维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600300公司简称：维维股份

维维食品饮料股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人任冬、主管会计工作负责人赵昌磊及会计机构负责人（会计主管人员）权超声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................29

第八节财务报告..............................................30

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

其他相关文件。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义上交所指上海证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会

公司/本公司指维维食品饮料股份有限公司新盛集团指徐州市新盛投资控股集团有限公司

报告期/本报告期指2026年半年度报告期末指2026年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称维维食品饮料股份有限公司公司的中文简称维维股份

公司的外文名称 VV Food & Beverage Co. Ltd

公司的外文名称缩写 VVFB公司的法定代表人任冬

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名于航航王啸伟联系地址江苏省徐州市维维大道300号江苏省徐州市维维大道300号

电话0516-833981380516-83398138

传真0516-833948880516-83394888

电子信箱 yuh@vvgroup.com vvzqb@vvgroup.com

三、基本情况变更简介公司注册地址江苏省徐州市维维大道300号

公司注册地址的历史变更情况1、1994年5月12日（公司成立日）至2005年8月3日，公司注册地址为：江苏省徐州市建国东路205号；2、

2005年8月4日至今，公司注册地址为：徐州市维维大道300号。

公司办公地址江苏省徐州市维维大道300号公司办公地址的邮政编码221111

公司网址 www.vvgroup.com

电子信箱 vvzqb@vvgroup.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点江苏省徐州市维维大道300号

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报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 维维股份 600300

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据

（1－6上年同期月）同期增减(%)

营业收入1666022578.311520910156.189.54

利润总额175513166.83157237631.5911.62

归属于上市公司股东的净利润131094026.47120367085.108.91

归属于上市公司股东的扣除非经常性128460319.17109257369.1517.58损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额100646894.49369836523.91-72.79本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3585838657.093622927417.34-1.02

总资产4615055765.505001564369.58-7.73

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.080.0714.28

稀释每股收益（元／股）0.080.0714.28

扣除非经常性损益后的基本每股收0.080.0714.28益（元／股）

增加0.15个百分

加权平均净资产收益率（%）3.583.43点

扣除非经常性损益后的加权平均净增加0.32个百分

资产收益率（%3.433.11）点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额减少主要由于购买商品、接受劳务支付的现金增加所致

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减1624958.78值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照3272966.31

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-1196301.02债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-670043.68其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额230936.67

少数股东权益影响额（税后）-628809.76

合计2633707.30

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

列示在利润表“投资收益”项下的“银行结构性存款收益”，系本公司为加强日常资金管理、提高资金利用效率，利用自有资金频繁购买商业银行短期投资收益—银行2857289.17结构性存款产品所产生的收益。该行为是本公司流结构性存款收益动性管理的重要组成部分，发生频率高，且不影响公司对资金的流动性管理。因此，本公司认为该收益与正常经营业务密切相关，具有可持续性，故将其认定为经常性损益。

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主要业务报告期，公司主要从事豆奶粉、动植物蛋白饮料、乳品、茶叶等系列产品的研发、生产和销售，以及粮油收购、仓储、加工、销售业务。旗下拥有“维维”豆奶粉、“维维”蛋白营养粉、“维维”可冷泡豆乳茶、“维维”豆浆粉、“维维”健

康谷物、“维维”豆奶饮料、“维维”汽水、“维维”粮油、“百分植”豆浆粉、

“天山雪”乳品、“维维六朝松”面粉、“怡清源”茶叶、“汉元”酒等系列产品。

“维维豆奶，欢乐开怀”家喻户晓，“维维”品牌深入人心，维维豆奶系列产品在豆奶领域处于行业领先地位。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。

（二）经营模式

1、采购模式

公司秉持“保质保量、规范严谨、合作共赢”的采购理念，致力打造“保障有力、规范高效”的采购管理体系，寻求供应商长期合作，建立与供应商合作共赢的良好上下游生态。

公司采购品类主要包括大豆、原料奶、白糖等大宗原材料，纸箱、外袋、内膜等包装物，其他原辅料以及设备、零部件等，实行公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价比价、单一来源、期货、商品交易所竞价等采购方式，按照零星采购定额化，批量采购集中化，开展采购业务。

为实现资源共享、信息共享，降低采购成本，提高采购效率，发挥采购优势并兼顾采购灵活性，公司招标采购部统筹管理采购、招标、供应商管理等工作。对于采购需求较为集中的原辅料或金额较大的生产设备，由公司招标采购部统一进行采购；对于采购需求较小或物流调配成本较高的辅料、小额备品备件等，子公司或生产单位可以根据生产计划经总公司审批同意后自行采购，其采购计划、采购申请、招标、订单下达、签订合同、付款等环节由公司招标采购部统一管控。

2、生产模式

公司实施全国性产能布局，基于区位优势、市场特点及原料产地等因素，在华北、华中、华南、华东、西北、西南、东北等地区均设立生产基地，产能布局广泛合理，形成“全域布局、联动高效、优势互补”的生产网络；公司采用“以销定产”的生产

7/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告模式，以“销量+合理库存”确定产量。总公司根据发展战略、市场行情、总体产能等制定总体生产规划，然后将总体生产规划分解至各生产厂，各生产厂根据总体规划、客户需求、自身产能制定具体排产计划，组织实施日常生产活动。

公司高度重视安全生产管理工作，严格规范管理，确保安全第一、质量第一；同时，公司积极推进生产转型升级，率先在自动化、信息化、智能化道路上迈开步伐，打造特色智造企业。

3、销售模式

公司主要采取经销和直销的销售模式，形成了经销与直销互为依托、优势互补、极限下沉、极限渗透的销售网络。公司在巩固传统销售渠道的同时，积极拥抱互联网新业态，积极打通线上线下，深度整合资源，推进线上线下深度融合，积极探索全渠道融合发展模式。

（三）行业情况当前，豆奶行业在健康消费升级、渠道变革、技术迭代等多重因素驱动下，整体呈现全链条政策支持、市场规模持续扩大、产品结构向高端化/功能化转型、渠道加速融

合的态势，具有广阔发展前景。

1、政策导向明晰，产业发展基础持续夯实国家持续推进大豆振兴计划，高度重视大豆蛋白产业发展，《健康中国2030规划纲要》《国民营养计划（2017-2030年）》《中国食物与营养发展纲要（2025-

2030年）》等一系列政策文件，均将大豆蛋白纳入优质蛋白供给重点范畴，实施

“双蛋白工程”，鼓励扩大大豆及其制品消费，从顶层为豆奶产业发展提供政策支撑。多部门、多机构联合倡导“减油增豆加奶”行动，推动豆奶产品进入学校、养老机构、儿童福利机构等重点场景，有效拓展了豆奶产业刚需市场空间。食品安全监管体系不断完善，行业标准持续细化，倒逼落后低效产能出清，引导企业向绿色生产、品质提升方向转型。与此同时，国产高蛋白大豆品种培育、种植推广力度加大，本土优质豆源供给能力稳步增强，为行业供应链自主可控奠定原料基础，助力平抑原料价格波动，降低产业经营成本。

2、消费需求迭代，细分场景空间不断拓展

消费端呈现健康化、分层化、场景多元化特征。一方面，低糖、无糖、高蛋白、配方简约成为主流消费偏好，乳糖不耐受群体、中老年群体、运动健身人群的

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差异化需求持续释放；另一方面，消费边界突破传统消费场景，家庭日常补给、运动代餐、节庆礼赠等场景逐步打开增量空间。不同消费群体诉求分化，面向特定人群的功能化、定制化产品市场接受度持续提升，为行业带来结构性增长机会。同时，下沉市场蕴藏较大潜力，即时零售、折扣业态、社区渠道、线上电商成为拉动增量的重要载体，渠道精细化运营能力成为企业核心竞争力之一。

3、竞争格局分化，综合能力博弈成为主流

当前行业充分竞争，市场参与者涵盖全国性头部企业、乳制品跨界入局企业、地方区域品牌以及新锐消费品牌，竞争格局持续分化。行业竞争已经脱离单纯的价格比拼，转向产品研发创新、原料供应链保障、品牌运营、全渠道布局的综合实力较量。头部企业持续加大研发投入，优化产品矩阵，布局上游原料基地，强化全链条管控；区域品牌立足本土消费偏好深耕属地市场；新锐品牌聚焦细分赛道打造差异化产品。企业唯有筑牢品牌积淀、迭代产品体系、稳固供应链保障，方能在行业竞争中巩固自身市场地位。

4、技术工艺升级，驱动产品品质提质

生产加工工艺持续迭代，有效改善豆奶产品口感，更好保留营养物质。营养调配技术不断成熟，可针对不同人群实现蛋白、微量元素的定向配比；溯源技术逐步落地，推动原料种植、加工制造、成品流通全流程可追溯，强化食品安全保障能力。技术进步推动行业由同质化低价竞争，向品质升级、营养创新双轮驱动转型。

报告期内，粮食行业锚定国家粮食安全战略导向，国内粮源供给总体充足，行业运行保持基本平稳。国家持续完善粮食调控政策体系，夯实保供稳价制度基础，发挥储备调节机制作用，有效平抑国内粮价大幅波动风险。受全球主产区气候条件、地缘局势、跨境贸易流转、汇率海运等多重变量交织影响，大豆等大宗粮油原料期现货价格震荡波动，经营不确定性有所抬升。行业加快向精深加工转型升级，专用化、功能化、高附加值粮油产品市场需求稳步提升，产销一体化、全链条运营成为头部企业重要发展方向。粮油贸易领域竞争充分，对企业货源组织调度、仓储物流管控、市场行情研判、套期保值风险防控能力提出更高标准。在保供稳价总体基调下，兼具原料采购、仓储周转、加工转化、渠道分销一体化运营能力的企业，能够更好对冲市场波动，实现稳健可持续经营。

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二、经营情况的讨论与分析

2026年是“十五五”规划开局起步之年，也是公司深化改革攻坚、推进提质增效、实施战略升级的关键之年。面对复杂多变的宏观经济形势与日趋激烈的行业竞争，公司全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，牢牢把握高质量发展首要任务，持续坚定聚焦主营业务、做强核心主业，以战略升级驱动高质量发展，系统性构建“三大战略线、三大战略产品赛道”的全新发展格局，推动品牌从传统泛人群覆盖向精准分人群经营深度转型，加速实现企业由传统豆制品加工者向大豆植物基营养解决方案提供者全面升级。核心战略层面，公司锚定中老年、中青年女性、Z世代三大核心消费群体，以精细化需求为导向重塑产品阵营，打造差异化、年轻化、功能化的细分产品矩阵，精准匹配不同代际、不同圈层的健康消费偏好。同时，集中资源打造标杆爆品，以爆品带动品牌焕新、渠道扩张与市场份额提升。

为保障战略高效落地，公司持续统筹推进组织体系与运营机制提质革新，进一步强化江苏维维食品生物科技有限公司作为战略实施的核心平台功能，锚定“释放植物天然力量，创造健康欢乐生活”的使命与“大豆植物基健康食品领跑企业”的发展愿景，战略聚焦“植物营养”，推动资源要素向主业集聚。大力引进职业经理人团队，组建专业化、市场化的核心经营团队，进一步深化市场化运作机制，持续以更灵活的机制、更前沿的视野、更高效的协同，直面市场竞争、深耕核心渠道，全力巩固提升维维股份在健康食品领域的龙头地位。

