中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

中农发种业集团股份有限公司

2022年度财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况中农发种业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司的情况下简称“本集团”）系经国家经济贸易委员会经贸委企改[1999]698

号文批准，由中国农垦集团有限公司（以下简称“农垦集团”）作为主发起人，联合江苏省农垦集团有限公司、中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限公司及江苏大圣集团有限公司等五家企业共同发起设立的股份有限公司。本公司于1999年8月13日在国家工商行政管理局登记注册成立。经中国证监会证监发行字[2000]178号文核准，2000年12月22日本公司发行社会公众股8000万股，发行后总股本为25220万元。2004年12月24日，本公司原第二大股东江苏省农垦集团有限公司将其所持本公司7105万股国有法人股转让给新华信托股份有限公司并办理了过户手续。

2007年12月20日，本公司实施股权分置改革，以公司股权登记日2007年

12月20日流通股总股本8000万股为基数，以资本公积金向登记在册的全体流

通股股东转增5200万股，流通股每10股获得6.5股的转增股份，非流通股股东所持原非流通股份以此获取上市流通权。实施本次股权分置改革方案后本公司总股本由25220万股增至30420万股。

2011年3月22日，北京海淀科技发展有限公司来函通知，根据新华信托股

份有限公司与北京湘鄂情股份有限公司、上海弘滕投资中心（有限合伙）签订的

股份转让协议，新华信托股份有限公司将其所持本公司7105万股股份全部转让给上述两家公司并已办理了过户手续。

2012年9月21日，本公司向中国农业发展集团有限公司非公开发行6309万股，本次发行的股份自本次非公开发行结束之日起36个月内不得转让。发行后本公司总股本由30420万股增至36729万股。

2015年10月，本公司向特定交易对方发行股份购买资产，发行股份数量

4919.42万股；向配套融资方特定投资者发行股份用于募集配套资金，发行股份

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数量1639.81万股，共计发行股份6559.22万股。发行后公司总股本由36729万股增至43287.95万股。

2016年5月23日，本公司召开2015年度股东大会，审议通过了公司2015年度利润分配方案：公司以2015年末总股本432879465股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），共计派发现金股利25972767.90元；

同时，公司使用资本公积金向全体股东每10股转增15股，共计转增649319198股，转增后公司总股本增加至1082198663股。

本公司原名为中垦农业资源开发股份有限公司，2014年1月名称变更为中农发种业集团股份有限公司，2019年3月12日取得换发的统一社会信用代码为

91110000710925016E 的营业执照。法定代表人：何才文，注册地址：北京市西城

区西单民丰胡同31号5幢318室。

本公司所属行业为农资贸易、种子、农业生产资料行业。主要产品为：玉米、水稻、小麦、油菜、花生、棉花、豆类等农作物种子（种苗），农药及农药中间体，化肥贸易等。

公司经营范围：许可项目：主要农作物种子生产；农作物种子经营；转基因农作物种子生产；农作物种子进出口；农药批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：控股公司服务；非主要农作物种子生产；粮食收购；粮油仓储服务；食用农产品批发；货物进出口；工程和技术研究和试验发展；技术服务、

技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；化肥销售；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；花卉种植；蔬菜种植；水果种植。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司母公司是：中国农垦集团有限公司（本公司第一大股东）。

本公司最终控制方是：中国农业发展集团有限公司

2、合并财务报表范围及其变化情况本公司2022年度纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注“七、在其他主体中的权益”，本公司本期合并范围与上期相比新增1户。

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二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部

令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

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人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关

损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价

21/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本

的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经

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营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的

商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独

看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的

24/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产

出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公

司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

25/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目

除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类

项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

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在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他

原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失

对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同

条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分

的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

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*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流

量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

（2）金融工具的减值

本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

1）减值准备的确认方法

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本公司以预期信用损失为基础对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具本公司假设其信用风险

自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高

于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，包括应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征，以账龄作为信用风险特征，根据历史信用损失，作出前瞻性估计予以调整，在此基础上评估信用风险。

4）金融资产减值的会计处理方法

29/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5）各类金融资产信用损失的确定方法

对于应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应

收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计提损失准备。

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，银行承兑汇票根据承兑人为信用风险较小的银行作为确定组合的依据；商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分。

本公司对于应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以逾期天数与违约损失率对照表为基础，并根据前瞻性估计予以调整，计算其预期信用损失。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，包括应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征，以应收款项的账龄作为信用风险特征，根据历史信用损失，作出前瞻性估计予以调整，在此基础上评估信用风险。

根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异。

对于其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对于未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变

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动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

（4）金融负债的分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

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本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产

过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，

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以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

每年年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。

12、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资和对联营企业的投资。

（1）投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“三、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的

公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

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（3）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（4）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（5）处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“三、6.合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则

核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

折旧年限年折旧率

类别折旧方法残值率(%)

(年)(%)

房屋及建筑物平均年限法8-405.002.38-11.88

机器设备平均年限法3-165.005.94-31.67

电子设备平均年限法55.0019.00

运输设备平均年限法4-105.009.50-23.75

办公设备及其他平均年限法3-105.009.50-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的

预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断

时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产

恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

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能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

18、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，有法律保护期限或合同约定期限的，按法律保护期限或合同约定期限摊销，无法律保护期限或合同约定期限的，本公司合理估计摊销年限。本公司采用直线法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

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自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术

和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

本公司研发支出资本化的时点界定：（1）开发阶段开始的时点为：通过多

点测试后，确认品种或组合特性相对优良、稳定，由研究部门将该品种或组合报经理办公会批准同意后提交开发部门组织申报审定试验或备案登记，开始进入资本化阶段。（2）开发阶段结束的时点为：完成品种审定或备案登记，进行适应区域试制及安全检测后，并具备规模化推广的条件时，开发阶段结束，并将开发阶段归集的资本化支出转入无形资产。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销，若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投

资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中

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销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

22、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生

育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

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离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

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（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

25、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关

的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负

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有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团的业务收入主要来源于以下业务类型：农作物种子销售、化肥贸易及

农药生产、销售。

本公司种子销售、农药销售及化肥贸易业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户签收的商品确认单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入。

26、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到

财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企

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业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发

生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的

应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异

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转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得

税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

28、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

*租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

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*本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策详见本财务报表附注20之说明。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增

量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

*本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。

发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

*本集团作为承租人

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在租赁期开始日，本公司对所有融资租赁确认使用权资产和租赁负债。

*本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

29、其他重要的会计政策和会计估计

（1）公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者

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产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立

的主要业务或一个主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一

个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

（3）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在

日常活动中产生收入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（4）安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

四、税项

（1）主要税种及税率

税(费)种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘

增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的5%、6%、9%、13%

余额计算)

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教育费附加应缴纳流转税额3%地方教育费附

应缴纳流转税额2%加城市维护建设

应缴纳流转税额1%、5%、7%税

企业所得税应纳税所得额15%、25%

从价计征按房产原值一次减除30%后余值的

房产税121.2%、12%.%计缴；从租计征的按租金收入的12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湖北省种子集团有限公司15%

中垦锦绣华农武汉科技有限公司15%

甘肃兴达种业有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

（2）税收优惠及批文1）根据财税[2001]113号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，下列货物免征增值税：*农膜；*批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。根据财税〔2015〕90号《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》，自2015年9月1日起，对纳税人销售和进口化肥统一按13%税率征收国内环节和进口环节增值税。因此，本公司所属子公司经营的种子、农药、农业生产资料免征增值税。

2）根据财税[2017]37号《财政部、国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》，自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，本集团原适用13%税率的农产品（含粮食）、农业生产资料等调整为11%税率。

3）根据财税[2018]32号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》，自

2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，本集团原适

用17%税率的调整为16%，原适用11%税率的调整为10%。纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%。

50/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注4）根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或进口货物，原适用于10%税率的，税率调整为9%。

5）本公司所属种子行业的子公司，符合《企业所得税实施条例》第86条第

1项第2款的规定，对所从事的农作物新品种选育所得免征企业所得税。每年企

业所得税免征事项须在所在地税务局备案。

6）本公司的子公司周口中垦现代农业产业服务有限公司的子公司河南枣花

粮油有限公司符合《企业所得税实施条例》第86条第1项第7款的规定，对所从事的农产品初加工所得免征企业所得税。

7）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕

195号）的规定，本公司之子公司湖北省种子集团有限公司及中垦锦绣华农武汉

科技有限公司分别于2021年12月17日、2021年12月3日被认定为高新技术企业。按此规定上述自2022年度至2024年度适用15%的税率征收企业所得税。

8）本公司的子公司甘肃兴达种业有限公司符合《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税<2001>202号）的规定，执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。

（3）其他说明无。

五、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指2021年12月31日，期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日，本期指2022年度，上期指2021年度。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金420237.77220580.83

银行存款806793873.18596840463.35

其他货币资金12745295.8732175174.03

合计819959406.82629236218.21

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项目期末余额期初余额

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：本集团2022年12月31日受限的货币资金列表如下：

项目金额使用受限的原因

其他货币资金2024996.42银行承兑汇票保证金

其他货币资金6824331.21信用证保证金

银行存款11120631.66投资款共管资金

其他货币资金616276.28住房基金

银行存款4293.80履约保证金

合计20590529.37

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入32728683.00118102694.53当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资6693700.005013500.00衍生金融资产

理财产品26034983.00113089194.53指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资权益工具投资其他

合计32728683.00118102694.53

其他说明：交易性金融资产-权益工具投资为控股子公司-中农发河南农化有限公司2020年度将宋全启质押给河南农化的271万股林州重机股票过户至河南农化，抵偿债务425.47万元，河南农化作为交易性金融资产核算。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票184732251.0159343431.56商业承兑汇票

52/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

小计184732251.0159343431.56

减：坏账准备

合计184732251.0159343431.56

（2）期末已质押的应收票据：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2000000.00商业承兑汇票

合计2000000.00

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票123668831.75商业承兑汇票

合计123668831.75

（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：

截止期末，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。

（5）按坏账计提方法分类披露：

本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2022年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（6）坏账准备的情况：无。

（7）本期实际核销的应收票据情况：无。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内194885180.35191927161.65

1至2年37066933.2134045520.18

2至3年11917125.7726850286.44

3至4年24743643.4510454696.06

53/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

账龄期末余额期初余额

4至5年9441873.916402782.12

5年以上241206024.50242623783.14

小计519260781.19512304229.59

减：坏账准备270967829.03266507493.06

合计248292952.16245796736.53

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面比例计提比金额金额价值

(%)例(%)

按单项计提坏账准备245348211.2147.25244403782.0799.62944429.14

其中：金额重大的应收228792384.5244.06227847955.3899.59944429.14账款

金额不重大的应收账16555826.693.1916555826.69100.00款

按组合计提坏账准备273912569.9852.7526564046.969.70247348523.02

其中：信用风险特征组

合计提坏账准备的应收273748100.7652.7226564046.969.70247184053.80账款

关联方及其他组合164469.220.03164469.22

合计519260781.19100.00270967829.0352.18248292952.16

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面

(%)计提比金额比例金额价值

例(%)

按单项计提坏账准备239358606.1746.72239358606.17100.00

其中：金额重大的应收账222956069.9843.52222956069.98100.00款

金额不重大的应收账16402536.193.2016402536.19100.00款

按组合计提坏账准备272945623.4253.2827148886.899.95245796736.53

其中：信用风险特征组合

计提坏账准备的应收账272945623.4253.2827148886.899.95245796736.53款

合计512304229.59100.00266507493.0652.02245796736.53

（2.1）按单项计提坏账准备：

*年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

54/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

计提比例

债务单位账面余额坏账准备账龄(%)计提理由

利川市山江现代农业开发1080000.001080000.005年100.00预计无法有限责任公司以上收回

5202230.005202230.005年100.00预计无法白沙洲大市场徐毅鹏

以上收回

监利沈业欣2375578.102375578.105年100.00预计无法以上收回天门张成彪（天门市九真镇2086219.152086219.155年100.00预计无法农技服务中心）以上收回

江西春丰农业科技有限公5775081.705775081.705年100.00预计无法司以上收回

5年预计无法

广东徐闻翟国林1140880.001140880.00100.00以上收回

1132500.001132500.005年100.00预计无法河南刘强

以上收回

常德市兴粮农业开发有限1474574.901474574.905年100.00预计无法公司（汤丽枝）以上收回

云南黄先驰1951635.001951635.005年100.00预计无法以上收回

山东胜邦绿野化学有限公22391250.4122391250.415年100.00预计无法司以上收回

山东滨农科技有限公司8624000.008624000.005年100.00预计无法以上收回

山东中石药业有限公司-结37665093.9337665093.935年100.00预计无法算户以上收回

2670639.352670639.355年100.00预计无法杭州智启贸易公司

以上收回

山东乐邦化学品有限公司7755241.597755241.595年100.00预计无法以上收回

济南天邦化工有限公司26437407.8926437407.895年100.00预计无法以上收回

昆山颖泰信博化工有限公21055661.0021055661.005年100.00预计无法司以上收回

山东三农生物科技有限公17075736.8117075736.815年100.00预计无法司以上收回

吉林金秋农药有限公司17818053.6017818053.605年100.00预计无法以上收回

2732584.902732584.905年100.00预计无法山东润扬化学有限公司

以上收回

辽宁壮苗生化科技股份有5120446.855120446.855年100.00预计无法限公司以上收回

湖北贝斯特农化有限责任4354198.204354198.205年100.00预计无法公司以上收回

山东侨昌化学有限公司8436314.547491885.403-488.81预计无法年收回

滨州市康乐和化工有限公21700216.6021700216.605年100.00预计无法司以上收回预计无法

山东元泰化工有限公司1236900.001236900.003-4年100.00收回

55/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

计提比例

债务单位账面余额坏账准备账龄(%)计提理由

5年预计无法

衡水百纳化学有限公司1499940.001499940.00100.00以上收回

合计228792384.52227847955.38

*年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款计提比债务单位账面余额坏账准备账龄计提理由

例(%)

老河口杜宏伟11141.0011141.005年以100.00预计无法上收回

614048.00614048.005年以100.00预计无法随州方国铭

上收回

206022.90206022.905年以100.00预计无法潜江代士江

上收回

宜昌覃伯阶222784.00222784.005年以100.00预计无法上收回

31450.0031450.005年以利川饶孝佩100.00预计无法

上收回

来凤陈学峰32300.0032300.005年以100.00预计无法上收回

恩施贺沛然20706.0020706.005年以100.00预计无法上收回

5年以预计无法

武穴丰勇80970.0080970.00100.00上收回

5年以预计无法

新洲胡爱莲26375.4026375.40100.00上收回

武汉肖时明41000.0041000.005年以100.00预计无法上收回

白沙洲大市场长虹商行203000.00203000.005年以100.00预计无法

(刘)上收回

汉南曾思来173590.00173590.005年以100.00预计无法上收回金水闸刘玉梅（江夏区农业431072.00431072.005年以100.00预计无法局）上收回

