华泰股份:信永中和会计师事务所关于山东华泰纸业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告

山东华泰纸业股份有限公司

审计报告索引页码审计报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-100

6-1-1信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)65542288

telephone: +86(010)6554 2288

8号富华大厦A座9层

9/F Block A Fu Hua Mansion

ShineWing No.8 Chaoyangmen Beida j ie

D o n g c h e n g D i s t r i c t B e i j i n g 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告

XYZH/2020BJA190018

山东华泰纸业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东华泰纸业股份有限公司（以下简称华泰股份公司）财务报表，包括

2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并

及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华泰股份公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华泰股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认事项

关键审计事项审计中的应对请参阅财务报表附注“四、（1）评价、测试华泰股份公司与销售及收款相关的内

25、收入确认原则和计量方部控制制度的设计和执行；

法”所述的会计政策及（2）通过检查销售合同的重要条款及对管理层的访“六、33、营业收入和营业谈，对与销售收入确认相关的重大风险及报酬转移时点成本”。进行分析，从而评价销售收入确认政策是否符合企业会

6-1-2华泰股份公司主要从事新闻计准则的规定；

纸、铜版纸、文化纸、包装（3）按产品和月份对销售收入与毛利率执行分析性复

纸、烧碱、液氯、环氧丙核程序，关注指标异常变动及其原因，并与同行业的毛烷、苯胺等纸制品和化工产利率进行比较分析；

品的生产和销售。（4）对销售收入进行抽样测试，核对与收入确认相关华泰股份公司的主营业务收的支持性文件，包括销售发票及客户签收的发货单等；

入为人民币135.39亿元，比（5）根据客户交易的特点和性质，对应收账款余额和同期下降8.29%。销售收入金额选取样本执行函证程序；

由于收入是华泰股份公司的（6）对应收账款贷方发生额抽样进行收款测试，检查关键业绩指标之一，存在管付款单位与合同单位的一致性；

理层为了达到特定目标或期（7）对物资系统的全年出库数量与财务系统的数据进

望而操纵收入的固有风险，行对比，核实销售收入确认的期间是否正确；

我们将收入确认识别为关键（8）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止审计事项。测试，核对至客户签收的出库单回执联或收货确认单，以评估销售收入是否记录于恰当的会计期间。

2.应收账款坏账准备事项

关键审计事项审计中的应对请参阅财务报表附注“四、（1）了解和评价华泰股份公司有关信用政策及应收款

12、应收款项”所述的会计项管理相关内部控制的设计和运行有效性，并对关键控政策及“六、4.应收账款。制点执行有效性测试；截至2019年12月31日，华（2）我们结合应收账款账龄、客户信用情况等分析评泰股份公司应收账款余额价华泰股份公司所采用的应收账款坏账准备政策的合理

10.14亿元，已计提坏账性，包括确定应收账款组合的依据、预期信用损失率、

0.54亿元，应收账款账面价单项金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；

值9.60亿元。（3）了解华泰股份公司以前年度已计提坏账准备的应由于应收账款账面价值较收账款后续核销或转回情况，了解及评价管理层以前年高，且涉及管理层运用重大度预测的准确性及其评估应收账款的预期信用损失情会计估计和判断，应收账款况；

的可收回性对于财务报表具（4）检查账龄的正确性；取得应收账款坏账准备计提

有重要性，因此我们确定应表，检查是否按照已制定的坏账准备计提政策一贯执收账款坏账准备为关键审计行；重新计算坏账准备金额是否准确；

事项。（5）执行应收账款函证程序及期后回款检查程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

（6）检查本期核销坏账的审批文件及其他支持性文件。

四、其他信息

6-1-3华泰股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华泰股份公

司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华泰股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华泰股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华泰股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

6-1-4（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华泰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华泰股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就华泰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：潘素娇（项目合伙人）

中国注册会计师：马金龙

中国北京二○二○年四月二十三日

6-1-5合并资产负债表

2019年12月31日

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2019年12月31日2018年12月31日

流动资产：

货币资金六、11635060128.201497444916.57

交易性金融资产六、230000000.00衍生金融资产

应收票据六、3116587016.29971886792.70

应收账款六、4960075712.95871256724.34

应收款项融资六、5725731463.75

预付款项六、6215205075.13524718404.43

其他应收款六、710065804.1214326109.60

其中：应收利息应收股利

存货六、81240329611.021542762133.47持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、979188477.2575675045.00

流动资产合计5012243288.715498070126.11

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、1075716719.00158254439.96

其他权益工具投资六、11其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产六、127146185337.266583531509.48

在建工程六、13632440117.591037641289.22生产性生物资产油气资产

无形资产六、14613563221.14586259705.00开发支出商誉

长期待摊费用六、151030484.402034513.34

递延所得税资产六、1628337216.4433584737.71

其他非流动资产六、17192449907.98173493988.77

非流动资产合计8689723003.818574800183.48

资产总计13701966292.5214072870309.59

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-6合并资产负债表(续)

2019年12月31日

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2019年12月31日2018年12月31日

流动负债：

短期借款六、182457489455.002051843580.71交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、19134940906.93133183192.82

应付账款六、201591619751.691739367983.86

预收款项六、21240046066.18185607000.42

应付职工薪酬六、22170626884.92163975422.57

应交税费六、23185163539.43159088368.80

其他应付款六、24109766138.5297122497.41

其中：应付利息2375910.99

应付股利8070000.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、25108728673.39463754133.88其他流动负债

流动负债合计4998381416.064993942180.47

非流动负债：

长期借款六、26162196499.971027268363.35应付债券

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益六、27134216342.86146005611.25

递延所得税负债六、1612875271.4111058878.23其他非流动负债

非流动负债合计309288114.241184332852.83

负债合计5307669530.306178275033.30

股东权益：

股本六、281167561419.001167561419.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、292296658001.962243767087.80

减：库存股其他综合收益

专项储备六、3077338791.9460266271.03

盈余公积六、31722789558.22618090787.89一般风险准备

未分配利润六、323947622720.963588118172.66

归属于母公司股东权益合计8211970492.087677803738.38

少数股东权益182326270.14216791537.91

股东权益合计8394296762.227894595276.29

负债和股东权益总计13701966292.5214072870309.59

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-7母公司资产负债表

2019年12月31日

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2019年12月31日2018年12月31日

流动资产：

货币资金1317366911.851119896385.55

交易性金融资产30000000.00衍生金融资产

应收票据79552507.94430194481.89

应收账款十六、11663220915.531742780371.19

应收款项融资333927605.56

预付款项105324027.35236766879.09

其他应收款十六、21893332888.071652113075.16

其中：应收利息应收股利

存货442452640.57663679013.29持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计5865177496.875845430206.17

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、32728413751.922860362067.03其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2089284017.542236466783.05

在建工程13217955.94生产性生物资产油气资产

无形资产29471706.9431021579.59开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产5826026.157499756.89

其他非流动资产85700830.2090990148.78

非流动资产合计4938696332.755239558291.28

资产总计10803873829.6211084988497.45

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-8母公司资产负债表(续)

2019年12月31日

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2019年12月31日2018年12月31日

流动负债：

短期借款2397489455.002004000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据65539083.72

应付账款558049911.96861644620.68

预收款项118547187.7175523607.47

应付职工薪酬95418044.4179786697.91

应交税费99545533.1436478289.89

其他应付款1746299516.561604805869.77

其中：应付利息2255861.26应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债341294133.88其他流动负债

流动负债合计5015349648.785069072303.32

非流动负债：

长期借款756511863.34应付债券

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益28605380.6134369377.53递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计28605380.61790881240.87

负债合计5043955029.395859953544.19

股东权益:

股本1167561419.001167561419.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2211730274.642158839360.48

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积676428834.32571730063.99

未分配利润1704198272.271326904109.79

股东权益合计5759918800.235225034953.26

负债和股东权益总计10803873829.6211084988497.45

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-9合并利润表

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2018年度

一、营业总收入13538816480.4014763348003.42

其中:营业收入六、3313538816480.4014763348003.42

二、营业总成本12784680156.8913893905572.60

其中：营业成本六、3311632376787.5512587012397.71

税金及附加六、34100229858.21122122015.50

销售费用六、35341718329.65465198771.09

管理费用六、36376958716.89400748421.24

研发费用六、37170508734.72141200778.32

财务费用六、38162887729.87177623188.74

其中：利息费用170339229.14178108401.58

利息收入23679330.3110025569.83

加：其他收益六、3956259836.1762031634.44

投资收益（损失以“－”号填列）六、40-62566151.416626165.31

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-71431758.556096201.59

信用减值损失（损失以“-”号填列）六、41-22745871.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）六、42-6429503.69-30061638.33

资产处置收益（损失以“-”号填列）六、434479977.52

三、营业利润（亏损以“－”号填列）718654632.80912518569.76

加：营业外收入六、4491092524.3822536393.84

减：营业外支出六、459305254.3911641336.44

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）800441902.79923413627.16

减：所得税费用六、46146634982.59202980587.43

五、净利润（净亏损以“－”号填列）653806920.20720433039.73

（一）按经营持续性分类653806920.20720433039.73

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）653806920.20720433039.73

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类653806920.20720433039.73

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）680202187.97719065722.17

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-26395267.771367317.56

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额653806920.20720433039.73

归属于母公司股东的综合收益总额680202187.97719065722.17

归属于少数股东的综合收益总额-26395267.771367317.56

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.5830.616

（二）稀释每股收益（元/股）0.5830.616

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-10母公司利润表

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2018年度

一、营业收入十六、46796268379.937122713044.12

减：营业成本十六、45739804070.336046138321.41

税金及附加42543398.5757715388.64

销售费用184575123.53186122320.62

管理费用141782820.99165640242.42

研发费用64582302.98128170321.38

财务费用115498870.44137234085.07

其中：利息费用146204210.28142623176.68

利息收入41617932.2017500404.82

加：其他收益24478711.3935750238.05

投资收益（损失以“－”号填列）十六、5227606036.87-10649645.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-90733730.27-10649645.79

信用减值损失（损失以“-”号填列）-6112154.08

资产减值损失（损失以“-”号填列）16041638.72-17174772.61

资产处置收益（损失以“-”号填列）568811.71

二、营业利润（亏损以“－”号填列）769496025.99410186995.94

加：营业外收入7392238.688615785.11

减：营业外支出6281509.9311205632.16

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）770606754.74407597148.89

减：所得税费用72614952.5947321190.55

四、净利润（净亏损以“－”号填列）697991802.15360275958.34

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）697991802.15360275958.34

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额697991802.15360275958.34

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-11合并现金流量表

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2018年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金15544926640.8917100994154.10

收到的税费返还40017392.9652125058.60

收到其他与经营活动有关的现金六、4741797092.9818844103.55

经营活动现金流入小计15626741126.8317171963316.25

购买商品、接受劳务支付的现金11772026760.1713951449466.56

支付给职工以及为职工支付的现金526254767.76511375007.26

支付的各项税费544356275.37753132069.98

支付其他与经营活动有关的现金六、47427665633.29558493733.19

经营活动现金流出小计13270303436.5915774450276.99

经营活动产生的现金流量净额2356437690.241397513039.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金23098942.4617864455.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额627957.11处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六、47377093989.67461426971.23

投资活动现金流入小计400192932.13479919383.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金880052073.53735565551.14投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金六、47574537000.00304110000.00

投资活动现金流出小计1454589073.531039675551.14

投资活动产生的现金流量净额-1054396141.40-559756167.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款所收到的现金2757237355.892349829410.75发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金六、47113467832.68158667590.02

筹资活动现金流入小计2870705188.572508497000.77

偿还债务所支付的现金3731815264.582903937143.31

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金381884138.95373478078.95

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、47141997917.72255703064.25

筹资活动现金流出小计4255697321.253533118286.51

筹资活动产生的现金流量净额-1384992132.68-1024621285.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5509821.81-4268480.29

五、现金及现金等价物净增加额-88460405.65-191132894.38

加：期初现金及现金等价物余额1082825348.911273958243.29

六、期末现金及现金等价物余额994364943.261082825348.91

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-12母公司现金流量表

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2018年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7852377279.317758954461.44

收到的税费返还17859686.4431540667.17

收到其他与经营活动有关的现金5525038.601437349.74

经营活动现金流入小计7875762004.357791932478.35

购买商品、接受劳务支付的现金6120307805.786372567355.02

支付给职工以及为职工支付的现金181948639.95192217447.74

支付的各项税费250751024.87313888089.41

支付其他与经营活动有关的现金207005551.39216656619.22

经营活动现金流出小计6760013021.997095329511.39

经营活动产生的现金流量净额1115748982.36696602966.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金26754602.275337500.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额568811.71处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金990146692.73734244518.42

投资活动现金流入小计1016901295.00740150831.08

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金40157568.6663097249.12投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1.00

支付其他与投资活动有关的现金1049286334.08731554189.20

投资活动现金流出小计1089443903.74794651438.32

投资活动产生的现金流量净额-72542608.74-54500607.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2534443285.872214000000.00发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金75507711.1243443425.62

筹资活动现金流入小计2609950996.992257443425.62

偿还债务支付的现金3207912734.182511354827.06

分配股利、利润或偿付利息支付的现金361297390.73345470325.74

支付其他与筹资活动有关的现金91190858.04206526109.09

筹资活动现金流出小计3660400982.953063351261.89

筹资活动产生的现金流量净额-1050449985.96-805907836.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-8514540.52-6561209.16

五、现金及现金等价物净增加额-15758152.86-170366685.71

加：期初现金及现金等价物余额814453773.05984820458.76

六、期末现金及现金等价物余额798695620.19814453773.05

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-13合并股东权益变动表

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元

归属于母公司股东权益项目股东少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计

一、上年年末余额1167561419.002243767087.8060266271.03618090787.893588118172.667677803738.38216791537.917894595276.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1167561419.002243767087.8060266271.03618090787.893588118172.667677803738.38216791537.917894595276.29

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）52890914.1617072520.91104698770.33359504548.30534166753.70-34465267.77499701485.93

（一）综合收益总额680202187.97680202187.97-26395267.77653806920.20

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配52890914.16104698770.33-320697639.67-163107955.18-8070000.00-171177955.18

1.提取盈余公积104698770.33-104698770.33

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-215998869.34-215998869.34-8070000.00-224068869.34

4.其他52890914.1652890914.1652890914.16

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备17072520.9117072520.9117072520.91

1.本年提取22592464.8622592464.8622592464.86

2.本年使用5519943.955519943.955519943.95

（六）其他

四、本年年末余额1167561419.002296658001.9677338791.94722789558.223947622720.968211970492.08182326270.148394296762.22

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-14合并股东权益变动表（续）

2018年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元

2018年度

归属于母公司股东权益项目股东少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计

一、上年年末余额1167561419.002243767087.8043707397.82564049394.143126249527.627145334826.38215424220.357360759046.73

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1167561419.002243767087.8043707397.82564049394.143126249527.627145334826.38215424220.357360759046.73

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）16558873.2154041393.75461868645.04532468912.001367317.56533836229.56

（一）综合收益总额719065722.17719065722.171367317.56720433039.73

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配54041393.75-257197077.13-203155683.38-203155683.38

1.提取盈余公积54041393.75-54041393.75

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-203155683.38-203155683.38-203155683.38

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备16558873.2116558873.2116558873.21

1.本年提取21356295.8821356295.8821356295.88

2.本年使用4797422.674797422.674797422.67

（六）其他

四、本年年末余额1167561419.002243767087.8060266271.03618090787.893588118172.667677803738.38216791537.917894595276.29

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-15母公司股东权益变动表

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元

项目股本资本公积盈余公积未分配利润其他股东权益合计

一、上年年末余额1167561419.002158839360.48571730063.991326904109.795225034953.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1167561419.002158839360.48571730063.991326904109.795225034953.26

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）52890914.16104698770.33377294162.48534883846.97

（一）综合收益总额697991802.15697991802.15

（二）股东投入和减少资本52890914.1652890914.16

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他52890914.1652890914.16

（三）利润分配104698770.33-320697639.67-215998869.34

1.提取盈余公积104698770.33-104698770.33

2.对股东的分配-215998869.34-215998869.34

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额1167561419.002211730274.64676428834.321704198272.275759918800.23

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-16母公司股东权益变动表（续）

2018年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元

2018年度

项目股本资本公积盈余公积未分配利润其他股东权益合计

一、上年年末余额1167561419.002158839360.48517688670.241223825228.585067914678.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1167561419.002158839360.48517688670.241223825228.585067914678.30

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）54041393.75103078881.21157120274.96

（一）综合收益总额360275958.34360275958.34

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配54041393.75-257197077.13-203155683.38

1.提取盈余公积54041393.75-54041393.75

2.对股东的分配-203155683.38-203155683.38

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额1167561419.002158839360.48571730063.991326904109.795225034953.26

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-17山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“华泰股份”）是于

1993年6月6日经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第26号文批准，由东营市

造纸厂作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码

91370000164960403T，总部地址山东省东营市广饶县大王镇，法定代表人：李晓亮。

本公司股票于2000年9月28日在上海证券交易所上市。截止2019年12月31日，公司累计发行股本总数为116756.14万股，注册资本为116756.14万元人民币。

本公司所处行业：造纸和纸制品业。

本公司及下属子公司主要经营范围：造纸、纸制品及纸料加工的生产和销售、热电（自用）、化工产品（不含化学危险品）及机械制造、纸浆的生产销售等；主要产品：新

闻纸、铜版纸、文化纸、包装纸、烧碱、液氯、环氧丙烷、苯胺等。

本公司的母公司为华泰集团有限公司（以下简称“华泰集团”），最终控制方是李建华。

本财务报表业经本公司董事会于2020年4月23日决议批准报出。

二、合并财务报表范围

本公司纳入合并财务报表范围的子公司包括东营华泰化工集团有限公司、日

照华泰纸业有限公司、河北华泰纸业有限公司等共18家。与上年相比，本年因注销或处置减3家子公司，因非同一控制下企业合并增加1家子公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

（2）持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

6-1-18山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款

项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研

发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产

或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6.合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

6-1-19山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及

权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

6-1-20山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑

差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差

6-1-21山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金

融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该

金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

6-1-22山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的

合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公

6-1-23山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即

第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次

输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使

用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

6-1-24山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

11.应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合。应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“四、12.应收款项”。

12.应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投

资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

6-1-25山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失的金额计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

本公司将单个账户余额大于或等于应收款项余额1%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

组合1以应收账款、商业承兑汇参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的票的账龄作为信用风险特预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照征。表，计算预期信用损失。

组合2应收取的各类保证金、押参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的金、备用金、代垫及暂付预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期

6-1-26山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

款项等其他应收款项。信用损失率，计算预期信用损失。

组合3银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合4合并范围内关联方款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率（为

0%），计算该组合预期信用损失。

对于划分为组合1的应收账款及商业承兑汇票，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

项目应收账款及商业承兑汇票预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5

1-2年10

2-3年20

3年以上100

对于划分为组合2的其他应收款项，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为前述三个阶段，分别计算预期信用损失。

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。

13.应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14.存货

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、发出商品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平

6-1-27山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

15.长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政

策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益

6-1-28山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交

6-1-29山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16.固定资产

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备和其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用平均年限法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物20-353-52.71-4.85

2机器设备10-203-54.75-9.70

3运输工具53-519.00-19.40

4电子设备及其它53-519.00-19.40

本公司于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

6-1-30山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

18.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、商标、软件和其他等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

本公司于每年年度终了时对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命和摊销方法进行

6-1-31山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、20长期资产减值”。

20.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无

形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21.长期待摊费用

本公司长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22.职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。对于设定受益计划，在资产负债表日根据根据预期累计福利单位法进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

6-1-32山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

24.安全生产费本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2月14日印布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的相关规定提取和使用、核算安全生产费。

本公司涉及危险品生产和储存业务，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：

序号上年度销售额计提比例

11000万元及以下部分4%

21000万元至10000万元（含）部分2%

310000万元至100000万元（含）部分0.5%

4100000万元以上部分0.2%

安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

25.收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要包括商品销售和利息收入，收入确认政策如下：

（1）商品销售收入

6-1-33山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

*内销收入：货物实际移送至客户，并收到货物确认单时确认收入；

*外销收入：货物运输至海关，以预留报关单中报关日期作为收入确认时点。

（2）劳务收入

本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本

公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的

劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务；

本公司与客户签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务的在销售商品和提供劳务的，在销售商品部分和提供劳务部分不能区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

（3）让渡资产使用权所取得的收入

与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

26.政府补助

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。

6-1-34山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

2）属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁

后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

6-1-35山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

28.租赁

本公司的租赁业务包括固定资产的经营租赁及融资租赁。

（1）本公司作为经营租赁承租方，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为经营租赁出租方，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线

法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为融资租赁承租方，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价

值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

29.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准

则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕相关会计政策变更已9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37经本公司第九届第七说明1号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14次会议董事会会议批号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境准。

内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起执行新金融工具准则，其他境内上市企业自2019年1月

1日起施行。

6-1-36山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2019年9月19日颁布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会【2019】16号，以下简称“修订通知”），对合并财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的企业按照会计准则和《修订通知》的要说明2求编制合并财务报表及以后期间的合并财务报表。

根据《修订通知》的有关要求，公司应当结合《修订通知》的要求对合并财务报表格式进行相应调整。

财政部2019年修订《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》，分别要求自2019年6月10日、2019年6月17日起执行，对于说明3

2019年1月1日前已经发生的非货币性资产交换、债务重组不需要追溯。

说明1：新金融工具准则调整

本公司于2019年1月1日起执行新的金融工具准则，新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，根据相关新旧准则衔接规定，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益，对可比期间信息不予调整。本公司首次执行新准则未对公司资产、负债、权益总额构成影响，未追溯调整前期比较数据。执行新金融工具准则对本期期初资产负债表的相关项目影响列示详见本附注“四、29.（3）2019年（首次）起执行新金融工具准则执行当年年初财务报表相关项目情况”。

说明2：新财务报表格式调整本公司按照财政部《关于修订印发一般企财务报表格式的通知》（财会

（2019）6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财会【2019】16号和企业会计准则的要求编制财务报表。新财务报表格式变更采用追溯调整法，

2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

合并报表原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额

应收票据971886792.70

应收票据及应收账款1843143517.04

应收账款871256724.34

应付票据133183192.82

应付票据及应付账款1872551176.68

应付账款1739367983.86

6-1-37山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）母公司报表原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额

应收票据430194481.89

应收票据及应收账款2172974853.08

应收账款1742780371.19

应付票据65539083.72

应付票据及应付账款927183704.40

应付账款861644620.68

说明3：

本公司自2019年6月10日起执行经财政部修订的《企业会计准则第7号一非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经财政部修订的《企业会计准则第12号一债务重组》。上述会计政策变更采用未来适用法处理。

（2）重要会计估计变更本公司本年度无重要会计估计变更。

（3）2019年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

1）合并资产负债表

单位：元项目2018年12月31日2019年1月1日调整数

流动资产：

货币资金1497444916.571497444916.57交易性金融资产

应收票据971886792.70345756691.15-626130101.55

应收账款871256724.34871256724.34

应收款项融资626130101.55626130101.55

预付款项524718404.43524718404.43

其他应收款14326109.6014326109.60

存货1542762133.471542762133.47一年内到期的非流动资产

其他流动资产75675045.0075675045.00

流动资产合计5498070126.115498070126.11

非流动资产：

长期股权投资158254439.96158254439.96

固定资产6583531509.486583531509.48

6-1-38山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2018年12月31日2019年1月1日调整数

在建工程1037641289.221037641289.22

无形资产586259705.00586259705.00开发支出

长期待摊费用2034513.342034513.34

递延所得税资产33584737.7133584737.71

其他非流动资产173493988.77173493988.77

非流动资产合计8574800183.488574800183.48

资产总计14072870309.5914072870309.59

流动负债：

短期借款2051843580.712051843580.71

应付票据133183192.82133183192.82

应付账款1739367983.861739367983.86

预收款项185607000.42185607000.42

应付职工薪酬163975422.57163975422.57

应交税费159088368.80159088368.80

其他应付款97122497.4197122497.41

其中：应付利息2375910.992375910.99

一年内到期的非流动负债463754133.88463754133.88其他流动负债

流动负债合计4993942180.474993942180.47

非流动负债：

长期借款1027268363.351027268363.35

递延收益146005611.25146005611.25

递延所得税负债11058878.2311058878.23其他非流动负债

非流动负债合计1184332852.831184332852.83

负债合计6178275033.306178275033.30

所有者权益：

股本1167561419.001167561419.00

资本公积2243767087.802243767087.80

专项储备60266271.0360266271.03

盈余公积618090787.89618090787.89

未分配利润3588118172.663588118172.66

归属于母公司股东权益合计7677803738.387677803738.38

少数股东权益216791537.91216791537.91

股东权益合计7894595276.297894595276.29

负债和股东权益总计14072870309.5914072870309.59

6-1-39山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）母公司资产负债表

单位：元项目2018年12月31日2019年1月1日调整数

流动资产：

货币资金1119896385.551119896385.55交易性金融资产

应收票据430194481.89318164582.05-112029899.84

应收账款1742780371.191742780371.19

应收款项融资112029899.84112029899.84

预付款项236766879.09236766879.09

其他应收款1652113075.161652113075.16

存货663679013.29663679013.29其他流动资产

流动资产合计5845430206.175845430206.17

非流动资产：

长期股权投资2860362067.032860362067.03

固定资产2236466783.052236466783.05

在建工程13217955.9413217955.94

无形资产31021579.5931021579.59长期待摊费用

递延所得税资产7499756.897499756.89

其他非流动资产90990148.7890990148.78

非流动资产合计5239558291.285239558291.28

资产总计11084988497.4511084988497.45

流动负债：

短期借款2004000000.002004000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据65539083.7265539083.72

应付账款861644620.68861644620.68

预收款项75523607.4775523607.47

应付职工薪酬79786697.9179786697.91

应交税费36478289.8936478289.89

其他应付款1604805869.771604805869.77

其中：应付利息2255861.262255861.26应付股利

一年内到期的非流动负债341294133.88341294133.88

6-1-40山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2018年12月31日2019年1月1日调整数其他流动负债

流动负债合计5069072303.325069072303.32

非流动负债：

长期借款756511863.34756511863.34

递延收益34369377.5334369377.53

非流动负债合计790881240.87790881240.87

负债合计5859953544.195859953544.19

所有者权益：

股本1167561419.001167561419.00

资本公积2158839360.482158839360.48

盈余公积571730063.99571730063.99

未分配利润1326904109.791326904109.79

股东权益合计5225034953.265225034953.26

负债和股东权益总计11084988497.4511084988497.45

本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行了贴现和背书，管理银行承兑汇票的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标，故于2019年1月1日，本公司将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示于应收款项融资。

（4）本公司2019年起首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明本公司首次执行新金融工具准则未追溯调整前期比较数据。

五、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算16%/13%、

增值税（注）销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部10%/9%、6%分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

注：根据财政部国家税务总局海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》

（2019年第39号），自2019年4月1日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用的

16%、10%税率调整为13%、9%。

不同企业所得税税率纳税主体说明：

6-1-41山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

山东华泰纸业股份有限公司15%

广东华泰纸业有限公司15%

东营华泰清河实业有限公司15%

日照华泰纸业有限公司15%

本公司于2017年12月28日获取山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务

局、山东省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，子公司广东华泰纸业有限公司于

2017年12月11日获取广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函（2009）203号）规定，本公司及广东华泰纸业有限公司自2017年度至，适用15%的企业所得税优惠税率。

子公司日照华泰纸业有限公司于2018年11月30日获取山东省科学技术厅、山东省财

政厅、山东省国家税务总局共同颁发的高新技术企业证书，自2018年度至2020年度，适用15%的企业所得税优惠税率。

子公司东营华泰清河实业有限公司于2019年12月2日获取山东省科学技术厅、山东

省财政厅、山东省国家税务总局共同颁发的高新技术企业证书，自至2022年度，适用15%的企业所得税优惠税率。

2.税收优惠

子公司东营市大王福利卫生纸厂系社会福利企业，经山东省民政No.37000052024号《社会福利企业证书》确认。根据财政部、国家税务总局财税[2007]92号文《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》规定，东营市大王福利卫生纸厂实际安置的每位残疾人每年可退还增值税3.5万元。2016年5月后，上述税收优惠政策由财政部、国家税务总局财税[2016]52号文《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》延续。另外，根据财政部、国家税务总局财税[2009]70号文《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》，东营市大王福利卫生纸厂支付给残疾人的实际工资可以在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。

本公司用废纸为原材料生产原纸，符合财政部、国家税务总局财税[2015]78号文《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的相关规定，享受资源综合利用产品按缴纳增值税的50%即征即退的优惠政策。

根据资财政部、国家税务总局财税[2015]78号文《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的相关规定，子公司东营华泰精细化工有限责任公司污水经加工处理后符合《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918—2002）规定的技术要求或达到相应的国家或地

6-1-42山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）方水污染物排放标准中的直接排放限值，污水处理收入享受缴纳增值税即征即退70%的税收优惠政策。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2019年1月1日，“年末”系指2019年12月31日，“本年”系指2019年1月1日至12月31日，“上年”系指2018年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金345551.58486021.65

银行存款1522019391.681377339327.26

其他货币资金112695184.94119619567.66

合计1635060128.201497444916.57

其中：存放在境外的款项总额

注1：银行存款年末余额中，定期存款年末金额为528000000.00元，年初金额为

295000000.00元。

注2：其他货币资金明细情况项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金55119841.1171914020.00

开具信用证保证金54575343.8342705547.66

关税保函保证金3000000.005000000.00

合计112695184.94119619567.66

货币资金年末余额中，除其他货币资金中银行承兑汇票保证金、信用证保证金和关税保函保证金外，不存在冻结、抵押、对变现有限制或存放境外或存在潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30000000.00

其中：债务工具投资权益工具投资

其他30000000.00

6-1-43山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计30000000.00

注：其他主要为本公司所购买的不保本浮动收益类银行理财产品，因此划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.应收票据

（1）应收票据分类列示票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票116587016.29345756691.15

合计116587016.29345756691.15

（2）应收票据按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）坏账准备计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票116587016.29100.00116587016.29商业承兑汇票

合计116587016.29100.00116587016.29

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）坏账准备计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票345756691.15100.00345756691.15商业承兑汇票

合计345756691.15100.00345756691.15

2）按组合计提应收票据坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内116587016.29

6-1-44山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计116587016.29

计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的应收票据具有类似信用风险特征。

（3）年末已质押的应收票据情况项目年末已质押金额

银行承兑汇票116587016.29

合计116587016.29

（4）年末，本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

4.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）坏账准备

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1014374924.63100.0054299211.685.35960075712.95

其中：账龄组合1014374924.63100.0054299211.685.35960075712.95

合计1014374924.63100.0054299211.685.35960075712.95

（续）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）坏账准备

（%）

按单项计提坏账准备2520156.170.272520156.17100.00

按组合计提坏账准备920339285.4299.7349082561.085.33871256724.34

其中：账龄组合920339285.4299.7349082561.085.33871256724.34

合计922859441.59100.0051602717.255.59871256724.34

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内987080117.1049354005.865.00

6-1-45山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1至2年20427822.852042782.2910.00

2至3年4955701.44991140.2920.00

3年以上1911283.241911283.24100.00

合计1014374924.6354299211.685.35

按组合1计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额

1年以内986092244.74

1-2年21415695.21

2-3年4955701.44

3年以上1911283.24

应收账款账面余额合计1014374924.63

减：应收账款坏账准备54299211.68

应收账款账面价值合计960075712.95

（3）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备2520156.174484922.607005078.77

按组合计提坏账准备49082561.085216650.6054299211.68

合计51602717.259701573.207005078.7754299211.68

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款7005078.77

合计7005078.77

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否应收款项单位名称核销金额核销原因履行的核销程序由关联交性质易产生

上海青年传媒有限公司售纸款1729349.11客户已注销本公司管理层批示否

福建省冠翔实业有限公司售纸款1668102.27客户已注销本公司管理层批示否

6-1-46山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项是否应收款项单位名称核销金额核销原因履行的核销程序由关联交性质易产生

济南报盛物资有限公司售纸款1100689.96客户已注销本公司管理层批示否

南昌华跃贸易有限公司售纸款509215.00客户已注销本公司管理层批示否

上海新报经营管理有限公司售纸款502425.00客户已注销本公司管理层批示否

长沙瑞名纸业有限公司售纸款405947.37客户已注销本公司管理层批示否

合计5915728.71

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额227535066.25元，占应收账款年末余额合计数的比例22.43%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额11918469.06元。