2026年上半年，公司围绕年度经营计划及目标，有序开展各项工作，稳步推进各项业务，实现营业收入1666022578.31元，较上年同期增加9.54%；归属于上市公司股东的净利润131094026.47元，较上年同期增加8.91%，为公司历史同期第三高水平；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润128460319.17元，较上年同期增加17.58%，为公司历史同期第二高水平。报告期，公司盈利水平稳步改善，经营基本面持续向好。固态冲调饮料业务，2026年半年度营业收入为84399.52万元，同比增加9.79%；动植物蛋白饮料业务，2026年半年度营业收入为17661.29万元，同比增加6.29%；粮油初加工及仓储贸易业务，2026年半年度营业收入为

56157.93万元，同比增加11.10%。其中线上渠道销售收入16736.87万元，同比增加138%。

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报告期内，公司依托三十余年国民品牌积淀与产业深耕优势，持续深化产品场景化、客群精准化、渠道专业化、运营体系化变革，打破传统品类边界，实现从单品驱动向全场景生态驱动的战略升级。通过以场景创新优化产品供给、以渠道下沉拓宽增长空间、以品牌焕新激活品牌势能、以精益运营夯实经营底盘，全方位推动主营业务转型升级、提质增效，持续培育企业内生增长新动能，聚力打造高质量增长新引擎。

产品方面，锚定场景化路径，搭建多层次差异化产品矩阵。公司打破单一品类局限，围绕居民日常消费全时段需求，场景化构建“早餐自立袋+餐饮大瓶辣搭子+非回瓶便捷装”矩阵，打通从单人早餐、多人聚餐到大众佐餐的完整消费链路。其中，早餐自立袋豆奶依托全豆研磨工艺，保留大豆原生营养，富含优质植物蛋白，以便携化包装、高性价比适配早餐店、即时消费等高频场景；餐饮大瓶辣搭子主要聚焦年轻化、

佐餐化消费场景，精准定位解辣解腻，适配聚餐、佐餐、解辣等多种情境，同步开发哈密瓜、茉莉风味等多元口味，丰富消费选择；非回瓶便捷装有效破解传统回收玻璃瓶痛点，降低中小餐饮终端准入门槛，大幅拓宽产品下沉覆盖空间。在场景化布局基础上，持续推进人群精细化分层运营，面向不同消费群体打造精准营养、轻盈代餐、即饮植物饮品三大产品线，连续推出五红五黑豆奶粉、低 GI 黑豆纯豆浆粉、低 GI 纯豆浆粉、免疫球蛋白多维蛋白营养粉等系列新品。“维维五红五黑豆奶粉”以东方食养智慧为根基，面向提升品质的家庭消费场景，提供温和安心的日常食养选择，凭借浓郁醇香的口感与深厚的养生文化内涵，为承载几代人温暖记忆的国民品牌注入全新生命力；“维维低 GI 豆浆粉”直面消费顾虑，聚焦低 GI 需求，严控嘌呤指标，拓宽安心饮用场景，以科技创新回应国民健康饮食需求；“免疫球蛋白多维蛋白营养粉”是维维迈向精准营养的代表之作，添加牛初乳粉（含免疫球蛋白），聚焦日常营养守护需求，产品入口顺滑，醇香温润，适配注重健康养护人群长期饮用。

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渠道方面，深化渠道迭代转型，构建全域服务赋能体系。依托多年积淀的全国性分销网络底盘，公司转变渠道经营逻辑，不再局限于简单货品供销关系，围绕终端经营痛点与实际需求，系统构建进店准入、陈列赋能、动销拉动全链条支持服务体系。

一方面明确渠道阶段性建设目标，有序推进终端网点扩容、形象店打造，持续提升渠道市场渗透率；另一方面创新厂商协同模式，在重点区域试点 DSR 厂商一体化运营机制，组建专业市场服务团队下沉一线，联动经销商开展终端开发、陈列优化、促销落地、客情维护等终端共建工作，从政策激励、物料配套、人员帮扶多维度赋能合作伙伴。扩大食品导购动销体系试点，推进由分销向终端动销转型。同时，稳步推进传统商超、流通渠道提质增效，持续优化经销商结构，淘汰低效薄弱渠道，培育优质核心经销商。持续加码线上内容电商、新零售业态布局，打通线上线下消费场景，构建线上线下联动、全渠道协同发展的新格局，为新品规模化铺市、增量市场突破筑牢渠道根基。

营销方面，借力顶级赛事势能，驱动品牌年轻焕新破圈。借势顶级赛事流量破圈，激活年轻场景，强化品牌年轻化与主流化，为终端动销注入强劲势能。公司坚持“国民根基+年轻破圈”双线并行的品牌策略，在持续维系老用户情感认同、夯实国民品牌基本盘的基础上，主动拥抱新生代消费趋势，推进品牌年轻化、主流化升级。积极借力头部体育赛事等顶级流量场景开展品牌合作，依托赛事高关注度、高曝光度、高年轻化属性，深度激活年轻消费场景，将品牌价值融入年轻群体社交语境，有效打破传统老牌固有认知。统筹整合新媒体内容种草、线下终端场景体验、区域主题营销推广等多元传播矩阵，持续创新品牌传播形式、丰富品牌表达维度，重塑健康、欢乐、时尚、年轻、活力的全新品牌形象。通过赛事 IP赋能、全域营销联动、终端场景激活，持续放大品牌传播势能，以品牌势能反哺终端销售，有效实现流量向销量的高效转化，助力品牌价值提升与市场销售增长双向赋能。

运营方面，坚持务实扶商导向，构筑稳健长效增长闭环。公司始终秉持务实经营、长效发展的运营理念，坚持真金白银投入、实打实落地赋能，摒弃短期营销噱头式打法，围绕渠道伙伴最关切的市场投入、动销保障、盈利预期等核心诉求，加大终端市场资源倾斜力度，配套完善市场激励、费用核销、终端帮扶机制，以可落地、可兑现的扶持政策稳定经营预期，提振渠道合作信心，引导厂商同心同向、共建共享区域市场。公司坚持系统思维、长期主义，统筹产品迭代升级、渠道布局拓维、品牌势能塑造、终端生态赋能协同共进，打通产品供给、渠道流转、品牌传播、市场运营全业务

12/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告链路，形成完整业务闭环。着力构建“以产品为核心、以渠道为根基、以品牌为牵引、以运营为保障”的一体化运营体系，不断激活内生动力、积蓄发展势能，筑牢企业高质量可持续发展坚实根基。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

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三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、国资控股企业的优势

徐州市新盛投资控股集团有限公司为公司控股股东，徐州市人民政府国有资产监督管理委员会为公司实际控制人。一直以来，新盛集团充分协调优质资源，致力于推动公司食品饮料、粮食主业长期健康稳定发展，公司更具政策优势、资金优势、资源优势。

2、管理能力

公司管理追求卓越，推崇精细。将精细化管理思想贯穿至每一管理环节，实施精细化计划、精细化操作、精细化控制、精细化核算、精细化分析、精细化执行。

将精益管理与产品研发、安全生产、市场销售、创新创效深度融合，从目标、过程、体系、机制、方法、绩效等方面进行管理创新，通过精益求精的管理能力，整合公司优秀人才、先进技术、市场网络、竞争产品等资源，实现资源优化配置，把握产业动态，推进企业核心竞争力跃迁。

3、品牌优势

品牌是企业鲜明的旗帜，是企业的形象，更是企业的核心竞争力。在当今激烈的市场竞争中，品牌塑造是公司立于市场、实现可持续发展的重要利器。公司拥有“维维”、“百分植”、“天山雪”、“六朝松”、“怡清源”等多个全国性知名

品牌和驰名商标，以及“维维大亨”等地方性知名品牌。公司高举品牌大旗，积极实施品牌发展战略，提升品牌价值，塑造品牌核心竞争力，传播品牌内涵，树立了“健康、欢乐”的良好形象，赢得了更多消费者，增强了消费者的信任度、追随度、忠诚度。

4、渠道优势

公司拥有持续精耕30年的分销网络，且以市场为导向，实行“地毯式”营销，先后在华北、华南、华中、华东、西南、西北、东北等区域建立配送中心，建立了健全完善、运转高效的全国销售网络。同时，公司大力发展线上业务，积极拥抱互联网生态圈，将互联网大数据与传统零售供应链相结合，积极打通线上线下，打造线上线下与现代物流相结合的新零售模式，形成了完整的线上线下一体化营销体系。

5.供应链优势

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公司一直致力于延长产业链、提升价值链、打造供应链，在主营业务上构建了从原料加工、储运到产品研发、生产、包装、销售的完整产业链，将各个环节、各个主体链接成有效衔接、耦合配套、协同发展的有机整体，持续打造供应链竞争优势。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1666022578.311520910156.189.54

营业成本1227486634.131145517022.647.16

销售费用156324935.18102730298.4152.17

管理费用104235605.05104993266.98-0.72

财务费用-9186867.3864962.76-14241.74

研发费用4348912.774149217.614.81

经营活动产生的现金流量净额100646894.49369836523.91-72.79

投资活动产生的现金流量净额18185118.144960545.89266.60

筹资活动产生的现金流量净额-305483227.52-152454403.22不适用

其他收益3272966.312218699.3347.52

投资收益8304144.3910900371.90-23.82

公允价值变动收益2252869.201741390.0029.37

信用减值损失85226.81-1000548.35不适用

资产处置收益1626168.1982531.831870.35

营业外收入12509.04175741.04-92.88

营业外支出683762.13183649.62272.32

销售费用变动原因说明：主要由于加强销售推广力度，加大营销资源投入所致财务费用变动原因说明：主要由于本年收到大额存单利息增加所致

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于购买商品、接受劳务支付的现金增加所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于取得分红及结构性存款利息所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于偿还债务支付的现金增加所致

其他收益变动原因说明：主要由于政府补助增加所致

信用减值损失变动原因说明：主要由于本期转回应收款项的坏账准备增加所致

资产处置收益变动原因说明：主要是由于本期处置固定资产收益较上年同期增加所致

营业外收入变动原因说明：主要是本年度收到的罚款收入减少所致

营业外支出变动原因说明：主要由于本期支付的罚款支出增加所致

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期末上年期末末数占金额较上数占总资项目名称本期期末数总资产上年期末数年期末变情况说明产的比例的比例动比例

（%）

（%）（%）期末持有期

交易性金融246850.000.0116000.000.00031442.81货合约及其资产公允价值变动的增加

其他非流动1692301.590.04138330.000.00281123.38本期预付工资产程款的增加

短期借款134175026.512.91269415422.045.39-50.20本期偿还银行短期借款期末持有期

交易性金融0.000.002022019.200.04-100.00货合约及其负债公允价值变动的减少

应付票据110803182.652.40238471261.984.77-53.54本期清偿到期票据

应交税费45684838.820.9991014024.041.82-49.80支付税金其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

货币资金28184106.69保证金

固定资产66718235.91借款抵押、开展收购储藏粮食抵押

无形资产4773146.16借款抵押、开展收购储藏粮食抵押

投资性房地产41597243.14开展收购储藏粮食抵押

合计141272731.90

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(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

17/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润维维六朝松面粉面粉生产加工

子公司6000.0033274.514835.8917244.77-401.09-444.12产业有限公司销售维维粮仓粮食储粮食仓储贸易

子公司10000.0016726.5415696.36749.62-229.70-235.64运有限公司业务徐州维维金澜食固体饮料生产

子公司3000.0063162.7750403.8723041.064506.753377.00

品有限公司、加工维维国际贸易有粮油仓储贸易

子公司10000.0040348.9814430.5125961.34368.30229.78限公司业务维维汤旺河生态大米生产加工

子公司6000.0012684.242371.709540.583.363.36农业有限公司销售维维创新投资有

子公司股权投资21000.0065398.6365398.632829.412829.41限公司生产加工销售维维乳业有限公

子公司乳制品、饮料24802.0025495.1423500.269332.291075.89902.74司

、冷冻饮品等江苏维维食品生

子公司生产销售10000.0024230.305732.3581542.51-790.96-790.87物科技有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响江苏维维电商科技有限公司投资新设无影响

