万华化学集团股份有限公司

已审财务报表

2024年度万华化学集团股份有限公司

目录页次

一、审计报告1–5

二、已审财务报表

合并资产负债表6–7

公司资产负债表8–9合并利润表10公司利润表11

合并股东权益变动表12–13

公司股东权益变动表14–15合并现金流量表16公司现金流量表17

财务报表附注18–172补充资料非经常性损益明细表1净资产收益率及每股收益2审计报告

安永华明（2025）审字第70032716_J01号万华化学集团股份有限公司

万华化学集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了万华化学集团股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的万华化学集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万华化学集团股份有限公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万华化学集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70032716_J01号万华化学集团股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

营业收入确认2024年度，万华化学集团股份有限公司（以我们就营业收入确认执行的主要审计程下简称“贵集团”）合并财务报表中营业收序包括但不限于：

入为人民币182069119160.94元，公司财务报表中营业收入为人民币1）了解、测试和评价贵集团与营业收入

62760719459.05元。贵集团的营业收入相关的内部控制的设计及执行的有效

主要来源于商品销售收入。贵集团的商品性；

销售运输方式主要涉及陆运和海运：根据与客户签订的销售合同的约定，陆运按照2）通过审阅重要销售合同条款，评估贵客户签收或者自提日期确认收入，海运按集团关于收入确认时点的判断；

照装载完成或运抵客户指定码头的日期确认收入。签收单、提运单需要经过一段时间3）选取样本执行应收账款函证程序，对流转方能抵达贵集团，期末业务部门对已未回函的客户执行替代程序；

发货但尚未收到签收单据、提运单据的销

4）执行细节测试，从收入记录中选取样

售分别预计签收单日期、提运单日期，财务本，获取支持性文件，检查相关收入是否部门据此暂估确认收入。年度结账前财务按照企业会计准则予以确认；

部门对11月及12月已经发货但尚未收到签

收单据、提运单据的订单汇总信息，根据期

5）执行截止性测试，从11月及12月的系

后收到的相关单据确定相关商品控制权实

统发货记录中选取样本，核对自提单据、际转移日期，对暂估的收入进行修订。由于签收单据、提运单据等支持性单据，检查贵集团商品销售金额重大，且商品销售收相关单据日期是否被财务部门正确记入可能存在未在恰当期间确认的重大错报录，收入是否被记录于恰当的会计期间；

风险，因此我们将其识别为关键审计事项。

6）对营业收入执行分析性复核程序；

财务报表对营业收入的会计政策及披露载于财务报表“附注三、重要会计政策及会计7）复核财务报表附注中有关营业收入的估计”26.与客户之间的合同产生的收入、相关披露。

“附注五、合并财务报表主要项目注释”

44.营业收入和营业成本及“附注十七、母公司财务报表主要项目注释”4.营业收入和营业成本。

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安永华明（2025）审字第70032716_J01号万华化学集团股份有限公司

四、其他信息万华化学集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估万华化学集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督万华化学集团股份有限公司的财务报告过程。

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安永华明（2025）审字第70032716_J01号万华化学集团股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万华化学集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万华化学集团股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就万华化学集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：安秀艳（项目合伙人）

中国注册会计师：李辉华中国北京2025年4月12日

A member firm of Ernst & Young Global Limited万华化学集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

一、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

万华化学集团股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“万华化学”)原名为烟

台万华聚氨酯股份有限公司，系经山东省人民政府鲁政股字[1998]70号批准证书批准，以烟台万华合成革集团有限公司为主发起人，联合烟台东方电子信息产业集团有限公司、烟台冰轮股份有限公司、烟台氨纶集团有限公司和红塔兴业投资有限公司，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于1998年12月16日经山东省工商行政管理局批准注册成立，统一社会信用代码为91370000163044841F。

公司注册地址位于中国山东省烟台市开发区重庆大街59号。公司及其子公司(以下简称“本集团”)实际从事的主要经营活动为聚氨酯及助剂，异氰酸酯及衍生产品的开发、生产、销售；液化石油气、丙烯、丙烯酸等石化产品的销售；批准范围内的自营进出口业务；许可证范围内铁路专用线经营；热、电、纯水的生产和供应、热力普网建设；开发、

制造、销售聚氨酯；销售化工产品；项目投资等；热塑性聚氨酯弹性体(TPU)、聚醚多元

醇的研发、生产、销售，化工原料及产品的销售，化工新材料的研究、开发及技术服务；

码头和其他港口设施经营等。

本公司的合并及母公司财务报表于2025年4月12日董事会决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具

体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2.持续经营

√适用□不适用

截至2024年12月31日止，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币

56092348689.10元。本集团尚未使用的银行借款等债务融资工具额度能够覆盖流动性缺口，本集团可利用上述额度满足自身持续经营的需求，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

18万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计

√适用□不适用

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期短于12个月，本集团以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，本公司之主要境外子公司的记账本位币包括美元、日元、印度卢比、欧元、俄罗斯卢布、巴西雷亚尔、韩元和瑞典克朗等。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用重要性标准重要的应收账款核销单项核销金额超过人民币50000000元重要的在建工程单个在建工程项目年末余额超过人民币1000000000元账龄超过1年的重要预付账款单项账龄超过1年的预付账款年末余额超过人民币100000000元账龄超过1年的重要应付账款单项账龄超过1年的应付账款年末余额超过人民币100000000元账龄超过1年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债年末余额超过人民币100000000元重要的非全资子公司少数股东权益年末余额超过人民币1000000000元

重要的合营、联营企业长期股权投资年末余额超过人民币1000000000元

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：

投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9.现金及现金等价物的确定标准

√适用□不适用现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

10.外币业务和外币报表折算（续）

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。

由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。但对作为境外经营净投资套期组成部分的外币货币性项目，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置时，该累计差额才被确认为当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）.金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：

?收取金融资产现金流量的权利届满；

?转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

11.金融工具（续）

（1）.金融工具的确认和终止确认（续）

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）.金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

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2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

11.金融工具（续）

（2）.金融资产分类和计量（续）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金

融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）.金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；

如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大

损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

11.金融工具（续）

（4）.金融工具减值预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果

而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

（5）.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

11.金融工具（续）

（6）.财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

（7）.衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，包括外汇互换合约、跨币种利率互换合约、液化石油气（LPG）互换合约、碳酸锂互换合约、碳排放配额互换合约等。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）.金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

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2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

12.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团对应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。应收账款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

对于应收账款，本集团以共同风险特征为依据，将应收账款分为4个组别。采用的共同信用风险特征包括：信用风险评级、账龄、是否逾期、债务人所处地理位置等。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本集团以应收账款的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。

13.应收款项融资

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注三、11。

14.存货

√适用□不适用存货的类别

本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品和房地产开发成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。房地产开发成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

发出存货的计价方法

原材料、在产品、库存商品等存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

房地产存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

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14.存货（续）

低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

15.长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

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15.长期股权投资（续）

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记

至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

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16.固定资产

（1）确认条件

√适用□不适用

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

（2）折旧方法

√适用□不适用

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

土地系位于匈牙利和捷克的土地所有权，不计提折旧。

房屋建筑物20-500-51.90-5.00

机器设备(不含研发设备和催化剂)6.67-200-54.75-14.99

机器设备-研发设备2-124-57.92-48.00

机器设备-催化剂1-150-304.67-100.00

运输工具3-120-57.92-33.33

电子设备、器具及家具5-80-511.88-20.00

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

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17.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产或无形资产。本集团各类在建工程结转为固定资产或无形资产的标准和时点为达到预定可使用状态时的验收。

18.借款费用

√适用□不适用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

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19.无形资产

（1）.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件、特许经营权及其他。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

各类无形资产的摊销方法、使用寿命如下：

类别摊销方法使用寿命(年)及确定依据年摊销率(%)

土地使用权年限平均法10-50年，产权证书约定的使用期限2.00-10.00专利权年限平均法15-20年，专利证书期限5.00-6.67非专利技术年限平均法8-12年，估计迭代期限8.33-12.50

6-10年，估计迭代期限或合同约定使用年

软件年限平均法10.00-16.67限

特许经营权（注1）年限平均法30年，特许经营期限3.33其他-备用电源使用权（注2）年限平均法50年，使用期限2.00其他-省级收储煤炭消费指标使用寿命不确定的无形资产不予摊销（注3）

注1：系烟台市再生水有限责任公司(以下简称“再生水公司”)公共基础设施建设项目

(以下简称“再生水项目”)的特许经营权。本集团在该再生水项目运营期间向服务对象提供再生水而收取的费用不构成一项无条件收取现金的权利，在该再生水项目资产达到预定可使用状态时，将相关项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。根据相关特许经营协议再生水项目的特许经营期限为30年，形成的无形资产在特许经营期限内按直线法摊销。

注2：系国家电网山东省电力公司为万华烟台工业园铺设备用电源之使用权费，在相应的使用期限内按直线法进行摊销。

注3：本集团根据省级收储煤炭消费指标文件的约定，将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

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19.无形资产（续）

（2）.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本集团将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

本集团研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员职工薪酬、研发活动直接消耗的

材料、燃料和动力费用、研发活动的仪器和设备的折旧费、研究与试验开发所需的差旅、交通和通讯费用等。

20.长期资产减值

√适用□不适用

对除存货、金融资产、递延所得税资产及商誉外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

本集团每年对商誉进行减值测试，就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

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20.长期资产减值（续）

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括租入固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间平均摊销。

22.合同负债

√适用□不适用

在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。

23.职工薪酬

√适用□不适用

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）.短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）.离职后福利离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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23.职工薪酬（续）

（3）.辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，变动均计入当期损益或相关资产成本。

24.预计负债

√适用□不适用

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

25.股份支付

√适用□不适用

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值参考评估值确定，参见附注十三、2。

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26.与客户之间的合同产生的收入

√适用□不适用本集团的收入主要来源于销售收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，即客户签收或者自提，装载完成或运抵客户指定的码头时点，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约

过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含

代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本集团

考虑可变对价、应付客户对价等因素的影响。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

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26.与客户之间的合同产生的收入（续）

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。对于部分产品销售贸易业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况(向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前

或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等)后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成签收时按照已收或应收对价总额确认收入。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

27.政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

37万华化学集团股份有限公司

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28.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税

基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）.应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）.可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

28.递延所得税资产/递延所得税负债（续）

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29.租赁

√适用□不适用

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）.作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团对于租赁资产不进行分拆，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行处理。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直

接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租

赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指

数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况

发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

39万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

29.租赁（续）

（1）.作为承租人（续）

本集团对场地、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、器具及家具的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）.作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

40万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

30.套期会计

√适用□不适用

就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：

（1）.公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除汇率风险外）的公允价值变动风险进行的套期；

（2）.现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与

已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

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财务报表附注（续）

2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

30.套期会计（续）

（1）.公允价值套期

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）.现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；

如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

31.重要会计政策和会计估计的变更

（1）.重要会计政策变更

√适用□不适用

备注(受重要影响的报会计政策变更的内容和原因审批程序

表项目名称和金额)《企业数据资源相关会计处理暂行规不适用见说明定》（财会[2023]11号）

《企业会计准则解释第17号》不适用见说明（简称“解释17号”）

《企业会计准则解释第18号》不适用见说明（简称“解释18号”）

2023年发布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会[2023]11号）明确，符合

无形资产或存货的定义和确认条件的数据资源，相应确认为无形资产、开发支出或存货，并规定单独进行列示和披露。本集团自2024年1月1日起采用未来适用法施行该规定，应用财会[2023]11号对本集团及本公司财务报表无影响。

2023年10月25日，财政部发布了解释17号，其中“关于流动负债与非流动负债的划分”，

“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”内容自2024年1月1日起实施。本集团于2024年1月1日执行解释17号的该项规定，应用解释17号对本集团及本公司财务报表无影响。

2024年12月31日，财政部发布了解释18号，其中“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”和“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”内容自2024年12月31日起实施。本集团于2024年12月31日执行解释

18号的该项规定，应用解释18号对本集团及本公司财务报表无影响。

（2）.重要会计估计变更

□适用√不适用

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2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

32.其他

√适用□不适用

本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

应收款项的减值

本集团应收账款均系按照收入准则确认且未包含重大融资成分，管理层复核应收账款的整个存续期内预期信用损失的金额以估计应收账款的信用损失，具体而言本集团基于历史损失率并结合国内外生产总值等经济指标进行前瞻性调整以确定信用损失金额。如果实际结果或进一步的预期有别于原先估计，则有关差额将对估计变更期间的预期信用损失的计提及转回有所影响，从而影响应收账款的账面价值。

存货跌价准备

如附注三、14所述，存货以成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指存货的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。由于本集团的营运资本中有相当的比例用于存货，本集团有专门的操作程序来控制这项风险。

本集团会定期对存货进行全面复核来确定是否存在过时、呆滞以及低毛利的存货并复核其减值情况。复核程序包括将过时、呆滞以及低毛利的存货的账面价值与其相应的可变现净值进行比较，来确定是否需要计提跌价准备。可变现净值所采用的存货售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额需要作出适当的会计估计。管理层已根据最佳的估计并考虑了历史经验和现时的生产成本和销售费用以确保其会计估计的合理性。基于上述程序，本集团管理层认为已对存货计提了足额的跌价准备。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

32.其他（续）

商誉减值

本集团对于商誉至少每年年度终了进行减值测试，以包含商誉的资产组预计未来现金流量的现值作为资产组可收回金额。在编制资产组预计未来现金流量时，管理层利用已批准的五年期预算，并以特定的长期平均增长率对五年详细预测期后的现金流做出推算，同时使用适当的反映时间价值和资产特定风险的折现率进行折现。管理层编制未来现金流量的现值模型时所采用的关键假设包括：预测期增长率、毛利率及税前折现率。如果未来实际现金流量低于预计现金流量或其他造成预计现金流量变化的事项发生，以及折现率发生变化，则可能发生重大的商誉减值损失。

固定资产预计可使用年限和预计残值

本集团对除位于匈牙利和捷克的土地所有权之外的固定资产，在考虑其残值后按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限以及残值率，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限及残值率是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。

无形资产预计可使用年限本集团就无形资产厘定可使用年限。该估计是根据对类似性质及功能的无形资产的实际可使用年限的历史经验为基础，并可能因技术革新及竞争对手就回应严峻的行业竞争而有重大改变。当无形资产预计可使用年限少于先前估计，本集团将会提高无形资产的摊销、处置或报废技术过时的无形资产。

递延所得税资产递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期间的合并利润表中。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未全额确认递延所得税资产。

预计负债

本集团根据部分境外工程所在地的法律法规，定期评估各项目因环境保护要求而需要承担的费用并计提环境准备金。在确认环境准备金金额时，本集团通过评估以后需要支付的金额，同时按照一个反映当前市场货币时间价值的折现率进行折现。如所在地经济环境发生改变或折现率发生变化，则会在未来相关事项发生时调整预计负债及损益。

对于因在建工程项目取消需向供应商支付的合同解除赔偿款，本集团根据合同条款中关于赔偿的约定及协商结果预计赔偿金额，计提赔付款项。

45万华化学集团股份有限公司

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2024年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

32.其他（续）

长期资产减值

本集团于每一资产负债表日检查除金融资产、商誉及递延所得税资产之外的其他长期资

产是否存在减值迹象，当存在减值迹象时，进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、其他非流动资产、使用权资产和无形资产可收回金额为资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额和其预计未来现金流量的现值两者之间较高者。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。在预计未来现金流量时使用的关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计，包括预计销售额和毛利率等。管理层认为对于上述假设已进行了合理估计。如果实际结果或进一步的预期与现有估计存在差异，该差异将会对估计变更期间的长期资产账面价值有所影响。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

