2022年半年度报告

公司代码：600311公司简称：荣华实业

甘肃荣华实业（集团）股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人刘永、主管会计工作负责人李清华及会计机构负责人（会计主管人员）王俊福声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本报告期，公司不进行利润分配和资本公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告内容中涉及未来计划等前瞻性陈述且存在不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描绘日常经营活动中面临的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................12

第五节环境与社会责任...........................................13

第六节重要事项..............................................16

第七节股份变动及股东情况.........................................23

第八节优先股相关情况...........................................25

第九节债券相关情况............................................25

第十节财务报告..............................................26备查文件目录载有法定代表人签字的半年度报告文本

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务备查文件目录报告文本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本和公告备查文件目录

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、母公司、荣华实业指甘肃荣华实业（集团）股份有限公司

浙商矿业、子公司指肃北县浙商矿业投资有限责任公司

大股东、控股股东、荣华工贸指武威荣华工贸集团有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会甘肃监管局指中国证券监督管理委员会甘肃监管局

元、万元指人民币元、人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称甘肃荣华实业（集团）股份有限公司公司的中文简称荣华实业

公司的外文名称 GANSU RONGHUA INDUSTRY GROUP CO.LTD.公司的外文名称缩写 GSRH公司的法定代表人刘永

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘全辛永清联系地址甘肃省武威市凉州区发放镇沙子沟村甘肃省武威市凉州区发放镇沙子沟村

电话0935-61512220935-6151222

传真0935-61513330935-6151333

电子信箱 ronghualiuquan@163.com rhxyongqin@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址甘肃省武威市东关街荣华路1号公司注册地址的历史变更情况公司办公地址甘肃省武威市凉州区发放镇沙子沟村公司办公地址的邮政编码733000

公司网址 www.rong_hua.net

电子信箱 ronghuashiye600311@163.com报告期内变更情况查询索引

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点甘肃省武威市凉州区发放镇沙子沟村公司证券部报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 *ST荣华 600311 荣华实业

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入441575275.76443260252.76-0.38

归属于上市公司股东的净利润-95652854.13-69059642.38不适用归属于上市公司股东的扣除非经

-107837767.78-41879645.88不适用常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额5575861.19-24886773.83不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产-130911811.96-80421776.84不适用

总资产864809375.87838529887.073.13

(二)主要财务指标本报告本报告期比期主要财务指标上年同期上年同期增

（1－6减(%)

月）

基本每股收益（元／股）-0.144-0.104不适用

稀释每股收益（元／股）-0.144-0.104不适用

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扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.162-0.063不适用

加权平均净资产收益率（%）-0.398不适用扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%-0.241不适用）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国摊销的递延收益和收到工

549068.13

家政策规定、按照一定标准定额或信局奖励款定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事追偿已被司法化转的预计

项产生的损益11662399.07负债除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债产生的公允价

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值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

-26553.55和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计12184913.65

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司主要业务分为两个部分：一是子公司浙商矿业的黄金开采、选冶、加工与销售业务；二是租赁资产形成的焦炭生产与销售业务。

（一）浙商矿业下设采矿厂、选矿厂、冶炼厂和配套生产部门，设备齐全，生产线完善。生产所需矿石由企业自行开采，整体生产加工过程包括原矿的粗破-中细碎-筛分-磨矿-分级-浓缩-浸出吸附-解析电解-金泥熔炼-尾矿压滤。完成后，委托有资质的单位加工成标准金后存入上海黄金交易所，由上海黄金交易所会员单位利用上海黄金交易所交易系统代理销售。

据中国黄金协会最新统计数据显示：2022年上半年全国共生产黄金230.345吨，同比上升12.40%；消费黄金476.82吨，与上年同期相比下降12.84%。受地缘政治危机、全球疫情持续、世界经济放缓、通货膨胀加剧等因素影响，金价处于历史较高水平。2022年上半年黄金加权平均价格为389.58元/克，较上年同期上涨3.44%。

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（二）公司以租赁方式经营的年产150万吨焦炭生产线采用热回收捣固式炼焦炉，可生产一级、二级冶金焦和铸造焦，由公司独立完成原料采购、生产组织、产品销售。

报告期，受原煤价格持续高位运行和疫情影响，焦炭产量和产出率有所下降。

2022年上半年，焦炭市场受诸多因素影响，市场波动频繁。2022年上半年价格重

心相对高位，但并没有给企业带来高利润，部分炼焦企业长期处于微利甚至亏损状态。

从年初至今，焦炭生产一直处于不饱和状态，在常规秋冬季限产阶段，焦炭企业的开工受环保压制，期间伴随着春节和冬奥会等特殊事件，使得焦炭企业无法满负荷生产。3月中下旬，由于疫情对物流运输的影响，造成部分焦炭企业采购原煤受阻，被迫主动减产，2022年上半年全国焦炭产量同比有所下降。

二、报告期内核心竞争力分析

□适用√不适用

三、经营情况的讨论与分析报告期，浙商矿业黄金生产稳定运行，产量与上年同期相比基本持平；焦炭生产受到原煤价格上涨和疫情影响较为明显，整体经营业绩出现下滑。2022年上半年实现营业收入44157.53万元，较上年同期减少0.38%；发生营业成本59944.02万元，较上年同期增加27.79%；实现归属于上市公司股东的净利润为-9565.28万元。

（一）报告期，浙商矿业生产黄金252.72公斤，同比增加0.79%；销售黄金204.57公斤，与上年同期持平；实现营业收入7996.85万元，较上年同期增加0.89%；发生营业成本8541.53万元，较上年同期增加1.17%，实现净利润-1324.84万元。

（二）报告期，公司生产焦炭130020.00吨，较上年同期减少28.14%；销售焦炭

141232.73吨，较上年同期减少22.37%；实现营业收入36160.68万元，较上年同期

减少0.66%；发生营业成本51402.49万元，较上年同期增加33.63%；实现净利润-8240.44万元。

本报告期经营业绩亏损的主要原因：一是原煤价格持续高位运行，导致焦炭生产成本过高，经营业绩出现亏损；二是国内疫情反复，原料采购受阻，物流不畅，运输成本上升。

下半年，公司将立足主业，努力改善经营现状，一方面坚持以“资源综合利用、生产安全环保”为宗旨，严格落实安全、环保责任考核，进一步优化矿山安全、环保管理体系，努力提高黄金产量，降低成本；另一方面，焦炭生产线将以市场需求为导向，适时调整产品结构，努力提高焦炭业务对公司经营业绩的贡献。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用□不适用

因公司2017年为荣华工贸及其关联方融资违规提供三笔连带责任担保，被债权人起诉。其中两笔担保纠纷案已进入法院执行阶段，目前尚无最新进展；另外一笔担保纠纷已提起诉讼，法院尚未做出判决。按照谨慎原则，报告期公司对上述三笔违规担保事项计提预计负债1949.04万元；依据甘肃省兰州市中级人民法院2022年5月7日

做出的执行裁定，公司冲回已计提的预计负债6465.3176万元，将上述两项业务综合测算后调整资本公积。上述事项的最新进展可能对公司未来经营成果产生较大影响。

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入441575275.76443260252.76-0.38

营业成本599440199.92469089478.7627.79

销售费用329238.00322588.402.06

管理费用5003189.225877825.44-14.88

财务费用4072145.502550745.5359.65研发费用

经营活动产生的现金流量净额5575861.19-24886773.83不适用

投资活动产生的现金流量净额-5627542.03-6275563.13不适用筹资活动产生的现金流量净额

营业收入变动原因说明：与上年同期基本保持一致。

营业成本变动原因说明：洗精煤成本比上年同期上涨99.27%。

销售费用变动原因说明：与上年同期基本保持一致。

管理费用变动原因说明：与上年同期基本保持一致。

财务费用变动原因说明：主要是执行新租赁准则记入的租赁折现利息，上年同期未计入。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期收到4420万元的增值税留抵退税款。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：与上年同期基本保持一致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