18/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、行业风险

随着我国对食品安全的日趋重视和消费者食品安全意识以及权益保护意识的增强，食品质量安全控制已经成为食品加工企业的重中之重。公司严格在各个经营环节执行质量控制，在采购环节对主要的原材料、辅料制定了严格的采购标准，并定期或不定期地将原材料、辅料送往权威机构进行安全检测及非转基因检测；公司自

成立以来，在历次的国家级市场抽检中，产品质量均符合要求。尽管如此，公司仍然存在质量安全控制潜在风险。

2、原材料价格波动风险

公司产品原材料主要为大豆、原料奶、白糖、小麦等农副产品，原材料价格主要受当年种植面积、气候条件、市场供求、政策环境、国际市场价格等因素影响。

如果原材料价格涨幅较大，可能影响公司产品毛利率。

3、市场竞争加剧风险

行业参与者不断增多，新品类持续分流消费需求，若企业产品创新、渠道建设未能匹配市场变化，将面临市场份额承压的风险。

4、财务风险

公司属于快速消费品行业，对资产的流动性要求较高。公司将加快销售回款，拓宽融资渠道，加强资金管理，提高资金使用效率，有效降低财务费用，确保现金流安全。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

19/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明时博董事离任个人原因个人工作原因辞任公司董事李媛媛职工董事选举其他经职工代表大会选举为职工董事

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用公司上述董事变动情况，请查阅公司于2026年4月30日披露的《维维股份关于董事辞职暨选举职工董事的公告》。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

20/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单2中的企业数量

（个）序企业名称环境信息依法披露报告的查询索引号

1珠海维维大

亨乳业有限 https://gdee.gd.gov.cn/gdeepub/front/dal/dal/newindex公司

2 http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-

维维农牧科 webapp/web/viewRunner.htmlviewId=./sps/

技有限公司 views/yfpl/views/yfplHomeNew/index.js其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用公司继续采取以产业扶贫为主的方式展开精准扶贫工作。在陕西省商洛市洛南县建设的生产加工线已经进入生产使用状态，上交税费260万元。

21/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

22/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

23/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

24/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是担保物是否为与上市被担保生日期担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额(担保类型（如关联方公司的方协议签起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系有）担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计29200

报告期末对子公司担保余额合计（B） 39700

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 39700

担保总额占公司净资产的比例(%)11.07

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明无担保情况说明无

25/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)67298

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或股东名称报告期内期末持股数比例限售条冻结情况

(%)股东性质（全称）增减量件股份股份状数量数量态徐州市新盛

投资控股集049992800030.910无国有法人团有限公司

张素芬3000000209700001.300无境内自然人

丁培芳18218000182180001.130无境内自然人

郑承忠17505000175050001.080无境内自然人

香港中央结-19438434159333110.990无其他算有限公司

张武5000000130000000.800无境内自然人

杨小刚-31500110172000.680无境内自然人

黄晓昕10300000103000000.640无境内自然人

付克吕143090078380870.480无境内自然人

崔久红068054910.420无境内自然人

26/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量徐州市新盛投资控股集团499928000人民币普通股499928000有限公司张素芬20970000人民币普通股20970000丁培芳18218000人民币普通股18218000郑承忠17505000人民币普通股17505000香港中央结算有限公司15933311人民币普通股15933311张武13000000人民币普通股13000000杨小刚11017200人民币普通股11017200黄晓昕10300000人民币普通股10300000付克吕7838087人民币普通股7838087崔久红6805491人民币普通股6805491前十名股东中回购专户情无况说明

上述股东委托表决权、受

托表决权、放弃表决权的无说明徐州市新盛投资控股集团有限公司与其他股东之间不存在关联关上述股东关联关系或一致

系或一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，行动的说明

未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东无及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

27/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

28/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

29/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：维维食品饮料股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金1420648691.881648704168.63结算备付金拆出资金

交易性金融资产246850.0016000.00衍生金融资产应收票据

应收账款65849352.7369914045.26应收款项融资

预付款项192741206.72192702870.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款21573447.7630312283.58

其中：应收利息

应收股利468610.86468610.86买入返售金融资产

存货501990240.30543211700.76

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产68251281.1674941615.75

流动资产合计2271301070.552559802684.30

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资43155657.0442020300.02

其他权益工具投资237235447.62237235447.62其他非流动金融资产

投资性房地产158695531.35162090358.10

固定资产1369907721.511433482424.50

在建工程695361.96730128.43

生产性生物资产23737397.0623501716.10

30/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产9341493.7811131729.46

无形资产487015670.99519741215.57

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1950000.002100000.00

递延所得税资产9590035.489590035.48

其他非流动资产2430378.16138330.00

非流动资产合计2343754694.952441761685.28

资产总计4615055765.505001564369.58

流动负债：

短期借款134175026.51269415422.04向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债2022019.20衍生金融负债

应付票据110803182.65238471261.98

应付账款200828722.28217686546.91

预收款项3277132.043014942.61

合同负债133461057.85119928595.46卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬38841593.0041606652.80

应交税费45161259.4791014024.04

其他应付款230797547.30259863783.97

其中：应付利息

应付股利473309.97473309.97应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1994189.332014188.00

其他流动负债14357238.7313627461.13

流动负债合计913696949.161258664898.14

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8154356.4110633943.91长期应付款

长期应付职工薪酬180168.18180168.18预计负债

递延收益40158861.1141330702.63

31/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债15381619.6615416340.39

其他非流动负债1531949.971443327.03

非流动负债合计65406955.3369004482.14

负债合计979103904.491327669380.28

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1617142180.001617142180.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积107308592.35107308592.35

减：库存股

其他综合收益-60311691.07-60311691.07专项储备

盈余公积325887304.66325887304.66一般风险准备

未分配利润1595812271.151632901031.40

归属于母公司所有者权益3585838657.093622927417.34（或股东权益）合计

少数股东权益50113203.9250967571.96所有者权益（或股东权3635951861.013673894989.30益）合计

负债和所有者权益4615055765.505001564369.58（或股东权益）总计

公司负责人：任冬主管会计工作负责人：赵昌磊会计机构负责人：权超

32/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：维维食品饮料股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金1260630209.891494464487.51交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款16679120.3924932257.82应收款项融资

预付款项2846427.474236687.11

其他应收款867904923.48917371965.43

其中：应收利息应收股利

存货5445342.4831589016.49

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1324217.11

流动资产合计2154830240.822472594414.36

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1212428531.791162370075.31

其他权益工具投资66350103.5566350103.55其他非流动金融资产

投资性房地产146819872.1243084722.77

固定资产509532580.19639025695.41

在建工程163566.62生产性生物资产油气资产

使用权资产3430893.36

无形资产357076902.67387304313.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产4745454.674745454.67

其他非流动资产293263.32

非流动资产合计2297246708.312306474824.86

资产总计4452076949.134779069239.22

流动负债：

33/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据106840000.00179000000.00

应付账款54124962.3669259955.65预收款项

合同负债208549311.01191848911.87

应付职工薪酬3661151.7719524440.35

应交税费21216784.7344317781.68

其他应付款1245112212.211361306925.44

其中：应付利息

应付股利473309.97473309.97持有待售负债

一年内到期的非流动负债922039.42

其他流动负债27111410.4324940358.53

流动负债合计1666615832.511891120412.94

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2936534.95长期应付款

长期应付职工薪酬180168.18180168.18预计负债

递延收益17187652.7017662358.20

递延所得税负债11193142.6111193142.61

其他非流动负债19095.0019095.00

非流动负债合计28580058.4931991298.94

负债合计1695195891.001923111711.88

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1617142180.001617142180.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积178181556.56178181556.56

减：库存股

其他综合收益-30110596.45-30110596.45专项储备

盈余公积325887304.66325887304.66

未分配利润665780613.36764857082.57所有者权益（或股东权2756881058.132855957527.34益）合计

负债和所有者权益4452076949.134779069239.22（或股东权益）总计

公司负责人：任冬主管会计工作负责人：赵昌磊会计机构负责人：权超

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合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1666022578.311520910156.18

其中：营业收入1666022578.311520910156.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1505379533.291377607060.72

其中：营业成本1227486634.131145517022.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加22170313.5420152292.32

销售费用156324935.18102730298.41

管理费用104235605.05104993266.98

研发费用4348912.774149217.61

财务费用-9186867.3864962.76

其中：利息费用1345766.692319911.47

利息收入10985213.342413486.96

加：其他收益3272966.312218699.33投资收益（损失以“-”号8304144.3910900371.90填列）

其中：对联营企业和合营企1135357.02117095.94业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以2252869.201741390.00“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”85226.81-1000548.35号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以-1626168.1982531.83“”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填176184419.92157245540.17列）

35/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

加：营业外收入12509.04175741.04

减：营业外支出683762.13183649.62四、利润总额（亏损总额以“-”号填175513166.83157237631.59列）

减：所得税费用45273508.4038336445.43

五、净利润（净亏损以“-”号填列）130239658.43118901186.16

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”130239658.43118901186.16号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”131094026.47120367085.10（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以-”-854368.04-1465898.94“号填列）六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额130239658.43118901186.16

（一）归属于母公司所有者的综131094026.47120367085.10合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收-854368.04-1465898.94益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.080.07

36/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)0.080.07

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：任冬主管会计工作负责人：赵昌磊会计机构负责人：权超

37/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入761701076.19856428305.23

减：营业成本577487086.66636394098.90

税金及附加7417145.628976165.91

销售费用41369156.8674597706.47

管理费用56857882.2067770148.41

研发费用4164981.773935988.61

财务费用-10525987.90-1267763.39

其中：利息费用706812.54

利息收入10586026.762053974.66

加：其他收益1366862.47653700.93投资收益（损失以“-”号4807387.6217165290.29填列）

其中：对联营企业和合营企58456.4885761.03业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”-52812.78-203274.75号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以-440428.583922.34“”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填91492676.8783641599.13列）

加：营业外收入3576.88174700.00

减：营业外支出170814.5248.27三、利润总额（亏损总额以“-”91325439.2383816250.86号填列）

减：所得税费用22219121.7213713558.83四、净利润（净亏损以“-”号填69106317.5170102692.03列）

（一）持续经营净利润（净亏损“-”69106317.5170102692.03以号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

38/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额69106317.5170102692.03

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：任冬主管会计工作负责人：赵昌磊会计机构负责人：权超

39/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的1840565862.721638862889.96现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1669033.411657317.15

收到其他与经营活动有关的42489819.3749850770.64现金

经营活动现金流入小计1884724715.501690370977.75

购买商品、接受劳务支付的1254858071.04864363932.38现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的175670971.35163202929.04现金

支付的各项税费187174319.24181054483.68

支付其他与经营活动有关的166374459.38111913108.74现金

经营活动现金流出小计1784077821.011320534453.84

经营活动产生的现金流100646894.49369836523.91量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金38979923.8210735486.61

取得投资收益收到的现金10789394.94688311.74

40/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

处置固定资产、无形资产和3848692.002027063.60其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的1460000000.00现金

投资活动现金流入小计1513618010.7613450861.95

购建固定资产、无形资产和3761340.943048095.70其他长期资产支付的现金

投资支付的现金31671551.685442220.36质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的1460000000.00现金