5.应收款项融资

（1）应收款项分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票725731463.75626130101.55

合计725731463.75626130101.55

注：应收款项融资年末余额系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）坏账准备计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备725731463.75100.00725731463.75

其中：商业承兑汇票

银行承兑汇票725731463.75100.00725731463.75

合计725731463.75100.00725731463.75

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

6-1-47山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票2681146499.00

合计2681146499.00

6.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内209136886.6797.18519155877.2298.94

1-2年（含2年）4564491.172.122638556.750.50

2-3年（含3年）829756.970.392447401.980.47

3年以上673940.320.31476568.480.09

合计215205075.13100.00524718404.43100.00

注：本公司无年末账龄超过一年的重要预付款项。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额112328731.46元，占预付款项年末余额合计数的比例52.20%。

7.其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款10065804.1214326109.60

其中：应收利息应收股利

合计10065804.1214326109.60

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

赔偿款13007042.70

为职工代垫款项8307280.8610064583.04

押金2994741.683804434.54

6-1-48山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）职工借款473976.69645074.41

保证金2825040.15

其他2474518.671134435.36

合计27257560.6018473567.50

（2）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2019年1月1日余额1224075.452923382.454147457.90

2019年1月1日其他应收

款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-436605.3113480903.8913044298.58本年转回本年转销本年核销其他变动

2019年12月31日余额787470.1416404286.3417191756.48

6-1-49山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额

1年以内15733798.42

1至2年2725904.63

2至3年1978888.74

3年以上6818968.81

其他应收款账面余额合计27257560.60

减：其他应收款坏账准备17191756.48

其他应收款账面价值合计10065804.12

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额其他收回转销年末余额计提增加或转回或核销

其他应收款坏账准备4147457.9013044298.5817191756.48

合计4147457.9013044298.5817191756.48

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计余额

数的比例（%）新南（天津）纸业有

赔偿款13007042.701年以内47.7213007042.70限公司

马泉城为职工代垫款446978.001年以内1.6422348.90吉化集团有限公司包

押金380000.001年以内1.3919000.00装制品厂

马光明为职工代垫款376790.002-3年1.3875358.00

穆国华为职工代垫款318062.391-2年1.1731806.24

合计14528873.0953.3013155555.84

8.存货

（1）存货分类年末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料777675502.96777675502.96708514201.69708514201.69

6-1-50山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）自制半成品2774765.642774765.6410103028.8510103028.85

库存商品456520050.1726544366.86429975683.31814716692.4732661763.17782054929.30

发出商品29903659.1129903659.1142089973.6342089973.63

合计1266873977.8826544366.861240329611.021575423896.6432661763.171542762133.47

（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

库存商品32661763.17-6117396.3126544366.86

合计32661763.17-6117396.3126544366.86

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣增值税70137991.8075626205.70

一年期保本理财产品7000000.00

预交所得税2050485.4548839.30

合计79188477.2575675045.00

10.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企

75716719.0075716719.0073717022.1973717022.19

业的投资对联营企

3764155.173764155.1788301572.943764155.1784537417.77

业的投资

合计79480874.173764155.1775716719.00162018595.133764155.17158254439.96

6-1-51山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动减值准备年被投资单位年初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金股计提减年末余额其他（注）末余额投资投资的投资损益收益调整动利或利润值准备

一、合营企业山东华泰英特罗斯化

73717022.1916233032.1314233335.3275716719.00

工有限公司

小计73717022.1916233032.1314233335.3275716719.00

二、联营企业山东斯道拉恩索华泰

84537417.77-87664790.6852890914.16-49763541.25

纸业有限公司

HUATAIUSALLC. 3764155.17 3764155.17 3764155.17

小计88301572.94-87664790.6852890914.16-49763541.253764155.173764155.17

合计162018595.13-71431758.5552890914.1614233335.32-49763541.2579480874.173764155.17

注：本公司本年收购外方股东斯道拉恩索出版用纸有限公司持有的山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司（现更名为：东营翔泰纸业有限公司）（以下简称“合资公司”）60%的股权，从而构成非同一控制下企业合并。“其他”减少49763541.25元系本公司原持有合资公司40%股权于购买日的公允价值。

6-1-52山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额山东海化丰源矿盐有限公司合计

（2）本年非交易性其他权益工具投资其他综合指定为以公允价值其他综合本年确累计收益转入计量且其变动计入收益转入项目认的股累计损失利得留存收益其他综合收益的原留存收益利收入的金额因的原因山东海化丰源矿

6000000.00不以出售为目的不适用

盐有限公司

合计6000000.00

12.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产7146185337.266583531509.48

合计7146185337.266583531509.48

12.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.年初余额3591110234.2911681868495.5358809549.7543964981.4815375753261.05

2.本年增加金额496922012.481550489917.899085076.094269537.902060766544.36

（1）购置30266085.7022981256.541112233.39584043.4254943619.05

（2）在建工程转入348528347.45687383294.1380000.001035991641.58

（3）企业合并增加118127579.33840125367.227972842.703605494.48969831283.73

3.本年减少金额4653654.222540894.6012450.007206998.82

（1）处置或报废4653654.222540894.6012450.007206998.82

4.年末余额4088032246.7713227704759.2065353731.2448222069.3817429312806.59

6-1-53山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

二、累计折旧

1.年初余额1592340775.207115331817.4349906259.6233259999.068790838851.31

2.本年增加金额211887763.441101780700.058788426.005830731.241328287620.73

（1）计提170272562.11598982639.411887135.302618992.76773761329.58

（2）企业合并增加41615201.33502798060.646901290.703211738.48554526291.15

3.本年减少金额4436151.431285953.0411898.505734002.97

（1）处置或报废4436151.431285953.0411898.505734002.97

4.年末余额1804228538.648212676366.0557408732.5839078831.8010113392469.07

三、减值准备

1.年初余额1382900.261382900.26

2.本年增加金额5769000.00162583100.00168352100.00

（1）计提12546900.0012546900.00

（2）企业合并增加5769000.00150036200.00155805200.00

3.本年减少金额

（1）处置或报废

4.年末余额5769000.00163966000.26169735000.26

四、账面价值

1.年末账面价值2278034708.134851062392.897944998.669143237.587146185337.26

2.年初账面价值1998769459.094565153777.848903290.1310704982.426583531509.48

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物1872696.151816300.7456395.41

机器设备89775288.0083061501.336713786.67

合计91647984.1584877802.076770182.08

（3）未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物390971568.58正在办理中

合计390971568.58

6-1-54山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程632440117.591037641289.22

合计632440117.591037641289.22

13.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

浆纸搬迁升级改造项目494319198.76494319198.76703136368.10703136368.10

污水提标改造37159608.3837159608.3815418670.2115418670.21白泥再生石灰资源综合利用项

31941685.4331941685.43

目

氯乙酸项目29255569.6629255569.661057311.331057311.33

甲烷氯化物项目24327604.8724327604.872560801.592560801.59

烟气处理设施改造项目2345132.752345132.75

异味封闭2271017.662271017.661379310.361379310.36

精细化工项目2267253.112267253.1129090559.4929090559.49

其他8553046.978553046.976675237.746675237.74

热电联产项目144905934.40144905934.40

废物资源化综合利用项目55713952.1655713952.16

零极距改造项目35182877.1235182877.12

软饮料包回收利用项目16964514.5216964514.52

30万吨浆钙项目13217955.9413217955.94

项目资源化综合利用产生的高

9560018.469560018.46

参数蒸汽发电项目

膜法除硝改造项目2777777.802777777.80

合计632440117.59632440117.591037641289.221037641289.22

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

浆纸搬迁升级改造项目703136368.10259735348.97468552518.31494319198.76

6-1-55山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

污水提标改造15418670.2121832681.2937251351.50

白泥再生石灰资源综合利用项目31941685.4331941685.43

氯乙酸项目1057311.3328198258.3329255569.66

甲烷氯化物项目2560801.5921766803.2824327604.87

精细化工项目29090559.4926823306.382267253.11

30万吨浆钙项目13217955.9411616151.6824834107.62

零极距改造项目35182877.1210887869.8146070746.93

热电联产项目144905934.4080694798.02225600732.42

软饮料包回收利用项目16964514.5230896841.0247861355.54

废物资源化综合利用项目55713952.1692235751.56147949703.72项目资源化综合利用产生的高参

9560018.467802826.9217362845.38

数蒸汽发电项目

三大一强污染防治环保改造18200520.8218200520.82

合计1026808963.32615809537.131023255837.12619362663.33（续表）

工程累计投本年利息工程进度利息资本化其中：本年利资金工程名称预算数入占预算比资本化率息资本化金额例（%）（%）累计金额来源（%）

浆纸搬迁升级改造项目11.14亿9898自筹

污水提标改造0.55亿7070自筹白泥再生石灰资源综合利

0.49亿6565自筹

用项目

氯乙酸项目6.8亿44自筹甲烷氯化物项目14亿22自筹

精细化工项目7.28亿44自筹

30万吨浆钙项目0.18亿100100自筹

零极距改造项目0.54亿100100自筹

热电联产项目2.68亿100100自筹

软饮料包回收利用项目0.46亿100100自筹废物资源化综合利用项目1亿100100自筹项目资源化综合利用产生

0.3亿100100自筹

的高参数蒸汽发电项目三大一强污染防治环保改

0.18亿100100自筹

造

6-1-56山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权非专利技术商标权软件其他合计

一、账面原值

1.年初余额737334249.3426165687.842458490.5713392879.991173600.00780524907.74

2.本年增加金额49329307.90385165.9149714473.81

（1）购置34172112.00385165.9134557277.91

（2）企业合并增加15157195.9015157195.90

3.本年减少金额2000613.452000613.45

（1）处置2000613.452000613.45

4.年末余额786663557.2426165687.842458490.5711777432.451173600.00828238768.10

二、累计摊销

1.年初余额163908453.7020162815.83544182.238432939.321173600.00194221991.08

2.本年增加金额19690187.571318990.51235848.961165930.6322410957.67

（1）计提17691856.741318990.51235848.961165930.6320412626.84

（2）企业合并增加1998330.831998330.83

3.本年减少金额1957401.791957401.79

（1）处置1957401.791957401.79

4.年末余额183598641.2721481806.34780031.197641468.161173600.00214675546.96

三、减值准备

1.年初余额43211.6643211.66

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额43211.6643211.66

（1）处置43211.6643211.66

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值603064915.974683881.501678459.384135964.29613563221.14

2.年初账面价值573425795.646002872.011914308.344916729.01586259705.00

15.长期待摊费用

6-1-57山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本期增加本期摊销本年其他减少年末余额

宿舍土地使用权摊销1099183.4468699.041030484.40

污水处理填料935329.90935329.90

合计2034513.341004028.941030484.40

16.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备57294706.179979334.0476898627.8414315962.47

预提费用3489455.00523418.252255861.27338379.19

可抵扣亏损2380514.16595128.54

递延收益65430388.1816315016.3573480425.0718335267.51未实现内部交

10129652.001519447.80

易损益

合计136344201.3528337216.44155015428.3433584737.71

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

51501085.6512875271.4144235512.9311058878.23

资产评估增值

合计51501085.6512875271.4144235512.9311058878.23

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产递延所得税资产抵销后递延所得税资产抵销后递延所得税资产项目和负债年末互抵和负债年初互抵或负债年末余额或负债年初余额金额金额

递延所得税资产28337216.4433584737.71

递延所得税负债12875271.4111058878.23

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末金额年初金额

可抵扣暂时性差异204849610.3720467350.10

可抵扣亏损640714619.92437928120.31

合计845564230.29458395470.41

6-1-58山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2019年63416130.26

2020年126135195.69127875358.33

2021年73718742.4973489096.45

2022年57013225.1957013225.19

2023年105205998.76116134310.08

2024年278641457.79

合计640714619.92437928120.31

17.其他非流动资产

项目年末金额年初金额

固定资产售后回租形成未实现售后回租损益93238059.48102659831.98

预付设备工程款76020892.5051545515.79

土地保证金23190956.0016508641.00

预付土地款2780000.00

合计192449907.98173493988.77

18.短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

保证借款2457489455.002033000000.00

质押借款18843580.71

合计2457489455.002051843580.71

19.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票134940906.93133183192.82

合计134940906.93133183192.82

20.应付账款

（1）应付账款列示

6-1-59山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

材料款1237174182.481296020369.41

设备款176743013.32177229302.80

工程款91226476.62204851224.45

其他86476079.2761267087.20

合计1591619751.691739367983.86

（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

山东鑫炬建工有限公司6435654.66工程款尚未结算

山东泰开环保科技有限公司3353304.85工程款尚未结算

济南锅炉集团有限公司3244163.00工程款尚未结算

东华工程科技股份有限公司2990134.17工程款尚未结算

中节能六合天融环保科技有限公司2516100.40工程款尚未结算

21.预收款项

（1）预收款项列示项目年末余额年初余额

预收货款240046066.18185456996.42

其他150004.00

合计240046066.18185607000.42

（2）账龄超过1年的重要预收款项本公司无账龄超过1年的重要预收款项。

22.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬163015959.82495780341.97488352845.97170443455.82

离职后福利—设定提存计划959462.7536961688.1437737721.79183429.10

辞退福利164200.00164200.00

6-1-60山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计163975422.57532906230.11526254767.76170626884.92

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴73605828.79458900546.28459916129.2772590245.80

职工福利费4790170.065333905.925420187.964703888.02

社会保险费274701.8518538407.5818759322.0253787.41

其中：医疗保险费252004.5815630539.7015844291.9038252.38

工伤保险费22243.301459910.341466723.8315429.81

生育保险费453.971447957.541448306.29105.22

住房公积金2563515.052563515.05

工会经费和职工教育经费84324027.8910275737.141515191.6893084573.35

其他21231.23168230.00178499.9910961.24

合计163015959.82495780341.97488352845.97170443455.82

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险889310.4935595596.1736330502.23154404.43

失业保险费70152.261366091.971407219.5629024.67

合计959462.7536961688.1437737721.79183429.10

23.应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税97975636.0695456816.68

增值税64583246.9133440882.51

土地使用税5615030.465574131.57

房产税4807441.493997998.90

资源税4559067.505083569.20

城市维护建设税2036012.684933804.25

教育费附加1802918.974685904.36

环境保护税1424593.032199712.22

个人所得税1355204.441103946.73

印花税822008.121995896.15

车船使用税3630.004710.00

6-1-61山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

其他178749.77610996.23

合计185163539.43159088368.80

24.其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息2375910.99

应付股利8070000.00

其他应付款101696138.5294746586.42

合计109766138.5297122497.41

24.1应付利息

项目年末余额年初余额

短期借款应付利息2375910.99

合计2375910.99

24.2应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利8070000.00

合计8070000.00

24.3其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

押金81690083.2071056875.06

为职工代垫款项2853213.058059047.54

质保金2754016.222984601.97

其他14398826.0512646061.85

合计101696138.5294746586.42

（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

滨州煜兴物流有限公司2000000.00押金、保证金

中国中轻国际工程有限公司1700000.00押金、保证金

东营华泰建筑安装有限公司1000000.00押金、保证金

6-1-62山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）大连冰山集团销售有限公司1000000.00押金、保证金

无锡化工装备股份有限公司1000000.00押金、保证金

合计6700000.00

25.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款108728673.39428460000.00

一年内到期的长期应付款35294133.88

合计108728673.39463754133.88

26.长期借款

借款类别年末余额年初余额

抵押借款162196499.97270756500.01

保证借款756511863.34

合计162196499.971027268363.35注：抵押借款年末余额270925173.36元（其中长期借款162196499.97，一年内到期的其他非流动负债108728673.39元），由本公司提供保证担保，并以子公司安徽华泰林浆纸有限公司少数股东安庆发展投资（集团）有限公司的土地使用权抵押以及安徽

华泰林浆纸有限公司净值为1081671591.79元的生产设备、厂房、办公楼抵押。

长期借款年利率区间范围为4.75%-5.15%。

27.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助146005611.257979400.0019768668.39134216342.86

合计146005611.257979400.0019768668.39134216342.86

（2）政府补助明细本年计入与资产相关本期新增补助本年计入其他本年冲减成本其他

政府补助项目年初余额营业外收年末余额/与收益相金额收益金额费用金额变动入金额关

搬迁补偿费用73132037.558127456.2465004581.31与资产相关进口设备贴息

16127222.381564166.6414563055.74与资产相关

资金拨款危化品停车场

5845000.005845000.00584500.0011105500.00与资产相关

政府补助

6-1-63山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入与资产相关本期新增补助本年计入其他本年冲减成本其他

政府补助项目年初余额营业外收年末余额/与收益相金额收益金额费用金额变动入金额关废水处理项目

10000000.0010000000.00与资产相关

补助资金林纸一体化项

7222222.131666666.685555555.45与资产相关

目拨款治污专项政府

7833333.002350000.445483332.56与资产相关

补助苯胺循环化专

4997751.49453372.724544378.77与资产相关

项资金

超低排放项目4477187.62429999.964047187.66与资产相关

6 万 Nm3/d 沼气

回收资源综合3441666.80491666.642950000.16与资产相关利用项目全面臭气治理

2134400.002134400.00与资产相关

技改项目年产15万吨溶

2090190.95303389.441786801.51与资产相关

解浆项目污水深度处理

2121932.75416666.641705266.11与资产相关

工程水专项补助资

1673636.57416666.641256969.93与资产相关

金（二期）废水深度处理

1619398.68403163.641216235.04与资产相关

四期工程用于锅炉烟气

1016666.66101666.67914999.99与资产相关

脱硝改造工程省级环境保护

专项治理项目810000.00180000.00630000.00与资产相关资金循环化改造专

540000.0030000.00510000.00与资产相关

项资金白水处理技术

331200.0055200.00276000.00与资产相关

改造工程项目电力高压无功

348387.2777419.32270967.95与资产相关

补偿自动装置

造纸 DNA 生产

分析与控制系327777.4066666.72261110.68与资产相关统开发碱回收技术改

1250000.001250000.00与资产相关

造补助资金水专项补助资

800000.00800000.00与资产相关

金

合计146005611.257979400.0018204501.751564166.64134216342.86

28.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行新公积金年末余额送股其他合计股转股

股份总额1167561419.001167561419.00

29.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2090354379.502090354379.50

6-1-64山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他资本公积153412708.3052890914.16206303622.46

合计2243767087.8052890914.162296658001.96

注：本年本公司原联营企业山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司外方控股股东豁免对其

债权132227285.39元，本公司于购买日前持有40%股权按照权益法核算，享有其他资本公积52890914.16元。

30.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费60266271.0322592464.865519943.9577338791.94

合计60266271.0322592464.865519943.9577338791.94

详见附注四、24、安全生产费

31.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积439007789.9169799180.22508806970.13

任意盈余公积179082997.9834899590.11213982588.09

合计618090787.89104698770.33722789558.22

注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

32.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额3588118172.663126249527.62

本年年初余额3588118172.663126249527.62

加：本年归属于母公司所有者的净利润680202187.97719065722.17

减：提取法定盈余公积104698770.3354041393.75

应付普通股股利215998869.34203155683.38

本年年末余额3947622720.963588118172.66

33.营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

6-1-65山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主营业务13022892594.9111204602423.3314213340488.2912113411394.82

其他业务515923885.49427774364.22550007515.13473601002.89

合计13538816480.4011632376787.5514763348003.4212587012397.71

（2）主营业务（分行业）本年发生数上年发生数行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

机制纸10037836315.648692771926.9611081999635.229551039603.04

化工产品2711728268.802219193845.262600422661.862086853472.20

纸浆267463771.18287777589.45522211690.29469833925.65

污水处理收入5864239.294859061.668706500.925684393.93

合计13022892594.9111204602423.3314213340488.2912113411394.82

（3）主营业务（分产品）本年发生数上年发生数产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

新闻纸1906209001.431645129312.982890485079.452556954784.41

文化纸3751692805.193304566495.473546470980.053109024918.30

化工产品2711728268.802219193845.262600422661.862086853472.20

铜版纸2074137276.091796095591.882111893438.001740860194.90

包装纸2305797232.931946980526.632533150137.722144199705.43

纸浆267463771.18287777589.45522211690.29469833925.65

污水处理收入5864239.294859061.668706500.925684393.93

合计13022892594.9111204602423.3314213340488.2912113411394.82

（4）主营业务（分地区）本年发生数上年发生数地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本

江北地区7560178595.126403834920.918051966818.436758372250.19

江南地区5377476600.974728699101.206044029287.275275745226.18

国外销售85237398.8372068401.22117344382.5979293918.45

合计13022892594.9111204602423.3314213340488.2912113411394.82

34.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

土地使用税23906713.2923851387.37

房产税20468477.5619509441.08

6-1-66山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

资源税15268720.5023369768.50

城市维护建设税15026249.3120754499.01

教育费附加7816040.0910989980.59

环境保护税7219426.278058505.95

地方教育费附加5210693.197326653.59

印花税3384307.066608418.06

地方水利基金1920531.821640805.47

其他8699.1212555.88

合计100229858.21122122015.50

35.销售费用

项目本年发生额上年发生额

运输及装卸费290841011.81295815504.07

液氯处置费21886473.29137045460.02

工资及福利费13224634.4714440334.58

仓储租赁费2673936.295746291.84

差旅费2321000.632056151.99

业务招待费1507231.76963625.62

服务费1440750.642004293.75

销售佣金1126856.57750073.01

广告宣传费991653.67633091.41

保险费325862.54334493.23

会议费240177.8916216.98

其他5138740.095393234.59

合计341718329.65465198771.09

注：本年销售费用减少主要系2019年国内液氯市场整体强势，市场价格较2018年维持较高水平，液氯处置费减少所致。

36.管理费用

项目本年发生额上年发生额

工资及福利费208587576.51230919103.40

折旧费50464079.7252673279.52

6-1-67山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

无形资产摊销19947568.1119473575.26

租赁费14982840.9112902234.68

燃料及动力12821268.6711845485.26

环境维护费11933395.7312622329.98

修理费8350769.1212807610.41

物料消耗6020716.963262068.95

中介机构服务费5372457.773020163.43

业务招待费4695903.465230549.35

安全费3912777.045783785.13

差旅费3657717.623190013.03

排污费3469367.013054271.15

保险费3117867.413831558.68

办公费1867858.181508848.93

宣传费945179.291459072.20

车辆费用591245.29647176.47

其他16220128.0916517295.41

合计376958716.89400748421.24

37.研发费用

项目本年发生额上年发生额

原材料110237546.25110358394.41能耗（水电汽）39743057.3617677099.20

折旧6202973.999725813.56

人工成本14325157.123439471.15

合计170508734.72141200778.32

38.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用170339229.14178108401.58

减：利息收入23679330.3110025569.83

加：汇兑损失12120193.733335756.20

其他支出4107637.316204600.79

合计162887729.87177623188.74

6-1-68山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

与资产相关的政府补助摊销18204501.7514717069.36

增值税返还17859686.4439576587.55

企业发展支持性补贴6195880.002770800.00

治污专项补助资金5000000.00

稳岗补贴4503637.67550956.95

税收奖励3119300.00

水专项补助资金800000.00

组织部人才办乐安学者资助经费400000.00200000.00

对外经贸发展专项资金1937200.00

环保治理补贴1296000.00

自主创新项目间补助经费400000.00

“黄河口学者”特聘专家补助200000.00

其他176830.31383020.58

合计56259836.1762031634.44

40.投资收益（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-74500698.14974933.52非同一控制下企业合并原股权按购买日公允价值

3068939.59

重新计量产生的投资收益

理财利息8865607.145651231.79

合计-62566151.416626165.31

41.信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-9701573.20

其他应收款坏账损失-13044298.58

合计-22745871.78

42.资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本年发生额上年发生额

坏账损失3487100.68

存货跌价损失（适用于旧准则）6117396.31-30762083.29

6-1-69山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

可供出售金融资产减值损失-2786655.72

固定资产减值损失-12546900.00

合计-6429503.69-30061638.33

43.资产处置收益（损失以“－”号填列）

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产处置收益4479977.52

未划分为持有待售的非流动资产处置收益4479977.52

其中:固定资产处置收益4479977.52

合计4479977.52

44.营业外收入

项目本年发生额上年发生额计入本期非经常性损益的金额

非同一控制下企业合并74645310.8874645310.88

应付账款核销5108194.758001302.315108194.75

热电补偿收入4230865.938192223.074230865.93

保险理赔2815796.502815796.50

罚款收入2518449.202828691.892518449.20

其他1773907.123514176.571773907.12

合计91092524.3822536393.8491092524.38

45.营业外支出

项目本年发生额上年发生额计入本期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失合计122389.07631083.56-122389.07

其中：固定资产毁损报废损失122389.07631083.56-122389.07

热电补偿支出4957711.689682089.24-4957711.68

公益性捐赠支出1232040.00910000.00-1232040.00

罚款支出665274.3222992.18-665274.32

赔偿金、违约金支出7663.613001.60-7663.61

其他支出2320175.71392169.86-2320175.71

合计9305254.3911641336.44-9305254.39

6-1-70山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

46.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用142128518.14231496412.37

递延所得税费用4506464.45-28515824.94

合计146634982.59202980587.43

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额800441902.79

按法定/适用税率计算的所得税费用120066285.42

子公司适用不同税率的影响11183281.08

调整以前期间所得税的影响-11793184.11

非应税收入的影响2781126.66

不可抵扣的成本、费用和损失的影响17887891.51

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1643418.59

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响47207570.89

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-380698.42

税法规定的额外可扣除费用-27477075.22

其他-11196796.63

所得税费用146634982.59

47.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助24162033.787737977.53

罚款收入2470555.242828691.89

其他15164503.968277434.13

合计41797092.9818844103.55

6-1-71山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

运输费290841011.81295815504.07

液氯处置费21002310.30137045460.02

租赁费14982840.9112902234.68

水电费13352026.1410470795.36

环境保护费11933395.7315054966.17

修理费8350769.1212807610.41

差旅费5978718.255246165.02

安全费4062597.295783785.14

保险费3443729.953831558.68

仓储服务费2635358.715361505.13

办公费1867858.181522381.14

佣金1126856.573434756.97

其他48088160.3349217010.40

合计427665633.29558493733.19

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

定期存款及利息295000000.00262303671.23

收取的设备投标保证金48022904.0017445000.00

取得子公司收到的现金34071085.67

政府补助22678300.00

收取的搬迁补偿资金159000000.00

合计377093989.67461426971.23

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

定期存款528000000.00295000000.00

理财产品投资37000000.00

支付的设备投保证金9537000.009110000.00

合计574537000.00304110000.00

5）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回的保证金108402734.06152878335.44

利息收入5065098.625789254.58

6-1-72山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计113467832.68158667590.02

6）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

开证及借款保证金等101474828.17119619567.66

融资租赁本金及利息37588779.82131679943.98

其他手续费等2934309.734403552.61

合计141997917.72255703064.25

（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润653806920.20720433039.73

加：资产减值准备6429503.6930061638.33

信用减值损失22745871.78

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

773761329.58921856482.93

产折旧

无形资产摊销20412626.8421375690.88

长期待摊费用摊销1004028.94728931.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-4479977.52损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）122389.07631083.56

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）170339229.14181444157.78

投资损失（收益以“-”填列）62566151.41-6626165.31

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）5247521.27-12873058.21

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）1816393.18-15642766.63

存货的减少（增加以“-”填列）308549918.76-421919750.43

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）70227072.53-13461981.09

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）259408733.85-4014286.60其他

经营活动产生的现金流量净额2356437690.241397513039.26

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

6-1-73山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额994364943.261082825348.91

减：现金的年初余额1082825348.911273958243.29

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-88460405.65-191132894.38

（3）本年支付的取得子公司的现金净额项目本年金额

本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物1.00

其中：东营翔泰纸业有限公司1.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物34071086.67

其中：东营翔泰纸业有限公司34071086.67

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物

其中：东营翔泰纸业有限公司

取得子公司支付的现金净额-34071085.67

（4）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金994364943.261082825348.91

其中：库存现金345551.58486021.65

可随时用于支付的银行存款994019391.681082339327.26可随时用于支付的其他货币资金

现金等价物994364943.261082825348.91

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额994364943.261082825348.91

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

6-1-74山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

48.所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金112695184.94票据和信用证保证金

应收票据116587016.29抵押的银行承兑汇票

固定资产1081671591.79抵押借款

合计1310953793.02

49.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元571742.876.983988173.02

欧元31.317.63238.89

港币0.740.910.67

新加坡元157.205.17813.34

其中：美元284.866.981988.32应付账款

其中：美元1457018.966.9810164455.68

欧元413500.007.823231709.25

七、合并范围的变化

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并购买日购买日股权取购买日至年末至年末股权取股权取得比例股权取被购买方名称购买日的确定被购买被购买

得时点得成本（%）得方式依据方的收方的净入利润

2019-1.0060.00现金支2019-协议约87502-

山东斯道拉恩

10-20付10-20定和实841.8715527

索华泰纸业有

际股权08.28限公司交割山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司被收购后更名为东营翔泰纸业有限公司。

6-1-75山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合并成本及商誉项目山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司

现金1.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值49763541.25

合并成本合计49763542.25

减：取得的可辨认净资产公允价值份额124408853.13

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-74645310.88

注：2019年10月20日，本公司以人民币1元的购买价格收购外方股东持有的合资公司60%股权及其相关的所有权利和义务，并对合资公司进行债务重组以清偿合资公司对外债务人民币32014.07万元，其中外方股东提供担保的借款金额为人民币29014.07万元。根据本公司与斯道拉恩索出版用纸有限公司于2019年7月24日签订的《股权转让协议》债务重组条款，本公司向合资公司提供借款金额为18791.34万元，外方股东提供借款金额为13222.73万元。本次外方股东提供债务重组款项后豁免对合资公司的债权

13222.73万元。本次合并对价小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额74645310.88，计入合并当期损益。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金34071086.6734071086.67

应收票据100000.00100000.00

应收款项1420422.521420422.52

预付账款1138548.511138548.51

存货36467153.7036467153.70

其他流动资产720382.82720382.82

固定资产261917900.00417723100.00

无形资产13199926.722970126.72

资产合计349035420.94494610820.94

负债：

应付款项16013131.5916013131.59

6-1-76山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

预收账款14854.5714854.57

应付职工薪酬17091633.0417091633.04

其他应付款188949498.61188949498.61

递延所得税负债2557450.00

负债合计224626567.81222069117.81

净资产124408853.13272541703.13

减：少数股东权益

取得的净资产124408853.13272541703.13

注：本公司委托上海立信评估师事务所对合资公司于2019年10月20日的各项可辨

认资产、负债进行合并对价分摊评估，重新确认和计量合资公司于取得控制权日可辨认资产、负债及或有负债的公允价值，将合并对价在取得的合资公司所有可辨认资产和负债的公允价值进行分配。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前购买日之前购买日之购买日之购买日之前与原持有股权原持有股权前原持有前原持有原持有股权相按照公允价在购买日的被购买方名称股权在购股权在购关的其他综合值重新计量公允价值的买日的账买日的公收益转入投资产生的利得确定方法及面价值允价值收益的金额或损失主要假设

山东斯道拉恩索华466946049763543068939.5以购买日被

泰纸业有限公司1.661.259购买方公允价值和持股比例计算

6-1-77山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.处置子公司

处置价款按照与处置投公允丧失控与原子丧失丧失丧失价值制权之公司股资对应的控制控制丧失控控制重新日剩余权投资合并财务权之权之权之计量股权公相关的股权处置股权处置股权处丧失控制制权时日剩日剩子公司名称报表层面日剩剩余允价值其他综

价款比例（%）置方式权的时点点的确余股余股享有该子余股股权的确定合收益权的权的定依据权的产生方法及转入投公司净资账面公允比例的利主要假资损益价值价值产份额的得或设的金额差额损失升泰融资租赁（天对外2019年3工商变