因公司为荣华工贸及其关联方提供担保，2021年12月28日，公司在浙商银行兰州分行的银行存款11662399.07元被法院划转。根据2022年4月1日公司与荣华工贸签订的《清偿协议》，公司从应付荣华工贸焦炭生产线租金中全额扣回，对公司本期利润产生较大影响。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期上年本期期末期末期末数占数占金额项目名称本期期末数上年期末数情况说明总资总资较上产的产的年期比例比例末变

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（%）（%）动比例（%）货币资金

应收款项3449802.050.408358168.930.01-58.73收回应收账款

预付账款79486507.469.1959637314.270.0733.28支付的竖井工程款其他应收款支付的审计费未收

3211347.220.372248949.580.0042.79到发票

存货存货的单位成本上

203850326.7723.57143545357.830.1742.01升，黄金库存增加

合同资产其他流动资

产604733.550.0716551155.400.02-96.35增值税留抵退税投资性房地产长期股权投资固定资产

在建工程620670.620.07不适用增加的竖井工程使用权资产短期借款

应付账款271528984.7331.40158212731.330.1971.62增加的应付材料款

合同负债13732469.751.5925386645.880.03-45.91结算焦炭销售应交税费计提的各项税费及

83682746.199.6862294865.390.0734.33部分已开具的进项

发票未收到长期借款租赁负债

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

受限制的资产明细如下：

项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金

被冻结的银行存款1737063.24265.39合计

截止2022年6月30日，由于本公司对外担保涉及诉讼的原因，本公司存放在浙商银行股份有限公司兰州分行1737063.24元银行存款处于冻结状态。

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4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场风险

在地缘政治危机、全球疫情持续、世界经济放缓、通货膨胀加剧等因素影响下，金价处于历史较高水平，但影响黄金价格波动的诸多因素仍然存在较大不确定性。不能排除黄金价格震荡对公司经营业绩的影响。公司将不断提高生产技术和管理水平，提高产能，节约能耗，努力降低生产成本，增强企业应对市场风险的能力。

2、安全及环保对公司经营的风险

公司将继续完善安全和环保设施建设，加强安全和环保意识，严格落实国家关于安全生产和环境保护的法律法规及有关制度，重点防范安全生产和环境问题可能给公司经营带来的风险。

3、资源储备量较低对公司经营的风险

除已探明并经评审的保有储量外，公司暂时没有新的已探明储量作为矿山生产企业，公司目前的资源储备量较低，对公司未来生产经营带来风险。公司将坚持积极、

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稳妥的增储原则，提高和创新探矿技术，挖掘现有矿权的资源潜力，增加公司的资源储备，增强公司可持续发展能力。

4、产业政策对焦炭行业的经营风险

焦炭行业受国家政策调控、下游钢铁行业景气度等因素影响较大，相关政策变动可能对公司生产经营带来不确定性。

5、从近两年来看，新冠疫情对公司的原料采购、产品销售、物流运输影响较大，

未来新冠疫情可能将持续影响公司的正常经营。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登会议召开日决议刊登的指定的披露日会议决议届次期网站的查询索引期20212022年上海证券交易所2022年5审议通过了：1、《公司2021年度董年年5月20网站月21日事会工作报告》：2、《公司2021年度股 日 www.sse.com.cn 度监事会工作报告》；3、《公司 2021东大年度财务决算报告》；4、《公司2021会年度利润分配和资本公积金转增股本预案》；5、《公司2021年年度报告》及其摘要；6、《关于续聘公司会计审计和内部控制审计机构的议案》；7、《公司2021年度独立董事述职报告》；8、《关于增补赵新民为公司第八届董事会独立董事的议案》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形党琳独立董事离任赵新民独立董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

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√适用□不适用

公司第八届董事会独立董事党琳女士因个人原因辞去公司独立董事职务，根据

《公司法》和《公司章程》有关规定，经公司董事会和股东大会审议通过，选举赵新民先生为公司第八届董事会独立董事。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用公司全资子公司浙商矿业属于甘肃省环保厅公布的重金属国家重点监控企业。环境空气执行《环境空气质量标准》（GB3095-2012）二类区标准；污染物排放执行《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级标准；一般固废场地执行《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB18599-2001）及修改单中的要求；地下水环境执行《地下水质量标准》（GB/T14848-93）中三

类标准；土壤环境质量执行《土壤环境质量标准》（GB15618-1995）二级标准；厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）2 类标准。

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公司坚持以“资源综合利用，生产安全环保”为宗旨，进一步加强环保意识，严格落实环境保护责任考核。截止2022年6月30日，浙商矿业未发生环保事故和环保违法行为。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

浙商矿业各类环保设施完善，运行良好。重点排污口安装有在线监测装置和环保标识牌。生产过程实现无氰化生产；生产过程水全部循环利用，实现零排放；对粉尘、固废、危废进行科学管控，环境监测安全可靠；生活污水经地埋式一体化污水处理设备处理后用于厂区绿化、废石场和尾矿库洒水降尘，没有外排；对尾矿坝进行加固和防渗处理，保证矿区周边生态环境不受生产经营的影响。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用浙商矿业金山金矿金矿及尾矿选矿综合开发利用项目环境评价及竣工环保验收

均取得环保主管部门批复；警鑫金矿采、选项目环保设施已通过竣工验收。金山金矿和警鑫金矿均取得环保部门核发的《排污许可证》。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用浙商矿业按照国家相关规定对金矿进行了环境风险评估，编制了《风险评估应急预案》，并定期组织人员进行应急演练。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

浙商矿业已完成了环保设施升级改造，逐步完善在线监测和自动报警装置，环保专管人员定期监督检查，保证污染源达标排放，生产过程无环保事故发生。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

14/1442022年半年度报告

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

15/1442022年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承承承诺如未能及时履如未能及诺诺承诺时间是否有履是否及时严行应说明未完时履行应承诺方背类内容及期行期限格履行成履行的具体说明下一景型限原因步计划

股荣华工持有荣华实业股份中的10556万股，如果通过二级市长期否是份贸场减持，则减持价格不低于每股32元（公司因分红、有效限配股、转增等原因导致股份或权益变化时，将按相应其售比例调整该价格。）他其荣华工荣华工贸于2012年11月16日承诺，将严格按照《公长期否是承他贸司法》、《上市公司治理准则》、荣华实业《公司章有效诺程》及其他相关文件行使控股股东的权利，履行控股股东义务，绝不利用控股股东身份非经营性占用上市公司资金。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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占最近一占最近一与上市担保对违规担保金期经审计截至报告期末违期经审计预计解除预计解除预计解除公司的担保类型担保期象额净资产的规担保余额净资产的方式金额时间关系比例比例

荣华工控股股150000000连带责任已逾期125000000.00贸荣华东及关担保农业联方

荣华工控股股150000000连带责任已逾期138337600.93贸东担保

荣华农关联方150000000连带责任已逾期20693648.00业担保

合计/450000000///284031248.93///违规原因公司为控股股东荣华工贸及其关联方融资提供连带责任担保事项未履行关联担保事项决策程序

和信息披露义务，造成违规担保。一审法院判决担保合同无效，但公司应承担主债务人荣华工贸及其关联方不能清偿债务部分二分之一的赔偿责任。上述违规担保金额为公司涉及违规担保的本金部分。