69001.5069001.505年以100.00预计无法蔡甸易洪海

上收回

宜城三农种业公司727768.60727768.605年以100.00预计无法上收回

宜城王宏伟2975.002975.005年以100.00预计无法上收回

5年以预计无法

谷城县种子公司(曾顺利)134760.00134760.00100.00上收回

湖北盛丰生态农业10350.0010350.005年以100.00预计无法上收回

应城杨文俊65897.0065897.005年以100.00预计无法上收回

汉川肖登洲107896.50107896.505年以100.00预计无法

56/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

计提比债务单位账面余额坏账准备账龄

例(%)计提理由上收回

5年以预计无法

蕲春赵大雨57980.6057980.60100.00上收回武穴市种子公司（丰占群禁27150.0027150.005年以100.00预计无法用）上收回

汉川尹祖德180784.00180784.005年以100.00预计无法上收回

5年以预计无法

监利县种子有限公司681686.20681686.20100.00上收回

荆州市农业局85408.9885408.985年以100.00预计无法上收回

石首张生斌379905.40379905.405年以100.00预计无法上收回

荆州吴27489.0027489.005年以100.00预计无法上收回

洪湖富悦种子经营部(谢先711964.17711964.175年以100.00预计无法

荣)上收回

监利李建军464004.00464004.005年以100.00预计无法上收回

5年以预计无法

荆州区农业技术推广中心66700.0066700.00100.00上收回

荆州张磊55567.6055567.605年以100.00预计无法上收回

松滋金农种业有限责任公164876.50164876.505年以100.00预计无法司（代旭光）上收回

5年以预计无法

当阳闫美瑛51875.0051875.00100.00上收回建始县土壤肥料工作站（赵48000.0048000.005年以100.00预计无法希双）上收回

荆门韦富裕6404.006404.005年以100.00预计无法上收回

5年以预计无法

荆门东宝区农业局39600.0039600.00100.00上收回

曹孝权98339.1098339.105年以100.00预计无法上收回

湖北省仙桃市源丰种业有542251.00542251.005年以100.00预计无法限公司上收回

仙桃赵文强302662.10302662.105年以100.00预计无法上收回

5年以预计无法

仙桃王明喜400662.10400662.10100.00上收回

鄂州市华容区盛田林生猪11022.0011022.005年以100.00预计无法养殖专业合作社上收回

安徽张国庆105708.00105708.005年以100.00预计无法上收回

5年以预计无法

浙江杭州伍娟501360.00501360.00100.00上收回

57/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

计提比

债务单位账面余额坏账准备账龄(%)计提理由例

安徽阜阳张超2000.002000.005年以100.00预计无法上收回

5年以预计无法

安徽望江徐结宝388429.60388429.60100.00上收回

安徽宿松刘佩元809707.20809707.205年以100.00预计无法上收回

广东湛江洪再游40400.0040400.005年以100.00预计无法上收回

广州市聚宝农业科技有限21534.0021534.005年以100.00预计无法公司上收回

5年以预计无法

广西横县韦泽林40000.0040000.00100.00上收回贵州大胜种业有限公司（遵300385.00300385.005年以100.00预计无法义市陈永江）上收回

5年以预计无法

河北广平县赵金才37275.0037275.00100.00上收回

5年以预计无法

河南郑州赵坤鹏34155.0034155.00100.00上收回

河南南阳张志明12270.0012270.005年以100.00预计无法上收回

河南延津郑传力23290.0023290.005年以100.00预计无法上收回

河南长葛韩根田44780.1044780.105年以100.00预计无法上收回

湖南娄底曾富中9530.009530.005年以100.00预计无法上收回

湖南南县谭建良426423.20426423.205年以100.00预计无法上收回

湖南慈利县绿之春农作物104066.00104066.005年以100.00预计无法技术服务有限公司上收回

5年以预计无法

湖南衡阳刘章生2785.002785.00100.00上收回

湖南石门县高思爽119271.00119271.005年以100.00预计无法上收回

199501.90199501.905年以100.00预计无法湖南澧县周刚

上收回

868473.60868473.605年以100.00预计无法湖南华容郭忠培

上收回

湖南安乡鑫农种业李烤权280645.10280645.105年以100.00预计无法上收回

193214.00193214.005年以湖南湘西林中良100.00预计无法

上收回

河南潢川李孟中169182.00169182.005年以100.00预计无法上收回

河南信阳杨荫柏210095.00210095.005年以100.00预计无法上收回

5年以预计无法

河南固始朱建红274698.00274698.00100.00上收回

58/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

计提比

债务单位账面余额坏账准备账龄(%)计提理由例

5年以预计无法

河南固始贺超220148.00220148.00100.00上收回

江苏大丰市种业有限公司187912.00187912.005年以100.00预计无法（吴学东）上收回

5745.005745.005年以100.00预计无法江苏丰县谢金峰

上收回江西(范）116000.00116000.005年以100.00预计无法上收回

江西新干县聂永清1725.001725.005年以100.00预计无法上收回

江西永修周爱民46140.0046140.005年以100.00预计无法上收回

5年以预计无法

山东昌邑刘维忠5220.005220.00100.00上收回

112902.00112902.005年以山东汶上王伟100.00预计无法

上收回

山东高密高乾59200.0059200.005年以100.00预计无法上收回

山东诸城王治海66910.0066910.005年以100.00预计无法上收回

山西刘永红78420.0078420.005年以100.00预计无法上收回

竹溪王辉13236.0013236.005年以100.00预计无法上收回

张鹏351322.55351322.555年以100.00预计无法上收回

山东侨昌化学有限公司201319.04201319.045年以100.00预计无法上收回

河南绿保科技发展有限公59907.8059907.805年以100.00预计无法司上收回

山东科赛基农生物科技有949074.45949074.455年以100.00预计无法限公司上收回

5年以预计无法

洛阳市东园化工有限公司344920.00344920.00100.00上收回

叶县杨全福1309.001309.005年以100.00预计无法上收回

256.00256.005年以100.00预计无法泌阳安荣强

上收回

4500.004500.005年以100.00预计无法九分场常国祥

上收回

甘肃甘丰种业有限公司600000.00600000.005年以100.00预计无法上收回

汝州张耀国91069.5091069.503至4100.00预计无法年收回

安徽新天禾现代农业服务201972.00201972.002-3年100.00预计无法有限公司收回

合计16555826.6916555826.69

59/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的说明：无。

（2.2）按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*采用按组合计提预期信用损失计提坏账准备的应收账款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内194720711.136021938.233.09

1-2年37066933.214155509.3211.21

2-3年11715153.771984511.9516.94

3-4年16216259.414822167.0629.74

4-5年8204973.913755851.0745.78

5年以上5824069.335824069.33100.00

合计273748100.7626564046.96

（续）期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内192690141.655915497.153.07

1-2年33752927.183375292.7310.00

2-3年26550286.445248470.9419.77

3-4年9032796.062746614.5030.41

4-5年2112921.051056460.5350.00

5年以上8806551.048806551.04100.00

合计272945623.4227148886.89

按组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

*关联方及其他组合应收账款情况期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围外关联164469.22方应收账款

合计164469.22

（续）期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围外关

60/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）联方应收账款合计

（3）坏账准备的情况：

本期变动金额其类别期初余额他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

应收账款266507493.0611821721.302741316.004620069.33270967829.03

合计266507493.0611821721.302741316.004620069.33270967829.03

（4）本期实际核销的应收账款情况：

是否因关应收账款履行的核销债务人名称核销金额核销原因联交易产性质程序生

石景山京磁货款43000.00上报农发种无法收回否业集团审批上报农发种

绿色食品货款37534.30无法收回否业集团审批

昌平水产公司货款1026900.00上报农发种无法收回否业集团审批北京中垦池田

鸵鸟发展有限货款711823.03上报农发种无法收回否业集团审批公司黑龙江海伦公

货款780000.00上报农发种无法收回否司业集团审批上报农发种

河南新兴公司货款393500.00无法收回否业集团审批

河北高阳三和108000.00上报农发种货款无法收回否养殖场业集团审批

温泉垂钓宫货款480000.00上报农发种无法收回否业集团审批上报农发种

新闻垂钓宫货款232000.00无法收回否业集团审批

后牛坊渔场货款246000.00上报农发种无法收回否业集团审批

勤得利农场货款59600.00无法收回上报农发种否

61/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

是否因关应收账款履行的核销债务人名称核销金额核销原因联交易产性质程序生业集团审批

穆瑞新货款4000.00上报农发种无法收回否业集团审批上报农发种

宁书云货款6500.00无法收回否业集团审批

李微货款830.00上报农发种无法收回否业集团审批

胡菊莲货款460.00上报农发种无法收回否业集团审批

705.00上报农发种刘国立货款无法收回否

业集团审批上报农发种

李树刚货款259750.00无法收回否业集团审批

汪峰货款215967.00上报农发种无法收回否业集团审批上报农发种

龙脉温泉货款1500.00无法收回否业集团审批

刘洪涛货款8000.00上报农发种无法收回否业集团审批

北京四季青乡货款4000.00上报农发种无法收回否业集团审批

合计——4620069.33——————

（5）本期收回或转回的应收账款坏账准备情况转回或收回前累计已转回或收回债务人名称转回或收回金额

计提坏账准备金额原因、方式

江西文春林2600000.002600000.00客户还款

安徽宿松刘佩元11300.00821007.20客户还款

当阳闫美瑛50000.00101875.00客户还款

广州市聚宝农业科60850.0082384.00客户还款技有限公司

安陆邓维荣4438.004438.00客户还款

湖南武冈市杨运源115.00115.00客户还款

何俊14613.0014613.00客户还款

合计2741316.003624432.20

62/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末计提的坏账准备单位名称期末余额

余额的比例（%）期末余额

山东中石药业有限公司37665093.937.2537665093.93

济南天邦化工有限公司26437407.905.0926437407.89

山东胜邦绿野化学有限公22391250.414.3122391250.41司

滨州市康乐和化工有限公21700216.604.1821700216.60司

昆山颖泰信博化工有限公21072205.004.0621056984.52司

合计129266173.8424.89129250953.35

（7）本报告期无金融资产转移而终止确认的应收账款。

（8）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5、应收款项融资

项目期末余额期初余额

应收票据7824053.2738352219.20

其中：银行承兑汇票7824053.2738352219.20商业承兑汇票应收账款

合计7824053.2738352219.20

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：不适用。

其他说明：本公司视资金管理的需要将部分银行承兑汇票在到期前贴现或背书转让，因此将这部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内418148066.2589.65239497993.0583.17

1至2年25396357.545.4527222612.199.45

2至3年9365755.552.0112648953.294.39

3年以上13487035.042.898577052.582.99

63/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

合计466397214.38100.00287946611.11100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称年末余额未结算的原因

供应商13587812.28未到结算期

供应商22686362.00未到结算期

供应商32810000.00未到结算期

供应商42221340.64未到结算期

供应商51890000.00未到结算期

供应商62239829.47未到结算期

供应商71384200.00未到结算期

供应商81343755.50未到结算期

合计18163299.89

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末单位名称期末余额账龄

余额的比例（%）

供应商9180652654.681年以内38.73

供应商1015742315.001年以内3.38

供应商1115523530.451年以内3.33

供应商1212827080.701年以内2.75

供应商1311509491.951年以内2.47

合计236255072.7850.66

7、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息989108.451746849.01应收股利

其他应收款30502865.4769934521.17

合计31491973.9271681370.18

应收利息：

（1）应收利息分类项目期末余额期初余额

64/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

定期存款989108.451746849.01委托贷款债券投资理财产品

合计989108.451746849.01

（2）本报告期无重要逾期利息。

（3）本报告期应收利息未计提坏账准备。

其他应收款：

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内12885502.699069887.93

1至2年1875028.721204294.00

2至3年149753.50619067.46

3至4年32520.3649749939.67

4至5年30461503.001469337.12

5年以上53915593.7576604340.52

小计99319902.02138716866.70

减：坏账准备68817036.5568782345.53

合计30502865.4769934521.17

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

业绩承诺补偿款16365660.6354576193.19

往来款73109757.6773696691.32

保证金5496640.004465800.00

押金815166.40830916.40

备用金2152860.653272392.21

代扣代缴款560290.12584195.60

其他819526.551290677.98

合计99319902.02138716866.70

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月整个存续期预整个存续期预

65/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

预期信用损期信用损失期信用损失

失(未发生信用(已发生信用

减值)减值)

2022年1月1日11782476.4156999869.1268782345.53

余额

2022年1月1日

余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3689301.845417392.919106694.75

本期转回6184.393226352.203232536.59本期转销

本期核销5844267.145844267.14

其他变动4800.004800.00

2022年12月3115465593.8653351442.6968817036.55日余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

第三阶段的其他应收款计提的坏账准备金额主要为从阶段一转移至阶段三的其他应收款由于本年内损失率变动对预期信用损失计量的影响。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

不适用。

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他回

其他应收68782345.539106694.753232536.595844267.144800.0068817036.55款

合计68782345.539106694.753232536.595844267.144800.0068817036.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用。

（5）本期实际核销的其他应收款情况：

66/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目核销金额

实际核销的其他应收款5844267.14

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计末余额数的比例

(%)

郭文江欠款9732804.185年以9.809732804.18上广西汇智弘祥

借款30000000.004-5年30.2115000000.00商贸有限公司业绩承诺补

李日裕16365660.635年以16.4816365660.63偿款上海南京豪钢铁5年以

进出口有限公往来款5748000.005.795748000.00上司柘城县涡河人

5074000.001年以家种植农民专往来款5.11

内业合作社

合计66920464.81——67.3946846464.81

（7）本报告期无涉及政府补助的其他应收款。

（8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（9）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

8、存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料292106362.174060144.74288046217.43226619186.361426928.31225192258.05

在产品10420014.2510420014.254152470.414152470.41

67/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品623755250.4851886439.37571868811.11319332738.5833393840.66285938897.92

周转材料3159964.03125050.643034913.391705822.201705822.20消耗性生物资产合同履约成本

其他784828.73784828.73608481.21608481.21

合计930226419.6656071634.75874154784.91552418698.7634820768.97517597929.79

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1426928.313937708.041304491.614060144.74在产品

库存商品33393840.6628889233.1610396634.4551886439.37

周转材料125050.64125050.64合同履约成本其他

合计34820768.9732951991.8411701126.0656071634.75

（3）本报告期存货期末余额未含有借款费用资本化金额。

（4）本报告期未发生合同履约成本。

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

应收退货成本1306381.431941784.77

待认证进项税额2805524.465943609.84

增值税留抵税额52493491.9828904313.39

68/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

27308.33

其他税费

合计56632706.2036789708.00

10、长期股权投资

期初本期增减变动期末其他其宣告被投减综他发放减值准资单权益法下计提少合权现金其备期末位余额追加投资确认的投减值余额投收益股利他余额资损益准备资益变或利调动润整

一、合营企业小计

二、联营企业武汉湖广农业

19665862.0219226.5019685088.52科技

股份有限公司深圳金谷

农发210000.00-36595.03173404.97种业有限公司湖北禾盛金裕

118487.95118487.95118487.95

农业科技有限公司北京中农

探月57000.00-1339.8755660.13科贸有限公司

小计19841349.97210000.00-18708.4020032641.57118487.95

合计19841349.97210000.00-18708.4020032641.57118487.95

11、其他权益工具投资

本公司无其他权益工具投资

12、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量

69/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（1）采用成本计量模式的投资性房地产在建工

项目房屋、建筑物土地使用权合计程

一、账面原值

1.期初余额17042277.0017042277.00

2.本期增加金额23435065.2223435065.22

（1）外购

（2）存货\固定资产\23435065.2223435065.22在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额40477342.2240477342.22

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6914548.396914548.39

2.本期增加金额5607950.465607950.46

（1）计提或摊销5607950.465607950.46

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12522498.85--12522498.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值27954843.37--27954843.37

