西安标准工业股份有限公

〇四年度

内部控制审计报告致同计师务所特殊普通合致同计师务所特殊普通合中国北京朝阳区建国门外大街22赛特广场5层邮编100004

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www.grantthornton.cn内部控制审计报告

同审字 2025 第 610A014441号

西安标准工业股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了西安标准工业股份有限公司以下简称标准股份公司2024年12月31日的财务报告内部控制的有效。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效是标准股份公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限

内部控制具有固有局限，存在不能防止和发现错报的可能。此外，由于情况的变化可能导内部控制变得不恰当，或对控制策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未内部控制的有效具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见我们认为，标准股份公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、非财务报告内部控制的重大缺陷

在内部控制审计过程中，我们注意到标准股份公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷。标准股份公司老厂区以下简称“标缝厂”位于西安市临潼区秦陵东侧，按照府统一规划的要求，标缝厂搬迁作为省市重点项目