安琪酵母股份有限公司

负债管理制度

第一章总则

第一条为加强债务风险管理，规范安琪酵母股份有限公司（以下简称“公司”）债务管理工作，健全债务风险防控长效机制，促进公司持续稳健发展，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及各级全资、控股子公司（以下简称“子公司”）。

第三条本制度所称负债是指过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出公司的现时义务。

第二章基本原则

第四条公司负债管理应遵循以下基本原则：

（一）坚持稳健经营。强化风险意识和稳健经营理念，严格管控负债规模和杠杆水平，加强资金管理，将债务风险锁定在可控范围内。

（二）坚持提质增效。积极主动作为，努力提升经营管理水平，不断通过扩大经营积累增强公司资本实力，在国有资产保值增值的前提下，确保资产负债率在合理水平。

（三）坚持科学管理。建立健全债务风险防控长效机制，实行资产负债约束分类管理，分企业设置资产负债率管控标准，突出负债管理重点，提高管理的科学性和有效性。（四）强化自我约束。建立债务风险动态监测和预警机制，根据国家政策和市场环境变化、经济周期波动等情况，及时调整经营策略和风险管控目标。

第三章职责

第五条财务部是公司负债归口管理部门，负责公司的

债务管控，建立票据、银行债务等金融机构债务管理台账，债务额度动态监控。

第六条风险控制部负责公司负债管理的风险监控工作，健全完善风险指标和预警指标体系，研究风险应急预案，指导各公司制定债务风险管理方案。

第七条战略投资部负责指导各公司科学合理编制年度

投资计划，对公司投资建设项目实施全过程管控，优化产业结构，发挥资产最大效益。

第八条各子公司严格落实公司负债管理工作要求，定期向公司财务部汇报负债管理情况。

第四章负债管理约束指标

第九条公司资产负债约束以资产负债率为基础约束指标，对不同行业、不同类型企业实行分类管理并动态调整。

第十条公司及各级全资、控股子公司原则上以上年度

全国国有企业同行业平均资产负债率为基准线，基准线加5个百分点为资产负债率预警线，基准线加10个百分点为资产负债率重点监管线。上年度全国国有企业同行业平均资产负债率按照国务院国资委《企业绩效评价标准值》“资产负债率约束指标值”为参考标准。

第五章负债管理约束机制

第十一条公司应高度重视债务风险管理工作，提高债

务风险意识，审慎开展债务融资、投资、支出、对外担保等业务活动，防止有息负债和或有债务过度累积，确保资产负债率保持在合理水平。

第十二条公司应将资产负债率纳入全面预算管理体系，编制预算报告时就公司资产负债状况及未来资产负债计划

进行专项说明，并提出年度资产负债率管控目标。

第十三条公司应从源头上控制资产负债率，加强投资管理，控制投资风险。严格投资预算，坚持“量力而行、效益优先、资金保障”的原则，禁止与公司资产规模、资产负债水平、实际筹融资能力和经营管理能力等不相匹配的投资项目。

第十四条公司应积极扩大直接融资比重，实现融资渠

道多元化；加强银企战略合作，努力争取长期稳定低成本的信贷支持。根据公司生产经营、投资项目、现金流和债务规模，合理规划和安排长短期融资比重、债务规模和时间区间，保持稳健的财务结构，防止债务集中兑付。

第十五条公司应将子公司的资产负债率约束纳入考核体系，确保子公司严格贯彻执行。加强对高负债率子公司管理，推动资产负债率回归合理水平。重点关注资产负债率超过预警线和重点监管线的情况，科学评估债务风险状况，对债务风险情况持续监测，明确提出降低资产负债率的目标、时限和措施。

第十六条公司应建立预警机制，对债务风险实行动态监测，提高前瞻性和预测力，做好应对措施。结合每年年度报表审计情况，排查存在的债务风险问题，制定风险防控目标和措施，着力提高债务风险预警能力。

第六章附则第十七条违反本制度规定的，按照公司《员工违反规章制度处理办法》处理；违反本制度规定并造成损失的，按照公司《责任事故追究管理制度》处理。

第十八条本制度由董事会审议批准后实施。