46万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

四、税项

1.主要税种及税率

√适用□不适用税种计税依据税率境内匈牙利

本公司之子公司万华化学(宁波)热

电有限公司、万华化学(烟台)氯碱热电有限公司的销项税额按蒸汽销

销项税额减可抵售收入的9%计算，公司之子公司万增值税扣进项税后的华化学(宁波)码头有限公司的销项27%

余额税额按码头服务收入的6%计算。除以上公司外，其他销项税额一般根据相关税收规定计算的销售额的13%计算。

城市维护建设税应纳流转税额5%-7%不适用

土地税税率约为市场价格的3%(最高

约367匈牙利福林/平方米)，房产税土地及房产的

财产税不适用税率约为市场价格的3.6%(最高约市场价格

2018匈牙利福林/平方米)，并按照

CPI等参数每年进行调节。

氮氧化合物气体排放：每公斤120匈

牙利福林；化工有机废水排放：按照废水废气废物应税大气污染物的税额幅度为每污有机含量每公斤90匈牙利福林；废弃

排放污染当量、染当量人民币1.2元至人民币12元，环保税物填埋税费：每公斤120匈牙利福

重量、能源交易水污染物的税额幅度为每污染当量林；电：258.5匈牙利福林每千度；

单位等人民币1.4元至人民币14元。

天然气：349.2匈牙利福林每千度；

煤：2905匈牙利福林每吨。

自用房产：按

公司所持房产为经营自用房产，按照房产原值扣除

照房产原值一次性扣除30%后余值的

房产税30%后的余值计不适用

1.2%计缴；出租房产以租赁收入为征；出租房产：

计税依据，适用税率为12%。

按租金收入计征企业所得税应纳税所得额参见下表参见下表

注：本集团的增值税主要发生于中国境内、匈牙利和新加坡，新加坡所适用增值税率为

8%。

47万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

四、税项（续）

1.主要税种及税率（续）

执行不同企业所得税税率纳税主体如下：

纳税主体名称所得税税率（%）

万华化学(注1、注17、注18、注19)15

万华化学(烟台)石化有限公司(以下简称“烟台石化”)(注18)25

万华化学(烟台)氯碱热电有限公司25

万华化学(烟台)容威聚氨酯有限公司(以下简称“烟台容威”)(注18)25

万华化学(烟台)销售有限公司(以下简称“烟台销售”)25万华化学集团石化销售有限公司25

万华化学集团物资有限公司(以下简称“物资公司”)25

烟台万华化工设计院有限公司(以下简称“烟台设计院”)25

万华化学集团环保科技有限公司(注2、注18)15万华化学集团设备运维管理有限公司25万华化学集团电子材料有限公司25烟台市再生水有限责任公司25

万华化学集团能源有限公司(以下简称“能源公司”)25

烟台兴华能源有限公司(以下简称“兴华能源”)(注18)25烟台新源投资有限公司25烟台新益投资有限公司25

万华化学(烟台)电池材料科技有限公司(注18)25

万华化学（蓬莱）有限公司25

万华化学（烟台）新型材料有限公司25

万华城发（烟台）物流服务有限公司(注3)20

烟台万陆实业有限公司(注18)25

万华化学集团电池科技有限公司(以下简称“万华电池”)(注18)25

万华环保科技（蓬莱）有限公司(注3)20烟台巨力精细化工股份有限公司25

莱阳巨力运业有限公司(注3)20万华化学集团营养科技有限公司25

万华化学（蓬莱）电池化学品科技有限公司(注3)20

万华化学（烟台）电池产业有限公司25

万华晟达（山东）交通科技有限公司25烟台万旭新材料有限公司25

万华化学集团（烟台）新能源材料有限公司25

万华化学集团（蓬莱）气体有限公司（注3）20

万华化学集团（莱阳）销售有限公司25

万华化学集团（烟台）烯烃有限公司（注18）25

蓬莱万旭新材料有限公司（注3）20

万华化学集团（蓬莱）销售有限公司（注3）20

万华化学集团（蓬莱）贸易有限公司（注3）20

烟台万华高压新材料有限公司（注3）20

万华化学（海阳）电池材料科技有限公司（注3）20

万华化学（海阳）新能源有限公司（注3）20

48万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

四、税项（续）

1.主要税种及税率（续）

纳税主体名称所得税税率（%）

万华化学(宁波)有限公司(以下简称“万华宁波”)(注4、注17、注18、注19)15

万华化学(宁波)能源贸易有限公司(以下简称“宁波能贸”)25

万华化学(宁波)容威聚氨酯有限公司(以下简称“宁波容威”)(注5、注17、注18、注19)15

万华化学(宁波)氯碱有限公司(以下简称“宁波氯碱”)(注19)25宁波信达明州贸易有限公司25

万华化学(宁波)热电有限公司(注19)25

万华化学(宁波)码头有限公司(注18)25

华神新材料(宁波)有限公司25宁波宁华房地产开发有限公司25

万华环保科技(宁波)有限公司(注18)25

万华化学(福建)有限公司(注19)25

万华化学(福建)异氰酸酯有限公司(以下简称“福建异氰酸酯”)（注6、注17、注19）15

万华化学（福建）气体有限公司25

万华化学(福建)码头有限公司25

万融新材料（福建）有限公司25

万华化学(福建)能源科技有限公司25

万华化学(福建)国际贸易有限公司25

融华置业(福清)有限责任公司25

万华环保科技(福建)有限公司(注19)25

万华化学(四川)有限公司(以下简称“万华四川”)25

万华化学(四川)销售有限公司25

万华化学(四川)电池材料科技有限公司25

万华环保科技(四川)有限公司(注18)25四川万陆实业有限公司25

万华化学（四川）新能源材料科技有限公司25

万华化学(广东)有限公司(以下简称“万华广东”)(注7、注17、注18、注19)15

珠海万华房地产开发有限公司(以下简称“珠海房地产”)25

万华化学销售(珠海)有限公司(以下简称“珠海销售”)25

万华化学(佛山)容威聚氨酯有限公司(以下简称“佛山容威”)25

万华化学(北京)有限公司(以下简称“万华北京”)(注8、注17)15上海万华实业发展有限公司25

万华化学（宁夏）有限公司(注18)25

新疆巨力化学有限公司(注9)15新疆巨力能源有限公司25

安徽安纳达钛业股份有限公司(以下简称“安纳达”)(注10、注17、注19)15

安徽安纳达国际贸易有限公司(注3)20

铜陵安钛化工有限公司(注3)20

铜陵纳源材料科技有限公司(以下简称“纳源”)(注11、注17)15铜陵安轩达新能源科技有限公司25铜陵安伟宁新能源科技有限公司25

万华化学集团（深圳）技术有限公司(注3)20

万华国际资源有限公司16.5

万华国际控股有限公司16.5

万华化学(日本)株式会社23.2

万华化学(韩国)有限公司(注12)10

49万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

四、税项（续）

1.主要税种及税率（续）

纳税主体名称所得税税率（%）

万华国际(印度)有限公司25.17

万华化学国际有限公司(以下简称“万华国际”)17

万华化学(新加坡)有限公司(以下简称“万华新加坡”)(注13)17威尔森贸易有限公司17

万华化学船运(新加坡)有限公司17气体船黄河有限公司17气体船珠江有限公司17气体船长江有限公司17万华化学印尼有限公司22

万华化学（越南）有限公司20

万华化学（泰国）有限公司20

万华化学(美国)有限公司(以下简称“万华美国”)21万华石化美国有限公司21

万华化学（加拿大）有限公司26.5万华化学墨西哥有限公司30

Wanhua Borsod Chem Latin-America Comercio de Produtos Quimicos Ltda. 34

万华化学(匈牙利)控股有限公司(以下简称“万华匈牙利”)9

Sino-Hungarian Borsod Economic Cooperation Area Development Company Ltd. 9

Borsod Chem Zrt.（以下简称“BC公司”） 9

BC-KC Formalin Kft. 9

BC-Energiakeresked? Kft.(注14) 50

Polimer Szolgáltató Kft. 9

BC Power Energiatermel? II Kft.(注14) 50

Wanhua Hungary Energy Materials Limited Liability Company 9

Borsod Chem Italia S.r.l. 27.9

Wanhua Chemical Europe Innovation S.L.(注15) 23

Mount Tai Chemical Holding Company S.á.r.l.(以下简称"Mount Tai") 24.94

Borsod Chem MCHZs.r.o. 21

Wanhua Borsod Chem Rus LLC. 25

Chematur Technologies AB 20.6

Chematur Engineering AB 20.6

万华化学（澳大利亚）有限公司（注16）25

万华化学(哥伦比亚)有限公司35

2.税收优惠

√适用□不适用注1：公司根据山东省科学技术厅下发的“鲁科字〔2024〕10号-山东省2023年认定的第二批和第三批高新技术企业名单”，被认定为高新技术企业(证书编号：

GR202337009720)，认定有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日，税率为15%。

50万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

四、税项（续）

2.税收优惠（续）

注2：根据财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2019年第60号第一条规定：

对符合条件的从事污染防治的第三方企业(以下称第三方防治企业)减按15%的税率征收

企业所得税，有效期至2021年12月31日。财政部税务总局国家发展改革委生态环境部

2023年第38号公告将上述政策执行期限延长至2027年12月31日。

注3：根据财政部税务总局公告2023年第6号第一条规定：对小型微利企业年应纳税所得

额不超过人民币100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

注4：公司之子公司万华宁波根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的“关于宁波市2022年第一批高新技术企业备案的复函”，被认定为高新技术企业(证书编号：

GR202233101780)，认定有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

注5：公司之子公司宁波容威根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的“关于宁波市2022年第一批高新技术企业备案的复函”，被认定为高新技术企业(证书编号：

GR202233102172)，认定有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

注6：公司之子公司福建异氰酸酯根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室

下发的“对福建省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告”，被认定为高新技术企业（证书编号：GR202435000229），认定有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2026年12月31日。

注7：公司之子公司万华广东根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发

的“关于公示广东省2024年第二批拟认定高新技术企业名单的通知”，被认定为高新技术企业(证书编号：GR202444003809)，认定有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2024年1月1日至2027年12月31日。

注8：公司之子公司万华北京根据科学技术火炬高技术产业开发中心下发的“关于对北京市认定机构2023年认定报备的第三批集成电路等领域政策试点高新技术企业进行备案的公告”，被认定为高新技术企业（证书编号：GS202311000125），认定有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日。

注9：根据财政部公告2020年第23号第一条规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

注10：公司之子公司安纳达根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2023〕414号）被认定为高新技术企业(证书编号：GR202334001446)，认定有效期

3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日。

51万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

四、税项（续）

2.税收优惠（续）

注11：公司之子公司纳源根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2023〕414号）被认定为高新技术企业(证书编号：GR202334003409)，认定有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2023年1月1日至2025年12月31日。

注12：按韩国当地税法，企业所得税采用超额累进的计算方法，应纳税所得额在2亿韩币以下的部分，税率为10%；应纳税所得额超过2亿韩币未超过200亿韩币的部分，税率为

20%；应纳税所得额超过200亿韩币的部分，税率为22%。

注13：按新加坡当地税法，税率为17%。公司之子公司万华新加坡属于新加坡全球贸易计划支持的全球贸易企业，在满足相应的贸易条件后享受优惠税率。

注14：匈牙利政府对从事能源交易的公司在法定税率的基础上额外征收41%的企业所得税，实际所得税税率为50%。

注15：标准企业税率为25%。自2023年1月1日起，营业额低于100万欧元的公司可享受23%的企业所得税优惠。

注16：澳大利亚标准企业所得税税率为30%。对于年营业收入不超过5000万澳元的小型企业，税率可降至25%。

注17：根据财政部及国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

注18：根据《财政部、国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号）规定，企业自2008年1月1日起购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，其设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

注19：根据财政部税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》2023年第37号第一条规定：企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。

52万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

库存现金627164.00821511.23

银行存款22616552352.0623489564353.00

其他货币资金1916041829.74219572361.14

合计24533221345.8023709958225.37

其中：存放在境外的款项总额4259325173.591418512162.46

其他说明：

于2024年12月31日，本集团其他货币资金中，人民币1461987196.16元用于银行承兑汇票保证金；人民币232014833.68元主要用于采购保证金、保函保证金等；人民币

3394090.70元用于产品注册押金；人民币160609781.91元为房地产公司的监管户资金；人民币58035927.29元系可随时用于支付的其他货币资金。

2.衍生金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

外汇互换合约（注1）69528966.16138268849.21

跨币种利率互换合约（注2）5267990.002501034.32

液化石油气(LPG)互换合约（注3） 2889170.71 -

碳酸锂互换合约（注4）206400.00-

碳排放配额互换合约（注5）-3552659.88

合计77892526.87144322543.41

其他说明：

注1：本集团使用外汇互换合约进行风险管理，以此来规避本集团承担的汇率风险。以上外汇互换合约未被指定为套期工具，其公允价值变动而产生的收益或损失，直接计入当期损益，参见附注十、3。

注2：本集团使用跨币种利率互换合约对本集团承担的利率和汇率风险进行套期保值，参见附注十、3。

53万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

2.衍生金融资产（续）

注3：本集团采用液化石油气(LPG)互换合约以降低液化石油气(LPG)预期交易的现金流量风险，参见附注十、3。

注4：本集团采用碳酸锂期货合约对本集团承担的碳酸锂库存原料价格风险进行套期保值，参见附注十、3。

注5：本集团使用碳排放配额互换合约对本集团承担的碳排放配额价格风险进行套期保值，参见附注十、3。

3.应收账款

（1）.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)按组合计提坏

13346367481.23100.001027372114.187.7012318995367.05

账准备

合计13346367481.23100.001027372114.187.7012318995367.05

单位：元币种：人民币年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)按组合计提坏

9975275808.75100.00831022708.338.339144253100.42

账准备

合计9975275808.75100.00831022708.338.339144253100.42

54万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款（续）

（2）.按组合计提坏账准备

√适用□不适用

组合计提项目：按逾期账龄计提坏账准备的应收账款。

单位：元币种：人民币年末余额组合名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

未逾期11936579740.84682571978.075.72

逾期1-30天995594902.03112655344.4911.32

逾期31-60天122193368.0135817820.6529.31

逾期61-90天97259654.8035059475.5336.05

逾期91天及以上194739815.55161267495.4482.81

合计13346367481.231027372114.187.70按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

（3）.坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销企业合并增加外币报表折算差额按组合计提坏

831022708.33202320985.44-9722705.34-3751125.751027372114.18

账准备

合计831022708.33202320985.44-9722705.34-3751125.751027372114.18

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

55万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收账款（续）

（4）.本年实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款9722705.34其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

（5）.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合合同资产年末余应收账款和合同资同资产年末余额坏账准备年末余类别应收账款年末余额额产年末余额合计数的比例额

（%）

单位一303424636.83-303424636.832.271517123.18

单位二212490843.52-212490843.521.5964783651.36

单位三199242893.72-199242893.721.493984857.87

单位四174337310.54-174337310.541.31871686.55

单位五149109294.25-149109294.251.12745546.49

合计1038604978.86-1038604978.867.7871902865.45

4.应收款项融资

（1）.应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

银行承兑票据1260284114.851535701872.97

商业承兑票据38695821.95162073757.09

合计1298979936.801697775630.06

56万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收款项融资（续）

（2）.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑票据17465597353.87-

商业承兑票据1079435894.39-

合计18545033248.26-

注：本集团所持银行承兑汇票及商业承兑汇票由信用评级高的商业银行和财务公司所承兑，相关票据产生的预期信用风险损失金额不重大。

5.预付款项

（1）.预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年末余额年初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2046514779.0996.372187879888.1099.33

1至2年66451640.983.1311172927.640.51

2年至3年8053830.700.381729811.380.08

3年以上2541979.800.121833145.090.08

合计2123562230.57100.002202615772.21100.00

于2024年12月31日，本集团无账龄超过一年的重大预付款项。

（2）.按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项年末余额合计数单位名称年末余额

的比例(%)

单位六364473753.0917.16

单位七214941865.7010.12

单位八89574312.514.22

单位九85464551.624.02

单位十84946596.544.00

合计839401079.4639.52

57万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

应收股利805555.295339946.38

其他应收款1314978921.26980395853.63

合计1315784476.55985735800.01应收股利

（1）.应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位年末余额年初余额

华能(招远)新能源科技有限公司-228854.17

华能(海阳)光伏新能源有限公司-4296736.52

华能(莱州)新能源科技有限公司805555.29814355.69

合计805555.295339946.38其他应收款

（1）.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄年末余额年初余额

1年以内1288705658.27939153255.30

1至2年7932566.086961237.55

2至3年2327063.546641997.77

3年以上16013633.3727639363.01

合计1314978921.26980395853.63

58万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

（2）.按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质年末余额年初余额

应收增值税退税款（注1）485633421.00526770974.98

出口退税款（注2）720081095.80322160287.88

备用金3156806.733402594.99

押金及保证金18266094.8046105880.96

其他87841502.9381956114.82

合计1314978921.26980395853.63

注1：系应收匈牙利税务局的增值退税款。

注2：系应收国内税务局的出口退税款。

（3）.按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称年末余额年末余额合计款项的性质账龄年末余额

数的比例(%)

单位十一485633421.0036.93应收增值税退税款1年以内-

单位十二364123627.8727.69出口退税款1年以内-

单位十三303557333.2223.08出口退税款1年以内-

单位十四50858915.443.87出口退税款1年以内-

单位十五6163254.000.47保证金1年以内-

合计1210336551.5392.04

（4）.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

类别年初余额整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)年末余额外币报表折算计提收回或转回转销或核销企业合并增加差额

其他应收款-437622.06-437622.06---

合计-437622.06-437622.06---

59万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

（5）.本年实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款437622.06

7.存货

（1）.存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料5780863083.5933198727.605747664355.995375176337.0867327407.865307848929.22

在产品3971173427.7741840918.123929332509.653536204528.816897565.693529306963.12

库存商品12301465588.42240306395.4212061159193.0010085236926.6383362200.5810001874726.05房地产开发成

2457841305.6588684649.822369156655.831811106291.25-1811106291.25

本(注)

合计24511343405.43404030690.9624107312714.4720807724083.77157587174.1320650136909.64

注：系本集团子公司开发的员工住房项目。

（2）.存货跌价准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料67327407.8616405488.20-49094316.111439852.3533198727.60

在产品6897565.6939220783.57-4277431.14-41840918.12

库存商品83362200.58189505140.64-28714267.183846678.62240306395.42

房地产开发成本-88684649.82---88684649.82

合计157587174.13333816062.23-82086014.435286530.97404030690.96本年转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本年存货跌价准备转销系对应的原材料及库存商品销售所致。

60万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

待抵扣增值税3709771660.082863625450.34

预缴所得税340764203.42257000109.50

碳排放配额(注)113654120.10161650942.80

其他50492855.5547231409.35

合计4214682839.153329507911.99

注：据财会[2019]22号“关于印发《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》的通知”要求，自2020年1月1日起，通过购入方式取得的碳排放配额计入其他流动资产，通过政府免费分配等方式无偿取得的碳排放配额，不作账务处理；购入方式取得的碳排放配额在使用时计入营业外支出，在出售时按差额计入营业外收入或营业外支出；无偿取得的碳排放配额在使用时不作账务处理，在出售时计入营业外收入。

61万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9.长期应收款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

员工购房借款（注）1391498708.43-1391498708.431042374560.00-1042374560.00

其他4808286.39-4808286.397163059.45-7163059.45

合计1396306994.82-1396306994.821049537619.45-1049537619.45

注：系根据《万华化学集团股份有限公司员工购房借款管理办法》给予符合条件员工每人人民币10万元至人民币30万元购房借款，借款期限为7年至15年。

62万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10.长期股权投资

（1）.长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年增减变动减值准备年被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股计提减年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他末余额投资损益调整利值准备

一、合营企业

AW Shipping Limited（注1） 490549237.21 1212812445.50 - 101784412.00 74320493.66 - - - - 1879466588.37 -

宁波榭北热电有限公司276997725.87--62333412.97---77903701.91--261427436.93-

新疆美特包装有限公司8299778.94--728332.30-----9028111.24-

中粮制桶（福建）有限公司8004687.43--839548.54-----8844235.97-

中粮制桶（烟台）有限公司13489293.33--2420492.07---1600000.00--14309785.40-

杭州浙凯工程技术有限公司487270.40----14625.67----472644.73-

远安兴华矿业有限公司（注2）-200000000.00-------200000000.00-

小计797827993.181412812445.50-168106197.8874305867.99--79503701.91--2373548802.64-

二、联营企业安徽六国化工股份有限公司

-115795200.00-2612329.10252.04174235.89---118582017.03-（注3）福建乐橘新生资源再生有限

6763377.18---144050.29-----6619326.89-

公司福建省东南电化股份有限公

940168574.22--90555554.55--188197.42-70784687.69--959751243.66-

司国能（福州）热电有限公司

654245190.25153264170.29-96021066.99---94277878.49--809252549.04-（注4）

河海新能源发展（蓬莱）有限

-21900000.00--30022.19-----21869977.81-公司（注5）

63万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10.长期股权投资（续）

（1）.长期股权投资情况（续）本年增减变动减值准备被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股计提减年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他年末余额投资损益调整利值准备

河海新能源发展（烟台）有限

294132342.96--2992340.46-----297124683.42-

公司河海新能源集团有限公司

563232604.66--23541828.38-----586774433.04-（注6）

红塔创新（青岛）股权投资管

3921881.93--977585.08-----4899467.01-

理有限公司湖北徽阳新材料有限公司

-179995243.21--1148428.40-----178846814.81-（注7）

华陆工程科技有限责任公司572393054.88--118757081.13-3645000.001294794.08-42450000.00--646349930.09-华能（东明）新能源科技发展

90233785.91-89664521.70107261.44-676525.65------

有限公司（注8）华能（海阳）光伏新能源有限

128879855.76-107386000.00566434.97---949112.74--21111177.99-公司（注9）华能（龙口）新能源科技发展

359232346.50--30869452.05-----390101798.55-

有限公司华能（招远）新能源科技有限

39175509.03----3064346.47----36111162.56-

公司

冀东万华（烟台）混凝土有限

15000000.00--149969.06-----15149969.06-

公司

林德气体（烟台）有限公司122365646.53--5078368.58-216714.59---127660729.70-

林德万华（福建）气体有限公

48995364.48--3644998.55-----52640363.03-

司

林德万华（宁波）气体有限公

-49000000.00-242033.65-----49242033.65-司（注10）

64万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10.长期股权投资（续）

（1）.长期股权投资情况（续）减值准备本年增减变动年末余额年末余额被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收益计提减值追加投资减少投资其他权益变动宣告发放现金股利其他投资损益调整准备山东乐橘新生资源再生有限

13945090.46-13990754.3245663.86-------公司（注11）

上海乐橘科技有限公司123336606.60--2439066.93-----125775673.53-

四川华盛科技有限责任公司29880449.17--892311.12-----30772760.29-

四川盈德万华气体有限公司16140472.77---1991350.35-109253.51---14258375.93-

烟台冰轮环保科技有限公司6155704.94--1132909.86-114213.76---7402828.56-烟台港万华工业园码头有限

992145778.28--100409258.94---28500000.00--1064055037.22-

公司

烟台冀东润泰建材有限公司93407953.14---6993361.92-----86414591.22-

烟台力华电源科技有限公司59303675.49---5147824.14-----54155851.35-

烟台万华氯碱有限责任公司297699870.25--73179308.94---18480000.00--352399179.19-

浙江宝万碳纤维有限公司420908692.70---9382960.98-----411525731.72-中核山东核能有限公司（注

336741044.56429115000.00-------765856044.56-

12）华能（莱州）新能源科技有限

19540577.97----890655.09----18649922.88-

公司远安兴华磷化工有限公司

-24500000.00-------24500000.00-（注13）

小计6247945450.62973569613.50211041276.02529376825.37-8276275.171721014.41-255441678.92--7277853673.79-

合计7045773443.802386382059.00211041276.02697483023.2566029592.821721014.41-334945380.83--9651402476.43-

65万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10.长期股权投资（续）

（1）.长期股权投资情况（续）

注 1：本公司之子公司万华新加坡与 Adnoc Logistics&Shipping 公司设立合营企业。根据公司章程，董事会由4名董事组成，其中本公司委派2名董事，能够对该公司的经营决策实施共同控制，采用权益法进行核算。本年万华新加坡对 AW Shipping Limited增资人民币1212812445.50元，增资后持股比例保持不变。

