广西能源股份有限公司

审计报告

大信审字[2024]第5-00014号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2024]第5-00014号

广西能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广西能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)油品业务营业收入确认

1、事项描述

如财务报表附注五、（四十六）所述，贵公司2023年度油品业务主营业务收入125.69亿元，占合并营业总收入75.19%，毛利率1.60%，毛利率较上年下降1.37个百分点。因油品业务- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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营业收入金额重大且销售毛利率持续下降，我们将油品业务营业收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

（1）我们了解了贵公司与油品业务营业收入结转相关的内部控制，测试并对内控设计的合理性和执行的有效性进行评价；

（2）我们根据贵公司油品业务开展及收入确认的模式，重点关注贵公司涉及油品贸易业

务货物流转的真实情况，以及与之相关的收入确认模式是否准确；

（3）我们核查了油品业务涉及主要客户、供应商的工商信息等，验证贵公司此类油品业

务的真实性，以及是否存在相关关联交易；

（4）我们获取贵公司与重大客户签订的油品业务购销合同，以及销售和采购发票明细，结合购销客户、供应商关联关系、合同编号、合同签订日期、购销品名、运输方式、检验单

号、货物控制权转移方式、结算日期等信息检查相关单据，并进行信息比对，对于信息比对异常的相关业务，综合判断相关购销业务是否具有商业实质以及是否为主要责任或代理责任业务；

（5）我们对油品业务相关客户交易数量、交易金额、期末余额实施函证程序；

（6）我们对资产负债表日前后记录的油品业务营业收入交易，选取样本，核对出库单及

其他支持性文件，以评价油品收入是否被记录于恰当的会计期间。

(二)商誉减值

1、事项描述

如财务报表附注五、（二十）所述，截至2023年12月31日，公司合并财务报表中商誉

的账面价值为人民币29956.43万元。

根据企业会计准则的相关规定，财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，公司管理层（以下简称管理层）至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，该等假设及估计均存在重大不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括：

（1）我们对贵公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；

（2）我们与贵公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参

数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

（3）评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；

（4）我们复核评估公司出具的关于贵公司相关标的公司以商誉减值测试为目的的评估报告，特别是关键参数的选取方法和依据的合理性；评价由贵公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验、资质及专业胜任能力；

（5）我们评价估值方法及估值模型中采用的关键假设；审慎评价估值模型中的预算收入、资本性投入、营运资金追加额、永续期增长率和利润率以及采用的折现率等关键参数输入值的合理性；

（6）我们通过实施相关程序对管理层商誉减值测试的关键假设进行了评估：包括将现金

流量增长率与历史现金流量增长率以及行业历史数据进行比较，将毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势，复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性等；

（7）复核商誉减值测试计算过程，评价商誉减值测试的影响；

（8）评估贵公司管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息- 3 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

-4-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

广西能源股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况广西能源股份有限公司(曾用名“广西桂东电力股份有限公司”，以下简称“公司”）是经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]114号文批准设立由贺州市电业公司、广西壮族自治

区水利厅那板水库管理处、广西贺州供电股份有限公司、广西昭平县汇能电力有限公司、广西钟山县电力公司和广西富川瑶族自治县电力公司六家企业共同发起设立的股份有限公司设

立时公司股本为111750000.00元。2001年1月9日公司获中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]4 号文批准于 2001 年 1 月 12 日在上海证券交易所发行人民币普通股 A 股股票

45000000.00股股本由111750000.00元变更为156750000.00元并在广西壮族自治区

工商行政管理局办理了变更股本登记手续。

2001年2月28日公司发行的普通股股票45000000.00股在上海证券交易所挂牌交易。

股票简称"桂东电力"股票代码"600310"。

2010年4月14日公司获中国证券监督管理委员会"证监许可【2010】447"文《关于核准广西桂东电力股份有限公司非公开发行股票的批复》核准于2010年5月24日非公开发行人

民币普通股27200000.00股变更后的累计注册资本实收金额为人民币183950000.00元

实收股本为人民币183950000.00元并在贺州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。

2011年4月15日，根据本公司2010年度股东大会决议，以资本公积向全体股东每10股

转增5股，转增后累计实收股本为人民币275925000.00元，并在贺州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。

2015年8月27日，根据本公司2015年第三次临时股东大会决议，以截止2015年6月30日公司总股本275925000股为基数，向全体股东每10股送红股10股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后累计实收股本为人民币827775000.00元，并在贺州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。

2020年12月23日，根据本公司2020年第七届董事会第二十二次会议决议、第七届董事

会第二十六次会议决议、2020年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会核发的《关于核准广西桂东电力股份有限公司向广西广投能源集团有限公司发行股份购买资产并募-18-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日集配套资金的批复》（证监许可〔2020〕2561号），本公司向广西广投能源集团有限公司发行

208650602股股份及支付现金购买广西广投桥巩能源发展有限公司100%股权，本次变更后

累计实收资本为人民币1036425602.00元。

2021年9月13日，根据本公司2020年第一次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员核发的《关于核准广西桂东电力股份有限公司向广西广投能源集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2020】2561号），公司向第一创业证券股份有限公司、陈蓓文、华泰资产管理有限公司（代“华泰资管-兴业银行-华泰资产价值精选资产管理产品”）、国泰君安证券股份有限公司、华泰证券股份有限公司、薛小华、中国银河证券股份

有限公司、国信证券股份有限公司、贫困地区产业发展基金有限公司、中央企业乡村产业投资

基金股份有限公司、J.PMORGAN CHASE BANKNATIONAL ASSOCIATION、诺德基金管理有限公司、

上海铂绅投资中心（有限合伙）（代“铂绅二十九号证券投资私募基金”）、银河资本资产管理

有限公司、野村东方国际证券有限公司、财通基金管理有限公司非公开发行人民币普通股

185000000股，每股发行价格4.00元，共募集资金人民币740000000元。本次发行后，

公司实收资本变更为1221425602.00元。

2022年3月20日，根据公司第八届董事会第十四次会议决议审议通过的《公司2021年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，以资本公积向全体股东每10股转增2股，共计转增244285120股，转增后总股本为1465710722股，公司注册资本及实收资本变更为

1465710722.00元。

2023年6月1日，公司更名为广西能源股份有限公司。

公司主营发电、供电、电力投资开发、供水、交通建设及其基础设施开发、油品贸易等。

本财务报表业经本公司2024年3月26日召开的董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。

-19-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月

31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

投资预算金额较大，当期的发生额或余额占固定资产规模比例超过重要的在建工程项目

10%；

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投重要的合营企业或联营企业

资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上账龄超过1年的重要应付账款账龄超过1年且金额在150万元以上的应付账款账龄超过1年或逾期的重要其他账龄超过1年且金额在1500万以上的其他应付款应付款

(六)企业合并

-20-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

-21-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

-22-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率

近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

-23-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或-24-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量-25-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的

交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

预期信用损失率估计如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对于客户已破产、解散、财务发生重大困难等表明应收款项已无法收回的进行单项认定并全额计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

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2023年1月1日—2023年12月31日

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：职工借款、单位保证金、押金，纳入合并范围的应收关联方款项，此类其他应收款收回风险较小，不计量损失准备。

其他应收款组合2：除上述款项以外的其他应收款，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的其他应收款计量损失准备。预期信用损失率估计如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于包含重大融资成分的其他应收款项，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对其他金融资产进行单项认定并计提坏账准备，对于已破产、解散、财务发生重大困难等表明其他金融资产已无法收回的进行单项认定并全额计提坏账准备。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、产成品、半成品、油品、-27-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

备品备件、低值易耗品、库存商品、发出商品、开发产品、合同履约成本、自制半成品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

（1）按照组合类别计提存货跌价准备组合类别确定依据计提方法可变现净值确定的依据可变现净值组合存货预计使用用途成本与可变现净值孰低原则存货预计售价

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据账龄组合根据客户合同资产账龄确定

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)长期股权投资

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1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》有关规定确定；

非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十六)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十七)固定资产

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1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运输设备、输变电

设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物25—5553.80—1.73

机器设备10—3559.50—2.71

电子设备8—12511.88—7.92

运输设备1257.92

输变电设备16—3555.94—2.71

其他设备8-14511.88-6.79

铁路专用线5051.9

(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试

生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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2023年1月1日—2023年12月31日

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）摊销方法

土地使用权50-70直线法

计算机软件5-10直线法

特许经营权5-27直线法

专利权5-10直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法-31-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入材料费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减

值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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2023年1月1日—2023年12月31日

(二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承-33-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

（1）电力销售收入

当电力供应至各电厂所在地的电网公司时，电网公司取得电力的控制权，与此同时本公司确认收入；由电网公司销售给终端客户时，电费收入确认需要满足以下条件：居民先预缴电费，月末抄表员根据电表上显示的用电量制成电费结算单，公司根据电费结算单来确认收入，同时扣减电费预缴款。

（2）油品业务收入本公司在油品的控制权转移至客户时确认收入。

（3）服务收入

服务收入主要指提供电力勘察设计、咨询服务等而收取的收入。本公司于服务提供期间确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

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2023年1月1日—2023年12月31日

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和-35-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

对于因租赁产生的递延所得税资产及所得税负债，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。

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2023年1月1日—2023年12月31日

(二十八)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发-37-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十九)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

变更前2022年变更后2023年合并资产负债表项目影响数

12月31日余额/2022年度金额1月1日余额/2022年度金额

资产：

递延所得税资产274606874.96275827183.751220308.79

负债：

递延所得税负债104431918.11104463992.9532074.84

股东权益：

未分配利润623237301.05624054537.48817236.43

利润：

所得税费用-51227190.04-52243254.23-1016064.19

2.重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种及税率

-38-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

税种计税依据税率

增值税应纳增值税收入13%、9%、6%、5%、3%

消费税应纳消费税收入20%加0.5元/500克

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%

教育费附加应纳流转税额5%、3%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%纳税主体名称所得税税率

广西能源股份有限公司15%

昭平桂海电力有限责任公司15%

广西桂能电力有限责任公司15%

梧州桂江电力有限公司15%

平乐桂江电力有限责任公司15%

贺州市桂源水利电业有限公司15%

广西广投桥巩能源发展有限公司15%

广东佰昌能源科技有限公司15%

湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司20%

广西桂东新能源科技有限责任公司20%

陕西桂兴电力有限公司20%

贺州市裕丰电力有限责任公司20%

濮阳市恒润石油化工有限公司20%

贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司20%

林芝西点水电开发有限责任公司20%

江华流车源河口水电有限公司25%

广西广投海上风电开发有限责任公司25%

濮阳恒润筑邦石油化工有限公司25%

福建双富专用汽车有限公司25%

广西广投桂旭能源发展投资有限公司25%

广西天祥投资有限公司25%

广西桂东电力售电有限公司25%

广西永盛石油化工有限公司25%

贺州市上程电力有限公司25%

陕西常兴光伏科技有限公司15%

(二)重要税收优惠及批文

1、西部大开发鼓励类企业所得税优惠政策根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公-39-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及享受西部大开发鼓励类企业所得税优惠政策的子公司有广西桂能电力有限责任公司、平乐桂江电力有限责任公司、昭平桂海电力有限

责任公司、贺州市桂源水利电业有限公司、梧州桂江电力有限公司、广西广投桥巩能源发展有

限公司、陕西常兴光伏科技有限公司。分别与当地主管税务机关协商后，本期按15%的所得税税率预缴企业所得税，主管税务机关准予公司按企业所得税备案类享受税收优惠政策并逐年进行审核确认。

2、小型微利企业税收优惠政策根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司、贺州市裕

丰电力有限责任公司、湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司、广西桂东新能源科技有限责

任公司、濮阳市恒润石油化工有限公司满足上述条件。

3、高新技术企业税收优惠政策

2022年12月22日，本公司子公司广东佰昌能源科技有限公司经广东省科学技术厅、广

东省财政厅、国家税务总局深广东省税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR2022440159898 的《高新技术企业证书》，证书有效期 3 年，2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12月31日，本公司享受高新技术企业所得税税收优惠政策，企业所得税税率为15%。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金-35547.00

银行存款1425574023.932202808190.15

其他货币资金236535186.70614091366.92

合计1662109210.632816935104.07

注1：其他货币资金主要系母公司及全资子公司广西广投桂旭能源发展投资有限公司申请开出的银行承兑汇票保证金及信用证保证金。

-40-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

注2：银行存款中除控股子公司广西广投桥巩能源发展有限公司因合同纠纷存在150247.81元被冻结及全资子公司广

西广投桂旭能源发展投资有限公司因合同纠纷存在32475916.90元被冻结外，本公司不存在其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资123011.10

合计123011.10

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票75476974.1634806023.89

商业承兑汇票20000000.00-

小计95476974.1634806023.89

减：坏账准备375000.00

合计95101974.1634806023.89

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据95476974.16100.00375000.000.3995101974.16

其中：组合1：不计提坏账准备组合87976974.1692.14-87976974.16

组合2：账龄组合计提7500000.007.86375000.005.007125000.00

合计95476974.16100.00375000.000.3995101974.16期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据34806023.89100.0034806023.89

其中：组合1：不计提坏账准备组合34806023.89100.0034806023.89

合计34806023.89100.0034806023.89

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

-41-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目2023年12月31日终止确认金额2023年12月31日未终止确认金额

银行承兑汇票61200000.00

商业承兑汇票12500000.00

合计61200000.0012500000.00

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内567769803.53694015422.93

1至2年49857367.3460750268.20

2至3年5481562.137840642.42

3至4年3460450.1839204437.94

4至5年31035046.422020633.22

5年以上10539422.8632970864.88

小计668143652.46836802269.59

减：坏账准备72009505.9797309074.88

合计596134146.49739493194.71

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额项目账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款8145390.391.228145390.39100.00

按组合计提坏账准备的应收账款659998262.0798.7863864115.589.68

合计668143652.46100.0072009505.9710.78期初余额项目账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款21555356.392.5821555356.39100.00