投资活动现金流出小计1495432892.628490316.06

投资活动产生的现金流18185118.144960545.89量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金134175026.51180000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计134175026.51180000000.00

偿还债务支付的现金269361382.17115000000.00

分配股利、利润或偿付利息169798029.48209139948.79支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的498842.388314454.43现金

筹资活动现金流出小计439658254.03332454403.22

筹资活动产生的现金流-305483227.52-152454403.22量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加-186651214.89222342666.58额

加：期初现金及现金等价物1579115800.08833648002.85余额

六、期末现金及现金等价物余1392464585.191055990669.43额

公司负责人：任冬主管会计工作负责人：赵昌磊会计机构负责人：权超

41/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的887701575.23851148648.50现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的16982294.1712709756.93现金

经营活动现金流入小计904683869.40863858405.43

购买商品、接受劳务支付的558698730.98115279277.09现金

支付给职工及为职工支付的36061448.5789614419.93现金

支付的各项税费80069056.9284614287.68

支付其他与经营活动有关的72171575.8752396033.24现金

经营活动现金流出小计747000812.34341904017.94

经营活动产生的现金流量净157683057.06521954387.49额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4080000.00

取得投资收益收到的现金4748931.14

处置固定资产、无形资产和13000.004000.00其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的1280000000.00现金

投资活动现金流入小计1284761931.144084000.00

购建固定资产、无形资产和96479.101571763.72其他长期资产支付的现金

投资支付的现金50000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的1280000000.00现金

投资活动现金流出小计1330096479.101571763.72

投资活动产生的现金流-45334547.962512236.28量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

42/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

偿还债务支付的现金178000000.00105000000.00

分配股利、利润或偿付利息168182786.72207677754.60支付的现金

支付其他与筹资活动有关的1401989.09现金

筹资活动现金流出小计346182786.72314079743.69

筹资活动产生的现金流-346182786.72-314079743.69量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加-233834277.62210386880.08额

加：期初现金及现金等价物1494464487.51735691325.58余额

六、期末现金及现金等价物余1260630209.89946078205.66额

公司负责人：任冬主管会计工作负责人：赵昌磊会计机构负责人：权超

43/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益一其他权益工具项目专般少数股东权益所有者权益合计

减：

项风其优

实收资本(或股本)资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计永续其他储险先股债他备准股备

一、上年期末余额1617142180.00107308592.35-60311691.07325887304.661632901031.403622927417.3450967571.963673894989.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1617142180.00107308592.35-60311691.07325887304.661632901031.403622927417.3450967571.963673894989.30三、本期增减变动金额（减少以“-”-37088760.25-37088760.25-854368.04-37943128.29号填列）

（一）综合收益总额----131094026.47131094026.47-854368.04130239658.43

（二）所有者投入和减少资本-

1．所有者投入的普通股---

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配---168182786.72-168182786.72-168182786.72

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-168182786.72-168182786.72-168182786.72

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1617142180.00107308592.35-60311691.07325887304.661595812271.153585838657.0950113203.923635951861.01

44/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目专

其他权益工具减：一般少数股东权益所有者权益合计项

实收资本(或股本)优永资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他小计其先续储他股准备股债备

一、上年期末余额1617142180.00107210771.89-68853317.38286252385.071544987868.703486739888.2858225274.543544965162.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1617142180.00107210771.89-68853317.38286252385.071544987868.703486739888.2858225274.543544965162.82三、本期增减变动金额（减少以“-”-86627113.94-86627113.94-5385898.94-92013012.88号填列）

（一）综合收益总额120367085.10120367085.10-1465898.94118901186.16

（二）所有者投入和减少资本-3920000.00-3920000.00

1．所有者投入的普通股-3920000.00-3920000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-206994199.04-206994199.04-206994199.04

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-206994199.04-206994199.04-206994199.04

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1617142180.00107210771.89-68853317.38286252385.071458360754.763400112774.3452839375.603452952149.94

公司负责人：任冬主管会计工作负责人：赵昌磊会计机构负责人：权超

45/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目其他权益工具实收资本(或股减：库存

)资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本股优先股永续债其他

一、上年期末余额1617142180.00178181556.56-30110596.45325887304.66764857082.572855957527.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1617142180.00178181556.56-30110596.45325887304.66764857082.572855957527.34三、本期增减变动金额（减少以-99076469.21-99076469.21“-”号填列）

（一）综合收益总额69106317.5169106317.51

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-168182786.72-168182786.72

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-168182786.72-168182786.72

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1617142180.00178181556.56-30110596.45325887304.66665780613.362756881058.13

46/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

项目(其他权益工具实收资本或股减：库存专项

)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本股储备优先股永续债其他

一、上年期末余额1617142180.00178181556.56-33179995.74286252385.07615137005.302663533131.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1617142180.00178181556.56-33179995.74286252385.07615137005.302663533131.19三、本期增减变动金额（减少以“-”号-136891507.01-136891507.01填列）

（一）综合收益总额70102692.0370102692.03

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-206994199.04-206994199.04

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-206994199.04-206994199.04

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1617142180.00178181556.56-33179995.74286252385.07478245498.292526641624.18

公司负责人：任冬主管会计工作负责人：赵昌磊会计机构负责人：权超

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

1、公司注册地、组织形式和总部地址

维维食品饮料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国对外贸

易经济合作部以（1999）外经贸资二函字第409号文批准，依照《股份有限公司规范意见》，由徐州维维食品饮料有限公司经过改制，采用定向募集方式于1999年7月18日设立的股份制企业。公司的法人统一社会信用代码：91320000608077903T，经中国证券监督管理委员会以证监发

行字（2000）63号文批准，2000年6月30日在上海证券交易所上市。

截至2026年6月30日，本公司累计发行股本总数1617142180股，全部为无限售条件流通股。公司注册资本为人民币1617142180元，注册地为江苏省徐州市维维大道300号。法定代表人：任冬。总部地址为江苏省徐州市维维大道300号。

本公司的母公司为徐州市新盛投资控股集团有限公司（以下简称：新盛集团），本公司的实际控制人为徐州市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、公司实际从事的主要经营活动

本公司及各子公司主要从事豆奶粉、植物蛋白饮料（液态豆奶）、乳品、茶叶等系列产品的

研发、生产和销售，以及粮食收购、仓储、销售、加工业务。主要产品包括：“维维”豆奶粉、“维维”豆浆粉、“维维”谷物麦片、“维维”藕粉、“维维”液态豆奶、“维维六朝松”面

粉、“天山雪”乳品、“怡清源”茶叶等系列产品，主要应用于大众日常消费等。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司从事豆奶粉、植物蛋白饮料（液态豆奶）、乳品、茶叶等系列产品的研

发、生产和销售，以及粮食收购、仓储、销售、加工业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

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1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于等于300万元账龄超过一年或逾期的重要应付账款金额大于等于300万元账龄超过一年的重要预收款项金额大于等于300万元账龄超过一年的重要合同负债金额大于等于300万元账龄超过一年的重要其他应付款项金额大于等于300万元重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入大于等

于10%重要的投资活动单项业务的发生额大于等于500万元重要的或有事项单项业务的预计金额大于等于100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值

与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。

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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

52/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易当月第一个工作日中国银行公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目

计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

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在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

55/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

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项目确定组合的依据

根据承担人的信用风险划分，与“应收账款”应收货款组商业承兑汇票合划分相同基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（应收货款组合）应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2（合并内部往来组合）应收公司并表范围内关联方的应收款项。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

应收票据计提比例

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

（%）

1年以内3.003.003.00

1-2年8.008.008.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年70.0070.0070.00

5年以上100.00100.00100.00

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已

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发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

14、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（应收股利）应收被投资单位宣告分配的股利。

组合2（应收利息）应收取的尚未逾期的利息。

组合3（押金和保证金组合）应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合4（其他往来组合）应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合5（合并内部往来组合）应收公司并表范围内关联方的应收款项。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、原材料、包装物、自制半成品、低值易耗品等。

（2）发出的计价方法领用和发出时按加权平均法计价。

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（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，对于部分包装物、辅料及有机料等存货确定可变现净值时考虑存货库龄是否已经超过1年的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

16、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计

准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处

59/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分

为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

17、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

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公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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18、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

19、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405.00、0.002.38-5.00

机器设备年限平均法5-105.00、0.009.50-20.00

运输设备年限平均法5-105.00、0.009.50-20.00

其他设备年限平均法55.00、0.0019.00、20.00

固定资产装修年限平均法5、100.0010.00、20.00

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20、在建工程

√适用□不适用本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

21、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

22、生物资产

√适用□不适用

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（1）本公司的生物资产为产役畜，根据持有的目的及经济利益实现方式，划分为生产性生物资产。

（2）生物资产按成本进行初始计量：外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运

输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。

（3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。

（4）公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿

命确定为8年，残值率5％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。

（5）生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

23、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目预计使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50年土地使用年限直线法软件使用权5年预计使用年限直线法

商标权-“维维”系列10年预计使用年限直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表

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明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目预计使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50年土地使用年限直线法软件使用权5年预计使用年限直线法

商标权-“维维”系列10年预计使用年限直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过

程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

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*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

24、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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25、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括茶园补偿费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

26、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

27、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

28、预计负债

√适用□不适用

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

29、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进

70/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

30、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

√适用□不适用

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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

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确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

33、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a租赁负债的初始计量金额；b在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c承租人发生的初始直接费用；d承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

a固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b取决于指数或比率的可变租赁付款额；c根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；d购买选择权的

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行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；e行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

1.套期会计

（1）套期保值的分类

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

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*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

（2）套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

*被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

*被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

*采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

（3）套期会计处理方法

*公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

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如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

2.债务重组

（1）债务重组损益确认时点

公司只有在债务重组完成日，符合金融资产和金融负债终止确认条件时才能终止确认相关债权和债务，并确认债务重组相关损益。债务重组完成日是指已经履行了董事会及股东会决议审批签订了债务重组协议或法院裁定，将相关资产转让给债权人、将债务转为资本或修改债务条件开始执行的日期。以资产抵偿债务的在相关资产的完成交接并办妥产权变更手续、以债务转为资本的在办理完工商登记手续或登记机构的股权登记、以修改债务条件的在判断能够履约并开始执行时为确认时点。对于在报告期间已经开始协商、但在报告期资产负债表日后履行相关义务的债务重组，不属于资产负债表日后调整事项。

（2）债权人的会计处理

本公司作为债权人的，以放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）债务人的会计处理

*以资产清偿债务方式进行债务重组的，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

*将债务转为权益工具方式进行债务重组的，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。所清偿债务账面价值与权益工具公允价值确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

*采用修改其他条款方式进行债务重组的，重新确认和计量重组债务，重新计量的债务与原债务之间的差额，计入当期损益。

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*以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，按照企业会计准则的规定确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，应当计入当期损益。

3.分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中

产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

4.其他重要的会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）预期信用损失

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重

大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

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鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公

司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（4）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

35、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和3%、5%、6%、9%、13%应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税5%、7%计缴

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

泸州维维食品饮料有限公司15%

西安维维食品饮料有限公司15%

维维华山核桃产业有限公司15%

新疆维维天山雪乳业有限公司15%

新疆维维天山雪农牧科技有限公司15%

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）维维农牧科技有限公司属于牲畜饲养行业。根据2007年3月16日国家颁布的新的

《中华人民共和国企业所得税法》的第二十七条规定，企业从事牲畜、家禽的饲养的所得可免征企业所得税；根据2008年11月10日国务院颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例》的第十