注2：本年本公司与湖北兴发化工集团股份有限公司（以下简称“兴发集团”）及宜昌

城发能源有限公司（以下简称“城发能源”）共同出资设立远安兴华矿业有限公司，注册资本为人民币500000000.00元，本公司认缴出资人民币200000000.00元，实际出资人民币200000000.00元。本公司与兴发集团及城发能源持股比例分别为40%、

45%及15%。根据公司章程，董事会由5名董事组成，本公司与兴发集团及城发能源分别

委派2名、2名及1名董事。董事会决议的表决，实行一人一票。股东会会议由股东按实缴出资比例行使表决权。应由董事会决议的重大事项，均需经全体董事至少过半数表决同意通过；应由股东会决议的重大事项，均需经至少代表二分之一以上表决权的股东通过。本公司能够对该公司的经营决策实施共同控制，因此对该投资作为合营企业采用权益法进行核算。

注3：本年本公司之子公司万华电池出资人民币115795200.00元受让铜陵化学工业

集团有限公司持有的安徽六国化工股份有限公司5%的股权。该公司董事会设7名董事，经六国化工股东大会审议，万华电池委派1名董事，能够对该公司的经营决策产生重大影响，采用权益法进行核算。

注4：本年本公司之子公司万融新材料对国能（福州）热电有限公司增资人民币

153264170.29元，增资后持股比例保持不变，持股比例30%，累计实际出资人民币

793349514.79元。根据公司章程，董事会由7名董事组成，其中万融新材料委派2名董事，能够对该公司的经营决策产生重大影响，采用权益法核算。

注5：河海新能源发展（蓬莱）有限公司注册资本为人民币160000000.00元，于本年度本公司之子公司万华蓬莱认缴出资人民币48000000.00元，持股比例30%，实际出资人民币21900000.00元。根据公司章程，董事会由5名董事组成，其中万华蓬莱委派2名董事，能够对该公司的经营决策产生重大影响，采用权益法进行核算。

注6：2024年5月，江苏河海新能源技术发展有限公司更名为河海新能源集团有限公司。

注7：本公司之子公司万华电池出资人民币74020243.21元受让安徽六国化工股份有

限公司持有的湖北徽阳新材料有限公司45%的股权，根据公司章程，董事会由5名董事组成，其中万华电池委派2名董事，能够对该公司的经营决策产生重大影响，采用权益法进行核算。于2024年6月，万华电池对湖北徽阳新材料有限公司增资人民币

105975000.00元，增资后持股比例保持不变。

66万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10.长期股权投资（续）

（1）.长期股权投资情况（续）

注8：本年万华国际下联营企业华能（东明）新能源科技发展有限公司注销，确认处置收益人民币501102.57元。

注9：本年本公司与其他股东对华能（海阳）光伏新能源有限公司同比例减资，减资后本公司持股比例保持不变。

注10：林德万华（宁波）气体有限公司注册资本为人民币100000000.00元，于本年度本公司之子公司万华宁波认缴出资人民币49000000.00元，持股比例49%，实际出资人民币49000000.00元。根据公司章程，董事会由5名董事组成，其中万华宁波委派2名董事，能够对该公司的经营决策产生重大影响，采用权益法进行核算。

注11：本年本公司出售山东乐橘新生资源再生有限公司34%的股权，处置后持股比例为零，确认处置收益人民币942181.68元。

注12：本年本公司对中核山东核能有限公司增资人民币429115000.00元，增资后持股比例保持不变，持股比例25%，累计实际出资人民币765800000.00元。根据公司章程，董事会由11名董事组成，其中本公司委派2名董事，能够对该公司的经营决策产生重大影响，采用权益法核算。

注13：远安兴华磷化工有限公司注册资本为人民币100000000.00元，于本年度本公司认缴出资人民币49000000.00元，持股比例49%，实际出资人民币24500000.00元。根据公司章程，董事会由3名董事组成，其中本公司委派1名董事，能够对该公司的经营决策产生重大影响，采用权益法进行核算。

（2）.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

67万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

11.其他权益工具投资

（1）.其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年增减变动本年计入其他本年计入其他本年确认的股累计计入其他综累计计入其他综指定为以公允价值计量且其变年初余额追加投减少投年末余额项目综合收益的利综合收益的损其他利收入合收益的利得合收益的损失动计入其他综合收益的原因资资得失红塔创新投资股份有非交易性权益投资且本集团预

184187898.58---22930195.38-161257703.2010000000.00141257703.20-

限公司计不会在可预见的未来出售宝武碳业科技股份有非交易性权益投资且本集团预

318470363.96---12297121.17-306173242.79-16213242.79-

限公司计不会在可预见的未来出售北京机科国创轻量化非交易性权益投资且本集团预

科学研究院有限公5154749.45---516909.91-4637839.54--1335660.46计不会在可预见的未来出售司沈阳同泽企业管理中非交易性权益投资且本集团预

心合伙企业(有限32940.17---1232.86-31707.31--787842.35计不会在可预见的未来出售

合伙)

力高(山东)新能源技非交易性权益投资且本集团预

87022900.00--5753538.17--92776438.17-9436438.17-

术股份有限公司计不会在可预见的未来出售非交易性权益投资且本集团预

合计594868852.16--5753538.1735745459.32-564876931.0110000000.00166907384.162123502.81计不会在可预见的未来出售

68万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

11.其他权益工具投资（续）

（2）.本年存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

12.固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

固定资产118828412882.7498763836049.31

合计118828412882.7498763836049.31固定资产

（1）.固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备、器具及家具合计

一、账面原值

1.年初余额313456175.6227217875379.82123651135428.82385103095.45961101445.22152528671524.93

2.本年增加金额9111083.976645142200.5924053812831.262640593070.32183349038.6133532008224.75

（1）购置9111083.976026746.231150212020.782610539065.17137314693.063913203609.21

（2）在建工程转入-6194687012.3122358064101.5728474493.9944321114.7828625546722.65

（3）企业合并增加-444428442.05545536708.911579511.161713230.77993257892.89

3.本年减少金额13547132.73787727342.522796018524.5813703211.4524719878.803635716090.08

（1）处置或报废-413920894.062281286247.3010754352.2816396758.532722358252.17

（2）外币报表折算差额13547132.73373806448.46514732277.282948859.178323120.27913357837.91

4.年末余额309020126.8633075290237.89144908929735.503011992954.321119730605.03182424963659.60

二、累计折旧

1.年初余额-6148371424.3445556679568.43214516625.94641214097.4052560781716.11

2.本年增加金额-1132281720.6810034031414.3077975126.85112527110.4611356815372.29

（1）计提-1132281720.6810034031414.3077975126.85112527110.4611356815372.29

3.本年减少金额-293762917.241359311144.9511226473.5419901749.231684202284.96

（1）处置或报废-147257136.771052587595.688218601.0314466684.721222530018.20

（2）外币报表折算差额-146505780.47306723549.273007872.515435064.51461672266.76

4.年末余额-6986890227.7854231399837.78281265279.25733839458.6362233394803.44

三、减值准备

1.年初余额-172710629.241031007638.86-335491.411204053759.51

2.本年增加金额-5191897.37154940565.77--160132463.14

（1）计提-5191897.37154940565.77--160132463.14

3.本年减少金额-207722.61822526.62--1030249.23

（1）处置或报废------

（2）外币报表折算差额-207722.61822526.62--1030249.23

4.年末余额-177694804.001185125678.01-335491.411363155973.42

四、账面价值

1.年末账面价值309020126.8625910705206.1189492404219.712730727675.07385555654.99118828412882.74

2.年初账面价值313456175.6220896793326.2477063448221.53170586469.51319551856.4198763836049.31

69万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12.固定资产（续）

（2）.暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

（3）.通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

（4）.通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

（5）.未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物7651608095.76尚待办理

（6）.固定资产的减值测试情况

本集团对出现减值迹象的资产组或各项单项资产，按照资产组的预计未来现金流量的现值或单项资产的公允价值减去处置费用后的净额孰高确定其可收回金额，据以计提各项资产组或单项资产减值准备。

2024年度，本公司及其子公司出现减值迹象的资产组主要包括闲置的房屋建筑物和机器设备。本集团按照资产组的公允价值减去处置费用后的净额确认了资产减值准备人民币

160132463.14元。

70万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

在建工程60081686009.7747663438254.29

工程物资3076860712.842791120717.10

合计63158546722.6150454558971.39在建工程

（1）.在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值聚氨酯产业链延伸及配套项

12873755677.59207414916.1212666340761.4722726157585.23-22726157585.23

目

异氰酸酯新建及配套项目5227193998.77-5227193998.771079278977.87-1079278977.87

乙烯二期项目8815888476.50-8815888476.505022775027.32-5022775027.32

电池产业链项目1039404193.40-1039404193.402755084043.80-2755084043.80

高性能材料一体化项目18738281004.43-18738281004.436561036189.08-6561036189.08

大型煤气化项目3103365262.56-3103365262.56824596999.00-824596999.00

其他在建工程项目10545272391.7854060079.1410491212312.648710868024.0416358592.058694509431.99

合计60343161005.03261474995.2660081686009.7747679796846.3416358592.0547663438254.29

71万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.在建工程（续）

（2）.重要在建工程项目本年变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程本年累计利息

合并范围变更本年转入固定资产本年转入无形资本年其他减少外币报表折算差投入工程利息资本化累计金其中：本年利息项目名称预算数年初余额本年增加金额减值准备年末余额资本资金来源增加金额产金额金额额占预进度额资本化金额化率算比

(%)

例(%)聚氨酯产自有资金业链延

73323370000.0022726157585.238502169096.61-18354571004.25--207414916.12-12666340761.4790.8390.831691487081.29404302367.952.40及银行借

伸及配款套项目异氰酸酯自有资金新建及

18489904913.271079278977.874147915020.90------5227193998.7784.4784.47266655960.4383971324.952.45及银行借

配套项款目自有资金乙烯二期

17600000000.005022775027.325462236640.14-1669123190.96----8815888476.5059.5759.57267753934.94162083656.642.32及银行借

项目款自有资金电池产业

3200980000.002755084043.80393084187.25-2108764037.65----1039404193.4098.3598.3523130900.4811753578.682.38及银行借

链项目款高性能材自有资金

料一体44000000000.006561036189.0812345300540.36-168055725.01----18738281004.4343.2943.29177363148.50124681772.282.26及银行借化项目款自有资金大型煤气

5253735800.00824596999.002280317894.32-1549630.76----3103365262.5659.1059.1013723499.3611791388.892.45及银行借

化项目款其他在建

工程项-8694509431.998378026907.6111502181.686323483134.0286320413.8423031143.7338634600.57-121356916.4810491212312.64--232253087.8962231763.60-目

合计161867990713.2747663438254.2941509050287.1911502181.6828625546722.6586320413.8423031143.73246049516.69-121356916.4860081686009.772672367612.89860815852.99

72万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.在建工程（续）

（3）.在建工程减值准备情况

√适用□不适用

截至2024年12月31日，本集团计提在建工程减值准备人民币261474995.26元(2023年12月

31日：人民币16358592.05元）。

单位：元币种：人民币外币报表折算差项目年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因额聚氨酯产业链延伸

-207414916.12--207414916.12注及配套项目

其他在建工程项目16358592.0538634600.57--933113.4854060079.14注

合计16358592.05246049516.69--933113.48261474995.26

注：2024年，部分投资项目由于产品行业经营环境发展变化，市场前景不佳，项目经济效益不及预期，计划取消，对相关在建工程计提减值准备。

（4）.在建工程的减值测试情况

√适用□不适用

于2024年，本集团部分在建项目计划取消，管理层评估该部分在建工程存在减值迹象，本集团按照资产组的公允价值减去处置费用后的净额确认了资产减值准备人民币

246049516.69元。

（5）.工程物资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

材料783819774.74-783819774.74850733980.16-850733980.16

设备2293040938.10-2293040938.101963361031.3822974294.441940386736.94

合计3076860712.84-3076860712.842814095011.5422974294.442791120717.10

73万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目场地租赁房屋及建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值

1.年初余额79411748.34646931757.721465717558.948443558794.9110635619859.91

2.本年增加金额10184605.0829820832.86102320571.87608652839.96750978849.77

(1)新增租赁10184605.0820614962.70102320571.87477234665.70610354805.35

(2)企业合并增加-1295853.05--1295853.05

(3)外币报表折算差额-7910017.11-131418174.26139328191.37

3.本年减少金额-3032876.6364947487.33-67980363.96

(1)租赁终止-3032876.63--3032876.63

(2)外币报表折算差额--64947487.33-64947487.33

4.年末余额89596353.42673719713.951503090643.489052211634.8711318618345.72

二、累计折旧

1.年初余额5368974.21222011241.39483311449.991970534397.702681226063.29

2.本年增加金额4852098.9198509094.61220915719.91972286233.591296563147.02

(1)计提4852098.9195363054.73220915719.91932312857.611253443731.16

(2)外币报表折算差额-3146039.88-39973375.9843119415.86

3.本年减少金额-2315882.7032267308.72-34583191.42

(1)租赁终止-2315882.70--2315882.70

(2)外币报表折算差额--32267308.72-32267308.72

4.年末余额10221073.12318204453.30671959861.182942820631.293943206018.89

三、减值准备

1.年初余额-----

2.本年增加金额-----

3.本年减少金额-----

4.年末余额-----

四、账面价值

1.年末账面价值79375280.30355515260.65831130782.306109391003.587375412326.83

2.年初账面价值74042774.13424920516.33982406108.956473024397.217954393796.62

其他说明：

本集团租赁了多项资产，包括场地租赁，租赁期为2至48年；房屋建筑物，租赁期为2至9年；

机器设备租赁期为2至6年，运输工具租赁期为2至10年。上述使用权资产不得用作借款、抵押、担保目的。

74万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.无形资产

（1）.无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件特许经营权其他合计

一、账面原值

1.年初余额8696718653.32353105173.533595492934.85386804589.31725250095.47100500728.8613857872175.34

2.本年增加金额1317707480.951350000.00410180925.4830314533.6571997923.4129579323.161861130186.65

(1)购置1261626255.40-410180925.4814367043.22-29579323.161715753547.26

(2)在建工程转入---14322490.4371997923.41-86320413.84

(3)企业合并增加56081225.551350000.00-1625000.00--59056225.55

3.本年减少金额-440553.5078601544.877987316.205827481.94-92856896.51

(1)处置--35731751.744995344.235827481.94-46554577.91

(2)外币报表折算差额-440553.5042869793.132991971.97--46302318.60

4.年末余额10014426134.27354014620.033927072315.46409131806.76791420536.94130080052.0215626145465.48

二、累计摊销

1.年初余额827465543.1744101897.141788387571.31275576040.93131445259.894522321.003071498633.44

2.本年增加金额197963333.3034486905.45311396174.2425022541.1047834875.922423243.48619127073.49

(1)计提197963333.3034486905.45311396174.2425022541.1047834875.922423243.48619127073.49

3.本年减少金额-143949.0026464781.554834807.913964255.20-35407793.66

(1)处置--2459528.611773334.233964255.20-8197118.04

(2)外币报表折算差额-143949.0024005252.943061473.68--27210675.62

4.年末余额1025428876.4778444853.592073318964.00295763774.12175315880.616945564.483655217913.27

三、减值准备

1.年初余额---479411.20--479411.20

2.本年增加金额-------

3.本年减少金额---479411.20--479411.20

(1)处置---471796.37--471796.37

(2)外币报表折算差额---7614.83--7614.83

4.年末余额-------

四、账面价值

1.年末账面价值8988997257.80275569766.441853753351.46113368032.64616104656.33123134487.5411970927552.21

2.年初账面价值7869253110.15309003276.391807105363.54110749137.18593804835.5895978407.8610785894130.70

于2024年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末的比例为0%。

（2）.未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权268046087.35尚待办理

75万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.商誉

（1）.商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的年初余额本年增加本年减少年末余额事项企业合并形成的外币报表折算差额外币报表折算差额

BC公司 1074377189.39 - - 45590683.20 1028786506.19

宁波氯碱277518585.35---277518585.35

安纳达-84176692.18--84176692.18

烟台巨力805642521.52---805642521.52

合计2157538296.2684176692.18-45590683.202196124305.24

（2）.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否与以前年度保持一名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据致根据本集团内部管理及

构成：BC公司账面全部资产

BC公司资产组 报告制度所有业务均属 是

依据：该资产组能独立产生现金流入同一分部。

根据本集团内部管理及

构成：宁波氯碱账面全部资产宁波氯碱资产组报告制度所有业务均属是

依据：该资产组能独立产生现金流入同一分部。

根据本集团内部管理及

构成：烟台巨力账面全部资产烟台巨力资产组报告制度所有业务均属是

依据：该资产组能独立产生现金流入同一分部。

根据本集团内部管理及

构成：安纳达账面全部资产安纳达资产组报告制度所有业务均属不适用

依据：该资产组能独立产生现金流入同一分部。

76万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.商誉（续）

（3）.可收回金额的具体确定方法

单位：元币种：人民币预测期的关减值金预测期的键参数（增预测期内的参数的确定稳定期的关键参数（增长项目名称账面价值可收回金额稳定期的关键参数的确定依据额年限长率、利润依据率、利润率、折现率等）

率等）

公司过去的业绩、现有产能情

毛利率波动公司过去的业绩、现有永续增长率为1.5%，采用况、宏观经济环境、所处行

BC公司 14540659844.12 29004233565.00 - 5年 在 5个百分 产能情况和管理层对市 8.53%的税前折现率对未

业、所处地域和管理层对市场点以内场发展的预期估计来现金流量进行折现发展的预期估计

公司过去的业绩、现有产能情

毛利率波动公司过去的业绩、现有永续增长率为零，采用况、宏观经济环境、所处行

宁波氯碱1317502335.613317886350.53-5年在5个百分产能情况和管理层对市13.14%的税前折现率对未

业、所处地域和管理层对市场点以内场发展的预期估计来现金流量进行折现发展的预期估计

公司过去的业绩、现有产能情

毛利率波动公司过去的业绩、现有永续增长率为2%，采用况、宏观经济环境、所处行

烟台巨力5034352203.795905612458.26-5年在5个百分产能情况和管理层对市10.39%的税前折现率对未

业、所处地域和管理层对市场点以内场发展的预期估计来现金流量进行折现发展的预期估计

公司过去的业绩、现有产能情

毛利率波动公司过去的业绩、现有永续增长率为零，采用况、宏观经济环境、所处行

安纳达1431545773.052470426873.43-5年在5个百分产能情况和管理层对市11.16%的税前折现率对未

业、所处地域和管理层对市场点以内场发展的预期估计来现金流量进行折现发展的预期估计

合计22324060156.5740698159247.22-

17.长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并范围变外币报表折算项目年初余额本年增加金额本年转出本年摊销金额年末余额更增加差额

租入固定资产改良支出21491302.17-11435620.66-7584708.95-156348.1725185865.71

其他7258021.30-240951.85-1270524.65-23593.506204855.00

合计28749323.47-11676572.51-8855233.60-179941.6731390720.71

77万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）.未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1719319170.64390444061.871240483506.44296301886.87

信用减值准备992931024.07132943442.49774921592.3397936245.17

内部交易未实现利润7942978165.611160430054.975007994089.61832219204.39

可抵扣亏损6857572997.541458419223.863559287490.00859826672.74

尚未支付费用5143438808.00840011832.686164106062.63987652901.18

租赁负债7599569272.83475066401.778031462351.77509059419.61

递延收益2280952576.20389707737.601975429896.47355982059.58

固定资产折旧差异240280274.1336131237.34269547728.5740516566.08

金融工具公允价值变动45062296.352726762.66410882397.8542746960.24

其他7823634937.30721804938.408058297113.60725246976.00

合计40645739522.675607685693.6435492412229.274747488891.86

（2）.未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

内部交易未实现利润2491006.70225771.00245795.2061448.80

金融工具公允价值变动324541105.9446890103.57353614901.3941420971.53

固定资产折旧差异12165082434.072011123545.9110199536782.271652910240.44

使用权资产7356026391.03463903273.597888603782.38502053563.84非同一控制企业合并获取固

1128529170.96242558336.181090132382.56249910938.06

定资产、无形资产评估增值

合计20976670108.702764701030.2519532133643.802446357162.67

（3）.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目资产或负债年末余负债年末互抵金额负债年初互抵金额产或负债年初余额额