2.期初账面价值10127728.61--10127728.61

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。

70/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

13、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产612723933.80590614244.01固定资产清理

合计612723933.80590614244.01

固定资产：

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

——————————

一、账面原值：

1.期初余额565840924.36595475912.7320399863.0823211994.251204928694.42

2.本期增加金额38078819.0774181985.832310957.261372707.80115944469.96

（1）购置2114916.2925324160.882310957.261321676.8031071711.23

（2）在建工程转入6923001.4334547308.1341470309.56

（3）少数股东投入29040901.359857078.4851031.0038949010.83

（4）合并增加

（5）其他4453438.344453438.34

3.本期减少金额27747209.5017128121.991245521.893332603.0749453456.45

（1）处置或报废4312144.2816373141.651245521.893332603.0725263410.89

（2）转入在建工程

（3）投资转出

（4）其他23435065.22754980.3424190045.56

4.期末余额576172533.93652529776.5721465298.4521252098.981271419707.93

二、累计折旧——————————

1.期初余额133531033.75346016727.1916066698.3617605237.01513219696.31

2.本期增加金额15703007.6949973009.251248142.57989685.0567913844.56

（1）计提15703007.6945968435.611248142.57989685.0563909270.92

（2）合并增加

（3）其他4004573.644004573.64

3.本期减少金额6941256.5413853001.771097853.943066582.0924958694.34

（1）处置或报废1839248.6413682489.121097853.943066582.0919686173.79

（2）转入在建工程

（3）投资转出

71/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

（4）其他5102007.90170512.655272520.55

4.期末余额142292784.90382136734.6716216986.9915528339.97556174846.53

三、减值准备——————————

1.期初余额65722461.3934962002.1217105.25393185.34101094754.10

2.本期增加金额1736832.681736832.68

（1）计提1736832.681736832.68

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额-140043.3317105.25153510.60310659.18

（1）处置或报废-140043.3317105.25153510.60310659.18

（2）转入在建工程

（3）投资转出

（4）其他

4.期末余额65722461.3936558791.47-239674.74102520927.60

四、账面价值——————————

1.期末账面价值368157287.64233834250.435248311.465484084.27612723933.80

2.期初账面价值366587429.22214497183.424316059.475213571.90590614244.01

（2）暂时闲置的固定资产情况：无。

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况本期无融资租赁租入的固定资产

（4）通过经营租赁租出的固定资产本公司无经营租赁租出的固定资产

（5）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥原因

大粮仓仓库13340567.98正在办理中

大粮仓仓库14340567.98正在办理中

大粮仓仓库15340567.98正在办理中

大粮仓仓库16340567.98正在办理中

宿舍楼1475173.03正在办理中

72/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目账面价值未办妥原因

小麦1号库1065302.43正在办理中

小麦2号库1065302.43正在办理中

小麦4号库1065302.43正在办理中

成品麸皮库326615.06正在办理中

食堂、澡堂131405.26正在办理中

新餐厅104918.26历史原因未办妥证书

配电室12420.14正在办理中

新大门传达室301272.26历史原因未办妥证书

宿舍楼335640.09历史原因未办妥证书

办公楼2603823.21历史原因未办妥证书

农贸市场门面房32851.46正在补办建设手续

合计9882297.98正在补办建设手续

14、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程28899859.8028373408.13工程物资

合计28899859.8028373408.13

在建工程：

（1）在建工程情况期末数年初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

仙桃基地仓库改建冷549925.10549925.10531485.10531485.10库项目

仙桃基地育种创新工479420.20479420.20479420.20479420.20作站改建项目

仙桃基地仓库屋顶改458800.00458800.00427500.00427500.00造项目

高粱产业集群工程建21243297.3021243297.307808061.087808061.08设

氧化铝车间9229993.409201618.2128375.199229993.409201618.2128375.19

一车间流化床更换项6052650.686052650.68目

环保设施提升技术改10737987.8810737987.88造项目

3号仓库改造2107378.302107378.30

新加工厂项目344455.70344455.70200549.70200549.70

生物育种基地改造提750726.00750726.00升项目

仙桃基地田间工程170945.14170945.14

现代种业提升工程26000.0026000.00

73/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

仓库1901888.631901888.63

稻麦种两用型成套种477000.00477000.00子加工设备

TO 炉尾气深度处理 2469026.54 2469026.54项目

合计38101478.019201618.2128899859.8037575026.349201618.2128373408.13

（2）重要在建工程项目本期变动情况转入固项目名称预算数年初数本期增加其他减少期末数定资产

仙桃基地仓库改建冷1200000.00531485.1018440.00549925.10库项目

仙桃基地育种创新工550000.00479420.20479420.20作站改建项目

仙桃基地仓库屋顶改458800.00427500.0031300.00458800.00造项目

危险化学品安全生产390000.00386451.85386451.85信息化平台

环保设施提升技术改23720000.0010737987.8813713551.6124451539.49造项目

氧化铝车间14000000.009229993.409229993.40

一车间流化床更换项10500000.006052650.684268091.3310320742.01目

3号仓库改造5000000.002107378.302107378.30

生物育种基地改造提2000000.00921671.14921671.14升项目

高粱产业集群工程建21955335.827808061.0813435236.2221243297.30设

现代种业提升工程30000000.0026000.0026000.00

金土地仓库3618100.001901888.631901888.63

高邮厂房及加工车间3682036.263682036.263682036.26-

稻麦种两用型成套种1840000.00477000.00477000.00子加工设备

雨棚892631.96892631.96892631.96

TO 炉尾气深度处理 5000000.00 2469026.54 2469026.54项目

兴达新加工厂项目100000000.00200549.70143906.00344455.70

污水管线140000.00138303.99138303.99

北库烘干塔1600000.001598604.001598604.00

合计226546904.0437575026.3444104139.5341470309.562107378.3038101478.01

(续)

其中：本期利工程投入占工程进利息资本化本期利息资

项目名称(%)(%)息资本化金(%)资金来源预算比例度累计金额本化率额仙桃基地仓库改4650企业自筹建冷库项目仙桃基地育种创新工作站改建项8780企业自筹目仙桃基地仓库屋10098企业自筹顶改造项目

74/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

危险化学品安全99100企业自筹生产信息化平台环保设施提升技103100企业自筹术改造项目

氧化铝车间66-企业自筹一车间流化床更98100企业自筹换项目

3号仓库改造42-企业自筹

生物育种基地改4645企业自筹造提升项目高粱产业集群工9795企业自筹程建设

现代种业提升工0.09-企业自筹程金土地仓库5350企业自筹高邮厂房及加工100100企业自筹车间稻麦种两用型成2625企业自筹套种子加工设备雨棚100100企业自筹

TO 炉尾气深度处 49 50 企业自筹理项目兴达新加工厂项企业自筹目污水管线99100企业自筹北库烘干塔100100企业自筹

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无

15、使用权资产

项目房屋及建筑物土地合计

一、账面原值

1.年初余额9906276.65175688318.23185594594.88

2.本年增加金额1436336.006169458.067605794.06

（1）租入1436336.006169458.067605794.06

3.本年减少金额4970016.58128710480.12133680496.70

（1）处置4970016.58128710480.12133680496.70

4.年末余额6372596.0753147296.1759519892.24

二、累计折旧

1.年初余额4332567.139152932.5213485499.65

2.本年增加金额4828831.8016903920.5121732752.31

（1）计提4828831.8016903920.5121732752.31

3.本年减少金额

（1）处置4875583.6312871048.0117746631.64

4.年末余额4285815.3013185805.0217471620.32

75/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目房屋及建筑物土地合计

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值2086780.7739961491.1542048271.92

2.年初账面价值5573709.52166535385.71172109095.23

16、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权软件商标权其他合计

一、账面原值

1.期初余额170893243.27286346914.081618045.411786466.675896791.53466541460.96

2.本期增加金额18319856.6125429770.91606055.87107188.6844462872.07

(1)购置12204535.384300000.00606055.87107188.6817217779.93

(2)内部研发21129770.9121129770.91

(3)企业合并增加

(4)少数股东投入6115321.236115321.23

3.本期减少金额

(1)处置

（2）其他

4.期末余额189213099.88311776684.992224101.281786466.676003980.21511004333.03

二、累计摊销

1.期初余额39518213.76118306724.191154332.58847663.474158549.46163985483.46

2.本期增加金额4017130.8021681677.0556485.24168666.67412691.7726336651.53

（1）计提4017130.8021681677.0556485.24168666.67412691.7726336651.53

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额43535344.56139988401.241210817.821016330.144571241.23190322134.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

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3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值145677755.32171788283.751013283.46770136.531432738.98320682198.04

2.期初账面价值131375029.51168040189.89463712.83938803.201738242.07302555977.50

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例4.13%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：

无。

17、开发支出

本期增加金额本期减少额项目期初余额内部开发支其确认为无形转入当期损期末余额出他资产益

玉米品种研发7231266.4616606941.3312612840.753615774.167609592.88

东华北春播中335559.69342745.06678304.75晚熟区玉米

小麦新品种开1631026.077134582.22968443.085215608.972581556.24发项目

优利斯筛选试2070158.78157712.371912446.41验项目

水稻品种研发2395501.374025424.564060893.772337471.1622561.00

杂交籼稻1463104.11187598.98669361.38981341.71优质高产多抗

广适水稻新品691033.956924994.141090354.172391849.004133824.92种育繁推产业升级

常规粳稻1384056.63387763.77287786.871484033.53

扬麦系列259211.0626045267.41600000.0025558310.75146167.72

扬辐麦系列1674496.80438019.10950124.06259283.05903108.79

西北春播玉米149977.27204405.46354382.73

西南春播玉米837044.78402034.45689402.71549676.52

黄淮海夏播区84495.8085981.17170476.97大豆种

杂交粳稻82517.2182517.21

花生新品种开978582.00235523.421214105.42发项目

常规籼稻174911.50146080.7553669.57267322.68一种一硝基甲苯工段改进

VOC 128909.92 128909.92尾气吸收装置

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一种改善硝化

尾气吸收的系128909.92128909.92统

OT 废水处理工 2097867.39 2097867.39艺优化

液相加氢通用6875342.386875342.38技术

微通道硝化及6201734.116201734.11氯化反应

三废处理1444047.741444047.74亚胺合成连续化工艺（塔式3697350.473697350.47反应）

亚胺精馏连续3270483.953270483.95化（精馏塔）乙草胺连续化

工艺（管式反3944726.453944726.45应器进行加成及醇解）

合计21442943.4890956734.1521129770.9170090933.6521178973.07

18、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并其处置其他形成的他

河南黄泛区地神种75448855.7975448855.79业有限公司

湖北种子集团有限41040542.5541040542.55公司

中垦锦绣华农武汉10765274.2010765274.20科技有限公司

山西潞玉种业股份243502.66243502.66有限公司

江苏金土地种业有19941981.5219941981.52限公司

武汉庆发禾盛农业1086728.101086728.10发展有限公司

中农发河南农化有146908912.33146908912.33限公司

甘肃兴达种业有限2381713.062381713.06公司

合计297817510.21297817510.21

（2）商誉减值准备

78/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他

湖北种子集团有限公12970000.0012970000.00司

中垦锦绣华农武汉科3140000.003140000.00技有限公司

中农发河南农化有限146908912.33146908912.33公司

合计163018912.33163018912.33

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

2021年11月30日非同一控制下企业合并形成甘肃兴达种业有限公司商誉，

其他商誉均为2011年至2015年间发生的非同一控制下企业合并产生的农作物

种子行业公司的商誉，各被合并方经营业务未发生变更，年末商誉所属资产组未发生重大变动，故年末本集团对商誉以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试，其主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。

（4）说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法重要假设及依据：

一般性假设：*相关存在商誉的公司在经营中所需遵循的国家和地方的现

行法律、法规、制度及社会政治和经济政策与现时无重大变化；*相关存在商

誉的公司将保持持续经营，并在经营方式上与现时保持一致；*国家现行的税赋基准及税率，税收优惠政策、银行信贷利率以及其他政策性收费等不发生重大变化；*无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响。

针对性假设:*假设相关存在商誉的公司各年间的技术队伍及其高级管理

人员保持相对稳定，不会发生重大的核心专业人员流失问题；*相关存在商誉的公司各经营主体现有和未来经营者是负责的，且公司管理层能稳步推进公司的发展计划，保持良好的经营态势；*相关存在商誉的公司未来经营者遵守国家相关法律和法规，不会出现影响公司发展和收益实现的重大违规事项；*相关存在商誉的公司提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收益预测时所

79/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

采用的会计政策与会计核算方法在重要方面基本一致；*相关存在商誉的公司在预测期内享受企业所得税优惠税率不变。

主要商誉资产组关键参数：

根据管理层批准的五年期财务预算，采用现金流量预测法对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估，对超过预测期的现金流量均按照零增长率为基础计算。减值测试中采用的其他关键假设包括：各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。

本期主要商誉资产组的预测期增长率及折现率情况如下：

河南黄泛区地神种业有限公司：2022年减值测试有关折现率的选取，选取税前折现率，税前折现率通过税后折现率换算，税后折现率的选取，采用了加权平均资本成本估价模型(“WACC”)。本次商誉减值测试的评估折现率根据市场情况确定为9.23%。通过收集河南黄泛区地神种业有限公司现有业务的执行情况、新增合同及实施计划、潜在业务信息等资料，并结合河南地神公司新业务的预测情况，2023年至2027年之间销售收入增长率分别为0.69%、1.99%、1.99%、

1.99%和1.99%。

湖北种子集团有限公司：2022年减值测试有关折现率的选取，选取税前折现率，税前折现率通过税后折现率换算，税后折现率的选取，采用了加权平均资本成本估价模型(“WACC”)。本次商誉减值测试的评估折现率根据市场情况确定为9.23%。通过收集湖北种子集团有限公司现有业务的执行情况、新增合同及实施计划、潜在业务信息等资料，2023年至2027年之间销售收入增长率分别为19.35%、14.22%、14.28%、16.40%和14.48%。

中垦锦绣华农武汉科技有限公司：2022年减值测试有关折现率的选取，选取税前折现率，税前折现率通过税后折现率换算，税后折现率的选取，采用了加权平均资本成本估价模型(“WACC”)。本次商誉减值测试的评估折现率根据市场情况确定为9.23%。通过收集中垦锦绣华农武汉科技有限公司现有业务的执行情况、新增合同及实施计划、潜在业务信息等资料，2023年至2027年之间销售收入增长率分别为6.91%、18.19%、14.33%、12.51%和12.51%。

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江苏金土地种业有限公司：2022年减值测试有关折现率的选取，选取税前折现率，税前折现率通过税后折现率换算，税后折现率的选取，采用了加权平均资本成本估价模型(“WACC”)。本次商誉减值测试的评估折现率根据市场情况确定为9.23%。通过收集江苏金土地种业有限公司现有业务的执行情况、新增合同及实施计划、潜在业务信息等资料，2023年至2027年之间销售收入增长率分别为3.45%、0.98%、6.05%、4.92%和4.94%。

甘肃兴达种业有限公司：2022年减值测试有关折现率的选取，选取税前折现率，税前折现率通过税后折现率换算，税后折现率的选取，采用了加权平均资本成本估价模型(“WACC”)。本次商誉减值测试的评估折现率根据市场情况确定为9.23%。通过收集甘肃兴达种业有限公司现有业务的执行情况、新增合同及实施计划、潜在业务信息等资料，2023年至2027年之间销售收入增长率分别为2.00%、2.00%、2.00%、2.00%和2.00%。