按组合计提坏账准备的应收账款815246913.2097.4275753718.499.29

合计836802269.59100.0097309074.8811.63

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

广西贺达纸业有限责任公司5288487.195288487.19100.00该企业已破产清算

广西桂东船用锻铸件有限公司2856903.202856903.20100.00该企业已破产清算

-42-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

合计8145390.398145390.39100.00期初余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据

（%）

广西铁投冠信实业有限公司9550000.009550000.00100.00回收存在不确定性

广西贺达纸业有限责任公司5288487.195288487.19100.00该企业已破产清算

广西桂东船用锻铸件有限公司2856903.202856903.20100.00该企业已破产清算

广西景裕燃料有限公司2800000.002800000.00100.00回收存在不确定性

广西防城港市华腾矿业有限公司700000.00700000.00100.00回收存在不确定性

南宁市旺永公商贸有限公司359966.00359966.00100.00回收存在不确定性

合计21555356.3921555356.39100.00

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄

账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备

1年以内569905450.045.0028495180.16694015422.935.0034692264.89

1至2年47721720.8110.004772172.0860750268.2010.006075026.83

2至3年5481562.1530.001644468.647840642.4230.002352192.72

3至4年3460450.1850.001730225.0939204437.9450.0019602218.98

4至5年31035046.4280.0024828037.142020633.2280.001616506.58

5年以上2394032.47100.002394032.4711415508.49100.0011415508.49

合计659998262.079.6863864115.58815246913.209.2975753718.49

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提21555356.393000000.00-10409966.008145390.39

组合计提75753718.4915750000.8612075853.79-15563749.9863864115.58

合计97309074.8815750000.8615075853.79-25973715.9872009505.97

注：本期其他变动系本期处置控股子公司广西永盛石油化工有限公司所致。

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和占应收账款和合同应收账款合同资产坏账准备期单位名称合同资产期资产期末余额合计期末余额期末余额末余额

末余额数的比例(%)

广西电网有限责任公司229901932.23-229901932.2334.3831803107.94

广西贺州鹏达新材料有限公司24488235.28-24488235.283.661224411.76

国网陕西省电力有限公司16282386.18-16282386.182.431134255.67

-43-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

应收账款和占应收账款和合同应收账款合同资产坏账准备期单位名称合同资产期资产期末余额合计期末余额期末余额末余额

末余额数的比例(%)

内蒙古电力建设（集团）有限公司13438214.50-13438214.502.011343821.45广西新电力投资集团昭平供电有

12044748.68-12044748.681.80602237.43

限公司

合计296155516.87-296155516.8744.2936107834.25

(五)应收款项融资项目期末余额期初余额

持有且准备贴现的应收票据9108911.7565515516.08

合计9108911.7565515516.08

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内6693747.7191.52557628329.5397.64

1至2年50774.310.69231820.350.04

2至3年138732.021.901972026.330.35

3年以上431038.715.8911280833.821.98

合计7314292.75100.00571113010.03100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

广西电网有限责任公司贺州供电局1373734.9918.78

湖南紫光测控有限公司791450.0010.82

国电南瑞南京控制系统有限公司420000.005.74

中国石油天然气股份有限公司广西贺州销售分公司368817.055.04

贺州市中医医院239175.303.27

合计3193177.3443.65

(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利2040000.002040000.00

其他应收款95209132.45500114458.52

合计97249132.45502154458.52

-44-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

1.应收股利

项目期末余额期初余额

四川省西点电力设计有限公司2040000.002040000.00

合计2040000.002040000.00

2．其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内19322149.48145152989.07

1至2年42495172.57397026619.83

2至3年11942343.7515145631.64

3至4年13746970.6147007477.36

4至5年41391511.0618280978.46

5年以上47585649.32403911438.86

小计176483796.791026525135.22

减：坏账准备81274664.34526410676.70

合计95209132.45500114458.52

（2）按款项性质披露款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来101375963.40904758902.31

员工备用金233631.05237631.05

各类保证金、押金18720674.4463986630.57

应收社保费2490118.593375361.76

农网改造款17964788.3117071700.90

其他35698621.0037094908.63

小计176483796.791026525135.22

减：坏账准备81274664.34526410676.70

合计95209132.45500114458.52

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

2023年1月1日余额4283234.7844290290.13477837151.79526410676.70

2023年1月1日余额在本期

-45-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提444797.1815783237.555502591.7921730626.52

本期转回3200162.1731033482.594171720.4838405365.24本期转销本期核销

其他变动-204469.73-14956677.16-413300126.75-428461273.64

2023年12月31日余额1323400.0614083367.9365867896.3581274664.34

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

单项计提448865310.605990400.00-405746006.3049109704.30

组合计提77545366.1015740226.5238405365.24-22715267.3432164960.04

合计526410676.7021730626.5238405365.24-428461273.6481274664.34

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项性坏账准备期单位名称期末余额账龄期末余额合计质末余额

数的比例(%)

广西广翰投资集团有限责任公司往来款29952000.004-5年16.9729952000.00

广西金德庄酒业有限公司往来款14888043.165年以上8.4414888043.16广西贺江生态投资开发有限公司押金保

14680000.001-2年8.32-

富川分公司证金房屋拆

贺州市八步区自然资源局11943924.001-2年6.771194392.40迁款

广西闽商石业发展有限公司往来款7942061.941-4年4.502834103.10

合计79406029.10——44.9948868538.66

(八)存货

1.存货的分类

-46-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额

跌价准备/

项目跌价准备/合同履约账面余额账面价值账面余额合同履约成账面价值成本减值本减值准备准备

原材料70174173.911818238.6068355935.31173622571.6310235454.13163387117.50

发出商品1026288.57-1026288.57413399845.8521922029.90391477815.95自制半成

6136463.771956355.864180107.916136463.77641862.965494600.81

品

库存商品3731361.521228360.182503001.34698163748.443808254.24694355494.20合同履约

28654178.78-28654178.7849284926.3149284926.31

成本

开发产品42722103.41-42722103.4175693201.18-75693201.18

在途物资68948882.661098431.3367850451.33410967568.50-410967568.50

合计221393452.626101385.97215292066.651827268325.6836607601.231790660724.45

注：期末存货开发产品中42722103.41元为全资子公司广西天祥投资有限公司于2017年开发“桂东广场”项目的建造成本，项目用地面积约34696.60㎡（约52.04亩），总建筑面积176824.80㎡，截止2023年12月31日，已实现销售面积82389.14㎡，转自用62191.46㎡，其中出租面积53229.14㎡。

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10235454.131585344.47-10002560.001818238.60

自制半成品641862.961314492.901956355.86

库存商品3808254.24797805.943377700.001228360.18

发出商品21922029.909023056.3121922029.909023056.31-

在途物资-1098431.33--1098431.33

合计36607601.2313819130.9535302289.909023056.316101385.97

注：1.期末存货可变现净值系根据产品最终预计售价减去继续生产成本及相关税费所得。

2.本期转销均系产品实现销售同步转销存货跌价准备。

(九)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备销售合同资产541400.00162420.00378980.00546176.0054362.60491813.40

合计541400.00162420.00378980.00546176.0054362.60491813.40

2.按减值计提方法分类披露

-47-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产541400.00100.00162420.0030.00378980.00

其中：组合1：账龄组合541400.00100.00162420.0030.00378980.00

合计541400.00100.00162420.0030.00378980.00期初余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产546176.00100.0054362.609.95491813.40

其中：组合1：账龄组合546176.00100.0054362.609.95491813.40

合计546176.00100.0054362.609.95491813.40按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

1年以内

1至2年546176.0054362.609.95

2至3年541400.00162420.0030.00

合计541400.00162420.0030.00546176.0054362.609.95

3.合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额

计提收回或转回转销/核销原因

组合计提54362.60108057.40162420.00

合计54362.60108057.40162420.00

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的应收租赁款-16473337.07

合计-16473337.07

(十一)其他流动资产

-48-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

留抵增值税321871.8918770140.59

待抵扣进项税额132508309.63102789155.11

待认证进项税额40821031.5212179062.18

预缴所得税490109.3917271337.22

预缴消费税-3326.18

预缴其他税58739.991391415.21

其他429.89429.89

进项税额转出-108141616.14

合计174200492.31260546482.52

(十二)长期应收款项目期末余额期初余额

融资租赁款-11986517.79

其中：未实现融资收益--338338.35

合计-11986517.79

-49-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(十三)长期股权投资本期增减变动

其中：减值其他综其他宣告发放现计提被投资单位期初余额减少权益法下确认其期末余额准备期末余追加投资合收益权益金股利或利减值投资的投资损益他额调整变动润准备

一、合营企业

广西贺州市胜利电力公司16467499.243281564.323150000.0016599063.56

小计16467499.243281564.323150000.0016599063.56

二、联营企业

广西闽商石业发展有限公司254211673.20-5755675.28248455997.92柳州市广和小额贷款股份有限公

25429328.30229605.8025658934.10

司

广西超超新材股份有限公司9943891.54-1053225.928890665.6210060500.00

重庆世纪之光科技实业有限公司---29546715.28

广西海铁广盛物流有限公司-3070000.00-1566.803068433.20

广西建筑产业化股份有限公司13038232.63-1200884.3711837348.26

四川省西点电力设计有限公司58343100.0077327.9758420427.97

广西永盛石油化工有限公司284205893.29-9136882.02275069011.27

小计360966225.67287275893.29-16841300.62631400818.3439607215.28

合计377433724.91287275893.29-13559736.303150000.00647999881.9039607215.28

注：根据公司2023年10月13日2023年第三次临时股东会审议通过，公司将持有的控股子公司广西永盛石油化工有限公司2%股权转让给关联方广西广投产业链服务集团有限公司，根据企业会计准则的相关规定，公司对持有的广西永盛49%剩余股权采用权益法核算。

-50-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(十四)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额

国海证券股份有限公司729157298.52751798242.54

环球新材国际控股有限公司382763313.17382033713.60

上海科雷斯普能源科技股份有限公司19995043.4319995043.43

广西电力交易中心有限责任公司2582176.002582176.00

合计1134497831.121156409175.57

(十五)投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额552134712.8917912504.70570047217.59

2.本期增加金额2668670.94341417.123010088.06

（1）外购14285.7014285.70

（2）存货\固定资产\在建工程转入2654385.24341417.122995802.36

3.本期减少金额406976302.8618253921.82425230224.68

（1）处置---

（2）转出入存货\固定资产\在建工程406976302.8618253921.82425230224.68

4.期末余额147827080.97-147827080.97

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额20831621.88780814.2521612436.13

2.本期增加金额12786033.78555996.3013342030.08

（1）计提或摊销12786033.78555996.3013342030.08

3.本期减少金额20255561.001336810.5521592371.55

（1）处置

（2）转出入存货\固定资产\在建工程20255561.001336810.5521592371.55

4.期末余额13362094.66-13362094.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值134464986.31134464986.31

2.期初账面价值531303091.0117131690.45548434781.46

-51-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(十六)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产9937300935.199643824331.02固定资产清理

合计9937300935.199643824331.02

-52-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子仪器仪表输变电设备其他设备铁路专用线合计

一、账面原值

1.期初余额5116073655.676429467264.64664956464.14369482705.133230022034.15126176097.0215936178220.75

2.本期增加金额420386164.5459268596.433260784.7416182901.201099786581.5377508442.57595855245.172272248716.18

（1）购置7760799.804763642.523260784.7415646806.0514950454.90-6069188.6940313299.32

（2）在建工程转入10480543.8953604647.03273456.64952798402.4283577631.26387999.991101122681.23

（3）其他转入402144820.85900306.88-262638.51132037724.21-595467245.181130812735.63

3.本期减少金额331787590.18739762999.89599861516.566838566.751162945.3941418428.62-1720832047.39

（1）处置或报废7477686.1211858559.28812454.0038331.55-392564.5320579595.48

（2）其他减少324309904.06727904440.61599049062.566800235.201162945.3941025864.091700252451.91

4.期末余额5204672230.035748972861.1868355732.32378827039.584328645670.29162266110.97595855245.1716487594889.54

二、累计折旧

1.期初余额1869282561.483139751198.5855047574.1277028343.921065434929.6266744368.056273288975.77

2.本期增加金额157895853.36246782270.243392484.6537517131.31140708656.65-319682.3324307457.15610284171.03

（1）计提137792661.79246021366.553392484.6537282445.98129918047.89-319682.3311313877.60565401202.13

（2）其他20103191.57760903.69-234685.3310790608.76-12993579.5544882968.90

3.本期减少金额48297405.80249540771.1216099468.335436239.83995589.0213976608.67-334346082.77

（1）处置或报废3624472.8410640184.63771831.3035485.09-303455.0515375428.91

（2）其他44672932.96238900586.4915327637.035400754.74995589.0213673153.62318970653.86

4.期末余额1978881009.043136992697.7042340590.44109109235.401205147997.2552448077.0524307457.156549227064.03

三、减值准备

1.期初余额19064913.9619064913.96

2.本期增加金额--

（1）计提-

-53-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子仪器仪表输变电设备其他设备铁路专用线合计

3.本期减少金额-

（1）处置或报废-

（2）其他17998023.6417998023.64

4.期末余额1066890.321066890.32

四、账面价值

1.期末账面价值3225791220.992610913273.1626015141.88269717804.183123497673.04109818033.92571547788.029937300935.19

2.期初账面价值3246791094.193270651152.10609908890.02292454361.212164587104.5359431728.979643824331.02

注1：本期折旧额为565401202.13元，本期由在建工程转入固定资产原价为1101122681.23元。

注2：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为1903150727.18元，已计提的折旧为1810254762.53元，固定资产净值为92895964.65元。