五条规定，下列项目免征增值税：农业生产者销售的自产农产品。

（2）维维汤旺河生态农业有限公司从事稻谷加工与销售业务，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业从事农产品初加工服务业项目的所得免征企业所得税。

（3）泸州维维食品饮料有限公司、西安维维食品饮料有限公司、维维华山核桃产业有限公

司、新疆维维天山雪乳业有限公司、新疆维维天山雪农牧科技有限公司根据财政部、税务总局、国家发展改革委发布的财税发（2020年）23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（4）维维六朝松面粉产业有限公司从事小麦加工与销售业务，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业从事农产品初加工服务业项目的所得免征企业所得税。

（5）对于公司符合小型微利企业认定标准的子公司，按照《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件的规定执行税收优惠政策。

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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款1357207508.691534422007.30

其他货币资金63441183.19114282161.33

合计1420648691.881648704168.63

其中：存放在境外的款项总额其他说明

其中受到限制的货币资金明细如下：单位：元项目期末余额上年年末余额

票据、信用证、银行承兑汇票等

28184106.6969588368.55

业务保证金

合计28184106.6969588368.55

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计246850.0016000.00/入当期损益的金融资产

其中：

期货246850.0016000.00/

合计246850.0016000.00/

3、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）62544111.8766411821.46

其中：1年以内（含1年）62544111.8766411821.46

1至2年1760074.104368525.82

2至3年3238332.05629880.33

3至4年1366740.161366740.16

4至5年2122128.851962905.01

5年以上64211252.6764370476.51

合计135242639.70139110349.29

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

金额比例(%)计提比例计提比例金额价值价值(%)金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备24352161.0818.0124352161.08100.0025281744.6518.1725281744.65100.00

按组合计提坏账准备110890478.6281.9945041125.8940.6265849352.73113828604.6481.8343914559.3838.5869914045.26

其中：

应收货款组合110890478.6281.9945041125.8940.6265849352.73113828604.6481.8343914559.3838.5869914045.26

合计135242639.70/69393286.97/65849352.73139110349.29/69196304.03/69914045.26

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按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由北京市禾谷源粮油

供应有限责任公司11470000.0011470000.00100.00预计无法收回

（原北京市禾谷源粮油供应站）北京市昌平城关粮

食管理有限责任公4150000.004150000.00100.00预计无法收回

司（原北京市昌平城关粮食管理所）

徐州源维商贸有限2479300.822479300.82100.00预计无法收回公司

海南友联实业有限1451100.001451100.00100.00预计无法收回公司

其他零星客户4801760.264801760.26100.00预计无法收回

合计24352161.0824352161.08100.00/

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收货款组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内62423786.991872713.613.00

1－2年1760074.10140805.938.00

2－3年3180836.58636167.3220.00

3-4年1090940.82545470.4150.00

4-5年1962905.011374033.5170.00

5年以上40471935.1240471935.12100.00

合计110890478.6245041125.8940.62

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款坏69196304.03196982.9469393286.97账准备

合计69196304.03196982.9469393286.97

82/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

第一名11470000.0011470000.008.4811470000.00

第二名9302168.869302168.866.889302168.86

第三名5724717.005724717.004.235724717.00

第四名4575289.224575289.223.38137258.68

第五名4150000.004150000.003.074150000.00

合计35222175.0835222175.0826.0430784144.54

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内192741206.72100.00191744414.6399.50

1年以上958455.690.50

合计192741206.72100.00192702870.32100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第一名54271294.1428.16

第二名43421860.4522.53

第三名19113200.249.92

第四名15004078.847.78

第五名13935965.637.23

合计145746399.3075.62

83/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

5、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利468610.86468610.86

其他应收款21104836.9029843672.72

合计21573447.7630312283.58

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

中储粮绥化储备有限公司468610.86468610.86

合计468610.86468610.86其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15443043.9529384092.55

其中：1年以内（含1年）15443043.9529384092.55

1至2年5804249.41869246.41

2至3年327491.45327491.45

3至4年473296.52488296.52

4至5年117516.27117516.27

5年以上71715144.3971715144.39

合计93880741.99102901787.59

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款75984303.9676935674.84

押金和保证金7693100.3217912007.33

代垫款项4969011.593442556.14

备用金1402691.12779914.28

其他3831635.003831635.00

合计93880741.99102901787.59

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(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余7062637.1765995477.7073058114.87

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回282209.75282209.75本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日6780427.4265995477.7072775905.09

余额

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销按信用风险特征组合计

提坏账准备73058114.87282209.7572775905.12的其他应收款项

合计73058114.87282209.7572775905.12

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(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

湖北枝江酒业38243935.8340.74企业借款5年以上38243935.83股份有限公司深圳市响当当

信息技术有限7819886.478.33往来款项1年以内234596.59公司

上海郡震国际6400000.006.82保证金5年以上6400000.00贸易有限公司

赵洪权4880000.005.20预付土地款5年以上4880000.00

徐州市吕梁山4050544.004.31预付土地款5年以上4050544.00风景区管理处

合计61394366.3065.40//53809076.42

6、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

库存商267470177.5621469202.58246000974.98288212085.0221788429.83266423655.19品

原材料259247902.7627821110.78231426791.98271180647.3430993262.99240187384.35

包装物29767118.008775020.9620992097.0435954248.849541115.9826413132.86

自制半12585862.969192093.503393769.4618830589.329192093.509638495.82成品

低值易670661.53494054.69176606.84672160.78494054.69178106.09耗品

生产成370926.45370926.45本

合计569741722.8167751482.51501990240.30615220657.7572008956.99543211700.76

86/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品21788429.83319227.2521469202.58

原材料30993262.993172152.2127821110.78

包装物9541115.98766095.028775020.96

自制半成品9192093.509192093.50

低值易耗品494054.69494054.69

合计72008956.994257474.4867751482.51

7、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税留抵金额68251281.1674906535.77

预缴所得税35079.98

合计68251281.1674941615.75

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8、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动减值期初期末准备其他综宣告发放准备被投资单位余额（账面追加投减少投权益法下确认其他权计提减余额（账面价期初合收益现金股利其他期末价值）资资的投资损益益变动值准备值）余额调整或利润余额

二、联营企业

中储粮绥化储备31397418.3958456.4831455874.87有限公司徐州维维盛通新

消费投资基金10622881.631076900.5411699782.17（有限合伙）上海乐维维食品贸易有限公司北京鑫诚源商贸有限公司

小计42020300.021135357.0243155657.04

合计42020300.021135357.0243155657.04

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

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9、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价值期初本期计本期计计量且其追减期末本期确认的股累计计入其他综累计计入其他综项目余额入其他入其他变动计入加少其余额利收入合收益的利得合收益的损失综合收综合收其他综合投投他益的利益的损收益的原资资得失因

徐州农村商业银行股197604761.73197604761.737276694.32-42806538.27非交易性份有限公司持有目的

江苏邳州农村商业银36246643.8136246643.81483974.1013350643.81非交易性行股份有限公司持有目的

重庆灵狐科技股份有-24999993.90非交易性限公司持有目的

江苏沛县农村商业银1565991.481565991.48142191.48非交易性行股份有限公司持有目的

江苏利民丰彩新材料1818050.601818050.60298050.60非交易性科技有限公司持有目的

杭州维维千策食品科-1000000.00非交易性技有限公司持有目的维维天山雪乳业（上-150000.00非交易性海）有限公司持有目的上海大可利金互联网

-5000000.00非交易性金融信息服务有限公持有目的司

合计237235447.62237235447.627760668.4213790885.89-73956532.17/

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10、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额261190761.92261190761.92

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额261190761.92261190761.92

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额99100403.8299100403.82

2.本期增加金额3394826.753394826.75

（1）计提或摊销3394826.753394826.75

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额102495230.57102495230.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值158695531.35158695531.35

2.期初账面价值162090358.10162090358.10

11、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1369907721.511433482424.50

合计1369907721.511433482424.50

90/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备固定资产装修合计

一、账面原值：

1.期初余额1912545723.331229265623.4227709785.5270864704.1154282818.903294668655.28

2.本期增加金额434276.741880250.79317785.217474.502639787.24

（1）购置1880250.79317785.217474.502205510.50

（2）在建工程转入434276.74434276.74

3.本期减少金额5234087.35466928.0031297.845732313.19

（1）处置或报废5234087.35466928.0031297.845732313.19

4.期末余额1912980000.071225911786.8627242857.5271151191.4854290293.403291576129.33

二、累计折旧

1.期初余额723131085.68996428910.6522825141.5259148029.1534387858.021835921025.02

2.本期增加金额29878656.0930727350.97544979.781343543.992943106.7965437637.62

（1）计提29878656.0930727350.97544979.781343543.992943106.7965437637.62

3.本期减少金额4452352.36466928.0027076.934946357.29

（1）处置或报废4452352.36466928.0027076.934946357.29

4.期末余额753009741.771022703909.2622903193.3060464496.2137330964.811896412305.35

三、减值准备

1.期初余额17152268.207905494.7118623.30188819.5525265205.76

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额9103.299103.29

（1）处置或报废9103.299103.29

4.期末余额17152268.207896391.4218623.30188819.5525256102.47

四、账面价值

1.期末账面价值1142817990.10195311486.184321040.9210497875.7216959328.591369907721.51

2.期初账面价值1172262369.45224931218.064866020.7011527855.4119894960.881433482424.50

91/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建65162992.0842154940.379742105.7013265946.01筑物

机器设备170981702.42160598865.035717891.834664945.56

运输设备739655.98721981.9617674.02

其他设备3704502.513464166.34187486.5352849.64

合计240588852.99205038640.7315647484.0618001415.23

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物215705739.64正在办理中

12、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程695361.96730128.43

合计695361.96730128.43在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

张集产业园厂房改163566.62163566.62造工程

其他零星工程695361.96695361.96566561.81566561.81

合计695361.96695361.96730128.43730128.43

92/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

13、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币畜牧养殖业项目合计未成熟牛成母牛

一、账面原值

1.期初余额7679372.3519477564.4927156936.84

2.本期增加金额3958502.941999556.575958059.51

(1)外购

(2)自行培育3958502.943958502.94

(2)转群增加1999556.571999556.57

3.本期减少金额2462402.042955594.415417996.45

(1)出售、淘汰或死亡462845.472955594.413418439.88

(2)转群减少1999556.571999556.57

4.期末余额9175473.2518521526.6527696999.90

二、累计折旧

1.期初余额3655220.743655220.74

2.本期增加金额1125600.381125600.38

(1)计提1125600.381125600.38

3.本期减少金额821218.28821218.28

(1)出售、淘汰或死亡821218.28821218.28

(2)其他0.00

4.期末余额3959602.843959602.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)出售、淘汰或死亡

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9175473.2514561923.8123737397.06

2.期初账面价值7679372.3515822343.7523501716.10

93/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

14、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目租赁房屋租赁土地合计

一、账面原值

1.期初余额10274368.6613417159.6623691528.32

2.本期增加金额2511723.292511723.29

（1）新增租赁2511723.292511723.29

3.本期减少金额5923548.445923548.44

（1）处置5923548.445923548.44

4.期末余额6862543.5113417159.6620279703.17

二、累计折旧

1.期初余额3791205.565716323.569507529.12

2.本期增加金额299433.25571632.36871065.61

(1)计提299433.25571632.36871065.61

3.本期减少金额2492655.080.002492655.08

(1)处置2492655.082492655.08

4.期末余额1597983.736287955.927885939.65

三、减值准备

1.期初余额3052269.743052269.74

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额3052269.743052269.74

四、账面价值

1.期末账面价值2212290.047129203.749341493.78

2.期初账面价值3430893.367700836.1011131729.46

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15、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