（5）商誉减值测试的影响

除2021年11月新增甘肃兴达种业有限公司商誉外，本公司全部商誉所在资产组或资产组组合2022年不存在业绩承诺。经测试，2022年末商誉未发生减值无需计提减值准备，不存在商誉减值风险。

19、长期待摊费用

本期增本期摊其他减项目期初余额期末余额加金额销金额少金额

中农天泰实验基地改629094.76138494.24490600.52造支出鄂州（粮食）科研基1677179.38309633.111367546.27地改造支出融资租赁服务费（平360679.22安国际）360679.22-

新址(高农)园林景1779167.86150352.211628815.65观

海南乐东基地616000.00154000.00462000.00融资租赁服务费（远314890.05440892.72497820.06257962.71东国际）

二期绿化工程489841.4330937.36458904.07

南海广陵土地款541650.00541650.00

仓库防水工程款93685.3293685.32

国泰大厦装修103222.28103222.28

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实验室装修费148543.5799029.1649514.41

海南基地改造支出133299.4894093.7839205.70

绿化费166823.5157196.56109626.95

鄂州华泰种业景观绿210437.98

化工程15031.28195406.70

办公楼改造支出194983.0013024.68181958.32

品种权使用费47270.1640126.087144.08

植被绿化106256.2324999.9681256.27

地热采矿权出让金88499.8619666.6868833.18

农牧分公司土地改造59126.48

支出1465.9257660.56

鄂州路口基地改造支29400.00

出9800.0019600.00

金扬公司仓储费用90778.001253282.0028836.331315223.67

网络建设费10694.5010694.50-

田口基地改造支出13328.0013328.00

种子协会会费296173.2075765.85220407.35

屋顶修缮116321.8127795.9688525.85

房屋租赁27617.0019578.007135.0440059.96

合计8344963.081713752.722376813.587681902.22

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂递延所得可抵扣暂递延所得时性差异税资产时性差异税资产

资产减值准备164029223.4940938393.67156654697.7239143062.50内部交易未实现利润可抵扣亏损其他

合计164029223.4940938393.67156654697.7239143062.50

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂递延所得应纳税暂递延所得时性差异税负债时性差异税负债

82/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

非同一控制企业合并资产评7567907.081891976.777505697.881876424.47估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

其他18659335.644664833.91

合计26227242.726556810.687505697.881876424.47

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：不适用。

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异203149661.89292776169.85

可抵扣亏损16742777.9053440670.78

合计219892439.79346216840.63

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2022年20284817.57

2023年2504042.98

2024年3386390.92

2025年404633.9510927275.36

2026年16338143.9516338143.95

合计16742777.9053440670.78

其他说明：本公司子公司中农发河南农化有限公司之子公司山东莘县颖泰化工

有限公司、周口中垦现代农业产业服务有限公司等因预计未来盈利情况不确定而未确认可抵扣亏损相关递延所得税资产。

21、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付工程及设备款8093508.5912027752.00

预付房屋及土地款18593000.0018590000.00

预付品种权款600000.00

增值税留抵税额450000.00其他

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项目期末余额期初余额

减：一年内到期部分1212030.00

合计25474478.5931667752.00

22、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款51100000.00137900000.00

保证借款20000000.0062000000.00

信用借款64000000.0028000000.00

合计135100000.00227900000.00

短期借款分类的说明：

年末本集团无已逾期未偿还的短期借款，截至2022年12月31日短期借款具体情况如下：

抵押借款：

子公司周口中垦现代农业产业服务有限公司子公司河南枣花粮油有限公司，以房屋产权与土地使用权［泛国用（2016）第002号+房产证周泛房字第（00085454号）］为抵押，取得中国银行股份有限公司周口分行借款950万元，借款年利率为4.5%，借款期限为2022年3月31日至2023年3月31日。

子公司山西潞玉种业股份有限公司，以房屋产权［晋（2022）上党区不动

产权第0004442号］、［晋（2022）上党区不动产权第0004443号］为抵押，取

得中国农业银行股份有限公司长治市分行借款710万元，借款利率是2.2%，借款期限2022年10月17日至2023年10月11日（分次放款）。

子公司湖北鄂科华泰种业科技有限公司，以公司房产［鄂（2017）鄂州市不动产权第0030069号］为抵押，取得武汉农村银行股份有限公司洪山支行借款500万元，借款利率5.355%，借款期间2021年12月14日至2023年12月8日。

84/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

子公司中垦锦绣华农武汉科技有限公司，以公司武汉办公楼、仙桃基地房产为抵押，取得浦发银行武汉分行借款1000万元，借款利率为4.35%，借款期限2022年6月30日至2023年6月30日（分次放款）。

子公司山东中农天泰种业有限公司，以房屋产权与土地使用权［鲁（2017）平邑县不动产权第0001520号+平国用（2015）第196号］为抵押，取得山东平邑农村商业银行股份有限公司借款1950万元，借款年利率均为3.7%，借款期限分别是2022年5月30日至2023年5月29日。

保证借款：

子公司周口中垦现代农业产业服务有限公司子公司河南枣花粮油有限公司，由河南粮食产业融资担保有限公司提供担保，取得中国农业银行股份有限公司借款2000万元，借款年利率为3.85%。借款期限为2022年6月24日至2023年

6月23日。

信用借款：

母公司中农发种业集团股份有限公司，取得中国农业发展银行昌平支行借款2000万元，借款利率2.90%，借款期间2022年6月14日至2023年6月13日。

子公司湖北鄂科华泰种业股份有限公司，取得中国建设银行股份有限公司武汉软件园科技支行借款200万元，借款利率为3.82%，借款期限2022年12月

7日至2023年12月6日。

子公司湖北省种子集团有限公司，取得中国光大银行武汉洪山支行借款

1000万元，借款利率4.35%，借款期间2022年3月29日至2023年3月28日；

取得上海浦东发展银行武汉江岸支行借款1000万元，借款利率3.9%，借款期间2022年6月28日至2023年5月26日。

子公司中垦锦绣华农武汉科技有限公司，取得中信银行股份有限公司武汉汉正街支行借款400万元，借款利率为4.1%，借款期限2022年12月21日至2023年12月20日；取得武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行借款500万元，借款利率为4.8%，借款期限2022年4月25日至2023年4月25日。

85/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

子公司周口中垦现代农业产业服务有限公司子公司河南枣花粮油有限公司，取得中国工商银行西华支行借款300万元，借款利率为3.85%，借款期限2022年9月22日至2023年3月21日。

子公司山东中农天泰种业有限公司，取得中国光大银行临沂商城支行借款

1000万元，借款利率为4.35%，借款期限2022年5月25日至2023年5月24日。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。

23、应付票据

种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票3844412.4110472058.71

合计3844412.4110472058.71

24、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

原材料73106431.8825375476.79

委托制种86684439.5729507477.12

商品18225367.213666328.18

固定资产12823570.6013419346.48

在建工程808000.005400973.53

土地租金624780.922082980.20

其他5033241.9514642812.89

合计197305832.1394095395.19

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商143330850.39预估未付

供应商152857473.04与对方单位无法联系

供应商162153849.75未到结算期

合计8342173.18

25、预收款项

（1）预收款项列示

86/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

租金5668051.0612506041.05

合计5668051.0612506041.05

（2）本公司本年度无账龄超过1年的重要预收款项。

26、合同负债

（1）分类项目期末余额期初余额

化肥等商品业务326391338.55227614015.34

种子销售业务153820436.0477279327.30

其他51286.05350052.91

合计480263060.64305243395.55

（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因不适用。

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬36432758.96162382171.93131541422.4167273508.48

二、离职后福利-设定提384688.0415245490.2315131759.80498418.47存计划

三、辞退福利119816.67114400.005416.67

四、一年内到期的其他福利

五、其他

合计36817447.00177747478.83146787582.2167777343.62

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和33656582.56138983427.90108267507.3364372503.13补贴

二、职工福利费164504.168760242.388795866.38128880.16

三、社会保险费1134643.196745111.566693844.091185910.66

其中：医疗保险费及生育1095883.036179342.676118354.121156871.58保险

工伤保险费28663.15565768.89565392.9629039.08

其他10097.0110097.01

87/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

四、住房公积金23857.805690689.125690499.1224047.80

五、工会经费和职工教育1180423.651152018.42968476.821363965.25经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他272747.601050682.551125228.67198201.48

合计36432758.96162382171.93131541422.4167273508.48

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、基本养老保险371325.6314680083.5714572531.09478878.11

二、失业保险费11121.17552764.45550241.0713644.55

三、企业年金缴费2241.2412642.218987.645895.81

合计384688.0415245490.2315131759.80498418.47

28、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税8025734.459057839.69

企业所得税66931625.7740377701.19

个人所得税652093.453724405.84

城市维护建设税659309.09658330.25

房产税1229539.901106093.05

教育费附加511507.99491570.22

土地使用税646701.50671047.41

资源税183282.4050000.00

其他税费2401672.13279389.40

合计81241466.6856416377.05

29、其他应付款

项目期末余额期初余额

88/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

应付利息235201.80311049.83

应付股利10129854.898904314.51

其他应付款46134321.9938188480.45

合计56499378.6847403844.79

应付利息：

项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息

短期借款应付利息235201.80311049.83

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计235201.80311049.83

重要的已逾期未支付的利息情况：本公司本年度无重要的已经逾期未支付的利息。

应付股利：

项目期末余额期初余额

普通股股利1897850.191897850.19

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利

优先股\永续债股利

应付股利-应付子公司小股东股利8232004.707006464.32

合计10129854.898904314.51

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

单位名称期末余额未偿还或结转的原因保留子公司经营所需资

山东天泰种业有限公司2287100.00金

普通股股利-宋全启、郭文1897850.19涉及诉讼

江、赵俊锋保留子公司经营所需资

河南农化未付股利4550000.00金

合计8734950.19

89/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

其他应付款：

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

单位往来24153926.7814173769.24

个人往来16786327.0221618987.35

预提费用958774.29612445.04

代扣代缴五险一金155756.77399112.10

代收代付558000.701030402.21

押金保证金2639857.00

其他881679.43353764.51

合计46134321.9938188480.45

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

杜家明1000000.00保证金

合计1000000.00

30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款34600000.00一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款5893731.17

一年内到期的租赁负债8551057.2513648593.75

一年内到期的其他长期负债16200000.00

合计24751057.2554142324.92

31、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额28358959.7315292231.28

应付退货款2657282.083034850.15

未到期已贴现或背书票据123668831.75

合计154685073.5618327081.43

90/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

其他说明：子公司湖北种子集团有限公司年末应付退货款1023192.40元，子公司山西潞玉种业股份有限公司年末应付退货款1296681.24元，子公司山东中农天泰种业有限公司年末应付退货款337408.44元。

32、长期借款

项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款28500000.0034600000.00保证借款