注3：本公司的固定资产主要是水电厂大坝、发电设备以及铁路专用线等使用情况良好期末预计可收回价值高于其账面价值本期不存在计提固定资产减值准备之情形。

注4：本期固定资产原值其他增加中主要系本公司子公司广西广投桂旭能源发展投资有限公司根据固定资产性质调整固定资产类别列报所致；本期固定资产原值其他减少除固定资产类别列报调整所致外，主要系因本期处置控股子公司广西永盛石油化工有限公司、濮阳恒润筑邦石油化工有限公司及濮阳市恒润石油化工有限公司的股权导致固定资产其他减少增加。

-54-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(十七)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程1881509308.041376917004.80

工程物资13849673.0717801714.26

合计1895358981.111394718719.06

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程1962086383.0980577075.051881509308.041457494079.8580577075.051376917004.80

合计1962086383.0980577075.051881509308.041457494079.8580577075.051376917004.80

（2）重大在建工程项目变动情况预算数本期转入本期其他项目名称期初余额本期增加金额期末余额（万元）固定资产减少金额

上程水电站32028.50275315004.413063213.23--278378217.64

变电站及线路工程67210.6944484758.1031882981.0121529799.82-54837939.29

农网改造工程145187.45724868369.3263948018.80788816388.12--桂东电力110千伏电

13625.97114978439.081143285.76116121724.84--网（南片）完善工程广西防城港海上风

电示范项目A场址工 976173.00 237761.40 1310148772.07 - - 1310386533.47程项目

供水扩建工程8999.4483942019.79-1477064.2282464955.57--

桥巩电站维修改造4381.5029475686.8215994859.9416344873.731126984.4727998688.56

桥巩光伏发电项目3000.006061937.57204716.98-264966.836001687.72江口开关站至天堂

变110KV输电线路工 11748.24 7073435.92 - 7073435.92 - -程

其他159032.31171056667.44189231195.3368771503.237033043.13284483316.41

合计1421387.101457494079.851614139978.901101122681.238424994.431962086383.09

重大在建工程项目变动情况（续）

其中：本期本期利息工程累计投入工程进利息资本化项目名称利息资本化率资金来源

占预算比例(%)度(%)累计金额

资本化金额(%)

上程水电站91.7892.0045982027.11--自筹、其他

变电站及线路工程91.4060.00--自筹、其他

农网改造工程72.07100.00132371584.9923552493.704.05自筹、其他

-55-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

其中：本期本期利息工程累计投入工程进利息资本化项目名称利息资本化率资金来源

占预算比例(%)度(%)累计金额

资本化金额(%)桂东电力110千伏电网

85.22100.0011497944.831054415.035.50自筹、其他（南片）完善工程广西防城港海上风电示

13.4214.005428559.635428559.631.30金融机构贷款

范项目 A 场址工程项目

供水扩建工程93.27100.00--自筹、其他

桥巩电站维修改造98.6399.50--自筹、其他

桥巩光伏发电项目20.8921.00--自筹、其他江口开关站至天堂变

80.17100.00自筹、其他

110KV 输电线路工程

其他自筹、其他

合计195280116.5630035468.36

注1：上程水电站项目为控股子公司贺州市上程电力有限公司之在建水电工程项目。

注 2：输变电电网建设工程和 220KV 工程为本公司投资建设的输变电电网建设工程。

注3：农网改造工程、变电站及线路工程主要为控股子公司贺州市桂源水利电业有限公司输变电电网建设工程。

（3）在建工程项目减值准备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额计提原因

上程水电站80577075.05--80577075.05

合计80577075.05--80577075.05

2.工程物资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料13730902.2713730902.2717682943.4617682943.46

专用设备118770.80118770.80118770.80118770.80

合计13849673.0713849673.0717801714.2617801714.26

(十八)使用权资产项目土地房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额19259134.35595029285.92743914.59615032334.86

2.本期增加金额17451367.2817451367.28

（1）新增租赁17451367.2817451367.28

3.本期减少金额8594883.55502690093.29743914.59512028891.43

（1）处置

（2）其他减少8594883.55502690093.29743914.59512028891.43

4.期末余额10664250.80109790559.91120454810.71

二、累计折旧

-56-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目土地房屋及建筑物其他合计

1.期初余额1600964.4289867621.86495943.0091964529.28

2.本期增加金额439427.7658722491.8159161919.57

（1）计提439427.7658722491.8159161919.57

3.本期减少金额592750.58127375054.88495943.00128463748.46

（1）处置

（2）其他减少592750.58127375054.88495943.00128463748.46

4.期末余额1447641.6021215058.7922662700.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9216609.2088575501.1297792110.32

2.期初账面价值17658169.93505161664.06247971.59523067805.58

(十九)无形资产项目软件土地使用权专利权特许经营权合计

一、账面原值

1.期初余额52081471.86545596498.52588608.183401834.66601668413.22

2.本期增加金额6161853.5730928267.99-107301450.15144391571.71

（1）购置5034869.1012674346.17-107301450.15125010665.42

（2）其他1126984.4718253921.82--19380906.29

3.本期减少金额1901541.05144346934.64-3055300.00149303775.69

（1）处置132743.371857630.88--1990374.25

（2）其他减少1768797.68142489303.76-3055300.00147313401.44

4.期末余额56341784.38432177831.87588608.18107647984.81596756209.24

二、累计摊销

1.期初余额38054374.0094216311.75272806.963114519.90135658012.61

2.本期增加金额5828200.3512832647.712680436.4021341284.46

（1）计提5828200.3511495837.162680436.4020004473.91

（2）其他增加-1336810.55--1336810.55

3.本期减少金额318010.9119617847.25-3055300.0022991158.16

（1）处置35398.08572769.36--608167.44

（2）其他282612.8319045077.89-3055300.0022382990.72

-57-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目软件土地使用权专利权特许经营权合计

4.期末余额43564563.4487431112.21272806.962739656.30134008138.91

三、减值准备

1.期初余额4149.50450266.90--454416.40

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4149.50450266.90--454416.40

四、账面价值

1.期末账面价值12773071.44344296452.76315801.22104908328.51462293653.93

2.期初账面价值14022948.36450929919.87315801.22287314.76465555984.21

注：本期特许经营权增加主要系孙公司广西广投北部湾海上风力发电有限公司海域使用权增加所致。

(二十)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并形成期末余额处置的

平乐桂江电力有限责任公司262500.00262500.00

贺州市上程电力有限责任公司275876.88275876.88

梧州桂江电力有限公司274047152.48274047152.48

广西桂东新能源科技有限责任公司5213869.035213869.03

濮阳恒润筑邦石油化工有限公司13759956.0513759956.05

濮阳市恒润石油化工有限公司16447699.2716447699.27

陕西常兴光伏科技有限公司26260814.2326260814.23

福建双富专用汽车有限公司25870182.8825870182.88

广东佰昌能源科技有限公司1362750.831362750.83

合计363500801.6530207655.32333293146.33

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提处置

贺州市上程电力有限责任公司275876.88275876.88

广西桂东新能源科技有限责任公司5213869.035213869.03

濮阳恒润筑邦石油化工有限公司2030573.762030573.76-

濮阳市恒润石油化工有限公司13890788.1313890788.13-

福建双富专用汽车有限公司16535855.0116535855.01

-58-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提处置

陕西常兴光伏科技有限公司8286268.753417007.6411703276.39

合计46233231.563417007.6415921361.8933728877.31

注1：平乐桂江电力有限责任公司为公司控股子公司，商誉值非常小，目前公司经营现金流情况稳定，经公司测试表明包含分摊商誉的资产组的可收回金额未低于其账面价值，故商誉不存在减值。

注2：贺州市上程电力有限责任公司为公司控股子公司，商誉值非常小，经公司测试表明包含分摊商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值，故期末全额计提商誉减值准备。

注3:广西桂东新能源科技有限责任公司商誉上期已全额计提减值准备，本期不再进行减值测试。

公司期末对与商誉相关的梧州桂江电力有限公司、陕西常兴光伏科技有限公司、福建双富

专用汽车有限公司、广东佰昌能源科技有限公司各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值

3.商誉减值情况

梧州桂江电力有陕西常兴光伏科技福建双富专用汽车广东佰昌能源科项目限公司有限公司有限公司技有限公司

商誉账面余额*274047152.4826260814.2325870182.881362750.83

商誉减值准备余额*8286268.7516535855.01

商誉的账面价值*＝*-*274047152.4817974545.489334327.871362750.83

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*1997171.721309309.62

调整后整体商誉的账面价值*=*+*274047152.4819971717.209334327.872672060.45

资产组的账面价值*493545754.41117019701.80132666941.762274879.55

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+

767592906.89136991419.00142001269.634946940.00

*资产组预计未来现金流量的现值（可回收

868203107.95133194743.84153029600.006667442.91

金额）*

商誉减值损失（大于0时）*=*-*3796675.15--

-

归属于母公司商誉减值损失*3417007.64--

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

*梧州桂江电力有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

*陕西常兴光伏科技有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

*福建双富专用汽车有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

*广东佰昌能源科技有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产

-59-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

（2）资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）的评估结果

*梧州桂江电力有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2024年3月12日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的梧州桂江电力有限公司商誉资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2024）第072

号）的评估结果。

*陕西常兴光伏科技有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2024年3月12日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的陕西常兴光伏科技有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字

（2024）第071号）的评估结果。

*福建双富专用汽车有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2024年3月12日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的福建双富专用汽车有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字

（2024）第079号）的评估结果。

*广东佰昌能源科技有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2024年3月12日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的福建双富专用汽车有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字

（2024）第080号）的评估结果。

（3）商誉减值测试的过程与方法

（1）重要假设及依据

*假设评估基准日后被评估单位所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形

势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

*假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。

*假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规。

*假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化。

*假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。

（2）关键参数关键参数项目折现率（税预测期稳定期预测期稳定期利润率前加权平均增长率增长率资本成本）

梧州桂江电力有限2024-2028【注1】永续期持平根据预测的收10.87%

-60-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

关键参数项目折现率（税预测期稳定期预测期稳定期利润率前加权平均增长率增长率资本成本）

公司资产组年入、成本、费用等计算根据预测的收

陕西常兴光伏科技2024-2028

【注4】永续期持平入、成本、费用12.20%有限公司年等计算根据预测的收

广东佰昌能源科技2024-2028

【注5】永续期持平入、成本、费用13.64%有限公司年等计算

注1：根据梧州桂江已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测期未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择前五年平均年售电量作为以后年度各年售电量的预测依据，结合广西壮族自治区物价局近期颁发的相关电价文件等的规定，预测各年电价，预计梧州桂江2024年至2028年的各年营业收入，并预计2028年度以后各年营业收入稳定在2028年的水平。

注2：根据常兴光伏已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测期未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择前五年平均年售电量作为以后年度各年售电量的预测依据，结合陕西省物价局近期颁发的相关电价文件等的规定，预测各年电价，预计常兴光伏2024年至2028年的各年营业收入，并预计2028年度以后各年营业收入稳定在2028年的水平。

注3：根据佰昌能源已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测期未来5年的收入、成本、费用等进行预测，根据佰昌能源未来营业规模预测，预计佰昌能源2024年至2028年的各年营业收入，并预计2028年度以后各年营业收入稳定在2028年的水平。

注4：期末根据福建双富专用汽车有限公司截至2023年末商誉资产组的公允价值扣除处置费用后确定商誉减值准备。

（3）商誉减值测试的影响

公司收购梧州桂江电力有限公司陕西常兴光伏科技有限公司、福建双富专用汽车有限公

司、广东佰昌能源科技有限公司的股权本期不涉及业绩承诺。

(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

办公楼装修支出5394767.151664615.771405392.874132733.731521256.32

机组 B 修 9422547.17 8449835.87 2271268.28 - 15601114.76

机组 A 修 6645960.03 1222676.27 1512593.46 - 6356042.84

恒润石化固定资产改良支出1446772.392121883.011177580.162391075.24-

陕西光伏电厂长期待摊447169.84-74528.28-372641.56

其他11726406.487155674.663664455.49601703.1614615922.49

洪水淹没风险图技术服务916448.09-186396.24-730051.85

船闸靠船墩改造完善工程902140.68-183486.24-718654.44

合计36902211.8320614685.5810475701.027125512.1339915684.26

-61-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂时递延所得税可抵扣/应纳

/负债性差异资产/负债税暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备24171369.03150587268.4037460192.76195658337.35

使用权资产与租赁负债差额1764484.757109694.411220308.795229532.33

可抵扣亏损247826929.631209416589.99196934583.66996045504.61存货（跌价准备）425714.761716765.048817463.3835269853.50股权投资差额摊销递延所得

5715463.2238103088.135715463.2238103088.13

税资产

长期股权投资（减值准备）750000.005000000.00750000.005000000.00

交易性金融工具、衍生金融

20509438.6282037754.46

工具公允价值变动非同一控制企业合并资产评

4192701.5316770806.124419733.3217678935.27

估减值

小计284846662.921428704212.09275827183.751375023005.65

递延所得税负债：

交易性金融工具、衍生金融

工具、其他非流动金融资产93535857.68623572384.5186730336.26578202241.70公允价值变动非同一控制企业合并资产评估

7505900.4059294753.9117701581.8587216365.71

增值

使用权资产与租赁负债差额--32074.84128299.34

小计101041758.08682867138.42104463992.95665546906.75

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额

递延所得税资产24265547.661764484.75129792104.241220308.79

递延所得税负债24265547.66-129792104.2432074.84

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异85225421.7088867675.13

可抵扣亏损689179375.71244905720.28

合计774404797.41333773395.41

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

-62-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

年度期末余额期初余额备注

2023年-4833141.92

2024年36008737.7738035127.82

2025年30568210.3040818664.52

2026年200185683.2326439693.24

2027年406167085.8910256398.61

2028年16249658.52124522694.17

合计689179375.71244905720.28

(二十三)其他非流动资产项目期末余额期初余额

预付土地保证金42640000.0042640000.00

预付工程款478480742.0220679452.66

预付加油站租金27282401.90

一级公路代建项目100509551.60100509551.60

预付设备款294000.00294000.00

其他5533325.00

合计621924293.62196938731.16

(二十四)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型及受限账面余额账面价值受限类型及受限情况情况银承和信用证保银承和信用证保