递延所得税资产1959487888.993648197804.651744721036.053002767855.81

递延所得税负债1959487888.99805213141.261744721036.05701636126.62

78万华化学集团股份有限公司

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2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.递延所得税资产/递延所得税负债（续）

（4）.未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

可抵扣亏损699425011.89284247912.36

资产减值准备309342489.00160969724.89

信用减值准备34441090.1156136848.80

合计1043208591.00501354486.05

（5）.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份年末余额年初余额备注

2024年-11642.36

2025年1615560.361615560.36

主要系烟台巨力、莱阳运

2026年3677802.573677802.57

业、安纳达等的可抵扣亏

2027年8315213.123298029.28损。

2028年261704711.45164146005.49

2029年309489880.12-

2034年143194.28153573.53

2035年184940.60198345.78

主要系Mount Tai的可抵扣

2036年9755543.7110462661.53亏损。根据当地税法2016年

2037年11982477.6912851011.90

及以前产生的可抵扣亏损

2038年9955086.6910676668.13

无到期限制，2016年以后产

2039年11899170.0211721786.35

生的亏损可以结转17年。

2040年27552078.0529549154.37

2041年10583940.82-

主要系墨西哥销售的可抵

无限期32565412.4135885670.71扣亏损，根据当地税法可抵扣亏损无到期限制。

合计699425011.89284247912.36

79万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款4114649589.74-4114649589.749204853098.23-9204853098.23

预付土地款406670000.00-406670000.00133313515.00-133313515.00

合计4521319589.74-4521319589.749338166613.23-9338166613.23

20.所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末年初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

采购保证金、银行承兑汇票

银行承兑汇票保证金、采购保证金、

保证金、产品注册押金、税

货币资金1858005902.451858005902.45其他保函保证金、产品注册押金、房地产213598830.34213598830.34其他务机关及铁路机关押金及其公司监管户资金及其他他

固定资产2551176533.582551176533.58抵押售后租回（注）----

无形资产----105390292.44105390292.44抵押用于取得借款

合计4409182436.034409182436.03318989122.78318989122.78

注：售后租回交易及判断依据相关披露参见附注五、62、（1）。

21.短期借款

（1）.短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

信用借款35557147552.1343526402388.14

合计35557147552.1343526402388.14

（2）.已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

80万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.衍生金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

跨币种利率互换合约（注1）15299748.102935882.75

天然气互换合约（注2）-341029864.45

液化石油气(LPG)互换合约（注3） 1946800.00 -

外汇互换合约（注4）109691563.4773248952.09

合计126938111.57417214699.29

注1：本集团使用跨币种利率互换合约对本集团承担的利率和汇率风险进行套期保值，参见附注十、3。

注2：本集团使用天然气互换合约来对本集团承担的能源价格风险进行套期保值，参见附注十、3。

注3：本集团采用液化石油气(LPG)互换合约以降低液化石油气(LPG)预期交易的现金流量风险，参见附注十、3。

注4：本集团使用外汇互换合约进行风险管理，以此来规避本集团承担的汇率风险。以上外汇互换合约未被指定为套期工具，其公允价值变动而产生的收益或损失，直接计入当期损益，参见附注十、3。

81万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23.应付票据

（1）.应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类年末余额年初余额

银行承兑汇票40335275850.0130613624317.97

商业承兑汇票2188374999.25-

合计42523650849.2630613624317.97

注：本年末无已到期未支付的应付票据。

24.应付账款

（1）.应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

应付采购款8791915272.694603012706.90

应付工程款17820557365.0610377100832.06

合计26612472637.7514980113538.96

（2）.账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

82万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

25.合同负债

（1）.合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

合同负债(注)5193897682.565674050867.06

合计5193897682.565674050867.06

注：收入在商品的控制权转移时，即客户签收或者自提，装载完成或运抵客户指定的码头时确认。在履行履约义务前本集团将收到的交易价款确认为合同负债，直至商品控制权转移给客户。

2024年1月1日，本集团的合同负债账面价值中人民币5674050867.06元已于2024年转入营业收入。年末合同负债账面价值中预计人民币5193897682.56元将于2025年度转入营业收入。

26.应付职工薪酬

（1）.应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加企业合并增加本年减少年末余额

一、短期薪酬1627072789.969111855668.5512740286.369775553296.00976115448.87

二、离职后福利-设定提存计划22663548.711014075900.99-1007891294.9828848154.72

合计1649736338.6710125931569.5412740286.3610783444590.981004963603.59

（2）.短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加企业合并增加本年减少年末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴1619681056.547428585401.553895939.138097277838.19954884559.03

二、职工福利费345550.00536261880.13-536607430.13-

三、社会保险费5712943.39471961811.73-467386104.9910288650.13

其中：医疗保险费4199771.59409362801.04-405627961.967934610.67

工伤保险费1381092.7260006473.27-59160839.942226726.05

生育保险费132079.082592537.42-2597303.09127313.41

四、住房公积金693655.73609449755.56-609337548.26805863.03

五、工会经费和职工教育经费639584.3065596819.588844347.2364944374.4310136376.68

合计1627072789.969111855668.5512740286.369775553296.00976115448.87

83万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26.应付职工薪酬（续）

（3）.设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险22495322.96981403989.89975443398.5428455914.31

2、失业保险费168225.7532671911.1032447896.44392240.41

合计22663548.711014075900.991007891294.9828848154.72

27.应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

企业所得税502628445.85623911805.58

增值税415188475.1072742002.71

个人所得税16130342.0022246078.24

城市维护建设税6538828.712848120.31

其他49955500.38138183459.44

合计990441592.04859931466.28

84万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

28.其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

应付股利91821000.00184478410.00

其他应付款2199426171.431515565144.20

合计2291247171.431700043554.20应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

普通股股利91821000.00184478410.00

合计91821000.00184478410.00其他应付款

（1）.按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

押金及保证金610499987.10372818477.46

尚未支付的修理费852779713.80807188502.20

合营公司往来款199200000.00-

其他536946470.53335558164.54

合计2199426171.431515565144.20

（2）.账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

85万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

29.一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款9899755386.007286438083.68

一年内到期的租赁负债1088813418.161033119877.50

一年内到期的长期应付款164111996.7211400000.00

一年内到期的应付债券29024657.53202503890.41

合计11181705458.418533461851.59

30.其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

待转销项税600315467.62702791697.14

超短期融资券--

合计600315467.62702791697.14短期应付债券的增减变动

√适用□不适用票面利债券期限溢折价是否项目名称面值发行日期发行金额年初余额本年发行按面值计提利息本年偿还年末余额率（%）（天）摊销违约

超短期融资券100.002.112024/2/27267.001500000000.00-1500000000.0023088934.43-1523088934.43-否

超短期融资券100.002.112024/3/12267.002000000000.00-2000000000.0030869589.04-2030869589.04-否

超短期融资券100.002.072024/3/2190.001000000000.00-1000000000.005104109.59-1005104109.59-否

超短期融资券100.002.072024/3/2190.003000000000.00-3000000000.0015312328.77-3015312328.77-否

超短期融资券100.002.052024/3/2790.001500000000.00-1500000000.007582191.78-1507582191.78-否

超短期融资券100.001.962024/4/990.002000000000.00-2000000000.009665753.42-2009665753.42-否

超短期融资券100.001.852024/4/1690.001000000000.00-1000000000.004561643.84-1004561643.84-否

超短期融资券100.001.792024/4/24180.001500000000.00-1500000000.0013241095.89-1513241095.89-否

合计13500000000.00-13500000000.00109425646.76-13609425646.76-

注：为偿还银行借款和债务融资工具，公司申请发行超短期融资券及短期融资券。根据中国银行间市场交易商协会于2023年6月30日签发的《接受注册通知书》(中市协注

[2023]DFI36号)，公司获准发行超短期融资券、短期融资券、中期票据、永续票据、资产支持票据、绿色债务融资工具等产品。

86万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

31.长期借款

（1）.长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

保证借款1824271329.181923500000.00

信用借款56251645012.8745173730935.14

减：一年内到期的长期借款9899755386.007286438083.68

合计48176160956.0539810792851.46

长期借款分类的说明：

于2024年12月31日，保证借款本金人民币1450000000.00元及利息系由万华实业向本集团提供担保，参见附注十二、5.(4)。本金人民币373500000.00元及利息系由非关联

方福建石油化工集团有限责任公司为本集团子公司万华化学（福建）气体有限公司提供担保。

其他说明：

上述借款年利率在0.30%至5.03%的区间内。

32.应付债券

（1）.应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

应付债券3429024657.53202503890.41

减：一年内到期的应付债券29024657.53202503890.41

合计3400000000.00-

87万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

32.应付债券（续）

（2）.应付债券的具体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币溢是票面利折债券否债券名称面值率发行日期发行金额年初余额本年发行按面值计提利息价本年偿还年末余额期限违

（%）摊约销

中期票据100.002.382022/6/212年200000000.00202503890.41-2256109.59-204760000.00-否

24万华化学

100.002.302024/7/185年1400000000.00-1400000000.0014379726.03--1414379726.03否

MTN001

24万华化学

MTN002(科 100.00 2.22 2024/8/15 5年 1000000000.00 - 1000000000.00 8210958.90 - - 1008210958.90 否

创票据)

24万华化学

100.002.282024/9/185年1000000000.00-1000000000.006433972.60--1006433972.60否

MTN003

合计3600000000.00202503890.413400000000.0031280767.12-204760000.003429024657.53

33.租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

租赁负债7598377525.378031095379.29

减：一年内到期的租赁负债1088813418.161033119877.50

合计6509564107.216997975501.79

88万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34.长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

长期应付款2038896258.73156729000.00

合计2038896258.73156729000.00

（1）.按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

应付售后租回款（注1）2046279255.45-

应付专项债券资金（注2）116729000.00116729000.00

应付股权收购款（注3）40000000.0050000000.00

股权收购履约保证金-1400000.00

减：一年内到期的应付售后租回款164111996.72-

减：一年内到期的股权履约保证金-1400000.00

减：一年内到期的应付股权收购款-10000000.00

合计2038896258.73156729000.00

其他说明：

注1：应付售后租回款，参见附注五、62。

注2:系本公司子公司烟台市再生水有限责任公司取得的山东省政府交通水利及市政产业园区发展专项债。

注 3 ： 系 应 向 Europe-America Energy Technology Co.ltd. 支 付 的 Chematur

Technologies AB 25%股权的收购款，总对价人民币100000000.00元，分别在交易日至2032年之间根据付款计划表逐期支付。

89万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

35.长期应付职工薪酬

√适用□不适用

（1）.长期应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

辞退福利5727057.705100620.79

其他长期福利28311683.405713638.40

合计34038741.1010814259.19

（2）.设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

90万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

36.预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年初余额年末余额形成原因

主要系BC公司非危险废

弃物填埋场复垦项目、水

环境准备金(注)167348696.32143507573.30银槽氯碱装置拆除项目、盐水湖拆除及复垦项目等主要系部分在建工程项

预计赔付款-256933652.12目取消预计需赔付给供应商的款项

其他35576537.0550621925.62-

合计202925233.37451063151.04

注：环境准备金中主要包含的项目如下：

非危险废弃物填埋场复垦项目

为满足BC公司业务进一步发展的需要，BC公司于2013年获得当地环保局颁发的新建填埋场的综合污染防御控制许可（IPPC），准许BC公司建设新废弃物填埋场，用于填埋非危险固体废弃物，同时约定BC公司需对新废弃物填埋场邻近的历史遗留填埋坑实施复垦。

于2024年12月31日，BC公司计提的与之相关的环境准备金余额约为人民币2554.98万元

（2023年12月31日：人民币3217.60万元）。

水银槽氯碱装置拆除项目

根据欧盟20131732/EU法令要求，BC公司于2018年彻底关停水银槽氯碱装置，并即刻开始该装置的拆除。于2024年12月31日，BC公司计提的与之相关的环境准备金余额约为人民币626.14万元（2023年12月31日：人民币1439.80万元）。

盐水湖拆除及复垦项目

随着BC公司废盐水回收利用项目、氯化氢氧化项目的上线，副产品盐水大幅减少，早期用于副产品盐水暂时储存的盐水湖需要拆除和复垦。于2024年12月31日，BC公司计提的与之相关的环境准备金余额约为人民币10663.92万元(2023年12月31日：人民币

11554.60万元)

91万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年计入其他收本年转入其他损项目年初余额本年增加企业合并增加外币报表折算差额年末余额益益

政府补助2047931419.78702004423.188836628.93208640984.34213590000.00-1058091.712335483395.84

合计2047931419.78702004423.188836628.93208640984.34213590000.00-1058091.712335483395.84

38.股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本次变动增减项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数3139746626.00-----3139746626.00

92万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

39.资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2141159401.09--2141159401.09

其他资本公积-324763210.751758653.8911950857.99-334955414.85

其中：购买少数股权形成的资

-343863110.80---343863110.80本公积

合计1816396190.341758653.8911950857.991806203986.24

40.其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年发生金额

减：前期计入其项目年初余额税后归属于母公税后归属于少数股年末余额

本年所得税前发生额他综合收益当期减：所得税费用司东转入损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益162755204.09-33636921.15--3923434.36-29713486.79-133041717.30

权益法下不能转损益的其他综合收益-2435938.03-3645000.00---3645000.00--6080938.03

其他权益工具投资公允价值变动165191142.12-29991921.15--3923434.36-26068486.79-139122655.33

二、将重分类进损益的其他综合收益-311047926.36-614950155.45-355680638.2329443679.56-288713196.78--599761123.14

其中：权益法下可转损益的其他综合

-69674592.82--69674592.82-69674592.82收益

现金流量套期损益的有效部分-305201115.28-21539157.84-355680638.2329443679.56304697800.83--503314.45

外币财务报表折算差额-5846811.08-663085590.43---663085590.43--668932401.51

其他综合收益合计-148292722.27-648587076.60-355680638.2325520245.20-318426683.57--466719405.84

41.专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费-413160496.81413160496.81-

合计-413160496.81413160496.81-

42.盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积2351465675.58--2351465675.58

任意盈余公积471706966.13--471706966.13

合计2823172641.71--2823172641.71

盈余公积说明，包括本年增减变动情况、变动原因说明：

法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转增公司资本。

93万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

43.未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年上年

上年年末及本年年初未分配利润81025182118.5169232063074.82

加：本年归属于母公司所有者的净利润13033066612.8416815755534.31其他权益工具投资累计公允价值变

-958110.98动转入留存收益

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利6734756512.775023594601.60

转作股本的普通股股利--

其他利润分配--

年末未分配利润87323492218.5881025182118.51

（1）.提取法定盈余公积和提取任意盈余公积

根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。公司法定盈余公积金累计额达公司注册资本50%以上的，可不再提取。公司从税后利润中提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意盈余公积金。

（2）.本年度股东大会已批准的现金股利

根据董事会的提议，以2023年12月31日总股本3139746626股为基数，用可供股东分配的利润向全体股东每10股派发人民币16.25元现金红利（含税），共计分配利润总额为人民币5102088267.25元。上述股利分配方案于2024年3月19日经股东大会批准，4月完成发放。

根据董事会的提议，以2024年6月30日总股本3139746626.00股为基数，用可供股东分配的利润向全体股东每10股派发人民币5.20元现金红利（含税），共计分配利润总额为人民币1632668245.52元。上述股利分配方案于2024年8月13日经股东大会批准，9月完成发放。

（3）.资产负债表日后决议的利润分配情况

根据董事会的提议，以2024年12月31日总股本3139746626股为基数，用可供股东分配的利润向全体股东每10股派发人民币7.30元现金红利(含税)，共计分配利润总额为人民币2292015036.98元，本公司剩余未分配利润人民币56723962329.57元结转以后年度分配。

94万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44.营业收入和营业成本

（1）.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务181349864513.23152055711722.26173566812346.80144624877953.67

其他业务719254647.71586871921.641794123321.561301481269.65

合计182069119160.94152642583643.90175360935668.36145926359223.32

（2）.营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额合同分类主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本商品类型

聚氨酯系列75844150078.3656009191727.7167386160276.1248725300240.66

石化系列72518271926.1069965500296.2369327924114.1366891140179.35精细化学品及新材料

28273080500.4724661116345.4123836062497.4718731475207.07

系列

其他21134172170.6917801322483.8227471413286.2324807834230.19

产品间抵销-16419810162.39-16381419130.91-14454747827.15-14530871903.60

合计181349864513.23152055711722.26173566812346.80144624877953.67按经营地区分类

境内103772154314.9784582751843.7694361266551.5675707260417.16

境外77577710198.2667472959878.5079205545795.2468917617536.51

合计181349864513.23152055711722.26173566812346.80144624877953.67市场或客户类型

化工行业179761567889.95150838020282.66171711926961.40143015722719.31

其他1588296623.281217691439.601854885385.401609155234.36

合计181349864513.23152055711722.26173566812346.80144624877953.67按商品转让的时间分类

在某一时点确认181349864513.23152055711722.26173566812346.80144624877953.67

在某一时段内确认----

合计181349864513.23152055711722.26173566812346.80144624877953.67

（3）.履约义务的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司承诺公司承担的预履行履约义务是否为主公司提供的质量保证类型及相项目重要的支付条款转让商品期将退还给客的时间要责任人关义务的性质户的款项在商品的控制商品交付给购买方或者交给对方与产品相关的质量保证不能单

权转移时，即指定的承运人代表了取得无条件独购买，向客户保证所销售的向购买方客户签收或者

收取合同对价的权利。款项的到自产及外商品符合既定标准，因此本集销售商自提，装载完是无期仅取决于时间流逝，故本集团购产品团按照《企业会计准则第13品成或运输至客在商品交付给购买方或指定承运号-或有事项》的规定进行会户指定的地点

人时确认一项应收款。计处理(详见附注三、26)。

时。

95万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44.营业收入和营业成本（续）

（4）.分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为人

民币5193897682.56元，其中：人民币5193897682.56元预计将于2025年度确认收入。

45.税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

印花税240959490.70197197232.76

城市维护建设税200062351.65207838943.89

房产税120812468.6986015891.55

环保税93461439.9685352076.72

教育费附加85964658.0389144241.88

土地使用税80126046.3973516080.16

地方教育费附加57312846.0159652284.93

消费税30779232.3722626184.35

财产税8084865.009413977.92

其他166189166.95128961535.18

合计1083752565.75959718449.34

96万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

46.销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

员工费用510280511.78411633247.15

仓储费用419055404.53347897589.63

销售佣金及咨询费130161980.0375488393.25

使用权资产折旧126063864.99138280995.59

差旅费104889670.4493372888.03

宣传费39590450.5328205732.41

其他288891362.05251482773.07

合计1618933244.351346361619.13

47.管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

员工费用1526944565.291293902648.40

固定资产折旧费183150518.93164751309.95

差旅费140250923.9471213182.97

信息化费用133457067.71111922074.61

物料消耗124199295.37148800036.96

咨询费123516981.1095956519.22

土地房屋租赁及物业费88201591.7050292774.78

劳务费81183519.69102528745.06

保险费51669923.8939503864.09

无形资产摊销46353536.5245979400.52

接待费39914816.8942503600.32

使用权资产折旧24724074.0024329633.24

其他459206422.81258367349.65

合计3022773237.842450051139.77

97万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

48.研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

员工费用1660630450.291560832977.72

折旧费1314626394.251205552798.31

物料消耗594004064.10559910491.29

水电气费184362183.33142321099.37

无形资产摊销131668914.05135837948.14

劳务费70844906.8338920333.43

差旅费44727415.3242089723.51

咨询费30456081.3023510829.62

其他519037441.70371733054.87

合计4550357851.174080709256.26

49.财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

利息支出3677860885.123483788187.69

减：已资本化的利息费用860815852.99646842466.86

减：利息收入945396033.071286093253.82

汇兑损益37764279.06-25332882.82

其他185071061.27150952100.07

合计2094484339.391676471684.26

50.其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

进项税加计抵减531057296.4555789969.32

与日常活动相关的政府补助517990373.24756339688.86

资源综合利用即征即退124207903.03123734793.28

代扣个税手续费返还7388637.537259781.44

合计1180644210.25943124232.90

98万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

51.投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益697483023.25605843127.64其他权益工具投资在持有期间取得的股