商誉（含商标项目土地使用权软件使用权合计使用权）

一、账面原值

1.期初余额316385624.99552465421.2454796476.81923647523.04

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额316385624.99552465421.2454796476.81923647523.04

二、累计摊销

1.期初余额128840272.70220731132.0242435519.25392006923.97

2.本期增加金额3444501.9027028301.882252740.8032725544.58

（1）计提3444501.9027028301.882252740.8032725544.58

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额132284774.60247759433.9044688260.05424732468.55

三、减值准备

1.期初余额11899383.5011899383.50

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额11899383.5011899383.50

四、账面价值

1.期末账面价值184100850.39292806603.8410108216.76487015670.99

2.期初账面价值187545352.29319834905.7212360957.56519741215.57

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

16、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形成期末余额商誉的事项处置的

湖南省怡清源茶业有限16970225.9716970225.97公司

合计16970225.9716970225.97

95/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

湖南省怡清源茶业有限16970225.9716970225.97公司

合计16970225.9716970225.97其他说明

√适用□不适用

公司于2013年12月购买湖南省怡清源茶业有限公司51%股权，于2016年12月从少数股东处增持18.3442%股权，湖南省怡清源茶业有限公司是独立的资产组，和本公司其他部分的业务并无关联性，故将湖南省怡清源茶业有限公司作为独立的资产组进行商誉减值测试。截至2016年年末商誉人民币16970225.97元已全额减值

17、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

茶园补偿费2100000.00150000.001950000.00

合计2100000.00150000.001950000.00

18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备10869115.982717279.0010869115.982717279.00

信用减值准备8421322.852105330.718421322.852105330.71

内部交易未实现利润18642022.074660505.5218642022.074660505.52

租赁负债6100170.701525042.676100170.701525042.67

合计44032631.6011008157.9044032631.6011008157.90

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(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

非同一控制下企业合6712925.601678231.406851808.441712952.13并资产评估增值

固定资产折旧应纳税44772570.4211193142.6144772570.4211193142.61暂时性差异

业绩补偿款10040982.602510245.6510040982.602510245.65

使用权资产5672489.691418122.425672489.691418122.42

合计67198968.3116799742.0867337851.1516834462.81

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产1418122.429590035.481418122.429590035.48

递延所得税负债1418122.4215381619.661418122.4215416340.39

19、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程及2430378.162430378.16138330.00138330.00设备费

合计2430378.162430378.16138330.00138330.00

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20、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币资金28184106.6928184106.69信用证、银行承兑汇票等69588368.5569588368.55信用证、银行承兑汇票等其他其他业务保证金业务保证金

固定资产117179093.2566718235.91借款抵押、开展收购储藏抵押117179093.2568610603.10借款抵押、开展收购储藏抵押粮食抵押粮食抵押

无形资产7155707.954773146.16质押开展收购储藏粮食抵押7155707.954849111.35质押开展收购储藏粮食抵押

投资性房55262021.9041597243.14抵押开展收购储藏粮食抵押55262021.9042215048.16抵押开展收购储藏粮食抵押地产

合计207780929.79141272731.90//249185191.65185263131.16//

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21、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

抵押借款10000000.0010000000.00

保证借款24175026.5181415422.04

贴现借款100000000.00178000000.00

合计134175026.51269415422.04

22、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定的理由和依项目期初余额期末余额据

交易性金融负债2022019.20/

其中：

期货2022019.20/

合计2022019.20/

23、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票110803182.65238471261.98

合计110803182.65238471261.98本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

24、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）167799946.30184657770.93

1年以上33028775.9833028775.98

合计200828722.28217686546.91

25、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）3277132.043014942.61

合计3277132.043014942.61

99/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

26、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款133461057.85119928595.46

合计133461057.85119928595.46

27、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬41092287.70163693893.68165948885.4838837295.90

二、离职后福利-设定提4297.1013009699.9213009699.924297.10存计划

三、辞退福利510068.00494056.631004124.630.00

合计41606652.80177197650.23179962710.0338841593.00

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和39599921.90139451550.58141167687.4037883785.08补贴

二、职工福利费3254.382448953.612430261.2721946.72

三、社会保险费2721.3612880768.2412880768.242721.36

其中：医疗保险费2518.6010885568.4510885568.452518.60

工伤保险费153.241039205.261039205.26153.24

生育保险费49.52955994.53955994.5349.52

四、住房公积金1078528.006850342.007370342.00558528.00

五、工会经费和职工教育407862.062062279.252099826.57370314.74经费

合计41092287.70163693893.68165948885.4838837295.90

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4166.8812237844.1312237844.134166.88

2、失业保险费130.22771855.79771855.79130.22

合计4297.1013009699.9213009699.924297.10

100/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

28、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1147684.7431577746.71

企业所得税35822683.5646812679.22

城市维护建设税54516.422185149.02

教育费附加44228.981678527.18

个人所得税732233.16832074.25

房产税4479394.014575568.91

土地使用税1457962.401418563.86

其他1422556.201933714.89

合计45161259.4791014024.04

29、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利473309.97473309.97

其他应付款230324237.33259390474.00

合计230797547.30259863783.97

(2)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利-法人股股东473309.97473309.97

合计473309.97473309.97

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(3)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金和保证金63206057.7375176386.10

预提费用136046187.90147177948.76

往来款13978536.2320931880.71

应付款项16954143.4715807044.89

代扣代缴社保款项139312.00297213.54

合计230324237.33259390474.00

101/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

库尔勒城市保障性住房投资13197335.50未完成征收的征地补偿款建设管理有限公司

正阳县财政局6000000.00公租房建设附属工程暂借款

合计19197335.50/

30、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1994189.332014188.00

合计1994189.332014188.00

31、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额14357238.7313627461.13

合计14357238.7313627461.13

32、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额11450400.2014739528.48

未确认融资费用-3296043.79-4105584.57

合计8154356.4110633943.91

33、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利180168.18180168.18

三、其他长期福利

合计180168.18180168.18

102/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

34、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助41330702.631171841.5240158861.11

合计41330702.631171841.5240158861.11/

35、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同负债1379821.681291198.74

待转销项税额152128.29152128.29

合计1531949.971443327.03

36、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数1617142180.001617142180.00

37、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股6080514.266080514.26本溢价）

其他资本公积101228078.09101228078.09

合计107308592.35107308592.35

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38、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入减：前期计入其期末

项目本期所得税前减：所得税税后归属于税后归属于余额其他综合收益他综合收益当期余额发生额费用母公司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类

进损益的其他综-60311691.07-60311691.07合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具

投资公允价值变-60311691.07-60311691.07动企业自身信用风险公允价值变动

其他综合收益合-60311691.07-60311691.07计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

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39、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积325887304.66325887304.66任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计325887304.66325887304.66

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

40、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1632901031.401544987868.70调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润1632901031.401544987868.70

加：本期归属于母公司所有者的净131094026.47334542281.33利润

减：提取法定盈余公积39634919.59提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利168182786.72206994199.04转作股本的普通股股利

期末未分配利润1595812271.151632901031.40

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

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41、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1639012181.221211698552.441487276182.811121068426.16

其他业务27010397.0915788081.6933633973.3724448596.48

合计1666022578.311227486634.131520910156.181145517022.64

42、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4221041.583609112.46

教育费附加3451819.802749148.85

资源税393960.68347767.22

房产税8205227.088097687.66

土地使用税3586000.243571166.28

车船使用税9316.648356.64

印花税2251568.701725920.53

其他51378.8243132.68

合计22170313.5420152292.32

43、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告费13672165.492195202.64

职工薪酬93141295.4365195217.53

促销费38942726.4329516135.79

差旅费2979243.90378957.29

办公费2947417.144098857.07

业务费945503.34420168.95

折旧摊销费2261372.23203531.06

小车费、车辆费222724.47453139.22

维修费392377.8639609.19

装卸费203196.78124929.41

其他616912.11104550.26

合计156324935.18102730298.41

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44、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬39552487.2740037745.00

折旧摊销费53818644.5456943577.14

基金48767.5325831.84

业务费、劳务费1320135.701432521.04

办公费3165034.012645291.31

招聘费1435696.6443141.51

董事会费和中介鉴定费用844700.79134445.09

技术服务费1585121.62227176.74

差旅费807920.05555835.53

综合形象费208857.33390563.36

低值易耗品摊销72453.76123025.68

维修费364876.90926746.92

行政性费用5249.0017115.55

财产保险费457295.57493995.01

车辆费用389820.66673255.28

其他158543.68322999.98

合计104235605.05104993266.98

45、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1854548.321604268.45

直接投入728381.79670673.66

折旧及摊销额1418127.401036538.23

其他347855.26837737.27

合计4348912.774149217.61

46、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出1345766.692319911.47

利息收入-10985213.34-2413486.96

汇兑损益273267.33-90300.05

其他179311.94248838.30

合计-9186867.3864962.76

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47、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助3272966.312218699.33

合计3272966.312218699.33

48、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1135357.02117095.94

处置长期股权投资产生的投资收益-196.96-

其他权益工具投资在持有期间取得7760668.42688311.74的股利收入

处置交易性金融资产取得的投资收-3448973.2610094964.22益

银行结构性存款收益2857289.17

合计8304144.3910900371.90

49、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2252869.201741390.00

合计2252869.201741390.00

50、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-196982.94-894089.39

其他应收款坏账损失282209.75-106458.95

合计85226.81-1000548.35

51、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产1675544.32137414.34

处置生物资产-49376.13-54882.51

合计1626168.1982531.83

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52、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

罚款收入5176.88175400.005176.88

其他7332.16341.047332.16

合计12509.04175741.0412509.04

53、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

违约金60000.00

其他683762.13123649.62683762.13

合计683762.13183649.62683762.13

54、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用45308229.1338371166.16

递延所得税费用-34720.73-34720.73

合计45273508.4038336445.43

55、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入10985213.342413486.96

收到的政府补助及其他31504606.0347437283.68

合计42489819.3749850770.64支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

现金支付的销售费用和管理费用145609333.6281941778.71

财务费用-手续费233351.80123051.48

营业外支出683762.13183649.62

押金和保证金、个人借款19848011.8329664628.93

合计166374459.38111913108.74

109/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

(2)与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回结构性存款金额1460000000.00

合计1460000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付结构性存款金额1460000000.00

合计1460000000.00

(3)与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的房屋租赁费498842.384394454.43

支付少数股东减资款项3920000.00

合计498842.388314454.43筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款269415422.04134175026.51269361382.1754039.87134175026.51

租赁负债-租赁付款额17259279.742300884.66498842.385202994.7213858327.30

应付股利168182786.72168182786.72

合计286674701.78134175026.51170483671.38438043011.275257034.59148033353.81

110/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

56、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润130239658.43118901186.16

加：资产减值准备

信用减值损失-85226.811000548.35

固定资产折旧、油气资产折耗、生69958064.7574248272.38产性生物资产折旧

使用权资产摊销871065.611411249.23

无形资产摊销32725544.5832828943.81

长期待摊费用摊销150000.00166666.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填-1626168.19-82531.83列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号-2252869.20-1741390.00填列）

财务费用（收益以“-”号填列）1345766.692229611.42

投资损失（收益以“-”号填列）-8304144.39-10900371.90递延所得税资产减少（增加以“-”0.000.00号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”-34720.73-34720.73号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）41221460.46272213233.81经营性应收项目的减少（增加以“-”19455526.5410747468.82号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-181845221.73-131243651.29号填列）