70%

津）有限公司转让月更登记

升泰融资租赁（天津）有限公司于2016年04月11日成立，本公司未出资且未开展业务，本年以0对价转让升泰融资租赁（天津）有限公司70%股权。

3.其他原因的合并范围变动

本公司2019年注销全资子公司东营华泰纸业有限公司和东营华盛纸业有限责任公司。

6-1-78山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式营地地性质直接间接

东营亚泰环保工程有限公司广饶县广饶县环保100.00设立

东营市大王福利卫生纸厂广饶县广饶县造纸100.00设立

东营华泰清河实业有限公司广饶县广饶县造纸83.67设立河北石河北石非同一控制

河北华泰纸业有限公司造纸100.00家庄家庄下企业合并日照莒日照莒非同一控制

日照华泰纸业有限公司造纸100.00县县下企业合并安徽安安徽安

安徽华泰林浆纸有限公司造纸85.00庆庆设立

东营华泰环保科技有限公司广饶县广饶县环保100.00设立广东江广东江

广东华泰纸业有限公司造纸70.00设立门门东营华泰新能源科技有限公能源科

广饶县广饶县100.00设立司技

东营华泰化工集团有限公司东营市东营市化工100.00设立东营华泰精细化工有限责任同一控制下

东营市东营市化工100.00公司企业合并同一控制下

东营华泰热力有限责任公司东营市东营市化工100.00企业合并同一控制下

东营华泰纸业化工有限公司东营市东营市化工100.00企业合并非同一控制

东营翔泰纸业有限公司广饶县广饶县造纸100.00下企业合并

华泰纸业（香港）有限公司香港香港贸易100.00设立

（2）重要的非全资子公司少数股东本年向少数本年归属于少年末少数股东子公司名称持股比股东宣告分数股东的损益权益余额

例%派的股利

安徽华泰林浆纸有限公司15.00-32653362.7940788418.21

东营华泰清河实业有限公司16.336706994.4532010375.89

广东华泰纸业有限公司30.00-448899.438070000.00109527476.04

6-1-79山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

安徽华泰林浆纸有限公司416151114.481222628130.621638779245.101200754315.88166117701.481366872017.36

东营华泰清河实业有限公司181301824.90178145795.93359447620.83163425723.17163425723.17

广东华泰纸业有限公司127051242.99372667918.36499719161.35134356606.49270967.95134627574.44

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

安徽华泰林浆纸有限公司692499341.141333106051.962025605393.101263162389.13272846690.961536009080.09

东营华泰清河实业有限公司409576349.20192473222.51602049571.71447099287.33447099287.33

广东华泰纸业有限公司222311112.48426216507.70648527620.18254691314.58348387.27255039701.85

6-1-80山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量安徽华泰

林浆纸有744525428.14-217689085.27-217689085.27112960442.47937471418.69-98477662.35-98477662.35-636704.93限公司东营华泰

清河实业688470692.8541071613.2841071613.289325898.89618292617.5232133108.2032133108.20-14290128.31有限公司广东华泰

纸业有限704951418.26-1496331.42-1496331.4278115733.08968767799.9036075967.0136075967.01100141553.06公司

6-1-81山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企

持股比例（%）主要经注册业务性业或联营合营企业或联营企业名称企业投资营地地质的会计处直接间接理方法山东华泰英特罗斯化工有限东营市山东省公司化工

50.00权益法

HUATAI USA LLC 东营市美国美国贸易 51.00 权益法

本公司不参与 HUATAI USA LLC 的经营管理，对其不具有控制权，已对其全额计提减值准备。

（2）重要的合营企业的主要财务信息山东华泰英特罗斯化工有限公司

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

流动资产114171762.0883559928.76

其中：现金和现金等价物54943669.2742003200.72

非流动资产95581161.50114085389.15

资产合计209752923.58197645317.91

流动负债47025359.8841277142.07非流动负债

负债合计47025359.8841277142.07少数股东权益

归属于母公司股东权益162727563.70156368175.84

按持股比例计算的净资产份额81363781.8578184087.92调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值75716719.0073717022.19存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入290436307.01292743199.44

6-1-82山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

财务费用-99581.70-94552.58

所得税费用11706679.2013041104.96

净利润32466064.2633491694.76终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额32466064.2633491694.76

本年度收到的来自合营企业的股利14233335.3211996990.52

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

不重要联营企业为对 HUATAI USA LLC 公司的投资，已全额计提减值准备。

九、与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1)汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产有关。对于外币资产和负债，本公司会根据市场汇率变化，在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

2)利率风险

6-1-83山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本公司以市场价格销售新闻纸、文化纸、包装纸、铜版纸和烧碱等产品，因此受到此等价格波动的影响。

(2)信用风险

于2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：227535066.25元。

(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银

6-1-84山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2019年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计金融资产

货币资金1635060128.201635060128.20

交易性金融资产30000000.0030000000.00

应收票据116587016.29116587016.29

应收账款961031622.98961031622.98

其它应收款22422494.6822422494.68金融负债

短期借款2457489455.002457489455.00

应付票据134940906.93134940906.93

应付账款1590162610.681590162610.68

其它应付款101696138.52101696138.52

应付股息8070000.008070000.00

应付职工薪酬170626884.92170626884.92一年内到期的非流

108728673.39108728673.39

动负债

长期借款108700000.0053496499.97162196499.97

十、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

第一层次第三层次

项目第二层次公允价值公允价值公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期

30000000.0030000000.00

损益的金融资产

6-1-85山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

第一层次第三层次

项目第二层次公允价值公允价值公允价值合计计量计量计量

应收款项融资725731463.75725731463.75

持续以公允价值计量的资产总额755731463.75755731463.75

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系交易性金融资产和应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息不适用。

5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析不适用。

6.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换不适用。

7.本年内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

6-1-86山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司控股股东及最终控制方业务注册地注册资本的持股比的表决权名称性质

例(%)比例(%)华泰集团有限公司（以下简广饶县大制造业900000000.0035.6435.64称“华泰集团”）王镇

（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额

华泰集团900000000.00900000000.00

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

华泰集团41615530241615530235.6435.64

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系山东华泰英特罗斯化工有限公司合营企业

6-1-87山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系东营市联成化工有限公司母公司的全资子公司东营华泰大厦有限责任公司母公司的全资子公司山东华泰林业有限公司母公司的全资子公司山东华泰热力有限公司母公司的全资子公司山东省东营市新华印刷厂母公司的全资子公司东营华泰商业运营管理有限公司母公司的全资子公司东营华泰置业有限公司母公司的控股子公司东营亚泰置业有限公司母公司的控股子公司日照华泰置业有限公司母公司的全资子公司日照华泰物业服务有限公司母公司的全资子公司山东华泰国际贸易有限公司母公司的全资子公司山东泰强物流有限公司母公司的全资子公司东营华泰物业服务有限公司母公司的全资子公司东营华泰建筑安装有限公司母公司的全资子公司东营市盛邦建材有限公司母公司的全资孙公司青岛华泰江山实业有限公司母公司的全资子公司青岛华泰国际物流有限公司母公司的全资孙公司东营华泰信息科技有限公司母公司的全资子公司上海隆升资产管理有限公司母公司的控股子公司山东黄河三角洲矿盐化工有限公司母公司的控股子公司广饶县华泰小额贷款股份有限公司母公司的控股子公司东营通和物流有限公司本公司高管担任该公司高管广饶县利通商贸有限公司本公司高管担任该公司高管山东鲁德天然气有限公司本公司高管担任该公司高管江西江报传媒彩印有限公司本公司高管担任该公司高管广饶梁邹村镇银行股份有限公司本公司高管担任该公司高管东营市化工厂本公司高管担任该公司高管济南众发印务有限公司本公司高管担任该公司高管山东大众华泰印务有限责任公司本公司高管担任该公司高管

6-1-88山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

山东华泰热力有限公司电、蒸汽781432452.06723822029.11

山东黄河三角洲矿盐化工有限公司材料163633949.8835798461.42

山东省东营市新华印刷厂纸芯、护头、商标43861696.1238466831.62

东营通和物流有限公司接受劳务19067963.3915218120.33

青岛华泰国际物流有限公司接受劳务17113659.6516607099.69

山东华泰国际贸易有限公司接受劳务13861860.96498442.36

华泰集团有限公司材料、接受劳务7354024.168107931.08

东营市联成化工有限公司化工产品3832096.503416614.87

东营华泰建筑安装有限公司材料1586186.71963844.22

东营华泰大厦有限责任公司住宿、餐饮服务854660.42708283.89

东营华泰物业服务有限公司接受劳务537280.00925832.00

东营市盛邦建材有限公司材料292940.871698.05

山东华泰林业有限公司原木258812.0053312.00

广饶县华泰油品销售有限公司采购材料123604.22

山东华泰英特罗斯化工有限公司材料1041.0021883.06

山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司4059698.11

山东泰强物流有限公司接受劳务224289.50日照华泰置业有限公司材料54825.00

合计1053812227.94848949196.31

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

东营市联成化工有限公司销售商品368856066.93351083970.78

山东华泰英特罗斯化工有限公司销售商品147233689.25158488981.07

东营市新华印刷厂销售商品27094786.2224164701.41

华泰集团有限公司销售商品21814136.4444610955.19

山东华泰热力有限公司销售商品17620108.0821318785.25

6-1-89山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司销售商品7576899.6818273174.33

东营市盛邦建材有限公司销售商品6473440.141424528.90

东营通和物流有限公司销售商品2273803.05174101.54

山东泰强物流有限公司销售商品381909.95107549.61

东营市华泰大厦有限责任公司销售商品211943.2482862.20

东营华泰建筑安装有限公司销售商品174700.71112944.48

山东黄河三角洲矿盐化工有限公司销售商品41088.288988.28

东营华泰物业服务有限公司销售商品30953.6018494.95

山东华泰国际贸易有限公司销售商品26492.14679107.60

东营华泰置业有限公司销售商品7143.6015385.23

东营亚泰置业有限公司销售商品4165.905840.40

青岛华泰江山实业有限公司销售商品2865.403129.40

青岛华泰国际物流有限公司销售商品2365.50964.65

东营华泰商业运营管理有限公司销售商品2284.10661.80

山东华泰林业有限公司销售商品1307.35

合计599830149.56620575127.07

2.关联租赁情况

（1）出租情况租赁资产本年确认的上年确认的租出租方名称承租方名称种类租赁收益赁收益东营华泰化工集东营市联成化工有

土地使用权629294.88629294.88团有限公司限公司注：根据东营华泰化工集团有限公司与东营市联成化工有限公司签订的《国有土地使用权租赁合同书》，东营市联成化工有限公司以4.8元/平方米的价格租赁东营华泰化工集团有限公司的土地使用权131118.10平方米，租赁期为该出让土地使用权终止日期（为2012年10月18日至2032年10月18日）。

（2）承租情况

6-1-90山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁资产本年确认的上年确认的租出租方名称承租方名称种类租赁费赁费华泰集团有限公司

本公司土地使用权5672466.005672466.00（注1）华泰集团有限公司

本公司水库3500000.003500000.00（注2）日照华泰置业有限公日照华泰纸业有

土地使用权2463435.722463435.72司（注3）限公司华泰集团有限公司

本公司房屋340023.60323832.00（注4）华泰集团有限公司

本公司房屋125000.00（注5）

注1：本公司与华泰集团有限公司签定的《土地使用权租赁合同》与《土地使用权租赁合同之补充合同》。本公司以年租金9元/平方米（2016年租金6元/平方米）租用华泰集团有限公司以出让方式取得的位于广饶县大王镇的土地共6宗，面积共计630274.00平方米，租赁期为该等出让土地使用权终止日期（分别为2045至2054年）。

注2：本公司于2017年12月公司与华泰集团有限公司签订的《水库租赁合同》。以年租金350万元租赁华泰水库和裙带河水库，租赁期限为2018年1月1日至2020年12月31日，并在年度结束前30日内支付租金。

注3：2015年5月，日照华泰纸业有限公司与日照华泰置业有限公司重新签订《土地使用权租赁合同》。根据《土地使用权租赁合同》，日照华泰纸业有限公司以租金11.68元/平方米，租赁华泰集团有限公司控股子公司日照华泰置业有限公司的土地使用权158931.34平方米，租赁期为该等出让土地使用权终止日期（分别为2044年至2054年），并在每一会计年度结束前30日内支付租金。

2016年6月日照华泰纸业有限公司与日照华泰置业有限公司重新签订的《土地使用权租赁合同》，租赁价格变为15.50元/平方米。

注4：本公司于2017年12月与华泰集团有限公司签订的《上海市房屋租赁合同》。

以4/平方米/日（每年递增5%）租用华泰集团位于上海市普陀区大渡河路388弄5号

221.8平方米的房屋，租赁期限为2018年1月1日至2020年12月31日，并在每次租金

到期日前3日内支付租金。

注5：本公司于2019年7月与华泰集团有限公司签订的《华泰宴宾楼租赁合同》。本公司以300000.00元/年租用华泰集团位于东营市大王镇的华泰宴宾楼，租赁期限为2019年8月1日至2024年7月31日，并在合同约定期限前30日内支付下一年租金。

6-1-91山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.关联担保情况

担保是否担保金额担保方名称被担保方名称起始日到期日已经履行（万元）完毕本公司安徽华泰林浆纸安徽省安庆发展投资（集14382.872011-04-272022-07-28否有限公司

团）有限公司本公司安徽华泰林浆纸安徽省安庆发展投资（集4841.002011-01-042022-07-28否有限公司

团）有限公司本公司安徽华泰林浆纸安徽省安庆发展投资（集4169.002011-09-232022-07-28否有限公司

团）有限公司本公司安徽华泰林浆纸安徽省安庆发展投资（集3699.652011-01-072022-07-28否有限公司

团）有限公司

华泰集团有限公司本公司20000.002019-01-232020-01-15否

华泰集团有限公司本公司20000.002019-06-262020-06-25否

华泰集团有限公司本公司20000.002019-10-292020-10-28否

华泰集团有限公司本公司19500.002019-12-042020-12-01否

华泰集团有限公司本公司17000.002019-11-122020-11-10否华泰集团有限公司

山东华泰热力有限公司本公司15000.002019-01-302020-01-30否东营通和物流有限公司

华泰集团有限公司本公司15000.002019-12-042020-11-23否华泰集团有限公司

山东华泰热力有限公司本公司10000.002019-01-152020-01-15否东营通和物流有限公司

华泰集团有限公司本公司10000.002019-09-172020-06-17否

华泰集团有限公司本公司8900.002019-11-132020-11-02否华泰集团有限公司

本公司20000.002019-12-162020-12-15否山东华泰热力有限公司华泰集团有限公司

本公司10000.002019-03-042020-02-27否山东华泰热力有限公司华泰集团有限公司

山东华泰热力有限公司本公司10000.002019-4-302020-4-29否东营通和物流有限公司华泰集团有限公司

山东华泰热力有限公司本公司10000.002019-6-282020-6-27否东营通和物流有限公司华泰集团有限公司

山东华泰热力有限公司本公司9000.002019-10-182020-4-17否东营通和物流有限公司

6-1-92山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保金额担保方名称被担保方名称起始日到期日已经履行（万元）完毕华泰集团有限公司

山东华泰热力有限公司本公司5000.002019-12-172020-12-17否东营通和物流有限公司日照华泰纸业有

华泰集团有限公司6000.002019-12-232020-12-05否限公司日照华泰纸业有

华泰集团有限公司3944.762019-12-052020-06-05否限公司日照华泰纸业有

华泰集团有限公司2999.402018-12-262020-06-05否限公司

4.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计586.48万元535万元

（三）关联方往来余额

1.应收项目

项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款华泰集团有限公司19792714.75989635.746853046.94342652.35山东华泰英特罗斯化工有

应收账款14033391.85701669.5911804049.99590202.50限公司

应收账款东营市盛邦建材有限公司289185.2014459.26东营市华泰大厦有限责任

应收账款45699.892284.99公司山东华泰国际贸易有限公

应收账款18767.20938.36司

应收账款东营市联成化工有限公司13849.80692.49青岛华泰江山实业有限公

应收账款3996.30199.821130.9056.55司山东黄河三角洲矿盐化工

应收账款2344.20117.21有限公司山东斯道拉恩索华泰纸业

应收账款1529379.3276468.97有限公司

6-1-93山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款山东泰强物流有限公司1653.2082.66

应收账款山东华泰热力有限公司229.2611.46

合计34199949.191709997.4620189489.611009474.49

预付款项华泰集团有限公司242605.47

合计242605.47

2.应付项目

项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款东营市新华印刷厂2832499.814684529.56

应付账款山东华泰热力有限公司2547382.3522059249.16

应付账款青岛华泰国际物流有限公司2261782.694942120.94

应付账款日照华泰置业有限公司356946.441248685.72

应付账款华泰集团有限公司177092.98

应付账款东营华泰建筑安装有限公司98937.94175867.20

应付账款山东华泰国际贸易有限公司75901.3333008.97

应付账款东营市华泰大厦有限责任公司59534.1720542.50

应付账款东营通和物流有限公司27325.20

应付账款青岛华泰江山实业有限公司12477683.88

应付账款东营市盛邦建材有限公司689.70

合计8437402.9145642377.63

预收款项东营市盛邦建材有限公司676062.3071817.50

预收款项山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司123635.20

预收款项山东华泰国际贸易有限公司32767.20

合计676062.30228219.90

其他应付款东营华泰建筑安装有限公司1000000.00

合计1000000.00

6-1-94山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、承诺事项

截至2019年12月31日，本公司已开出尚未支付的国际信用证分别为54102520.76美元、108405.00港币、441000.00欧元和145580.22元人民币，上述信用证折合人民币金额合计为381119330.25元。

十四、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项无。

2.利润分配情况

本公司于2020年4月23日召开第九届董事会第十四次会议，批准利润分配预案，拟定以总股本1167561419股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.75元（含税），共计派发现金红利204323248.33元。

3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他主要事项

1.分别报告

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为机制纸及纸浆、化工产品、污水处理劳务及电汽。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）本年度报告分部的财务信息

6-1-95山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位：万元币种：人民币污水处理劳分部间抵项目造纸业化工产品电汽合计务销主营业务

1057620.28326115.146068.158209.7995724.101302289.26

收入主营业务

931986.60289163.864686.688378.80113755.701120460.24

成本

资产总额1707322.72427844.584659.446182.38775812.491370196.63

负债总额908573.66117415.422609.584834.34502666.05530766.95

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账

1690758615.42100.0027537699.891.631663220915.53

准备

其中：账龄组合535162583.3031.6527537699.895.15507624883.41合并范围

1155596032.1268.351155596032.12

内关联方组合

合计1690758615.42100.0027537699.891.631663220915.53

6-1-96山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账

2520156.170.142520156.17100.00

准备按组合计提坏账

1764254746.9099.8621474375.711.221742780371.19

准备

其中：账龄组合411772912.9723.3121474375.715.22390298537.26合并范围

1352481833.9376.551352481833.93

内关联方组合

合计1766774903.07100.0023994531.881.361742780371.19

1）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内527658795.1426382939.765.00

1至2年6921906.15692190.6110.00

2至3年149140.6229828.1320.00

3年以上432741.39432741.39100.00

合计535162583.3027537699.895.15

（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额

1年以内1683254827.26

1-2年6921906.15

2-3年149140.62

3年以上432741.39

应收账款账面余额合计1690758615.42

减：应收账款坏账准备27537699.89

应收账款账面价值合计1663220915.53

6-1-97山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提其他增加转销或核销应收账款坏

23994531.886334454.724203523.656994810.3627537699.89

账准备

合计23994531.886334454.724203523.656994810.3627537699.89

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款6994810.36

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销核销原履行的核销程款项是否由关单位名称性质金额因序联交易产生上海青年传媒有限客户已本公司管理层批

售纸款1729349.11否公司注销示福建省冠翔实业有客户已本公司管理层批

售纸款1668102.27否限公司注销示济南报盛物资有限客户已本公司管理层批

售纸款1100689.96否公司注销示南昌华跃贸易有限客户已本公司管理层批

售纸款509215.00否公司注销示上海新报经营管理客户已本公司管理层批

售纸款502425.00否有限公司注销示长沙瑞名纸业有限客户已本公司管理层批

售纸款405947.37否公司注销示

合计5915728.71

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额147974886.98元，占应收账款年末余额合计数的比例8.75%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额7398744.35元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款1893332888.071652113075.16

其中：应收利息应收股利

6-1-98山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计1893332888.071652113075.16

2.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

为职工代垫款项1652261.141895002.43

押金1945266.662127368.00

关联方往来1890359836.911646225264.54

其他单位往来631067.793014312.46

合计1894588432.501653261947.43

（2）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2019年1月1日

500989.82647882.451148872.27

余额

2019年1月1日

其他应收款账面——余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-642864.33420563.69-222300.64本年转回本年转销本年核销

其他变动328972.80328972.80

2019年12月31

187098.291068446.141255544.43日余额

6-1-99山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额

1年以内1891558739.61

1至2年513596.34

2至3年378888.74

3年以上2137207.81

其他应收款账面余额合计1894588432.50

减：其他应收款坏账准备1255544.43

其他应收款账面价值合计1893332888.07

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提其他增加转销或核销其他应收款坏

1148872.27-222300.64328972.801255544.43

账准备

合计1148872.27-222300.64328972.801255544.43

注：本年吸收合并子公司东营华泰纸业有限公司形成其他增加328972.80元。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）安徽华泰林浆

696876764.0136.78

纸有限公司关联方借款3年以内日照华泰纸业

关联方借款542312855.322年以内28.62有限公司河北华泰纸业

关联方借款399262100.9121.08有限公司3年以上东营翔泰纸业

关联方借款206006479.9310.87有限公司1年以内广东华泰纸业

关联方借款24820694.183年以内1.31有限公司

合计1869278894.3598.66

6-1-100山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司的投资2728413751.922728413751.922775824649.262775824649.26

对联营企业的投资3764155.173764155.1788301572.943764155.1784537417.77

合计2732177907.093764155.172728413751.922864126222.203764155.172860362067.03

（2）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

东营华泰化工集团有限公司1345781184.851345781184.85

安徽华泰林浆纸有限公司766600000.00766600000.00

东营华泰清河实业有限公司251000000.00251000000.00

广东华泰纸业有限公司224000000.00224000000.00日照华泰纸业有限公司48000000.0048000000.00

东营翔泰纸业有限公司(注)46694602.6646694602.66

东营亚泰环保工程有限公司20000000.0020000000.00

东营华泰环保科技有限公司10000000.0010000000.00

东营华泰新能源科技有限公司9000000.009000000.00

东营市大王福利卫生纸厂7330000.007330000.00

6-1-101山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

华泰纸业(香港)有限公司7963.417963.41

河北华泰纸业有限公司1.001.00

东营华泰纸业有限公司94105500.0094105500.00

合计2775824649.2646694602.6694105500.002728413751.92

注：东营翔泰纸业有限公司系本年度非同一控制下企业合并取得的子公司。

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动年初追减宣告发减值准备年末被投资单位其他综计提年末余额余额加少权益法下确认的放现金余额合收益其他权益变动减值其他投投投资损益股利或调整准备资资利润

一、联营企业山东斯道拉恩

索华泰纸业有84537417.77-90733730.2752890914.16-46694601.66限公司

HUATAIUSALLC. 3764155.17 3764155.17 3764155.17

小计88301572.94-90733730.2752890914.16-46694601.663764155.173764155.17

注：山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司系东营翔泰纸业有限公司前身，本年非同一控制下企业合并由联营企业变为子公司。

6-1-102山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务6403491364.655400880669.266599330936.595601843973.19

其他业务392777015.28338923401.07523382107.53444294348.22

合计6796268379.935739804070.337122713044.126046138321.41

（2）主营业务（分行业）行业本年发生额上年发生额名称营业收入营业成本营业收入营业成本

机制纸6403491364.655400880669.266599330936.595601843973.19

合计6403491364.655400880669.266599330936.595601843973.19

（3）主营业务（分产品）本年发生额上年发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

文化纸2160070942.921819000708.861654559335.081445559959.90

新闻纸1151970394.82948320263.221677427389.411416372111.39

铜版纸2076284707.081827461802.432114444478.041774145741.30

包装纸994481032.08790249138.931098318804.49925538727.81

纸浆20684287.7515848755.8254580929.5740227432.79

合计6403491364.655400880669.266599330936.595601843973.19

（4）主营业务（分地区）本年发生额上年发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本

江南地区2503057840.912134721184.192544419902.792159021116.33

江北地区3815196124.913194091083.853999372714.593388862653.59

国外销售85237398.8372068401.2255538319.2153960203.27

合计6403491364.655400880669.266599330936.595601843973.19

6-1-103山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益18830000.00

权益法核算的长期股权投资收益-90733730.27-15770913.86

处置长期股权投资产生的投资收益291585164.87

理财产品的利息收入7924602.275121268.07

合计227606036.87-10649645.79

十七、财务报告批准本财务报告于2020年4月23日由本公司董事会批准报出。

6-1-104山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动资产处置损益-122389.07计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

39964316.37照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价74645310.88值产生的收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负

债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处8865607.14置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负

债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出7264348.18

小计130617193.50

减：所得税影响额8473865.55

少数股东权益影响额（税后）2219490.02

合计119923837.93

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的

8.6000.5830.583

净利润扣除非经常性损益后归属于

7.0840.4800.480

母公司普通股股东的净利润山东华泰纸业股份有限公司

二○二○年四月二十三日

100

6-1-105山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

101

6-1-106山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

102

6-1-107山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

103

6-1-108山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

104

6-1-109山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

105

6-1-110山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）山东华泰纸业股份有限公司

2020年度

审计报告索引页码审计报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-98

6-1-111信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288

9/F Block A Fu Hua Mansion

ShineWing No.8 Chaoyangmen Beida j ie

D o n g c h e n g D i s t r i c t B e i j i n g 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告

XYZH/2021BJAA190059

山东华泰纸业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东华泰纸业股份有限公司（以下简称华泰股份公司）财务报表，包括

2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并

及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华泰股份公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

3.收入确认事项

关键审计事项审计中的应对请参阅财务报表附注“四、（1）评价、测试华泰股份公司与销售及收款相关的内

27、收入确认原则和计量方部控制制度的设计和执行；

法”所述的会计政策及（2）通过检查销售合同的重要条款及对管理层的访“六、34、营业收入和营业谈，识别与商品控制权转移的合同条款和条件，从而评成本”。价销售收入确认政策和时点是否符合企业会计准则的规

6-1-112华泰股份公司主要从事新闻定；

纸、铜版纸、文化纸、包装（3）按产品和月份对销售收入与毛利率执行分析性复

纸、烧碱、液氯、环氧丙核程序，关注指标异常变动及其原因，并与同行业的毛烷、苯胺等纸制品和化工产利率进行比较分析；

品的生产和销售。2020年度（4）对销售收入进行抽样测试，核对与收入确认相关华泰股份公司的主营业务收的支持性文件，包括销售发票及客户签收的回执等；

入为人民币123.08亿元，比（5）根据客户交易的特点和性质，对应收账款余额和同期下降9.09%。销售收入金额选取样本执行函证程序；

由于收入是华泰股份公司的（6）对应收账款贷方发生额抽样进行收款测试，检查关键业绩指标之一，存在管付款单位与合同单位的一致性；

理层为了达到特定目标或期（7）检查期末是否存在突击确认收入的情况，并通过望而操纵收入的固有风险，期后退货和回款情况判断本期收入的真实性和准确性；

我们将收入确认识别为关键（8）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止审计事项。测试，核对至客户签收的回执或收货确认单，以评估销售收入是否记录于恰当的会计期间。

4.应收账款坏账准备事项

关键审计事项审计中的应对请参阅财务报表附注“四、（1）了解和评价华泰股份公司有关信用政策及应收款

12、应收款项”所述的会计项管理相关内部控制的设计和运行有效性，并对关键控政策及“六、4.应收账款。制点执行有效性测试；截至2020年12月31日，华（2）我们结合应收账款账龄、客户信用情况等分析评泰股份公司应收账款余额价华泰股份公司所采用的应收账款坏账准备政策的合理

7.29亿元，已计提坏账0.41性，包括确定应收账款组合的依据、预期信用损失率、亿元，应收账款账面价值单项金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；

6.88亿元。（3）了解华泰股份公司以前年度已计提坏账准备的应

由于应收账款账面价值较收账款后续核销或转回情况，了解及评价管理层以前年高，且涉及管理层运用重大度预测的准确性及其评估应收账款的预期信用损失情会计估计和判断，应收账款况；

的可收回性对于财务报表具（4）检查账龄的正确性；取得应收账款坏账准备计提

有重要性，因此我们确定应表，检查是否按照已制定的坏账准备计提政策一贯执收账款坏账准备为关键审计行；重新计算坏账准备金额是否准确；

事项。（5）执行应收账款函证程序及期后回款检查程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

（6）检查本期核销坏账的审批文件及其他支持性文件。

四、其他信息

6-1-113华泰股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华泰股份公

司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

治理层负责监督华泰股份公司的财务报告过程。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

6-1-114（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华泰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华泰股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就华泰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二一年四月二十二日

6-1-115合并资产负债表

2020年12月31日

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年12月31日2019年12月31日

流动资产：

货币资金六、12414041852.711635060128.20

交易性金融资产六、230000000.00衍生金融资产

应收票据六、3653659982.01116587016.29

应收账款六、4688450101.93960075712.95

应收款项融资六、5483161209.04725731463.75

预付款项六、6230058619.30215205075.13

其他应收款六、710473050.1910065804.12

其中：应收利息应收股利

存货六、81297788469.071240329611.02持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、9227077887.1079188477.25

流动资产合计6004711171.355012243288.71

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、10476571667.2375716719.00

其他权益工具投资六、11其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产六、127248200903.727146185337.26

在建工程六、13391402948.34632440117.59生产性生物资产油气资产

无形资产六、14609655313.52613563221.14开发支出商誉

长期待摊费用六、152758737.181030484.40

递延所得税资产六、1624298104.3228337216.44

其他非流动资产六、17146656856.93192449907.98

非流动资产合计8899544531.248689723003.81

资产总计14904255702.5913701966292.52

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-116合并资产负债表(续)

2020年12月31日

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年12月31日2019年12月31日

流动负债：

短期借款六、182493975143.612457489455.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、19546396931.84134940906.93

应付账款六、201861901728.871591619751.69

预收款项240046066.18

合同负债六、21305350910.88

应付职工薪酬六、22157459545.73170626884.92

应交税费六、23180652697.34185163539.43

其他应付款六、24113999390.20109766138.52

其中：应付利息

应付股利六、24.18070000.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、25109407257.43108728673.39

其他流动负债六、2639550033.27

流动负债合计5808693639.174998381416.06

非流动负债：

长期借款六、2786120999.97162196499.97应付债券

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益六、28132567505.24134216342.86

递延所得税负债六、1624835209.8912875271.41其他非流动负债

非流动负债合计243523715.10309288114.24

负债合计6052217354.275307669530.30

股东权益：

股本六、291167561419.001167561419.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、302296658001.962296658001.96

减：库存股其他综合收益

专项储备六、3192555050.4377338791.94

盈余公积六、32848170351.29722789558.22一般风险准备

未分配利润六、334314366296.933947622720.96

归属于母公司股东权益合计8719311119.618211970492.08

少数股东权益132727228.71182326270.14

股东权益合计8852038348.328394296762.22

负债和股东权益总计14904255702.5913701966292.52

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-117母公司资产负债表

2020年12月31日

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年12月31日2019年12月31日

流动资产：

货币资金1129314573.661317366911.85

交易性金融资产30000000.00衍生金融资产

应收票据309360851.1279552507.94

应收账款十六、11934457106.921663220915.53

应收款项融资119490310.54333927605.56

预付款项108340097.95105324027.35

其他应收款十六、21682217497.871893332888.07

其中：应收利息应收股利

存货558457398.36442452640.57持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产200000000.00

流动资产合计6041637836.425865177496.87

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、33131784648.862728413751.92其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1885309505.232089284017.54在建工程生产性生物资产油气资产

无形资产27693478.6729471706.94开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产6028567.385826026.15

其他非流动资产105184033.8385700830.20

非流动资产合计5156000233.974938696332.75

资产总计11197638070.3910803873829.62

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-118母公司资产负债表(续)

2020年12月31日

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年12月31日2019年12月31日

流动负债：

短期借款2273825421.392397489455.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据292386540.66

应付账款571435466.53558049911.96

预收款项118547187.71

合同负债108468778.18

应付职工薪酬89281951.1495418044.41

应交税费90477367.9299545533.14

其他应付款1302152023.891746299516.56

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债421807.76

其他流动负债14100941.16

流动负债合计4742550298.635015349648.78

非流动负债：

长期借款32624500.00应付债券

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益30995772.5828605380.61递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计63620272.5828605380.61

负债合计4806170571.215043955029.39

股东权益:

股本1167561419.001167561419.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2211730274.642211730274.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积801809627.39676428834.32