已采取的解决措施及进展为保证公司不因担保事项受到任何损失，公司与荣华工贸已签署《资产抵<质>押协议》，约定将荣华工贸焦炭生产线一、二车间全部资产（评估价值82996.45万元）抵（质）押给公司，以防范诉讼结果对公司的影响。该事项已经公司2021年4月26日召开的股东大会审议通过。公司将积极督促荣华工贸及关联方尽快解决上述债务，降低对公司的影响，并根据进展情况及时披露相关信息。

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

√适用□不适用

因公司连续四年亏损，对外担保形成的预计负债数额较大，存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本报告期末，公司因违规担保形成的预计负债余额下降10.48%。公司董事会和管理层将积极采取措施，努力改善经营状况，提高持续经营能力。

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

公司为控股股东荣华工贸及其关联方融资《关于担保事项进展情况的公告》

违规提供连带责任担保，被债权人起诉。（2022-016号）

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用报告期，公司控股股东荣华工贸因未能清偿到期债务，致使其所持公司107650000股股权被法院轮候冻结。荣华工贸正在就上述债务处理和相关债权人进行沟通，截止本报告期末，所持本公司股份尚未解除司法冻结。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

18/1442022年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

截止2022年6月30日，日常关联交易情况如下表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

荣华工贸电费8587755.258137827.00

荣华工贸租赁费12000000.0012000000.00

合计20587755.2520137827.00

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

19/1442022年半年度报告

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

□适用√不适用

(2)承包情况

□适用√不适用

(3)租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁租赁出租租赁租赁租赁租赁收益是否租赁资产租赁收益关联方名方名资产起始终止对公关联涉及金额收益确定关系称称情况日日司影交易依据响

2022

焦炭2023荣华荣华年4控股生产2400000年3月是工贸实业月1股东线31日日

20/1442022年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担保方被发生是否担担保担保主债担保是否担保反担与上市担日期担保类为关关联保担保金额起始到期务情物（如已经是否担保逾期金额保情公司的保(协议型联方关系方日日况有）履行逾期况关系方签署担保完毕

日)荣华荣工华公司本贸2017连带责控股

150000000.00否是125000000.00是

实部荣年1月任担保股东业华农业荣荣华公司本华2017连带责控股

150000000.00否是138337600.93是

实部工年4月任担保股东业贸荣荣股东华公司本华2017连带责

150000000.00否是20693648.00是的子

实部农年4月任担保公司业业

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

21/1442022年半年度报告

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 284031248.93公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 284031248.93

担保总额占公司净资产的比例(%)不适用

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 284031248.93

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债

0

务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 284031248.93未到期担保可能承担连带清偿责任说明

公司2017年为荣华工贸及其关联方融资违规提供了三笔连带责任担保，根据法院判决担保合同无效，但公司应承担赔偿责任。前两笔担保纠纷案已进入法院执行阶段；另外一笔担保纠纷已提起诉讼，法院尚未做出判决。为保证公司不因上述事项受到任何损失，公司与荣华工贸签署了《资产抵（质）押协议》，荣华工贸将其焦炭生产线一、二车间全部资产（评估价值82996.45万元）抵（质）押给公司，以防范诉讼结果可能对公司的影响。根据2022年担保情况说明

4月1日公司与荣华工贸签署的《清偿协议》，公司已通过代扣焦炭生产线租

金的方式向荣华工贸追偿涉诉案款11662399.07元。依据甘肃省兰州市中级人民法院于2022年5月7日做出的执行裁定，债权人通过司法拍卖程序，以荣华农业的抵押物资产抵偿相应债务129306352.00元。本报告期，公司对上述三笔违规担保事项计提预计负债金额19490356.99元和已冲回的预计

负债64653176.00元综合测算后调整资本公积。

22/1442022年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)49679截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数

（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有质押、标记或冻股东性质股东名有限结情况称报告期内增比例售条股期末持股数量

（全减(%)件股份称）份数数量状量态

23/1442022年半年度报告

武威荣华工贸冻境内非国有

010765000016.170107650000

集团有结法人限公司

高敏江640000099888001.500无0境内自然人

蒋全龙260790085323001.280无0境内自然人

金雷217600182760011.240无0境内自然人

李会荣066193310.990无0境内自然人

赵瑞祥-195930064390000.970无0境内自然人杭州嘉祺投资管理有限公司

-嘉祺

-419530044986000.680无0未知多策略

2号私

募证券投资基金

张胜敏350000035000000.530无0境内自然人

王建明74050031332000.470无0境内自然人

向桃英312390031239000.470无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股股份种类及数量股东名称的数量种类数量武威荣华工贸

107650000人民币普通股107650000

集团有限公司高敏江9988800人民币普通股9988800蒋全龙8532300人民币普通股8532300金雷8276001人民币普通股8276001李会荣6619331人民币普通股6619331赵瑞祥6439000人民币普通股6439000杭州嘉祺投资管理有限公司

-嘉祺多策略24498600人民币普通股4498600号私募证券投资基金张胜敏3500000人民币普通股3500000王建明3133200人民币普通股3133200向桃英3123900人民币普通股3123900前十名股东中回购专户情况说明

24/1442022年半年度报告

上述股东委托

表决权、受托

表决权、放弃表决权的说明

武威荣华工贸集团有限公司与其他股东不存在关联关系，也不属于上述股东关联《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；除上

关系或一致行述关联关系外，公司未知前十大无限售条件股东之间是否存在其他关联动的说明关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及无持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

25/1442022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金6746907.346797793.55结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款3449802.058358168.93应收款项融资

预付款项79486507.4659637314.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3211347.222248949.58

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货203850326.77143545357.83合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产604733.5516551155.40

流动资产合计297349624.39237138739.56

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

26/1442022年半年度报告

其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产401580197.60424771294.49

在建工程620670.62生产性生物资产油气资产

使用权资产134353990.79143021990.21

无形资产26230369.4327556824.77开发支出商誉

长期待摊费用4674523.046041038.04递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计567459751.48601391147.51

资产总计864809375.87838529887.07

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款271528984.73158212731.33预收款项

合同负债13732469.7525386645.88卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬82863135.1170621867.95

应交税费83682746.1962294865.39

其他应付款20759424.4022184107.30

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负

14310010.5714310010.57

债

其他流动负债-3300263.97

流动负债合计486876770.75356310492.39

非流动负债：

27/1442022年半年度报告

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债118898735.13127096670.54长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债385893682.13431056501.14

递延收益4051999.824487999.84递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计508844417.08562641171.52

负债合计995721187.83918951663.91

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）665600000.00665600000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积264602161.73219439342.72

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积52379058.3552379058.35一般风险准备

未分配利润-1113493032.04-1017840177.91归属于母公司所有者权

-130911811.96-80421776.84益（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东-130911811.96-80421776.84

权益）合计负债和所有者权益

864809375.87838529887.07（或股东权益）总计

公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位：甘肃荣华实业（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

28/1442022年半年度报告

流动资产：

货币资金1814474.671761224.35交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款3447346.658355713.53应收款项融资

预付款项56452451.1550241449.96

其他应收款205340364.89206405498.83

其中：应收利息应收股利

存货167404140.41121549113.45合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产604733.5516551155.40

流动资产合计435063511.32404864155.52

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资211229322.20211229322.20其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产174570172.46185004744.80在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产134353990.79143021990.21无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计520153485.45539256057.21

资产总计955216996.77944120212.73

流动负债：

短期借款交易性金融负债

29/1442022年半年度报告

衍生金融负债应付票据

应付账款237265349.93141524248.04预收款项

合同负债13732469.7525386645.88

应付职工薪酬26652972.8320064379.80

应交税费23477942.618379187.35

其他应付款1080802.561855650.45

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负

14310010.5714310010.57

债

其他流动负债3300263.97

流动负债合计316519548.25214820386.06

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债118898735.13127096670.54长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债385893682.13431056501.14递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计504792417.26558153171.68