其他-1171841.5292009.09

经营活动产生的现金流量净额100646894.49369836523.91

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1392464585.191055990669.43

减：现金的期初余额1579115800.08833648002.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-186651214.89222342666.58

111/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

(2)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1392464585.191579115800.08

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存1357207508.691534422007.30款

可随时用于支付的其他货35257076.5044693792.78币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1392464585.191579115800.08

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

57、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元30632.226.8109208632.99

应收账款--

其中：美元858630.356.81095848045.45

英镑12900.009.0145116287.05

58、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用计入本年损益项目列报项目金额

短期或低价值资产租赁费用（适用简化处理）销售费用1862596.30

短期或低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用312159.65

与租赁相关的现金流出总额2673598.33(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

112/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入10833653.17

合计10833653.17

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1854548.321604268.45

直接投入728381.79670673.66

折旧及摊销额1418127.401036538.23

其他347855.26837737.27

合计4348912.774149217.61

其中：费用化研发支出4348912.774149217.61资本化研发支出

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

113/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本期新增设立江苏维维电商科技有限公司持股比例为100%，将其纳入本年度的合并范围。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要持股比例(%)业务性取得子公司名称经营注册资本注册地质地直接间接方式维维乳业有限公司徐州24802300投资销万元人民币徐州市维维大道号100投资新设售济南维维乳业有限生产销济南6000万元人民币济南市高新区机场路1999号100投资新设公司售济宁维维乳业有限6500生产销济宁万元人民币邹城市太平里能工业园100投资新设公司售徐州维维牛奶有限生产销徐州3000万元人民币徐州市铜山区张集工业区100投资新设公司售新疆维维天山雪农库尔5000新疆巴州库尔勒市新城辖区生产销万元人民币7100投资新设牧科技有限公司勒库尉公路幢售新疆维维天山雪乳呼图5000新疆昌吉州呼图壁县天山雪生产销万元人民币100投资新设业有限公司壁大道99号售新疆昌吉州呼图壁县五工台新疆维维西部农牧呼图畜牧养300万元人民币镇乱山子村1院（呼克路100投资新设科技有限公司壁殖

口）新疆昌吉州吉木萨尔县北庭新疆维维农牧科技吉木1000畜牧养万元人民币镇西梁综合养殖场（养殖小100投资新设有限公司萨尔殖

区）非同一控武汉维维乳业有限武汉2100武汉经济技术开发区车城南生产销万元人民币公司路68100制下企业号售合并维维华东食品饮料8000无锡市锡山经济技术开发区生产销无锡万元人民币1769010投资新设有限公司芙蓉中三路号售维维创新投资有限21000投资服徐州万元人民币铜山新区12号路9010投资新设公司务维维六朝松面粉产

徐州6000生产销万元人民币徐州市铜山区张集镇工业园91.81投资新设业有限公司售徐州维维金澜食品3000生产销徐州万元人民币徐州市铜山区张集工业区100投资新设有限公司售长沙市芙蓉区高新技术产业非同一控湖南省怡清源茶业3521.99生产销长沙万元人民币开发区隆平高科技园（长冲93.27制下企业有限公司售路36号）合并

489非同一控湖南怡清源有机茶长沙县春华镇金鼎山村生产销

长沙2000万元人民币100制下企业业有限公司号售合并安化怡清源茶业有生产销长沙1000万元人民币安化县东坪镇黄沙坪100投资新设限公司售泸州维维食品饮料泸州市龙马潭区向阳集团工生产销泸州100万元人民币100投资新设有限公司业园区售维维东北食品饮料生产销绥化15000万元人民币黑龙江省绥化市经济开发区100投资新设有限公司售

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维维汤旺河生态农佳木6000黑龙江省佳木斯市汤原县香生产销万元人民币100投资新设业有限公司斯兰镇售绥化维维粮油储运1000黑龙江省绥化市北林区经济绥化万元人民币贸易100投资新设有限公司开发区维维粮仓粮食储运徐州10000万元人民币徐州市铜山区张集镇工业区贸易100投资新设有限公司

维维粮油（正阳）

正阳13000河南省驻马店市正阳县君乐生产销万元人民币92.317.69投资新设有限公司宝大道南段一号售江苏丰维智能包装1200生产销徐州万元人民币徐州市铜山区张集镇林场51投资新设科技股份有限公司售维维农牧科技有限畜牧养徐州10000万元人民币铜山县张集工业区9010投资新设公司殖西安维维食品饮料

西安23980西安经济技术开发区草滩生生产销万元人民币269991.248.76投资新设有限公司态产业园尚稷路号售

珠海维维大亨乳业7891.7346万元人民2296生产销珠海珠海市香洲区金凤路号70投资新设有限公司币售非同一控

银川维维北塔乳业4447.4485万元人民

银川银川市解放东街518生产销号68.07制下企业股份有限公司币售合并非同一控宁夏东方乳业有限银川市兴庆区解放东街518生产销银川4400万元人民币100制下企业公司号售合并

宁夏维维农牧有限1319.0115万元人民宁夏回族自治区银川市满春畜牧养银川100投资新设公司币乡八里桥殖维维国际贸易有限上海10000上海市浦东新区沪南路2218万元人民币1815贸易9010投资新设公司号西楼室陕西省商洛市洛南县城关街维维华山核桃产业商洛5000生产销万元人民币道庵底村工业集中区洛灵路100投资新设有限公司售

168号

衣单文化传媒有限5000北京市朝阳区五里桥一街1文化传北京万元人民币152100投资新设公司号院号楼层201内202媒维维茗酒坊有限公5000批发和徐州万元人民币徐州市维维大道300号100投资新设司零售宝兴堂面粉产业有徐州5000万元人民币徐州市维维大道300批发和号100投资新设限公司零售

南京维维食品技术500南京市鼓楼区定淮门12号6#批发和南京万元人民币405100投资新设开发有限公司楼室零售上海维维商贸有限500上海市长宁区中山西路750批发和上海万元人民币22618100投资新设公司号幢室零售

维维电商（徐州）徐州市云龙区维维大道300批发和徐州500万元人民币100投资新设有限公司号零售徐州汉源老酒坊酒500生产销徐州万元人民币徐州经济技术开发区大庙镇100投资新设业有限公司售维维电子商务有限5000北京市朝阳区五里桥一街1投资服北京万元人民币1533013028812投资新设公司号院号楼层内务北京广为嘉业贸易北京1000北京市朝阳区五里桥一街1万元人民币贸易100投资新设有限公司号院15号楼二层北京市朝阳区常营乡中国特北京维维商贸有限

北京 500万元人民币 色经济之窗一期 4-A2层 贸易 100 投资新设

公司 02D-1号维维（徐州）物业徐州市云龙区维维大道300徐州50万元人民币302其他100投资新设管理有限公司号三楼室徐州市云龙区周定路1号新非同一控江苏维维新流运营

徐州 1000万元人民币 城区 L7-4地块 2号楼 1-101- 餐饮 100 制下企业管理有限公司

1合并

江苏维维食品电子1000江苏省徐州市泉山区解放南批发和徐州万元人民币100投资新设商务有限公司路侯山沃6号楼326室零售江苏维维食品生物10000江苏省徐州市铜山区张集镇生产销徐州万元人民币104100投资新设科技有限公司国道与镇东大道交叉处售徐州维维食品生物5000江苏省徐州经济技术开发区生产销徐州万人民币100投资新设科技有限公司东环街道东环工业园1107号售江苏维维电商科技2000江苏省徐州市铜山区维维产批发和徐州万人民币

有限公司 业园 A 100 投资新设区 零售

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(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（%）利

维维六朝松面粉产业有限公司8.19-36.37396.06

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名非流动资非流动负非流动资非流动负称流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债维维六朝

松面粉产17668.0515606.4733274.5228438.6228438.629123.6816315.0225438.7020158.6920158.69业有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量维维六朝松面粉产业

17244.77-444.12-444.12251.0514167.95-907.79-907.79-165.09

有限公司

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2、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计43155657.0441692143.94下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1135357.02117095.94

--其他综合收益

--综合收益总额1135357.02117095.94

(2)合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期未确认的损失合营企业或联营企累积未确认前期累计本期末累积未确认的

（或本期分享的净利业名称的损失损失

润）见其他说明其他说明

北京鑫诚源商贸有限公司为公司的联营企业，截止本报告期末已发生超额亏损，公司对其的长期股权投资计量金额为0.00。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期新与资产/财务报入营业本期转入其本期其期初余额增补助期末余额收益相表项目外收入他收益他变动金额关金额

递延收41330702.631171841.5240158861.11与资产益相关

合计41330702.631171841.5240158861.11/

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3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关1171841.521107990.91

与收益相关2101124.791110708.42

合计3272966.312218699.33

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司下属子公司湖南省怡清源茶业有限公司涉及美元采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响，本公司期末外币货币性项目情况详见本财务报表附注（外币货币性项目）。

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

2026年6月30日，在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，如果以浮动利率计算

的借款利率上升或下降20个基点，对公司利润总额影响金额为2.56万元。

（3）其他价格风险

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本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、信用风险

2026年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

·定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

·定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

·发行方或债务人发生重大财务困难；

·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

·债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

·债务人很可能破产或进行其他财务重组；

·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

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·以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

·违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

·违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

·违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本公司在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

120/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产246850.00246850.00

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资246850.00246850.00产

（1）期货246850.00246850.00

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投237235447.62237235447.62资

持续以公允价值计量的246850.00237235447.62237482297.62资产总额

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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

本公司交易性金融资产与交易性金融负债为期货产品，其公允价值为期末期货市场的结算价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司的其他权益工具投资采用第三层次公允价值计量，对于持有的非上市公司股权，在活跃市场中不能直接观察其公允价值，采用最近可能取得的被投资单位股权转让价格或其他相关依据作为其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

122/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)城市建设项徐州市新盛目投资与管

投资控股集徐州市理、非金融400000.0030.9130.91团有限公司性资产受托管理服务本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是徐州市人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用详见附注企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系中储粮绥化储备有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系江苏利民丰彩新材料科技有限公司参股公司江苏一鸣纸业有限公司子公司少数股东的关联公司徐州市保安服务有限公司母公司控制的公司青岛奇异果电子商务有限公司参股公司的全资子公司

维维天山雪乳业（上海）有限公司参股公司中央储备粮绥化直属库有限公司联营公司的股东徐州城建排水有限公司母公司控制的公司

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徐州市豪雅酒店管理有限公司母公司控制的公司徐州新盛嘉和物业经营服务有限公司母公司控制的公司徐州新盛绿源循环经济产业投资发展有限公司母公司控制的公司徐州金盾物业管理有限公司母公司控制的公司徐州市公共工程建设管理有限公司母公司控制的公司徐州市新盛超华置业有限公司母公司控制的公司徐州市新盛商业管理有限公司母公司控制的公司徐州新盛房地产开发集团有限公司母公司控制的公司徐州新盛云瑞置业有限公司母公司控制的公司徐州新光绿保再生资源有限公司母公司控制的公司徐州彭清环境科技有限公司母公司控制的公司徐州源盛环保材料有限公司母公司控制的公司徐州绿源为海新型建材科技有限公司母公司控制的公司徐州绿源中天固废处置有限公司母公司控制的公司徐州绿源鑫邦再生资源科技有限公司母公司控制的公司徐州绿源天纵创能再生资源有限公司母公司控制的公司徐州新盛绿源信息科技有限公司母公司控制的公司徐州市新水国有资产经营有限责任公司母公司控制的公司徐州新盛盛达建设管理有限公司母公司控制的公司徐州市新盛保障性住房投资建设有限公司母公司控制的公司徐州市润源再生水科技有限公司母公司控制的公司徐州新水环境科技有限公司母公司控制的公司徐州市新盛中山置业有限公司母公司控制的公司徐州新盛云东置业有限公司母公司控制的公司徐州市新盛农业发展集团有限公司母公司控制的公司徐州市中桥拍卖有限公司母公司控制的公司徐州白塔湖康养产业投资发展有限公司母公司控制的公司徐州盛源水务有限公司母公司控制的公司江苏融盛供应链管理有限公司母公司控制的公司徐州市新盛仁和资产管理有限公司母公司控制的公司徐州市规划设计院有限公司母公司控制的公司徐州新盛泉冠置业有限公司母公司控制的公司徐州市清源水务有限公司母公司控制的公司徐州新盛盛达建设管理有限公司母公司控制的公司徐州市新盛云东印巷商业管理有限公司母公司控制的公司徐州市大郭庄建设发展有限公司母公司控制的公司徐州市工程咨询中心有限公司母公司控制的公司徐州市豪雅酒店管理有限公司母公司控制的公司徐州市环保集团环境工程有限公司母公司控制的公司徐州市环保集团环境科技有限公司母公司控制的公司