未分配利润2210366178.151704198272.27

股东权益合计6391467499.185759918800.23

负债和股东权益总计11197638070.3910803873829.62

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-119合并利润表

2020年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度一、营业总收入12307883137.1213538816480.40

其中:营业收入六、3412307883137.1213538816480.40

二、营业总成本11489852231.9712784680156.89

其中：营业成本六、3410591456375.9611632376787.55

税金及附加六、3597857505.46100229858.21

销售费用六、3626672946.39341718329.65

管理费用六、37412439464.19376958716.89

研发费用六、38254492199.16170508734.72

财务费用六、39106933740.81162887729.87

其中：利息费用137577197.07170339229.14

利息收入29459966.0123679330.31

加：其他收益六、4072140907.4956259836.17

投资收益（损失以“－”号填列）六、4118822512.51-62566151.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收益14657190.54-74500698.14

信用减值损失（损失以“-”号填列）六、4214032743.57-22745871.78

资产减值损失（损失以“-”号填列）六、43-74766230.85-6429503.69

资产处置收益（损失以“-”号填列）六、441519482.75

三、营业利润（亏损以“－”号填列）849780320.62718654632.80

加：营业外收入六、4517950637.2991092524.38

减：营业外支出六、4628042748.569305254.39

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）839688209.35800441902.79

减：所得税费用六、47192839626.89146634982.59

五、净利润（净亏损以“－”号填列）646848582.46653806920.20

（一）按经营持续性分类646848582.46653806920.20

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）646848582.46653806920.20

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类646848582.46653806920.20

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）696447623.89680202187.97

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-49599041.43-26395267.77

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额646848582.46653806920.20

归属于母公司股东的综合收益总额696447623.89680202187.97

归属于少数股东的综合收益总额-49599041.43-26395267.77

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.600.58

（二）稀释每股收益（元/股）0.600.58

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-120母公司利润表

2020年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度十六、5855135879.96796268379.9

一、营业收入

433

十六、4888453878.65739804070.3

减：营业成本

423

税金及附加45900331.0342543398.57

销售费用15064661.53184575123.53

管理费用127895330.52141782820.99

研发费用122200422.0164582302.98

财务费用83392871.14115498870.44

其中：利息费用121143447.95146204210.28

利息收入41632706.5841617932.20

加：其他收益37999735.4324478711.39

十六、

投资收益（损失以“－”号填列）303453715.08227606036.87

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1370896.94-90733730.27

信用减值损失（损失以“-”号填列）5144052.67-6112154.08

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1176197.9016041638.72

资产处置收益（损失以“-”号填列）288575.23

二、营业利润（亏损以“－”号填列）917938265.59769496025.99

加：营业外收入5722814.127392238.68

减：营业外支出8860438.436281509.93

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）914800641.28770606754.74

减：所得税费用78928687.4872614952.59

四、净利润（净亏损以“－”号填列）835871953.80697991802.15

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）835871953.80697991802.15

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额835871953.80697991802.15

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-121合并现金流量表

2020年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13698176800.0515544926640.89

收到的税费返还26661142.9040017392.96

收到其他与经营活动有关的现金六、4877983162.0441797092.98

经营活动现金流入小计13802821104.9915626741126.83

购买商品、接受劳务支付的现金10121056811.1011772026760.17

支付给职工以及为职工支付的现金529663461.06526254767.76

支付的各项税费532329885.16544356275.37

支付其他与经营活动有关的现金六、48132853219.04427665633.29

经营活动现金流出小计11315903376.3613270303436.59

经营活动产生的现金流量净额2486917728.632356437690.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金17967564.2823098942.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额16904460.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六、48581371270.88377093989.67

投资活动现金流入小计616243295.16400192932.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金788152358.65880052073.53

投资支付的现金400000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金六、48813673000.00574537000.00

投资活动现金流出小计2001825358.651454589073.53

投资活动产生的现金流量净额-1385582063.49-1054396141.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款所收到的现金2898249000.002757237355.89发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金六、48120316556.16113467832.68

筹资活动现金流入小计3018565556.162870705188.57

偿还债务所支付的现金2942350000.003731815264.58

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金343725163.61381884138.95

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、48226450626.23141997917.72

筹资活动现金流出小计3512525789.844255697321.25

筹资活动产生的现金流量净额-493960233.68-1384992132.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-69123.93-5509821.81

五、现金及现金等价物净增加额607306307.53-88460405.65

加：期初现金及现金等价物余额994364943.261082825348.91

六、期末现金及现金等价物余额1601671250.79994364943.26

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-122母公司现金流量表

2020年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6326245775.197852377279.31

收到的税费返还22928734.3417859686.44

收到其他与经营活动有关的现金19386126.915525038.60

经营活动现金流入小计6368560636.447875762004.35

购买商品、接受劳务支付的现金4637756087.086120307805.78

支付给职工以及为职工支付的现金208434901.99181948639.95

支付的各项税费292188593.42250751024.87

支付其他与经营活动有关的现金246797538.81207005551.39

经营活动现金流出小计5385177121.306760013021.99

经营活动产生的现金流量净额983383515.141115748982.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4133024.2626754602.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金691454443.78990146692.73

投资活动现金流入小计695587468.041016901295.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20378107.1140157568.66

投资支付的现金400000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1.00

支付其他与投资活动有关的现金865698490.861049286334.08

投资活动现金流出小计1286076597.971089443903.74

投资活动产生的现金流量净额-590489129.93-72542608.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2678249000.002534443285.87发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金58444747.1975507711.12

筹资活动现金流入小计2736693747.192609950996.99

偿还债务支付的现金2774000000.003207912734.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现金320672416.90361297390.73

支付其他与筹资活动有关的现金121731102.3291190858.04

筹资活动现金流出小计3216403519.223660400982.95

筹资活动产生的现金流量净额-479709772.03-1050449985.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-107578.46-8514540.52

五、现金及现金等价物净增加额-86922965.28-15758152.86

加：期初现金及现金等价物余额798695620.19814453773.05

六、期末现金及现金等价物余额711772654.91798695620.19

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-123合并股东权益变动表

2020年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元

2020年度

归属于母公司股东权益项目股东少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计

一、上年年末余额1167561419.002296658001.9677338791.94722789558.223947622720.968211970492.08182326270.148394296762.22

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1167561419.002296658001.9677338791.94722789558.223947622720.968211970492.08182326270.148394296762.22

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）15216258.49125380793.07366743575.97507340627.53-49599041.43457741586.10

（一）综合收益总额696447623.89696447623.89-49599041.43646848582.46

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配125380793.07-329704047.92-204323254.85-204323254.85

1.提取盈余公积125380793.07-125380793.07

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-204323254.85-204323254.85-204323254.85

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备15216258.4915216258.4915216258.49

1.本年提取22689975.5022689975.5022689975.50

2.本年使用7473717.017473717.017473717.01

（六）其他

四、本年年末余额1167561419.002296658001.9692555050.43848170351.294314366296.938719311119.61132727228.718852038348.32

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-124合并股东权益变动表（续）

2020年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元

归属于母公司股东权益项目股东少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计

一、上年年末余额1167561419.002243767087.8060266271.03618090787.893588118172.667677803738.38216791537.917894595276.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1167561419.002243767087.8060266271.03618090787.893588118172.667677803738.38216791537.917894595276.29

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）52890914.1617072520.91104698770.33359504548.30534166753.70-34465267.77499701485.93

（一）综合收益总额680202187.97680202187.97-26395267.77653806920.20

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配52890914.16104698770.33-320697639.67-163107955.18-8070000.00-171177955.18

1.提取盈余公积104698770.33-104698770.33

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-215998869.34-215998869.34-8070000.00-224068869.34

4.其他52890914.1652890914.1652890914.16

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备17072520.9117072520.9117072520.91

1.本年提取22592464.8622592464.8622592464.86

2.本年使用5519943.955519943.955519943.95

（六）其他

四、本年年末余额1167561419.002296658001.9677338791.94722789558.223947622720.968211970492.08182326270.148394296762.22

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-125母公司股东权益变动表

2020年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元

2020年度

项目股本资本公积盈余公积未分配利润其他股东权益合计

一、上年年末余额1167561419.002211730274.64676428834.321704198272.275759918800.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1167561419.002211730274.64676428834.321704198272.275759918800.23

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）125380793.07506167905.88631548698.95

（一）综合收益总额835871953.80835871953.80

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配125380793.07-329704047.92-204323254.85

1.提取盈余公积125380793.07-125380793.07

2.对股东的分配-204323254.85-204323254.85

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额1167561419.002211730274.64801809627.392210366178.156391467499.18

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-126母公司股东权益变动表（续）

2020年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元

项目股本资本公积盈余公积未分配利润其他股东权益合计

一、上年年末余额1167561419.002158839360.48571730063.991326904109.795225034953.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1167561419.002158839360.48571730063.991326904109.795225034953.26

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）52890914.16104698770.33377294162.48534883846.97

（一）综合收益总额697991802.15697991802.15

（二）股东投入和减少资本52890914.1652890914.16

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他52890914.1652890914.16

（三）利润分配104698770.33-320697639.67-215998869.34

1.提取盈余公积104698770.33-104698770.33

2.对股东的分配-215998869.34-215998869.34

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额1167561419.002211730274.64676428834.321704198272.275759918800.23

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-127山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“华泰股份”）是于

1993年6月6日经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第26号文批准，由东营

市造纸厂作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码

91370000164960403T，总部地址山东省东营市广饶县大王镇，法定代表人：李晓亮。

本公司股票于2000年9月28日在上海证券交易所上市。截止2020年12月31日，公司累计发行股本总数为116756.14万股，注册资本为116756.14万元人民币。

本公司所处行业：造纸和纸制品业。

闻纸、铜版纸、文化纸、包装纸、烧碱、液氯、环氧丙烷、苯胺等。

本公司的母公司为华泰集团有限公司（以下简称“华泰集团”），最终控制方是李建华。

本财务报表业经本公司董事会于2021年4月22日决议批准报出。

二、合并财务报表范围

本公司2020年度纳入合并财务报表范围的子公司包括东营华泰化工集团有限公司、

日照华泰纸业有限公司、河北华泰纸业有限公司等共15家。与上年相比，本年无注销或处置子公司，无新增子公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

（3）编制基础

（4）持续经营

6-1-128山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和

会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类

及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

30.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

31.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

32.营业周期

本公司的营业周期为12个月。

33.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

34.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

6-1-129山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35.合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

6-1-130山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

36.合营安排分类及共同经营会计处理方法

37.现金及现金等价物

38.外币业务和外币财务报表折算

（3）外币交易

差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

6-1-131山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

39.金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（6）金融资产

3）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该

金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于

6-1-132山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的

（7）金融负债

3）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

6-1-133山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

4）金融负债终止确认条件

（8）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使

用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

6-1-134山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（9）金融资产和金融负债的抵销

（10）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

40.应收票据

6-1-135山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.应收账款

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投

资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

6-1-136山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

组合1以应收账款、商业承参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济兑汇票的账龄作为信状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用用风险特征。损失率对照表，计算预期信用损失。

组合2应收取的各类保证参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济金、押金、备用金、状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整代垫及暂付款项等其个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

他应收款项。

组合4合并范围内关联方款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济项状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率（为0%），计算该组合预期信用损失。

对于划分为组合1的应收账款及商业承兑汇票，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

项目应收账款及商业承兑汇票预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5

1-2年10

2-3年20

3年以上100

对于划分为组合2的其他应收款项，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为前述三个阶段，分别计算预期信用损失。

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。

42.应收款项融资

6-1-137山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

43.存货

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、发出商品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

44.合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述“12.应收账款”的确定方法及会计处理方法。

会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

6-1-138山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

45.长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制

定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其

6-1-139山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

6-1-140山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

46.固定资产

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物20-353-52.71-4.85

2机器设备10-203-54.75-9.70

3运输工具53-519.00-19.40

4电子设备及其它53-519.00-19.40

本公司于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

6-1-141山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

47.在建工程

48.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

49.无形资产

6-1-142山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司于每年年度终了时对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、21长期资产减值”。

50.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的

无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

51.长期待摊费用

本公司长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

52.合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

53.职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

6-1-143山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。

54.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

55.安全生产费本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2月14日印布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的相关规定提取和使用、核算安全生产费。

本公司涉及危险品生产和储存业务，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：

序号上年度销售额计提比例

11000万元及以下部分4%

21000万元至10000万元（含）部分2%

310000万元至100000万元（含）部分0.5%

4100000万元以上部分0.2%

6-1-144山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。

56.收入确认原则和计量方法

一般原则：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

3.在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

1.本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

2.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

6-1-145山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.本公司已将该商品的实物转移给客户。

4.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5.客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本公司的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本公司的营业收入主要包括商品销售收入。

本公司与客户之间的销售商品通常在综合考虑取得商品的现时收款权利、商品所有权

上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受

该商品等因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入。

*内销收入的具体确认方法：在货物实际交付客户并签收确认的当天确认收入；

*外销收入的具体确认方法：在货物装船并报关的当天确认收入。

57.政府补助

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

6-1-146山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

2）属于其他情况的，直接计入当期损益。

58.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

59.租赁

本公司的租赁业务包括固定资产的经营租赁及融资租赁。

（1）本公司作为经营租赁承租方，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直

6-1-147山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为经营租赁出租方，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直

线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为融资租赁承租方，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允

价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

60.重要会计政策和会计估计变更

（4）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2017年度修订了《企业会计相关会计政策变更已说明1

准则第14号——收入》。修订后的准经本公司第九届第十则规定，首次执行该准则应当根据累七次会议董事会会议积影响数调整当年年初留存收益及财批准。

务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

说明1：新收入准制调整

本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响列示详见本附注“四、31.（3）

2020年（首次）起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况”。

（5）重要会计估计变更本公司本年度无重要会计估计变更。

（6）2020年（首次）起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

6-1-148山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）合并资产负债表

单位：元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数

流动负债：

预收款项240046066.18-240046066.18

合同负债212430147.06212430147.06

其他流动负债27615919.1227615919.12

流动负债合计4998381416.064998381416.06

负债合计5307669530.305307669530.30

负债和股东权益总计13701966292.5213701966292.52

2）母公司资产负债表

单位：元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数

流动负债：

预收款项118547187.71-118547187.71

合同负债104909015.67104909015.67

其他流动负债13638172.0413638172.04

流动负债合计5015349648.785015349648.78

负债合计5043955029.395043955029.39

负债和股东权益总计10803873829.6210803873829.62

（7）2020年（首次）起执行新收入准则追溯调整前期比较数据说明本公司首次执行新收入准则未追溯调整前期比较数据

五、税项

3.主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

6-1-149山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

山东华泰纸业股份有限公司15%

广东华泰纸业有限公司15%

东营华泰清河实业有限公司15%

日照华泰纸业有限公司15%

本公司于2020年12月8日获取山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山

东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，子公司广东华泰纸业有限公司于2020年12月1日获取广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函（2009）203号）规定，本公司及广东华泰纸业有限公司自2020年度至

2022年度，适用15%的企业所得税优惠税率。

子公司日照华泰纸业有限公司于2018年11月30日获取山东省科学技术厅、山东省

财政厅、国家税务总局山东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，自2018年度至2020年度，适用15%的企业所得税优惠税率。

子公司东营华泰清河实业有限公司于2019年12月2日获取山东省科学技术厅、山东

省财政厅、国家税务总局山东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，自至

2022年度，适用15%的企业所得税优惠税率。

4.税收优惠

子公司东营市大王福利卫生纸厂系社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税[2007]92号文《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》规定，东营市大王福利卫生纸厂实际安置的每位残疾人每年可退还增值税3.5万元。2016年5月后，上述税收优惠政策由财政部、国家税务总局财税[2016]52号文《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》延续，变更为达到残疾人职工人数及其比例的相关条件后，安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。另外，根据财政部、国家税务总局财税[2009]70号文《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》，东营市大王福利卫生纸厂支付给残疾人的实际工资可以在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。

本公司及子公司河北华泰纸业有限公司、广东华泰纸业有限公司、东营翔泰纸业有限公司用废纸为原材料生产原纸，符合财政部、国家税务总局财税[2015]78号文《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的相关规定，享受资源综合利用产品按缴纳增值税的

50%即征即退的优惠政策

6-1-150山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据资财政部、国家税务总局财税[2015]78号文《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的相关规定，子公司东营华泰精细化工有限责任公司污水经加工处理后符合《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918—2002）规定的技术要求或达到相应的国家或

地方水污染物排放标准中的直接排放限值，污水处理收入享受缴纳增值税即征即退70%的税收优惠政策。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2020年1月1日，“年末”系指2020年12月31日，“本年”系指2020年1月1日至12月31日，“上年”系指2019年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

4.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金570991.26345551.58

银行存款2191100259.531522019391.68

其他货币资金222370601.92112695184.94

合计2414041852.711635060128.20

其中：存放在境外的款项总额

注1：银行存款年末余额中，定期存款年末金额为590000000.00元，年初金额为

528000000.00元。

注2：其他货币资金明细情况项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金120646429.2455119841.11

开具信用证保证金95118253.9354575343.83

关税保函保证金6605918.753000000.00

合计222370601.92112695184.94

5.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30000000.00

其中：债务工具投资

6-1-151山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额权益工具投资

其他30000000.00

合计30000000.00

6.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票653659982.01116587016.29

合计653659982.01116587016.29

（2）年末已用于质押的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票653159982.01

合计653159982.01

（3）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

（4）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

组合计提坏账准备653659982.01100.00653659982.01

其中：银行承兑汇票653659982.01100.00653659982.01商业承兑汇票

合计653659982.01100.00653659982.01

6-1-152山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备116587016.29100.00116587016.29

其中：银行承兑汇票116587016.29100.00116587016.29商业承兑汇票

合计116587016.29100.00116587016.29

1)按组合计提应收票据坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票653659982.01

合计653659982.01

7.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额坏账准备

（%）（%）

按单项计提坏账准备629901.770.09629901.77100.00

按组合计提坏账准备728135716.0399.9139685614.105.45688450101.93

其中：账龄组合728135716.0399.9139685614.105.45688450101.93

合计728765617.80100.0040315515.875.53688450101.93

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额坏账准备

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1014374924.63100.0054299211.685.35960075712.95

其中：账龄组合1014374924.63100.0054299211.685.35960075712.95

合计1014374924.63100.0054299211.685.35960075712.95

6-1-153山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）按单项计提应收账款坏账准备

年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

福建省冠翔实业有限公司629901.77629901.77100.00吊销营业执照

合计629901.77629901.77100.00—

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内714025062.6835724553.955.00

1至2年4449558.54444955.8510.00

2至3年7681238.141536247.6320.00

3年以上1979856.671979856.67100.00

合计728135716.0339685614.105.45

（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额

1年以内714654964.45

1-2年4449558.54

2-3年7681238.14

3年以上1979856.67

应收账款账面余额合计728765617.80

减：应收账款坏账准备40315515.87

应收账款账面价值合计688450101.93

（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销转回

按单项计提坏账准备629901.77629901.77

按组合计提坏账准备54299211.68-14584372.5829225.0039685614.10

合计54299211.68-13954470.8129225.0040315515.87

6-1-154山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额148024321.01元，占应收账款年末余额合计数的比例20.31%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额7401216.05元。

8.应收款项融资

（1）应收款项融资分类项目年末余额年初余额

银行承兑汇票483161209.04725731463.75

合计483161209.04725731463.75

注：应收款项融资年末余额系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额坏账准备计提比例（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备483161209.04100.00483161209.04

其中：银行承兑汇票483161209.04100.00483161209.04商业承兑汇票

合计483161209.04100.00483161209.04

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）坏账准备计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备725731463.75100.00725731463.75

其中：银行承兑汇票725731463.75100.00725731463.75商业承兑汇票

合计725731463.75100.00725731463.75

6-1-155山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票2236196268.29

合计2236196268.29

9.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内229164598.8899.61209861873.3297.52

1-2年（含2年）734698.110.323839504.521.78

2-3年（含3年）43947.890.02829756.970.39

3年以上115374.420.05673940.320.31

合计230058619.30100.00215205075.13100.00

注：本公司无年末账龄超过一年的重要预付款项。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额162441049.39元，占预付款项年末余额合计数的比例70.61%。

10.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款10473050.1910065804.12

合计10473050.1910065804.12

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

赔偿款12688642.9013007042.70

职工借款9231179.318724285.73

6-1-156山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

押金4925658.762996741.68

职工代垫款项624522.15230995.13

其他116530.792298495.36

合计27586533.9127257560.60

（2）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2020年1月1日余额787470.1416404286.3417191756.48

2020年1月1日其他应

————收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-284354.60206081.84-78272.76本年转回本年转销本年核销其他变动

2020年12月31日余额503115.5416610368.1817113483.72

（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额

1年以内5988650.66

1至2年12881150.39

2至3年840696.34

3年以上7876036.52

其他应收款账面余额合计27586533.91

减：其他应收款坏账准备17113483.72

其他应收款账面价值合计10473050.19

6-1-157山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提转回核销

其他应收款坏账准备17191756.48-78272.7617113483.72

合计17191756.48-78272.7617113483.72

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）

新南(天津)纸业

赔偿款12688642.901-2年46.0012688642.90有限公司

内蒙古日报社履约保证金1121870.001年以内4.0756093.50

常广耀押金429862.151年以内1.5621493.11福建海峡出版物

押金400000.001年以内1.4520000.00资有限责任公司为职工代垫

马泉城391178.001-2年1.4239117.80款

合计15031553.0554.5012825347.31

注：因新南(天津)纸业有限公司的赔偿款收回可能性较低，故对其全额计提坏账。

11.存货

（1）存货分类年末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料615703511.82615703511.82777675502.96777675502.96自制半成

2752781.072752781.072774765.642774765.64

品

库存商品652839924.6148124723.00604715201.61456520050.1726544366.86429975683.31

发出商品95153039.9120536065.3474616974.5729903659.1129903659.11

合计1366449257.4168660788.341297788469.071266873977.8826544366.861240329611.02

6-1-158山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

库存商品26544366.8645463865.5123883509.3748124723.00

发出商品20536065.3420536065.34

合计26544366.8665999930.8523883509.3768660788.34

12.其他流动资产

项目年末余额年初余额

一年期保本理财产品206000000.007000000.00

待抵扣进项税20999850.6470137991.80

预交所得税78036.462050485.45

合计227077887.1079188477.25

6-1-159山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.长期股权投资

本年增减变动年初权益法下确其他综其他宣告发放现计提减值准备年被投资单位减少其年末余额余额追加投资认的投资损合收益权益金股利或利减值末余额投资他益调整变动润准备

一、合营企业山东华泰英特

罗斯化工有限75716719.0013286293.6013802242.3175200770.29公司

小计75716719.0013286293.6013802242.3175200770.29

二、联营企业华泰集团财务

400000000.001370896.94401370896.94

有限公司

HUATAI USA

3764155.173764155.173764155.17

LLC.小计3764155.17400000000.001370896.94405135052.113764155.17

合计79480874.17400000000.0014657190.5413802242.31480335822.403764155.17

6-1-160山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额山东海化丰源矿盐有限公司合计

(2)本年非交易性权益工具投资指定为以公允价值本年确其他综合收其他综合收累计计量且其变动计入项目认的股累计损失益转入留存益转入留存利得其他综合收益的原利收入收益的金额收益的原因因山东海化丰源

6000000.00不以出售为目的不适用

矿盐有限公司

合计6000000.00

15.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产7248200903.727146185337.26固定资产清理

合计7248200903.727146185337.26

12.1固定资产

（1）固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值

1.年初余额3926474981.4413389262024.5370775292.1442800508.4817429312806.59

2.本年增加金额390353822.38618324700.002092268.462931571.811013702362.65

（1）购置39973471.62106063174.382092268.462931571.81151060486.27

（2）在建工程转入350380350.76512261525.62862641876.38

3.本年减少金额35868082.1023237925.257231533.94616688.5366954229.82

（1）处置或报废35868082.1023237925.257231533.94616688.5366954229.82

4.年末余额4280960721.7213984348799.2865636026.6645115391.7618376060939.42

二、累计折旧

1.年初余额1676524259.318340301816.4861818728.3834747664.9010113392469.07

6-1-161山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

2.本年增加金额183548838.99695493787.791680498.742339382.33883062507.85

（1）计提183548838.99695493787.791680498.742339382.33883062507.85

3.本年减少金额22945521.7417309852.355984866.19569607.6246809847.90

（1）处置或报废22945521.7417309852.355984866.19569607.6246809847.90

4.年末余额1837127576.569018485751.9257514360.9336517439.6110949645129.02

三、减值准备

1.年初余额5769000.00163966000.26169735000.26

2.本年增加金额8766300.008766300.00

（1）计提8766300.008766300.00

3.本年减少金额286393.58286393.58

（1）处置或报废286393.58286393.58

4.年末余额5769000.00172445906.68178214906.68

四、账面价值

1.年末账面价值2438064145.164793417140.688121665.738597952.157248200903.72

2.年初账面价值2244181722.134884994207.798956563.768052843.587146185337.26

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物228390230.19182617739.4445772490.75

机器设备497709419.33410611832.5287097586.81

合计726099649.52593229571.96132870077.56

（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物446190305.21正在办理中

16.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程391402948.34632440117.59工程物资

合计391402948.34632440117.59

13.1在建工程

（1）在建工程情况

6-1-162山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值甲烷氯化物

314435228.81314435228.8124327604.8724327604.87

项目白泥再生石

灰资源综合56696205.2056696205.2031941685.4331941685.43利用项目浆纸搬迁升

7586690.757586690.75494319198.76494319198.76

级改造项目苯胺车间事

故水池及危2620313.992620313.991647836.931647836.93废仓库项目

110KV 电网

1908812.521908812.52

改造项目

其他8155697.078155697.076905210.046905210.04污水提标改

37159608.3837159608.38

造项目

氯乙酸项目29255569.6629255569.66烟气处理设

2345132.752345132.75

施改造项目异味封闭项

2271017.662271017.66

目精细化工项

2267253.112267253.11

目

合计391402948.34391402948.34632440117.59632440117.59

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

甲烷氯化物项目24327604.87290107623.94314435228.81白泥再生石灰资源综合

31941685.4324754519.7756696205.20

利用项目

浆纸搬迁升级改造项目494319198.7688352509.08575085017.097586690.75苯胺车间事故水池及危

1647836.93972477.062620313.99

废仓库项目

110KV 电网改造项目 1908812.52 1908812.52

污水提标改造项目37251351.5012949358.3950200709.89

氯乙酸项目29255569.66144843980.88174099550.54

烟气处理设施改造项目2345132.7526903684.6527346162.541902654.86

异味封闭项目2271017.661096101.253367118.91

精细化工项目2267253.11966214.003233467.11

合计625626650.67592855281.54833332026.081902654.86383247251.27（续表）

工程累计投工程其中：本本年利息利息资本化资金工程名称预算数入占预算比进度年利息资资本化率累计金额来源例（%）（%）本化金额（%）甲烷氯化物项目14亿2225自筹

6-1-163山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累计投工程其中：本本年利息利息资本化资金工程名称预算数入占预算比进度年利息资资本化率累计金额来源例（%）（%）本化金额（%）白泥再生石灰资源综合利自筹

0.49亿9194

用项目

浆纸搬迁升级改造项目11.14亿9498自筹苯胺车间事故水池及危废自筹

0.04亿6770

仓库项目

110KV电网改造项目 0.08亿 24 24 自筹

污水提标改造项目0.55亿100100自筹

氯乙酸项目1.75亿100100自筹

烟气处理设施改造项目0.3亿100100自筹

异味封闭项目0.03亿100100自筹

精细化工项目0.03亿100100自筹

17.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权非专利技术商标权软件其他合计

一、账面原值

1.年初余额786663557.2426160887.842458490.5711782232.451173600.00828238768.10

2.本年增加金额18660998.32182249.1318843247.45

(1)购置18660998.32182249.1318843247.45

3.本年减少金额190000.00190000.00

(1)处置190000.00190000.00

4.年末余额805324555.5625970887.842458490.5711964481.581173600.00846892015.55

二、累计摊销

1.年初余额183598641.2721480766.34780031.197642508.161173600.00214675546.96

2.本年增加金额19095880.492231664.00235848.961187761.6222751155.07

（1）计提19095880.492231664.00235848.961187761.6222751155.07

3.本年减少金额190000.00190000.00

(1)处置190000.00190000.00

4.年末余额202694521.7623522430.341015880.158830269.781173600.00237236702.03

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

(1)处置

4.年末余额

6-1-164山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权非专利技术商标权软件其他合计

四、账面价值

1.年末账面价值602630033.802448457.501442610.423134211.80609655313.52

2.年初账面价值603064915.974680121.501678459.384139724.29613563221.14

18.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额烟气处理设施改

1902654.86105703.041796951.82

造摊销宿舍土地使用权

1030484.4068699.04961785.36

摊销

合计1030484.401902654.86174402.082758737.18

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

递延收益56907125.0414226781.2665430388.1616315016.35

资产减值准备49470412.458836535.9957294706.149979334.04

未实现内部交易损益13764639.232064695.8810129652.001519447.80

预提费用10247229.131537084.373489455.00523418.25

合计130389405.8526665097.50136344201.3028337216.44

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债固定资产一次性税前

100894634.4815134195.17

扣除非同一控制企业合并

48272031.6112068007.9051501085.6512875271.41

资产评估增值

合计149166666.0927202203.0751501085.6512875271.41

6-1-165山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债年末税资产或负债年产和负债年初税资产或负债年互抵金额末余额互抵金额初余额

递延所得税资产2366993.1824298104.3228337216.44

递延所得税负债2366993.1824835209.8912875271.41

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异109273179.51204849610.37

可抵扣亏损995740413.98809931172.19

合计1105013593.491014780782.56

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2020年160368903.35

2021年97785367.0897785367.08

2022年63442921.3863610145.48

2023年140118865.14140671125.27

2024年346748360.40347495631.01

2025年347644899.98

合计995740413.98809931172.19—

20.其他非流动资产

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备固定资产售后回租形

成未实现售后回租损83674732.1583674732.1593238059.4893238059.48益

预付设备工程款53641168.7853641168.7876020892.5076020892.50

土地保证金9340956.009340956.0023190956.0023190956.00

合计146656856.93146656856.93192449907.98192449907.98

6-1-166山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额

保证借款2293825421.392457489455.00

信用借款200149722.22

合计2493975143.612457489455.00

22.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票546396931.84134940906.93

合计546396931.84134940906.93

23.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

材料款1497760093.971245533969.67

设备款198663103.84201477327.51

工程款113431302.2266492162.43

其他52047228.8478116292.08

合计1861901728.871591619751.69

（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

华西能源工业股份有限公司5709368.24款项尚未结清

山东晨钟机械股份有限公司3587400.00款项尚未结清

济南锅炉集团有限公司3244163.00款项尚未结清

福建龙净环保股份有限公司3107743.06款项尚未结清

兰州节能环保工程有限责任公司3088193.82款项尚未结清

合计18736868.12—

24.合同负债

(1)合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款305350910.88212430147.06

合计305350910.88212430147.06

6-1-167山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬170455289.08480370375.61493716005.29157109659.40

离职后福利-设定提

171595.8436125746.2635947455.77349886.33

存计划

合计170626884.92516496121.87529663461.06157459545.73

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴72590245.80440981300.50451682305.2461889241.06

职工福利费4703888.0211433544.2610974759.765162672.52

社会保险费65620.6717069281.2117134901.88

其中：医疗保险费50085.6416258162.3216308247.96

工伤保险费15429.81594620.40610050.21

生育保险费105.22142095.49142200.71

大额医疗救助74403.0074403.00

住房公积金9610956.649610956.64

工会经费和职工教育经费93084573.351176083.004217767.4890042888.87

其他10961.2499210.0095314.2914856.95

合计170455289.08480370375.61493716005.29157109659.40

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险142571.1734761720.3434591911.90312379.61

失业保险费29024.671364025.921355543.8737506.72

合计171595.8436125746.2635947455.77349886.33

26.应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税112496788.5897975636.06