信用借款26200000.0016200000.00

减：1年内到期的长期借款16200000.0034600000.00

合计38500000.0016200000.00

长期借款分类的说明：

抵押借款：

子公司湖北种子集团股份有限公司，以公司房屋产权为抵押，取得汉口银行股份有限公司华中农业大学支行借款2850万元，借款利率3.95%，借款期间

2022年4月29日至2025年4月28日。

信用借款：

子公司湖北省种子集团有限公司，取得中国建设银行股份有限公司武汉卓刀泉支行借款1000万元，借款利率3%，借款期间2022年10月18日至2024年10月17日。

子公司江苏金土地种业有限公司，取得中国交通银行扬州邗江支行借款

1620万元，借款利率3.7%，借款期间2020年9月29日至2023年9月28日。

33、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额40779897.36197645765.14

未确认融资费用5410727.7136699659.35

重分类至一年内到期的非流动负债8551057.2513648593.75

租赁负债净额26818112.40147297512.04

34、长期应付款

项目期末余额期初余额长期应付款

91/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

专项应付款69874557.8333780834.33

合计69874557.8333780834.33

专项应付款：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

2013年中央国有资本经

营预算重点产业转型升25670000.0025670000.00财政部拨款国级与发展资金预算（拨家资本金款）优质高产多抗广适水稻

7890000.007890000.00财政部拨款国新产品育繁推广产业升

家资本金级项目江苏里下河地

2020年江苏省科技成果220834.33700000.00586276.50334557.83区农业科学研

转化专项资金项目究所

小麦攻关项目专项款15000000.0015000000.00

油菜生物育种20980000.0020980000.00

合计33780834.3336680000.00586276.5069874557.83

35、预计负债

项目期末余额年初余额弃置费用对外提供担保

未决诉讼2262754.15产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款

其他6660000.00

合计6660000.002262754.15

2022年6月9日，公司与律师事务所签订专项法律顾问服务合同，聘请律

师解决郭文江全部业绩补偿款问题提供一揽子专项法律顾问服务。根据合同约定，预计专项法律服务费最佳估计数为6660000.00元。

36、递延收益

递延收益情况：

形成原项目期初余额本期增加本期减少期末余额因

政府补助57810964.2533439479.7624594692.4566655751.56政府拨入

92/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

售后租回形成的递延收益客户奖励计划形成的递延收益

合计57810964.2533439479.7624594692.4566655751.56

涉及政府补助的项目：

本期与资计入产相本期新增补营业本期计入其

负债项目期初余额其他变动期末余额关/与助金额外收他收益金额收益入金相关额与资

玉米育种创2572500.001470000.001102500.00产相新基地关北京市昌平与资区农业局

2017352000.0129333.33322666.68产相年机具

关补贴优异小麦种质创制及节与收

水品种选育87600.0087600.00益相联合攻关项关目款与收

物流项目款1453117.00164560.001288557.00益相关与收

良种繁育基2784000.00517600.002266400.00益相地款关与收

棉花品种区764635.6049227.40715408.20益相试站关与收

郑麦1860项666666.67666666.67益相目关与资

物联网666666.6566666.67599999.98产相关与资

杂交水稻种840000.0293333.33746666.69产相子工程关

2015年省级

粮食适度规与资

模经营资金1056250.00195000.00861250.00产相

（农作物种关子创新）项目与资

种质资源制300000.0050000.00250000.00产相冷系统关与资现代种业发

2016100000.00100000.00产相展-

关

2021省现代

-1500000.00572000.00928000.00与资种业产业链产相

93/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期与资计入产相本期新增补营业本期计入其

负债项目期初余额其他变动期末余额关/与助金额外收他收益金额收益入金相关额专项资金支关

持-种子育繁推一体化能力提升项目

2021省级财与收

政龙头企业1000000.00500000.00500000.00益相扶持资金关

2019与收中国种800000.00200000.00600000.00益相

都建设项目关南繁基地财与收

政补贴13440.0013440.00-益相

（2019）关与资

南繁基地项30000.0030000.00-产相目建设补贴关与资

制种能力提8600.008600.00

升奖金-产相关优质水稻原与资

种扩繁基地1354946.5039557.251315389.25产相

项目-基建关

2021年省级

与资

财政农业产1000000.00300000.00700000.00产相业化龙头企关业扶持资金湖北省仙桃市优质油菜与资

良种繁育及1065315.5745013.341020302.23产相加工基地项

目-关生产性基础设施湖北省仙桃市优质油菜与资

良种繁育及722831.6829503.33693328.35产相加工基地项关

目-田间工程湖北省仙桃市优质油菜与资

良种繁育及645680.83180190.00465490.83产相加工基地项关

目-仪器设备

2015年种子与资

产业建设项417374.52417374.52-产相目补助资金关

2017与收种子创350000.00350000.00

新项目-益相关与资

南繁基地项300000.00300000.00产相

目建设-关

94/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期与资计入产相本期新增补营业本期计入其

负债项目期初余额其他变动期末余额关/与助金额外收他收益金额收益入金相关额中农发种业与收

集团股份有300000.00300000.00-益相限公司项目关引导资金湖北省仙桃市优质油菜与资

良种繁育及279740.003000.00276740.00产相加工基地项

目-关生产性辅助设施湖北省仙桃市优质油菜与资

良种繁育及52800.0052800.00-产相加工基地项关

目-农机具农业生物绿与收

色优质品种100000.00100000.00-益相选育项目关洪山区2021年度农作物与收

种业高质量300000.00300000.00-益相发展项目奖关补资金仙桃市彭场与收

镇油菜轮作84000.0084000.00-益相项目关

2021年湖北

与收

省现代种业1500000.001500000.00益相

产专项资金-关支持项目

2021年度“省与收双创战略团300000.00300000.00-益相队”项目资金关

2021年省级与收

种子良种生200000.00200000.00-益相产项目补助关

2021年省级与收

种子创新项500000.00500000.00-益相目补助关洪山区2022与收

年科技成果334400.00334400.00益相

转化项目补-关贴资金

2022年校

与收

（院）企合作70000.0070000.00益相

产学研平台-关项目补贴洪山区2022年高新技术与收

企业吸纳科28000.0028000.00-益相技成果提升关发展新动能

95/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期与资计入产相本期新增补营业本期计入其

负债项目期初余额其他变动期末余额关/与助金额外收他收益金额收益入金相关额补贴项目武汉市科学技术局兑现与收

2022年度培50000.0050000.00-益相

育企业补贴关政策洪山区2022与收

年科技企业50000.0050000.00-益相梯次培育专关项资金黄陂区2021与收

年农作物种250000.00250000.00益相

业高质量发-关展项目洪山区2022年科技成果与收

转换工作站130000.00130000.00-益相绩效考核奖关励与收

救灾备荒种280000.00280000.00益相

子储备补贴-关洪山区2022与收

年科技成果80000.0080000.00益相

转换对接活-关动补贴优质营养水稻种质创制与品种培育与收

及高产高效144000.00144000.00益相

多抗适合机-关械化油菜新品种选育项目补助湖北省重点研发项目中与收

华沙塘鳢苗150000.00150000.00益相

种繁育关键-关技术研发补贴与收

特色产业科20000.0020000.00益相

普基地项目-关仙桃市彭场镇油菜轮作与收

项目武汉市150000.00150000.00益相重点研发计关划项目与收

种子病虫防8275.508275.50

治-益相关

96/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期与资计入产相本期新增补营业本期计入其

负债项目期初余额其他变动期末余额关/与助金额外收他收益金额收益入金相关额与收

种子南鉴14228.0014228.00-益相关洪山区科学技术和经济与收

信息化局提100000.00100000.00

升企业自主-益相关能力专项资金农业农村科与收

种业高质量350000.00350000.00益相

发展项目奖-关补助资金收仙桃市农与收

业农村局优180000.00180000.00-益相质油菜生产关发展资金黄陂区2021年农作物种与收

业高质量发250000.00250000.00益相

展项目制种-关面积补助资金抗病虫多基与收

因超级稻培300000.00300000.00-益相育资金关黎城县小杂与资

粮良种繁育1828298.43100925.981727372.45产相基地建设项关目农业综合开与资

发项目-加工2700000.0090000.002610000.00产相基地建设项关目农作物病虫与资

专业防治示122000.0020000.00102000.00产相范项目关与资

上党高粱产11775000.007425000.0019200000.00产相业提升项目关上党高粱地与资

理标志建设1250000.001250000.00-产相项目关

2021年谷子与资

良种繁育基470000.00470000.00产相地建设项目关

2021年谷子与收

良种繁育基430000.00430000.00-益相地建设项目关

2022年黎城与资

玉米制种基4000000.004000000.00产相地县建设项关

97/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期与资计入产相本期新增补营业本期计入其

负债项目期初余额其他变动期末余额关/与助金额外收他收益金额收益入金相关额目

2021年优势与资

产业集群项100000.00100000.00产相目资金关项目带动先与收

行模范奖奖100000.00100000.00-益相金关与收

种子认证试30000.0030000.00-益相点示范关

2022年国家与收

救灾备荒种183962.26183962.26-益相子储备任务关

2022年度失与收

业保险稳岗16994.0016994.00-益相返还关

2021年高素与收

质农民培育395000.00395000.00-益相资金关与收

六新项目资600000.00600000.00-益相金关

2022年山西

省农业生产与收

发展资金农80000.0080000.00益相

作物新品种-关展示示范补助

2022年高粱

与收

病虫害绿色100000.00100000.00-益相防控项目资关金

2022年高素与收

质农民培育160000.00160000.00-益相项目资金关与收

现代种业发100000.00100000.00-益相展项目资金关与收

科技创新项100000.00100000.00

目资金-益相关与收

贷款贴息项104520.00104520.00

目资金-益相关与收

谷子攻关项80000.0080000.00

目资金-益相关与收

高粱攻关项100000.00100000.00-益相目资金关

98/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期与资计入产相本期新增补营业本期计入其

负债项目期初余额其他变动期末余额关/与助金额外收他收益金额收益入金相关额与收

玉米攻关项70000.0070000.00-益相目资金关

2012年原原与资

种扩繁基地729958.4022800.00707158.40产相建设项目关

2015年原原与资

种扩繁基地2400597.7191807.052308790.66产相建设项目关农业部春季与收

种植鉴定项214500.00214500.00-益相目补助款关农业部冬季与收

种植鉴定项140000.00140000.00-益相目补助款关

2022年北方

春玉米组品与收

种田间小区122000.00122000.00-益相种植鉴定补关助款山西省冬季与收

种植鉴定项75000.0075000.00-益相目补助款关

2022年山西

省农业生产与收

发展资金农8000.008000.00-益相作物品种试关验补助与收

省级人才建209047.69209047.69益相

设补助项目-关

2019与收乡村振216345.57216345.57益相

兴资金项目-关

2021年度中

与收

央引导地方1000000.0081695.92918304.08益相科技发展资关金项目地埋伸缩式与资

水肥一体化254529.5824562.70229966.88产相资产关玉米精准定与收

向分子育种2430000.00405253.002024747.00益相技术体系构关建与应用优质青贮玉与收米新品种选700000.00700000.00-益相育与示范（人关

才）与收

省种子储备796000.00796000.00益相项目关

99/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期与资计入产相本期新增补营业本期计入其

负债项目期初余额其他变动期末余额关/与助金额外收他收益金额收益入金相关额泰山产业领与收军人才（平台-350000.00350000.00益相类）项目王关江春与资

农业综合开2967897.76-291487.842676409.92产相发关

2012生物育

与收

种能力建设1565634.28373370.681192263.60益相

与产业化专-关项省现代种业与收

发展资金项3810383.42-304972.103505411.32益相目关

2015省科技与收

成果转化项289990.40-10000.00279990.40益相目关

2017年市级

与收

服务业发展72916.6725833.3447083.33益相

引导资金项-关目粮食订单生与资

产产业化服74433.33-25200.0049233.33产相务建设关稻麦良种生与资

产加工技术246333.33-38000.00208333.33产相改造和品牌关创建基于辐射诱与收

变选育抗赤59250.00

霉病小麦新-9000.0050250.00益相关品种抗稻瘟病优与收

良食味粳稻600000.00-600000.00新品种的培-益相关育稻麦新品种

扬麦23、扬辐与收

麦8号和扬170000.00-20000.00150000.00益相粳3012的研关发及产业化扬州市现代与收农业社会化

-135000.00135000.00-益相科技服务平关台建设项目与资

小纪锅炉改50546.67-8920.0041626.67产相造补助关稻麦新品种与收

研发及产业1796653.012000000.001039349.302757303.71益相化关

100/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期与资计入产相本期新增补营业本期计入其

负债项目期初余额其他变动期末余额关/与助金额外收他收益金额收益入金相关额优质原粮加与资

工设备提升734666.67-98000.00636666.67产相项目关

2019年返乡与收

下乡人员创22400.00-3800.0018600.00益相业创新项目关

2021与收年度省200000.00150000.00200000.00150000.00益相

双创计划关优质高产多与资

抗稻麦新品500000.00107333.33392666.67产相种种子种苗关基地建设抗赤霉病小与收

麦新品种选900000.00165386.00450000.00284614.00益相育关

2021年扬州

与收

市绿扬金凤1000000.001000000.00-益相计划创新团关队高产优质多与资

抗稻麦新品400000.0085000.00315000.00产相种繁育基地关建设扬麦生产产与收

业化联合体1170000.0092291.67600000.00477708.33益相培育项目关

2022年度江

与收

苏省省级救350000.00350000.00益相

灾备荒种子-关储备任务

2022年度扬

州市高邮市与资

享受农机购113000.00941.67112058.33产相置与应用补关贴

2022年优质

多抗中强筋与收

小麦新品种160000.0080000.0080000.00益相选育与应用关项目扬州市现代与资

种业研究院353475.0040000.00313475.00产相示范基地建关设项目

2015年农业

综合开发产与资业化经营财

--1984041.28168289.681815751.60产相政补助项目关田口车间改扩建项目

101/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期与资计入产相本期新增补营业本期计入其

负债项目期初余额其他变动期末余额关/与助金额外收他收益金额收益入金相关额

合计57810964.2533439479.76-22944692.451650000.0066655751.56

37、股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1082198663.001082198663.00

38、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价379279707.662690377.35381970085.01

其他资本公积40232812.05-40232812.05

合计419512519.712690377.35422202897.06注：2022年8月19日，公司第七届董事会第十九次会议通过了《关于投资设立控股子公司的议案》，与黑龙江省五大连池市富民种子集团有限公司（以下简称“富民种业”）在黑龙江省五大连池市共同设立中农发五大连池农业科技有

限责任公司，其中本公司以货币出资4335.00万元，占注册资本51%，富民种业以实物出资4165.00万元，占注册资本49%。富民种业以经评估实物资产

46925249.7元出资，超过注册资本部分作为资本公积入账，本公司享有资本公积

份额2690377.35元。

39、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3212792.583212792.58

合计3212792.583212792.58

40、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积15773592.8515773592.85任意盈余公积

102/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

储备基金企业发展基金

合计15773592.8515773592.85

41、未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润-13656858.32-50189141.13调整年初未分配利润合计数（调增+，调-减－）

调整后年初未分配利润-13656858.32-50189141.13

加：本期归属于母公司股东的净利润230072008.4336311046.51

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他221236.30

期末未分配利润216415150.11-13656858.32

42、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5206280679.184659198973.573665458119.713333203878.35

其他业务41982278.5423989192.4798934632.4271463410.18

合计5248262957.724683188166.043764392752.133404667288.53

（2）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

农资贸易3343819362.523042361756.002270837807.902158112606.96

订单粮贸879696364.05819904236.16458888823.8435317891.21

种子销售982764952.61796932981.41935731488.01739773380.18

合计5206280679.184659198973.573665458119.713333203878.35

103/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（3）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

小麦500559033.19427574952.14522207949.66443269591.41

玉米271384135.33206776978.59218475628.58150888540.28

水稻141389116.34110902610.53129256290.4793213616.21

化肥2477356612.452451503465.601833379155.061805780145.05

农药866462750.07590858290.40437458652.84352332461.91

订单粮贸879696364.05819904236.16458888823.8435317891.21

其他69432667.7551678440.1565791619.352401632.28

合计5206280679.184659198973.573665458119.713333203878.35

（4）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

国内5163848186.104635521756.963642438704.133318017330.85

国外42432493.0823677216.6123019415.5815186547.50

合计5206280679.184659198973.573665458119.713333203878.35

（5）履约义务的说明：不适用。

（6）分摊至剩余履约义务的说明：不适用。

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2486958.17901458.46

教育费附加1894324.37688884.96

资源税637897.68175561.80

房产税2345628.542364394.21

土地使用税2275464.332183045.36

车船使用税27142.3416358.13

印花税3309345.181201718.53

其他60871.4786607.96

104/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

合计13037632.087618029.41

44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬31059052.3131520137.64

折旧费8658682.187563064.77

业务宣传费3659641.443029476.84

差旅费3304055.023299492.37

会议费810661.481284441.54

仓储费4834508.934020551.56

交通费1887809.631792247.26

样品及产品损耗2940781.59726066.75

销售服务费7551811.423954140.54

业务招待费1833613.392003272.64

租赁费658922.87429775.89

修理费1033524.73834512.13

摊销568119.79426706.08

办公费705731.41242592.53

检测费242028.0652355.00

咨询费233862.5477795.17

品种权使用费3632606.30

其他1758060.18838561.29

合计71740866.9765727796.30

45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬97171720.8170502858.82

折旧费15703475.6232285299.25

摊销费用19828071.4618498317.01

物业费4305356.794096158.37

租赁费292147.962999084.44

中介机构费用12273166.063351100.80

交通费2334954.352945188.89

招待费3935741.083718171.47

修理费11077125.474570950.41

差旅费964693.291380686.36

105/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

办公费2296840.822118327.38

宣传费1041825.221024954.73

会议费611313.09578104.25

咨询费1275645.201414604.27

技术转让费用731459.21655782.53

环保费2037132.2519334.04

保险费7043480.28173113.21

其他8577041.219052070.50

合计191501190.17159384106.73

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18422267.7710487255.12

材料费24162379.884326719.84

折旧与摊销10130229.589454684.41

委外研究开发费4469557.792740682.38

检测试验费4155107.553596450.48

交通费268770.70673783.64

租赁费137071.35422109.91

物业水电费140896.9187222.92

办公费183147.70384786.39

通讯费105144.4169116.24

其他7916360.013466303.29

合计70090933.6535709114.62

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用18917018.5118796569.86

减：利息收入6991710.425293881.60

加：汇兑损失-616173.05-410880.16

金融机构手续费3587077.403693128.95

合计14896212.4416784937.05

48、其他收益

项目本期发生额上期发生额

106/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与日常活动相关的政府补助35009669.2740273434.93