负债合计821311965.51772973557.74

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）665600000.00665600000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积264602161.73219439342.72

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积52379058.3552379058.35

未分配利润-848676188.82-766271746.08所有者权益（或股东

133905031.26171146654.99

权益）合计

30/1442022年半年度报告

负债和所有者权益

955216996.77944120212.73（或股东权益）总计

公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福合并利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入441575275.76443260252.76

其中：营业收入441575275.76443260252.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本616566736.67485139898.64

其中：营业成本599440199.92469089478.76利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7721964.037299260.51

销售费用329238.00322588.40

管理费用5003189.225877825.44研发费用

财务费用4072145.502550745.53

其中：利息费用

利息收入3227.4243624.77

加：其他收益549068.13636000.02投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

31/1442022年半年度报告公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以

67153693.13“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号-107288699.65-41243645.86

填列）

加：营业外收入11662399.0716620.80

减：营业外支出26553.5527832617.32四、利润总额（亏损总额以-95652854.13-69059642.38“－”号填列）

减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号-95652854.13-69059642.38

填列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净

-95652854.13-69059642.38利润（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其

他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他

综合收益

（1）权益法下可转损益的其他

32/1442022年半年度报告

综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-95652854.13-69059642.38

（一）归属于母公司所有者的

-95652854.13-69059642.38综合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.144-0.104

（二）稀释每股收益(元/股)-0.144-0.104

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福母公司利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业收入361606777.44363993852.63

减：营业成本514024916.35384659102.29

税金及附加298668.60119867.70

销售费用258951.00253585.40

管理费用2718785.914238998.32研发费用

财务费用4050597.822554609.21

其中：利息费用

利息收入1343.0437959.44

加：其他收益2282.29100000.00投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营

33/1442022年半年度报告

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以

65676018.14“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号-94066841.81-27732310.29

填列）

加：营业外收入11662399.0716620.80

减：营业外支出27832617.32三、利润总额（亏损总额以“－”-82404442.74-55548306.81号填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号-82404442.74-55548306.81

填列）

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

34/1442022年半年度报告

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-82404442.74-55548306.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/

-0.124-0.083

股)

（二）稀释每股收益(元/

-0.124-0.083

股)

公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福合并现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到

169301638.44221825203.11

的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还44206081.39

35/1442022年半年度报告

收到其他与经营活动有关

115500.901596048.66

的现金

经营活动现金流入小计213623220.73223421251.77

购买商品、接受劳务支付

172324475.79205607749.69

的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付

28545806.3029927832.50

的现金

支付的各项税费1655817.725010986.71支付其他与经营活动有关

5521259.737761456.70

的现金

经营活动现金流出小计208047359.54248308025.60经营活动产生的现金

5575861.19-24886773.83

流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产5627542.036275563.13和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5627542.036275563.13

投资活动产生的现金-5627542.03-6275563.13

36/1442022年半年度报告

流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关1000000.00的现金

筹资活动现金流入小计1000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数

股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关1000000.00的现金

筹资活动现金流出小计1000000.00筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增

-51680.84-31162336.96加额

加：期初现金及现金等价

5061524.9437444532.86

物余额

六、期末现金及现金等价物

5009844.106282195.90

余额

公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到89354185.66142202418.91的现金

收到的税费返还44206081.39收到其他与经营活动有

2830.701490383.33

关的现金经营活动现金流入小

133563097.75143692802.24

计

购买商品、接受劳务支付113045222.97117828402.17

37/1442022年半年度报告

的现金支付给职工及为职工支

18888463.3912269295.79

付的现金

支付的各项税费645725.42934255.81支付其他与经营活动有

2931230.286796960.79

关的现金经营活动现金流出小

135510642.06137828914.56

计经营活动产生的现金流

-1947544.315863887.68量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产4596919.00和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小4596919.00计

投资活动产生的现-4596919.00金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有6000000.001000000.00关的现金

筹资活动现金流入小6000000.001000000.00计偿还债务支付的现金

38/1442022年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有4000000.001000000.00关的现金

筹资活动现金流出小4000000.001000000.00计

筹资活动产生的现2000000.00金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增

52455.691266968.68

加额

加：期初现金及现金等价

24955.741112888.05

物余额

六、期末现金及现金等价物

77411.432379856.73

余额

公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福

39/1442022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权其一数项目减益工具他般股

：所有者权益合计

实收资本(或股综风其东优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计

本)其合险他权先续存他收准益股债股益备

一、上年期

665600000.00219439342.7252379058.35-1017840177.91-80421776.84-80421776.84

末余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期

665600000.00219439342.7252379058.35-1017840177.91-80421776.84-80421776.84

初余额

40/1442022年半年度报告

三、本期增减变动金

额（减45162819.01-95652854.13-50490035.12-50490035.12少以“－”号

填列）

（一）综合

-95652854.13-95652854.13-95652854.13收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益

41/1442022年半年度报告

的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

42/1442022年半年度报告

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提1472615.20取

2．本

期使1472615.20用

（六）45162819.0145162819.0145162819.01

43/1442022年半年度报告

其他

四、本期期

665600000.00264602161.7352379058.35-1113493032.04-130911811.96-130911811.96

末余额

2021年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数减项目具他般股

：所有者权益合计

实收资本(或股综风其东优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计

本)其合险他权先续存他收准益股债股益备

一、上年期

665600000.00219439342.7252379058.35-729304256.53208114144.54208114144.54

末余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本

665600000.00219439342.7252379058.35-729304256.53208114144.54208114144.54年期

44/1442022年半年度报告

初余额

三、本期增减变动金

额（减-69059642.38-69059642.38-69059642.38少以“－”号

填列）

（一）综合

-69059642.38-69059642.38-69059642.38收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所

45/1442022年半年度报告

有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或

46/1442022年半年度报告

股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提1562083.201562083.201562083.20取

2．本

1562083.201562083.201562083.20

期使

47/1442022年半年度报告

用

（六）其他

四、本期期

665600000.00219439342.7252379058.35-798363898.91139054502.16139054502.16

末余额

公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

其他权益工具专

项目实收资本(或股优永减：库其他综项

其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续存股合收益储他股债备

一、上年期末余额665600000.00219439342.7252379058.35-766271746.08171146654.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额665600000.00219439342.7252379058.35-766271746.08171146654.99三、本期增减变动金额（减

45162819.01-82404442.74-37241623.73少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-82404442.74-82404442.74

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

48/1442022年半年度报告

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他45162819.0145162819.01

四、本期期末余额665600000.00264602161.7352379058.35-848676188.82133905031.26

2021年半年度

其他权益工具其他

项目实收资本(或股优永减：库存专项

其资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续股储备他收益股债

一、上年期末余额665600000.00219439342.7252379058.35-473950651.48463467749.59

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额665600000.00219439342.7252379058.35-473950651.48463467749.59

49/1442022年半年度报告三、本期增减变动金额（减-55548306.81-55548306.81少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-55548306.81-55548306.81

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额665600000.00219439342.7252379058.35-529498958.29407919442.78

公司负责人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：王俊福

50/1442022年半年度报告

51/1442022年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经甘肃省人民政

府以甘政发[1998]071号文批准成立，由甘肃省武威淀粉厂作为主发起人，联合甘肃省武威荣华工贸总公司（现更名为武威荣华工贸有限公司，以下简称“荣华工贸”）、武威塑料包装有限公司、甘肃宜发投资发展有限公司、甘肃省武威饴糖厂等四家单位