货币资金268633029.04268632981.04证金、诉讼冻结605474578.84605474578.84证金等等

应收票据2780000.002780000.00-借款质押3500000.003500000.00质押

借款、融资租赁借款、融资租赁

固定资产7294378564.375558053397.226633428822.805289239223.91抵押抵押

无形资产57168481.3648260105.03借款抵押57168481.3649403483.27借款抵押

合计7622960074.775877726531.297299571883.005947617286.02--

(二十五)短期借款借款条件期末余额期初余额

质押借款50000000.0050000000.00

保证借款784120000.00938500000.00

信用借款2212004000.001996000000.00

应收票据贴现未终止确认12500000.0020000000.00

短期借款应付利息3812933.005111871.38

-63-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

借款条件期末余额期初余额

合计3062436933.003009611871.38

(二十六)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票77600000.001231980000.00

商业承兑汇票300000000.00

信用证260600000.00-

合计338200000.001531980000.00

(二十七)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）509610126.63463554712.27

1年以上230479008.01263417588.02

合计740089134.64726972300.29

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

中铁四院集团南宁勘察设计院有限公司18588835.78未结算

中国能源建设集团广东电力工程局有限公司10867289.35未结算

广西建工集团第五建筑工程有限责任公司1503056.03未结算

合计30959181.16

(二十八)预收款项项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）13349206.845098621.27

1年以上3969145.195647090.50

合计17318352.0310745711.77账龄超过1年的重要预收款项债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

贺州市京基智农时代有限公司3000000.00未结算

合计3000000.00

(二十九)合同负债

-64-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

广西天祥投资有限公司房地产销售合同4073396.332394495.41

广西永盛石油化工有限公司油品销售合同-814939314.54

濮阳恒润筑邦石油化工有限公司油品销售合同-153299684.46

广西广投海上风电有限责任公司预收合同款5039107.41-

广西广投桂旭能源发展投资有限公司预收电费596920.3657573.42

合计9709424.10970691067.83

(三十)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬25328070.16364850793.10388156174.972022688.29

离职后福利-设定提存计划1941368.6443769300.2944645309.971065358.96

辞退福利-84704.5084704.50-

其他-2540962.222540962.22-

合计27269438.80411245760.11435427151.663088047.25

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴23268293.21279696660.14302672311.04292642.31

职工福利费-25187701.3825187701.38-

社会保险费315143.5719387826.6519477560.94225409.28

其中：医疗保险费246008.6017968220.2718052656.72161572.15

工伤保险费65931.771414340.681419638.5260633.93

生育保险费3203.205265.705265.703203.20

住房公积金1032188.1830646665.2030625772.201053081.18

工会经费和职工教育经费712445.209931939.7310192829.41451555.52

其他短期薪酬--

合计25328070.16364850793.10388156174.972022688.29

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险204829.8740834948.8940870576.18169202.58

失业保险费112538.771347351.401348733.79111156.38

企业年金缴费1624000.001587000.002426000.00785000.00

合计1941368.6443769300.2944645309.971065358.96

-65-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三十一)应交税费项目期末余额期初余额

增值税33516487.28155301594.74

资源税-28453.72

企业所得税12733131.4919137492.18

城市维护建设税729414.901503237.23

房产税633865.58803493.09

土地使用税301889.29828716.23

个人所得税631872.61753526.41

教育费附加595113.611146016.94

其他税费1838029.799062946.67

土地增值税31621416.6730280515.52

合计82601221.22218845992.73

(三十二)其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息49010597.2562937730.23

应付股利2205000.00-

其他应付款项440455207.37570980228.31

合计491670804.62633917958.54

1.应付利息

（1）应付利息的分类项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息13859735.5010240792.82

企业债券利息29773150.6840258070.24

短期借款应付利息-32111.12

融资租赁应付利息5377711.0712406756.05

合计49010597.2562937730.23

2.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利2205000.00-

合计2205000.00-

3.其他应付款项

（1）按款项性质分类

-66-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

单位往来款253640151.82309729074.23

员工往来款2500146.272520965.01

应付各类基金71473874.1090474779.44

应付职工医疗费617218.56614562.92

其他23441604.9918884954.46

员工个人社保、公积金383904.35270101.99

质保金88395292.62146584496.74

代扣个税3014.661901293.52

合计440455207.37570980228.31

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项单位名称期末余额未偿还或未结转原因

广西投资集团有限公司100000000.00未达到偿还条件

广西能源集团有限公司99465575.33未达到偿还条件

中国能源建设集团广东电力工程局有限公司45048028.15尚未结算

中铁四院集团南宁勘察设计院有限公司19383415.19尚未结算

合计263897018.67——

(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款480705000.001296872083.33

一年内到期的应付债券1099365530.04354000456.43

一年内到期的长期应付款326091707.80416424741.40

一年内到期的租赁负债10300640.2040844508.12

合计1916462878.042108141789.28

(三十四)其他流动负债项目期末余额期初余额

增值税待转销项税额444205.31126094059.01

合计444205.31126094059.01

(三十五)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

质押借款615400000.00543700000.001.30%~4.45%

保证借款3662740000.004439840000.003.55%~5.39%

信用借款2264850534.61921432617.940.1%~4.94%

-67-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额利率区间

小计6542990534.615904972617.94

减：一年内到期的长期借款480705000.001296872083.33

合计6062285534.614608100534.61

(三十六)应付债券项目期末余额期初余额

2019年第一期非公开公司债券499815859.59499138103.47

国开证券-广西桂东电力电费收益权

354000456.43

资产支持专项计划资金支持证券

2021年第一期债融募集资金599549670.45797111519.94

小计1099365530.041650250079.84

减：一年内到期的应付债券1099365530.04354000456.43

合计-1296249623.41

应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面率债券名称面值发行日期债券期限发行金额

（%）

2019年第一期非公开公司债券100.006.302019-4-253+2年500000000.00

国开证券-广西桂东电力电费收益权

100.005.252020-5-83年950000000.00

资产支持专项计划资金支持证券

2021年第一期债融募集资金100.005.402021-3-33年800000000.00

合计2250000000.00

（续）期初本期按面值溢折价本期期末是否债券名称余额发行计提利息摊销偿还余额违约

2019年第一期非公

499138103.4731500000.00-677756.1231500000.00499815859.59否

开公司债券

国开证券-广西桂东电力电费收益权资

354000456.43否

产支持专项计划资55532562.25-557731.32410090750.00金支持证券

2021年第一期债融

797111519.9443111232.87-2438150.51243111232.87599549670.45否

募集资金

合计1650250079.84130143795.12-3673637.95684701982.871099365530.04

(三十七)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额129635341.66450618829.60

减：未确认融资费用24764922.8182352193.64

减：一年内到期的租赁负债10300640.2040844508.12

合计94569778.65327422127.84

-68-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(三十八)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款919342020.241286730790.95

专项应付款12081806.0712081806.07

合计931423826.311298812597.02

1.长期应付款分类

项目期末余额期初余额

融资租赁款1117747481.111668905532.35

北部湾海上风电海域使用权长期应付款93436246.93

中国农发重点建设基金投融资款34250000.0034250000.00

小计1245433728.041703155532.35

减：一年内到期的长期应付款326091707.80416424741.40

合计919342020.241286730790.95

2.专项应付款分类

本期增加本期减少项目期初余额期末余额形成原因额额由广西新电力投资集团有农网改造升级工程

10687912.0910687912.09限责任公司专项拨付农网

专项资金改造专项资金

太白湖安置住房 A区 由房产开发商拨付配电工

1393893.981393893.98

1-3#楼配电工程程专项资金

合计12081806.0712081806.07

(三十九)长期应付职工薪酬项目期末余额期初余额

其他长期薪酬1097112.2357495.32

合计1097112.2357495.32

(四十)递延收益本期减少形成原项目期初余额本期增加额期末余额额因贺州市信都镇供水工程政府配套政府补

14196796.18364683.4813832112.70

资金助政府补

财政城网改造拨款项目设备款2708333.81227272.682481061.13助政府补

20万吨/年碳四芳构化项目776953.97776953.97

助政府补

广西北部湾经济区发展专项资金10000000.0010000000.00助

合计17682083.9610000000.001368910.1326313173.83

-69-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日注1：贺州市信都镇供水工程政府配套资金，是根据贺州市发展和改革委员会贺发改投资[2008]28号文《关于转下达

2008年广西重点镇供水及基础设施建设中央预算内投资计划的通知》，控股子公司贺州市桂源水利电业有限公司信都分公

司收到的信都镇供水工程政府配套资金。上述政府补助相关项目已完工，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计入损益。

注2：财政城网改造拨款项目设备款根据《关于下达2010年城市电网建设与改造工程中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》贺财建函[2010]356 号获得预算资金 500 万元用于购买 110KV 美仪变电站设备款，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计入损益。

注3：公司原子公司恒润筑邦公司正在建设20万吨/年碳四芳构化项目，累计取得各级政府本项目补助资金2772万元，作为与资产相关的政府补助进行核算。

注4：广西北部湾经济区发展专项资金，是根据《广西北部湾经济区发展规划（2014年修订）》、《广西壮族自治区人民政府印发关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》（桂政发〔2020〕42号）、自治

区党委自治区人民政府印发《关于推进北钦防一体化和高水平开放高质量发展的意见》和《广西北部湾经济区北钦防一体化发展规划（2019-2025年）的通知》（桂发〔2019〕22号），控股子公司广西广投海上风电开发有限责任公司收到的广西北部湾经济区发展专项资金。

(四十一)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数1465710722.001465710722.00

(四十二)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股本溢价877531150.6253933294.85313605288.39617859157.08

其他资本公积25517891.85-25517891.85

合计903049042.4753933294.85313605288.39643377048.93

注1：公司本期处置控股子公司濮阳恒润筑邦石油化工有限公司股权，增加资本公积-股本溢价53933294.85元；

注2：公司本期处置控股子公司濮阳市恒润石油化工有限公司及广西永盛石油化工有限公司股权，减少资本公积-股本溢价10721161.48元；

注3：公司本期同一控制下企业合并并入子公司广西广投海上风电有限责任公司股权及控股子公司广西广投桥巩能源

发展有限公司分配股利调整少数股东权益，减少资本公积-股本溢价302884126.91元。

(四十三)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费3557397.8328952627.5929542645.752967379.67

合计3557397.8328952627.5929542645.752967379.67

-70-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

注：本期增加均系本期计提安全生产费，本期减少中26049624.98元系本期实际发生安全生产费，3493020.77元系本期处置子公司濮阳恒润筑邦石油化工有限公司股权，不再纳入财务报表合并范围所致。

(四十四)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积245635316.6814989140.14-260624456.82

合计245635316.6814989140.14-260624456.82

(四十五)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润623237301.05871510478.49

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-120424.12-1721912.68调整后期初未分配利润623116876.93869788565.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润1655816.72-222243176.84

减：提取法定盈余公积14989140.1424428512.04提取任意盈余公积

应付普通股股利-24428512.04

期末未分配利润609783553.51623116876.93

注1：上期期初未分配利润调整中，由于执行《企业会计准则解释第15号》的相关规定调整-823316.28元；由于执行《企业会计准则解释第16号》的相关规定调整61578.90元；由于本期同一控制下企业合并调整-960175.30元。

注2：本期期初未分配利润调整中，由于执行《企业会计准则解释第16号》的相关规定调整817236.43元；由于本期同一控制下企业合并调整-937660.55元。

(四十六)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务16644323065.9015753480669.8517337116322.5316101592203.09

其他业务71484645.9138798829.3797711646.0544085375.78

合计16715807711.8115792279499.2217434827968.5816145677578.87

2.营业收入、营业成本分解信息

本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

一、主营业务小

16644323065.9015753480669.8517337116322.5316101592203.09

计

-71-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本

电力供应2248451173.531835409643.091992577152.451.583.934.936.11

电力生产1966056454.051711559695.672033548865.701677872437.89

油品12569746533.3712368357040.0413222314042.1412829100840.78

电力设计咨询29601839.9424455172.1257833877.9543076995.65

其他91092581.7571545339.25289202834.42226225884.05

减：公司内部抵

260625516.74257846220.32258360450.13258.618.891.39

消数

二、其他业务小

71484645.9138798829.3797711646.0544085375.78

计

合计16715807711.8115792279499.2217434827968.5816145677578.87按经营地区分类

内销16715807711.8115792279499.2217434827968.5816145677578.87

合计16715807711.8115792279499.2217434827968.5816145677578.87按收入确认时点分类在某一时点确认

16715807711.8115792279499.2217434827968.5816145677578.87

收入

合计16715807711.8115792279499.2217434827968.5816145677578.87

-72-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

3.营业收入扣除情况表

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额16715807711.8117434827968.58

营业收入扣除项目合计金额23262779.35

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）0.14//

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本

会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。23262779.35

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的

交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式

实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

-73-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业

合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额16692544932.4617434827968.58

-74-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(四十七)税金及附加项目本期发生额上期发生额

消费税4107277.321806238.08

城市维护建设税11787119.5916698449.72

教育费附加9597685.7113710030.65

房产税6719158.184790677.88

土地使用税4154758.412887676.71

车船使用税94187.1596003.08

印花税14510054.1815108154.33

其他88381.681728394.03

土地增值税2135631.7818785006.80

合计53194254.0075610631.28

(四十八)销售费用项目本期发生额上期发生额

仓储费53475670.4957105395.55

装卸费16004693.5825697316.22

职工薪酬23408550.8436590879.82

差旅费2572970.742524607.23

检验费4333286.884787424.74

租赁费7678541.696347754.25

业务招待费886247.69876032.47

广告费1472534.821252940.23

折旧费64063275.5375024317.52

其他3650897.437919766.97

劳务费11912229.1012369615.45

合计189458898.79230496050.45

(四十九)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬108423040.90114660556.48