增值税49997924.1564583246.91

土地使用税5004076.285615030.46

资源税4118539.004559067.50

房产税3887859.224807441.49

6-1-168山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

环境保护税1292877.611424593.03

城市维护建设税1108826.122036012.68

教育费附加1075369.251802918.97

个人所得税624114.311355204.44

印花税507497.22822008.12

三项电力基金375349.09

其他163476.51182379.77

合计180652697.34185163539.43

27.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利8070000.00

其他应付款113999390.20101696138.52

合计113999390.20109766138.52

24.1应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利8070000.00

合计8070000.00

24.2其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

押金81184698.1381715583.20

质保金24921640.822754016.22

应付职工款895772.492787939.39

其他6997278.7614438599.71

合计113999390.20101696138.52

（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

大连冰山集团销售有限公司1000000.00押金、保证金

东营华泰建筑安装有限公司1000000.00押金、保证金

无锡化工装备股份有限公司1000000.00押金、保证金

6-1-169山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因

秦皇岛龙鼎电气有限公司700000.00押金、保证金

山东金宇集团安装公司699201.23押金、保证金

合计4399201.23—

28.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款108700000.00108350000.00

长期借款利息707257.43378673.39

合计109407257.43108728673.39

29.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额

预收账款销项税39550033.2727615919.12

合计39550033.2727615919.12

30.长期借款

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

抵押借款53496499.97162196499.97

信用借款32624500.00

合计86120999.97162196499.97注：抵押借款年末余额162481949.64元（其中长期借款53496499.97，一年内到期的其他非流动负债108985449.67元），由本公司提供保证担保，并以子公司安徽华泰林浆纸有限公司少数股东安庆发展投资（集团）有限公司的土地使用权抵押以及安徽华

泰林浆纸有限公司净值为961385131.24元的生产设备、厂房、办公楼抵押。

长期借款年利率区间范围为4.35%-5.15%。

31.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助134216342.8617187000.0018835837.62132567505.24

合计134216342.8617187000.0018835837.62132567505.24

6-1-170山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目本年计入本期新增本年计入其本年冲减成其他与资产相关政府补助项目年初余额营业外年末余额

补助金额他收益金额本费用金额变动/与收益相关收入金额

搬迁补偿费用65004581.318097456.2456907125.07与资产相关危化品停车场政府补

11105500.002700000.00584500.0013221000.00与资产相关

助进口设备贴息资金拨

14598889.071564166.6413034722.43与资产相关

款废水处理项目补助资

10000000.00694444.449305555.56与资产相关

金

大气污染防治资金7787000.00432611.117354388.89与资产相关生物可降解地膜项目

6000000.006000000.00与资产相关

资金款

苯胺循环化专项资金4544378.77453372.724091006.05与资产相关

超低排放环保项目4371666.74429999.963941666.78与资产相关林浆纸一体化项目拨

5555555.451666666.683888888.77与资产相关

款

治污专项政府补助5483332.561925925.263557407.30与资产相关废水深度处理四期工

3818158.671236496.922581661.75与资产相关

程

6 万 Nm3/d 沼气回收资

2950000.16491666.642458333.52与资产相关

源综合利用项目全面臭气治理技改项

2134400.00415022.231719377.77与资产相关

目年产15万吨溶解浆项

1786801.51303389.411483412.10与资产相关

目锅炉烟气脱硝改造工

914999.99101666.67813333.32与资产相关

程“企业技术改造专项资

700000.0029166.66670833.34与资产相关金”项目补助

循环化改造专项资金510000.0030000.00480000.00与资产相关省级环境保护专项治

630000.00180000.00450000.00与资产相关

理项目资金白水处理技术改造工

276000.0055200.00220800.00与资产相关

程项目

造纸 DNA 生产分析与

261110.6866666.72194443.96与资产相关

控制系统开发“电力高压无功补偿自

270967.9577419.32193548.63与资产相关动装置”项目补助

合计134216342.8617187000.0017271670.981564166.64132567505.24

32.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金其小年末余额新股股转股他计

股份总额1167561419.001167561419.00

6-1-171山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

33.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2090354379.502090354379.50

其他资本公积206303622.46206303622.46

合计2296658001.962296658001.96

34.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费77338791.9422689975.507473717.0192555050.43

合计77338791.9422689975.507473717.0192555050.43

注：详见附注四、26、安全生产费。

35.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积508806970.1383587195.38592394165.51

任意盈余公积213982588.0941793597.69255776185.78

合计722789558.22125380793.07848170351.29

注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

36.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额3947622720.963588118172.66

本年年初余额3947622720.963588118172.66

加：本年归属于母公司所有者的净利润696447623.89680202187.97

减：提取法定盈余公积83587195.3869799180.22

提取任意盈余公积41793597.6934899590.11

应付普通股股利204323254.85215998869.34

本年年末余额4314366296.933947622720.96

6-1-172山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务11822863936.6010211297245.0013022892594.9111204602423.33

其他业务485019200.52380159130.96515923885.49427774364.22

合计12307883137.1210591456375.9613538816480.4011632376787.55

（2）合同产生的收入的情况合同分类合计商品类型

其中：机制纸产品8840688406.20

化工产品2731941810.89

纸浆产品248539805.91

污水处理收入1693913.60

合计11822863936.60按经营地区分类

其中：江北地区7497854775.10

江南地区4269401413.63

国外55607747.87

合计11822863936.60按商品转让的时间分类

其中：在某一时点转让11822863936.60

合计11822863936.60

38.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税21102188.3620468477.56

土地使用税21036836.7023906713.29

资源税14436567.5015268720.50

城市维护建设税13596109.2615026249.31

教育费附加7937757.787816040.09

印花税6019436.443384307.06

环境保护税5975268.107219426.27

6-1-173山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

地方教育费附加4386943.635210693.19

三项电力基金2063734.20

地方水利基金1291898.371920531.82

其他10765.128699.12

合计97857505.46100229858.21

39.销售费用

项目本年发生额上年发生额

工资及福利费15221783.8013224634.47

租赁费3958351.142673936.29

业务招待费3535814.141507231.76

服务费1461484.281440750.64

广告宣传费740457.13991653.67

差旅费731458.322321000.63

保险费157150.00325862.54

会议费15976.09240177.89

运输及装卸费(注)290841011.81

液氯处置费21886473.29

销售佣金1126856.57

其他850471.495138740.09

合计26672946.39341718329.65

注：本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，将与合同履约直接相关的运输及装卸费等变更为在主营业务成本中核算。

40.管理费用

项目本年发生额上年发生额

工资及福利费205867348.33208672772.54

折旧费91482113.4350464079.72

无形资产摊销21796142.8919947568.11

燃料及动力14420847.7111589622.12

修理费13654055.288350769.12

租赁费12864024.0012188329.71

环境维护费8775654.2111981895.93

办公费5211655.783223283.85

6-1-174山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

咨询费4967100.972572658.46

业务招待费4262266.504701550.92

安全费3826345.203986505.28

保险费3816152.233117867.41

物料消耗3758814.846995030.36

中介费3612632.393744763.72

耕地补偿3049779.052794511.20

差旅费2451781.043657717.62

车辆费用2130799.391063322.47

排污费1941932.223469367.01

水资源费1580080.31137477.14

宣传费1105818.72897053.53

其他1864119.7013402570.67

合计412439464.19376958716.89

41.研发费用

项目本年发生额上年发生额

原材料159663068.93110153566.98能耗（水电汽）40318316.2839743057.36

人工成本34675077.0014130670.54

折旧17588072.356397460.57

其他2247664.6083979.27

合计254492199.16170508734.72

42.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用137577197.07170339229.14

减：利息收入29459966.0123679330.31

加：汇兑损失-6888175.3112120193.73

其他支出5704685.064107637.31

合计106933740.81162887729.87

43.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

增值税返还25031928.5618204501.75

与资产相关的政府补助摊销17271670.9817859686.44

6-1-175山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

环保项目补助资金8048200.005000000.00

技改项目补助资金7541500.002372737.50

稳岗补贴4788462.674503637.67

培训和就业补贴2667693.64227262.50

水利专项补助资金2000000.00800000.00

抗洪救灾奖励2000000.00

企业发展支持性补贴1201200.00

人才发展补助750000.00600000.00

税收奖励200016.493119300.00

政府奖励170000.003395880.00

其他470235.15176830.31

合计72140907.4956259836.17

44.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益14657190.54-74500698.14

理财利息4165321.978865607.14非同一控制下企业合并原股权按购买日公允

3068939.59

价值重新计量产生的投资收益

合计18822512.51-62566151.41

45.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失13954470.81-9672332.27

其他应收款坏账损失78272.76-13073539.51

合计14032743.57-22745871.78

46.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-65999930.856117396.31

固定资产减值损失-8766300.00-12546900.00

合计-74766230.85-6429503.69

6-1-176山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

47.资产处置收益（损失以“－”号填列）

本年上年计入本年非经常项目发生额发生额性损益的金额持有待售处置组处置收益

非流动资产处置收益1519482.751519482.75

其中:未划分为持有待售的非流动资产

1519482.751519482.75

处置收益

其中:固定资产处置收益1519482.751519482.75

合计1519482.751519482.75

48.营业外收入

（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

账款核销10277472.955108194.7510277472.95

保险理赔2753743.712815796.502753743.71

罚款收入2319387.082518449.202319387.08

热电补偿收入1891155.564230865.931891155.56

其他708877.991773907.12708877.99

非同一控制下企业合并74645310.88

合计17950637.2991092524.3817950637.29

49.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失16870007.45122389.0716870007.45

公益性捐赠支出6472356.001232040.006472356.00

赔偿金、违约金支出2880194.177663.612880194.17

热电补偿支出1116581.084957711.681116581.08

罚款支出555056.63665274.32555056.63

盘亏损失11299.8011299.80

其他支出137253.432320175.71137253.43

合计28042748.569305254.3928042748.56

6-1-177山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

50.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用176840576.29142128518.14

递延所得税费用15999050.604506464.45

合计192839626.89146634982.59

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额839688209.35

按法定/适用税率计算的所得税费用147995291.44

子公司适用不同税率的影响31327432.90

调整以前期间所得税的影响-4999082.51

非应税收入的影响-40263974.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4741598.99

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5985710.85本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

83769492.85

扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-23745421.24

所得税费用192839626.89

51.现金流量表项目

（5）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

7）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助46291312.6324162033.78

罚款收入2319387.082518449.20

其他29372462.3315116610.00

合计77983162.0441797092.98

8）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

水电费18081048.6613251622.16

6-1-178山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

租赁费15529703.9715754001.96

修理费15429082.479436369.11

环境保护费12110872.6717459927.12

业务招待费7798080.646474793.20

办公费5524355.133416680.88

咨询费5265127.032727017.97

材料消耗费4247460.777904384.31

保险费4211700.363462733.75

安全费4055925.914225695.60

中介费3829390.333969449.54

差旅费3183239.365978718.25

耕地补偿3049779.052794511.20

仓储服务费2302013.682005012.16

车辆费2130799.391063322.47

广告宣传费1957052.402244024.40

运输费290841011.81

液氯处置费21002310.30

佣金1126856.57

其他24147587.2212527190.53

合计132853219.04427665633.29

9）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

定期存款及利息542379030.88295000000.00

理财产品赎回37000000.00

收取的设备投标保证金1017000.0048022904.00

土地款退回975240.00

取得子公司收到的现金34071085.67

合计581371270.88377093989.67

10）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

定期存款590000000.00528000000.00

理财产品投资206000000.0037000000.00

支付的设备投保证金17673000.009537000.00

6-1-179山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计813673000.00574537000.00

11）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回的保证金112801103.69108402734.06

利息收入7515452.475065098.62

合计120316556.16113467832.68

12）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

开证及借款保证金等222155523.91101474828.17

其他手续费等4295102.322934309.73

融资租赁本金及利息37588779.82

合计226450626.23141997917.72

（6）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润646848582.46981498031.70

加：资产减值准备74766230.8526497689.16

信用减值损失-14032743.5741342591.11

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

883062507.85773761329.58

产折旧

使用权资产折旧（适用于新租赁准则）

无形资产摊销22751155.0720262188.60

长期待摊费用摊销174402.081004028.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

1519482.75失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）16870007.45122389.07

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）137577197.07183348123.00

投资损失（收益以“-”填列）-18822512.51-244780073.87

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）4039112.126567792.56

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）11959938.48-703447.26

存货的减少（增加以“-”填列）-99575279.53313376592.45

6-1-180山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）27034668.49650227072.53

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）792744979.57-266527051.13其他

经营活动产生的现金流量净额2486917728.632485997256.44

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额1601671250.79994364943.26

减：现金的年初余额994364943.261082825348.91

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额607306307.53-88460405.65

（7）不涉及现金收支的重大经营活动项目本年发生额上年发生额

应收票据背书支付款项*4166399573.015753638965.81

*本公司将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于支付材料采购款等。

（8）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动项目本年发生额上年发生额

应收票据背书购置长期资产*315488375.39300730601.68

*本公司将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于购买长期资产。

（9）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金1601671250.79994364943.26

其中：库存现金570991.26345551.58

可随时用于支付的银行存款1601100259.53994019391.68现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额1601671250.79994364943.26

6-1-181山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

52.所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金222370601.92票据和信用证保证金

应收票据653159982.01质押的银行承兑汇票

固定资产961385131.24抵押借款

合计1836915715.17—

53.外币货币性项目

（2）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——

其中：美元291884.546.52491904517.43

港币0.740.84160.62

应付账款——

其中：美元20935379.976.5249136601260.77

欧元186700.008.02501498267.50

港币4939951.000.84164157660.36

长期借款——

其中：美元5000000.006.524932624500.00

（3）境外经营实体无。

54.政府补助

（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

大气污染防治资金7787000.00递延收益432611.11

生物可降解地膜项目资金款6000000.00递延收益

危化品停车场政府补助2700000.00递延收益584500.00

企业技术改造专项资金700000.00递延收益29166.66

6-1-182山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）种类金额列报项目计入当期损益的金额

增值税返还25031928.56其他收益25031928.56

环保项目补助资金8048200.00其他收益8048200.00

技改项目补助资金7541500.00其他收益7541500.00

稳岗补贴4788462.67其他收益4788462.67

培训和就业补贴2667693.64其他收益2667693.64

水利专项补助资金2000000.00其他收益2000000.00

抗洪救灾奖励2000000.00其他收益2000000.00

企业发展支持性补贴1201200.00其他收益1201200.00

人才发展补助750000.00其他收益750000.00

税收奖励200016.49其他收益200016.49

政府奖励170000.00其他收益170000.00

其他470235.15其他收益470235.15

合计72056236.5155482903.17

七、合并范围的变化

3.非同一控制下企业合无。

4.同一控制下企业合并无。

5.反向收购无。

6.处置子公司无。

7.其他原因的合并范围变动无。

八、在其他主体中的权益

3.在子公司中的权益

（4）企业集团的构成

6-1-183山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式营地地性质直接间接

东营亚泰环保工程有限公司广饶县广饶县环保100.00设立

东营市大王福利卫生纸厂广饶县广饶县造纸100.00设立

东营华泰清河实业有限公司广饶县广饶县造纸83.67设立河北石河北石非同一控制

河北华泰纸业有限公司造纸100.00家庄家庄下企业合并日照莒日照莒非同一控制

日照华泰纸业有限公司造纸100.00县县下企业合并安徽安安徽安

安徽华泰林浆纸有限公司造纸85.00设立庆庆

东营华泰环保科技有限公司广饶县广饶县环保100.00设立广东江广东江

广东华泰纸业有限公司造纸70.00设立门门东营华泰新能源科技有限公能源科

广饶县广饶县100.00设立司技

东营华泰化工集团有限公司东营市东营市化工100.00设立东营华泰精细化工有限责任同一控制下

东营市东营市化工100.00公司企业合并同一控制下

东营华泰热力有限责任公司东营市东营市化工100.00企业合并同一控制下

东营华泰纸业化工有限公司东营市东营市化工100.00企业合并非同一控制

东营翔泰纸业有限公司广饶县广饶县造纸100.00下企业合并

华泰纸业（香港）有限公司香港香港贸易100.00设立

（5）重要的非全资子公司少数股本年向少本年归属于少数年末少数股东子公司名称东持股数股东宣股东的损益权益余额

比例%告分派的

安徽华泰林浆纸有限公司15.00-42249857.14股利-1463772.98

东营华泰清河实业有限公司16.334672243.4836682619.37

广东华泰纸业有限公司30.00-12021427.7797506048.30

6-1-184山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

安徽华泰林浆纸有限公司308291748.111098709607.031407001355.141360060551.8656699289.841416759841.70东营华泰清河实业有限公

248279519.26148882698.86397162218.12166528909.086000000.00172528909.08

司

广东华泰纸业有限公司151227901.59325613300.42476841202.01150956659.04864381.97151821041.01

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽华泰林浆纸有限公

416151114.481222628130.621638779245.101200754315.88166117701.481366872017.36

司东营华泰清河实业有限

181301824.90178145795.93359447620.83163425723.17163425723.17

公司

广东华泰纸业有限公司127051242.99372667918.36499719161.35134356606.49270967.95134627574.44

（续）

6-1-185山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

安徽华泰林浆纸有限公司515154870.56-281665714.30-281665714.3061506282.80

东营华泰清河实业有限公司598424213.0228611411.3828611411.3824593919.09

广东华泰纸业有限公司533316335.16-40071425.91-40071425.9155356957.48

（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

安徽华泰林浆纸有限公司744525428.14-217689085.27-217689085.27112960442.47

东营华泰清河实业有限公司688470692.8541071613.2841071613.289325898.89

广东华泰纸业有限公司704951418.26-1496331.42-1496331.4278115733.08

6-1-186山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（8）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

4.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的

情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况无。

（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响无。

5.在合营企业或联营企业中的权益

（4）重要的合营企业或联营企业对合营企

持股比例（%）主要经业务性业或联营合营企业或联营企业名称注册地企业投资营地质的会计处直接间接理方法山东华泰英特罗斯化工有

东营市东营市化工50.00权益法限公司

HUATAIUSALLC 美国美国贸易 51.00 权益法

华泰集团财务有限公司济南济南金额40.00权益法

本公司不参与 HUATAI USA LLC 的经营管理，对其不具有控制权，已对其全额计提减值准备。

（5）重要的合营企业的主要财务信息

山东华泰英特罗斯化工有限公司：

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

流动资产141821739.48114171762.08

其中：现金和现金等价物77712836.4254943669.27

非流动资产74822183.6995581161.50

6-1-187山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

资产合计216643923.17209752923.58

流动负债53911471.0047025359.88非流动负债

负债合计53911471.0047025359.88少数股东权益

归属于母公司股东权益162732452.17162727563.70

按持股比例计算的净资产份额81366226.0981363781.85调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值75200770.2975716719.00存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入275268066.66290436307.01

财务费用-100575.33-99581.70

所得税费用8172781.0411706679.20

净利润26572587.2032466064.26终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额26572587.2032466064.26

本年度收到的来自合营企业的股利13802242.3114233335.32

（6）重要联营企业的主要财务信息

华泰集团财务有限公司：

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

流动资产3248505460.94

其中：现金和现金等价物1053672674.39

非流动资产9343591.25

资产合计3257849052.19

流动负债2254421809.84非流动负债

负债合计2254421809.84少数股东权益

归属于母公司股东权益1003427242.35

6-1-188山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

按持股比例计算的净资产份额401370896.94调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值401370896.94存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入42461645.45财务费用

所得税费用1160217.45

净利润3427242.35终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3427242.35本年度收到的来自合营企业的股利

（7）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

不重要联营企业为对 HUATAI USA LLC 公司的投资，已全额计提减值准备。

（8）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制否。

（9）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（10）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（11）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

6.重要的共同经营无。

7.未纳入合并财务报表范围的结构化主体无。

6-1-189山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金

融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

2.各类风险管理目标和政策

(1)市场风险

2)汇率风险

2)利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本公司以市场价格销售新闻纸、文化纸、包装纸、铜版纸和烧碱等产品，因此受到此等价格波动的影响。

6-1-190山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)信用风险

于2020年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：148024321.01元。

(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2020年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计金融资产

货币资金2414041852.712414041852.71

应收票据653659982.01653659982.01

应收账款688450101.93688450101.93

其它应收款10473050.1910473050.19金融负债

6-1-191山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计

短期借款2493975143.612493975143.61

应付票据546396931.84546396931.84

应付账款1861901728.871861901728.87

其它应付款113999390.20113999390.20

应付职工薪酬157459545.73157459545.73一年内到期的非流

109407257.43109407257.43

动负债

其他流动负债39550033.27

长期借款53496499.9732624500.0086120999.97

十、公允价值的披露

8.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

第一层次第三层次

项目第二层次公允价公允价值公允价值合计值计量计量计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资483161209.04483161209.04

持续以公允价值计量的资产总额483161209.04483161209.04

9.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

10.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估

值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

11.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估

值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

6-1-192山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面

价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

13.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的

转换不适用。

14.本年内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

15.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债不适用。

十一、关联方及关联交易

（四）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（4）控股股东及最终控制方对本公司对本公司控股股东及最终控制注册地业务性质注册资本的持股比的表决权方名称

例(%)比例(%)广饶县

华泰集团有限公司制造业900000000.0035.6435.64大王镇

（5）控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额

华泰集团900000000.00900000000.00

（6）控股股东的所持股份或权益及其变化

6-1-193山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

华泰集团41615530241615530235.6435.64

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系山东华泰英特罗斯化工有限公司合营企业华泰集团财务有限公司联营企业

4.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系东营市联成化工有限公司母公司的全资子公司东营华泰大厦有限责任公司母公司的全资子公司山东华泰林业有限公司母公司的全资子公司山东华泰热力有限公司母公司的全资子公司山东省东营市新华印刷厂母公司的全资孙公司东营华泰商业运营管理有限公司母公司的全资子公司东营华泰置业有限公司母公司的控股子公司东营亚泰置业有限公司母公司的控股子公司日照华泰置业有限公司母公司的全资子公司日照华泰物业服务有限公司母公司的全资子公司山东华泰国际贸易有限公司母公司的全资子公司山东泰强物流有限公司母公司的全资子公司东营华泰物业服务有限公司母公司的全资子公司东营华泰建筑安装有限公司母公司的全资子公司东营市盛邦建材有限公司母公司的全资孙公司青岛华泰江山实业有限公司母公司的全资子公司青岛华泰国际物流有限公司母公司的全资孙公司

6-1-194山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系上海隆升资产管理有限公司母公司的控股子公司山东黄河三角洲矿盐化工有限公司母公司的控股子公司广饶县华泰小额贷款股份有限公司母公司的控股子公司广饶县华泰林业农民专业合作社母公司的控股孙公司东营华客产业园运营管理有限公司母公司的控股孙公司东营通和物流有限公司本公司高管担任该公司高管东营市化工厂本公司高管担任该公司高管济南众发印务有限公司本公司高管担任该公司高管山东大众华泰印务有限责任公司本公司高管担任该公司高管广饶县华泰油品销售有限公司本公司高管担任该公司高管

（五）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（3）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

山东华泰热力有限公司电、蒸汽776526518.40723822029.11

山东黄河三角洲矿盐化工有限公司材料163633949.8835798461.42

山东省东营市新华印刷厂纸芯、护头、商标43861696.1238466831.62

东营通和物流有限公司接受劳务19067963.3915218120.33

青岛华泰国际物流有限公司接受劳务17113659.6516607099.69

山东华泰国际贸易有限公司接受劳务13861860.96498442.36

华泰集团有限公司材料、接受劳务7354024.168107931.08

东营市联成化工有限公司化工产品3832096.503416614.87

东营华泰建筑安装有限公司材料1586186.71963844.22

东营华泰大厦有限责任公司住宿、餐饮服务854660.42708283.89

东营华泰物业服务有限公司接受劳务537280.00925832.00

东营市盛邦建材有限公司材料292940.871698.05

山东华泰林业有限公司原木258812.0053312.00

广饶县华泰油品销售有限公司采购材料123604.22

山东华泰英特罗斯化工有限公司材料1041.0021883.06

山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司材料4059698.11

6-1-195山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

山东泰强物流有限公司接受劳务224289.50日照华泰置业有限公司材料54825.00

合计1048906294.28848949196.31

（4）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

东营市联成化工有限公司销售原材料和产品361110283.57368856066.93

山东华泰英特罗斯化工有限公司销售双氧水150627356.62147233689.25

山东省东营市新华印刷厂销售成品纸27813293.6927094786.22

华泰集团有限公司销售原材料22647544.0621814136.44

山东华泰热力有限公司销售原材料、提供劳务13525939.5717620108.08

东营市盛邦建材有限公司销售材料6593194.146473440.14

东营通和物流有限公司销售原材料2539942.712273803.05

山东大众华泰印务有限责任公司销售成品纸2058892.00

山东泰强物流有限公司销售材料、提供劳务546235.74381909.95

东营华泰大厦有限责任公司销售原材料211168.00211943.24

东营华泰物业服务有限公司销售成品纸90220.6330953.60

山东黄河三角洲矿盐化工有限公司销售材料53884.2641088.28

东营华泰建筑安装有限公司销售材料39615.88174700.71

青岛华泰国际物流有限公司销售成品纸22836.372365.50

山东华泰国际贸易有限公司销售成品纸22250.9626492.14

山东华泰林业有限公司销售产品纸15192.121307.35

东营亚泰置业有限公司销售成品纸14999.684165.90

东营华泰置业有限公司销售成品纸11290.907143.60

华泰集团财务有限公司销售成品纸11203.04

东营华泰商业运营管理有限公司销售成品纸1693.322284.10

山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司销售材料7576899.68

青岛华泰江山实业有限公司销售成品纸2865.40

合计587957037.26599830149.56

6-1-196山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联租赁情况

（3）出租情况租赁资产本年确认的上年确认的租出租方名称承租方名称种类租赁收益赁收益东营华泰化工集东营市联成化工有

土地使用权629294.88629294.88团有限公司限公司注：根据东营华泰化工集团有限公司与东营市联成化工有限公司签订的《国有土地使用权租赁合同书》，东营市联成化工有限公司以4.8元/平方米的价格租赁东营华泰化工集团有限公司的土地使用权131118.10平方米，租赁截止日为该出让土地使用权终止日期，租赁期限为2012年10月18日至2032年10月18日。

（4）承租情况租赁资产本年确认的租上年确认的租出租方名称承租方名称种类赁费赁费华泰集团有限公司

本公司土地使用权5672466.005672466.00（注1）华泰集团有限公司

本公司水库3500000.003500000.00（注2）日照华泰置业有限公日照华泰纸业有

土地使用权2463435.722463435.72司（注3）限公司华泰集团有限公司

本公司房屋755439.60（注4）华泰集团有限公司

本公司房屋357020.37340023.60（注5）华泰集团有限公司

本公司房屋300000.00125000.00（注6）

注1：本公司与华泰集团有限公司签定的《土地使用权租赁合同》与《土地使用权租赁合同之补充合同》。本公司以年租金9元/平方米租用华泰集团有限公司以出让方式取得的位于广饶县大王镇的土地共6宗，面积共计630274.00平方米，租赁期为该等出让土地使用权终止日期（分别为2045至2054年）。

6-1-197山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注3：2016年6月日照华泰纸业有限公司与日照华泰置业有限公司签订《土地使用权租赁合同》。以年租金15.50/平方米租赁华泰集团有限公司控股子公司日照华泰置业有限公司的土地使用权158931.34平方米，租赁期限为2016年6月1日至2036年5月31日，并于每年5月31日前支付租金。

注4：本公司与华泰集团有限公司签订的《上海市房屋租赁合同》。以4.41元/平方米/日租用华泰集团位于上海市普陀区大渡河路388弄5号404-404、409-410室，合计建筑面积549.91平方米，租赁期限为2020年2月1日至2022年12月31日，并在每次租金到期日前3日内支付租金。

注5：本公司于2017年12月与华泰集团有限公司签订的《上海市房屋租赁合同》。

以4元/平方米/日（每年递增5%）租用华泰集团位于上海市普陀区大渡河路388弄5号

411室221.8平方米的房屋，租赁期限为2018年1月1日至2020年12月31日，并在每

次租金到期日前3日内支付租金。

注6：本公司于2019年7月与华泰集团有限公司签订的《华泰宴宾楼租赁合同》。本公司以300000.00元/年租用华泰集团位于东营市大王镇的华泰宴宾楼，租赁期限为2019年8月1日至2024年7月31日，并在合同约定期限前30日内支付下一年租金。

3.关联担保情况

（1）作为担保方担保金额担保是否被担保方名担保方名称起始日到期日已经履行称（万元）完毕本公司安徽华泰林浆安徽省安庆发展投资（集348.652011-1-72023-1-7否纸有限公司

团）有限公司本公司安徽华泰林浆安徽省安庆发展投资（集1792.002011-10-262023-10-26否纸有限公司

团）有限公司安徽华泰林浆

本公司1031.002012-2-152022-7-28否纸有限公司安徽华泰林浆

本公司682.002012-2-192022-7-28否纸有限公司安徽华泰林浆

本公司249.002012-5-302022-7-28否纸有限公司安徽华泰林浆

本公司450.002012-7-122022-7-28否纸有限公司安徽省安庆发展投资（集安徽华泰林浆

2910.002011-1-42022-7-28否

团）有限公司纸有限公司本公司安徽华泰林浆安徽省安庆发展投资（集1350.002011-4-272022-7-28否纸有限公司

团）有限公司、

6-1-198山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被担保方名担保金额担保是否担保方名称起始日到期日已经履行称（万元）完毕本公司安徽华泰林浆安徽省安庆发展投资（集7300.002011-4-272022-7-28否纸有限公司

团）有限公司华泰集团有限公司

山东华泰热力有限公司本公司25000.002020-1-82021-1-8否东营通和物流有限公司华泰集团有限公司

山东华泰热力有限公司本公司5000.002020-10-102021-10-10否东营通和物流有限公司

华泰集团有限公司本公司20000.002020-1-192021-1-19否

华泰集团有限公司本公司10000.002020-1-222021-1-22否东营华泰化工集团有限公司

本公司19500.002020-12-212021-12-02否华泰集团有限公司东营华泰化工集团有限公司

本公司8900.002020-11-262021-10-12否华泰集团有限公司东营华泰化工集团有限公司

本公司15000.002020-11-262021-11-22否华泰集团有限公司东营华泰化工集团有限公司

本公司17000.002020-11-262021-10-25否华泰集团有限公司

东营华泰化工集团有限公司本公司5000.002020-5-292021-5-27否

东营华泰化工集团有限公司本公司6000.002020-5-292021-5-27否

东营华泰化工集团有限公司本公司4500.002020-6-182021-6-8否

东营华泰化工集团有限公司本公司3000.002020-12-142021-12-7否

华泰集团有限公司本公司10000.002020-6-182021-6-17否

华泰集团有限公司本公司20000.002020-8-212021-8-20否

华泰集团有限公司本公司10000.002020-9-292021-9-28否山东华泰热力有限公司

本公司10000.002020-2-72021-2-6否华泰集团有限公司山东华泰热力有限公司

本公司20000.002020-2-292021-2-28否华泰集团有限公司山东华泰热力有限公司

本公司10000.002020-3-262021-3-25否华泰集团有限公司日照华泰纸业

华泰集团有限公司2000.002020-4-222021-4-22否有限公司

4.关联方资金拆借无。

6-1-199山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.关联方资产转让、债务重组情况无。

6.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计740.08万元586.48万元

7.其他关联交易

（1）关联方存款

本公司于华泰集团财务有限公司存款余额如下：

关联方名称年末余额年初余额

华泰集团财务有限公司1512443912.67

（2）关联方利息收入关联方名称关联交易及内容本年累计数上年累计数

华泰集团财务有限公司利息收入10783146.68

（3）关联方借款

本公司于华泰集团财务有限公司借款明细如下：

关联方名称借款类别借款金额借款起始日借款到期日

华泰集团财务有限公司长期借款500.00万美元2020-9-162023-9-15

华泰集团财务有限公司短期借款20000.00万元人民币2020-12-252021-12-23

（4）关联方利息支出关联方名称关联交易及内容本年累计数上年累计数

华泰集团财务有限公司利息支出568013.782020年5月15日，公司股东大会审议通过了《关于公司与华泰集团财务有限公司签署<金融服务协议>的议案》，有效期三年，协议约定：协议有效期内，华泰集团财务有限公司向本公司提供的最高授信额度（指贷款、票据承兑、贴现、担保、融资租赁

6-1-200山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）等授信业务），每日余额（包括应收利息及手续费）不高于60亿元（含本数），吸收本公司的存款，每日余额（包括应付利息扣除手续费）不高于人民币30亿元（含本数），本公司参与华泰财务公司购建的“票据池”业务的票据，每日余额不高于人民币30亿元（含本数）。