以共同发起方式设立的股份有限公司，1998年11月12日公司在甘肃省工商行政管理局登记注册，营业执照号码：620000000001868，经中国证券监督管理委员会证监发

行字（2001）32号文件批准，公司于2001年5月30日利用上海证券交易所系统，采

用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票8000万股，发行后公司总股本

20000万股，2001年6月26日公司股票在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码

为600311。

2005年6月，本公司实施了2004年度资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全

体股东每10股转增3股，注册资本由20000万元变更为26000万元；2006年本公司以现有流通股股本10400万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增资本，流通股股东每持有10股流通股获得7股的转增股份，变更后本公司的注册资本为人民币332800000.00元。2007年9月，本公司实施了资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，注册资本由

332800000.00元变更为665600000.00元。

公司注册地为甘肃省武威市，总部地址为甘肃省武威市东关街荣华路1号。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司经营范围如下：谷氨酸、生物发酵肥、淀粉及其副产品、饲料、包装材料、

塑料制品的生产、批发零售；煤炭、焦炭、兰炭加工、贸易及进出口业务；建筑材料、

农副产品的批发零售；农业种植、养殖；本企业及成员企业自产产品及相关技术的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术的

进口、本企业的进料加工和“三来一补”（均不含国家限制和禁止的项目）；农副产

品加工及深加工产品；黄金矿石（除国家限制经营的项目外）开采、加工、销售；玉米收购。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司主要经营活动为煤炭、焦炭、兰炭加工、黄金生产及销售。

（三）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2022年8月21日批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本本期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体包括：

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

肃北县浙商矿业投资有限责任公司全资子公司一级100.00100.00本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

52/1442022年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起6个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

截止2022年6月30日，本公司累计亏损人民币9565.29万元，对外担保形成的预计负债余额为38589.37万元；2022年1至6月份经营活动净现金流量557.59万元。因本公司对外担保之债权方在可预见的将来不要求本公司承担对其的保证责任，并且对外担保之债务方在积极通过各种方式偿还对债权方的欠款，以维持本公司的持续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下

53/1442022年半年度报告

一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

54/1442022年半年度报告

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合

并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合

并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

*增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之

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前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所

有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失

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控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有

子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事

实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权

利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定

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的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给

第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

10.金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对

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所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

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*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转

销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产

生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

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3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该

金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

4）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

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*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

6）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

7）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

8）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产

64/1442022年半年度报告的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10（6）金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发无风险银行

生票据违约，信用损失风险极低，在短期参考历史信用损失经验不承兑票据组内履行其支付合同现金流量义务的能力很计提坏账准备合强

出票人信用评级较低，信用损失风险极高，商业承兑汇参考历史信用损失经验计在短期内履行其支付合同现金流量义务的票提坏账准备能力一般

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10（6）金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法参考历史信用损失经验计组合一政府及国有企业客户提坏账准备参考历史信用损失经验计组合二合并范围内客户提坏账准备参考历史信用损失经验计组合三其他客户提坏账准备

组合一预期信用损失率如下：

65/1442022年半年度报告

账龄预期信用损失率（%）

1年以内3.00

1－2年10.00

2－3年20.00

3－4年30.00

4－5年80.00

5年以上100.00

组合二预期信用损失率如下：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内3.00

1－2年5.00

2－3年10.00

3－4年20.00

4－5年50.00

5年以上60.00

组合三预期信用损失率如下：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内6.00

1－2年10.00

2－3年30.00

3－4年50.00

4－5年80.00

5年以上100.00

13.应收款项融资

√适用□不适用本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注

五、10（6）金融工具减值。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10（6）金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

66/1442022年半年度报告

组合名称确定组合的依据计提方法参考历史信用损失经验计提坏账

组合一保证金、押金、差旅费借款准备参考历史信用损失经验计提坏账组合二合并范围内款项准备参考历史信用损失经验计提坏账组合三其他代垫款项准备

组合一预期信用损失率如下：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内3.00

1－2年10.00

2－3年20.00

3－4年30.00

4－5年50.00

5年以上100.00

组合二预期信用损失率如下：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内3.00

1－2年5.00

2－3年10.00

3－4年20.00

4－5年50.00

5年以上60.00

组合三预期信用损失率如下：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内6.00

1－2年10.00

2－3年30.00

3－4年50.00

4－5年80.00

5年以上100.00

15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的

在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品等。

（2）存货的计价方法

67/1442022年半年度报告

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用五五摊销法；

*包装物采用一次转销法。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10

（6）金融工具减值。

17.持有待售资产

√适用□不适用

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

68/1442022年半年度报告

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

1、持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的

资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

（1）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

69/1442022年半年度报告

计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

*成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分

通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有

的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以

外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本

公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确

70/1442022年半年度报告

认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的

应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确

认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

*权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

*成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（5）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相

71/1442022年半年度报告

关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；

在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（6）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本

72/1442022年半年度报告

公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产按成本进行初始计量。

1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使

用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定

价值不公允的按公允价值入账。

4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成

本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405%2.38%-4.75%

机器设备年限平均法5-155%6.33%-19%

运输设备年限平均法85%11.88%

其他设备年限平均法3-85%11.88%-31.67%

73/1442022年半年度报告

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25.借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而

以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的

74/1442022年半年度报告

资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的

租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至

租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权等。

1）无形资产的初始计量

75/1442022年半年度报告

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生、的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的

利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据软件5年预计使用年限土地使用权土地使用证证载时间土地使用证采矿权采矿权证证载时间采矿权证每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2).内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

30.长期资产减值

√适用□不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回

76/1442022年半年度报告

金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

摊销年限类别摊销年限备注按照消耗矿石量每吨9元活性炭摊销摊销

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

77/1442022年半年度报告

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需

要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社

会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴

纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

√适用□不适用

78/1442022年半年度报告

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的

行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行

使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

35.预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36.股份支付

□适用√不适用

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37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

2）收入确认的具体方法

本公司根据自身的经营模式和结算方式，各类业务营业收入确认的具体方法披露如下：

*黄金销售业务

公司黄金销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在下达销售指令通过黄金交易所完成销售、已收取价款时确认收入。

*焦炭自提业务

公司焦炭销售业务属于在某一时点履行的履约义务，客户自提销售焦炭在焦炭出库、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

*焦炭负责运输销售业务

公司焦炭销售业务属于在某一时点履行的履约义务，负责运输销售业务为焦炭运输至客户指定位置，并由客户完成验收并出具结算单、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或

80/1442022年半年度报告类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于政府补助业务全部采用总额法进行核算。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资

81/1442022年半年度报告

产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提

供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏

损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，

也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

82/1442022年半年度报告

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1、租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2、租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁

的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3、本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注。

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

83/1442022年半年度报告

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

45.其他

√适用□不适用

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入13%消费税营业税

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

资源税应税收入2.5%/3%

草原补偿费应税收入6%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用依据财税[2002]142号的规定：黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色 AU9999、AU9995、AU999、AU995；规格为 50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金12806.16

银行存款6734101.185061790.33

84/1442022年半年度报告

其他货币资金

未到期应收利息1736003.22

合计6746907.346797793.55

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

截止2022年6月30日，本公司在浙商银行股份有限公司兰州分行营业部账号为

8210000010120100143409的账户期末处于冻结状态，账户余额为794.40元。本公司

在浙商银行股份有限公司兰州分行营业部账号为8210000010121800142098的账户期

末处于冻结状态，账户余额为1736268.84元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

85/1442022年半年度报告

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计14152.56

1至2年

2至3年4154360.80

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计4168513.36

86/1442022年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账

4168513.36100.00718711.3120.263449802.059076880.24100.00718711.3110.928358168.93

准备

其中：

政府及国有企业2531.340.0375.943.002455.40

2531.340.0675.943.002455.40

客户

其他客户4165982.0299.94718635.3717.263447346.659074348.9099.97718635.377.928355713.53

合计4168513.36/718711.31/3449802.059076880.24/718711.31/8358168.93

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：其他客户

单位：元币种：人民币

87/1442022年半年度报告

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内11621.22697.276.00

2－3年4154360.80717938.1017.28

合计4165982.02718635.3723.28

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).