修理费36401646.9442137059.45

折旧费和长期待摊费用摊销27455210.9028770744.01

无形资产摊銷13959470.6514302669.23

业务招待费3441184.314374350.47

中介费7452760.196116570.94

差旅费3415689.013130262.58

-75-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

办公费1901400.902779681.97

财产保险1084253.56740549.17

董事会经费197992.27451616.00

其他36945016.5032110430.57

租赁费9466966.372823473.07

合计250144632.50252397963.94

(五十)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8137137.561846604.47

材料费403806.013465907.02

折旧费217551.924096.06

无形资产摊销277097.45380715.86

其他575638.7337735.85

合计9611231.675735059.26

(五十一)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用536798611.84594483947.36

减：利息收入31681872.5145257790.96

汇兑损失-336517.54-123718.60

减：汇兑收益-26.86

手续费支出8171885.365957130.45

其他支出37946636.1331350453.37

合计550898743.28586409994.76

(五十二)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

财政城网改造227272.68227272.68与收益相关

稳岗补贴1349183.792312144.19与收益相关

扶持资金4764474.0910779706.10与收益相关

桂旭财政奖励39712234.8452026162.33与收益相关

企业新型学徒制补贴-186000.00与收益相关

其他1881595.146780103.09与收益相关贺州市信都镇供水工程政

364683.48364683.48与收益相关

府配套资金

-76-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

进项税额加计抵减22811.515756.36与收益相关

合计48322255.5372681828.23

(五十三)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-13559736.30-16877509.92

处置长期股权投资产生的投资收益37197760.60-25812906.78

持有交易性金融资产期间取得的投资收益1895962.69

持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益7209182.3311168951.33

处置交易性金融资产取得的投资收益811348.66103931.83

应收款项融资终止确认收益-8671565.60-8944427.23

处置其他非流动金融资产取得的投资收益2961679.6387206146.25

合计25948669.3248740148.17

(五十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-25166.23-94438.77

其他非流动金融资产50944154.62-447991238.16

合计50918988.39-448085676.93

(五十五)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-674147.07-18171375.64

其他应收款信用减值损失16674738.7227901517.40

应收票据信用减值损失-375000.00-172983.23

合计15625591.659557158.53

(五十六)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-13819130.95-36572836.19

合同资产减值损失-108057.40-26471.30

商誉减值损失-3417007.64-11381856.17

合计-17344195.99-47981163.66

(五十七)资产处置收益

-77-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产

944.8410941659.43

性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失

合计944.8410941659.43

(五十八)营业外收入

1.营业外收入分项列示

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得977077.72977077.72

与日常活动无关的政府补助688880.602468244.70688880.60

违约滞纳金收入2848919.032033901.102848919.03

合同违约金17123894.5229783336.8617123894.52

其他3285906.668045545.853285906.66

接受捐赠-939434.20-

合计24924678.5343270462.7124924678.53

2.计入营业外收入的政府补助

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

20万吨/年碳四构化项目688880.60688880.60与资产相关

房产、土地困难性减免退税1779364.10与收益相关

合计688880.602468244.70

(五十九)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废损失429996.63149547.73429996.63

赔偿款558108.84478212.17558108.84

对外捐赠支出332130.004134450.00332130.00

滞纳金、罚款支出2084172.2123356074.412084172.21

其他3514660.831385909.153514660.83

合计6919068.5129504193.466919068.51

(六十)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用42795070.8881316664.35

递延所得税费用-71698835.72-134663738.96

-78-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

其他12752656.131103820.38

合计-16151108.71-52243254.23

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额11698316.11

按法定/适用税率计算的所得税费用1754747.42

子公司适用不同税率的影响3523677.49

调整以前期间所得税的影响12752656.13

非应税收入的影响-24447526.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6752578.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-16674545.05

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1525245.82

研发费用加计扣除-1441684.73

其他103742.19

所得税费用-16151108.71

(六十一)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金390867295.73536048127.16

其中：银行利息收入28391099.0145218523.59

违约金、滞纳金收入19972813.5521462239.69

工程款及保证金51040214.4924158698.68

收到的政府补助59261594.6072047423.53

收到保险赔款414770.791344303.31

其他7129685.3518520936.55

票据保证金79900000.00341287924.48

柳州正菱重型数控机床有限公司4684677.59

广西铁投商贸集团有限公司1023430.81

赔偿款6000000.00

仲应贵299968.93

广西投资集团有限公司往来款144757117.94

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

-79-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

支付其他与经营活动有关的现金681873295.53451593846.36

其中：仓储费68696403.9652504469.17

运输费1107.68259647.39

修理费31665848.5641871060.45

支付各种电力基金55356824.5237255676.43

永盛付装卸费16859372.6725154615.23

差旅费5970625.926248518.05

业务招待费3858448.425179538.47

银行手续费8178891.0034953039.61

租赁费8497525.6210273521.93

中介费6661698.144813586.94

办公费2093552.126875480.15

检验费4556428.433973903.02

保险费632881.791180284.82

咨询费4940231.933100118.85

保证金115738607.6717501962.02

董事会经费290976.28210700.00

广告业务宣传费838663.33841852.57

票据/信用证保证金192152027.0890814500.00

诉讼冻结32475916.9042376694.30

公益性捐赠332130.003759389.61

滞纳金2657080.6723030349.10

其他16911162.979861311.79

广西投资集团有限公司往来款100106239.1929553626.46

广西能源集团有限公司往来款2400650.68

2.投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到其他与投资活动有关的现金46443440.4489772.98

其中：柳州市蓝曜贸易有限公司89772.98

广西闽商石业有限公司31215418.66

四川省西点电力设计有限公司15228021.78

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付其他与投资活动有关的现金373123975.8128135628.20

-80-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

其中：广西闽商石业发展有限公司28135628.20

处置广西永盛石油化工有限公司现金流出净额324361264.57

处置濮阳恒润筑邦石油化工有限公司现金流出净额48762711.24

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到其他与筹资活动有关的现金1050000000.00839775000.00

其中：收到融资租赁款项50000000.00839775000.00

广西广投石化有限公司往来款1000000000.00-

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付其他与筹资活动有关的现金719350055.58844165621.84

其中：融资租赁款672708485.57724872692.22

广西桂盛能源有限公司借款及资金占用费-23782023.78

广西广投正润发展集团有限公司担保费10000000.0011010929.17

租赁负债付款额13530289.6265496165.05

广西广投桂旭能源发展投资有限公司融资费用2025550.00-

广西能源集团有限公司担保费1775075.00-

广西永盛石油化工有限公司往来款6000000.00-

广西投资集团有限公司资金占用费3985333.343974444.49

其他融资费用9325322.0515029367.13

(六十二)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润27849424.82-149635832.73

加：资产减值准备17344195.9947981163.66

信用减值损失-15625591.65-9557158.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

567465660.92570845956.62

投资性房地产折旧

使用权资产折旧61257389.4567575967.56

无形资产摊销14508781.4214905039.90

长期待摊费用摊销9275701.024300225.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-944.84-12293798.93-81-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）547081.0940198.41

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-50918988.39448085676.93

财务费用（收益以“－”号填列）562935257.67619150487.24

投资损失（收益以“－”号填列）-25948669.32-48740148.17

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-77542016.48-62377768.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3913986.06-64883419.52

存货的减少（增加以“－”号填列）-229111068.18-442534076.58

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）903336511.50-240956806.76

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1161655068.44518513437.70其他

经营活动产生的现金流量净额607631642.641260419144.22

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1393476181.592211460525.23

减：现金的期初余额2211460525.232013923928.17

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-817984343.64197536597.06

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物165318100.00

其中：广西广投海上风电开发有限责任公司165318100.00

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物18792600.00

其中：林芝西点水电开发有限责任公司18792600.00

取得子公司支付的现金净额184110700.00

3.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物32266144.91

其中：濮阳恒润筑邦石油化工有限公司49900.00

-82-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目金额

濮阳市恒润石油化工有限公司21268400.00

广东桂胜新能源科技有限公司596905.29

广西永盛石油化工有限公司10350939.62

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物384075637.55

其中：濮阳恒润筑邦石油化工有限公司48812611.24

濮阳市恒润石油化工有限公司550822.12

广东桂胜新能源科技有限公司-

广西永盛石油化工有限公司334712204.19

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物7213600.00

其中：广西永盛仓储有限公司7213600.00

处置子公司收到的现金净额-344595892.64

减：现金净流出负数部分（详见注释）-373123975.81

处置子公司收到的现金净额（列报数）28528083.17

注：本期处置控股子公司广西永盛石油化工有限公司净现金流出324361264.57元；处置控股子公司濮阳恒润筑邦石

油化工有限公司净现金流出48762711.24元，合计373123975.81万元，已调整至“支付其他与投资活动有关的现金”列报。

4.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金1393476181.592211460525.23

其中：库存现金-35547.00

可随时用于支付的银行存款1392947859.222199612617.68

可随时用于支付的其他货币资金528322.3711812360.55

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额1393476181.592211460525.23

(六十三)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金-167.82

其中：美元10.907.082677.20

港币100.000.906290.62

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8137137.561846604.47

-83-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

材料费403806.013465907.02

折旧费217551.924096.06

无形资产摊销277097.45380715.86

其他575638.7337735.85

合计9611231.675735059.26

其中：费用化研发支出9611231.675735059.26

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

（一）本期发生的同一控制下企业合并

1.本期发生的同一控制下企业合并

企业合并构成同一控合并当期期初合并当期期初比较期间比较期间合并日的确被合并方名称中取得的制下企业合合并日至合并日被合至合并日被合被合并方被合并方定依据权益比例并的依据并方的收入并方的净利润的收入的净利润广西广投海上最终实际控满足控制权

风电开发有限60.00%2023.11.3023262779.35460901.35-32672.69制人一致转移的条件责任公司

2.合并成本

合并成本广西广投海上风电开发有限责任公司

现金165318100.00

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

广西广投海上风电开发有限责任公司项目合并日上期期末

资产：1884798640.23263210078.96

货币资金211501350.33166628399.66

应收款项208041682.5146924790.27

存货26256767.6149284926.31

固定资产888995.90134201.32

在建工程867049878.04237761.40

使用权资产31385.86-

无形资产116259802.98

其他非流动资产454768777.00

负债：1506698442.0450570782.12

-84-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

广西广投海上风电开发有限责任公司项目合并日上期期末

借款1201273703.8150032083.33

应付款项305424738.23538698.79

净资产：378100198.19212639296.84

减：少数股东权益147000000.0074378757.39

取得的归属于收购方份额231100198.19138260539.45

-85-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（二）出售子公司股权情况

1.存在丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与处丧失控制权之与原子公司股丧失控丧失控制丧失控置投资对应的丧失控制权之丧失控制权之日按照公允价值日合并财务报权投资相关的丧失控制权制权时丧失控制权权之日剩丧失控制制权时合并财务报表日合并财务报合并财务报表层重新计量剩余表层面剩余股其他综合收益子公司名称时点的处置点的处时点的判断余股权的权的时点点的处层面享有该子表层面剩余股面剩余股权的公股权产生的利权公允价值的转入投资损益价款置比例依据比例置方式公司净资产份权的账面价值允价值得或损失确定方法及主或留存收益的

（%）（%）额的差额要假设金额

广西永盛石油化工协议转满足控制权2023.10.3110350939.622.00-290357.1349.00279225449.64284205893.284980443.64评估价格-650405.32有限公司让转移的条件

濮阳恒润筑邦石油公开挂满足控制权2023.12.3149900.0051.0060255963.50-----化工有限公司牌转让转移的条件

濮阳市恒润石油化公开挂满足控制权2023.12.3121268400.0051.00-14810967.94-----10200000.00工有限公司牌转让转移的条件

（五）合并范围发生变化的其他原因

1．2023年11月20日，公司原控股子公司广东桂胜新能源科技有限公司办理完成工商注销手续，不再纳入本公司财务报表合并范围。

2.2023年12月19日，公司原全资子公司林芷西点水电开发有限责任公司办理完成工商注销手续，不再纳入本公司财务报表合并范围。

-86-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接平乐县大发乡巴江口水电广西平

平乐桂江电力有限责任公司发电76.00%设立站乐广西昭平县昭平镇东宁北广西贺

昭平桂海电力有限责任公司发电85.12%设立路州贺州市华彩电力设计咨询有贺州市八步区松木岭路122广西贺

设计100.00%设立限责任公司号商业写字楼州广西广投桂旭能源发展投资广西壮族自治区贺州市八广西贺

火力发电100.00%设立有限公司步区仁义镇万兴村州贺州市桂源水利电业有限公广西贺同一控制

贺州市建设中路89号供电56.03%司州企业合并昭平县昭平镇东宁北路（昭广西贺同一控制广西桂能电力有限责任公司发电、旅游93.00%平水电厂办公楼）州企业合并非同一控