2020年12月31日，本公司在华泰财务公司的存款余额为151244.39万元，2020年

度利息收入1078.31万元。

2020年度，本公司向财务公司取得借款23262.45万元，本期偿还0.00万元，截至

2020年12月31日本公司向华泰财务公司借款余额23262.45万元，借款期间产生利息支

出56.80万元。

（六）关联方往来余额

1.应收项目

项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东华泰英特罗斯化工

应收账款16545547.45827277.3714033391.85701669.59有限公司

应收账款华泰集团有限公司7246571.71362328.5919792714.75989635.74山东省东营市新华印刷

应收账款1443881.1072194.06厂东营市盛邦建材有限公

应收账款94931.884746.59289185.2014459.26司东营华泰大厦有限责任

应收账款10098.38504.9245699.892284.99公司

应收账款东营通和物流有限公司4327.92216.40山东华泰国际贸易有限

应收账款18767.20938.36公司东营市联成化工有限公

应收账款13849.80692.49司青岛华泰江山实业有限

应收账款3996.30199.82公司山东黄河三角洲矿盐化

应收账款2344.20117.21工有限公司

合计25345358.441267267.9334199949.191709997.46青岛华泰江山实业有限

预付账款81423.52公司山东华泰英特罗斯化工

预付账款24860.00有限公司

合计106283.52

2.应付项目

项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

6-1-201山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款山东省东营市新华印刷厂8631406.982832499.81

应付账款山东华泰国际贸易有限公司5376935.9375901.33

应付账款东营通和物流有限公司2497426.2927325.20

应付账款山东华泰热力有限公司2025765.562547382.35

应付账款日照华泰置业有限公司531717.86356946.44

应付账款青岛华泰国际物流有限公司413005.762261782.69

应付账款华泰集团有限公司192368.44177092.98

应付账款广饶县华泰油品销售有限公司103538.62

应付账款东营华泰大厦有限责任公司87788.9859534.17

应付账款东营市联成化工有限责任公司5593.60

应付账款东营市盛邦建材有限公司3362.83

应付账款东营华泰建筑安装有限公司98937.94

合计19868910.858437402.91

预收款项东营市盛邦建材有限公司812455.30676062.30

预收款项山东大众华泰印务有限责任公司0.04

合计812455.34676062.30

短期借款华泰集团财务有限公司200576488.64

合计200576488.64

长期借款华泰集团财务有限公司32624500.00

合计32624500.00

（七）关联方承诺无。

（八）其他无。

十二、股份支付无。

十三、或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。

6-1-202山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十四、承诺事项

截至2020年12月31日，本公司已开出尚未支付的国际信用证分别为90490329.09美元、8582529.00港币、2015.00欧元和10000.00元人民币，上述信用证折合人民币金额合计为597689575.06元。

十五、资产负债表日后事项

4.重要的非调整事项

2020年9月9日，本公司第九届董事会第十八次会议通过公开发行可转换债券的议案，发行规模15亿元。2021年4月8日，本公司第九届董事会第二十次会议通过了《关于调整公司公开发行可转换公司债券方案的议案》，募集资金金额由15亿元变更为11亿元。

5.利润分配情况

项目内容

经公司第九届董事会第二十一次会议审议，2020年度，公经审议批准宣告发放的利司拟定以总股本1167561419股为基数，向全体股东每润或股利10股派发现金红利1.79元（含税），共计派发现金红利

208993494.00元。

6.销售退回无。

7.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重

大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.前期差错更正和影响无。

2.债务重组无。

3.资产置换无。

6-1-203山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.年金计划无。

5.终止经营无。

6.分部信息

（3）报告分部的确定依据与会计政策

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。本年度报告分部的财务信息：

单位：万元币种：人民币项目造纸业化工产品污水处理劳务电汽分部间抵销合计

主营业务收入928293.99322007.014342.578282.58-80639.761182286.39

主营业务成本825994.12278430.273680.238936.60-95911.491021129.72

资产总额1737011.34425638.764346.698811.60-685382.821490425.57

负债总额897992.62109062.532265.757797.10-411896.26605221.74

7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

6-1-204山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释

6.应收账款

（6）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1956962667.40100.0022505560.481.151934457106.92

其中：账龄组合427588056.9121.8522505560.485.26405082496.43合并范围内关联方组

1529374610.4978.151529374610.49

合

合计1956962667.40100.0022505560.481.151934457106.92

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1690758615.42100.0027537699.891.631663220915.53

其中：账龄组合535162583.3031.6527537699.895.15507624883.41合并范围内关联方组

1155596032.1268.351155596032.12

合

合计1690758615.42100.0027537699.891.631663220915.53

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）420490632.5821024531.635.00

1至2年1147917.55114791.7610.00

2至3年5729087.111145817.4220.00

3年以上220419.67220419.67100.00

合计427588056.9122505560.485.26

6-1-205山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）应收账款按账龄列示账龄年末余额

1年以内1949865243.07

1-2年1147917.55

2-3年5729087.11

3年以上220419.67

应收账款账面余额合计1956962667.40

减：应收账款坏账准备22505560.48

应收账款账面价值合计1934457106.92

（8）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提收回或转回销应收账款坏

27537699.89-5002914.4129225.0022505560.48

账准备

合计27537699.89-5002914.4129225.0022505560.48

（9）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额88497568.85元，占应收账款年末余额合计数的比例4.52%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4424878.44元。

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款1682217497.871893332888.07

合计1682217497.871893332888.07

2.1其他应收款

（6）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

押金4285658.761945266.66

职工借款2168940.361652261.14

6-1-206山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

其他21187.00631067.79

关联方往来款1676856117.921890359836.91

合计1683331904.041894588432.50

（7）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2020年1月1日

187098.291068446.14-1255544.43

余额

2020年1月1日————

其他应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提28400.00-169538.26--141138.26本年转回本年转销本年核销其他变动

2020年12月31

215498.29898907.88-1114406.17日余额

（8）其他应收款按账龄列示账龄年末余额

1年以内860814669.75

1至2年476179190.79

2至3年329852629.36

3年以上16485414.14

其他应收款账面余额合计1683331904.04

减：其他应收款坏账准备1114406.17

6-1-207山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他应收款账面价值合计1682217497.87

（9）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款

1255544.43-141138.261114406.17

坏账准备

合计1255544.43-141138.261114406.17

（10）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）安徽华泰林浆纸

关联方往来798287021.143年以内47.42有限公司日照华泰纸业有

关联方往来365389649.181年以内21.71限公司河北华泰纸业有

关联方往来365006737.983年以内21.68限公司东营翔泰纸业有

关联方往来82234076.481年以内4.89限公司广东华泰纸业有

关联方往来40358006.111年以内2.40限公司

合计—1651275490.89—98.10

6-1-208山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.长期股权投资

（4）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2730413751.922730413751.922728413751.922728413751.92

对联营、合营企业投资405135052.113764155.17401370896.943764155.173764155.17

合计3135548804.033764155.173131784648.862732177907.093764155.172728413751.92

（5）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

东营华泰化工集团有限公司1345781184.851345781184.85

安徽华泰林浆纸有限公司766600000.00766600000.00

东营华泰清河实业有限公司251000000.00251000000.00

广东华泰纸业有限公司224000000.00224000000.00日照华泰纸业有限公司48000000.002000000.0050000000.00

东营翔泰纸业有限公司46694602.6646694602.66

东营亚泰环保工程有限公司20000000.0020000000.00

东营华泰环保科技有限公司10000000.0010000000.00

东营华泰新能源科技有限公司9000000.009000000.00

6-1-209山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

东营市大王福利卫生纸厂7330000.007330000.00

华泰纸业(香港)有限公司7963.417963.41

河北华泰纸业有限公司1.001.00

合计2728413751.922000000.002730413751.92

（6）对联营、合营企业投资本年增减变动年初减值准备年被投资单位宣告发放年末余额余额减少权益法下确认其他综合其他权计提减其末余额追加投资现金股利投资的投资损益收益调整益变动值准备他或利润

一、联营企业华泰集团财务有限

400000000.001370896.94401370896.94

公司

HUATAIUSALLC. 3764155.17 3764155.17 3764155.17

小计3764155.17400000000.001370896.94405135052.113764155.17

6-1-210山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务5603738366.144687712567.296403491364.655400880669.26

其他业务251397513.79200741311.33392777015.28338923401.07

合计5855135879.934888453878.626796268379.935739804070.33

（2）营业收入具体情况合同分类合计商品类型

其中：机制纸产品5603738366.14

合计5603738366.14按经营地区分类

其中：国内5565877462.08

国外37860904.06

合计5603738366.14按商品转让的时间分类

其中：在某一时点转让5603738366.14

合计5603738366.14

10.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益297949793.8818830000.00

理财利息4133024.267924602.27

权益法核算的长期股权投资收益1370896.94-90733730.27

处置长期股权投资产生的投资收益291585164.87

合计303453715.08227606036.87

十八、财务报告批准本财务报告于2021年4月22日由本公司董事会批准报出。

6-1-211山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

3.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动资产处置损益-15350524.70计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

48673145.57国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、

衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易4165321.97性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6777896.18

小计44265839.02

减：所得税影响额5181126.24

少数股东权益影响额（税后）-89715.14

合计39174427.92—

4.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的净

8.220.600.60

利润扣除非经常性损益后归属于母

7.760.560.56

公司普通股股东的净利润山东华泰纸业股份有限公司

二○二一年四月二十二日

6-1-212山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

6-1-213山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

6-1-214山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

100

6-1-215山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

101

6-1-216山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

102

6-1-217山东华泰纸业股份有限公司

2021年度

审计报告索引页码审计报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-100

6-1-218信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288

9/F Block A Fu Hua Mans ion

ShineWing No.8 Chaoyangmen Beida j ie

D o n g c h e n g D i s t r i c t B e i j i n g 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告

XYZH/2022BJAA190014

山东华泰纸业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东华泰纸业股份有限公司（以下简称华泰股份公司）财务报表，包括

2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并

及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华泰股份公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

5.收入确认事项

关键审计事项审计中的应对请参阅财务报表附注“四、（1）评价、测试华泰股份公司与销售及收款相关的内

28、收入确认原则和计量方部控制制度的设计和执行；

法”所述的会计政策及（2）通过检查销售合同的重要条款及对管理层的访“六、35、营业收入和营业谈，识别与商品控制权转移的合同条款和条件，从而评成本”。价销售收入确认政策和时点是否符合企业会计准则的规

6-1-219华泰股份公司主要从事新闻定；

纸、铜版纸、文化纸、包装（3）按产品和月份对销售收入与毛利率执行分析性复

纸、烧碱、液氯、环氧丙核程序，关注指标异常变动及其原因，并与同行业的毛烷、苯胺等纸制品和化工产利率进行比较分析；

品的生产和销售。2021年度（4）对销售收入进行抽样测试，核对与收入确认相关华泰股份公司的主营业务收的支持性文件，包括销售发票及客户签收的回执等；

入为人民币143.36亿元，比（5）根据客户交易的特点和性质，对应收账款余额和同期上涨21.26%。销售收入金额选取样本执行函证程序；

由于收入是华泰股份公司的（6）对应收账款贷方发生额抽样进行收款测试，检查关键业绩指标之一，存在管付款单位与合同单位的一致性；

6.存货跌价准备事项

关键审计事项审计中的应对请参阅财务报表附注“四、（1）评估并测试了与原材料、库存商品等存货跌价准

13、存货”所述的会计政策备相关的关键内部控制；

及“六、7.存货。（2）对原材料、库存商品等存货实施了监盘程序，检截至2021年12月31日，华查原材料、库存商品等存货的数量及状况，并重点对长泰股份公司存货余额17.75库龄库存商品等存货进行了检查；

亿元，已计提存货跌价准备（3）获取存货跌价准备计算表，抽取部分存货比较其

0.50亿元，存货账面价值在该表中记载的状态和库龄与通过监盘获知的情况是否

17.25亿元。相符；

由于存货账面价值较高，且（4）通过比较同状态库存商品历史售价，以及根据季涉及管理层运用重大会计估节性和周期性特征对存货未来售价变动趋势的复核，对计和判断，因此我们确定存管理层估计的预计售价进行了评估，并与资产负债表日货跌价准备为关键审计事后的实际售价进行了核对；

项。（5）通过比较同类库存商品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相关税费进行了评估；

（6）选择大部分库存商品项目，对其可收回金额和跌价准备期末余额进行了复核测算。

6-1-220四、其他信息

华泰股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华泰股份公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

治理层负责监督华泰股份公司的财务报告过程。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞

6-1-221弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞

弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就华泰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二二年三月二十九日

6-1-222合并资产负债表

2021年12月31日

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日

流动资产：

货币资金六、12944824986.322414041852.71交易性金融资产衍生金融资产

应收票据六、21435142163.20653659982.01

应收账款六、3730579630.14688450101.93

应收款项融资六、4488289462.44483161209.04

预付款项六、5260358577.72230058619.30

其他应收款六、615991897.7910473050.19

其中：应收利息应收股利

存货六、71725045062.011297788469.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、835942718.13227077887.10

流动资产合计7636174497.756004711171.35

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、9499049387.43476571667.23

其他权益工具投资六、10其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产六、116611868013.007248200903.72

在建工程六、12722389089.89391402948.34生产性生物资产油气资产

使用权资产六、1319856480.27

无形资产六、14584294082.80609655313.52开发支出商誉

长期待摊费用六、152055817.202758737.18

递延所得税资产六、1617720436.0924298104.32

其他非流动资产六、1790676774.80146656856.93

非流动资产合计8547910081.488899544531.24

资产总计16184084579.2314904255702.59

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-223合并资产负债表(续)

2021年12月31日

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日

流动负债：

短期借款六、182082828186.102493975143.61交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、191653007515.00546396931.84

应付账款六、202002075220.191861901728.87预收款项

合同负债六、21248998634.85305350910.88

应付职工薪酬六、22158321270.02157459545.73

应交税费六、23131817713.17180652697.34

其他应付款六、24106556112.67113999390.20

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、2512782267.62109407257.43

其他流动负债六、2632369822.5339550033.27

流动负债合计6428756742.155808693639.17

非流动负债：

长期借款六、27131878500.0086120999.97应付债券

租赁负债六、2812626494.99长期应付款

递延收益六、29111692519.81132567505.24

递延所得税负债六、1667625045.8524835209.89其他非流动负债

非流动负债合计323822560.65243523715.10

负债合计6752579302.806052217354.27

股东权益：

股本六、301167561419.001167561419.00其他权益工具

资本公积六、312303988880.892296658001.96

减：库存股其他综合收益

专项储备六、32100905338.7892555050.43

盈余公积六、33901595898.18848170351.29一般风险准备

未分配利润六、344859973482.634314366296.93

归属于母公司股东权益合计9334025019.488719311119.61

少数股东权益97480256.95132727228.71

股东权益合计9431505276.438852038348.32

负债和股东权益总计16184084579.2314904255702.59

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-224母公司资产负债表

2021年12月31日

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日

流动资产：

货币资金1185716647.071129314573.66交易性金融资产衍生金融资产

应收票据612366485.33309360851.12

应收账款十六、12019167521.381934457106.92

应收款项融资45976895.23119490310.54

预付款项131292533.49108340097.95

其他应收款十六、21424989491.831682217497.87

其中：应收利息应收股利

存货826090416.75558457398.36合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6828932.16200000000.00

流动资产合计6252428923.246041637836.42

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、32986842278.173131784648.86其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1750820288.001885309505.23

在建工程93633399.81生产性生物资产油气资产

使用权资产19856480.27

无形资产47903977.3327693478.67开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产29618541.496028567.38

其他非流动资产76148346.44105184033.83

非流动资产合计5004823311.515156000233.97

资产总计11257252234.7511197638070.39

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-225母公司资产负债表(续)

2021年12月31日

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日

流动负债：

短期借款1776698186.102273825421.39交易性金融负债衍生金融负债

应付票据493279880.66292386540.66

应付账款498950598.65571435466.53预收款项

合同负债91037873.56108468778.18

应付职工薪酬89514320.4889281951.14

应交税费37853759.8990477367.92

其他应付款1544664422.611302152023.89

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债6951682.37421807.76

其他流动负债11834923.5614100941.16

流动负债合计4550785647.884742550298.63

非流动负债：

长期借款131878500.0032624500.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12626494.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益23317275.6630995772.58递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计167822270.6563620272.58

负债合计4718607918.534806170571.21

股东权益:

股本1167561419.001167561419.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2211730274.642211730274.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积855235174.28801809627.39

未分配利润2304117448.302210366178.15

股东权益合计6538644316.226391467499.18

负债和股东权益总计11257252234.7511197638070.39

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-226合并利润表

2021年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度2020年度

一、营业总收入14903266484.3312307883137.12

其中:营业收入六、3514903266484.3312307883137.12

二、营业总成本13926885009.2511489852231.97

其中：营业成本六、3512932270493.8610591456375.96

税金及附加六、36107963603.5197857505.46

销售费用六、3737125294.6326672946.39

管理费用六、38436450721.03412439464.19

研发费用六、39348197773.37254492199.16

财务费用六、4064877122.85106933740.81

其中：利息费用108385806.53137577197.07

利息收入49652575.8629459966.01

加：其他收益六、4157866190.8072140907.49

投资收益（损失以“－”号填列）六、4226440746.3818822512.51

其中：对联营企业和合营企业的投资收益26440190.8314657190.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）六、43-2215327.6314032743.57

资产减值损失（损失以“-”号填列）六、44-64700045.41-74766230.85

资产处置收益（损失以“-”号填列）六、4520695386.531519482.75

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1014468425.75849780320.62

加：营业外收入六、4639688062.4917950637.29

减：营业外支出六、4759941823.5128042748.56

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）994214664.73839688209.35

减：所得税费用六、48221435408.32192839626.89

五、净利润（净亏损以“－”号填列）772779256.41646848582.46

（一）按经营持续性分类772779256.41646848582.46

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）772779256.41646848582.46

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类772779256.41646848582.46

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）808026228.17696447623.89

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-35246971.76-49599041.43

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额772779256.41646848582.46

归属于母公司股东的综合收益总额808026228.17696447623.89

归属于少数股东的综合收益总额-35246971.76-49599041.43

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-227母公司利润表

2021年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度2020年度

一、营业收入十六、46182095232.475855135879.93

减：营业成本十六、45488906467.124888453878.62

税金及附加30678188.5145900331.03

销售费用23302168.5515064661.53

管理费用117546671.22127895330.52

研发费用208548975.30122200422.01

财务费用72831531.1983392871.14

其中：利息费用96204187.07121143447.95

利息收入28144930.3541632706.58

加：其他收益22434769.3337999735.43

投资收益（损失以“－”号填列）十六、5267583063.07303453715.08

其中：对联营企业和合营企业的投资收益10057629.311370896.94

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1120193.715144052.67

资产减值损失（损失以“-”号填列）-165326184.29-1176197.90

资产处置收益（损失以“-”号填列）205854.32288575.23

二、营业利润（亏损以“－”号填列）364058539.30917938265.59

加：营业外收入3755484.995722814.12

减：营业外支出18271843.778860438.43

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）349542180.52914800641.28

减：所得税费用-6628132.1078928687.48

四、净利润（净亏损以“－”号填列）356170312.62835871953.80

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）356170312.62835871953.80

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额356170312.62835871953.80

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-228合并现金流量表

2021年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金16160431610.1013698176800.05

收到的税费返还33095133.6526661142.90

收到其他与经营活动有关的现金六、4963146233.8877983162.04

经营活动现金流入小计16256672977.6313802821104.99

购买商品、接受劳务支付的现金13171821475.2210121056811.10

支付给职工以及为职工支付的现金533234062.11529663461.06

支付的各项税费660884829.62532329885.16

支付其他与经营活动有关的现金六、49149213480.86132853219.04

经营活动现金流出小计14515153847.8111315903376.36

经营活动产生的现金流量净额1741519129.822486917728.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金11340735.5517967564.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额43980514.2416904460.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六、49812630441.66581371270.88

投资活动现金流入小计867951691.45616243295.16

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金656624285.89788152358.65

投资支付的现金400000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金六、49457660000.00813673000.00

投资活动现金流出小计1114284285.892001825358.65

投资活动产生的现金流量净额-246332594.44-1385582063.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款所收到的现金2930000000.002898249000.00

收到其他与筹资活动有关的现金六、49223447765.39120316556.16

筹资活动现金流入小计3153447765.393018565556.16

偿还债务所支付的现金3420389999.972942350000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金324053761.39343725163.61

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、49486216093.64226450626.23

筹资活动现金流出小计4230659855.003512525789.84

筹资活动产生的现金流量净额-1077212089.61-493960233.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响83176.14-69123.93

五、现金及现金等价物净增加额418057621.91607306307.53

加：期初现金及现金等价物余额1601671250.79994364943.26

六、期末现金及现金等价物余额2019728872.701601671250.79

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-229母公司现金流量表

2021年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7335847621.196326245775.19

收到的税费返还15706373.7622928734.34

收到其他与经营活动有关的现金20997086.8619386126.91

经营活动现金流入小计7372551081.816368560636.44

购买商品、接受劳务支付的现金6313056121.384637756087.08

支付给职工以及为职工支付的现金203151405.68208434901.99

支付的各项税费193142608.98292188593.42

支付其他与经营活动有关的现金62492358.38246797538.81

经营活动现金流出小计6771842494.425385177121.30

经营活动产生的现金流量净额600708587.39983383515.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金47385.994133024.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额250000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金756618585.64691454443.78

投资活动现金流入小计756915971.63695587468.04

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金127315622.1320378107.11

投资支付的现金400000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金207188498.24865698490.86

投资活动现金流出小计334504120.371286076597.97

投资活动产生的现金流量净额422411851.26-590489129.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2650000000.002678249000.00

收到其他与筹资活动有关的现金118315087.1458444747.19

筹资活动现金流入小计2768315087.142736693747.19

偿还债务支付的现金3044000000.002774000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金312512161.02320672416.90

支付其他与筹资活动有关的现金93626072.34121731102.32

筹资活动现金流出小计3450138233.363216403519.22

筹资活动产生的现金流量净额-681823146.22-479709772.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响140607.41-107578.46

五、现金及现金等价物净增加额341437899.84-86922965.28

加：期初现金及现金等价物余额711772654.91798695620.19

六、期末现金及现金等价物余额1053210554.75711772654.91

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-230合并股东权益变动表

2021年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元

2021年度

归属于母公司股东权益项目股东少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计

一、上年年末余额1167561419.002296658001.9692555050.43848170351.294314366296.938719311119.61132727228.718852038348.32

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1167561419.002296658001.9692555050.43848170351.294314366296.938719311119.61132727228.718852038348.32

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）7330878.938350288.3553425546.89545607185.70614713899.87-35246971.76579466928.11

（一）综合收益总额808026228.17808026228.17-35246971.76772779256.41

（二）股东投入和减少资本7330878.937330878.937330878.93

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他7330878.937330878.937330878.93

（三）利润分配53425546.89-262419042.47-208993495.58-208993495.58

1.提取盈余公积53425546.89-53425546.89

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-208993495.58-208993495.58-208993495.58

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备8350288.358350288.358350288.35

1.本年提取22461411.2822461411.2822461411.28

2.本年使用14111122.9314111122.9314111122.93

（六）其他

四、本年年末余额1167561419.002303988880.89100905338.78901595898.184859973482.639334025019.4897480256.959431505276.43

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-231合并股东权益变动表（续）

2021年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元

2020年度

归属于母公司股东权益项目股东少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计

一、上年年末余额1167561419.002296658001.9677338791.94722789558.223947622720.968211970492.08182326270.148394296762.22

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1167561419.002296658001.9677338791.94722789558.223947622720.968211970492.08182326270.148394296762.22

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）15216258.49125380793.07366743575.97507340627.53-49599041.43457741586.10

（一）综合收益总额696447623.89696447623.89-49599041.43646848582.46

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配125380793.07-329704047.92-204323254.85-204323254.85

1.提取盈余公积125380793.07-125380793.07

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-204323254.85-204323254.85-204323254.85

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备15216258.4915216258.4915216258.49

1.本年提取22689975.5022689975.5022689975.50

2.本年使用7473717.017473717.017473717.01

（六）其他

四、本年年末余额1167561419.002296658001.9692555050.43848170351.294314366296.938719311119.61132727228.718852038348.32

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-232母公司股东权益变动表

2021年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元

2021年度

项目股本资本公积盈余公积未分配利润其他股东权益合计

一、上年年末余额1167561419.002211730274.64801809627.392210366178.156391467499.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1167561419.002211730274.64801809627.392210366178.156391467499.18

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）53425546.8993751270.15147176817.04

（一）综合收益总额356170312.62356170312.62

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配53425546.89-262419042.47-208993495.58

1.提取盈余公积53425546.89-53425546.89

2.对股东的分配-208993495.58-208993495.58

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额1167561419.002211730274.64855235174.282304117448.306538644316.22

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-233母公司股东权益变动表（续）

2021年度

编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元

2020年度

项目股本资本公积盈余公积未分配利润其他股东权益合计

一、上年年末余额1167561419.002211730274.64676428834.321704198272.275759918800.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1167561419.002211730274.64676428834.321704198272.275759918800.23

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）125380793.07506167905.88631548698.95

（一）综合收益总额835871953.80835871953.80

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配125380793.07-329704047.92-204323254.85

1.提取盈余公积125380793.07-125380793.07

2.对股东的分配-204323254.85-204323254.85

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额1167561419.002211730274.64801809627.392210366178.156391467499.18

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6-1-234山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“华泰股份”）是于

1993年6月6日经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第26号文批准，由东营

市造纸厂作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码

91370000164960403T，总部地址山东省东营市广饶县大王镇，法定代表人：李晓亮。

本公司股票于2000年9月28日在上海证券交易所上市。截止2020年12月31日，公司累计发行股本总数为116756.14万股，注册资本为人民币116756.14万元。

本公司所处行业：造纸和纸制品业。

本公司及下属子公司（以下统称“本集团”）主要经营范围为造纸，纸浆、纸制品及纸料的加工、生产和销售，热电（自用），化工产品（不含化学危险品）的生产和销售等；本集团的主要产品包括新闻纸、铜版纸、文化纸、包装纸、烧碱、液氯、环氧丙烷、苯胺等。

本公司的母公司为华泰集团有限公司（以下简称“华泰集团”），最终控制方是李建华。

本财务报表业经本公司董事会于2022年3月29日决议批准报出。

二、合并财务报表范围

本公司2021年度纳入合并财务报表范围的子公司包括东营华泰化工集团有限公司、

日照华泰纸业有限公司、河北华泰纸业有限公司等共15家。与上年相比，本年财务报表合并范围无变化。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

（5）编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

（6）持续经营

6-1-235山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和

会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类

及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

61.遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

62.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

63.营业周期

本集团的营业周期为12个月。

64.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

65.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于

6-1-236山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

66.合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

67.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

68.外币业务和外币财务报表折算

（5）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑

差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（6）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

69.金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

6-1-237山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（11）金融资产

5）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该

金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类金融资产具体包括应收账款、应收票据、其他应收款。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该

金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得和损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类金融资产具体包括应收款项融资。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

6-1-238山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的

合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（12）金融负债

5）金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债和其他金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

6-1-239山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

6）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（13）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即

输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使

用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（14）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（15）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身

6-1-240山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

70.应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合。应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“四、11.应收款项”。

71.应收款项

本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投

资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。

6-1-241山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失的金额计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

本集团将单个账户余额大于或等于应收款项余额1%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

他应收款项。

组合3银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用

6-1-242山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合1的应收账款及商业承兑汇票，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

项目应收账款及商业承兑汇票预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5

1-2年10

2-3年20

3年以上100

对于划分为组合2的其他应收款项，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为前述三个阶段，分别计算预期信用损失。

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。

72.应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

73.存货

本集团存货主要包括原材料、自制半成品、发出商品、库存商品等。

6-1-243山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

74.合同资产

（3）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

（4）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述“11.应收款项”的确定方法及会计处理方法。

会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

75.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制

6-1-244山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

76.固定资产

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备和其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用平均年限法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

6-1-245山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物20-353-52.71-4.85

2机器设备10-203-54.75-9.70

3运输工具53-519.00-19.40

4电子设备及其它53-519.00-19.40

本集团于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

77.在建工程

78.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

79.使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

6-1-246山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧（如果企业选择自租赁期开始的下月计提折旧，需要根据描述具体情况）。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

80.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、商标、软件和其他等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购

6-1-247山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

本集团于每年年度终了时对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、21长期资产减值”。

81.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的

无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

82.长期待摊费用

本集团长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

83.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

84.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损

6-1-248山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）益或相关资产成本。设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。对于设定受益计划，在资产负债表日根据根据预期累计福利单位法进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

85.租赁负债

（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

*本集团自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；

*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用

6-1-249山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

86.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

87.安全生产费本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2月14日印布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的相关规定提取和使用、核算安全生产费。

本集团涉及危险品生产和储存业务，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：

序号上年度销售额计提比例

11000万元及以下部分4%

6-1-250山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号上年度销售额计提比例

21000万元至10000万元（含）部分2%

310000万元至100000万元（含）部分0.5%

4100000万元以上部分0.2%

安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。

88.收入确认原则和计量方法

一般原则：

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

6-1-251山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3.本集团已将该商品的实物转移给客户。

4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5.客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本集团的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本集团的营业收入主要包括商品销售收入。

本集团与客户之间的销售商品通常在综合考虑取得商品的现时收款权利、商品所有权

上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受

该商品等因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入。

*内销收入的具体确认方法：在货物实际交付客户并签收确认的当天确认收入；

*外销收入的具体确认方法：在货物装船并报关的当天确认收入。

89.政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，

6-1-252山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

2）属于其他情况的，直接计入当期损益。

本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁

90.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

6-1-253山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

91.租赁

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见参见附注四、19.使用权资产以及附注四、25.租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了

租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的

6-1-254山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。本集团的租赁仅包含经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

经营租赁的会计处理如下：

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

6-1-255山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

92.持有待售

(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类

似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本

集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

6-1-256山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继

续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

93.碳排放权核算

（1）重点排放企业通过购入方式取得碳排放配额，在购买日将取得的碳排放配额确

认为碳排放权资产，并按照成本进行计量。使用购入的碳排放配额履约（履行减排义务）的，按照所使用配额的账面余额确认营业外支出。

（2）重点排放企业通过政府免费分配等方式无偿取得碳排放配额的，不作账务处理。使用无偿取得的碳排放配额履约的，不作账务处理。

（3）重点排放企业出售购入的碳排放配额的，按照出售日实际收到或应收的价款（扣除交易手续费等相关税费），借记“银行存款”“其他应收款”等科目，按照出售配额的账面余额，贷记“碳排放权资产”科目，按其差额，贷记“营业外收入”科目或借记“营业外支出”科目。重点排放企业出售无偿取得的碳排放配额的，按照出售日实际收到或应收的价款（扣除交易手续费等相关税费），借记“银行存款”“其他应收款”等科目，贷记“营业外收入”科目。

6-1-257山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

94.重要会计政策和会计估计变更

（8）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注2018年12月7日，财政部修订发布《企业会计准相关会计政策变更说明1

则第21号—租赁》(财会[2018]35号)，要求在境已经本公司第十届内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际第四次会议董事会财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企会议批准。

业，自2019年1月1日起施行，其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

说明1：新租赁准制调整

本集团自2021年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本集团仅对在首次执行日尚未完成的租赁合同的累积影响数调整2021年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响列示详见本附注“四、34.