10000000.0015037888.10

利收入

处置长期股权投资产生的投资收益1443284.256134.90

合计708926307.50620887150.64

52.公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产-75673984.7281566532.81

其中：衍生金融工具产生的公允价值

-75673984.7281566532.81变动损益

交易性金融负债-714818.07-

其中：衍生金融负债产生的公允价值

-714818.07-变动损益

合计-76388802.7981566532.81

53.信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-202320985.44-42877862.46

其他应收款坏账损失-437622.06-

合计-202758607.50-42877862.46

99万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

54.资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-333816062.23-121738623.35

固定资产减值损失-160132463.14-9186411.55

工程物资减值损失--4373748.33

在建工程减值损失-246049516.69-

合计-739998042.06-135298783.23

55.资产处置损益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

资产处置收益39015408.06521534.62

100万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56.营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计4708149.124318682.654708149.12

其中：固定资产处置利得4708149.124318682.654708149.12

合同违约赔偿6931570.1723650594.956931570.17

碳排放权交易收益47948930.7213905660.38-

其他35962792.6722521752.3435962792.67

合计95551442.6864396690.3247602511.96

57.营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计889509537.78247161476.02889509537.78

其中：固定资产处置损失602437418.41247161476.02602437418.41

在建工程处置损失287072119.37-287072119.37

对外捐赠9243342.656967525.019243342.65

碳排放配额履约支出202640407.54143402672.32-

其他35696815.1546180212.1735696815.15

合计1137090103.12443711885.52934449695.58

101万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

58.所得税费用

（1）.所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用2552792705.051794295315.53

递延所得税费用-419970360.51-84228626.02

合计2132822344.541710066689.51

（2）.会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

利润总额16924136091.5620009871906.36

按适用税率计算的所得税费用2538620413.733001480785.95

子公司适用不同税率的影响452760641.67-83280460.96

调整以前期间所得税的影响-26575623.23-534034019.31

非应税收入的影响-161814664.49-138139106.47

技术转让所得的税收优惠影响-59707221.35-

不可抵扣的成本、费用和损失的影

12944672.866320995.46

响使用前期未确认递延所得税资产的

可抵扣亏损或可抵扣暂时性差异-13552447.99-7025276.03的影响本年未确认递延所得税资产的可抵

扣暂时性差异或可抵扣亏损的影87567452.6031653283.65响

研发费用加计扣除-667034008.06-545364149.83

购买专用设备抵免企业所得税-30386871.20-21545362.95

所得税费用2132822344.541710066689.51

102万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.现金流量表项目

（1）.与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

收到的政府补助928094368.221030560880.78

收回的受限制货币资金213598830.34176578510.93

其他966998993.091262176859.68

合计2108692191.652469316251.39支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

支付的各种费用合计3252004015.463079663462.49

支付的受限制货币资金1858005902.45213598830.34

合计5110009917.913293262292.83

（2）.与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

取得子公司增加的现金166073794.42-

收到碳排放权交易款47948930.7213905660.38

收到工程押金-13086650.10

合计214022725.1426992310.48

103万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.现金流量表项目（续）

（2）.与投资活动有关的现金（续）支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

支付碳排放权交易款96264991.78151487818.32

合计96264991.78151487818.32

（3）.与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

收到处置子公司部分股权款项-46701300.00

合计-46701300.00支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

偿还租赁负债款1353510998.851184628545.59

支付融资手续费28824325.5513589120.88

跨币种利率互换合约支付的利息21002586.5311389831.27

支付少数股东减资款5308601.11176000000.00

购买少数股东股权-813564500.00

合计1408646512.042199171997.74

104万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.现金流量表项目（续）

（3）.与筹资活动有关的现金（续）筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款43526402388.1483481047110.821971893204.8393422195151.66-35557147552.13长期借款及一年内到期的

47097230935.1423849318518.071433002678.8414303635790.00-58075916342.05

长期借款

其他流动负债-13500000000.00109425646.7613609425646.76--应付债券及一年内到期的

202503890.413400000000.0031280767.12204760000.00-3429024657.53

应付债券租赁负债及一年内到期的

8031095379.29-921510138.861353510998.85716993.937598377525.37

租赁负债

应付票据30391824028.2694528317265.34605282734.6583268690444.33-42256733583.92

其他应付款-应付股利184478410.00-7783556453.917876213863.91-91821000.00

长期应付款及一年内到期-600000000.001482235118.6835955863.23-2046279255.45的长期应付款

合计129433535031.24219358682894.2314338186743.65214074387758.74716993.93149055299916.45

105万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表补充资料

（1）.现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年金额上年金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润14791313747.0218299805216.85

加：资产减值准备739998042.06135298783.23

信用减值准备202758607.5042877862.46

固定资产折旧11284807204.159635658400.83

使用权资产折旧1180553497.461244821627.65

无形资产摊销550027701.61500568170.46

长期待摊费用摊销7057392.998323941.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-39015408.06-521534.62列）非流动资产报废损失（收益以“－”

627867736.54242842793.37号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

76388802.79-81566532.81

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）2883633636.742825201958.89

投资损失（收益以“－”号填列）-708926307.50-620887150.64递延所得税资产减少（增加以“－”-623644163.31-367148044.71号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

41893303.32282055240.58号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-3583265753.26-2342794110.84经营性应收项目的减少（增加以-3434018156.72-2758422414.76“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

6056005295.00-249361655.12“－”号填列）

经营活动产生的现金流量净额30053435178.3326796752552.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

新增使用权资产610354805.352207388381.56

售后租回交易产生的长期应付款1467269559.70-

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额22675215443.3523496359395.03

减：现金的年初余额23496359395.0318812264448.95

现金及现金等价物净增加额-821143951.684684094946.08

106万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表补充资料（续）

（2）.本期支付的取得子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物295781512.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物461855306.42

取得子公司支付的现金净额-166073794.42

（3）.本年收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

（4）.现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

一、现金22675215443.3523496359395.03

其中：库存现金627164.00821511.23

可随时用于支付的银行存款22616552352.0623489564353.00

可随时用于支付的其他货币资金58035927.295973530.80

二、年末现金及现金等价物余额22675215443.3523496359395.03

（5）.不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年金额上年金额理由

采购保证金、银行承兑汇票

保证金、保函保证金、产品

注册押金、房地产公司监管

货币资金1858005902.45213598830.34

户资金、税务机关及铁路机

关押金及其他，参见附注五、20。

合计1858005902.45213598830.34

107万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.外币货币性项目

（1）.外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：人民币2841956545.391.00002841956545.39

美元47433076.257.1884340967925.32日元3693445800.000.0460169898506.80

匈牙利福林4573596775.240.018383696820.99

欧元3471285.817.525726123855.62

俄罗斯卢布297819000.000.066119685835.90

巴西雷亚尔8054000.001.18219520633.40

捷克克朗27985000.000.30008395500.00

加拿大元855008.465.04984317621.72

波兰兹罗提1022000.001.76001798720.00

新土耳其里拉3894000.000.2049797880.60

瑞典克朗584000.000.6565383396.00

阿联酋迪拉姆170521.641.9711336115.20

新加坡元41924.075.3214223094.75

越南盾310395057.000.000393118.52

英镑2000.009.076518153.00

瑞士法郎1009.637.99778074.72应收账款

其中：美元105111344.117.1884755582386.00

欧元36686412.557.5257276090934.93

匈牙利福林8650620000.000.0183158306346.00

巴西雷亚尔97450000.001.1821115195645.00

人民币15665066.391.000015665066.39

波兰兹罗提5889000.001.760010364640.00

英镑259000.009.07652350813.50

捷克克朗7382000.000.30002214600.00

瑞典克朗11000.000.65657221.50其他应收款

其中：匈牙利福林8705296000.000.0183159306916.80

捷克克朗78004000.000.300023401200.00

英镑1072000.009.07659730008.00

美元188000.007.18841351419.20

瑞典克朗1907000.000.65651251945.50

新土耳其里拉3269000.000.2049669818.10

巴西雷亚尔97000.001.1821114663.70

俄罗斯卢布308000.000.066120358.80

108万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.外币货币性项目（续）

（1）.外币货币性项目（续）

单位：元项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额短期借款

其中：美元381736317.267.18842744073342.99应付账款

其中：匈牙利福林14331239000.000.0183262261673.70

美元24286838.467.1884174583509.59

欧元14685937.427.5257110521959.24

捷克克朗246489000.000.300073946700.00

俄罗斯卢布673398000.000.066144511607.80

加拿大元817985.555.04984130663.43日元428599236.000.046019715564.86

瑞士法郎539694.047.99774316311.02

巴西雷亚尔2532000.001.18212993077.20

人民币2586570.761.00002586570.76

瑞典克朗3131000.000.65652055501.50

新加坡元48751.405.3214259425.70

英镑15621.309.0765141786.73

新土耳其里拉45000.000.20499220.50

印度卢比284734.000.0005142.37其他应付款

其中：匈牙利福林899663000.000.018316463832.90

瑞典克朗2991000.000.65651963591.50

美元47784.337.1884343492.88

新土耳其里拉1493000.000.2049305915.70

新加坡元43000.005.3214228820.20

人民币106000.001.0000106000.00

捷克克朗83000.000.300024900.00

欧元1947.137.525714653.52

巴西雷亚尔11000.001.182113003.10一年内到期的长期借款

其中：美元275428275.877.18841979888618.26

匈牙利福林4008593540.390.018373357261.79长期借款

其中：美元75000000.007.1884539130000.00租赁负债

其中：捷克克朗57404044.000.300017221213.20

新加坡元720051.955.32143831684.45

瑞典克朗1613742.100.65651059421.69

俄罗斯卢布10883570.250.0661719403.99

巴西雷亚尔396360.741.1821468538.03

匈牙利福林3680395.260.018367351.23

109万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.外币货币性项目（续）

（2）.境外经营实体

√适用□不适用

本集团之子公司万华新加坡的主要经营地位于新加坡，其业务收支所使用的货币主要为美元，因此以美元作为记账本位币。

本集团之子公司万华匈牙利的主要经营地位于匈牙利，其业务收支所使用的货币主要为欧元，因此以欧元作为记账本位币。

本集团之子公司BC公司的主要经营地位于匈牙利，其业务收支所使用的货币主要为欧元，因此以欧元作为记账本位币。

62.租赁

（1）.作为承租人

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年金额上年金额

租赁负债利息费用310592993.82335523819.99计入当期损益的采用简化处理的短

期租赁或低价值资产的租赁费用85352669.7988927235.72

与租赁相关的总现金流出1438863668.641273555781.31

售后租回交易产生的利息及折旧49629307.83-

售后租回交易现金流入600000000.00-

售后租回交易现金流出35955863.23-未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用

110万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

62.租赁（续）

（1）.作为承租人（续）售后租回交易及判断依据

√适用□不适用

子公司与租赁公司签订售后租回合同，约定将部分运输设备以人民币2067269559.70元转让至租赁公司，同时租回该部分运输设备。运输设备销售款中由租赁公司向子公司支付的金额为人民币600000000.00元，由租赁公司直接向运输设备供应商支付的金额为人民币1467269559.70元。租赁合同约定，租赁期为10-15年，租金总额为人民币

2428803036.10元。于租赁期满后，子公司可以以人民币1-100元的价格留购该部分运输设备。因租赁公司作为购买方兼出租方并未取得标的资产所有权上的主要风险和报酬，标的资产仍由承租人控制使用，因此标的资产的转让不属于销售。

（2）.作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

运输工具出租210304594.67-

储罐出租2249626.55-

其他37061926.90-

合计249616148.12-未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目每年未折现租赁收款额本年金额上年金额

第一年18561137.968978449.88

第二年13206901.267621103.35

第三年12819355.927396103.35

第四年12819355.926946582.00

第五年10626278.126930582.00

五年后未折现租赁收款额总额111208602.1537097868.70

111万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

五、合并财务报表主要项目注释（续）

63.每股收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年金额上年金额基本每股收益

持续经营4.155.36稀释每股收益

持续经营4.155.36

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

基本每股收益的具体计算如下：

单位：元币种：人民币本年金额上年金额收益归属于本公司普通股股东的当期净利润

持续经营13033066612.8416815755534.31

合计13033066612.8416815755534.31本年股数上年股数股份本公司发行在外普通股的加权平

3139746630.003139746630.00均数（股数）本公司不存在稀释性潜在普通股。

112万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

六、研发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

员工费用1660630450.291560832977.72

固定资产折旧1314626394.251205552798.31

物料消耗594004064.10559910491.29

水电气费184362183.33142321099.37

无形资产摊销131668914.05135837948.14

劳务费70844906.8338920333.43

差旅费44727415.3242089723.51

咨询费30456081.3023510829.62

其他519037441.70371733054.87

合计4550357851.174080709256.26

其中：费用化研发支出4550357851.174080709256.26

资本化研发支出--

113万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

√适用□不适用

（1）.本期发生的非同一控制下企业合并交易

单位：元币种：人民币购买日至年末被股权取得比例购买日至年末被购购买日至年末被购买被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式购买日购买日的确定依据购买方的现金流

（%）买方的收入方的净利润量

安徽安纳达钛业股份有限公司2024年4月19日295781512.0015.2现金购买2024年4月19日取得控制权日1250061577.50-77484398.67-6219349.11

其他说明：

本公司之子公司万华电池收购铜陵化学工业集团有限公司（下称“铜化集团”）持有的安徽安纳达钛业股份有限公司（下称“安纳达”）15.20%的股权。双方于2024年2月26日签署了一致行动人协议书，协议书约定股权转让后铜化集团在安纳达股东大会表决事项中与万华电池保持一致行动，铜化集团提名的董事在安纳达董事会表决事项中与万华电池提名的董事保持一致行动。双方于2024年4月19日完成股权交割，一致行动人协议书签署和权益变更后，本集团实现对安纳达的控制。安纳达成立于2005年，主要业务为生产和销售二氧化钛及相关化工产品。

114万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

七、合并范围的变更（续）

1.非同一控制下企业合并（续）

（2）.合并成本及商誉

单位：元币种：人民币安纳达

现金295781512.00

合并成本合计295781512.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额211604819.82

商誉84176692.18

115万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

七、合并范围的变更（续）

1.非同一控制下企业合并（续）

（3）.被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元币种：人民币安纳达购买日公允价值购买日账面价值