贺州市八步区星光路56-3广西贺

贺州市上程电力有限公司发电96.954%制下企业号2001号商铺州合并广西贺州市八步区松木岭广西贺

广西天祥投资有限公司房地产开发100.00%设立路122号商业写字楼11楼州非同一控梧州市西堤三路19号4层广西梧

梧州桂江电力有限公司发电100.00%制下企业

418号商务公寓州

合并广西贺州市八步区松木岭广西贺

广西桂东电力售电有限公司电力销售100.00%设立路122号商业写字楼15层州陕西省西安市高新区高新陕西省电力设施运营管

陕西桂兴电力有限公司100%设立四路高新九号广场1706室西安市理风力发电技术服南宁市青秀区佛子岭路19务；发电机及发广西桂东新能源科技有限责广西南同一控制

号凤岭*在水一方47号楼电机组制造、销100%任公司宁市下合并

103号售；机械电气设

备制造、销售等湖南省江华流车源河口水电有限公湖南省永州市江华瑶族自同一控制

永州市水力发电100%司治区河路口镇流车源下合并江华县湖南省江永县永丰水电开发同一控制

江永县城北路024号江永县电力发电66.97%有限责任公司下合并广西壮族自治区贺州市八贺州市裕丰电力有限责任公贺州市同一控制

步区松木岭路122号商业写电力发电81.74%司八步区下合并字楼7楼

电力生产、供广西来宾市荣和璐2号来同一控制

广西广投桥巩能源发展有限广西来应，水电资源和宾市华侨创业大厦主楼66.2798%下企业合

公司宾市火电资源投资、

1001号并

开发和经营等

改装汽车、半挂

车、金属包装容非同一控龙岩经济开发区高新园区福建省

福建双富专用汽车有限公司器100%制下企业南环路1号龙岩市

、农用机械等销合并售光伏电站的建设及发电量的销非同一控陕西省宝鸡市岐山县蔡家陕西省

陕西常兴光伏科技有限公司售，光伏发电设90%制下企业坡镇安乐社区落星堡村宝鸡市

备的制造、销售合并等

-87-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接电力机械和器材清远市清城区龙塘镇银盏非同一控

制造、金属制品

广东佰昌能源科技有限公司 管理区泰基工业城厂房 A1 清远市 51% 制下企业

制造、软件和信区合并息服务等南宁市防城港路6号广投同一控制

广西广投海上风电开发有限广西.南

能源管理中心研发楼1号海上风力发电60%下企业合责任公司宁市楼2层并

注：2023年3月17日，公司全资子公司德庆县悦城星海油站有限公司更名为广西桂东新能源科技有限责任公司。

2.重要的非全资子公司情况

少数股东当期归属于当期向少数股期末累计少数序号公司名称持股比例少数股东的东宣告分派的股东权益

（%）损益股利

1平乐桂江电力有限责任公司24.007814563.636000000.00114092301.14

2昭平桂海电力有限责任公司14.883126180.261488000.0049632653.34

3贺州市桂源水利电业有限公司43.9721929646.96-371531690.84

4广西桂能电力有限责任公司7.001492730.211050000.0022893495.13

5贺州市上程电力有限公司3.05546.57-666188.31

6贺州市裕丰电力有限责任公司18.26335419.18298551.003251201.92

7湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司33.03526112.20605489.456862100.16

8陕西常兴光伏科技有限公司10.00-695385.19--4505519.69

9广东佰昌能源科技有限公司49.00184628.862205000.0012467423.51

10广西广投桥巩能源有限公司33.7222042394.5961700000.00688296974.74

11广西广投海上风电开发有限责任公司40.00188923.89--286444642.62

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计平乐桂江电力有

314091582.59359864247.27673955829.86150571241.7748000000.00198571241.77

限责任公司昭平桂海电力有

265646940.89140327957.79405974898.6852422120.8720000000.0072422120.87

限责任公司贺州市桂源水利

531203164.711735868253.082267071417.79377042113.521045062984.421422105097.94

电业有限公司广西桂能电力有

326749902.7451816237.20378566139.9451516209.52-51516209.52

限责任公司贺州市上程电力

444811.39213541237.02213986048.41192115125.51192115125.51

有限公司贺州市裕丰电力

10735026.847254814.2617989841.10184792.26184792.26

有限责任公司湖南省江永县永

丰水电开发有限11658946.239213349.0220872295.2596939.0396939.03责任公司陕西常兴光伏科

70988149.12139179453.96210167603.08235274222.627370472.78242644695.40

技有限公司

-88-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广东佰昌能源科

54751862.223081981.3757833843.5929508503.953000000.0032508503.95

技有限公司广西广投海上风

电开发有限责任242112365.911882222490.622124334856.53264570722.331434652527.641699223249.97公司广西广投桥巩能

1334549819.121424218588.762758768407.88225691933.52491875726.02717567659.54

源有限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计平乐桂江电力有

343000033.85381696373.28724696407.13160872500.8696000000.00256872500.86

限责任公司昭平桂海电力有

254422487.55153707728.91408130216.4645586714.5940000000.0085586714.59

限责任公司贺州市桂源水利

527580791.111685754763.972213335555.08363840597.001055331518.581419172115.58

电业有限公司广西桂能电力有

330424923.0956323291.73386748214.8257023001.739000000.0066023001.73

限责任公司贺州市上程电力

898667.85203803514.45204702182.30182849203.39-182849203.39

有限公司濮阳恒润筑邦石

932223079.24537314001.271469537080.511519369796.003033666.671522403462.67

油化工有限公司濮阳市恒润石油

13518888.2028589737.9742108626.1710835222.11-10835222.11

化工有限公司广东桂胜新能源

1181818.56-1181818.5616621.42-16621.42

科技有限公司贺州市裕丰电力

10806990.986912320.6217719311.60116378.90-116378.90

有限责任公司湖南省江永县永

丰水电开发有限10723072.3010311022.9621034095.2619679.07-19679.07责任公司陕西常兴光伏科

63692424.05144484266.80208176690.85225596621.327576180.74233172802.06

技有限公司广东佰昌能源科

57741546.013087274.0160828820.0227475752.264000000.0031475752.26

技有限公司广西永盛石油化

4269339112.69785996505.125055335617.814215560233.22295283356.444510843589.66

工有限公司广西广投桥巩能

1316043263.241601541887.012917585150.25232233680.01571736075.96803969755.97

源有限公司本期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量

平乐桂江电力有限责任公司93716466.9032560681.8232560681.8232507343.04

昭平桂海电力有限责任公司53456599.5821009275.9421009275.9428926221.69

贺州市桂源水利电业有限公司1164366822.7349874111.8149874111.8173102794.31

广西桂能电力有限责任公司62329791.9021324717.3321324717.33-1717093.37

贺州市上程电力有限公司9174.3117943.9917943.9919133.69

濮阳恒润筑邦石油化工有限公司1843034360.55-106732370.27-106732370.27296611511.07

濮阳市恒润石油化工有限公司7237719.13510381.48510381.482251164.44

-89-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量

广东桂胜新能源科技有限公司-5434.945434.94-3540.10

贺州市裕丰电力有限责任公司4790375.661836906.761836906.761830146.93湖南省江永县永丰水电开发有限

3960153.011592831.401592831.403401927.97

责任公司

陕西常兴光伏科技有限公司13105670.48-7634947.28-7634947.289171577.84

广东佰昌能源科技有限公司35432908.09472271.88472271.88-3554466.55

广西永盛石油化工有限公司11427199536.1825703912.3425703912.34-592499890.45

广西广投桥巩能源有限公司393861375.7165368516.7665368516.76262654588.05广西广投海上风电开发有限责任

23262779.35472309.72472309.7254694001.04

公司上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金流营业收入净利润额量

平乐桂江电力有限责任公司104979537.1342147571.6242147571.6217702738.30

昭平桂海电力有限责任公司55836871.4123197904.9123197904.9128159773.24

贺州市桂源水利电业有限公司1023572004.3131492829.5131492829.5135940670.30

广西桂能电力有限责任公司70017054.1965906300.4165906300.4110309021.28

贺州市上程电力有限公司-4111.814111.81756112.74

濮阳恒润筑邦石油化工有限公司2723295691.10-1025959.64-1025959.6439892413.54

濮阳市恒润石油化工有限公司6310817.32686362.26686362.266542032.63

广东桂胜新能源科技有限公司227149990.11157442.04157442.041004514.59

贺州市裕丰电力有限责任公司4394372.791818553.471818553.471325673.02湖南省江永县永丰水电开发有限责任公

4722342.202017261.312017261.313654876.34

司

陕西常兴光伏科技有限公司13584487.05-4607011.23-4607011.2336593981.06

广东佰昌能源科技有限公司87945657.909547476.769547476.76-17096997.26

广西永盛石油化工有限公司11255126952.22-34014374.60-34014374.60-206066121.67

广西广投桥巩能源有限公司555262206.11196393633.29196393633.29560814196.51

四川省西点电力设计有限公司52813031.721229499.231229499.23-53870661.68

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

持股比例（%）公司名称主要经营地注册地业务性质投资的会计处理方法直接间接

广西闽商石业发展有限公司广西贺州市贺州市石材开发38.50权益法

广西永盛石油化工有限公司广东广州市钦州市油品贸易49.00权益法

-90-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.重要联营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期初余额/上期发

期末余额/本期发生额生额项目广西闽商石业发展有广西永盛石油化工有广西闽商石业发展限公司限公司有限公司

流动资产126560442.053316573023.3468211013.49

非流动资产277953772.71752139977.76323237253.54

资产合计404514214.764068713001.10391448267.03

流动负债178729086.863324164531.73148356054.29

非流动负债1228929.30192325425.741596429.30

负债合计179958016.163516489957.47149952483.59

少数股东权益31327889.56-33316930.67

归属于母公司股东权益193228309.04552223043.63208178852.77

按持股比例计算的净资产份额74392898.98270589291.3896700476.44

调整事项174063098.944479719.89157511196.76

对合营企业权益投资的账面价值248455997.92275069011.27254211673.20

营业收入6041379.642697682504.006782562.79

财务费用5474046.054563096.052510246.24

所得税费用-17023265.54

净利润-16939584.84-18646698.01-17925539.30终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-16939584.84-18646698.01-17925539.30本期收到的来自合营企业的股利

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、合营企业

投资账面价值合计16599063.5616467499.24

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润3281564.323222198.52其他综合收益

综合收益总额3281564.323222198.52

二、联营企业

投资账面价值合计107875809.15106754552.47

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-1948743.32-13921794.24其他综合收益

综合收益总额-1948743.32-13921794.24

-91-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

九、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量

其他非流动金融资产1111920611.6922577219.431134497831.12

持续以公允价值计量的资产总额1111920611.6922577219.431134497831.12

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的其他非流动金融资产中，环球新材国际控股有限公司/国海证券股票的公允价值根据资产负债表日股票收盘价格确定。

(三)第三层次公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况项目期末公允价值估值技术

上海科雷斯普能源科技股份有限公司19995043.43以成本作为公允价值估计值

广西电力交易中心有限责任公司2582176.00以成本作为公允价值估计值

合计22577219.43

注：公司持有的上述金融资产因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，故采用成本作为公允价值期末最佳估计值。

十、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)贺州市八步区松木岭

广西广投正润发电力投资、23529.41万

路122号商业写字楼33.9133.91展集团有限公司开发人民币

18楼

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系广西贺州市胜利电力有限公司本公司合营公司柳州市广和小额贷款股份有限公司本公司联营公司广西超超新材料股份有限公司本公司联营公司

-92-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

合营或联营企业名称与本公司关系重庆世纪之光科技实业有限公司本公司联营公司广西闽商石业发展有限公司本公司联营公司广西建筑产业化股份有限公司本公司联营公司四川省西点电力设计有限公司本公司联营公司广西永盛石油化工有限公司本公司联营公司

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系贺州市八步水利电业有限责任公司同一母公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司同一控制联营公司之子公司广西吉光电子科技有限公司同一控制联营公司之参股公司广西广投正润新材料科技有限公司同一控制联营公司之子公司广西广投高纯铝科技有限公司同一控制联营公司之子公司广西新电力投资集团有限责任公司子公司之少数股东广西柳州发电有限责任公司同一控制子公司广西桂盛能源有限公司母公司的全资子公司四川省送变电建设有限责任公司参股公司之高管担任公司法人濮阳市恒润投资管理有限公司原子公司原股东广西广投综合能源管理有限公司同一控制子公司数字广西集团有限公司同一控制子公司广西广投康养有限公司同一控制子公司广西广投石化有限公司同一控制子公司北部湾财产保险股份有限公司同一控制子公司广西广投众智商业管理有限公司同一控制子公司广西广投医药健康产业集团有限公司同一控制子公司广西广投智能科技有限公司同一控制子公司广西投资集团咨询有限公司同一控制子公司广西梧州双钱实业有限公司同一控制子公司广西梧州中恒集团股份有限公司同一控制子公司广西盐业集团有限公司贺州分公司同一控制子公司广西中恒医疗科技有限公司同一控制子公司广西广投能源集团有限公司来宾电厂同一控制子公司广西贺州市三和石材有限公司母公司的控股子公司广西广投北海发电有限公司同一控制子公司广西投资集团来宾发电有限公司同一控制子公司广西投资集团来宾天河物业管理有限公司同一控制子公司广西数广全网融合科技有限公司同一控制子公司

-93-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

注：广西桂禹工程咨询有限公司、广西壮族自治区水利电力勘测设计研究院有限责任公司、国富人寿保险股份有限公

司与本公司无关联关系已超过12个月以上，本期相关关联交易、往来未纳入统计。

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

采购商品、接受劳务：

占用费支出、担保费、售电服务

费、保险费、购买商品、评估

广西投资集团有限公司及其子公司20555991.5043745085.43

费、项目款、手续费、设备费、住宿费。

购买商品、餐饮服务费、物业服广西广投智慧服务集团有限公司及其子

务费、劳务费、培训费用、项目20786159.436663622.78公司款

技术服务费、委托开发费、工程

广西广投智能科技有限公司16907724.449492265.63

款、项目款、设备款

资金占用费、购买商品、装卸

广西广投石化有限公司及其子公司15543276.88-

费、油库租赁

广西广投综合能源管理有限公司工程款、修理费、设备款94105958.93100262319.25

广西广投能源销售有限公司煤炭采购745982554.27367618359.65

广西贺州市胜利电力有限公司购电款12837074.8313395493.69

四川省西点电力设计有限公司勘察设计费754717.00-

广西桂禹工程咨询有限公司监理服务费-46415.09广西壮族自治区水利电力勘测设计研究

项目款-4208083.78院有限责任公司

合计927473457.28545431645.30

出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

广西闽商石业发展有限公司及其子公司利息收入、销售电量1698898.32498187.34

销售油品、销售电量、培

广西投资集团有限公司及其子公司13936047.4313430515.67

训费收入、利息收入

广西桂盛能源有限公司仓储装卸服务、销售电量11091440.53-

广西强强碳素股份有限公司油品销售1686538.38996825.43

贺州市八步水利电业有限责任公司销售电量5926.41-

广西贺州市三和石材有限公司销售电量11957.85-

广西建筑产业化股份有限公司销售电量370332.63554069.51

四川省西点电力设计有限公司销售电量、设计咨询费850493.17-

广西贺州市桂东电子科技有限责任公司销售电量33169260.7621453517.33

广西吉光电子科技有限公司销售电量2252372.431889376.43

广西广投正润新材料科技有限公司销售电量18985202.5320377956.76

广西贺州市胜利电力有限公司代管费50000.00-

-94-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

油品销售、仓储费、油库

广西广投石化有限公司及其子公司22704549.651230309.71租赁

四川省送变电建设有限责任公司电力设计-1268596.19

Hydrocore Corporation 电力设计 - 2032548.86

合计106813020.0963731903.23

2.关联租赁情况

本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广西广投智慧服务集团有限公司办公楼及车位租金360409.151764.22