88/1442022年半年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

政府及国75.94

有企业客75.94户

其他客户718635.37718635.37

合计718711.31718711.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款款项期末余额合坏账准备期单位名称期末余额账齡性质计数的比例末余额

（%）宁夏晟晏实业集团能源

货款4154360.802-3年99.66717938.10循环经济有限公司

金昌泰晟工贸有限公司货款11621.221年以内0.28697.27山东招金金银精炼有限

货款2531.341年以内0.0675.94公司

合计4168513.36100.00718711.31

(7).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(8).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

89/1442022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内79458416.9999.9656912908.4595.43

1至2年2696315.354.52

2至3年28089.970.0428089.970.04

3年以上0.500.000.500.01

合计79486507.46100.0059637314.27100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付账款项款期末余单位名称期末余额账齡性质额合计数

的比例（%）

1年以

甘肃荣鑫达煤业有限公司煤款25558329.7832.15内

1年以

武威荣华工贸集团有限公司电费11610467.2814.61内

1年以

甘肃硕能煤业有限公司煤款6611603.638.32内钢球1年以

李刚4999366.006.29款内工程1年以

任志明4997397.976.29款内

合计53777164.6667.66

90/1442022年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3211347.222248949.58

合计3211347.222248949.58

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计2464799.21

91/1442022年半年度报告

1至2年248452.75

2至3年100773.12

3年以上

3至4年592211.55

4至5年145700.00

5年以上1024158.00

合计4576094.63

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金3575205.633518696.99

其他1000889.0095000.00

合计4576094.633613696.99

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2022年1月1日余

3613696.993613696.99

额

2022年1月1日余

3613696.993613696.99

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日3613696.993613696.99

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

92/1442022年半年度报告

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额其类别期初余额收回或转销或他期末余额计提转回核销变动

保证金、押金、差旅费3518696.993518696.99借款

其他代垫款95000.0095000.00

合计3613696.993613696.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额

李维怡备用金1014797.001年以内22.1831934.21

大化会计师事务所审计费1000000.001年以内21.85

甘肃省国土资源厅保证金609816.005年以上13.33609816.00

肃北县人事劳动和农民工工资600000.005年以上13.11200000.00社会保障局保证金

明水派出所保证金191112.671-2年，5年以上4.1880462.73合计/3415725.67/74.64922212.94

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

93/1442022年半年度报告

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料109736374.451619614.24108116760.2194724519.7431885094.1662839425.58

在产品6199570.226199570.2214259141.002755813.6711503327.33

库存商品80048582.652188.0880046394.5735332887.9211898966.1923433921.73周转材料消耗性生物资产合同履约成本

在途物资11105554.6711105554.67

发出商品9487601.779487601.7756898749.9522235621.4334663128.52

合计205472129.091621802.32203850326.77212320853.2868775495.45143545357.83

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料31885094.1630265479.921619614.24

在产品2755813.672755813.67

库存商品11898966.1911896778.112188.08周转材料

94/1442022年半年度报告

消耗性生物资产合同履约成本

发出商品22235621.4322235621.43

合计68775495.4567153693.131621802.32

95/1442022年半年度报告

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

可抵扣进项税额15127595.14

预缴企业所得税222737.981041564.69

预缴城市维护建设税80810.5780810.57

预缴印花税301185.00301185.00

合计604733.5516551155.40

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

96/1442022年半年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产401580197.60424771294.49固定资产清理

97/1442022年半年度报告

合计401580197.60424771294.49固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

98/1442022年半年度报告

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额230290815.78620450234.0217412598.395878480.19874032128.38

2.本期增加金额

（1）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额230290815.78620450234.0217412598.395878480.19874032128.38

二、累计折旧

1.期初余额51690425.73350967862.4915724301.515140026.94423522616.67

2.本期增加金额1414368.6021518683.52194677.2663367.5023191096.88

（1）计提1414368.6021518683.52194677.2663367.5023191096.88

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额53104794.33372486546.0115918978.775203394.44446713713.55

三、减值准备

1.期初余额7235636.8018468394.845562.5028623.0825738217.22

2.本期增加金额

（1）计提

99/1442022年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额7235636.8018468394.845562.5028623.0825738217.22

四、账面价值

1.期末账面价值169950384.65229495293.171488057.12646462.67401580197.60

2.期初账面价值171364753.25251013976.691682734.38709830.17424771294.49

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用浙商矿业的所有房屋建筑物均未办妥产权证书。

固定资产清理

□适用√不适用

100/1442022年半年度报告

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程620670.62工程物资

合计620670.62在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

金山金矿竖井工620670.62620670.62程

合计620670.62620670.62

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

101/1442022年半年度报告

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额160357989.02

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额160357989.02

二、累计折旧

1.期初余额17335998.81

2.本期增加金额8667999.42

(1)计提

8667999.42

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额26003998.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值134353990.79

2.期初账面价值143021990.21

102/1442022年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币专非专利警鑫金矿小西警鑫金矿乌龙南金山金矿采矿警鑫金矿采矿项目土地使用权利合计技术弓矿区采矿权泉矿区采矿权权权权

一、账面原值

1.期初余额4976313.7616967100.003458600.00196719101.968876815.04230997930.76

2.本期增加

金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额4976313.7616967100.003458600.00196719101.968876815.04230997930.76

二、累计摊销

1.期初余额1128079.1916967100.003458600.00166018219.028242094.44195814092.65

2.本期增加49763.16

904857.60371834.581326455.34

金额

（1）计提49763.16904857.60371834.581326455.34

3.本期减少

103/1442022年半年度报告

金额

(1)处置

4.期末余额1177842.3516967100.003458600.00166923076.628613929.02197140547.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

3798471.4122169012.00262886.0226230369.43

价值

2.期初账面

3848234.5723073869.60634720.6027556824.77

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

104/1442022年半年度报告

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

105/1442022年半年度报告

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加其他减少项目期初余额本期摊销金额期末余额金额金额

活性炭摊销6041038.041366515.004674523.04

合计6041038.041366515.004674523.04

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

□适用√不适用

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异104224184.73104224184.73

可抵扣亏损389579475.86389579475.86

预计负债385893682.13431056501.14

合计879697342.72924860161.73

106/1442022年半年度报告

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

20222835735.662835735.66

202340673379.1540673379.15

2024131798910.56131798910.56

202539146477.9139146477.91

2026175124972.58175124972.58

合计389579475.86389579475.86/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

□适用√不适用

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款238732556.38137923054.86

工程款9694888.841497999.91

其他23101539.5118791676.56

合计271528984.73158212731.33

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

107/1442022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款13732469.7525386645.88

合计13732469.7525386645.88

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11170062.1335160200.4627780421.6218549840.97

二、离职后福利-

59451805.825081540.96220052.6464313294.14

设定提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计70621867.9540241741.4228000474.2682863135.11