资产：2245791586.892033094893.57

货币资金461855306.42461855306.42

应收款项271520492.06271520492.06

应收款项融资135192931.27135192931.27

预付款项50510935.7350510935.73

其他应收款933660.06933660.06

存货202439582.83192972688.70

其他流动资产33091340.4233091340.42

固定资产993257892.89813469421.97

在建工程11502181.6811502181.68

使用权资产1295853.051295853.05

无形资产59056225.5535614897.28

递延所得税资产17862351.1717862351.17

其他非流动资产7272833.767272833.76

负债：631593315.49599353283.73

短期借款35035875.0035035875.00

应付票据250000000.00250000000.00

应付款项252605248.24252605248.24

合同负债21773979.3321773979.33

应付职工薪酬12740286.3612740286.36

应交税费3659902.743659902.74

其他应付款10418223.2910418223.29

一年内到期的非流动负债890182.84890182.84

其他流动负债2830617.312830617.31

租赁负债562339.69562339.69

递延收益8836628.938836628.93

递延所得税负债32240031.76-

净资产1614198271.401433741609.84

减：少数股东权益1402593451.581249210290.59

取得的净资产211604819.82184531319.25

116万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

七、合并范围的变更（续）

2.其他原因的合并范围变动

√适用□不适用被投资的公司名称主要经营活动类型

万华化学集团（蓬莱）贸易有限公司服务业设立

万华化学集团（烟台）烯烃有限公司制造业设立

万华化学集团（莱阳）销售有限公司服务业设立烟台万旭新材料有限公司制造业设立

万华化学集团（深圳）技术有限公司服务业设立蓬莱万旭新材料有限公司制造业设立

万华化学（海阳）电池材料科技有限公司制造业设立

万华化学（海阳）新能源有限公司服务业设立烟台万华高压新材料有限公司制造业设立

万华化学集团（蓬莱）销售有限公司服务业设立铜陵安钛化工有限公司制造业设立

万华化学集团（烟台）新能源材料有限公司制造业设立

万华化学集团（蓬莱）气体有限公司制造业设立

万华化学（澳大利亚）有限公司服务业设立

万华化学（哥伦比亚）有限公司服务业设立

万华化学（烟台）聚氨酯有限公司服务业注销

万华化学（烟台）精细化工有限公司服务业注销烟台辰丰投资有限公司服务业注销

万华化学（烟台）海水淡化处理有限公司制造业注销

万华化学（香港）有限公司服务业注销

117万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）.企业集团的构成

√适用□不适用

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

万华化学（烟台）石化有限公司中国297900万人民币烟台制造业100.00-设立

万华化学（烟台）氯碱热电有限公司中国40000万人民币烟台制造业60.00-设立

万华化学（烟台）容威聚氨酯有限公司中国7000万人民币烟台制造业80.00-通过分立方式取得

万华化学（烟台）销售有限公司中国2200万人民币烟台服务业95.005.00设立

万华化学集团石化销售有限公司中国22500万美元烟台服务业-100.00设立

万华化学集团物资有限公司中国6000万人民币烟台服务业100.00-设立非同一控制下企业

烟台万华化工设计院有限公司中国300万人民币烟台服务业100.00-合并

万华化学集团环保科技有限公司中国25000万人民币烟台服务业100.00-设立

万华化学集团设备运维管理有限公司中国5000万人民币烟台服务业100.00-设立

万华化学集团电子材料有限公司中国20000万人民币烟台制造业100.00-设立

118万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）.企业集团的构成（续）

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

烟台市再生水有限责任公司（注1）中国18000万人民币烟台制造业31.00-设立

万华化学集团能源有限公司中国21000万人民币烟台制造业100.00-设立

烟台兴华能源有限公司中国20000万人民币烟台服务业70.00-设立吸收合并万华化工

烟台新源投资有限公司中国1000万人民币烟台服务业100.00-取得吸收合并万华化工

烟台新益投资有限公司中国182500万人民币烟台服务业100.00-取得非同一控制下企业

万华化学（烟台）电池材料科技有限公司中国20000万人民币烟台制造业-80.00合并

万华化学（蓬莱）有限公司中国400000万人民币烟台制造业80.00-设立

万华化学（烟台）新型材料有限公司中国42000万美元烟台制造业-100.00设立

万华城发（烟台）物流服务有限公司中国10000万人民币烟台服务业95.00-设立

烟台万陆实业有限公司中国20000万人民币烟台制造业-60.00设立

万华化学集团电池科技有限公司中国180000万人民币烟台制造业100.00-设立

万华环保科技（蓬莱）有限公司中国5000万人民币烟台服务业-80.00设立非同一控制下企业

烟台巨力精细化工股份有限公司中国40320万人民币烟台制造业70.00-合并

119万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）.企业集团的构成（续）

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下企业

莱阳巨力运业有限公司中国200万人民币烟台服务业-70.00合并

万华化学集团营养科技有限公司中国30000万人民币烟台制造业80.00-设立

万华化学（蓬莱）电池化学品科技有限公

中国40000万人民币烟台制造业-80.00设立司

万华化学（烟台）电池产业有限公司中国180000万人民币烟台服务业-80.00设立非同一控制下企业

万华晟达（山东）交通科技有限公司中国10000万人民币烟台制造业71.78-合并

烟台万旭新材料有限公司中国80000万人民币烟台制造业51.00-设立

万华化学集团（烟台）新能源材料有限公

中国15000万美元烟台制造业-100.00设立司

万华化学集团（蓬莱）气体有限公司中国2000万人民币烟台制造业-80.00设立

万华化学集团（莱阳）销售有限公司中国1000万人民币烟台服务业100.00-设立

万华化学（宁波）有限公司中国93600万人民币宁波制造业100.00-设立

万华化学（宁波）能源贸易有限公司中国5000万人民币宁波服务业-100.00设立

万华化学（宁波）容威聚氨酯有限公司中国15000万人民币宁波制造业-80.00设立非同一控制下企业

万华化学（宁波）氯碱有限公司中国17000万人民币宁波制造业26.8423.53合并

宁波信达明州贸易有限公司中国1000万人民币宁波服务业-50.37设立

120万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）.企业集团的构成（续）

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

万华化学（宁波）热电有限公司中国45000万人民币宁波制造业51.00-设立

万华化学（宁波）码头有限公司中国12000万人民币宁波服务业55.0045.00设立

华神新材料（宁波）有限公司中国13600万人民币宁波制造业-60.00设立

宁波宁华房地产开发有限公司中国100万人民币宁波房地产业-100.00设立

万华环保科技（宁波）有限公司中国5000万人民币宁波服务业-80.00设立

万华化学（福建）有限公司中国518436万人民币福州制造业80.00-设立非同一控制下企业

万华化学（福建）异氰酸酯有限公司中国200000万人民币福州制造业-51.20合并非同一控制下企业

万华化学（福建）气体有限公司中国80000万人民币福州制造业-80.00合并

万华化学（福建）码头有限公司中国40000万人民币福州服务业-80.00设立

万融新材料（福建）有限公司中国300000万人民币福州制造业80.00-设立

万华化学（福建）能源科技有限公司中国1000万人民币福州制造业-80.00设立

万华化学（福建）国际贸易有限公司中国6000万美元福州服务业-100.00设立

融华置业（福清）有限责任公司中国10万人民币福州房地产业-80.00设立

万华环保科技（福建）有限公司中国5000万人民币福州服务业-80.00设立

万华化学（四川）有限公司中国220000万人民币眉山制造业100.00-设立

万华化学（四川）销售有限公司中国200万人民币眉山服务业100.00-设立

万华化学（四川）电池材料科技有限公司中国100000万人民币眉山制造业-80.00设立

121万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）.企业集团的构成（续）

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

万华环保科技（四川）有限公司中国5000万人民币眉山服务业-80.00设立

四川万陆实业有限公司中国40000万人民币眉山制造业-60.00设立

万华化学（四川）新能源材料科技有限公

中国46000万人民币眉山制造业-80.00设立司

万华化学（广东）有限公司中国20000万人民币珠海制造业100.00-设立

珠海万华房地产开发有限公司中国3000万人民币珠海房地产业-100.00设立

万华化学销售（珠海）有限公司中国200万人民币珠海服务业100.00-设立

万华化学（佛山）容威聚氨酯有限公司（注非同一控制下企业中国2885.75万人民币佛山制造业80.00-

2）合并

万华化学（北京）有限公司中国6000万人民币北京制造业100.00-设立

上海万华实业发展有限公司中国12000万人民币上海服务业100.00-设立

万华化学（宁夏）有限公司中国17000万人民币银川制造业100.00-设立非同一控制下企业

新疆巨力化学有限公司中国280000万人民币伊犁制造业-70.00合并

新疆巨力能源有限公司中国5000万人民币伊犁服务业-70.00设立非同一控制下企业

安徽安纳达钛业股份有限公司（注3）中国21502万人民币铜陵制造业-15.20合并

122万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）.企业集团的构成（续）

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下企业

安徽安纳达国际贸易有限公司（注3）中国5000万人民币铜陵服务业-15.20合并

铜陵安钛化工有限公司（注3）中国500万人民币铜陵制造业-15.20设立非同一控制下企业

铜陵纳源材料科技有限公司（注3）中国12500万人民币铜陵制造业-10.13合并非同一控制下企业

铜陵安轩达新能源科技有限公司（注3）中国15000万人民币铜陵制造业-6.58合并非同一控制下企业

铜陵安伟宁新能源科技有限公司（注3）中国12000万人民币铜陵制造业-6.58合并

万华化学集团（深圳）技术有限公司中国500万人民币深圳服务业100.00-设立

万华化学集团（烟台）烯烃有限公司中国110000万人民币烟台制造业100.00-设立

蓬莱万旭新材料有限公司中国10000万人民币烟台制造业-51.00设立

万华化学集团（蓬莱）销售有限公司中国1000万人民币烟台服务业-80.00设立

万华化学集团（蓬莱）贸易有限公司中国1000万人民币烟台服务业100.00-设立

烟台万华高压新材料有限公司中国11000万人民币烟台制造业65.00-设立

万华化学（海阳）电池材料科技有限公司中国45000万人民币烟台制造业-80.00设立

123万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）.企业集团的构成（续）

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

万华化学（海阳）新能源有限公司中国1000万人民币烟台服务业-80.00设立吸收合并万华化工

万华国际资源有限公司中国香港150万港币中国香港服务业100.00-取得吸收合并万华化工

万华国际控股有限公司中国香港221088万港币中国香港服务业-100.00取得

万华化学（日本）株式会社日本800万日元日本服务业100.00-设立

万华化学（韩国）有限公司韩国10000万韩元韩国服务业-100.00设立

万华国际（印度）有限公司印度1000万印度卢比印度服务业-100.00设立

万华化学国际有限公司新加坡100万美元新加坡服务业100.00-设立

万华化学（新加坡）有限公司新加坡4000万美元新加坡服务业-100.00设立

威尔森贸易有限公司新加坡100万美元新加坡服务业-62.50设立

万华化学船运（新加坡）有限公司新加坡20万美元新加坡服务业-100.00设立

气体船黄河有限公司新加坡4.5万美元新加坡服务业-100.00设立

气体船珠江有限公司新加坡4.5万美元新加坡服务业-100.00设立

气体船长江有限公司新加坡5万美元新加坡服务业-100.00设立

1000000万印度尼西印度尼西

万华化学印尼有限公司印度尼西亚服务业-100.00设立亚盾亚

万华化学（越南）有限公司越南352800万越南盾越南服务业-100.00设立

124万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）.企业集团的构成（续）

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

万华化学（泰国）有限公司泰国10000万泰铢泰国服务业-100.00设立

万华化学（美国）有限公司美国20万美元美国服务业100.00-设立

万华石化美国有限公司美国100万美元美国服务业-100.00设立

万华化学（加拿大）有限公司加拿大10万美元加拿大服务业-100.00设立

万华化学墨西哥有限公司墨西哥20万墨西哥比索墨西哥服务业-100.00设立

Wanhua BorsodChem Latin-America 1008.1627万巴西雷亚 吸收合并万华化工

巴西巴西服务业-100.00

Comercio de Produtos Quimicos Ltda. 尔 取得

万华化学（匈牙利）控股有限公司匈牙利436.9071万欧元匈牙利服务业-100.00设立

Sino-Hungarian Borsod Economic吸收合并万华化工

Cooperation Area Development 匈牙利 21万欧元 匈牙利 服务业 - 100.00取得

Company Ltd.吸收合并万华化工

Borsod Chem Zrt. 匈牙利 5484.9672万欧元 匈牙利 制造业 - 100.00取得吸收合并万华化工

BC-KC Formalin Kft. 匈牙利 124.8339万欧元 匈牙利 制造业 - 69.63取得吸收合并万华化工

BC-Energiakeresked? Kft. 匈牙利 18.19万欧元 匈牙利 服务业 - 100.00取得吸收合并万华化工

Polimer Szolgáltató Kft. 匈牙利 300万匈牙利福林 匈牙利 服务业 - 100.00取得

125万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）.企业集团的构成（续）

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接吸收合并万华化工

BC Power Energiatermel? II Kft. 匈牙利 20万欧元 匈牙利 制造业 - 100.00取得

Wanhua Hungary Energy Materials

匈牙利1000万欧元匈牙利服务业-100.00设立

Limited Liability Company吸收合并万华化工

Borsod Chem Italia S.r.l. 意大利 20万欧元 意大利 服务业 - 100.00取得

Wanhua Chemical Europe Innovation

西班牙10万欧元西班牙服务业-100.00设立

S.L.Mount Tai Chemical Holding Company 吸收合并万华化工

卢森堡1.2501万欧元卢森堡服务业-100.00

S.á.r.l. 取得吸收合并万华化工

Borsod Chem MCHZs.r.o. 捷克 86510万捷克克朗 捷克 制造业 - 100.00取得吸收合并万华化工

Wanhua Borsod Chem Rus LLC. 俄罗斯 1200万俄罗斯卢布 俄罗斯 服务业 - 100.00取得非同一控制下企业

Chematur Technologies AB 瑞典 30万瑞典克朗 瑞典 服务业 - 100.00合并非同一控制下企业

Chematur Engineering AB 瑞典 2000万瑞典克朗 瑞典 服务业 - 100.00合并

万华化学（澳大利亚）有限公司澳大利亚30万澳元澳大利亚服务业-100.00设立

万华化学（哥伦比亚）有限公司哥伦比亚85000万哥伦比亚比索哥伦比亚服务业-100.00设立

126万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）.企业集团的构成（续）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：烟台市再生水有限责任公司系本公司与烟台市城市排水服务中心(以下简称“排水服务中心”)、烟台市套子湾污水处理有限公司(以下简称“污水处理公司”)合资成立，本公司持有该公司31%股权。根据本公司与排水服务中心、污水处理公司于2018年签署的表决权委托协议，排水服务中心和污水处理公司分别将其所持有的再生水公司表决权全权委托给本公司，本公司拥有再生水公司100%的表决权。因此再生水公司为本公司的子公司，采用成本法进行核算。

注2：万华化学(佛山)容威聚氨酯有限公司由本公司持有80%的股权，根据本公司与其少数股东的约定，本公司拥有65%的表决权比例。

注3：公司之子公司万华电池受让铜陵化学工业集团有限公司（以下简称“铜化集团”）

持有的安徽安纳达钛业股份有限公司15.20%的股权。股权交割完成后，万华电池成为安

纳达第一大股东。安纳达子公司包括安徽安纳达国际贸易有限公司、铜陵安钛化工有限

公司、铜陵纳源材料科技有限公司、铜陵安轩达新能源科技有限公司以及铜陵安伟宁新能源科技有限公司。

铜化集团为安纳达的第二大股东，持有安纳达14.7999%的股权。根据万华电池与铜化集团签署的《一致行动人协议》，铜化集团在安纳达股东大会表决事项中与万华电池保持一致行动，铜化集团提名的董事在安纳达董事会表决事项中与万华电池提名的董事保持一致行动。因此，本公司可以在安纳达的股东大会上主导总计29.9999%的投票权。除万华电池和铜化集团外，安纳达的其余投资者由大量分散投资者构成，历次股东大会中小股东参与投票的比例较小，同时他们不存在能够否决公司决策的集体行动机制。并且，根据安纳达公司章程，董事会由5名董事组成，董事会的决议必须经全体董事的过半数通过；根据股东大会决议本公司委派2名董事，铜化集团委派1名董事，因此万华电池能够在安纳达的董事会中主导多数投票权。

考虑到以上因素，万华电池拥有足够经验、能力及动力主导安纳达的相关活动并影响可变回报，因此对安纳达形成控制，采用成本法核算，并将安纳达及其子公司纳入本集团合并范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资

单位的依据：

宁波榭北热电有限公司系公司之子公司万华热电与香港利万集团有限公司共同出资设立，万华热电持有该公司55%股权。根据宁波榭北热电有限公司的公司章程，董事会由5名董事组成，其中本集团委派3名董事，董事会的决议必须经到会董事三分之二以上同意并通过方为有效，因此对其共同控制属于合营企业，采用权益法进行核算。

127万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（1）.企业集团的构成（续）

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

杭州浙凯工程技术有限公司系由公司之子公司Chematur Engineering AB和浙江工程设计有限公司共同出资设立，Chematur Engineering AB持有该公司51%股权。根据Chematur Engineering AB和浙江工程设计有限公司关于杭州浙凯工程技术有限公司的合资协议，董事会由4名董事组成，其中本集团委派2名董事，公司重大事项需要董事会半数以上董事同意并通过方为有效，因此双方对其共同控制，属于合营企业，采用权益法进行核算。

（2）.重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年向少数股东宣告分派的子公司名称少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益年末少数股东权益余额股利

万华化学(烟台)氯碱热电有限公司40.00%344191285.75280000000.001127261479.69

万华化学(福建)有限公司20.00%1226508061.50360000000.003007184409.60

安徽安纳达钛业股份有限公司（注）84.80%-71254097.1518233696.001313105658.43

注：安徽安纳达钛业股份有限公司本年发生额为2024年5月至12月数据。

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明

参见附注八、1.（1）注3。

128万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

（3）.重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司名称年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

万华化学(烟台)氯碱热电有限公司613159261.383729892804.024343052065.401404898366.17120000000.001524898366.17

万华化学(福建)有限公司10114251493.3925746808942.7435861060436.1316757173191.7910752976907.6627510150099.45

安徽安纳达钛业股份有限公司1175930334.771088354851.352264285186.12678470754.8551407418.83729878173.68

单位：元币种：人民币子公司名称年初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

万华化学(烟台)氯碱热电有限公司336553594.674081650783.684418204378.351640528893.49120000000.001760528893.49

万华化学(福建)有限公司3561460947.5517318001885.1920879462832.745077124333.799816902408.2314894026742.02安徽安纳达钛业股份有限公司不适用不适用不适用不适用不适用不适用

单位：元币种：人民币子公司名称本年发生额上年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

万华化学(烟台)氯碱热电有

5862760418.90860478214.37860478214.371311511476.785794031342.42861728139.28861728139.28789567081.89

限公司

万华化学(福建)有限公司15778869963.822726063041.802726063041.803008304687.5811132926203.051957132198.371957132198.371966250044.92安徽安纳达钛业股份有限公

1250061577.50-77484398.67-77484398.6716506605.73不适用不适用不适用不适用

司(注)

注：安徽安纳达钛业股份有限公司本年发生额为2024年5月至12月数据。

129万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

（1）.重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业直接间接投资的会计处理方法

一、合营企业

宁波榭北热电有限公司中国宁波市制造业-55.00权益法核算

杭州浙凯工程技术有限公司中国杭州市服务业-51.00权益法核算

中粮制桶（烟台）有限公司中国烟台市制造业32.00-权益法核算

AW Shipping Limited 阿联酋 阿布扎比 服务业 - 50.00 权益法核算

中粮制桶（福建）有限公司中国福州市制造业-32.00权益法核算

新疆美特包装有限公司中国伊犁市制造业-34.00权益法核算

远安兴华矿业有限公司中国宜昌市制造业40.00-权益法核算

二、联营企业

烟台港万华工业园码头有限公司中国烟台市服务业50.00-权益法核算

烟台万华氯碱有限责任公司中国烟台市制造业-20.00权益法核算

IBI Chematur (Engineering & Consultancy) Ltd. 印度 印度 服务业 - 25.00 权益法核算

林德气体（烟台）有限公司（注1）中国烟台市制造业10.00-权益法核算

福建省东南电化股份有限公司中国福州市制造业-49.00权益法核算

华陆工程科技有限责任公司中国西安市服务业30.00-权益法核算华能（莱州）新能源科技有限公司（注2）中国烟台市制造业-18.57权益法核算华能（海阳）光伏新能源有限公司中国烟台市制造业20.00-权益法核算

烟台冀东润泰建材有限公司中国烟台市批发业34.00-权益法核算国能（福州）热电有限公司中国福州市电力热力生产和供应业-30.00权益法核算

130万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业或联营企业中的权益（续）

（1）.重要的合营企业或联营企业（续）对合营企业或联营企业投

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)资的会计处理方法直接间接

烟台冰轮环保科技有限公司中国烟台市服务业20.00-权益法核算

上海乐橘科技有限公司（注3）中国上海市服务业13.50-权益法核算

中核山东核能有限公司中国烟台市电力热力生产和供应业25.00-权益法核算华能（招远）新能源科技有限公司中国烟台市制造业-20.00权益法核算

四川盈德万华气体有限公司中国眉山市制造业-20.00权益法核算

四川华盛科技有限责任公司中国眉山市制造业-49.00权益法核算

河海新能源发展（烟台）有限公司中国烟台市制造业49.00-权益法核算

河海新能源集团有限公司中国常州市制造业30.00-权益法核算

浙江宝万碳纤维有限公司中国绍兴市制造业49.00-权益法核算

冀东万华（烟台）混凝土有限公司中国烟台市制造业-30.00权益法核算华能（龙口）新能源科技发展有限公司中国烟台市制造业20.00-权益法核算

林德万华（福建）气体有限公司中国福州市制造业-49.00权益法核算

林德万华（宁波）气体有限公司中国宁波市制造业-49.00权益法核算

福建乐橘新生资源再生有限公司中国福州市制造业-34.00权益法核算

烟台力华电源科技有限公司中国烟台市制造业-30.00权益法核算

红塔创新（青岛）股权投资管理有限公司（注4）中国青岛市服务业10.00-权益法核算

河海新能源发展（蓬莱）有限公司中国烟台市制造业-30.00权益法核算

湖北徽阳新材料有限公司中国宜昌市制造业-45.00权益法核算

远安兴华磷化工有限公司中国宜昌市制造业49.00-权益法核算

安徽六国化工股份有限公司（注5）中国铜陵市制造业-5.00权益法核算

131万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业或联营企业中的权益（续）

（1）.重要的合营企业或联营企业（续）

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

注1：本公司持有林德气体(烟台)有限公司10%的权益，根据公司章程，董事会由5名董事组成，其中本公司委派1名董事，因此能够对该公司的经营决策产生重大影响，故采用权益法进行核算。

注2：本公司之子公司万华匈牙利持有华能(莱州)新能源科技有限公司18.57%的股权。根据公司章程，董事会由5名董事组成，其中万华匈牙利委派

1名董事，能够对该公司的经营决策产生重大影响，故采用权益法进行核算。

注3：本公司持有上海乐橘科技有限公司13.5%的股权。根据公司章程，董事会由9名董事组成，其中本公司委派1名董事，能够对该公司的经营决策产生重大影响，采用权益法进行核算。

注4：本公司持有红塔创新(青岛)股权投资管理有限公司10%的股权，根据公司章程，董事会设置5名董事，本公司获得1位董事会席位。获得董事会席位后，本公司对红塔青岛具有重大影响，因此作为权益法核算的长期股权投资核算。

注5：本年本公司之子公司万华电池出资人民币115795200.00元受让铜陵化学工业集团有限公司持有的安徽六国化工股份有限公司5%的股权。该公司董事会设7名董事，其中，根据公司规定，万华电池委派1名董事，能够对该公司的经营决策产生重大影响，采用权益法进行核算。

132万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业或联营企业中的权益（续）

（2）.重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

AW Shipping Limited AW Shipping Limited

流动资产290627012.00136354235.38

其中：现金和现金等价物235786708.40117773576.98

非流动资产5219378379.812522479698.09

资产合计5510005391.812658833933.47

流动负债325231509.88223063974.62

非流动负债1425840705.201454671484.43

负债合计1751072215.081677735459.05

少数股东权益--

归属于母公司股东权益3758933176.73981098474.42

按持股比例计算的净资产份额1879466588.37490549237.21

调整事项--

--商誉--

--内部交易未实现利润--

--其他--

对合营企业权益投资的账面价值1879466588.37490549237.21存在公开报价的合营企业权益投资不适用不适用的公允价值

营业收入553218181.20564113409.52

财务费用110676332.35120437259.51

所得税费用--

净利润203568824.00198489881.76

终止经营的净利润--

其他综合收益141516255.75-84884.56

综合收益总额345085079.75198404997.20

本年度收到的来自合营企业的股利--

133万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业或联营企业中的权益（续）

（3）.重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额烟台港万华工业园码头烟台港万华工业园码头有限公司有限公司