代扣个人所得税手续费返回25519.8145108.67

直接减免的增值税63280.00

合计35098469.0840318543.60

与日常活动相关的政府补助：

与资产相关

项目本期发生额上期发生额来源和依据/与收益相关武汉市洪山区市场监

2021年湖北省现代种业1500000.00督管理局、鄂经信科与收益相关

产专项资金支持项目

技函〔2022〕36号

玉米育种创新基地1470000.001470000.00农业部与资产相关武汉东湖新技术开发

2021年农作物种业高质1350000.00区社会事务局；武农与收益相关

量发展农业支持项目

办[2020]73号

上党高粱地理标志建设1250000.001100000.00晋农计财发(2021)14与资产相关项目号东湖高新区2022年度农武汉东湖新技术开发

作物种业高质量发展农1100000.00区社会事务局；武农与收益相关

业支持项目办[2022]31号

稻麦新品种研发及产业1039349.301245609.90扬州市邗江区财政国与收益相关化库集中收付中心

2021年扬州市绿扬金凤1000000.00500000.00扬州市人才工作领导与收益相关

计划创新团队小组办公室武汉东湖新技术开发区社会事务局；湖北省种子管理局《省种

2021种子创新项目奖补700000.00与收益相关

子管理局关于实施

2021年种子创新项目的通知》

优质青贮玉米新品种项700000.00临发改动能与收益相关

目[2021]256号长治市上党区农业农

六新项目600000.00村局、长上农发与收益相关

(2021)81号武汉东湖新技术开发

2021省现代种业产业链

专项资金支持-种子育繁572000.00区社会事务局；鄂经与资产相关

信科技函[2022]36推一体化能力提升项目号

河南省救灾备荒种子储556603.7750000.00河南省种子管理站与收益相关备湖北省科技重大专项主

530000.00中国种子集团有限公要粮食作物重大新品种与收益相关

司生命科学技术中心选育课题

良种繁育基地款517600.00563200.00河南省农业厅、河南与收益相关

省财政厅、豫农计划

107/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关

项目本期发生额上期发生额来源和依据/与收益相关

(2013)63号湖北省科学技术厅鄂

适宜直播早熟常规稻新500000.00科技发资[2020]21与收益相关品种研究与示范号

2022年省级科技创新专湖北省科技厅《2022项资金-中国-莫桑比克500000.00年度省级科技计划组与收益相关陆稻芝麻联合研发与示织工作方案》范推广武汉市科学技术局；

2022年省级科技创新平

台专项资金-湖北省农作500000.00湖北省科学技术厅与收益相关《湖北省科技计划项物种质自然科技资源库目管理办法》

现代种业链项目500000.00鄂经信科技函与收益相关

[2022]36号《黄陂区农业农村局关于印发2021年度

2021年省级种子创新项

目补助-优质高产小麦新500000.00农作物种业高质量发与收益相关展农业支持项目实施品种的选育与推广方案的通知》(陂农发

〔2021〕52号)《市财政局关于实施

2021年商品粮大省

2021年省级种子创新项500000.00奖励(用于支持粮食与收益相关目补助生产发展)的通知》

(武财产[2022]260

号)

上党区农业农村局、

2021年谷子良种繁育基430000.00长上农发(2021)82与收益相关

地建设项目号

2015年种子产业项目建417374.5211298.00武财农[2015]263号与资产相关

设补助资金

精准分子育种405253.00100000.00鲁科字[2021]138号与收益相关

2021农作物良种生产奖400000.00武汉东湖新技术开发与收益相关

补资金区社会事务局长治市上党区农业农

高素质农民培育项目395000.00村局/长上农组办发与收益相关

(2021)8号

扬州市邗江区政府补助390000.00扬州市邗江区与收益相关

2012生物育种能力建设373370.68373370.68江苏省财政厅与收益相关

与产业化专项

2017种子创新项目350000.00湖北省种子管理局与收益相关

洪山区市场监督局

农业农村科种业高质量350000.00(武农办〔2022〕31与收益相关发展项目奖补助资金

号)

2022年度江苏省省级救350000.00河南省种子管理站与收益相关

灾备荒种子储备

108/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关

项目本期发生额上期发生额来源和依据/与收益相关

洪山区2022年科技成果334400.00武汉市洪山区科学技与收益相关转化项目补贴资金术和经济信息化局

省现代种业发展资金项332840.10318121.68江苏省财政厅与收益相关目

稳岗补贴339345.6616732.72与收益相关优质高产广适型杂交水武汉市科学技术局文

稻新品种杨籼优919中试300000.00750000.00与资产相关

件武科[2019]39号与示范《关于下达2021年

2021年省级财政农业产湖北省现代种业产业

业化龙头企业扶持资金-300000.00链专项资金支持项目与资产相关优质高产小麦新品种的建设目标任务的通选育与推广项目知》(鄂经信科技函

[2022]36号)

南繁基地项目建设300000.00湖北省种子管理局与资产相关

中农发种业集团股份有300000.002021年度重大科技与收益相关限公司项目引导资金研发项目实施责任书洪山区2021年度农作物武汉市市农业农村局

种业高质量发展项目奖300000.00(武农办[2020]73与收益相关

补资金号)湖北省科学技术厅湖

2021年度“省双创战略团300000.00北省创新创业战略团与收益相关队”项目资金队建设合同(科技创

新团队)任务书

抗病虫多基因超级稻培300000.00洪山实验室与收益相关育资金

邗江区科技局省科技计300000.00扬州市邗江区科学技与收益相关划项目术局

2020年先进企业奖励资300000.00河南濮阳高新技术产与收益相关

金业开发区

2021年先进企业奖励资300000.00河南濮阳高新技术产与收益相关

金业开发区

农业综合开发291487.84291487.84扬州市财政局与资产相关湖北省种子管理局；

救灾备荒种子储备补贴280000.00湖北省2022年度省与收益相关级救灾备荒种子储备合同武汉市科学技术局；

农作物育种国际科技合250000.00湖北省科学技术厅鄂与收益相关

作补助科技发资[2020]21号

21年市级农作物种业高250000.00武汉市黄陂区农业农与收益相关

质量发展项目村局2022年农作物种业高质《市农业农村局办公量发展农业支持项目奖250000.00室关于印发2022年与收益相关补资金度全市农作物种业高

109/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关

项目本期发生额上期发生额来源和依据/与收益相关质量发展农业支持项目实施方案的通知》

(武农办〔2022〕31

号)《黄陂区农业农村局关于印发2021年度

黄陂区2021年农作物种250000.00农作物种业高质量发与收益相关业高质量发展项目展农业支持项目实施方案的通知》(陂农发

〔2021〕52号)黄陂区2021年农作物种武汉市黄陂区农业农

业高质量发展项目制种250000.00与收益相关村局面积补助资金

2021年度东湖高新区农

武汉东湖新技术开发

作物种业高质量发展农231800.00与资产相关区社会事务局；

业支持项目

乡村振兴资金216345.5725000.00鲁科字[2019]60号与收益相关

农业部春季种植鉴定项214500.00全国农业技术推广服与收益相关目补助款务中心

2021年泰山产业领军人209047.69190952.31国科农技字[2020]16与收益相关

才工程资助经费号

2019中国种都建设项目200000.00200000.00武汉市农业农村局与收益相关

武汉市农业农村局

2021年度农作物种业高200000.00(武农办[2020]73与收益相关

质量发展项目奖补资金

号)洪山区市场监督管理

2021年省级种子良种生200000.00局;武财产[2022]260与收益相关

产项目补助号

平邑发改局人才引领补200000.00鲁组字[2021]60号与收益相关助

2021年度省双创计划200000.00苏财行〔2022〕26号与收益相关

满负荷生产财政奖励资200000.00河南省财政厅与收益相关金

2015年省级粮食适度规模经营资金（农作物种子195000.00195000.00湖北省种子管理局与资产相关创新)项目

2022年国家救灾备荒种183962.26农业农村部与收益相关

子储备款湖北省仙桃市优质油菜

良种繁育及加工基地项180190.00仙桃市财政局与资产相关

目-仪器设备仙桃市农业农村局；

仙桃市农业农村局优质180000.00(武政办〔2021〕68与收益相关油菜生产发展资金

号)

2015年农业综合开发产168289.68168289.68西华县财政局西农开与资产相关

业化经营财政补助项目-字[2015]30号

110/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关

项目本期发生额上期发生额来源和依据/与收益相关田口车间改扩建项目

抗赤霉病小麦新品种选165386.00江苏里下河地区农业与收益相关育科学研究所

物流项目款164560.00164560.00河南省财政厅与收益相关

长治市农业农村局、

2022年高素质农民培育160000.00长农组办发(2021)11与收益相关

项目资金号湖北省重点研发项目中

华沙塘鳢苗种繁育关键150000.00武汉市农业科学院与收益相关技术研发补贴优质营养水稻种质创制

与品种培育及高产高效144000.00洪山区实验室与收益相关多抗适合机械化油菜新品种选育项目补助

农业部冬季种植鉴定项140000.00全国农业技术推广服与收益相关目补助款务中心

扬州市现代农业社会化135000.00135000.00江苏省财政厅与收益相关科技服务平台建设洪山区2022年科技成果

130000.00洪山区科学技术和经转换工作站绩效考核奖与收益相关

济信息化局励

2022年北方春玉米组品

种田间小区种植鉴定补122000.00全国农业技术推广服与收益相关务中心助款

种粮补贴款116173.1972751.40平邑县财政局与收益相关

基于辐射诱变选育抗赤108715.009000.00江苏省里下河地区农与收益相关霉病小麦新品种业科学研究所

优质高产多抗稻麦新品107333.33扬江农发[2021]23与资产相关种种子种苗基地建设号

抗稻瘟病优良食味粳稻105886.10江苏省农业委员会办与收益相关新品种的培育公室长治市上党区农业农

贷款贴息项目资金104520.00村局\晋农计财发与收益相关

(2022)32号

黎城县小杂粮良种繁育100925.98100925.98黎城县财政局晋农与资产相关

基地建设项目计发[2013]82号

现代种业发展2016100000.00100000.00湖北省种子局与资产相关武汉市农业农村局

2022农作物种业高质量100000.00(武农办〔2022〕31与收益相关

发展项目款

号)

农业生物绿色优质品种100000.00湖北洪山实验室与收益相关选育项目洪山区科学技术和经济洪山区科学技术和经

信息化局提升企业自主100000.00济信息化局；武科与收益相关

能力专项资金[2021]22号湖北省科技重大专项主100000.00《湖北省科技重大专与收益相关

111/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关

项目本期发生额上期发生额来源和依据/与收益相关要粮食作物重大新品种项主要粮食作物重大选育课题任务新品种选育课题任务书协议》长治市上党区农业农

2022年高粱病虫害绿色100000.00村局、长上农发与收益相关

防控项目资金

(2022)43号

2021年优势产业集群项100000.00上党区农业农村局与收益相关

目补助长治市上党区农业农

现代种业发展项目资金100000.00村局\长农计财发与收益相关

(2022)31号

100000.00长治市财政局、长科科技创新项目资金与收益相关

发(2022)8号山西农业大学高粱研

高粱攻关项目资金100000.00与收益相关究所

邗江科技局补贴100000.00扬州市邗江科技局与收益相关扬州新盛街道明月湖《明100000.00扬州市邗江区新盛街与收益相关月湖科创十条》科创奖励道

2022年一季度规上工业2022年一季度规上

企业满负荷生产财政奖100000.00工业企业满负荷生产与收益相关励资金财政奖励资金

优质原粮加工设备提升98000.0098000.00扬州市邗江区财政国与资产相关项目库集中收付中心

杂交水稻种子工程93333.3393333.33湖北省农业局与资产相关

扬麦生产产业化联合体92291.67扬州市农业农村局与收益相关培育项目

2015年原原种扩繁基地91807.0591807.05山西省长治市财政局与资产相关

建设项目“优质营养水稻种质创90000.00湖北洪山实验室与收益相关制与品种培育”项目山西省农业综合开发

农业综合开发项目-加工90000.0090000.00办晋农(综合开与资产相关基地建设项目

发)发[2009]6号

2022年武汉东湖新技术

武汉东湖新技术开发

开发区促进对外贸易创87061.00与收益相关区财政和国资监管局新发展专项资金

高产优质多抗稻麦新品85000.00扬江农发[2021]216与资产相关种繁育基地建设号武汉市洪山区科学技术和经济信息化局2021年洪山区工业企业84900.00《关于拨付2021年与收益相关流动资金贷款贴息洪山区工业企业流动资金贷款贴息的通知》仙桃市彭场镇财政所

仙桃市彭场镇财政所款84000.00与收益相关拨款

112/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关

项目本期发生额上期发生额来源和依据/与收益相关

中央引导地方科技专项81695.92鲁科字[2021]128号与收益相关

税费返还81368.16洪山区税务局与收益相关洪山区科学技术和经济信息化局《关于洪洪山区2022年科技成果80000.00山区2022年成果转与收益相关转换对接活动补贴化对接活动补贴资金的公示》

80000.00山西农业大学高粱研谷子攻关项目资金与收益相关

究所

2022年山西省农业生产长治市农业技术推广

发展资金农作物新品种80000.00中心\长农计财发与收益相关

展示示范补助(2022)31号

泰州市科学技术局、

2022 年优质多抗中强筋 80000.00 TN202117 泰州市科 与收益相关

小麦新品种选育与应用技项目合同

山西省冬季种植鉴定项75000.00山西省种业发展中心与收益相关目补助款2022年校（院)企合作产70000.00洪政规[2021]5号与收益相关学研平台项目补贴山西农业大学山西有

玉米攻关项目资金70000.00与收益相关机旱作农业研究院

物联网66666.6766666.67湖北同泰科技有限公与资产相关司

农科所综合实验楼60000.00周口市财政局与资产相关

高产高效多抗适合机械54000.00湖北洪山实验室与收益相关化油菜新品种选育项目湖北省仙桃市优质油菜

鄂农计发[2014]76

良种繁育及加工基地项52800.00与资产相关号

目-农机具

郑麦1860项目50000.00周财预科[2021]12与收益相关号武汉市科学技术局；

2020年度首批培育企业50000.00武汉市科学技术局文与收益相关

补贴资金

件武科[2022]28号

种质资源制冷系统50000.0050000.00湖北省种子管理局与资产相关武汉市东湖新技术开

2021年高新企业认定奖50000.00发区财政和国资监管与收益相关

励局(武新管〔2021〕4

号)

50000.00武汉市科学技术局；2022年度培育企业补贴与收益相关

武科[2022]28号

高新技术企业认定奖励50000.00武汉市科技创新和新与收益相关补贴经济发展局武汉市科学技术局兑现武汉市科学技术局2022年度培育企业补贴50000.00《市科技局关于兑现与收益相关政策2022年度培育企业