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴

8776553.1534678283.0027542321.0015912515.15

和补贴

二、职工福利费105714.70105714.70

108/1442022年半年度报告

三、社会保险费2275164.30370876.76127068.922518972.14

其中：医疗保险费

工伤保险费416556.34225910.52127068.92515397.94

生育保险费1858607.96144966.242003574.20

四、住房公积金

五、工会经费和职工教

118344.685326.005317.00118353.68

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计11170062.1335160200.4627780421.6218549840.97

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险55467834.474667879.60185818.1059949895.97

2、失业保险费3983971.35413661.3634234.544363398.17

3、企业年金缴费

合计59451805.825081540.96220052.6464313294.14

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税15081557.88588118.67消费税营业税

企业所得税2261605.082261605.08

个人所得税3028170.283129824.25城市维护建设税

教育费附加51201.5751201.57

房产税6541223.486541223.48

资源税12429947.1210030892.16

土地使用税235020.00235020.00

车船使用税180344.04

印花税183770.64204495.90

草原补偿费43870250.1439072140.24

合计83682746.1962294865.39

109/1442022年半年度报告

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款20759424.4022184107.30

合计20759424.4022184107.30应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代扣代缴税款16251444.0815693484.17

往来款14500.0014500.00

中介费500000.00820000.00

其他3993480.325656123.13

合计20759424.4022184107.30

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债14310010.5714310010.57

合计14310010.5714310010.57

110/1442022年半年度报告

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税3300263.97

合计3300263.97

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期经营租赁163558838.89175221237.96

未确认融资费用-30350093.19-33814556.85

111/1442022年半年度报告

一年内到期的租赁负债-14310010.57-14310010.57

合计118898735.13127096670.54

47、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

48、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

49、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

涉诉事项431056501.14385893682.13

合计431056501.14385893682.13/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

2017年公司与中程租赁有限公司（以下简称“中程租赁”）签署《保证合同》

为武威荣华工贸集团有限公司（以下简称“荣华工贸”）、武威荣华新型农业股份有

限公司（以下简称“荣华农业”）与中程租赁签订的《融资租赁合同（回租）》项下债务提供连带保证担保，本金15000万元；与天津盛慧融通融资租赁有限公司（以下简称“天津盛慧”）签署《保证合同》，为荣华工贸与天津盛慧签订的《融资租赁合同（回租）》项下债务提供连带保证担保，本金15000万元；与天津丰瑞恒盛投资管理有限公司(以下简称:“天津丰瑞”)签署《保证合同》，为荣华农业与天津丰瑞、长春二道农商村镇银行股份有限公司签订的《委托贷款借款合同》项下债务提供连带

保证担保，本金15000万元。截止2021年12月31日，公司对上述担保事项已累计计提预计负债431056501.14元。

公司与中程租赁、天津盛慧保证合同纠纷案已进入法院执行阶段，本报告期尚无进展；公司与天津丰瑞保证合同纠纷已提起诉讼，本报告期尚未取得法院判决。

112/1442022年半年度报告

2022年5月7日，兰州市中级人民法院对荣华农业与天津丰瑞借款纠纷案做出执

行裁定：将荣华农业名下位于武威市凉州区邓马营湖的土地使用权以二次拍卖保留价

129306352.00元，交付天津丰瑞抵偿相应债务。依据法院做出的执行裁定，经与大华会计师事务所沟通确认，公司冲回已计提的预计负债64653176.00元（以第二次拍卖保留价129306352.00元为基数抵偿相应债务，以基数的1/2确定预计负债冲回金额）。

公司对以上三笔保证合同应承担现时义务的最佳估计数做恰当估计，其中与中程租赁、天津盛慧保证合同应承担保证金额的计算方法按照北京市高级人民法院终审判决书中确认的应承担金额计算至2022年6月30日。与天津丰瑞保证合同纠纷一提起诉讼，但尚未取得法院判决，因此应承担保证金额参照其他两笔已经判决的保证合同的计算方法计算至2022年6月30日。

50、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4487999.84436000.024051999.82详见下表

合计4487999.84436000.024051999.82/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期新计入其与资产

增营业本期计入其他相关/负债项目期初余额期末余额补外收他收益金额变与收益助入金动相关金额额

尾矿治理1488000.00186000.001302000.00资产相补助关

重金属污3249999.86250000.022999999.84资产相染减排专关项资金

其他说明：

□适用√不适用

113/1442022年半年度报告

51、其他非流动负债

□适用√不适用

52、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）公积期初余额发行小期末余额送股金其他新股计转股

股份总665600000.00665600000.00数

53、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

54、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股211915296.19

211915296.19本溢价）

其他资本公积7524046.5345162819.0152686865.54

合计219439342.7245162819.01264602161.73

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司与中程租赁、天津盛慧保证合同纠纷案已进入法院执行阶段，本报告期尚无进展；公司与天津丰瑞保证合同纠纷已提起诉讼，本报告期尚未取得法院判决。

2022年5月7日，兰州市中级人民法院对荣华农业与天津丰瑞借款纠纷案做出执

行裁定：将荣华农业名下位于武威市凉州区邓马营湖的土地使用权以二次拍卖保留价

129306352.00元，交付天津丰瑞抵偿相应债务。依据法院做出的执行裁定，经与大华会计师事务所沟通确认，公司冲回已计提的预计负债64653176.00元（以第二次拍卖保留价129306352.00元为基数抵偿相应债务，以基数的1/2确定预计负债冲回金额）。

公司对以上三笔保证合同应承担现时义务的最佳估计数做恰当估计，其中与中程租赁、天津盛慧保证合同应承担保证金额的计算方法按照北京市高级人民法院终审判决书中确认的应承担金额计算至2022年6月30日。与天津丰瑞保证合同纠纷一提起诉

114/1442022年半年度报告讼，但尚未取得法院判决，因此应承担保证金额参照其他两笔已经判决的保证合同的计算方法计算至2022年6月30日。同时重新测算后将冲回的预计负债和应计提预计负债的差额计入资本公积。

55、库存股

□适用√不适用

56、其他综合收益

□适用√不适用

57、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1472615.201472615.20

合计1472615.201472615.20

58、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积52379058.3552379058.35任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计52379058.3552379058.35

59、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-1017840177.91-729304256.53调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-1017840177.91-729304256.53

加：本期归属于母公司所有者的

-95652854.13-288535921.38净利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

115/1442022年半年度报告

期末未分配利润-1113493032.04-1017840177.91

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

60、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务441575275.76599440199.92443260252.76469089478.76其他业务

合计441575275.76599440199.92443260252.76469089478.76

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类 XXX-分部 合计商品类型

黄金79968498.32白银

焦炭361606777.44按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计441575275.76

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

61、税金及附加

√适用□不适用

116/1442022年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税29405.93

教育费附加17643.56

资源税2399054.962377992.00房产税

土地使用税122533.74

车船使用税246.24

印花税301465.36140953.60

地方教育费附加11762.37

草原补偿费4798109.904755984.01

环保税1741.974330.90

水资源费40000.0020000.00

合计7721964.037299260.51

62、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额贵金属代理费

职工薪酬329238.00322588.40差旅费其他

合计329238.00322588.40

63、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

无形资产摊销1326455.34954620.76

通勤车费用375643.7527742.54

职工薪酬1658060.481663267.00

中介机构披露费339.62103773.58

审计费943396.20

水电费5000.00

法律顾问费471698.10

残疾人保障金351828.22

其他1290861.811708327.26

合计5003189.225877825.44

117/1442022年半年度报告

64、研发费用

□适用√不适用

65、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入-3227.42-43624.77

手续费66963.727661.17

贴现利息522900.002586709.13

租赁折现利息3464463.66

资金占用费21045.54

合计4072145.502550745.53

66、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助546785.84636000.02

代扣代缴税款手续费2282.29

合计549068.13636000.02

67、投资收益

□适用√不适用

68、净敞口套期收益

□适用√不适用

69、公允价值变动收益

□适用√不适用

70、信用减值损失

□适用√不适用

71、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约67153693.13成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