流动资产128748112.5676345656.00

非流动资产2987109195.302799623490.29

资产合计3115857307.862875969146.29

流动负债439030069.63287460425.94

非流动负债548717163.80604217163.80

负债合计987747233.43891677589.74

少数股东权益--

归属于母公司股东权益2128110074.431984291556.55

按持股比例计算的净资产份额1064055037.22992145778.28

调整事项--

对联营企业权益投资的账面价值1064055037.22992145778.28存在公开报价的联营企业权益投资不适用不适用的公允价值

营业收入522882715.20452270347.69

净利润200818517.88166563760.01

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额200818517.88166563760.01

本年度收到的来自联营企业的股利28500000.00-

134万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业或联营企业中的权益（续）

（4）.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计494082214.27307278755.97下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润66321785.8889287258.19

--其他综合收益-14625.67-7640.03

--综合收益总额66307160.2189279618.16

联营企业：

投资账面价值合计6213798636.575255799672.34下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润428967566.43334029048.56

--其他综合收益-8276275.17-40435.95

--综合收益总额420691291.26333988612.61

135万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

九、政府补助

√适用□不适用

1.报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2.涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年新增补助金合并范围变更本年转入其他收本年转入其他损外币报表折算

财务报表项目年初余额年末余额与资产/收益相关额增加益益差额

递延收益2047931419.78702004423.188836628.93208640984.34213590000.00-1058091.712335483395.84与资产/收益相关

合计2047931419.78702004423.188836628.93208640984.34213590000.00-1058091.712335483395.84

136万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

九、政府补助（续）

3.计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额

与资产相关382031062.91150527736.07

与收益相关1012203147.34792596496.83

合计1394234210.25943124232.90

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

1.金融工具风险

√适用□不适用

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）.信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信

用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

137万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（1）信用风险（续）

本集团其他金融资产包括应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十四、2中披露。

信用风险显著增加判断标准

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

（1）信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

（2）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

（3）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

（4）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化；

（5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

（6）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；

（7）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

（8）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

（9）本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过（含）

30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

138万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（1）信用风险（续）已发生信用减值资产的定义

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人（不考虑本集团取得的任何担保），则本集团认为发生违约事件。

无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过（含）90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。

信用风险敞口

2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保（不考虑可利用的担保物或其他信用增级），具体包括：货币资金（附注五、1）、应收账款（附注五、3）、应收款项融资（附注五、4）、其他应收款（附注五、6）、长期应收款（附注五、9）等，以及未纳入减值评估范围的衍生金融资产（附注五、2）。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。此外本集团信用损失的最大信用风险敞口还包括附注十四、2中披露的财务担保合同金额。

（2）.流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

139万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（2）.流动性风险（续）

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年

单位：元币种：人民币年末余额无限期一年以内一至两年两年至三年三年以上合计

非衍生金融负债：

短期借款-35711544380.16---35711544380.16

应付票据-42523650849.26---42523650849.26

应付账款-26612472637.75---26612472637.75

其他应付款-2291247171.43---2291247171.43

长期借款-10170241774.5315020283357.6414884923765.3221595314679.2761670763576.76

应付债券-77200000.0077200000.0077200000.003554400000.003786000000.00

租赁负债-1364366858.241297752502.161257972709.344778943314.548699035384.28

长期应付款-211708951.59217744164.84203779378.101942944078.342576176572.87

财务担保合同-107730011.27110239125.19539185913.64784281894.781541436944.88

衍生金融负债：

跨币种利率互换合约-15299748.10---15299748.10

液化石油气(LPG)互换

-1946800.00---1946800.00合约

外汇互换合约-109691563.47---109691563.47

2023年

单位：元币种：人民币年末余额无限期一年以内一至两年两年至三年三年以上合计

非衍生金融负债：

短期借款-43526402388.14---43526402388.14

应付票据-30613624317.97---30613624317.97

应付账款-14980113538.96---14980113538.96

其他应付款-1700043554.20---1700043554.20

长期借款-8408675137.489985798229.198076337077.1125303441183.7151774251627.49

应付债券-204786082.19---204786082.19

租赁负债-1322274313.521198987180.941155234556.005683975441.759360471492.21

长期应付款-15304200.003904200.0013904200.00167954600.00201067200.00

财务担保合同-1347693668.92--742217163.802089910832.72

衍生金融负债：

跨币种利率互换合约-2935882.75---2935882.75

天然气互换合约-341029864.45---341029864.45

外汇互换合约-73248952.09---73248952.09

（3）.市场性风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的银行借款有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险的敏感性分析本集团管理层认为利率风险对本集团财务报表的影响不重大。

140万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（3）市场性风险（续）汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

单位：元币种：人民币年末数年初数

现金及现金等价物3508221797.93566838000.50

应收账款1335777653.321214674220.37

其他应收款195846330.10228382775.73

短期借款2744073342.994410420027.44

应付账款702033714.40463054783.88

其他应付款19464209.8031489188.67

租赁负债23367612.59-

一年内到期的非流动负债2053245880.05-

长期借款539130000.001527520918.33

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团对汇率变动进行分析和预测，通过调整外币负债金额降低汇兑损失，获取汇兑收益。同时本集团持有多项跨币种利率互换合约，并指定为高度有效的套期工具，以管理与匈牙利福林及欧元等预期外币长期借款归还利息及本金有关的外汇风险敞口。

本集团以签署跨币种利率互换合约和外汇互换合约的方式来达到规避部分美元、欧元、

人民币、匈牙利福林和捷克克朗等资产的外汇风险的目的。

汇率风险的敏感性分析

本集团使用外汇远期合约等工具对美元、欧元、人民币以及福林等币种之间的兑换进行外汇风险管理。本集团管理层认为外汇风险变动对本集团财务报表的影响不重大。

权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2024年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团通过持有不同风险的投资组合来管理风险。

141万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（3）市场性风险（续）其他价格风险

由于天然气、液化石油气和碳排放配额价格存在波动，为应对价格风险，本集团利用现金流量套期用以抵消部分预期交易的价格风险敞口。

由于天然气、液化石油气、碳排放配额和碳酸锂价格受市场影响较大，为应对价格风险，本集团利用对应期货和互换合约对部分预期交易的价格风险敞口进行套期保值，利用碳酸锂期货合约对碳酸锂库存的价格风险敞口进行套期保值。

2.资本管理

√适用□不适用

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而支持本集团的业务发展，并最大限度增加股东回报，同时维持最佳的资本结构。

本集团根据经济状况的变化及相关资产的风险特性，对资本结构进行管理并做出调整。

本集团并未受制于外部强制性资本管理要求。本年度，本集团采用的整体策略维持不变。

本集团采用资本负债比率来管理资本。资本负债比率是指负债净额和总资本的比率。负债净额包括短期借款、衍生金融负债、应付票据、应付账款、其他应付款、应付职工薪

酬、长期应付职工薪酬、长期借款、租赁负债、应付债券长期应付款，减去现金及现金等价物。股东权益包括归属于母公司股东的权益和少数股东权益。

142万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十、与金融工具相关的风险（续）

3.套期

（1）.开展套期业务进行风险管理

√适用□不适用预期风险管理被套期风险的定性和定量相应套期活动对风险敞口的影项目相应风险管理策略和目标被套期项目及相关套期工具之间的经济关系目标有效实现信息响情况本集团生产所需天然气与天然气固定价格互换合约中对应的天然气相应套期活动有效对冲了天然采用天然气固定价格互换天然气是本集团生产所需相同，套期工具（天然气互换合约）和被套期项目（天然气的预期预期套期高度气预期采购的价格风险，针对天然气互换合约合约管理天然气的预期采原材料，其预期采购存在采购）的基础变量相同，本集团通过定性分析，确定套期工具与被有效此类套期活动本集团采用现金购面临的价格风险。价格变动风险。

套期项目的数量比例为1：1。流量套期进行核算。

本集团生产所需消耗的碳排放配额与远期合约中对应的碳排放配额相应套期活动有效对冲了碳排采用碳排放配额远期合约本集团生产产品需要消耗相同，套期工具（碳排放配额互换合约）和被套期项目（碳排放配预期套期高度放配额购入的价格风险，针对碳排放配额互换合约管理碳排放配额的未来需碳排放配额，其预期采购额的预期采购）的基础变量相同，本集团通过定性分析，确定套期有效此类套期活动本集团采用现金求敞口的价格风险。存在价格变动风险。

工具与被套期项目的数量比例为1：1。流量套期进行核算。

本集团预期销售的液化石油气与期货合约中对应的液化石油气相同，套期工具(液化石油气互换合约)和被套期项目(液化石油气的采用LPG期货合约管理部 液化石油气是本集团生产 预期销售)的基础变量均为LPG标准品，本集团通过定性分析，确 相应套期活动有效对冲了LPG分液化石油气（LPG）的 原料和贸易商品，其预期 定套期工具与被套期项目的数量比例为1:1。本集团生产所需消耗 预期套期高度 采购和销售的价格风险，针对液化石油气(LPG)互换合约

预期采购和销售面临的价采购和销售存在价格变动的液化石油气与期货合约中对应的液化石油气相同，套期工具有效此类套期活动本集团采用现金格风险。风险。（液化石油气互换合约）和被套期项目（液化石油气的预期采流量套期进行核算。购）的基础变量均为LPG标准品，本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1：1。

本集团所持外汇与固定利率货币互换合约对应的币种一致，套期相应套期活动有效对冲了外汇采用固定利率货币互换合本集团对人民币、福林与工具（跨币种利率互换合约）与被套期项目（外汇）的基础变量预期套期高度汇率波动风险，针对此类套期跨币种利率互换合约约管理福林、人民币及欧欧元之间的汇率进行了锁相同，本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量有效活动本集团采用现金流量套期元之间的汇率风险。定。

比例为1：1。进行核算。

碳酸锂是本集团生产所需本集团生产和贸易所需的碳酸锂库存与碳酸锂期货合约中对应的碳相应套期活动有效对冲了碳酸采用碳酸锂期货合约管理原材料，其库存原料存在酸锂相同，套期工具（碳酸锂互换合约）和被套期项目（碳酸锂库预期套期高度锂库存原料的价格风险，针对碳酸锂互换合约碳酸锂的库存价值面临的价格变动风险。存）的基础变量相同，本集团通过定性分析，确定套期工具与被套有效此类套期活动本集团采用公允价格风险。

期项目的数量比例为1：1。价值套期进行核算。

143万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十、与金融工具相关的风险（续）

3.套期（续）

（2）.开展符合条件套期业务并应用套期会计

√适用□不适用已确认的被套期项目账面项目与被套期项目以及套期工具相关账面价值价值中所包含的被套期项套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响目累计公允价值套期调整套期风险类型

被套期项目：4000000000.00福林；套期有效性：套期工具对被套期项目的汇率锁定高度本年计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生

汇率和利率风险108000000.00欧元；不适用有效。的损失为人民币13052754.10元，本年确认其他综合收益转套期工具：人民币-10031758.10元套期无效部分来源：固定利率互换带来的基差效应。出的损失计人民币8024595.78元。

套期有效性：套期工具对被套期项目的价格变动抵消本年计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生

被套期项目：人民币42181718.01元高度有效。的损失为人民币8486403.74元，本年确认其他综合收益转出价格变动风险不适用

套期工具：人民币1148770.71元套期无效部分来源：基差风险、现货和期货市场供求的损失计人民币347656042.45元，本年直接计入公允价值变变动风险。动产生的收益金额为人民币7244821.38元。

套期类别

被套期项目：4000000000.00福林；套期有效性：套期工具对被套期项目的汇率锁定、价本年计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生

108000000.00欧元；人民币格变动抵消高度有效。

现金流量套期不适用的损失为人民币21539157.84元，本年确认其他综合收益转

20967718.01元套期无效部分来源：固定利率互换带来的基差效应、出的损失为人民币355680638.23元。

套期工具：人民币-9089387.39元基差风险、现货和期货市场供求变动风险。

套期有效性：套期工具对被套期项目的价格变动抵消

被套期项目：人民币21214000.00元高度有效。本年计入公允价值变动产生的收益金额为人民币7244821.38公允价值套期人民币-266000.00元

套期工具：人民币206400.00元套期无效部分来源：基差风险、现货和期货市场供求元。

变动风险。

144万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十、与金融工具相关的风险（续）

3.套期（续）

（3）.开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

√适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

集团使用外汇远期合约等工具对美元、欧元、人民币以及福林等

衍生金融资产：人民币69528966.16元币种之间的兑换进行外汇风险管理；因为不同币种之间汇率变动

外汇互换合约衍生金融负债：人民币109691563.47元存在一定的抵消关系在一定程度上可以起到和套期会计核算相同

公允价值变动收益：人民币-103665633.92元的效果，故未应用套期会计。

4.金融资产转移

（1）.转移方式分类

单位：元币种：人民币转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据相关的利率风险和信用风险等主要风险与报酬已转移

背书及贴现应收款项融资36892739379.16完全终止确认给了银行和第三方

（2）.因转移而终止确认的金融资产

单位：元币种：人民币项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资背书及贴现36892739379.16-114655984.05

145万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产-77892526.87-77892526.87

1.以公允价值计量且变动计

-77892526.87-77892526.87入当期损益的金融资产

（1）衍生金融资产-77892526.87-77892526.87

（二）其他债权投资----

（三）其他权益工具投资--564876931.01564876931.01

（四）应收款项融资-1298979936.80-1298979936.80持续以公允价值计量的资产

-1376872463.67564876931.011941749394.68总额

（五）交易性金融负债-126938111.57-126938111.57

1.以公允价值计量且变动计

-126938111.57-126938111.57入当期损益的金融负债

其中：衍生金融负债-126938111.57-126938111.57持续以公允价值计量的负债

-126938111.57-126938111.57总额

2.第一层次公允价值计量

□适用√不适用

146万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十一、公允价值的披露（续）

3.第二层次公允价值计量

√适用□不适用

本集团与多个交易对手订立了衍生金融工具合同。衍生金融工具，包括外汇远期合同、天然气互换、碳排放配额互换、液化石油气(LPG)互换、碳酸锂互换和跨币种利率互换，采用类似于远期定价和互换模型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。衍生金融资产的账面价值，与公允价值相同。于2024年12月31日，衍生金融资产的盯市价值，是抵销了归属于衍生工具交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。

本集团采用现金流量现值法确定应收款项融资公允价值，公允价值与账面价值相若。

4.第三层次公允价值计量

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末公允价值估值技术输入值目标公司资产及负债价

其他权益工具投资564876931.01净资产法值或主要财务指标

5.不以公允价值计量的金融资产和金融负债

√适用□不适用

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、部分其

他应收款、长期应收款、借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券和长期应付款等。

除下述的金融资产和金融负债外，其他不以公允价值计量但披露其公允价值的金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产的公允价值。

单位：元币种：人民币年末数年初数金融负债账面价值报表金额公允价值折现计算账面价值报表金额公允价值折现计算金融负债

长期借款48176160956.0547356542445.3839810792851.4639404745662.78

147万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方交易

1.母公司

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的表决权比例

的持股比例(%)

(%)

市国资委授权的国有产(股)权的经

营管理；政府战略性投资、产业投

资等项目的融资、投资与经营管理；对授权范围内的国有产权、股

权进行资本运营(包括收购、重组整

合和出让等)；创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；为创业企业提供创

国丰集团烟台1055556.0021.5921.59业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构；

投融资服务业务；咨询业务；市国资委授权的其它业务；有色金属矿

产品、黄金(现货)、白银(现货)、

化工产品(不含危险品)、电池材料

(不含化学危险品)的批发、零售；

货物和技术的进出口业务。

根据国丰集团与中诚投资、中凯信签订的附条件生效的《一致行动人协议》的约定，“三方一致同意，在对上市公司表决事项行使表决权之前，三方应于股东大会召开日前五日内先行在内部就拟审议的议案充分沟通协商，并在取得一致意见后再根据法律法规和《公司章程》规定的程序做出正式决策。若三方在股东大会召开前两日就表决事项难以达成一致意见时在不违反强制性法律、行政法规、中国证监会、证券交易所相关规定的前提下，以国丰集团的意见为三方最终意见提交股东大会。”本公司的控股股东为国丰集团，最终控制方为烟台市人民政府国有资产监督管理委员会。

2.子公司

√适用□不适用

子公司详见附注八、1。

3.合营企业和联营企业

√适用□不适用

重要的合营企业或联营企业详见附注八、2。

148万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方交易（续）

3.合营企业和联营企业（续）

本年与本公司发生关联方交易，或上年与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

AW Shipping Limited 合营公司宁波榭北热电有限公司合营公司

中粮制桶（福建）有限公司合营公司

中粮制桶（烟台）有限公司合营公司新疆美特包装有限公司合营公司远安兴华矿业有限公司合营公司国能（福州）热电有限公司联营公司

河海新能源发展（烟台）有限公司联营公司河海新能源集团有限公司联营公司华陆工程科技有限责任公司联营公司

冀东万华（烟台）混凝土有限公司联营公司

林德气体（烟台）有限公司联营公司

林德万华（福建）气体有限公司联营公司

林德万华（宁波）气体有限公司联营公司山东乐橘新生资源再生有限公司（参见附注五、10、联营公司注11）上海乐橘科技有限公司联营公司四川华盛科技有限责任公司联营公司四川盈德万华气体有限公司联营公司烟台港万华工业园码头有限公司联营公司烟台冀东润泰建材有限公司联营公司烟台万华氯碱有限责任公司联营公司浙江宝万碳纤维有限公司联营公司安徽六国化工股份有限公司联营公司烟台力华电源科技有限公司联营公司福建省东南电化股份有限公司联营公司

烟台冰轮环保科技有限公司联营公司/同受国丰集团控制

149万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方交易（续）

4.其他关联方

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系烟台东方威思顿电气有限公司同受国丰集团控制冰轮环境技术股份有限公司同受国丰集团控制北京华源泰盟节能设备有限公司同受国丰集团控制东方电子股份有限公司同受国丰集团控制烟台东方智能技术有限公司同受国丰集团控制山东深蓝机器股份有限公司同受国丰集团控制烟台冰轮换热技术有限公司同受国丰集团控制烟台冰轮压力容器有限公司同受国丰集团控制烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司同受国丰集团控制泰和新材集团股份有限公司同受国丰集团控制烟台纽士达氨纶有限公司同受国丰集团控制宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司同受国丰集团控制宁夏宁东泰和新材有限公司同受国丰集团控制

顿汉布什（中国）工业有限公司同受国丰集团控制万华实业集团有限公司关联自然人担任董事的企业

万华禾香供应链管理（信阳）有限公司关联自然人担任董事的企业万华生态科技河南有限公司关联自然人担任董事的企业

万华生态科技（临沂）有限公司关联自然人担任董事的企业万华生态科技有限公司关联自然人担任董事的企业

万华禾香板业（兰考）有限责任公司关联自然人担任董事的企业万华生态产业集团股份有限公司关联自然人担任董事的企业青岛达能环保设备股份有限公司同受国丰集团控制公司的联营公司烟台金正环保科技有限公司同受国丰集团控制公司的联营公司

注：由于股权架构调整，万华实业集团有限公司不再受国丰集团控制，因此万华实业的联营公司也不再是本公司的关联方，包括：万华节能（烟台）环保科技有限公司、烟台万华节能工程科技有限公司、万华新材料有限公司、万华建筑科技有限公司、烟台万华

新材料技术有限公司、万华节能科技（烟台）有限公司、万华节能科技集团股份有限公

司、烟台万华电子材料有限公司。

150万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方交易（续）

5.关联方交易

（1）.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

同受国丰集团控制购买商品和接受劳务132865271.461363715.94

联营公司购买商品和接受劳务4452956494.572929913278.51

合营公司购买商品215985660.98208765858.52

同受国丰集团控制公司的联营公司购买商品和接受劳务216859.32135875292.10

关联自然人担任董事的企业购买商品514433.63710695.57

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

同受国丰集团控制销售商品401066213.90364208163.77

联营公司销售商品和提供劳务1750305196.791172462072.60

合营公司销售商品和提供劳务888334706.46824379466.17

同受国丰集团控制公司的联营公司销售商品-297547041.95

关联自然人担任董事的企业销售商品和提供劳务684376965.99426441153.18

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

根据本集团与各关联方签订的有关综合服务协议、产品购销合同及辅助购销合同等协议的规定定价。公司在遵循平等、自愿、等价、有偿原则的前提下，与关联方之间全面签订书面协议。