113/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关

项目本期发生额上期发生额来源和依据/与收益相关补贴政策的通知》

洪山区2022年科技企业50000.00洪山区科学技术和经与收益相关梯次培育专项资金济信息化局

邗江科技局2021年度高50000.00扬州市邗江科技局与收益相关企奖励

棉花品种区试站49227.4049227.40河南省财政厅、豫财与收益相关

企[2013]241号

扬州农业农村局干燥机46900.00扬州市农业农村局与资产相关购置补贴湖北省仙桃市优质油菜

良种繁育及加工基地项45013.34仙桃市财政局与资产相关

目-生产性基础设施

小麦新品种展示与技术40000.00扬州市预算编审和国与收益相关示范项目库收付中心

扬州市现代种业研究院40000.0040000.00扬州市农业农村局与资产相关示范基地建设项目

优质水稻原原种扩繁基39557.2539557.25鄂州市华容区财政局与资产相关

地项目-基建

稻麦良种生产加工技术38000.0038000.00扬州市农业委员会与资产相关改造和品牌创建

2019年度企业所得税退31015.94洪山区税务局与收益相关

库

2022中央外经贸发展专31000.00武汉市商务局与收益相关

项补贴

南繁基地项目建设补贴30000.0030000.00湖北省种子管理局与资产相关武汉市洪山区科学技

科技成果奖励30000.00与收益相关术和经济信息化局全国农业技术推广服

种子认证试点示范费30000.00务中心、农技种与收益相关

(2022)57号

2021年江苏省科技副总30000.00苏科区发〔2021〕64与收益相关

项目补助资金号湖北省仙桃市优质油菜

良种繁育及加工基地项29503.3329503.33仙桃市财政局与资产相关

目-田间工程

北京市昌平区农业局29333.3329333.33北京市昌平区农业局与资产相关

2017年机具补贴

洪山区2022年高新技术武汉市洪山区科学技

企业吸纳科技成果提升28000.00与收益相关术和经济信息化局发展新动能补贴项目

2017年市级服务业发展25833.345000.00扬州市邗江区服务业与收益相关

引导资金项目发展局

小麦托管服务补贴25425.00平邑县财政局与收益相关

粮食订单生产产业化服25200.0025200.00扬州市农业委员会与资产相关务建设

2020年发展生态农业以24620.00鄂州市华容区蒲团乡与收益相关

114/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关

项目本期发生额上期发生额来源和依据/与收益相关奖代补资金财政所

地埋伸缩式水肥一体化24562.70农业局扶持项目与资产相关

2012年原原种扩繁基地22800.0022800.00市财政局农业综合开与资产相关

建设项目发办公室

特色产业科普基地项目20000.00仙桃市科学技术协会与收益相关

农作物病虫专业防治示20000.0020000.00扬州市邗江区科学技与资产相关范项目术局濮阳经济技术开发区

2019年生态补偿金20000.00与收益相关

环境保护局

稻麦新品种扬麦23、扬辐扬州市邗江区科学技

麦8号和扬粳3012的研20000.0020000.00与收益相关术局发及产业化

19389.00武汉市失业保险管理失业保险管理基金款与收益相关

办公室

高邮市基层农技推广稻14400.00高邮市农业农村局与收益相关麦科技示范项目武汉市农业技术推广

种子南鉴14228.00与收益相关中心

南繁基地财政补贴13440.00湖北省种子管理局与收益相关

（2019)种子市场监测奖励12000.001600.00泰州市农业农村局与收益相关

2015省科技成果转化项10000.00江苏省财政厅、江苏与收益相关

目省科学技术厅扬州市江都区小纪镇

小纪锅炉改造8920.00与资产相关财政武汉市黄陂区农业委

制种能力提升奖金8600.008600.00与资产相关员会武汉市农业技术推广

种子病虫防治8275.50与收益相关中心

2022年山西省农业生产

全国农业技术推广服

发展资金农作物品种试8000.00与收益相关务中心验补助

2019年返乡下乡人员创3800.003800.00扬州市农委、财政局与收益相关

业创新项目湖北省仙桃市优质油菜

鄂农计发[2014]76

良种繁育及加工基地项3000.00与资产相关号

目-生产性辅助设施

2021中央外贸发展专项2500.00武汉市商务局与收益相关

资金

2022年度扬州市高邮市

享受农机购置与应用补941.67高邮市农业农村局与资产相关贴

印尼优异玉米品种选育276000.00中国科学技术交流中与资产相关合作研究与示范运用心

优质抗病广适小麦新品375000.00集团拨入与收益相关种选育

115/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关

项目本期发生额上期发生额来源和依据/与收益相关

中农发集团管理项目引750000.00集团拨入与收益相关导资金

2020年生物产业发展资10646100.00武汉东湖新技术开发与收益相关

金区管理委员会财政局

主要动植物品种选育及1000000.00华中农业大学与收益相关生物制品研发

2020年种业创新1300000.00湖北省种子管理局与收益相关

武汉东湖新技术开发

科技保险保费补贴91870.00与收益相关区管理委员会

出口信用保险专项资金38000.00武汉市商务局与收益相关

抵免增值税63000.00濮阳市税务局与收益相关

外贸稳增长项目收款9500.00武汉市商务局与收益相关

2019年企业承担国家、省、市级科技计划项目补300000.00武汉市洪山区科学技与收益相关术和经济信息化局贴

2020年洪山区知识产权6000.00武汉市洪山区市场监与收益相关

项目补助督管理局2021年洪山区校（院)企武汉市洪山区科学技

合作产学研究平台项目70000.00与收益相关术和经济信息化局补贴

收平邑县市场监督管理10000.00平邑县市场监督管理与收益相关局专利奖励局

2019年种子创新项目41790.81湖北省种子管理局与资产相关

武汉市科学技术局补贴3130000.00武汉市科学技术局与资产相关款

洪山区市场监督局种业1150000.00洪山区市场监督局与资产相关创新项目资金

湖北省种子管理局2018496975.68湖北省种子管理局与资产相关种子创新项目芝麻优质高产新品种与

绿色高效全程机械化技400000.00科技部中国农村技术与收益相关开发中心术集成创新

武汉市科学技术局-高产

优质适宜机械化芝麻品400000.00科技部中国农村技术与收益相关开发中心种选育和示范

2019年洪山区都市生态100800.00武汉市洪山区市场监与收益相关

农业发展项目督管理局

洪山区科学技术和经济7500.00洪山区科学技术和经与收益相关信息化局济信息化局洪山区科学技术和经济洪山区科学技术和经

信息化局2020年度科技380000.00与收益相关济信息化局成果转化补贴款

洪山区科学技术和经济200000.00武汉市农业农村局与收益相关信息化局奖励

洪山区科学技术和经济100000.00湖北省种子局与收益相关

116/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关

项目本期发生额上期发生额来源和依据/与收益相关信息化局补贴

洪山区科学技术和经济50000.00河南省种子管理站与收益相关信息化局款

洪山区科学技术和经济16000.00洪山区科学技术和经与收益相关信息化局补贴款济信息化局

湖北省种子管理局救灾210080.00湖北省种子管理局与收益相关备荒种子储备款湖北省农业厅2021年“走200000.00武汉市农业农村局与收益相关出去”项目经费

湖北省科技信息研究院100000.00湖北省种子局与收益相关企业专项经费

洪山区市场监督局202182000.00洪山区市场监督局与收益相关年贷款贴息补贴

上党高粱产业提升项目2225000.00长农发(2020)88号与资产相关

2021年上党区高素质农544640.00长上农组办发与收益相关

民培训任务[2021]8号壶关县扶贫款（十七期扶56000.00晋开发办函字与收益相关贫培训资金)(2019)175号

2020年农技推广补助项200000.00长上农发[2021]9号与收益相关

目

2020年上党区高素质农168000.00长上农发(2020)76与收益相关

民培训任务号

2021年国家救灾备荒种400000.00农办种(2020)8号与收益相关

子储备任务

2021年省级救灾备荒种90000.00长治市财政局与收益相关

子储备任务

2021年中央农业生产发500000.00长上农发(2021)89与收益相关

展资金产业联合体认定号

2021年市级第一产业高质量发展补贴（忻州参5000.00扬州市邗江区服务业与收益相关发展局

展)

2021年省级农业龙头企186541.00长上农发(2021)94与收益相关

业贷款贴息奖补资金号

晋农业(保)字

病虫害防控示范补贴款90000.00与收益相关

(2021)18号

长农技试验补助款72000.00长农技(2021)11号与收益相关

山西省冬季种植鉴定项75000.00山西省农业种子总站与收益相关目补助款

农业部春季种植鉴定项194000.00全国农业技术服务推与收益相关目补助款广中心

2021年山西省现代农业

长治市农业技术推广

种业发展品种试验补助8000.00与收益相关中心资金

平邑县科学技术局高新100000.00湖北省种子局与收益相关企业补助

农业农村部救灾备荒补850000.00农业农村局种业管理与收益相关

117/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关

项目本期发生额上期发生额来源和依据/与收益相关助款司山东省科学技术厅2021年企业研究开发财政补383600.00山东省科学技术厅与收益相关助资金

平邑县科技局2021年科40000.00扬州市农业农村局与收益相关技计划资金

科技扶贫成果转化项目1360.00平邑县科技局与收益相关

科研人员绩效费用转其86000.00集团拨入与收益相关他收益

2015-2018省科技成果转35320.64江苏省财政厅、江苏与收益相关

化项目省科学技术厅

抗菌核病甘蓝型油菜新4896.20扬州大学与收益相关种质创制扬州市邗江区新盛街

2019现代农业发展项目3000.00道办事处财政所国库与收益相关

奖补资金集中收付中心中共扬州市江区委组

邗城英才集聚计划150000.00与收益相关织部

优质抗病广适小麦新品75000.00河南黄泛区地神种业与收益相关种选育有限公司

2021年国家救灾备荒种90000.00农业农村部办公厅与收益相关

子储备

2021年省现代农业专项300000.00江苏省科技厅与收益相关

资金

重大创制项目报账资金27768.60江苏里下河地区农业与收益相关

（抗稻瘟病)科学研究所所重大创制报账资金（抗121496.34江苏里下河地区农业与收益相关赤霉病)科学研究所

扬州市场监管局地方标40000.00扬州市场监管局与收益相关准制定奖励

江苏优势特色种苗中心80000.00江苏省财政厅、江苏与收益相关奖补资金省科学技术厅

2019年先进企业奖励资300000.00河南濮阳高新技术产与收益相关

金业开发区莘县公共就业和人才

特种作业人员补贴2000.00与收益相关服务中心

黄海海机收耐高温夏玉548800.00中农运营发与收益相关

米新品种的联合选育(2020)227号

2021年国家救灾备荒种400000.00农业农村部、农办种与收益相关

子储备任务(2020)8号

湖北省种子管理局救灾280000.00湖北省种子管理局与收益相关备荒种子储备款湖北省仙桃市优质油菜

良种繁育及加工基地项263012.68仙桃市财政局与资产相关目

第一批湖北省乡村振兴272654.43武汉市科学技术厅与收益相关

118/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关

项目本期发生额上期发生额来源和依据/与收益相关科技创新示范基地建设

合计35009669.2740273434.93————

49、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-18708.40-170276.58处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益89389.09其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

理财产品收益6028538.073325862.77

合计6099218.763155586.19

50、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1715183.00943145.21

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计1715183.00943145.21

119/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

其他说明：交易性金融资产公允价值变动为控股子公司中农发河南农化有限公司2020年将宋全启质押给河南农化的271万股林州重机股票过户至河南农化持有期间产生的公允价值变动。

51、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-9080405.30-4741180.87

其他应收款坏账损失-5874158.16-12180311.79债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款减值损失其他流动资产减值损失

合计-14954563.46-16921492.66

52、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额合同资产减值损失

存货跌价损失-30908441.87-8004519.51

长期股权投资减值损失--118487.95

投资性房地产减值损失-

固定资产减值损失-1736832.68工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他

合计-32645274.55-8123007.46

53、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的利得

处置非流动资产的利得4839468.3586682.89

120/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

其中：固定资产处置收益4839468.3586682.89无形资产处置收益投资性房地产处置收益非货币性资产交换的利得

合计4839468.3586682.89

54、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废收益178416.58178416.58

与企业日常活动无关的政府补助1262.37

接受捐赠79000.00

赔偿收入186144442.059829.34186144442.05

违约金利得711057.0050125.75711057.00

往来款清理119016.94

其他687101.162737938.76687101.16

合计187721016.792997173.16187721016.79

注：本年赔偿收入包含业绩补偿款收入18548.63万元。公司于2015年10月完成收购中农发河南农化有限公司（下称“河南农化”）股权事项，股权转让方郭文江承诺河南农化2015年-2017年扣除非经常性损益后归属于母公司所有

者的净利润分别不低于6333.68万元、7366.37万元、7472.78万元。因河南农化未达到承诺业绩且郭文江在支付了15952万元补偿款后一直拖欠剩余业

绩补偿款，公司提起诉讼。根据法院判决及执行裁定等相关文件，郭文江应偿还公司剩余业绩补偿款及相关费用22165.50万元。为尽早收回业绩补偿款，

2022年10月21日，公司与中国华农资产经营有限公司（以下简称“华农资产”）

达成债权转让协议，将享有的对郭文江的债权22165.50万元及相关附属权益转让给华农资产，本次债权转让后将由华农资产一次性向公司支付上述价款。

2022年10月27日，公司收到华农资产支付的上述22165.50万元转让款，

扣除账面对郭文江的应收业绩补偿款及相关费用3616.87万元，记入当期损益

18548.63万元。

计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助:

121/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关/与收补助项目本期发生金额上期发生金额益相关

增值税减免1262.37与收益相关

合计1262.37

55、营业外支出

计入当期非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失5427636.2066156.045427636.20

对外捐赠435676.00329262.00435676.00

罚款、罚金支出120000.00183710.30120000.00

赔偿金3023696.472532754.153023696.47

滞纳金1228411.111228411.11

其他829348.9764035.68829348.97

合计11064768.753175918.1711064768.75

56、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用70838270.7118521003.29

递延所得税费用2869502.74175055.36其他

合计73707773.4518696058.65

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额380616705.59

按法定/适用税率计算的所得税费用97157621.95

子公司适用不同税率的影响-2582.19调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-20709294.84

122/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7568724.66

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影-17612359.22响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或1307660.44可抵扣亏损的影响

其他5998002.65

所得税费用73707773.45

57、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款项1157284132.59818305108.34

利息收入6991710.427593128.39

政府补助43943256.3937384883.26

保险赔偿17106302.0517929206.79

保证金6654595.401320715.20

其他2042859.384273584.65

合计1234022856.23886806626.63

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用103672057.1783152001.18

财务费用-手续费3587077.40804649.43

营业外支出4988977.21603197.90

往来款项1101396515.83741774673.78

其他20590529.371022309.61

合计1234235156.98827356831.90

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收购子公司增加净额14191922.29

业绩补偿款220655005.60

合计220655005.6014191922.29

123/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（4）支付其他与投资活动有关的现金无。

（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行贷款保证金退还33250.00

合计33250.00

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁款46575792.5258054469.73

合计46575792.5258054469.73

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现

金流量：

净利润306908932.1475086133.60

加：资产减值准备32645274.558123007.46

信用减值损失14954563.4616921492.66

固定资产折旧、油气资产折63909270.9261585137.15

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧21732752.3113550866.51

无形资产摊销26336651.5326188720.84

长期待摊费用摊销2376813.584346351.30

处置固定资产、无形资产和其-4839468.35-91975.03他长期资产的损失

固定资产报废损失5249219.622173534.34

公允价值变动损失-1715183.00-943145.21

财务费用18917018.5126092859.41

投资损失-6099218.76-3155586.19

递延所得税资产减少-1795331.17349923.83

递延所得税负债增加4680386.2115552.40

存货的减少-377807720.90-113729134.36

经营性应收项目的减少-255461074.3616003742.68

经营性应付项目的增加177470896.32-114395267.82

124/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

其他-4684046.205610379.70

经营活动产生的现金流量净额22779736.4123732593.27

2、不涉及现金收支的重大投资

和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情

况：

现金的期末余额799368877.45613329735.04

减：现金的期初余额613329735.04781966321.57

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额186039142.41-168636586.53

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无。

（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金799368877.45613329735.04

其中：库存现金420237.77220580.83

可随时用于支付的银行存款795668947.72585818368.22

可随时用于支付的其他货币资金3279691.9627290785.99

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额799368877.45613329735.04

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

59、所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金20590529.37共管投资户存款、信用证保金等

固定资产91926837.44贷款抵押

无形资产15608553.50贷款抵押

合计128125920.31

60、外币货币性项目

125/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（1）外币货币性项目期末折算人民项目期末外币余额折算汇率币余额