118/1442022年半年度报告

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计67153693.13

72、资产处置收益

□适用√不适用

73、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他11662399.0716620.8011662399.07

合计11662399.0716620.8011662399.07计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置

119/1442022年半年度报告

损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠罚款

诉讼事项27832617.32

其他26553.55

合计26553.5527832617.32

75、所得税费用

(1)所得税费用表

□适用√不适用

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-95652854.13

按法定/适用税率计算的所得税费用-23913213.53子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂23913213.53时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用

其他说明：

□适用√不适用

76、其他综合收益

□适用√不适用

120/1442022年半年度报告

77、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入2432.798830.46

其他3068.1111194.80退回保证金

银行承兑保证金1376023.40

工信局奖励款110000.00200000.00

合计115500.901596048.66

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用及管理费用2538306.632603355.44

手续费支出66963.727661.17

贴现利息522900.002586709.13银行承兑保证金

诉讼费2048652.00

其他2393089.38515078.96

合计5521259.737761456.70

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

临时性借款1000000.00

合计1000000.00

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

121/1442022年半年度报告

归还临时性借款1000000.00

合计1000000.00

78、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-95652854.13-69059642.38

加：资产减值准备信用减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、23191096.8922268318.89生产性生物资产折旧

使用权资产摊销8667999.42

无形资产摊销1326455.34954620.76

长期待摊费用摊销1366515.001320057.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填4072145.502550745.53列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-60304968.94-12455325.46列）经营性应收项目的减少（增加以3945969.24-7127456.35“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以74757421.48

8829290.86“－”号填列）

其他44206081.3927832617.32

经营活动产生的现金流量净额5575861.19-24886773.83

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

122/1442022年半年度报告

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5009844.106282195.90

减：现金的期初余额5061524.9437444532.86

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-51680.84-31162336.96

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金5009844.105061524.94

其中：库存现金12806.16

可随时用于支付的银行存4997037.945061524.94款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余5009844.105061524.94额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

123/1442022年半年度报告

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

80、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金1737063.24冻结的银行存款应收票据存货固定资产无形资产

合计1737063.24/

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、套期

□适用√不适用

83、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期损益的金种类金额列报项目额

计入递延收益的政府补436000.02436000.02助

计入其他收益的政府补110785.82110785.82助

合计546785.84546785.84

2.政府补助退回情况

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

124/1442022年半年度报告

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

125/1442022年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

126/1442022年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经营持股比例(%)取得注册地业务性质名称地直接间接方式

肃北县浙甘肃省酒甘肃省酒黄金生产100.00外购商矿业投泉市肃北泉市肃北与销售资有限责县县任公司

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本

127/1442022年半年度报告

公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的主要客户为陕钢集团韩城钢铁有限责任公司、山东招金金银精炼有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。本公司持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险

1、价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

128/1442022年半年度报告

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企母公司名注册地业务性质注册资本业的持股比例业的表决权比称

(%)例(%)

武威荣华甘肃省谷氨酸、玉米淀75595.0016.1716.17工贸集团武威市粉等产品的生有限公司产及销售本企业最终控制方是张严德

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用详见附注在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

129/1442022年半年度报告

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系武威荣华新型农业股份有限公司受同一方控制甘肃重离子医院股份有限公司受同一方控制

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

荣华工贸电费8587755.258137827.00

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

130/1442022年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理未纳的短入租期租赁负赁和债计增加低价量的承担的租赁负债利息支的使租值资支付的租金出可变出用权赁产租租租赁资产资赁的方付款产租金

名额（如种费用称适用）

类（如适用）本上本上本上期期期期期期本期发生上期发生发发发发本期发生额上期发生额发发额额生生生生生生额额额额额额焦荣炭华120000001200000034644633798982生

工.00.00.66.24产贸线关联租赁情况说明

□适用√不适用

131/1442022年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

武威荣华工贸集团有301926000.67已逾期否

2017年1月

限公司、武威荣华新

22日

型农业股份有限公司

武威荣华工贸集团有333661462.982017年4月已逾期否限公司13日

武威荣华新型农业股147862299.682017年4月已逾期否份有限公司13日

合计783449763.33本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬5449

(8).其他关联交易

□适用√不适用

132/1442022年半年度报告

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

武威荣华工11610467.2814144036.11预付账款贸集团有限公司

使用权资产2994399.655309734.44

(2).应付项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

为关联方提供担保详见“本附注、注释预计负债情况”

除存在上述或有事项外，截止2022年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

133/1442022年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

134/1442022年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计11621.22

1至2年

2至3年4154360.80

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计4165982.02

135/1442022年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账

4165982.02100.00718635.3717.253447346.659074348.90100.00718635.377.928355713.53

准备

其中：

其他客户4165982.02100.00718635.3717.253447346.659074348.90100.00718635.377.928355713.53

合计4165982.02/718635.37/3447346.659074348.90/718635.37/8355713.53

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

136/1442022年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

应收焦炭款4165982.02718635.3717.25

合计4165982.02718635.3717.25

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

宁夏晟晏实业集团能源循717938.10717938.10环经济有限公司

金昌泰晟工贸有限公司697.27697.27

合计718635.37718635.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余坏账准备期单位名称期末余额

额合计数的比例(%)末余额

期末余额前五名应收账款汇总4165982.02100.00718635.37

合计4165982.02100.00718635.37

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

137/1442022年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款205340364.89206405498.83

合计205340364.89206405498.83

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计3025622.85

1至2年

2至3年16526431.00

138/1442022年半年度报告

3年以上

3至4年213500000.00

4至5年35443736.20

5年以上10000.00

合计268505790.05

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款266391822.08268377322.08

备用金2113967.971193601.91

合计268505790.05269570923.99

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2022年1月1日余63165425.1663165425.16

额

2022年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日63165425.1663165425.16

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

139/1442022年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

往来款63119868.9463119868.94

备用金45556.2245556.22

合计63165425.1663165425.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期单位款项的坏账准备期末余额账龄末余额合计数的名称性质期末余额

比例(%)

1往来款266391822.081-2年、2-399.2163119868.94年、4-5年

2备用金1014797.001年以内0.3831934.21

3审计费1000000.001年以内0.37

4备用金60000.001年以内0.02900.00

5备用金16447.541年以内0.01491.18

合计/268483066.62/99.9963153194.33

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

140/1442022年半年度报告

减减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投211229322.20211229322.20211229322.20211229322.20资

对联营、合营企业投资

合计211229322.20211229322.20211229322.20211229322.20

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减值本期本期计提准备被投资单位期初余额期末余额增加减少减值期末准备余额

浙商矿业211229322.20211229322.20

合计211229322.20211229322.20

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务361606777.44514024916.35363993852.63384659102.29其他业务

合计361606777.44514024916.35363993852.63384659102.29

(2).合同产生的收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类 XXX-分部 合计商品类型黄金白银

焦炭361606777.44363993852.63

141/1442022年半年度报告

按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计361606777.44363993852.63

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返

还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业摊销的递延收益和收

务密切相关，按照国家统一标准定额549068.13到工信局奖励款或定量享受的政府补助除外）

142/1442022年半年度报告

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项追偿已被司法化转的

11662399.07

产生的损益预计负债除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和

-26553.55支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计12184913.65

143/1442022年半年度报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的不适用-0.144-0.144净利润

扣除非经常性损益后归属不适用-0.162-0.162于公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：刘永

董事会批准报送日期：2022年8月21日修订信息

□适用√不适用