（3）2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况”。

（9）重要会计估计变更本集团本年度无重要会计估计变更。

（10）2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

1）合并资产负债表

单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数

非流动资产：

使用权资产780262.97780262.97

非流动资产合计8899544531.248900324794.21780262.97

资产合计14904255702.5914905035965.56780262.97

流动负债：

一年内到期的非流动负债109407257.43109655128.97247871.54

流动负债合计5808693639.175808941510.71247871.54

非流动负债：

租赁负债532391.43532391.43

非流动负债合计243523715.10244056106.53532391.43

负债合计6052217354.276052997617.24780262.97

6-1-258山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数

负债和股东权益总计14904255702.5914905035965.56780262.97

2）母公司资产负债表

单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数

非流动资产：

使用权资产780262.97780262.97

非流动资产合计5156000233.975156780496.94780262.97

资产合计11197638070.3911198418333.36780262.97

流动负债：

一年内到期的非流动负债421807.76669679.30247871.54

流动负债合计4742550298.634742798170.17247871.54

非流动负债：

租赁负债532391.43532391.43

非流动负债合计63620272.5864152664.01532391.43

负债合计4806170571.214806950834.18780262.97

负债和股东权益总计11197638070.3911198418333.36780262.97

五、税项

5.主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

（1）增值税应税销售行为适用税率说明：

本集团发生增值税应税销售行为，2020年度及2021年度的适用税率为13%、9%及

6%，其中销售机制纸、化工产品、提供污水处理服务适用13%的税率，销售纯水、蒸汽、热量适用9%的税率，停车费收入、租赁收入适用6%的税率。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第三款规定：纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。本集团适用上述增值税出口退税政策。

（2）不同企业所得税税率纳税主体说明：

6-1-259山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

山东华泰纸业股份有限公司15%

广东华泰纸业有限公司15%

东营华泰清河实业有限公司15%

日照华泰纸业有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

6.税收优惠

（1）高新技术企业税收优惠

本公司于2020年12月8日获取山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山

东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，子公司广东华泰纸业有限公司于2020年12月

1日获取广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局共同颁发的高新

技术企业证书，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函（2009）203号）规定，本公司及广东华泰纸业有限公司自2020年度至2022年度，适用15%的企业所得税优惠税率。

子公司东营华泰清河实业有限公司于2019年12月2日获取山东省科学技术厅、山东

省财政厅、国家税务总局山东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，自至

2021年度，适用15%的企业所得税优惠税率。

子公司日照华泰纸业有限公司于2021年12月15日获取山东省科学技术厅、山东省

财政厅、国家税务总局山东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，自2021年度至2023年度，适用15%的企业所得税优惠税率。

（2）社会福利企业税收优惠

（3）固定资产一次性税前扣除政策

6-1-260山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据国家税务总局公告2018年第46号《关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》及财税[2018]54号《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》，在

2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

根据财政部、税务总局公告2021年第6号《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，上述500万元以下设备一次性税前扣除的税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。子公司东营华泰化工集团有限公司、东营华泰精细化工有限责任公司、东营华泰纸业化工有限公司、东营华泰热力有限责任公司、日照华泰纸业有限公司于2020年度

及2021年度购进的符合上述标准的设备、器具，适用该项税收优惠。

（4）专用设备投资额的10%抵免应纳所得税额优惠根据企业所得税法第三十四条，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。子公司东营华泰化工集团有限公司、东营华泰精细化工有限责任公司、东营华泰纸业化工有限公司、东营华泰热力有限责任公司、日照华泰纸业有限公司于2020年度及

2021年度购进的符合上述标准的专用设备，适用该项税收优惠。

（5）资源综合利用税收优惠

50%即征即退的优惠政策根据资财政部、国家税务总局财税[2015]78号文《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的相关规定，子公司东营华泰精细化工有限责任公司污水经加工处理后符合《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918—2002）规定的技术要求或达到相应的国家或

地方水污染物排放标准中的直接排放限值，污水处理收入享受缴纳增值税即征即退70%的税收优惠政策。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

55.货币资金

6-1-261山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

库存现金369708.61570991.26

银行存款2470385770.032191100259.53

其他货币资金474069507.68222370601.92

合计2944824986.322414041852.71

其中：存放在境外的款项总额3129.951571161.99存放在华泰集团财务公

1767679150.831512443912.67

司的款项

注1：银行存款年末余额中，定期存款年末金额为450000000.00元，年初金额为

590000000.00元。

注2：其他货币资金明细情况项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金437500351.25120646429.24

开具信用证保证金33069156.4395118253.93

关税保函保证金3500000.006605918.75

合计474069507.68222370601.92

注3：货币资金年末余额中，除其他货币资金中银行承兑汇票保证金、信用证保证金和关税保函保证金外，本公司及子公司日照华泰纸业有限公司因诉讼冻结银行存款合计

1022772.90 元，本公司 ETC 冻结金额 3833.04 元。

56.应收票据

（5）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票1405501742.21653659982.01

商业承兑汇票29640420.99

合计1435142163.20653659982.01

（6）年末已用于质押的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票1405501742.21

合计1405501742.21

（7）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

6-1-262山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票18000000.00

合计18000000.00

（8）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

（9）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

组合计提坏账准备1436702185.36100.001560022.160.111435142163.20

其中：银行承兑汇票1405501742.2198.001405501742.21

商业承兑汇票31200443.152.001560022.165.0029640420.99

合计1436702185.36100.001560022.160.111435142163.20

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备653659982.01100.00653659982.01

其中：银行承兑汇票653659982.01100.00653659982.01商业承兑汇票

合计653659982.01100.00653659982.01

2)按组合计提应收票据坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票31200443.151560022.165.00

合计31200443.151560022.16

（10）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备

6-1-263山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提转回核销

商业承兑汇票1560022.161560022.16

合计1560022.161560022.16

57.应收账款

（5）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额坏账准备

（%）（%）

按单项计提坏账准备626603.370.08626603.37100.00

按组合计提坏账准备770641481.6599.9240061851.515.20730579630.14

其中：账龄组合770641481.6599.9240061851.515.20730579630.14

合计771268085.02100.0040688454.885.28730579630.14

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额坏账准备

（%）（%）

按单项计提坏账准备629901.770.09629901.77100.00

按组合计提坏账准备728135716.0399.9139685614.105.45688450101.93

其中：账龄组合728135716.0399.9139685614.105.45688450101.93

合计728765617.80100.0040315515.875.53688450101.93

3）按单项计提应收账款坏账准备

年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

福建省冠翔实业有限公司626603.37626603.37100.00吊销营业执照

合计626603.37626603.37—

4）按组合计提应收账款坏账准备

6-1-264山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内767185049.7038359252.475.00

1至2年1741987.76174198.7810.00

2至3年232554.9146510.9820.00

3年以上1481889.281481889.28100.00

合计770641481.6540061851.515.20

（6）应收账款按账龄列示账龄年末余额

1年以内767185049.70

1-2年2368591.13

2-3年232554.91

3年以上1481889.28

应收账款账面余额合计771268085.02

减：应收账款坏账准备40688454.88

应收账款账面价值合计730579630.14

（7）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销转回

按单项计提坏账准备629901.77-3298.40626603.37

按组合计提坏账准备39685614.10376237.4140061851.51

合计40315515.87372939.0140688454.88

（8）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额224958225.7元，占应收账款年末余额合计数的比例29.17%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额11247911.29元。

6-1-265山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

58.应收款项融资

（3）应收款项融资分类项目年末余额年初余额

银行承兑汇票488289462.44483161209.04

合计488289462.44483161209.04

截至2021年12月31日，应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因银行违约而产生重大损失的可能性较低，账面余额与公允价值相近。

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票1104732363.68

合计1104732363.68

59.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内257379664.0798.86229164598.8899.61

1-2年（含2年）2715280.891.04734698.110.32

2-3年（含3年）237151.420.0943947.890.02

3年以上26481.340.01115374.420.05

合计260358577.72100.00230058619.30100.00

注：本集团无年末账龄超过一年的重要预付款项。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额116968025.10元，占预付款项年末余额合计数的比例44.93%。

6-1-266山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

60.其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款15991897.7910473050.19

合计15991897.7910473050.19

6.1其他应收款

（6）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

赔偿款12688642.9012688642.90

职工借款11747165.359231179.31

押金7755908.814925658.76

职工代垫款项624522.15

其他1196030.91116530.79

合计33387747.9727586533.91

减：其他应收款坏账准备17395850.1817113483.72

其他应收款账面价值15991897.7910473050.19

（7）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

2021年1月1日余额503115.5416610368.1817113483.72

2021年1月1日其他应

收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段-12688642.9012688642.90

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提51798.46230568.00282366.46本年转回本年转销本年核销其他变动

2021年12月31日余额554914.004152293.2812688642.9017395850.18

6-1-267山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（8）其他应收款按账龄列示账龄年末余额

1年以内11098280.07

1至2年1887271.70

2至3年12688642.90

3年以上7713553.30

其他应收款账面余额合计33387747.97

减：其他应收款坏账准备17395850.18

其他应收款账面价值合计15991897.79

（9）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提转回核销

其他应收款坏账准备17113483.72282366.4617395850.18

合计17113483.72282366.4617395850.18

（10）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）新南（天津）纸业

赔偿款12688642.902-3年38.0012688642.90有限公司

内蒙古日报社投标押金870000.001年以内2.6143500.00河南新华物资集团

投标押金500000.001年以内1.5025000.00有限公司

常广耀押金429862.151-2年1.2942986.22

马伟借款355000.001年以内1.0617750.00

合计14843505.0544.4612817879.12

注：因新南(天津)纸业有限公司的赔偿款收回可能性较低，故对其全额计提坏账。

61.存货

（3）存货分类项目年末余额年初余额

6-1-268山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品953359615.1550469514.82902890100.33652839924.6148124723.00604715201.61

原材料762436556.28762436556.28615703511.82615703511.82

发出商品42066282.4542066282.4595153039.9120536065.3474616974.57自制半成

17652122.9517652122.952752781.072752781.07

品

合计1775514576.8350469514.821725045062.011366449257.4168660788.341297788469.07

（4）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

库存商品48124723.0050469514.8248124723.0050469514.82

发出商品20536065.3420536065.34

合计68660788.3450469514.8268660788.3450469514.82

62.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣进项税26764468.7420999850.64

预缴所得税7024579.3278036.46

预缴关税2153628.12

一年期保本理财产品206000000.00

碳排放权资产（注）41.95

合计35942718.13227077887.10

注：本集团的碳排放配额变动情况如下：

年末余额年初余额项目数量金额数量金额（单位：吨）（单位：元）（单位：吨）（单位：元）

1.本期期初碳排放配额

2.本期增加的碳排放配额4651880.0038674133.06

（1）免费分配取得的配额3753091.00

（2）购入取得的配额898789.0038674133.06

（3）其他方式增加的配额

3.本期减少的碳排放配额4651879.0038674091.11

（1）履约使用的配额4551879.0034424091.11

（2）出售的配额100000.004250000.00

（3）其他方式减少的配额

4.本期期末碳排放配额1.0041.95

6-1-269山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6-1-270山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

63.长期股权投资

本年增减变动年初余额年末余额减值准备年末被投资单位追加减少权益法下其他综合宣告发放现金计提减其（账面价值）其他权益变动（账面价值）余额投资投资确认的投资损益收益调整股利或利润值准备他

一、合营企业山东华泰英特罗

75200770.2916382561.527330878.9311293349.5687620861.18

斯化工有限公司

小计75200770.2916382561.527330878.9311293349.5687620861.18

二、联营企业华泰集团财务有

401370896.9410057629.31411428526.25

限公司

HUATAI USA

3764155.17

LLC.小计401370896.9410057629.31411428526.253764155.17

合计476571667.2326440190.837330878.9311293349.56499049387.433764155.17

6-1-271山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

64.其他权益工具投资

(3)其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额山东海化丰源矿盐有限公司合计

(4)本年非交易性权益工具投资指定为以公允价值本年确其他综合收其他综合收累计计量且其变动计入项目认的股累计损失益转入留存益转入留存利得其他综合收益的原利收入收益的金额收益的原因因山东海化丰源

6000000.00不以出售为目的不适用

矿盐有限公司

合计6000000.00

65.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产6497654034.447248200903.72

固定资产清理114213978.56

合计6611868013.007248200903.72

11.1固定资产

（1）固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值

1.年初余额4280960721.7213984348799.2865636026.6645115391.7618376060939.42

2.本年增加金额101483411.611101463155.951954523.173039046.891207940137.62

（1）购置85451707.1457786930.371954523.173039046.89148232207.57

（2）在建工程转入16031704.4763672467.2479704171.71

（3）其他（注）980003758.34980003758.34

3.本年减少金额174642663.63543505343.721808834.201775234.24721732075.79

（1）处置或报废174532571.89534121503.311808834.201775234.24712238143.64

（2）转出至在建工程110091.749383840.419493932.15

4.年末余额4207801469.7014542306611.5165781715.6346379204.4118862269001.25

6-1-272山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

二、累计折旧

1.年初余额1837127576.569018485751.9257514360.9336517439.6110949645129.02

2.本年增加金额202238644.101608801543.582410935.242123790.001815574912.92

（1）计提202238644.10712472517.392410935.242123790.00919245886.73

（2）其他（注）896329026.19896329026.19

3.本年减少金额127113087.88462578312.431732242.481626869.61593050512.40

（1）处置或报废127113087.88462578312.431732242.481626869.61593050512.40

4.年末余额1912253132.7810164708983.0758193053.6937014360.0012172169529.54

三、减值准备

1.年初余额5769000.00172445906.68178214906.68

2.本年增加金额14230530.5914230530.59

（1）计提14230530.5914230530.59

3.年末余额5769000.00186676437.27192445437.27

四、账面价值

1.年末账面价值2289779336.924190921191.177588661.949364844.416497654034.44

2.年初账面价值2438064145.164793417140.688121665.738597952.157248200903.72

注：公司因以前年度进行生产设备售后融资租赁业务形成未实现售后租回损益，截至2021年12月31日，公司全部售后融资租赁已到期并结清款项，未实现售后租回损益根据相关准则要求按照机器设备剩余使用年限摊销而仍有余额。因此，本年度公司将未实现售后租回损益余额分别按照售后融资租赁的生产设备原值及折旧转回固定资产科目，由此固定资产原值其他增加980003758.34元，累计折旧增加896329026.19元。

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物85225404.1782598809.712626594.46

机器设备1872696.151816300.7456395.41

合计87098100.3284415110.452682989.87

（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物389697863.66正在办理中

6-1-273山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.2固定资产清理

项目年末余额年初余额

搬迁厂区固定资产114213978.56

合计114213978.56

注：根据《莒县人民政府办公室关于印发莒县工业企业退城进园暂行办法的通知》【莒政

办公函[2019]46号】，子公司日照华泰纸业有限公司2020年就位于日照路以南、临沂路以北、山东路以东、屋楼大道以西范围内的原厂区进行了政策性搬迁，截至2021年12月31日老厂区已全面停产，预计将在2022年10月前完成固定资产整体处置以及土地回收，

因此将老厂区厂房及设备账面价值114213978.56元转入固定资产清理。

66.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程722389089.89391402948.34

合计722389089.89391402948.34

12.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

甲烷氯化物项目396362539.38396362539.38314435228.81314435228.81

浆纸搬迁升级改造项目174404275.85174404275.857586690.757586690.75

9#机10万吨/年杂志纸改

89634181.8689634181.86

造水处理异味祛除项目安装

12103284.2612103284.261676912.581676912.58

费白泥再生石灰资源综合利

11705678.6011705678.6056696205.2056696205.20

用项目

二期仓库8284403.718284403.71

110KV 电网改造 6064775.81 6064775.81 1908812.52 1908812.52

木浆生产线4978182.964978182.96441437.17441437.17

停车场项目4952293.004952293.001635981.521635981.52

2.5万电厂除尘改造项目3396387.773396387.77

成品罐区改造项目2868102.862868102.86

地磅房、南门卫项目2000000.002000000.001926605.501926605.50

50万吨/年离子膜烧碱生

1915390.421915390.42

产装置 DCS 改造项目

6-1-274山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

环境综合治理提升项目1582568.821582568.82

其他2137024.592137024.595095074.295095074.29

合计722389089.89722389089.89391402948.34391402948.34

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

甲烷氯化物项目314435228.8181927310.57396362539.38

浆纸搬迁升级改造项目7586690.75182274797.1615457212.06174404275.85

9#机10万吨/年杂志纸

89634181.8689634181.86

改造水处理异味祛除项目安

1676912.5810426371.6812103284.26

装费白泥再生石灰资源综合

56696205.201274633.5846265160.1811705678.60

利用项目

二期仓库8284403.718284403.71

110KV 电网改造 1908812.52 4155963.29 6064775.81

木浆生产线441437.174536745.794978182.96

停车场项目1635981.523316311.484952293.00

2.5万电厂除尘改造项

3396387.773396387.77

目

成品罐区改造项目2868102.862868102.86

地磅房、南门卫项目1926605.5073394.502000000.00

50万吨/年离子膜烧碱

1915390.421915390.42

生产装置 DCS 改造项目

环境综合治理提升项目1582568.821582568.82

其他5095074.2925369344.1417981799.4710345594.372137024.59

合计391402948.34421035907.6379704171.7110345594.37722389089.89（续表）

工程累计投工程其中：本本年利息利息资本化资金工程名称预算数入占预算比进度年利息资资本化率累计金额来源例（%）（%）本化金额（%）

甲烷氯化物项目6.50亿6265自筹

浆纸搬迁升级改造项目11.14亿6969自筹

9#机10万吨/年杂志纸改

1.27亿7175自筹

造水处理异味祛除项目安装

0.12亿100100自筹

费白泥再生石灰资源综合利

0.49亿9192自筹

用项目

二期仓库0.16亿5260自筹

110KV电网改造 0.08亿 76 76 自筹

6-1-275山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累计投工程其中：本本年利息利息资本化资金工程名称预算数入占预算比进度年利息资资本化率累计金额来源例（%）（%）本化金额（%）

木浆生产线0.06亿8190自筹

停车场项目0.07亿6770自筹

2.5万电厂除尘改造项目0.05亿7180自筹

成品罐区改造项目0.05亿5560自筹

地磅房、南门卫项目0.04亿5760自筹

50万吨/年离子膜烧碱生

0.05亿3640自筹

产装置 DCS改造项目

环境综合治理提升项目0.02亿7480自筹

67.使用权资产

项目土地使用权房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额780262.97780262.97

2.本年增加金额14605902.419756645.6324362548.04

(1)租入14605902.419756645.6324362548.04

3.本年减少金额

4.年末余额14605902.4110536908.6025142811.01

二、累计摊销

1.年初余额

2.本年增加金额2921180.482365150.265286330.74

（1）计提2921180.482365150.265286330.74

3.本年减少金额

4.年末余额2921180.482365150.265286330.74

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值11684721.938171758.3419856480.27

2.年初账面价值780262.97780262.97

68.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权非专利技术商标权软件其他合计

一、账面原值

1.年初余额805324555.5625970887.842458490.5711964481.581173600.00846892015.55

2.本年增加金额27885680.196318080.8334203761.02

(1)购置27885680.196318080.8334203761.02

6-1-276山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权非专利技术商标权软件其他合计

3.本年减少金额48723613.976340000.0055063613.97

(1)处置48723613.976340000.0055063613.97

4.年末余额784486621.7819630887.842458490.5718282562.411173600.00826032162.60

二、累计摊销

1.年初余额202694521.7623522430.341015880.158830269.781173600.00237236702.03

2.本年增加金额19945513.051318482.60235848.961465741.0722965585.68

（1）计提19945513.051318482.60235848.961465741.0722965585.68

3.本年减少金额12124207.916340000.0018464207.91

(1)处置12124207.916340000.0018464207.91

4.年末余额210515826.9018500912.941251729.1110296010.851173600.00241738079.80

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值573970794.881129974.901206761.467986551.56584294082.80

2.年初账面价值602630033.802448457.501442610.423134211.80609655313.52

69.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

烟气处理设施改造摊销1796951.82634218.241162733.58

宿舍土地使用权摊销961785.3668701.74893083.62

合计2758737.18702919.982055817.20

70.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备65339181.6111548944.1449470412.458836535.99

递延收益48779668.7512194917.1956907125.0414226781.26

可抵扣亏损28688424.584303263.69

预提费用2243543.18336531.4810247229.131537084.37

内部交易未实现利润13049593.071957438.9613764639.202064695.88

合计158100411.1930341095.46130389405.8226665097.50

6-1-277山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债固定资产一次性税前

329849971.0669057926.84100894634.4815134195.17

扣除非同一控制企业合并

44751113.5211187778.3848272031.6012068007.90

资产评估增值

合计374601084.5880245705.22149166666.0827202203.07

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得税项目产和负债年末税资产或负债年产和负债年初资产或负债年初余互抵金额末余额互抵金额额

递延所得税资产12620659.3717720436.092366993.1824298104.32

递延所得税负债12620659.3767625045.852366993.1824835209.89

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异246984252.87264598437.33

可抵扣亏损1074785515.85912638473.85

合计1321769768.721177236911.18

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2021年97785367.08

2022年63442921.3863442921.38

2023年140118865.14140118865.14

2024年345762192.14346748360.40

2025年259242500.14264542959.85

2026年266219037.05

合计1074785515.85912638473.85—

6-1-278山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

71.其他非流动资产

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备工程款71975498.8071975498.8053641168.7853641168.78

土地保证金18701276.0018701276.009340956.009340956.00固定资产售后回租形成未

83674732.1583674732.15

实现售后回租损益

合计90676774.8090676774.80146656856.93146656856.93

72.短期借款

借款类别年末余额年初余额

保证借款1851698186.102293825421.39

信用借款200130000.00200149722.22

质押借款31000000.00

合计2082828186.102493975143.61

注1:短期借款余额中包含期末计提的保证借款利息1698186.10元、信用借款利息

130000.00元。

注2:本集团年末无已逾期未偿还的短期借款。

73.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票1645007515.00546396931.84

商业承兑汇票8000000.00

合计1653007515.00546396931.84本集团年末无已到期未支付的应付票据。

74.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

材料款1547837899.891497760093.97

工程款255074216.75113431302.22

设备款135992385.09198663103.84

其他63170718.4652047228.84

6-1-279山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计2002075220.191861901728.87

（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

AMERICA CHUNG NAM.INC 7751463.34 款项尚未结清

沈阳东方钛业股份有限公司5082000.00款项尚未结清

济南锅炉集团有限公司4333813.89款项尚未结清

特技阀门集团有限公司3669438.60款项尚未结清

江苏优瑞德环境科技有限公司3194353.96款项尚未结清

合计24031069.79-

75.合同负债

(2)合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款248998634.85305350910.88

合计248998634.85305350910.88

76.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬157109659.40483167430.06482293052.25157984037.21

离职后福利-设定提

349886.3350928356.3450941009.86337232.81

存计划

合计157459545.73534095786.40533234062.11158321270.02

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴61889241.06431175754.75429625683.3763439312.44

职工福利费5162672.5230293706.9930485465.494970914.02

社会保险费19137164.0419126925.0610238.98

其中：医疗保险费18353847.4718343608.4910238.98

工伤保险费783316.57783316.57

住房公积金2238501.622238501.62

工会经费和职工教育经费90042888.87225851.66719949.5789548790.96

其他14856.9596451.0096527.1414780.81

6-1-280山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

合计157109659.40483167430.06482293052.25157984037.21

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险312379.6148825842.2048837390.87300830.94

失业保险费37506.722102514.142103618.9936401.87

合计349886.3350928356.3450941009.86337232.81

77.应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税76150583.25112496788.58

增值税38269913.4949997924.15

房产税6078172.623887859.22

土地使用税5293446.745004076.28

环境保护税1984885.701292877.61

资源税1062010.204118539.00

城市维护建设税850646.761108826.12

印花税765222.91507497.22

教育费附加618149.281075369.25

三项电力基金515934.97375349.09

个人所得税226059.14624114.31

车船使用税2550.003630.00

其他138.11159846.51

合计131817713.17180652697.34

78.其他应付款

项目年末余额年初余额

其他应付款106556112.67113999390.20

合计106556112.67113999390.20

24.1其他应付款

（3）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

押金86028471.8481184698.13

质保金3908397.4724921640.82

6-1-281山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额

应付职工款913124.98895772.49

关联方款项7799755.10

其他7906363.286997278.76

合计106556112.67113999390.20

（4）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

东营华泰建筑安装有限公司1000000.00往来款

大连冰山集团销售有限公司1000000.00招标押金

山东金宇集团安装公司699201.23工程质保金

台山市明新五金塑料制品有限公司550000.00招标押金

河北鑫泰物流有限公司400000.00运输押金

合计3649201.23

79.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债6406325.28247871.54

长期借款利息569442.34707257.43

一年内到期的长期借款5806500.00108700000.00

合计12782267.62109655128.97

80.其他流动负债

（2）其他流动负债分类项目年末余额年初余额

预收账款销项税32369822.5339550033.27

合计32369822.5339550033.27

81.长期借款

借款类别年末余额年初余额

保证借款100000000.00

信用借款31878500.0032624500.00

抵押借款5806500.00162196499.97

合计137685000.00194820999.97

减：一年内到期的抵押借款5806500.00108700000.00

合计131878500.0086120999.97

6-1-282山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：保证借款100000000.00元由华泰集团有限公司提供担保。抵押借款

5806500.00元由本公司提供保证担保，并以子公司安徽华泰林浆纸有限公司少数股东安

庆发展投资（集团）有限公司的土地使用权抵押以及安徽华泰林浆纸有限公司净值为

826282195.73元的生产设备、厂房、办公楼抵押。

注2:长期借款年利率区间范围为4.35%-5.15%。

82.租赁负债

项目年末余额年初余额

土地使用权9174852.06

房屋建筑物9857968.21780262.97

合计19032820.27780262.97

减：一年内到期的租赁负债6406325.28247871.54

合计12626494.99532391.43

83.递延收益

（3）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助132567505.248508800.0029383785.43111692519.81未摊销

合计132567505.248508800.0029383785.43111692519.81

（4）政府补助项目本年计入本期新增本年计入其本年冲减成其他与资产相关政府补助项目年初余额营业外年末余额

补助金额他收益金额本费用金额变动/与收益相关收入金额

搬迁补偿费用56907125.078127456.3248779668.75与资产相关危化品停车场政府

13221000.00584500.0012636500.00与资产相关

补助进口设备贴息资金

13034722.431564166.6411470555.79与资产相关

拨款废水处理项目补助

9305555.56833333.368472222.20与资产相关

资金

大气污染防治资金7354388.89324458.337029930.56与资产相关苯胺循环化专项资

4091006.05453372.723637633.33与资产相关

金“企业技术改造专

670833.343021000.00123333.283568500.06与资产相关项资金”项目补助

超低排放环保项目3941666.78429999.963511666.82与资产相关林浆纸一体化项目

3888888.771666666.682222222.09与资产相关

拨款

6 万 Nm3/d 沼气回

2458333.52491666.641966666.88与资产相关

收资源综合利用项

6-1-283山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入本期新增本年计入其本年冲减成其他与资产相关政府补助项目年初余额营业外年末余额

补助金额他收益金额本费用金额变动/与收益相关收入金额目木质素分离纯化及高值化利用关键技

1545500.001545500.00与资产相关

术研发和产业化示

范-省科技厅拨款全面臭气治理技改

1719377.77177866.671541511.10与资产相关

项目废水深度处理四期

2581661.751236496.921345164.83与资产相关

工程年产15万吨溶解

1483412.10303389.451180022.65与资产相关

浆项目

治污专项政府补助3557407.302774073.95783333.35与资产相关锅炉烟气脱硝改造

813333.32101666.67711666.65与资产相关

工程循环化改造专项资

480000.0030000.00450000.00与资产相关

金省级环境保护专项

450000.00180000.00270000.00与资产相关

治理项目资金白水处理技术改造

220800.0055200.00165600.00与资产相关

工程项目生物可降解地膜项

6000000.001000000.006839751.77160248.23与资产相关

目资金款

造纸 DNA 生产分析

194443.9666666.72127777.24与资产相关

与控制系统开发“电力高压无功补偿自动装置”项目193548.6377419.35116129.28与资产相关补助

2020年城镇土地使

2692300.002692300.00与资产相关

用税奖励资金“生物质基印染功能材料生产关键技

250000.00250000.00与资产相关术研究及产业化”专项资金

合计132567505.248508800.0020979867.028403918.41111692519.81

84.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金其小年末余额新股股转股他计

股份总额1167561419.001167561419.00

85.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2090354379.502090354379.50

其他资本公积206303622.467330878.93213634501.39

合计2296658001.967330878.932303988880.89

6-1-284山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本年增加为按权益法核算的被投资企业其他所有者权益变动。

86.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费92555050.4322461411.2814111122.93100905338.78

合计92555050.4322461411.2814111122.93100905338.78

注：详见附注四、27、安全生产费。

87.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积592394165.5135617031.26628011196.77

任意盈余公积255776185.7817808515.63273584701.41

合计848170351.2953425546.89901595898.18

注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

88.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额4314366296.933947622720.96

本年年初余额4314366296.933947622720.96

加：本年归属于母公司所有者的净利润808026228.17696447623.89

减：提取法定盈余公积35617031.2683587195.38

提取任意盈余公积17808515.6341793597.69

应付普通股股利208993495.58204323254.85

本年年末余额4859973482.634314366296.93

89.营业收入、营业成本

（3）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务14336114255.6512453042375.7811822863936.6010211297245.00

其他业务567152228.68479228118.08485019200.52380159130.96

合计14903266484.3312932270493.8612307883137.1210591456375.96

（4）合同产生的收入的情况

6-1-285山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同分类合计商品类型

其中：机制纸产品9371648553.24

化工产品4310383917.86

纸浆产品480957396.85

污水处理收入173124387.70

合计14336114255.65按经营地区分类

其中：国内14257538373.09

国外78575882.56

合计14336114255.65按商品转让的时间分类

其中：在某一时点转让14336114255.65

合计14336114255.65

90.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税24087684.7221102188.36

土地使用税21764773.2821036836.70

城市维护建设税17806975.4313596109.26

资源税10455792.5014436567.50

教育费附加8706537.097937757.78

环境保护税7445111.015975268.10

印花税6524154.496019436.44

地方教育费附加5849283.534386943.63

三项电力基金4988794.552063734.20

地方水利基金317057.151291898.37

其他17439.7610765.12

合计107963603.5197857505.46

91.销售费用

项目本年发生额上年发生额

工资及福利费19829857.3615221783.80

差旅费6575102.46731458.32

仓储租赁费5903122.213958351.14

6-1-286山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

业务招待费1822704.123535814.14

服务费1071770.741461484.28

广告宣传费455076.37740457.13

保险费136530.00157150.00

会议费61714.0315976.09

其他1269417.34850471.49

合计37125294.6326672946.39

92.管理费用

项目本年发生额上年发生额

工资及福利费212682454.40205867348.33

折旧费113277975.3991482113.43

无形资产摊销21005976.2421796142.89

燃料及动力14038061.9714420847.71

环境维护费9608963.628775654.21

修理费8410783.8013654055.28

办公费6795285.985211655.78

业务招待费5657086.804262266.50

咨询费5368359.154967100.97

中介费5251619.293612632.39

保险费5089303.973816152.23

安全费4854821.053826345.20

物料消耗4782555.193758814.84

租赁费3433049.3212864024.00

耕地补偿3380283.743049779.05

差旅费3446887.162451781.04

水资源费2293373.061580080.31

排污费2686390.251941932.22

车辆费用1072695.442130799.39

宣传费1019480.571105818.72

其他2295314.641864119.70

合计436450721.03412439464.19

93.研发费用

项目本年发生额上年发生额

原材料221214032.01159663068.93能耗（水电汽）68290014.3440318316.28

6-1-287山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

人工成本33519405.7534675077.00

折旧23761187.1917588072.35

其他1413134.082247664.60

合计348197773.37254492199.16

94.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用108385806.53137577197.07

减：利息收入49652575.8629459966.01

加：汇兑损失919524.13-6888175.31

其他支出5224368.055704685.06

合计64877122.85106933740.81

95.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

增值税返还23749508.9625031928.56

与资产相关的政府补助摊销（注29）20979867.0217271670.98

与收益相关的政府补助（注52）13136814.8229837307.95

合计57866190.8072140907.49

96.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益26440190.8314657190.54

理财收益555.554165321.97

合计26440746.3818822512.51

97.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-1560022.16

应收账款坏账损失-372939.0113954470.81

其他应收款坏账损失-282366.4678272.76

合计-2215327.6314032743.57

98.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

6-1-288山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-50469514.82-65999930.85

固定资产减值损失-14230530.59-8766300.00

合计-64700045.41-74766230.85

99.资产处置收益（损失以“－”号填列）

计入本年非经本年上年项目常性损益的金发生额发生额额

非流动资产处置收益20695386.531519482.7520695386.53

其中:未划分为持有待售的非流动资

20695386.531519482.7520695386.53

产处置收益

其中:固定资产处置收益2729620.451519482.752729620.45

其中:无形资产处置收益17965766.0817965766.08

合计20695386.531519482.7520695386.53

100.营业外收入

（2）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

账款核销23000443.4410277472.9523000443.44

罚款收入12080327.492319387.0812080327.49

热电补偿收入1874273.481891155.561874273.48

保险理赔899012.532753743.71899012.53

其他1834005.55708877.991834005.55

合计39688062.4917950637.2939688062.49

101.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

碳排放配额履约支出34424091.1134424091.11

罚款支出6350759.97555056.636350759.97

公益性捐赠支出13530000.006472356.0013530000.00

非流动资产毁损报废损失2604698.4116870007.452604698.41

赔偿金、违约金支出862405.472880194.17862405.47

热电补偿支出2050415.711116581.082050415.71

6-1-289山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

盘亏损失11299.80

其他支出119452.84137253.43119452.84

合计59941823.5128042748.5659941823.51

102.所得税费用

（3）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用172067904.13176840576.28