广西广投正润发展集团有限公司办公楼及车位租金566906.52582834.95

广西桂盛能源有限公司贺州销售分公司办公楼及车位租金42260.5843872.45

广西闽商石业发展有限公司办公楼及车位租金174811.05166533.95

贺州市八步水利电业有限责任公司办公楼及车位租金248636.90250136.93

广西贺州市三和石材有限公司办公楼及车位租金125021.97228024.70

合计1518046.171273167.2本公司作为承租方情况支付的租金费用出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额

贺州市八步水利电业有限责任公司承租办公楼、宿舍楼159424.76256585.72

承租土地、、厂区、房

广西广投正润发展集团有限公司1296696.941296696.94屋

广西广投智慧物产商业管理有限公司承租办公楼231483.50401027.31

广西桂盛能源有限公司承租商铺962614.68-

广西广投智慧物产商业管理有限公司承租办公室452250.45

合计3102470.331954309.97

3.关联担保情况

担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕广西广投正润发展集团有

广西能源股份有限公司40880000.002020.5.282038.5.27否限公司广西广投正润发展集团有

广西能源股份有限公司111120000.002020.5.282038.5.27否限公司广西广投正润发展集团有

广西能源股份有限公司588940000.002020.12.232038.12.22否限公司广西广投正润发展集团有

广西能源股份有限公司465000000.002022.5.302025.5.29否限公司广西广投正润发展集团有

广西能源股份有限公司72000000.002022.12.202025.12.19否限公司广西广投正润发展集团有

广西能源股份有限公司250000000.002023.5.302024.5.29否限公司

-95-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕广西建筑产业化股份有

广西能源股份有限公司21200000.002019.10.82029.10.7否限公司广西永盛石油化工有限

广西能源股份有限公司62499999.982022.5.302025.5.30否公司广西广投桥巩能源发展

广西投资集团有限公司136000000.002009.8.142028.12.21否有限公司广西广投桥巩能源发展

广西投资集团有限公司426000000.002007.11.302032.11.29否有限公司

4.关联方资金拆借情况

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明

广西投资集团有限公司拆入100000000.002020.8.62035.8.6

广西能源集团有限公司拆入99465575.332024.01.012024.12.31

5.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7840188.186794694.18

6.其他关联交易

2023年6月26日，公司与广西广投产业链服务集团有限公司签订股权转让合同，合同约定，公司将持有的广西永盛石油化工有限公司2%股权转让给广西广投产业链服务集团有限公司，转让对价11106600.00元。2023年10月末相关股权转让手续完成，满足控制权转移的条件，公司自此丧失对广西永盛石油化工有限公司的控制权，广西永盛石油化工有限公司不再纳入公司合并财务报表范围，公司自此对广西永盛石油化工有限公司剩余49%股权采用权益法核算。

2023年12月28日，公司与广西广投正润集团有限公司签订股权捆绑转让项目交易合同，

合同约定，公司将持有的濮阳恒润筑邦石油化工有限公司51%股权及濮阳市恒润石油化工有限公司51%股权转让给广西广投正润集团有限公司，转让对价21318100.00元。2023年12月末控制权转移条件满足，濮阳恒润筑邦石油化工有限公司、濮阳市恒润石油化工有限公司自此不再纳入公司合并财务报表范围。公司本次股权转让损益为32507791.16元，其中转让濮阳恒润筑邦石油化工有限公司股权损益为23227970.97元，转让濮阳市恒润石油化工有限公司股权损益为9279820.19元。

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

-96-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款广西新电力投资集团有限责任公司3451069.081674462.583451069.081674462.58

其他应收款广西闽商石业发展有限公司8055312.782845428.1837428340.142856742.64

其他应收款广西广投正润发展集团有限公司1059547.78755164.898116100.00828805.00

其他应收款广西广投综合能源管理有限公司--7200.00720.00

其他应收款广西广投智慧物产商业管理有限公司144000.007200.00

其他应收款广西广投能源销售有限公司6194690.27309734.51700000.0035000.00

其他应收款广西广投智慧服务集团有限公司18000.00-7200.00360.00

其他应收款广西国宏经济发展集团有限公司--1225905.301225905.30

其他应收款广西海铁广盛物流有限公司--393000.0019650.00

其他应收款四川省西点电力设计有限公司142276.727113.8415228023.78-

其他应收款北部湾财产保险股份有限公司--13712.70685.64

应收账款四川省送变电建设有限责任公司--4824712.001085235.60

应收账款广西贺州市桂东电子科技有限责任公司--1137634.6656881.73

应收账款广西广投高纯铝科技有限公司1843155.1492157.762104054.25105202.71

应收账款广西广投正润新材料科技有限公司3182514.70159125.741592787.9979639.40

应收账款广西超超新材料股份有限公司3576652.522986599.803528887.612199980.25

应收账款广西吉光电子科技有限公司430160.8221508.041376207.1868810.36

应收账款广西广投正润发展集团有限公司4649.69232.488050.00402.50

应收账款广西桂盛能源有限公司贺州销售分公司--700.0035.00

应收账款广西广投智慧服务集团有限公司34046.401702.321923.0096.15

应收账款广西闽商石业发展有限公司230120.7212051.81126429.506321.48

应收账款贺州市八步水利电业有限责任公司--1050.0052.50

应收账款广西建筑产业化股份有限公司375121.9318756.10502556.5825127.83

应收账款广西广投北海发电有限公司--728549.4036427.47

应收账款广西桂盛能源有限公司--166023.598301.18

应收账款四川省西点电力设计有限公司760002.7838000.14199050.009952.50

应收账款广西贺州市三和石材有限公司117250.875862.54

预付账款四川省送变电建设有限责任公司1802956.40-

预付账款广西广投综合能源管理有限公司135162.42-

预付账款广西北部湾银行股份有限公司贺州分行220.00

合计29474792.208927900.7384951285.5810331997.82

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款广西广投综合能源管理有限公司32289471.1730135839.55

应付账款广西新电力投资集团有限责任公司164797.07164797.07

应付账款广西广投智能科技有限公司1010120.41

应付账款广西广投能源销售有限公司23173692.1876298975.37

-97-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款广西广投智慧服务集团有限公司459237.23589961.96

应付账款广西中恒医疗科技有限公司8300.008300.00广西壮族自治区水利电力勘测设计研究院有

应付账款145195.00限责任公司

其他应付款广西能源集团有限公司99466141.34101322336.01

其他应付款广西投资集团有限公司101470001.23101480888.99

其他应付款广西贺州市胜利电力有限公司8920440.948920440.94

其他应付款广西广投正润发展集团有限公司956828.52-

其他应付款广西广投综合能源管理有限公司946221.16682212.00

其他应付款广西桂盛能源有限公司-659207.22

其他应付款广西超超新材股份有限公司-100555.10

其他应付款广西广投智能科技有限公司706065.98688073.49

其他应付款数字广西集团有限公司189718.00250013.75

其他应付款柳州市广和小额货款股份有限公司31453.1531453.15

其他应付款重庆世纪之光科技实业有限公司23988.2523988.25

其他应付款四川省西点电力设计有限公司6774369.8920400588.99

其他应付款广西广投智慧服务集团有限公司83181.75

其他应付款广西来宾数广科技有限公司8437.95

其他应付款广西广投乾丰售电有限责任公司77845.26

其他应付款广西投资集团咨询有限公司3.50

租赁负债广西广投智慧物产商业管理有限公司-928054.12

合同负债/其他流动负债广西强强碳素股份有限公司-170000.00

合同负债/其他流动负债广西平果广投燃气有限公司-5176.93

合同负债/其他流动负债广西北部湾投资集团能源有限公司-1571773.52

预收款项广西贺州市桂东电子科技有限责任公司1381100.68

预收款项贺州市八步水利电业有限责任公司1663.45

合计278143079.11344577831.41

十一、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

-98-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（一）利润分配方案

经公司审计机构大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计(太信电字[2024]第5-00014号)，截至2023年12月31日，公司母公司报表中期末未分配利润为人民币

432067997.29元。经董事会决议，公司2023年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的

总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下:上市公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.3元(含税)。截至2023年12月31日，公司总股本1465710722股，以此计算合计拟派发现金红利43971321.66元(含税)，占本期归属于上市公司股东净利润的2655.57%剩余388096675.63元结转下一年度。本次不进行资本公积金转增股本，不送红股。

十三、其他重要事项

(一)分部报告项目电力油品业务设计咨询其他分部间抵销

一、营业收入3977790214.1812618698393.0229628482.10121154422.7931463800.28

二、营业成本3297748660.8312395316721.8924455172.1287287967.8612529023.48

三、对联营和合营

-13559736.30-企业的投资收益

四、信用减值损失-15682224.6234415785.15-46439.89-3061528.99

五、资产减值损失-5099007.64-9023056.310-3222132.04

六、折旧费和摊销费554017476.6779419876.76164763.4018905415.98

七、利润总额99165577.58-94403620.163517809.253418549.44

八、所得税费用-8733593.21-16014795.24330566.078266713.67

九、净利润107899170.79-78388824.923187243.18-4848164.23

十、资产总额27062259549.8240933683.049148275.04719787227.309419280238.31

十一、负债总额19225328477.591418.68113442.37601568416.295948259571.01

(二)合同纠纷事项事项概述及类型查询索引

重庆世纪之光、重庆长寿经济技术开发区开发投资集团有限公司就追收认缴出资纠详见2022年8月20日、

纷一案向法院起诉，要求重庆亚派实业集团有限公司缴付认缴出资本金8000万元2023年2月28日、2023及利息，公司对前述8000万元及利息承担连带责任，合计诉讼请求标的额为年4月20日、2023年7月

9755.30万元。本案已于2022年12月22日开庭审理，法院于2023年2月作出一26日、2024年2月20日审判决，公司需缴纳出资款8000万元并支付利息。案件经过二审、重审，2024年《上海证券报》、《证券日

1月，世纪之光提出撤回起诉申请；2024年2月，公司收到重庆市渝中区法院民事报》及上海证券交易所网裁定，裁定同意世纪之光撤回起诉申请该诉讼已作出最终裁定，公司无需承担责任。 站 www.sse.com.cn 公告。

2022年，公司就追收拖欠货款事项向法院起诉，要求被告广西广翰投资集团有限详见2022年8月26日、责任公司、广西秉健资产管理股份有限公司、李华昌退还相关款项并承担相应连带11月29日、2023年1月责任，合计诉讼请求标的额为4172.31万元。本案已于2022年9月23日开庭审31日、2023年4月15日、理，并于2022年11月作出一审判决，公司胜诉，但判决为要求李华昌承担相应连2023年5月26日、2023-99-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

事项概述及类型查询索引带责任。因不服一审判决，公司于2022年12月向法院提起上诉。2023年4月，年8月31日《上海证券贺州市中级人民法院作出二审判决，公司胜诉，并判决要求李华昌承担相应连带责报》、《证券日报》及上海任，该判决为本案终审判决；2023年8月，广西壮族自治区高级人民法院作出再证券交易所网站审裁定，裁定驳回李华昌再审申请。报告期内，公司已申请强制执行。因被执行人 www.sse.com.cn 公告。

没有可供执行财产，法院已下发终结本次执行裁定。

报告期内，公司控股子公司广西永盛就与盘锦鑫智石油发展有限公司（曾用名“盘详见2022年10月13日、锦鑫智石油发展有限公司”）买卖合同纠纷一案向法院起诉，请求判令被告归还已2023年4月7日《上海证付款项及利息损失，合计诉讼请求标的额为4600.12万元。本案于2022年12月开券报》、《证券日报》及上庭审理。2023年4月，双方达成调解协议，法院作出《民事调解书》。因盘锦鑫智海证券交易所网站未按照调解协议约定履行还款义务，报告期内已申请强制执行。 www.sse.com.cn 公告。

报告期内，公司控股子公司广西永盛就与中油旭弘石油化工（大连）有限公司买卖详见2022年10月13日、合同纠纷一案向法院起诉，请求判令被告归还已付款项及利息损失，合计诉讼请求2023年4月7日《上海证标的额为1862.01万元。本案于2022年12月开庭审理。2023年4月，双方达成券报》、《证券日报》及上调解协议，法院作出《民事调解书》。因中油旭弘未按照调解协议约定履行还款义海证券交易所网站务，报告期内已申请强制执行。 www.sse.com.cn 公告。

公司控股子公司广西永盛就与沧州建投现代物流有限公司的买卖合同纠纷向河北详见2018年7月17日、

省沧州市中级人民法院起诉并获受理，法院开庭审理后作出一审判决，广西永盛胜2019年7月18日、2019诉。因不服一审判决，广西永盛和沧州建投均向河北省高级人民法院提起上诉并获年12月21日《上海证券受理，法院开庭审理后作出二审判决，驳回上诉，维持原判，终审判决已生效。广报》、《证券日报》及上海西永盛已向法院申请强制执行，因被执行人无财产可供执行，法院于2020年9月证券交易所网站裁定终结本次执行程序。2021 年，广西永盛向法院提交对沧州建投现代物流有限 www.sse.com.cn 公告。