徐州市环保集团环美技术（徐州）有限公司母公司控制的公司徐州嘉恒物资有限公司母公司控制的公司徐州市环保集团绿碳园区发展有限公司母公司控制的公司徐州市环保集团生态工程有限公司母公司控制的公司徐州市环保集团投资管理有限公司母公司控制的公司徐州市环保集团有限公司母公司控制的公司徐州市水利物资有限公司母公司控制的公司徐州市危险废物集中处置中心有限公司母公司控制的公司徐州市新机场建设投资有限公司母公司控制的公司

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徐州市自来水有限公司母公司控制的公司江苏彭城环卫有限公司母公司的联营公司徐州博田酒店管理有限公司母公司的联营公司徐州新盛园博园建设发展有限公司母公司的联营公司徐州紫薇园旅游开发有限公司母公司的联营公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交易获批的交易额上期发生关联方关联交易内容本期发生额额度（如适度（如适用）额

用）徐州市保安服

接受服务215133.36不适用否159358.86务有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新盛集团及其关联单位销售商品1402358.111581933.25江苏利民丰彩新材料科技

销售商品970904.52有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

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(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入江苏融盛供应链管理有限公

仓库0.00425257.37司

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

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(4)关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

维维国际贸易有10000.002025年10月31日2028年10月30日否限公司

维维国际贸易有19200.002026年1月8日2029年1月7日否限公司

维维东北食品饮10000.002025年11月26日2031年11月17日否料有限公司

截止2026年6月30日，公司对维维国际贸易有限公司（以下简称“维维国贸”）的担保余额合计29200.00万元，具体明细如下：

A、2025 年 10 月 31 日，公司与平安银行股份有限公司南京分行签署了《最高额保证担保合同》，对维维国贸在该行申请的最高债权额10000万元提供保证担保，保证期间为自保证合同生效之日起至主合同项下债务履行期届满之日后满三年。

B、2026 年 1 月 8 日，公司与交通银行股份有限公司徐州分行签署了《保证合同》，对公司全资子公司维维国贸在该行申请的最高债权额19200万元提供保证担保，保证期间为自保证合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后三年止。

2025年11月26日，公司与招商银行股份有限公司哈尔滨分行签署了《最高额不可撤销担保书》，对全资子公司维维东北食品饮料有限公司（以下简称“维维东北”）在该行申请的最高债权额本金10000万元提供保证担保，保证期间为自保证书生效之日起至主合同项下每笔贷款或其他融资或该行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年，截止2026年6月30日，维维东北向招商银行的借款余额为2417.50万元。

本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕本公司为合并范围内子公司提供担保

维维东北10000.002025年11月26日2028年11月25日否

维维国贸10000.002025年10月31日2028年10月30日否

维维国贸19200.002026年1月8日2029年1月7日否关联担保情况说明

□适用√不适用

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(5)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬285.88228.33

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6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备徐州绿源中天

应收账款固废处置有限10600.00318.0010600.00318.00公司徐州彭清环境

应收账款1620.0048.6180054.00科技有限公司青岛奇异果电

应收账款子商务有限公377995.72377995.72377995.72377995.72司江苏融盛供应

应收账款链管理有限公580989.4417429.681032638.1830979.15司徐州分公司徐州城建排水

应收账款1038.0031.14有限公司徐州新盛嘉和

应收账款物业经营服务3176.6095.30有限公司徐州新盛盛达

应收账款建设管理有限560.0016.80公司徐州市新盛仁

应收账款和资产管理有56.001.68限公司徐州新盛盛达

应收账款建设管理有限560.0016.80公司江苏融盛供应

其他应收款链管理有限公4738.62142.16司徐州分公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额徐州市保安服务有限

其他应付款31600.0010000.00公司

维维天山雪乳业(上

其他应付款)2000000.002000000.00海有限公司

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十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

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2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

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6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了5个报告分部，分别为：食品分部、茶叶分部、酒分部、粮油及储运分部、其他分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目食品茶叶酒粮油及储运其他分部间抵销合计

营业收入2291914514.8925213324.3530110300.13568294042.526169504.941400791530.651520910156.18

利润总额241326955.70-2836496.684356053.86-3743104.4327501742.64109367519.50157237631.59

净利润197433503.87-2801775.954356053.86-5157881.7327501742.64102430456.53118901186.16

资产总额7206087324.43118144193.6733387930.751010407806.47666018245.344515521333.334518524167.33

负债总额1836523955.1463288298.2912835540.39631248071.212621177.751480945025.391065572017.39

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十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15204000.4023413744.14

其中：1年以内（含1年）15204000.4023413744.14

1至2年2414050.00

2至3年2414050.00

3至4年

4至5年

5年以上1002783.041002783.04

合计18620833.4426830577.18

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

(%)计提比例计提比例金额比例金额价值(%)金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提坏账准备805653.044.33805653.04100.00805653.043.00805653.04100.00

按组合计提坏账准备17815180.4095.671136060.016.3816679120.3926024924.1497.001092666.324.2024932257.82

其中：

应收货款组合17815180.4095.671136060.016.3816679120.3926024924.1497.001092666.324.2024932257.82

合计18620833.44/1941713.05/16679120.3926830577.18/1898319.36/24932257.82

134/142维维食品饮料股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

其他零星项目805653.04805653.04100.00预期收回可能性小

合计805653.04805653.04100.00/

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收货款组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内15204000.40456120.013.00

1-2年

2-3年2414050.00482810.0020.00

3-4年

4-5年

5年以上197130.00197130.00100.00

合计17815180.401136060.016.38

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款坏1898319.3643393.691941713.05账准备

合计1898319.3643393.691941713.05

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

第一名2940424.102940424.1017.6388212.72

第二名2634935.752634935.7515.8079048.07

第三名2344440.402344440.4014.0670333.21

第四名2252700.002252700.0013.5167581.00

第五名1695301.881695301.8810.1650859.06

合计11867802.1311867802.1371.16356034.06

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2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款867904923.48917371965.43

合计867904923.48917371965.43其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）605609382.81648172758.54

其中：1年以内（含1年）605609382.81648172758.54

1至2年9544766.469544766.46

2至3年253116684.80260010931.96

3至4年

4至5年

5年以上44369702.2144369702.21

合计912640536.28962098159.17

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

与子公司的往来856073814.20905845406.48

往来款53404455.9653809159.71

押金和保证金及备用金2927902.382321402.38

其他款项234363.74122190.60

合计912640536.28962098159.17

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(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余2431713.9142294479.8344726193.74

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提9419.089419.08本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日2441132.9942294479.8344735612.82

余额

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款44726193.749419.0844735612.82坏账准备

合计44726193.749419.0844735612.82

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(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

(%)期末余额数的比例

维维六朝松面粉产业有限250024784.6327.401年以与子公司的往来公司内

维维粮油（正阳）有限公119495769.2813.091年以与子公司的往来司内

1年以

维维电子商务有限公司114151636.7712.51内1-2与子公司的往来

年2-3年

维维国际贸易有限公司85340633.459.351年以与子公司的往来内

维维汤旺河生态农业有限63995562.497.011年以与子公司的往来公司内

合计633008386.6269.36//

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3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1609134732.86407387539.181201747193.681559134732.86407387539.181151747193.68

对联营、合营企业投资10681338.1110681338.1110622881.6310622881.63

合计1619816070.97407387539.181212428531.791569757614.49407387539.181162370075.31

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他

维维粮仓粮食储运有限公司100000000.00100000000.00

维维乳业有限公司119793690.14148067331.96119793690.14148067331.96

宝兴堂面粉产业有限公司843115.7149156884.29843115.7149156884.29

维维电子商务有限公司0.0044000000.000.0044000000.00

西安维维食品饮料有限公司218800000.00218800000.00

维维农牧科技有限公司90000000.0090000000.00

维维创新投资有限公司189000000.00189000000.00

维维粮油（正阳）有限公司0.0080000000.000.0080000000.00

维维茗酒坊有限公司14599777.6935400222.3114599777.6935400222.31

维维国际贸易有限公司90000000.0090000000.00

泸州维维食品饮料有限公司1000000.001000000.00

维维东北食品饮料有限公司100000000.0050000000.00150000000.00

维维华东食品饮料有限公司52909251.7719090748.2352909251.7719090748.23

衣单文化传媒有限公司0.0025000000.000.0025000000.00

维维华山核桃产业有限公司50000000.0050000000.00

绥化维维粮油储运有限公司8181358.371818641.638181358.371818641.63

江苏丰维智能包装科技股份有限公司6120000.006120000.00维维（徐州）物业管理有限公司500000.00500000.00

江苏维维新流运营管理有限公司0.004853710.760.004853710.76

维维百分植食品科技（徐州）有限公司10000000.0010000000.00

江苏维维食品生物科技有限公司100000000.00100000000.00

合计1151747193.68407387539.1850000000.001201747193.68407387539.18

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(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准期末余额减值准投资权益法下其他综宣告发放余额（账面备期初追加投减少投其他权计提减（账面价备期末单位确认的投合收益现金股利其他价值）余额资资益变动值准备值）余额资损益调整或利润

二、联营企业徐州维维盛通新消

费投资基10622881.6358456.4810681338.11

金（有限合伙）

小计10622881.6358456.4810681338.11

合计10622881.6358456.4810681338.11

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4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务760917725.08577304229.86853894563.22635146851.35

其他业务783351.11182856.802533742.011247247.55

合计761701076.19577487086.66856428305.23636394098.90

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益58456.4885761.03

处置长期股权投资产生的投资收益17079529.26

其他权益工具投资在持有期间取得2443308.64的股利收入

银行结构性存款收益2305622.50

合计4807387.6217165290.29

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减1624958.78值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照3272966.31

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-1196301.02债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-670043.68其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额230936.67

少数股东权益影响额（税后）-628809.76

合计2633707.30

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币项目涉及金额原因列示在利润表“投资收益”项下的“银行结构性存款收益”，系本公司为加强日常资金管

理、提高资金利用效率，利用自有资金频繁购买商业银行短期结构性存款产品所产生的收

投资收益—银行2857289.17益。该行为是本公司流结构性存款收益动性管理的重要组成部分，发生频率高，且不影响公司对资金的流动性管理。因此，本公司认为该收益与正常经营

业务密切相关，具有可持续性，故将其认定为经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净3.580.080.08利润

扣除非经常性损益后归属于3.430.080.08公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

法定代表人：任冬

董事会批准报送日期：2026年8月21日