3中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP
关于中农发种业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中审亚太审字【2023】001770号
中衣发种业集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了中农发种业集团股份有限公司(以下简称“农发种
业”)2022年12月31日的合并及公司资产负债表,2022年度的合并及公司利
编表合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上,对后附的《上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
委员会上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要
求》的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是农发种业
管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,后附汇总表所载信息与我们审计农发种业2022年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。
些码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所审具,
您可使用手机“扫一扫”或进人"注册会计师行业统一监管平台(http://acc.mof.gov.cn)进行查验。
报告编码:京23ES8DEBY2
ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccoumtantsLLP
关联方占用上市公司资金情况,后附汇
报告披露之目的使用,不得用作任何其
中国注册
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
(项目合伙人)
中国注册会计师:
)
E军旗印
中国北京三〇二三年三月二十日
附表
上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:中农发种业集团股份有限公司金额单位:人民币万元
占用方与上市公上市公司核算的2022年期初占用2022年度占用累计2022年度占用2022年度偿还累计
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2022年期初占用资金余额发生金额(不含利资金的利息(如2022年度偿还累计2022年期末占用资金余额占用形成原因占用性质
司的关联关系会计科目资金余额发生金额(不含利息)资金的利息(如有)发生金额额占用形成原因占用性质
现控股股东及其他关联方
小计
前控股股东及其他关联方
小计
总计
往来方与上市公上市公司核算的2022年期初往来2022年度往来累计2022年度往来
其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公上市公司核算的2022年期初往来发生金额(不含利2022年度往来资金的利息2022年度偿还累计2022年期末往来资金余
其他关联资金往来资金往来方名称司的关系会计科目资金余额发生金额(不含利资金的利息发生金额2022年期末往来资金余额往来形成原因往来性质
会计科目资金余额息)(如有)发生金额额
大股东及其附属企业本公司以集资方式参与集
大股东及其附属企业中国农垦集团有限公司第一大股东其他应收款1,188.001,188.00团“双桥项目”建设住宅经营性往来
的认购预付款。
中农发河南农化有限公司上市公司子公司其他应收款10,746.774,500.00289.4815,536.25借款及利息非经营性往来
山东中农天泰种业有限公司上市公司子公司其他应收款2,119.922,500.0071.182,067.382,623.72借款及利息非经营性往来
山东中农天泰种业有限公司上市公司子公司应收股利287.10287.10分配股利非经营性往来
上市公司的子公司及其附属洛阳市中垦种业科技有限公司上市公司子公司应收股利151.53151.53分配股利非经营性往来
企业江苏金土地种业有限公司上市公司子公司应收股利
江苏金土地种业有限公司上市公司子公司应收股利217.61217.61分配股利非经营性往来
山西潞玉种业股份有限公司上市公司子公司其他应收款1,720.313,450.0067.932,753.622,484.63借款及利息
上市公司子公司其他应收款1,720.313,450.0067.932,753.622,484.63借款及利息非经营性往来
河南黄泛区地神种业有限公司上市公司子公司其他应收款30,000.00589.5730,589.57借款及利息非经营性往来
河南黄泛区地神种业有限公司上市公司子公司应收股利539.89539.89分配股利非经营性往来
郭文江其他关联自然人其他应收款3,516.873,516.87非经营性往来
关联自然人
郭文江中农发河南农化有限公司
郭文江其他关联自然人其他应收款1,066.8493.56973.28剥离给原股东-郭文江购买非经营性往来
日前的债权。
对上市公司子公司
其他关联方及其附属企业河南枣花面业有限公司有重大影响的其他其他应收款305.5305.5非经营性往来
总计///20,951.3141,359.031,018.1625,182.2138,146.30//
法定代表人:国-主管会计工作的负责人:冬会计机构负责人:
国-印雪
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