公司的破产清算申请，法院以管辖权为由裁定不予受理，广西永盛上诉后沧州市中级人民法院裁定由沧州市沧县法院管辖。广西永盛将向沧州市沧县法院提出申请。

公司控股子公司广西永盛就与广西南宁台协干商贸有限公司（以下简称“台协干公详见2015年8月28日、司”）的合同纠纷向广西钦州市中级人民法院提起诉讼并获受理，2016年10月，2016年6月3日、10月26法院开庭审理后作出终审判决，广西永盛胜诉。广西永盛于2018年1月向法院提日、2021年5月22日《上交强制执行申请，但因找不到可执行财产，广西永盛于2018年8月向法院申请追海证券报》、《证券日报》加被执行人之一防城港市信润石化有限公司（以下简称“信润石化公司”）的股东及上海证券交易所网站

作为被执行对象。因债务尚未得到清偿，广西永盛向法院申请对台协干公司进行破 www.sse.com.cn 公告。

产清算，报告期内法院裁定受理该申请。信润石化公司已被法院裁定破产重整，广西永盛已向信润石化公司管理人申报债权并参加债权人会议。

公司控股子公司广西永盛诉茂名市名油商贸有限公司及相关保证人买卖合同纠纷详见2014年2月28日、

一案经法院审理作出裁定，撤销一审判决发回广东省茂名市茂南区人民法院重审。2015年4月15日、2015

2021年7月，法院判决广西永盛胜诉。因不服重审一审判决，被告已提起上诉，年10月9日、2017年9月

重审二审法院裁定发回重审。广西永盛已申请检察院民事诉讼监督。19日、2021年8月26日、广西永盛向法院起诉担保人之一港籍简少强，请求判令简少强对茂名市名油商贸有2022年10月13日、2023限公司对广西永盛的债务承担连带清偿责任。2023年6月收到本案重审一审判决，年6月9日《上海证券报》、广西永盛因不服判决提出上诉；2023年12月，收到案件重审二审判决，法院判决《证券日报》及上海证券驳回上诉，维持原判。交易所网站www.sse.com.cn 公告。

公司控股子公司广西永盛就与中海油广西能源有限公司（以下简称“中海油公司”）详见2018年3月8日、的买卖合同纠纷向南宁市西乡塘区人民法院提起诉讼，法院裁定驳回广西永盛的起2021年11月6日《上海证诉。因不服上述裁定，广西永盛已向南宁市中级人民法院提起上诉，法院裁定驳回券报》、《证券日报》及上上诉，维持原裁定。中海油公司进入破产清算程序，2020年9月，广西永盛向法海证券交易所网站院提起债权确认之诉并获受理，法院已判决确认广西永盛债权。报告期内，中海油 www.sse.com.cn 公告。

公司破产管理人已确认广西永盛申报的债权。

2017年2月，公司控股子公司广西永盛诉广西铁投冠信贸易有限公司（曾用名“广详见2015年8月14日、西冠信实业有限公司”、“广西铁投冠信贸易有限公司”）买卖合同纠纷一案经钦州2016年5月14日、2017市中级人民法院二审审理，判决撤销一审判决，驳回广西永盛的诉讼请求。广西永年2月23日《上海证券盛提出再审申请，再审法院于2021年12月判决广西永盛胜诉。报告期内，广西永报》、《证券日报》及上海盛申请强制执行并获受理，收到回款4076185.60元。证券交易所网站www.sse.com.cn 公告。

2022年2月，通过公开招标采购，公司控股子公司广西广投桥巩能源发展有限公-司作为发包方与 EPC 总承包方（即西点电力、广西二安、广西水电院组成的联合体）签订 EPC 总承包合同，广西二安分公司与黄宗辉签订经营管理责任承包合同。

2022年5月，案涉项目因水利部政策及项目负面舆情影响暂停桥巩能源公司随即

-100-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

事项概述及类型查询索引

与总承包方解除合同。根据《合同解除协议》，结算应根据承包人提交的工程资料进行审核，最终以审计结果为准。项目启动至合同解除前，广西水电院、西点电力公司及广西二安已完成部分工作，目前广西水电院、西点电力公司已具备核算条件，但广西二安负责施工部分暂无法如实审核，且现场施工因黄宗辉组队阻挠，即使在兴宾区政府有关部门协调下，至今仍未能完成临建工程评估和现场清退工作。2022年10月，黄宗辉因其与广西二安分公司产生纠纷，遂将桥巩能源公司、西点电力、广西二安、广西二安分公司、广西水电院作为共同被告一并诉至法院。

2015年12月-2016年4月，公司全资广西广投桂旭能源发展投资有限公司与总承包单位中国能源建设集团广东电力工程局有限公司签订《贺州市铝电子产业项目（一期）工程 PC 总包合同》与《贺州市铝电子产业项目（一期）工程建筑安装施工总承包合同》。其后，中国能源建设集团广东电力工程局有限公司作为总包单位将案涉项目分包至广西锦兴盛建设集团有限公司，由其负责承建案涉项目。2016年12月，广西锦兴盛公司将案涉项目中部分建设工程分包至庄枚光并签订《班组承包合同》。2023年，庄枚光因与广西锦兴盛公司产生纠纷，遂将广西锦兴盛公司、广东电力公司、南方建设公司、广投桂旭能源发展投资有限公司、广西能源股份有限公司作为共同被告诉至法院。同时申请案件诉讼保全。案件经过开庭审理2023年12月，贺州市中级人民法院作出裁定，准许原告庄枚光撤回对广西能源股份的起诉。庄枚光向法院提出撤回对广西能源股份起诉，法院作出准予撤销起诉裁定。

十四、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内220447187.71196328796.89

1至2年4325349.737126437.17

2至3年227624.803865352.94

3至4年340643.451334179.10

4至5年1325773.072020633.22

5年以上10276925.758282855.93

合计236943504.51218958255.25

减：坏账准备20303623.7419999328.54

合计216639880.77198958926.71

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款8145390.393.448145390.39100.00

按组合计提坏账准备的应收账款228798114.1296.5612158233.355.31

其中：组合1：不计提坏账准备组合54548479.9023.02

组合2：账龄组合174249634.2273.5412158233.356.98

合计236943504.51100.0020303623.748.57

-101-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款8145390.393.728145390.39100.00

按组合计提坏账准备的应收账款210812864.8696.2811853938.155.62

其中：组合1：不计提坏账准备组合45116259.1920.60-

组合2：账龄组合165696605.6775.6711853938.157.15

合计218958255.25100.0019999328.549.13按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目账面余额计提比例坏账准备

1年以内165898707.815.008294935.39

1至2年4325349.7310.00432534.98

2至3年227624.8030.0068287.44

3至4年340643.4550.00170321.72

4至5年1325773.0780.001060618.46

5年以上2131535.36100.002131535.36

合计174249634.226.9812158233.35期初余额项目账面余额计提比例坏账准备

1年以内151212537.705.007560626.89

1至2年7126437.1710.00712643.72

2至3年3865352.9430.001159605.88

3至4年1334179.1050.00667089.56

4至5年2020633.2280.001616506.58

5年以上137465.54100.00137465.54

合计165696605.677.1511853938.16

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准备单位名称产期末同资产期末同资产期末余额期末余额期末余额

余额余额合计数的比例(%)

贺州市桂源水利电业有限公司39718729.4339718729.4316.76

广西贺州鹏达新材料有限公司24488235.2824488235.2810.341224411.76

广西广投桂旭能源发展投资有限公司14680259.7214680259.726.20

广西新电力投资集团昭平供电有限公司12044748.6812044748.685.08602237.43

广西纯一陶瓷有限公司10183265.3310183265.334.30509163.27

合计101115238.44101115238.4442.672335812.46

-102-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（二）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利4335000.002040000.00

其他应收款项3297272494.004786351249.47

合计3301607494.004788391249.47

1.应收股利

（1）应收股利分类被投资单位期末余额期初余额

四川省西点电力设计有限公司2040000.002040000.00

广东佰昌能源科技有限公司2295000.00

合计4335000.002040000.00

（2）账龄超过1年的重要应收股利未收回的原被投资单位期末余额账龄是否发生减值及其判断依据因四川省西点电力设计有

2040000.00尚未支付1-2年否，公司处于正常经营状态

限公司

合计2040000.00______

2.其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内893280297.331521612961.49

1至2年948600353.362166953696.06

2至3年815386999.82611543556.28

3至4年212991336.56149509369.22

4至5年133483881.73157711282.58

5年以上327842173.90209285994.05

合计3331585042.704816616859.68

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

单位往来3314739408.724792247691.93

应收社保费2149786.472812571.80

-103-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

款项性质期末余额期初余额

其他11309351.2718318359.67

各类保证金、押金3386496.243238236.28

减：坏账准备34312548.7030265610.21

合计3297272494.004786351249.47

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额2432228.08999609.7226833772.4130265610.2100

本期计提403.682100040.653819419.225919863.55

本期转回1864557.06-8368.001872925.06本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额568074.703099650.3730644823.6334312548.70

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合性质余额

计数的比例(%)

广西广投桂旭能源发展借款/资金1年以内、1-3

1476986980.2744.34

投资有限公司占用费年

贺州市桂源水利电业有借款/资金1年以内、1-4

981184792.8029.45

限公司占用费年

借款/资金1年以内、1-5

广西天祥投资有限公司293190123.638.80占用费年

陕西常兴光伏科技有限借款/资金1年以内、1-5

234873698.637.05

公司占用费年、5年以上

贺州市上程电力有限公借款/资金1年以内、1-5

191969839.985.76

司占用费年、5年以上

合计3178205435.3195.40——

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3950239108.193950239108.194163634396.024163634396.02

对联营、合营

706387459.3639607215.28666780244.08440933310.3439607215.28401326095.06

企业投资

合计4656626567.5539607215.284617019352.274604567706.3639607215.284564960491.08

1.对子公司投资

-104-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期计减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备

广西桂能电力有限责任公司156865504.82--156865504.82

平乐桂江电力有限责任公司213862500.00--213862500.00

昭平桂海电力有限责任公司161503000.00--161503000.00贺州市华彩电力设计咨询有限责

1505233.17--1505233.17

任公司

广西永盛石油化工有限公司331302630.00-331302630.00

贺州市桂源水利电业有限公司389122257.38-389122257.38

贺州市上程电力有限公司126040259.98--126040259.98广西广投桂旭能源发展投资有限

843280000.00--843280000.00

公司

广西天祥投资有限公司92018339.54--92018339.54

梧州桂江电力有限公司658258900.00--658258900.00

广西桂东电力售电有限公司62680000.00-62680000.00

广东桂胜新能源科技有限公司752773.75-752773.75广西桂东新能源科技有限责任公

22976104.2115497477.55-38473581.76

司

江华流车源河口水电公司7650000.00--7650000.00湖南省江永县永丰水电开发有限

11160000.00--11160000.00

责任公司

贺州市裕丰电力有限责任公司12260500.00--12260500.00

陕西桂兴电力有限公司5010000.00--5010000.00

濮阳恒润筑邦石油化工有限公司20000001.00-20000001.00

濮阳市恒润石油化工有限公司2.00-2.00

陕西常兴光伏科技有限公司10370700.00--10370700.00

广西广投桥巩能源发展有限公司919574312.62--919574312.62

福建双富专用汽车有限公司90913200.00--90913200.00

广东佰昌能源科技有限公司11030700.00--11030700.00

林芝西点水电开发有限责任公司15497477.5515497477.55广西广投海上风电开发有限责任

138660118.92138660118.92

公司

合计4163634396.02154157596.47367552884.303950239108.19

-105-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.对联营投资

本期增减变动

其中：减值准投资单位期初余额权益法下确其他宣告发放期末余额减少其他综合计提减其备期末余额追加投资认的投资损权益现金股利投资收益调整值准备他益变动或利润

一、联营企业

广西闽商石业发展有限公司254211673.20-5755675.28248455997.92柳州市广和小额贷款股份有限公

25429328.30229605.8025658934.10

司

广西超超新材股份有限公司9943891.54-1053225.928890665.6210060500.00

重庆世纪之光科技实业有限公司---29546715.28

广西海铁广盛物流有限公司-3070000.00-1566.803068433.20

广西建筑产业化股份有限公司13038232.63-1200884.3711837348.26

四川省西点电力设计有限公司98702969.3977327.9798780297.36

广西永盛石油化工有限公司279225449.64-9136882.02270088567.62

小计401326095.06282295449.64-16841300.62666780244.0839607215.28

合计401326095.06282295449.64-16841300.62666780244.0839607215.28

-106-广西能源股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(四)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1883708806.001580502715.141701570187.081375380542.12

其他业务7238364.443744917.764787343.424181630.68

合计1890947170.441584247632.901706357530.501379562172.80

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益151679097.38177332026.23

权益法核算的长期股权投资收益-16841300.62-19221526.64

处置长期股权投资产生的投资收益12210997.15-23071420.59

处置交易性金融资产取得的投资收益-4771.05

其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益7209182.3310457147.33

处置其他权益工具投资取得的投资收益2961794.1487206225.30

其他-8671565.60-8944427.23

合计148548204.78223762795.45

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分548025.932．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享

49011136.13受的政府补助除外）

3．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益460901.35

4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非

流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、61901313.52其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益

5．单独进行减值测试的应收款项等减值准备转回3000000.00

6．除上述各项之外的其他营业外收入和支出16769648.33

7．其他符合非经常性损益定义的损益项目

8．所得税影响额-26424197.61

9．少数股东影响额-9986563.37

合计95280264.28

(二)净资产收益率和每股收益