递延所得税费用49367504.1915999050.61

合计221435408.32192839626.89

（4）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额994214664.73

按法定/适用税率计算的所得税费用149237716.79

子公司适用不同税率的影响65728486.33

调整以前期间所得税的影响-274854.91

非应税收入的影响-5604284.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3144677.98

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4854771.02本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

62713957.42

扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-48655519.48

所得税费用221435408.32

103.现金流量表项目

（10）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

13）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

政府补助21645614.8246291312.63

利息收入34096470.73

6-1-290山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

罚款收入2317718.062319387.08

其他5086430.2729372462.33

合计63146233.8877983162.04

14）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

水电费15863010.0318081048.66

环境保护费14588726.9312110872.67

租赁费4422908.0815529703.97

差旅费10021989.623183239.36

修理费9504185.6915429082.47

业务招待费7479790.927798080.64

办公费6795285.985524355.13

咨询费5690460.705265127.03

保险费5539384.014211700.36

仓储服务费5473433.742302013.68

中介费6702793.433829390.33

安全费4854821.054055925.91

材料消耗费5404287.364247460.77

耕地补偿3380283.743049779.05

广告宣传费1563030.361957052.40

车辆费1072695.442130799.39

其他40856393.7824147587.22

合计149213480.86132853219.04

15）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

定期存款及利息604478941.66542379030.88

理财产品赎回206000000.0037000000.00

收取的设备投标保证金2151500.001017000.00

土地款退回975240.00

合计812630441.66581371270.88

16）支付的其他与投资活动有关的现金

6-1-291山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

定期存款450000000.00590000000.00

理财产品投资206000000.00

支付的设备投保证金7660000.0017673000.00

合计457660000.00813673000.00

17）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回的保证金222370601.92112801103.69

利息收入1077163.477515452.47

合计223447765.39120316556.16

18）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

开证及借款保证金等474069507.68222155523.91

租赁负债7713719.92

其他手续费等4432866.044295102.32

合计486216093.64226450626.23

（11）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润772779256.41646848582.46

加：资产减值准备64700045.4174766230.85

信用减值损失2215327.63-14032743.57

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

919916686.74883062507.85

产折旧

使用权资产折旧5286330.74

无形资产摊销22965585.6822751155.07

长期待摊费用摊销702919.98174402.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-20695386.531519482.75失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）2604698.4116870007.45

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）92829701.40137577197.07

投资损失（收益以“-”填列）-26440746.38-18822512.51

6-1-292山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）6577668.234039112.12

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）42789835.9611959938.48

存货的减少（增加以“-”填列）-409065319.42-99575279.53

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-77557740.0327034668.49

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）341910265.59792744979.57

经营活动产生的现金流量净额1741519129.822486917728.63

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额2019728872.701601671250.79

减：现金的年初余额1601671250.79994364943.26

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额418057621.91607306307.53

（12）不涉及现金收支的重大经营活动项目本年发生额上年发生额

应收票据背书支付款项*2036218536.474166399573.01

*本集团将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于支付材料采购款等。

（13）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动项目本年发生额上年发生额

应收票据背书购置长期资产*195161422.35315488375.39

*本集团将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于购买长期资产。

（14）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金2019728872.701601671250.79

其中：库存现金369708.61570991.26

可随时用于支付的银行存款2019359164.091601100259.53现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额2019728872.701601671250.79

其中：母公司或集团内子公司使用受限

6-1-293山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额制的现金和现金等价物

104.所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金475096113.62票据和信用证保证金等

应收票据1405501742.21质押的银行承兑汇票

固定资产826282195.73抵押借款

合计2706880049.52

105.外币货币性项目

（4）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元823896.276.37575252915.45

港币0.740.81760.61应付账款

其中：美元7239766.296.375746158577.94

欧元437620.397.21973159487.93

港币30242735.550.817624726460.59长期借款

其中：美元5000000.006.375731878500.00

（5）境外经营实体无。

106.政府补助

（2）政府补助基本情况计入当期损益种类金额列报项目的金额

“企业技术改造专项资金”项目补助3021000.00递延收益123333.28

2020年城镇土地使用税奖励资金2692300.00递延收益2692300.00

木质素分离纯化及高值化利用关键技术研发

1545500.00递延收益

和产业化示范

6-1-294山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益种类金额列报项目的金额

生物可降解地膜项目资金款1000000.00递延收益839751.77“生物质基印染功能材料生产关键技术研究

250000.00递延收益250000.00及产业化”专项资金

增值税返还23749508.96其他收益23749508.96

企业发展支持性补贴5663300.00其他收益5663300.00

人才项目补助1924381.20其他收益1924381.20

培训和就业补贴1842648.00其他收益1842648.00

技改项目补助资金1396000.00其他收益1396000.00

稳岗补贴778343.73其他收益778343.73

土地租赁补贴702000.00其他收益702000.00

政府奖励150800.00其他收益150800.00

其他679341.89其他收益679341.89

合计45395123.7840791708.83

七、合并范围的变化本集团本年度合并财务报表范围无变动。

八、在其他主体中的权益

8.在子公司中的权益

（9）企业集团的构成

主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式营地地性质直接间接

东营亚泰环保工程有限公司广饶县广饶县环保100.00设立

东营市大王福利卫生纸厂广饶县广饶县造纸100.00设立

东营华泰清河实业有限公司广饶县广饶县造纸83.67设立河北石河北石非同一控制

河北华泰纸业有限公司造纸100.00家庄家庄下企业合并日照莒日照莒非同一控制

日照华泰纸业有限公司造纸100.00县县下企业合并安徽安安徽安

安徽华泰林浆纸有限公司造纸85.00设立庆庆

东营华泰环保科技有限公司广饶县广饶县环保100.00设立广东江广东江

广东华泰纸业有限公司造纸70.00设立门门

6-1-295山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式营地地性质直接间接东营华泰新能源科技有限公能源科

广饶县广饶县100.00设立司技

东营华泰化工集团有限公司东营市东营市化工100.00设立东营华泰精细化工有限责任同一控制下

东营市东营市化工100.00公司企业合并同一控制下

东营华泰热力有限责任公司东营市东营市化工100.00企业合并同一控制下

东营华泰纸业化工有限公司东营市东营市化工100.00企业合并非同一控制

东营翔泰纸业有限公司广饶县广饶县造纸100.00下企业合并

华泰纸业（香港）有限公司香港香港贸易100.00设立

（10）重要的非全资子公司少数股本年向少本年归属于少数年末少数股东子公司名称东持股数股东宣股东的损益权益余额

比例%告分派的

安徽华泰林浆纸有限公司15.00-34601164.82股利-36064937.80

东营华泰清河实业有限公司16.33-744271.1435938348.23

广东华泰纸业有限公司30.0098464.2097606846.52

6-1-296山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（11）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

安徽华泰林浆纸有限公司351790256.37911435885.831263226142.201500937527.142721533.751503659060.89

东营华泰清河实业有限公司341495961.05149854130.28491350091.33271114226.29160248.23271274474.52

广东华泰纸业有限公司254036421.97270441950.81524478372.78197946368.451183629.34199129997.79

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽华泰林浆纸有限公

308291748.111098709607.031407001355.141360060551.8656699289.841416759841.70

司东营华泰清河实业有限

248279519.26148882698.86397162218.12166528909.086000000.00172528909.08

公司

广东华泰纸业有限公司151227901.59325613300.42476841202.01150956659.04864381.97151821041.01

（续）

6-1-297山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

安徽华泰林浆纸有限公司632741537.19-230674432.13-230674432.13-41072258.07

东营华泰清河实业有限公司662639262.92-4557692.23-4557692.2379746361.92

广东华泰纸业有限公司804384462.41328213.99328213.9941578068.99

（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

安徽华泰林浆纸有限公司515154870.56-281665714.30-281665714.3061506282.80

东营华泰清河实业有限公司598424213.0228611411.3828611411.3824593919.09

广东华泰纸业有限公司533316335.16-40071425.91-40071425.9155356957.48

6-1-298山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.在合营企业或联营企业中的权益

（12）重要的合营企业或联营企业对合营企

持股比例（%）主要经业务性业或联营合营企业或联营企业名称注册地企业投资营地质的会计处直接间接理方法山东华泰英特罗斯化工有

东营市东营市化工50.00权益法限公司

HUATAIUSALLC 美国美国贸易 51.00 权益法

华泰集团财务有限公司济南济南金额40.00权益法

本公司不参与 HUATAI USA LLC 的经营管理，对其不具有控制权，已对其全额计提减值准备。

（13）重要的合营企业的主要财务信息

山东华泰英特罗斯化工有限公司：

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

流动资产166814695.63141821739.48

其中：现金和现金等价物117988658.2877712836.42

非流动资产57849421.0774822183.69

资产合计224664116.70216643923.17

流动负债49422394.3553911471.00非流动负债

负债合计49422394.3553911471.00少数股东权益

归属于母公司股东权益175241722.35162732452.17

按持股比例计算的净资产份额87620861.1881366226.09

调整事项-6165455.80

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-6165455.80

对合营企业权益投资的账面价值87620861.1875200770.29存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

6-1-299山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

营业收入327510746.23275268066.66

财务费用-995200.38-100575.33

所得税费用10935438.898172781.04

净利润32765123.0426572587.20终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额32765123.0426572587.20

本年度收到的来自合营企业的股利11293349.5613802242.31

（14）重要联营企业的主要财务信息

华泰集团财务有限公司：

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

流动资产3434246589.203248505460.94

其中：现金和现金等价物1284036421.021053672674.39

非流动资产33343368.259343591.25

资产合计3467589957.453257849052.19

流动负债2439326774.142254421809.84非流动负债

负债合计2439326774.142254421809.84少数股东权益

归属于母公司股东权益1028263183.311003427242.35

按持股比例计算的净资产份额411305273.32401370896.94调整事项

对合营企业权益投资的账面价值411305273.32401370896.94存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入86111852.1142461645.45财务费用

所得税费用8311551.591160217.45

净利润24835940.963427242.35终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额24835940.963427242.35本年度收到的来自合营企业的股利

6-1-300山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（15）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

不重要联营企业为对 HUATAI USA LLC 公司的投资，已全额计提减值准备。

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

3.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

3)汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产有关。对于外币资产和负债，本集团会根据市场汇率变化，在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

2)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

6-1-301山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以市场价格销售新闻纸、文化纸、包装纸、铜版纸和烧碱等产品，因此受到此等价格波动的影响。

(2)信用风险

于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：224609620.30元。

(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2021年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计金融资产

货币资金2944824986.322944824986.32

应收票据1435142163.201435142163.20

应收账款730579630.14730579630.14

6-1-302山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计

应收款项融资488289462.44488289462.44

其他应收款15991897.7915991897.79金融负债

短期借款2141259680.522141259680.52

应付票据1653007515.001653007515.00

应付账款2002075220.192002075220.19

其他应付款106556112.67106556112.67一年内到期的非

12801235.5212801235.52

流动负债

其他流动负债32506861.7532506861.75

长期借款5816391.35135014914.22140831305.57

租赁负债6366281.673055998.703204214.6212626494.99

十、公允价值的披露

16.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值

应计收量款项融资488289462.44488289462.44

持续以公允价值计量488289462.44488289462.44的资产总额

17.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

本集团第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

十一、关联方及关联交易

（九）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（7）控股股东及最终控制方

6-1-303山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对本公司对本公司控股股东及最终注册地业务性质注册资本的持股比的表决权控制方名称

例(%)比例(%)

华泰集团有限公司广饶县大王镇制造业900000000.0035.6435.64

（8）控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额

华泰集团有限公司900000000.00900000000.00

（9）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

华泰集团有限公司41615530241615530235.6435.64

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系山东华泰英特罗斯化工有限公司合营企业

华泰集团财务有限公司联营企业、母公司控制的企业

4.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系东营市联成化工有限责任公司母公司控制的企业东营华泰大厦有限责任公司母公司控制的企业山东华泰林业有限公司母公司控制的企业山东华泰热力有限公司母公司控制的企业山东省东营市新华印刷厂母公司控制的企业东营华泰商业运营管理有限公司母公司控制的企业

6-1-304山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系东营华泰置业有限公司母公司控制的企业东营亚泰置业有限公司母公司控制的企业日照华泰置业有限公司母公司控制的企业日照华泰物业服务有限公司母公司控制的企业山东华泰国际贸易有限公司母公司控制的企业山东泰强物流有限公司母公司控制的企业东营华泰物业服务有限公司母公司控制的企业东营华泰建筑安装有限公司母公司控制的企业东营市盛邦建材有限公司母公司控制的企业青岛华泰江山实业有限公司母公司控制的企业青岛华泰国际物流有限公司母公司控制的企业上海隆升资产管理有限公司母公司控制的企业山东黄河三角洲矿盐化工有限公司母公司控制的企业广饶县华泰小额贷款股份有限公司母公司控制的企业广饶县华泰林业农民专业合作社母公司控制的企业东营华客产业园运营管理有限公司母公司控制的企业东营通和物流有限公司本公司高管担任该公司高管东营市化工厂本公司高管担任该公司高管济南众发印务有限公司本公司高管担任该公司高管山东大众华泰印务有限责任公司本公司高管担任该公司高管广饶县华泰油品销售有限公司本公司高管担任该公司高管东营易锐增新材料科技有限公司本公司高管担任该公司高管青岛阿诺贝尔贸易有限公司本公司高管担任该公司高管

（十）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（5）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

山东华泰热力有限公司电、蒸汽、碳排放994725700.27776526518.40

山东华泰国际贸易有限公司材料、接受劳务62764931.7613861860.96

东营华泰商业运营管理有限公司采购房屋39797800.00

6-1-305山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

山东省东营市新华印刷厂纸芯、护头、商标37508810.9943861696.12

山东黄河三角洲矿盐化工有限公司材料26262145.45163633949.88

青岛华泰国际物流有限公司接受劳务、材料18931984.7317113659.65

东营通和物流有限公司接受劳务15929839.6319067963.39

东营市联成化工有限责任公司化工产品、电13005786.433832096.50

华泰集团有限公司材料、接受劳务7790081.457354024.16

东营华泰大厦有限责任公司住宿、餐饮服务1664336.55854660.42

东营华泰建筑安装有限公司材料、接受劳务652513.961586186.71

东营华泰物业服务有限公司接受劳务408663.00537280.00

广饶县华泰林业农民专业合作社材料295814.80

山东华泰英特罗斯化工有限公司材料206242.701041.00

广饶县华泰油品销售有限公司材料189465.00123604.22日照华泰置业有限公司材料款63730.00

青岛华泰江山实业有限公司接受劳务12706.48

东营市盛邦建材有限公司材料7859.51292940.87

山东华泰林业有限公司材料2000.00258812.00

合计1220220412.711048906294.28

（6）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

销售原材料、提供污

东营市联成化工有限责任公司486213511.34361110283.57水处理服务

山东华泰英特罗斯化工有限公司销售材料、产品169904803.49150627356.62

山东华泰热力有限公司销售材料、产品19946729.1613525939.57

山东省东营市新华印刷厂销售材料、成品纸16294312.8727813293.69

华泰集团有限公司销售材料、成品纸12161303.5522647544.06

东营市盛邦建材有限公司销售废料、成品纸8986593.946593194.14

山东大众华泰印务有限责任公司销售成品纸537573.832058892.00

山东泰强物流有限公司销售材料、成品纸477230.95546235.74

东营华泰大厦有限责任公司销售材料、成品纸149363.89211168.00

东营华泰物业服务有限公司销售材料、成品纸82031.0190220.63

山东黄河三角洲矿盐化工有限公司销售成品纸42708.9553884.26

东营华泰建筑安装有限公司销售材料、成品纸27475.7039615.88

6-1-306山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

华泰集团财务有限公司销售材料、成品纸20970.7011203.04

东营通和物流有限公司销售材料、成品纸18090.632539942.71

东营华泰置业有限公司销售成品纸4209.6011290.90

山东华泰林业有限公司销售材料、成品纸3134.8015192.12

东营亚泰置业有限公司销售成品纸2847.0514999.68

青岛华泰国际物流有限公司销售成品纸1256.8022836.37

东营华泰商业运营管理有限公司销售成品纸677.751693.32日照华泰置业有限公司销售成品纸551.25

山东华泰国际贸易有限公司销售成品纸319.6322250.96

合计714875696.89587957037.26

2.关联租赁情况

（5）出租情况租赁资产本年确认的上年确认的租出租方名称承租方名称种类租赁收益赁收益东营华泰化工集东营市联成化工有

（6）承租情况租赁资产本年确认的租上年确认的租出租方名称承租方名称种类赁费赁费华泰集团有限公司

本公司土地使用权3527628.005672466.00（注1）华泰集团有限公司

本公司水库3500000.003500000.00（注2）

6-1-307山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁资产本年确认的租上年确认的租出租方名称承租方名称种类赁费赁费日照华泰置业有限公日照华泰纸业有

土地使用权2463435.722463435.72司（注3）限公司华泰集团有限公司

本公司房屋17804.00755439.60（注4）华泰集团有限公司

本公司房屋368287.96357020.37（注5）华泰集团有限公司

本公司房屋300000.00300000.00（注6）

注1：本公司与华泰集团有限公司签定的《土地租赁合同》。本公司以年租金6元/平方米租用华泰集团有限公司以出让方式取得的位于广饶县大王镇的土地共6宗，面积共计

587933.33平方米，租赁期为2021年1月1日至2025年12月31日。

注2：本公司于2019年12月公司与华泰集团有限公司签订的《水库租赁合同》。以年租金350万元租赁华泰水库和裙带河水库，租赁期限为2021年1月1日至2023年12月31日，并在年度结束前30日内支付租金。

注3：2016年6月日照华泰纸业有限公司与日照华泰置业有限公司签订《土地使用权租赁合同》。以年租金15.50/平方米租赁华泰集团有限公司控股子公司日照华泰置业有限公司的土地使用权158931.34平方米，租赁期限为2016年6月1日至2036年5月31日，并于每年5月31日前支付租金。2022年该租赁合同因厂区政策性搬迁废止。

注4：本公司与华泰集团有限公司签订的《上海市房屋租赁合同》。以4.41元/平方米/日租用华泰集团位于上海市普陀区大渡河路388弄5号403室，合计建筑面积132.73平方米，租赁期限为2020年12月1日至2021年1月31日，并在每次租金到期日前7日内支付租金。

注5：本公司于2017年12月与华泰集团有限公司签订的《上海市房屋租赁合同》及补充协议。以4.41元/平方米/日租用华泰集团位于上海市普陀区大渡河路388弄5号411室228.8平方米的房屋，租赁期限为2021年1月1日至2022年12月31日，并在每次租金到期日前日内支付租金。

3.关联担保情况

（2）作为担保方

6-1-308山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额担保是否担保方名称被担保方名称起始日到期日已经履行（万元）完毕

华泰集团有限公司本公司10000.002021-04-022022-04-02否

华泰集团有限公司本公司15000.002021-09-152022-09-05否

华泰集团有限公司本公司12000.002021-09-152022-09-01否

华泰集团有限公司本公司10000.002021-09-182022-09-10否华泰集团有限公司

本公司8500.002021-12-162022-11-15否东营华泰化工集团有限公司华泰集团有限公司

本公司15000.002021-12-012022-10-27否东营华泰化工集团有限公司华泰集团有限公司

本公司17000.002021-11-292022-11-28否东营华泰化工集团有限公司华泰集团有限公司

本公司19500.002021-12-162022-11-15否东营华泰化工集团有限公司华泰集团有限公司

山东华泰热力有限公司本公司5000.002021-10-252022-10-25否东营通和物流有限公司华泰集团有限公司

山东华泰热力有限公司本公司25000.002021-12-102022-12-10否东营通和物流有限公司

东营华泰化工集团有限公司本公司11000.002021-06-012022-05-30否

东营华泰化工集团有限公司本公司9000.002021-07-012022-06-28否华泰集团有限公司

本公司20000.002021-03-312022-03-30否山东华泰热力有限公司

华泰集团有限公司本公司10000.002021-06-282023-06-27否日照华泰纸业

华泰集团有限公司8000.002021-03-312022-03-31否有限公司本公司安徽华泰林浆

安庆发展投资（集团）有限168.652011-01-072023-01-07否纸有限公司公司本公司

安庆发展投资（集团）有限安徽华泰林浆

412.002011-10-262023-10-26否

公司纸有限公司

注：以上到期日为借款到期日，担保到期日按合同约定为借款到期之日起满两年。

4.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计962.22万元740.08万元

6-1-309山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.其他关联交易

（1）购买固定资产关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

东营华泰商业运营管理有限公司采购办公楼39797800.00

注：2021年5月5日，东营华泰化工集团有限公司以3979.78万元的价格购买控股股东华泰集团有限公司全资子公司东营华泰商业运营管理有限公司位于东营市东营区胶州

路房产4471.46㎡作为东营华泰化工集团有限公司未来办公场所。本次关联交易价格按照市场化定价原则，参考山东拓达土地房地产资产评估有限公司对该房产评估的公允价值确定。

（2）关联方存款

本公司于华泰集团财务有限公司存款余额如下：

关联方名称年末余额年初余额

华泰集团财务有限公司1767679150.831512443912.67

（3）关联方利息收入关联方名称关联交易及内容本年累计数上年累计数

华泰集团财务有限公司利息收入32354513.7210783146.68

（4）关联方借款

本公司于华泰集团财务有限公司借款明细如下：

关联方名称借款类别借款金额借款起始日借款到期日

华泰集团财务有限公司长期借款美元500.00万元2020-09-162023-09-15

华泰集团财务有限公司短期借款人民币20000.00万元2020-12-252021-12-23

华泰集团财务有限公司短期借款人民币20000.00万元2021-12-272022-12-26

（5）关联方票据贴现关联方名称本年贴现金额上年贴现金额

华泰集团财务有限公司32167465.95

6-1-310山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）关联方利息支出关联方名称关联交易及内容本年累计数上年累计数

华泰集团财务有限公司借款利息支出8596893.94568013.78

华泰集团财务有限公司贴现利息支出155306.622020年5月15日，公司股东大会审议通过了《关于公司与华泰集团财务有限公司签署<金融服务协议>的议案》，有效期三年，协议约定：协议有效期内，华泰集团财务有限公司（“华泰集团财务公司”）向本公司提供的最高授信额度（指贷款、票据承兑、贴现、担保、融资租赁等授信业务），每日余额（包括应收利息及手续费）不高于60亿元（含本数），吸收本公司的存款，每日余额（包括应付利息扣除手续费）不高于人民币30亿元（含本数），本公司参与华泰集团财务公司购建的“票据池”业务的票据，每日余额不高于人民币30亿元（含本数）。

2021年12月31日，本公司在华泰集团财务公司的存款余额为176767.92万元，

2021年度利息收入3235.45万元。

2021年度，本公司向华泰集团财务公司取得借款20000.00万元，本期偿还

20000.00万元，截至2021年12月31日本公司向华泰集团财务公司借款余额23187.85万元，借款期间产生利息支出859.69万元。

2021年度，本公司向华泰集团财务公司贴现票据3216.75万元，产生利息支出

15.53万元。

（十一）关联方往来余额

1.应收项目

项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款华泰集团有限公司12444394.95690726.667246571.71362328.59山东华泰英特罗斯化

应收账款11029362.46551468.1216545547.45827277.37工有限公司东营市盛邦建材有限

应收账款4897396.93244869.8594931.884746.59公司山东华泰热力有限公

应收账款4538036.71226901.84司东营市联成化工有限

应收账款2113336.34105666.82责任公司山东省东营市新华印

应收账款1443881.1072194.06刷厂东营华泰大厦有限责

应收账款10098.38504.92任公司

应收账款东营通和物流有限公4327.92216.4

6-1-311山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备司

合计35022527.391819633.2825345358.441267267.93东营市联成化工有限

预付账款4575933.56责任公司山东华泰热力有限公

预付账款6801.93司青岛华泰江山实业有

预付账款81423.52限公司山东华泰英特罗斯化

预付账款24860.00工有限公司

合计4582735.49106283.52

2.应付项目

项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款山东省东营市新华印刷厂5883245.818631406.98

应付账款山东华泰国际贸易有限公司5108073.505376935.93

应付账款东营通和物流有限公司4407278.432497426.29

应付账款日照华泰置业有限公司2908883.58531717.86

应付账款山东华泰热力有限公司2281958.342025765.56

应付账款青岛华泰国际物流有限公司668279.91413005.76

应付账款华泰集团有限公司631311.69192368.44

应付账款广饶县华泰油品销售有限公司183198.02103538.62

应付账款东营华泰大厦有限责任公司66392.3887788.98

应付账款东营华泰建筑安装有限公司36975.000.00

应付账款东营市盛邦建材有限公司1086.643362.83

应付账款东营市联成化工有限责任公司16323.715593.60

合计22193007.0119868910.85

预收款项山东大众华泰印务有限责任公司0.040.04

预收款项东营市盛邦建材有限公司812455.30

合计0.04812455.34

其他应付款东营华泰建筑安装有限公司1000000.00

其他应付款青岛华泰国际物流有限公司20915.10

其他应付款东营华泰大厦有限责任公司600.00

合计1021515.10

6-1-312山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

短期借款华泰集团财务有限公司200055555.56200576488.64

合计200055555.56200576488.64

长期借款华泰集团财务有限公司31878500.0032624500.00

合计31878500.0032624500.00

十二、或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、承诺事项

截至2021年12月31日，本公司已开出尚未支付的国际信用证分别为美元

51106880.20元、港币19352035.00元、欧元10030126.25元，上述信用证折合人

民币金额合计为414078862.39元。

十四、资产负债表日后事项

8.利润分配情况

项目内容

2021年度，公司拟定以总股本1167561419股为基数，

向全体股东每10股派发现金红利2.08元（含税），共计派经审议批准宣告发放的利

发现金红利242852775.15元。本次利润分配方案已经公润或股利

司第十届董事会第四次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议。

9.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

8.分部信息

（4）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个报告分部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为机制纸及纸浆、化工产品、污水处理劳务及电汽。

6-1-313山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（5）本年度报告分部的财务信息：

单位：万元分部间项目造纸业化工产品污水处理电汽合计抵销

主营业务收入1064446.85424466.044410.5812901.8672613.901433611.43

主营业务成本982951.09323705.763764.9613712.8530907.611293227.05

资产总额1740851.89546822.945000.4312927.51687194.311618408.46

负债总额901761.10184916.143033.3512437.83426890.49675257.93

9.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

11.应收账款

（10）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

2042028413.45100.0022860892.071.122019167521.38

备

其中：账龄组合455662809.7522.3122860892.075.02432801917.68合并范围内关

1586365603.7077.691586365603.70

联方组合

合计2042028413.45100.0022860892.071.122019167521.38

（续）

6-1-314山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1956962667.40100.0022505560.481.151934457106.92

其中：账龄组合427588056.9121.8522505560.485.26405082496.43合并范围内关

1529374610.4978.151529374610.49

联方组合

合计1956962667.40100.0022505560.481.151934457106.92

3）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）455564402.8522778220.145.00

1至2年0.02

2至3年19668.693933.7420.00

3年以上78738.1978738.19100.00

合计455662809.7522860892.075.02

（11）应收账款按账龄列示账龄年末余额

1年以内765989087.85

1-2年31173682.87

2-3年19668.69

3年以上1244845974.04

应收账款账面余额合计2042028413.45

减：应收账款坏账准备22860892.07

应收账款账面价值合计2019167521.38

（12）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提收回或转回销

按组合计提22860892.0

22505560.48355331.59

坏账准备

合计22505560.48355331.5922860892.0

6-1-315山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提收回或转回销

（13）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额1594468869.86元，占应收账款年末余额合计数的比例78.08%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1617012.87元。

12.其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款1424989491.831682217497.87

合计1424989491.831682217497.87

2.1其他应收款

（11）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

押金5620262.064285658.76

职工借款2083768.462168940.36

其他507058.2621187.00

关联方往来款1417997649.181676856117.92

合计1426208737.961683331904.04

减：其他应收款坏账准备1219246.131114406.17

其他应收款账面价值1424989491.831682217497.87

（12）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发生预期信用损失

生信用减值)信用减值)

2021年1月1日215498.29898907.881114406.17

6-1-316山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发生预期信用损失

生信用减值)信用减值)余额

2021年1月1日

其他应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提104839.96104839.96本年转回本年转销本年核销其他变动

2021年12月31

320338.25898907.881219246.13日余额

（13）其他应收款按账龄列示账龄年末余额

1年以内328822245.46

1至2年369733151.26

2至3年408263634.58

3年以上319389706.66

其他应收款账面余额合计1426208737.96

减：其他应收款坏账准备1219246.13

其他应收款账面价值合计1424989491.83

（14）其他应收款坏账准备情况

6-1-317山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提转回核销

其他应收款坏账准备1114406.17104839.961219246.13

合计1114406.17104839.961219246.13

（15）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额1407467022.15元，占应收账款年末余额合计数的比例98.68%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0。

6-1-318山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.长期股权投资

（7）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2730413751.92155000000.002575413751.922730413751.922730413751.92

对联营、合营企业投资415192681.423764155.17411428526.25405135052.113764155.17401370896.94

合计3145606433.34158764155.172986842278.173135548804.033764155.173131784648.86

（8）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

东营华泰化工集团有限公司1345781184.851345781184.85

安徽华泰林浆纸有限公司766600000.00766600000.00155000000.00155000000.00

东营华泰清河实业有限公司251000000.00251000000.00

广东华泰纸业有限公司224000000.00224000000.00日照华泰纸业有限公司50000000.0050000000.00

东营翔泰纸业有限公司46694602.6646694602.66

东营亚泰环保工程有限公司20000000.0020000000.00

东营华泰环保科技有限公司10000000.0010000000.00

东营华泰新能源科技有限公司9000000.009000000.00

6-1-319山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

东营市大王福利卫生纸厂7330000.007330000.00

华泰纸业(香港)有限公司7963.417963.41

河北华泰纸业有限公司1.001.00

合计2730413751.922730413751.92155000000.00155000000.00

（9）对联营、合营企业投资本年增减变动年初减值准备年被投资单位宣告发放年末余额余额减少权益法下确认其他综合其他权计提减其末余额追加投资现金股利投资的投资损益收益调整益变动值准备他或利润

一、联营企业华泰集团财务有限

401370896.9410057629.31411428526.25

公司

HUATAIUSALLC. 3764155.17

小计401370896.9410057629.31411428526.253764155.17

6-1-320山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.营业收入、营业成本

（3）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务5872722787.125242799254.475603738366.144687712567.29

其他业务309372445.35246107212.65251397513.79200741311.33

合计6182095232.475488906467.125855135879.934888453878.62

（4）营业收入具体情况合同分类合计商品类型

其中：机制纸产品5838110953.08

纸浆产品34611834.04

合计5872722787.12按经营地区分类

其中：国内5865552235.26

国外7170551.86

合计5872722787.12按商品转让的时间分类

其中：在某一时点转让5872722787.12

合计5872722787.12

15.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益257525433.76297949793.88

权益法核算的长期股权投资收益10057629.311370896.94

理财利息4133024.26

合计267583063.07303453715.08

十七、财务报告批准本财务报告于2022年3月29日由本公司董事会批准报出。

6-1-321山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

5.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动资产处置损益18090688.12计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

42520600.25国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-17649062.61

小计42962225.76

减：所得税影响额2722965.12

少数股东权益影响额（税后）3351435.62

合计36887825.02

6.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的净

8.960.690.69

利润扣除非经常性损益后归属于母

8.550.660.66

公司普通股股东的净利润山东华泰纸业股份有限公司

二○二二年三月二十九日

100

6-1-322山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

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6-1-323山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

102

6-1-324山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

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6-1-325山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

105

6-1-327山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

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6-1-328山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

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6-1-329山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

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6-1-330山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

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6-1-331山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

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6-1-333山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

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