151万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方交易（续）

5.关联方交易（续）

（2）.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

（3）.关联租赁情况本公司作为出租方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

合营公司房屋5380000.00178418.42

联营公司房屋10712140.95-

合营公司管廊51955.2062755.20

联营公司管廊3818851.62252557.27

同受国丰集团控制管廊2358107.452344950.63

合营公司土地1027065.47561271.00

联营公司土地850431.703306675.13

152万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方交易（续）

5.关联方交易（续）

（3）.关联租赁情况（续）

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁负债简化处理的短期租赁和低价值资产计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁的租金费用租赁资产付款额出租方名称种类本年上年发本年发生本年发生额上年发生额发生本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额上年发生额生额额额

关联自然人担任董事的企业土地4419992.306911971.17--------

合营公司管廊4837.714837.71--------

合营公司船舶----545560360.67538265144.95165888846.73156228350.87-1697701812.80关联租赁情况说明

□适用√不适用

153万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方交易（续）

5.关联方交易（续）

（4）.关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

烟台港万华工业园码头有限公司(注1)404217613.802022年9月28日2030年11月12日否

福建省东南电化股份有限公司(注2)439308315.062022年8月1日2032年12月5日否

福建省东南电化股份有限公司(注2)213829277.402022年11月16日2033年11月16日否

福建省东南电化股份有限公司(注2)64675573.642023年8月1日2034年7月20日否

福建省东南电化股份有限公司(注2)2457377.802023年7月1日2036年1月20日否

福建省东南电化股份有限公司(注2)45971727.622024年12月23日2034年9月20日否

福建省东南电化股份有限公司(注2)200000000.002023年9月1日2034年9月20日否本公司作为被担保方

√适用□不适用担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

万华实业集团有限公司(注3)30000000.002015年11月24日2031年11月23日否

万华实业集团有限公司(注3)1420000000.002015年10月21日2030年10月20日否关联担保情况说明

√适用口不适用

注1：烟台港万华工业园码头有限公司向万华化学提供反担保，承担连带保证责任。

注2：福建省东南电化股份有限公司以其自有资产的49%份额为限向万华化学提供反担保，福建省东南电化股份有限公司之母公司福建石油化工集团有限责任公司以其持有的福建省东南电化股份有限公司51%股份向万华化学提供反担保，股权价值不足清偿的部分，福建石油化工集团有限责任公司对该部分债权承担连带保证责任。

注3：万华实业为本公司的长期借款提供担保，万华实业承担连带保证责任，参见附注五、31。

154万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方交易（续）

5.关联方交易（续）

（5）.关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日拆入

远安兴华矿业有限公司199200000.002024年12月30日2025年4月7日

（6）.关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

联营公司出售固定资产248297806.06-

联营公司购买工程物资4893510.72-

（7）.关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬23179234.3421739417.00

155万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方交易（续）

5.关联方交易（续）

（8）.其他关联交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易定价受让权益的账关联交易结关联方关联关系关联交易类型关联交易内容受让权益的评估价值受让价格原则面价值算方式全部权益评估安徽六国化工股

联营公司收购股权收购股权价值乘以转让72602452.4374020243.2174020243.21电汇份有限公司的股权比例

注：本报告期内，本公司之子公司万华化学集团电池科技有限公司以人民币74020243.21元的价格协议受让本集团的联营公司安徽六国化工股份有限公司之子公司湖北徽阳新材料有限公司45%股权。

156万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方交易（续）

6.关联方应收应付款项

（1）.应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款同受国丰集团控制1968499.4839369.991887086.001887086.00

应收账款合营公司13111351.74640114.712346077.74162718.68

应收账款联营公司121615067.558286356.3511948674.601010563.88

应收账款同受国丰集团控制公司的联营公司--175342.0017534.20

应收账款关联自然人担任董事的企业6187818.36126316.37--

预付款项同受国丰集团控制5516872.12不适用33049849.67不适用

预付款项联营公司69332898.75不适用611334114.53不适用

预付款项合营公司-不适用5000000.00不适用

其他应收款同受国丰集团控制4000.00---

其他应收款联营公司36590.00-4390.00-

157万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十二、关联方交易（续）

6.关联方应收应付款项（续）

（2）.应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款同受国丰集团控制72223148.1116120078.17

应付账款合营公司-3803115.60

应付账款联营公司632767800.75354750108.96

应付账款同受国丰集团控制公司的联营公司3471386.0517777841.18

应付账款关联自然人担任董事的企业3965084.973947319.67

合同负债同受国丰集团控制27446087.667461766.73

合同负债合营公司13936295.0518294856.89

合同负债联营公司68327236.321130724.75

合同负债同受国丰集团控制公司的联营公司-23201305.91

合同负债关联自然人担任董事的企业36874862.812000582.45

其他应付款同受国丰集团控制143250.00422750.00

其他应付款合营公司200203700.001003000.00

其他应付款联营公司120235840.001005140.00

其他应付款同受国丰集团控制公司的联营公司20.0036400.00

7.关联方承诺

□适用√不适用

十三、股份支付

1.各项权益工具

√适用□不适用

数量单位：股单位：元币种：人民币授予对象类本年授予本年行权本年解锁本年失效别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理类人员----5630000.007049300.00--

合计----5630000.007049300.00--

158万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十三、股份支付（续）

1.各项权益工具（续）

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

√适用□不适用授予对象类别年末发行在外的股票期权年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理类人员1.51元/股和1.67元/股已到期--

2.以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币授予日权益工具公允价值的确定方法参考评估值

授予日权益工具公允价值的重要参数企业自由现金流量、折现率、收益期可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数确定本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7049300.00

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额1441239.99

3.以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4.本年股份支付费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币以权益结算的股份支付以现金结算的股份支付授予对象类别费用费用

管理类人员1441239.99-

合计1441239.99-

5.股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

159万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十三、股份支付（续）

6.其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：

单位：元币种：人民币

2024年2023年

购建长期资产承诺27576604271.3543465072240.37

对外投资承诺149450000.00731315640.51

合计27726054271.3544196387880.88

2.或有事项

（1）.资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用本公司为烟台港万华工业园码头有限公司的借款提供最高额不超过人民币

442217163.80元的担保，并承担连带责任保证，担保于2030年11月12日到期。同时

烟台港万华工业园码头有限公司为本公司就上述担保提供反担保。截至2024年12月31日，未发生重大担保责任。

本公司为福建省东南电化股份有限公司的借款提供最高额不超过人民币

1295971727.62元的担保，并承担连带责任保证，担保最晚于2036年1月20日到期。

同时福建省东南电化股份有限公司以其自有资产的49%份额为限向本公司就上述担保提

供反担保，福建省东南电化股份有限公司之母公司福建石油化工集团有限责任公司以其持有的福建省东南电化股份有限公司51%股份向本公司提供反担保，股权价值不足清偿的部分，福建石油化工集团有限责任公司对该部分债权承担连带保证责任。截至2024年

12月31日，未发生重大担保责任。

160万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

□适用√不适用

2.利润分配情况

√适用□不适用

根据董事会的提议，以2024年12月31日总股本3139746626股为基数，用可供股东分配的利润向全体股东每10股派发7.30元现金红利（含税），上述股利分配方案尚待股东大会批准。

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利2292015036.98

经审议批准宣告发放的利润或股利-

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）.报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团内部管理及报告制度，所有业务均属同一分部。

分部报告信息的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

161万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十六、其他重要事项（续）

1.分部信息（续）

（2）.报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务(分行业)

化工行业179761567889.95150838020282.66171711926961.40143015722719.31

其他1588296623.281217691439.601854885385.401609155234.36

分行业合计181349864513.23152055711722.26173566812346.80144624877953.67

主营业务(分产品)

聚氨酯系列75844150078.3656009191727.7167386160276.1248725300240.66

石化系列72518271926.1069965500296.2369327924114.1366891140179.35精细化学品及新材

28273080500.4724661116345.4123836062497.4718731475207.07

料系列

其他21134172170.6917801322483.8227471413286.2324807834230.19

抵销-16419810162.39-16381419130.91-14454747827.15-14530871903.60

分产品合计181349864513.23152055711722.26173566812346.80144624877953.67

主营业务(分地区)

境内103772154314.9784582751843.7694361266551.5675707260417.16

境外77577710198.2667472959878.5079205545795.2468917617536.51

分地区合计181349864513.23152055711722.26173566812346.80144624877953.67

162万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按组合计提坏账准备8516677057.41100.0039476043.280.468477201014.13

其中：

组合一8014028753.7494.10--8014028753.74

组合二502648303.675.9039476043.287.85463172260.39

合计8516677057.4139476043.288477201014.13

单位：元币种：人民币年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按组合计提坏账准备7814523600.36100.0042102265.130.547772421335.23

其中：

组合一7431094858.9595.09--7431094858.95

组合二383428741.414.9142102265.1310.98341326476.28

合计7814523600.3642102265.137772421335.23

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按逾期账龄计提坏账准备的应收账款。

单位：元币种：人民币年末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合一8014028753.74--

组合二502648303.6739476043.287.85

合计8516677057.4139476043.28

163万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

（1）.按坏账计提方法分类披露（续）

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

组合一：该组合为本公司与本公司之子公司间购销交易所产生的应收账款，相关款项产生的预期信用损失极低，因此未计提坏账准备。

组合二：该组合为本公司与第三方客户间的销售业务所产生的应收账款，本公司利用应收账款逾期账龄来评估应收账款的预期信用损失。该类业务涉及大量的客户，基于不同地区经济环境和法律环境的差别，以及本公司对于不同地区市场开发程度的不同，本公司根据客户所在国家和地区将客户分为1至4档，信用等级依次下降。各档次内的应收账款具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力。

于2024年12月31日，组合二的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：元币种：人民币年末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

未逾期460840834.6115939711.653.46

逾期1-30天13127806.072654225.1420.22

逾期31-60天10167751.872414305.1223.74

逾期61-90天82387.541193.7550.00

逾期91天及以上18429523.6218426607.6299.98

合计502648303.6739476043.28按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本年发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

164万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

（2）.坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年变动金额类别年初余额合计计提收回或转回转销或核销其他变动

组合一------

组合二42102265.13-2626221.85--39476043.28

合计42102265.13-2626221.85--39476043.28

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

（3）.本年实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

（4）.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目应收账款年末余额合同资产年应收账款和合同资占应收账款和坏账准备末余额产年末余额合同资产年末年末余额余额合计数的比例（%）

单位十六4467136297.47-4467136297.4752.45-

单位十七1923494764.14-1923494764.1422.59-

单位十八688570205.27-688570205.278.08-

单位十九408723335.11-408723335.114.80-

单位二十130417832.00-130417832.001.53-

合计7618342433.99-7618342433.9989.45-

165万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额

应收股利600000000.00-

其他应收款35591173305.3814816963341.44

合计36191173305.3814816963341.44应收股利

（1）.应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位年末余额年初余额

万华化学集团环保科技有限公司600000000.00-

合计600000000.00-其他应收款

（1）.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内35585298854.3214812924137.24

1至2年2084956.381770154.51

2至3年1527552.8015465.23

3年以上2261941.882253584.46

合计35591173305.3814816963341.44

166万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

（2）.按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质年末账面余额年初账面余额

关联方其他应收款35574061577.0114555096895.25

出口退税款-234794482.93

押金及保证金4694785.429039957.72

备用金918566.361203201.48

其他11498376.5916828804.06

合计35591173305.3814816963341.44

（3）.按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款年坏账准备单位名称年末余额末余额合计数的款项的性质账龄年末余额

比例(%)

单位二十一10010037097.2728.13关联方其他应收款1年以内-

单位二十二9093465981.3425.55关联方其他应收款1年以内-

单位二十三6021565573.7016.92关联方其他应收款1年以内-

单位二十四2504917906.347.04关联方其他应收款1年以内-

单位二十五1740691549.804.89关联方其他应收款1年以内-

合计29370678108.4582.53-

3.长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资27675771392.15-27675771392.1522709087112.15-22709087112.15

对联营、合营

4796992004.41-4796992004.414496344269.19-4496344269.19

企业投资

合计32472763396.56-32472763396.5627205431381.34-27205431381.34

167万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

（1）.对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年计提减减值准备年末被投资单位年初余额追加投资减少投资年末余额值准备余额

万华化学(宁波)有限公司4615755690.57---4615755690.57-

万华化学(烟台)销售有限公司20900000.00---20900000.00-

万华化学(烟台)石化有限公司2050000000.00929000000.00--2979000000.00-

万华化学(烟台)容威聚氨酯有限公司72918038.59---72918038.59-

万华化学(佛山)容威聚氨酯有限公司30060461.41---30060461.41-

万华化学(烟台)氯碱热电有限公司240000000.00---240000000.00-

万华化学(宁波)氯碱有限公司217731330.11---217731330.11-

万华化学(宁波)热电有限公司229500000.00---229500000.00-

万华化学(宁波)码头有限公司66000000.00---66000000.00-

万华化学(北京)有限公司61410000.00---61410000.00-

万华化学(广东)有限公司200000000.00---200000000.00-

烟台万华化工设计院有限公司2005359.72---2005359.72-

上海万华实业发展有限公司120000000.00---120000000.00-

万华化学集团能源有限公司210240234.00---210240234.00-

万华化学(香港)有限公司56215720.00-56215720.00---

万华化学(美国)有限公司1575840.00---1575840.00-

万华化学(日本)株式会社538192.00---538192.00-

万华化学集团物资有限公司60000000.00---60000000.00-

万华化学销售(珠海)有限公司2000000.00---2000000.00-

烟台市再生水有限责任公司55688671.94---55688671.94-

烟台辰丰投资有限公司100000.00-100000.00---

烟台新源投资有限公司10000000.00---10000000.00-

烟台新益投资有限公司1825000000.00---1825000000.00-

168万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

（1）.对子公司投资（续）本年计提减减值准备年末被投资单位年初余额追加投资减少投资年末余额值准备余额

万华国际资源有限公司1369500.00---1369500.00-

万华化学国际有限公司6690100.00---6690100.00-

万华化学(四川)有限公司1905000000.00295000000.00--2200000000.00-

烟台兴华能源有限公司140000000.00---140000000.00-

万华化学集团环保科技有限公司250000000.00---250000000.00-

万华化学(四川)销售有限公司2000000.00---2000000.00-

万华化学集团电子材料有限公司200000000.00---200000000.00-

万华化学(福建)有限公司4147488000.00---4147488000.00-

万华化学集团设备运维管理有限公司15000000.00---15000000.00-

万融新材料(福建)有限公司593000000.00740000000.00--1333000000.00-

万华化学(烟台)聚氨酯有限公司50000000.00-50000000.00---

万华化学(烟台)精细化工有限公司50000000.00-50000000.00---

万华化学(蓬莱)有限公司1600000000.001600000000.00--3200000000.00-

万华化学(宁夏)有限公司170000000.00---170000000.00-

万华化学集团电池科技有限公司815155200.00---815155200.00-

烟台巨力精细化工股份有限公司2598564500.0015000000.00--2613564500.00-

万华晟达(山东)交通科技有限公司17180273.8115000000.00--32180273.81-

万华化学集团营养科技有限公司-20000000.00--20000000.00-

烟台万旭新材料有限公司-408000000.00--408000000.00-

万华化学集团（莱阳）销售有限公司-1000000.00--1000000.00-

万华化学集团（烟台）烯烃有限公司-1100000000.00--1100000000.00-

合计22709087112.155123000000.00156315720.00-27675771392.15-

169万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

（2）.对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年增减变动减值准备年末投资单位年初余额权益法下确认的投资宣告发放现金股利或年末余额追加投资减少投资其他综合收益调整其他权益变动计提减值准备其他余额损益利润

一、合营企业

中粮制桶(烟台)有限公司13489293.33--2420492.07---1600000.00--14309785.40-

远安兴华矿业有限公司-200000000.00-------200000000.00-

小计13489293.33200000000.00-2420492.07---1600000.00--214309785.40-

二、联营企业

河海新能源集团有限公司563232604.66--23541828.38-----586774433.04-

福建省东南电化股份有限公司940168574.22-973766874.6632214403.62-1383896.82-----

河海新能源发展(烟台)有限公司294132342.96--2992340.46-----297124683.42-

红塔创新(青岛)股权投资管理有限公司3921881.93--977585.08-----4899467.01-

华陆工程科技有限责任公司572393054.88--118757081.13-3645000.001294794.08-42450000.00--646349930.09-

华能(海阳)光伏新能源有限公司-131593700.03107386000.00-382677.77-----23825022.26-

华能(龙口)新能源科技发展有限公司-404420400.00-6097646.68-----410518046.68-

林德气体(烟台)有限公司122365646.53--5078368.58-216714.59---127660729.70-

山东乐橘新生资源再生有限公司13945090.46-13990754.3245663.86-------

上海乐橘科技有限公司123336606.60--2439066.93-----125775673.53-

烟台冰轮环保科技有限公司6155704.94--1132909.86-114213.76---7402828.56-

烟台港万华工业园码头有限公司992145778.28--100409258.94---28500000.00--1064055037.22-

烟台冀东润泰建材有限公司93407953.14---6993361.92-----86414591.22-

浙江宝万碳纤维有限公司420908692.70---9382960.98-----411525731.72-

中核山东核能有限公司336741044.56429115000.00-------765856044.56-

远安兴华磷化工有限公司-24500000.00-------24500000.00-

小计4482854975.86989629100.031095143628.98276927152.85-3645000.003009619.25-70950000.00--4582682219.01-

合计4496344269.191189629100.031095143628.98279347644.92-3645000.003009619.25-72550000.00--4796992004.41-

170万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

（3）.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

4.营业收入和营业成本

（1）.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务54594571207.8745430726939.1954322152426.9143387129364.60

其他业务8166148251.184461587817.704899271527.402939669356.18

合计62760719459.0549892314756.8959221423954.3146326798720.78

（2）.履约义务的说明

√适用□不适用公司承诺公司承担的预履行履约义务是否为主公司提供的质量保证类型及项目重要的支付条款转让商品期将退还给客的时间要责任人相关义务的性质户的款项在商品的控制与产品相关的质量保证不能商品交付给购买方或者交给对方

权转移时，即单独购买，向客户保证所销指定的承运人代表了取得无条件

向购买方客户签收或者售的商品符合既定标准，因收取合同对价的权利。款项的到自产及外销售商自提，装载完是无此本集团按照《企业会计准期仅取决于时间流逝，故本集团购产品品成或运输至客则第13号-或有事项》的规定在商品交付给购买方或指定承运

户指定的地点进行会计处理(详见附注三、人时确认一项应收款。

时。26)。

（3）.分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为人

民币13506842426.16元，其中：人民币13506842426.16元预计将于2025年度确认收入。

171万华化学集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

5.投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益7349906133.815762947990.80

权益法核算的长期股权投资收益279347644.92251218482.57

处置长期股权投资产生的投资收益12514927.786134.90

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入10000000.0015037888.10

债权投资在持有期间取得的利息收入13279942.3419409896.28

合计7665048648.856048620392.65

172十八、补充资料

1.非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-845785980.60计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除517990373.24外（注）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债-76388802.79产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2045794.96

其他符合非经常性损益定义的损益项目1443284.25

减：所得税影响额-51571982.76

少数股东权益影响额（税后）-27419555.38

合计-325795382.72注：本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。对于将列举的非经

常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

资源综合利用即征即退、进项税加计抵

662653837.01与公司正常经营业务密切相关

减、代扣个税手续费返还

碳排放配额履约支出-202640407.54与公司正常经营业务密切相关

碳排放权交易收益47948930.72与公司正常经营业务密切相关

1十八、补充资料（续）

2.净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

2024年

单位：元币种：人民币加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

14.294.154.15

利润扣除非经常性损益后归属于

14.654.254.25

公司普通股股东的净利润

3.境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4.其他

□适用√不适用

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