货币资金2659381.842733176.68

其中：美元392438.436.96462733176.68

巴基斯坦卢比2266943.410.0308069821.86港元

应收账款890740.006.96466203647.80

其中：美元890740.006.96466203647.80欧元港元

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主

要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因：不适用。

61、政府补助

（1）政府补助基本情况项目本期发生额列报项目计入当期损益的金额

2021年湖北省现代种业产专1500000.00其他收益1500000.00

项资金支持项目

玉米育种创新基地1470000.00其他收益1470000.00

2021年农作物种业高质量发1350000.00其他收益1350000.00

展农业支持项目

上党高粱地理标志建设项目1250000.00其他收益1250000.00东湖高新区2022年度农作物

种业高质量发展农业支持项1100000.00其他收益1100000.00目

稻麦新品种研发及产业化1039349.30其他收益1039349.30

2021年扬州市绿扬金凤计划1000000.00其他收益1000000.00

创新团队

2021种子创新项目奖补700000.00其他收益700000.00

优质青贮玉米新品种项目700000.00其他收益700000.00

六新项目600000.00其他收益600000.00

2021省现代种业产业链专项

资金支持-种子育繁推一体化572000.00其他收益572000.00能力提升项目

河南省救灾备荒种子储备556603.77其他收益556603.77

湖北省科技重大专项主要粮530000.00其他收益530000.00食作物重大新品种选育课题

126/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额列报项目计入当期损益的金额

良种繁育基地款517600.00其他收益517600.00

适宜直播早熟常规稻新品种500000.00其他收益500000.00研究与示范

2022年省级科技创新专项资

金-中国-莫桑比克陆稻芝麻500000.00其他收益500000.00联合研发与示范推广

2022年省级科技创新平台专

项资金-湖北省农作物种质自500000.00其他收益500000.00然科技资源库

现代种业链项目500000.00其他收益500000.00

2021年省级种子创新项目补

助-优质高产小麦新品种的选500000.00其他收益500000.00育与推广

2021年省级种子创新项目补500000.00其他收益500000.00

助

2021年谷子良种繁育基地建430000.00其他收益430000.00

设项目

2015年种子产业项目建设补417374.52其他收益417374.52

助资金

精准分子育种405253.00其他收益405253.00

2021农作物良种生产奖补资400000.00其他收益400000.00

金

高素质农民培育项目395000.00其他收益395000.00

扬州市邗江区政府补助390000.00其他收益390000.00

2012生物育种能力建设与产373370.68其他收益373370.68

业化专项

2017种子创新项目350000.00其他收益350000.00

农业农村科种业高质量发展350000.00其他收益350000.00项目奖补助资金

2022年度江苏省省级救灾备350000.00其他收益350000.00

荒种子储备

洪山区2022年科技成果转化334400.00其他收益334400.00项目补贴资金

省现代种业发展资金项目332840.10其他收益332840.10

稳岗补贴339345.66其他收益339345.66

优质高产广适型杂交水稻新300000.00其他收益300000.00品种杨籼优919中试与示范

2021年省级财政农业产业化

龙头企业扶持资金-优质高产300000.00其他收益300000.00小麦新品种的选育与推广项目

南繁基地项目建设300000.00其他收益300000.00

中农发种业集团股份有限公300000.00其他收益300000.00司项目引导资金

洪山区2021年度农作物种业300000.00其他收益300000.00高质量发展项目奖补资金

127/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额列报项目计入当期损益的金额

2021年度“省双创战略团队”300000.00其他收益300000.00

项目资金

抗病虫多基因超级稻培育资300000.00其他收益300000.00金

邗江区科技局省科技计划项300000.00其他收益300000.00目

2020年先进企业奖励资金300000.00其他收益300000.00

2021年先进企业奖励资金300000.00其他收益300000.00

农业综合开发291487.84其他收益291487.84

救灾备荒种子储备补贴280000.00其他收益280000.00

农作物育种国际科技合作补250000.00其他收益250000.00助

21年市级农作物种业高质量250000.00其他收益250000.00

发展项目

2022年农作物种业高质量发250000.00其他收益250000.00

展农业支持项目奖补资金

黄陂区2021年农作物种业高250000.00其他收益250000.00质量发展项目黄陂区2021年农作物种业高

质量发展项目制种面积补助250000.00其他收益250000.00资金

2021年度东湖高新区农作物

种业高质量发展农业支持项231800.00其他收益231800.00目

乡村振兴资金216345.57其他收益216345.57

农业部春季种植鉴定项目补214500.00其他收益214500.00助款

2021年泰山产业领军人才工209047.69其他收益209047.69

程资助经费

2019中国种都建设项目200000.00其他收益200000.00

2021年度农作物种业高质量200000.00其他收益200000.00

发展项目奖补资金

2021年省级种子良种生产项200000.00其他收益200000.00

目补助

平邑发改局人才引领补助200000.00其他收益200000.00

2021年度省双创计划200000.00其他收益200000.00

满负荷生产财政奖励资金200000.00其他收益200000.00

2015年省级粮食适度规模经

营资金（农作物种子创新）项195000.00其他收益195000.00目

2022年国家救灾备荒种子储183962.26其他收益183962.26

备款湖北省仙桃市优质油菜良种

繁育及加工基地项目-仪器设180190.00其他收益180190.00备

仙桃市农业农村局优质油菜180000.00其他收益180000.00

128/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额列报项目计入当期损益的金额生产发展资金

2015年农业综合开发产业化

经营财政补助项目-田口车间168289.68其他收益168289.68改扩建项目

抗赤霉病小麦新品种选育165386.00其他收益165386.00

物流项目款164560.00其他收益164560.00

2022年高素质农民培育项目160000.00其他收益160000.00

资金湖北省重点研发项目中华沙

塘鳢苗种繁育关键技术研发150000.00其他收益150000.00补贴优质营养水稻种质创制与品

种培育及高产高效多抗适合144000.00其他收益144000.00机械化油菜新品种选育项目补助

农业部冬季种植鉴定项目补140000.00其他收益140000.00助款

扬州市现代农业社会化科技135000.00其他收益135000.00服务平台建设

洪山区2022年科技成果转换130000.00其他收益130000.00工作站绩效考核奖励

2022年北方春玉米组品种田122000.00其他收益122000.00

间小区种植鉴定补助款

种粮补贴款116173.19其他收益116173.19

基于辐射诱变选育抗赤霉病108715.00其他收益108715.00小麦新品种

优质高产多抗稻麦新品种种107333.33其他收益107333.33子种苗基地建设

抗稻瘟病优良食味粳稻新品105886.10其他收益105886.10种的培育

贷款贴息项目资金104520.00其他收益104520.00

黎城县小杂粮良种繁育基地100925.98其他收益100925.98建设项目

现代种业发展2016100000.00其他收益100000.00

2022农作物种业高质量发展100000.00其他收益100000.00

项目款

农业生物绿色优质品种选育100000.00其他收益100000.00项目洪山区科学技术和经济信息

化局提升企业自主能力专项100000.00其他收益100000.00资金湖北省科技重大专项主要粮

食作物重大新品种选育课题100000.00其他收益100000.00任务

2022年高粱病虫害绿色防控100000.00其他收益100000.00

项目资金

2021年优势产业集群项目玉100000.00其他收益100000.00

129/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额列报项目计入当期损益的金额米产业设备补助

现代种业发展项目资金100000.00其他收益100000.00

科技创新项目资金100000.00其他收益100000.00

高粱攻关项目资金100000.00其他收益100000.00

邗江科技局补贴100000.00其他收益100000.00扬州新盛街道明月湖《明月湖100000.00其他收益100000.00科创十条》科创奖励

2022年一季度规上工业企业100000.00其他收益100000.00

满负荷生产财政奖励资金

优质原粮加工设备提升项目98000.00其他收益98000.00

杂交水稻种子工程93333.33其他收益93333.33

扬麦生产产业化联合体培育92291.67其他收益92291.67项目

2015年原原种扩繁基地建设91807.05其他收益91807.05

项目“优质营养水稻种质创制与90000.00其他收益90000.00品种培育”项目

农业综合开发项目-加工基地90000.00其他收益90000.00建设项目

2022年武汉东湖新技术开发

区促进对外贸易创新发展专87061.00其他收益87061.00项资金

高产优质多抗稻麦新品种繁85000.00其他收益85000.00育基地建设

2021年洪山区工业企业流动84900.00其他收益84900.00

资金贷款贴息

仙桃市彭场镇财政所款84000.00其他收益84000.00

中央引导地方科技专项81695.92其他收益81695.92

税费返还81368.16其他收益81368.16

洪山区2022年科技成果转换80000.00其他收益80000.00对接活动补贴

谷子攻关项目资金80000.00其他收益80000.00

2022年山西省农业生产发展

资金农作物新品种展示示范80000.00其他收益80000.00补助

2022年优质多抗中强筋小麦80000.00其他收益80000.00

新品种选育与应用

山西省冬季种植鉴定项目补75000.00其他收益75000.00助款

2022年校（院）企合作产学研70000.00其他收益70000.00

平台项目补贴

玉米攻关项目资金70000.00其他收益70000.00

物联网66666.67其他收益66666.67

农科所综合实验楼60000.00其他收益60000.00

130/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额列报项目计入当期损益的金额

高产高效多抗适合机械化油54000.00其他收益54000.00菜新品种选育项目

湖北省仙桃市优质油菜良种52800.00其他收益52800.00

繁育及加工基地项目-农机具

郑麦1860项目50000.00其他收益50000.00

2020年度首批培育企业补贴50000.00其他收益50000.00

资金

种质资源制冷系统50000.00其他收益50000.00

2021年高新企业认定奖励50000.00其他收益50000.00

2022年度培育企业补贴50000.00其他收益50000.00

高新技术企业认定奖励补贴50000.00其他收益50000.00

武汉市科学技术局兑现202250000.00其他收益50000.00年度培育企业补贴政策

洪山区2022年科技企业梯次50000.00其他收益50000.00培育专项资金

邗江科技局2021年度高企奖50000.00其他收益50000.00励

棉花品种区试站49227.40其他收益49227.40

扬州农业农村局干燥机购置46900.00其他收益46900.00补贴湖北省仙桃市优质油菜良种

繁育及加工基地项目-生产性45013.34其他收益45013.34基础设施

小麦新品种展示与技术示范40000.00其他收益40000.00项目

扬州市现代种业研究院示范40000.00其他收益40000.00基地建设项目

优质水稻原原种扩繁基地项39557.25其他收益39557.25

目-基建

稻麦良种生产加工技术改造38000.00其他收益38000.00和品牌创建

2019年度企业所得税退库31015.94其他收益31015.94

2022中央外经贸发展专项补31000.00其他收益31000.00

贴

南繁基地项目建设补贴30000.00其他收益30000.00

科技成果奖励30000.00其他收益30000.00

种子认证试点示范费30000.00其他收益30000.00

2021年江苏省科技副总项目30000.00其他收益30000.00

补助资金湖北省仙桃市优质油菜良种

繁育及加工基地项目-田间工29503.33其他收益29503.33程

北京市昌平区农业局2017年29333.33其他收益29333.33机具补贴

洪山区2022年高新技术企业28000.00其他收益28000.00吸纳科技成果提升发展新动

131/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额列报项目计入当期损益的金额能补贴项目

2017年市级服务业发展引导25833.34其他收益25833.34

资金项目

小麦托管服务补贴25425.00其他收益25425.00

粮食订单生产产业化服务建25200.00其他收益25200.00设

2020年发展生态农业以奖代24620.00其他收益24620.00

补资金

地埋伸缩式水肥一体化24562.70其他收益24562.70

2012年原原种扩繁基地建设22800.00其他收益22800.00

项目

特色产业科普基地项目20000.00其他收益20000.00

农作物病虫专业防治示范项20000.00其他收益20000.00目

2019年市级科技成果转化项20000.00其他收益20000.00

目

2019年生态补偿金20000.00其他收益20000.00

失业保险管理基金款19389.00其他收益19389.00

高邮市基层农技推广稻麦科14400.00其他收益14400.00技示范项目

种子南鉴14228.00其他收益14228.00

南繁基地财政补贴（2019）13440.00其他收益13440.00

种子市场监测奖励12000.00其他收益12000.00

2015省科技成果转化项目10000.00其他收益10000.00

小纪锅炉改造8920.00其他收益8920.00

制种能力提升奖金8600.00其他收益8600.00

种子病虫防治8275.50其他收益8275.50

2022年山西省农业生产发展8000.00其他收益8000.00

资金农作物品种试验补助

2019年返乡下乡人员创业创3800.00其他收益3800.00

新项目湖北省仙桃市优质油菜良种

繁育及加工基地项目-生产性3000.00其他收益3000.00辅助设施

2021中央外贸发展专项资金2500.00其他收益2500.00

2022年度扬州市高邮市享受941.67其他收益941.67

农机购置与应用补贴

合计35009669.2735009669.27

（2）政府补助退回情况：不适用。

六、合并范围的变更

132/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、处置子公司无。

5、其他原因的合并范围变动无。

6、其他

（1）新设主体新纳入合并范名称期末净资产至期末净利润围的时间

中农发五大连池农业科2022年12月90489238.79213989.09技有限责任公司

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经业务性持股比例(%)子公司名称注册地取得方式营地质直接间接华垦国际贸易有限北京北京贸易

公司85.00设立洛阳市中垦种业科河南洛河南洛种子选设立

技有限公司阳阳育销售77.8138山东中农天泰种业山东临山东临种子选

有限公司沂沂育销售55.6617设立中垦锦绣华农武汉湖北武湖北武种子选同一控制

科技有限公司汉汉育销售54.96下合并河南黄泛区地神种河南周河南周种子选非同一控

业有限公司口口育销售53.9941制下合并

133/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

主要经业务性持股比例(%)子公司名称注册地取得方式营地质直接间接湖北种子集团有限湖北武湖北武种子选非同一控

公司汉汉育销售52.045制下合并山西潞玉种业股份山西长山西长种子选非同一控

有限公司治治育销售51.00制下合并江苏金土地种业有江苏扬江苏扬种子选非同一控

限公司州州育销售37.00制下合并周口中垦现代农业河南周河南周贸易

产业服务有限公司口口62.8335设立中农发河南农化有河南濮河南濮农药生非同一控

限公司阳阳产销售67.00制下合并甘肃兴达种业有限甘肃张甘肃张种子选非同一控

公司掖掖育销售52.00制下合并中农发五大连池农黑龙江黑龙江种子选非同一控业科技有限责任公五大连五大连

育销售51.00制下合并司池池

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司对江苏金土地种业有限公司持股比例与表决权不一致的说明：根据

2017年12月25日本公司与现代种业发展基金有限公司签署的一致行动协议，

双方合计持有金土地种业63.035%的股权，双方为一致行动人，在股东会和董事会表决时保持一致，双方无法达成一致时，按持股数较多一方的意见做出一致行动，其中本公司持股比例为37%，为持股较多一方。2020年12月26日本公司与现代种业发展基金有限公司续签一致行动协议，一致行动协议有效期自

2020年12月12日至2023年12月11日。

（2）重要的非全资子公司单位:元币种:人民币少数股东本期归属于本期向少数期末少数股子公司名称的持股比少数股东的股东分派的

(%)东权益余额例损益股利

华垦国际贸易15.001739658.5914642090.11有限公司洛阳市中垦种

业科技有限公22.1862627362.52432055.798406712.93司

山东中农天泰44.33833117270.3588651290.96种业有限公司

134/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

中垦锦绣华农

武汉科技有限45.042716017.0638991886.24公司河南黄泛区地

神种业有限公46.00599250382.244600593.00111291873.44司

湖北种子集团47.955-630778.54103812445.13有限公司

山西潞玉种业49.004323351.9185195347.57股份有限公司

江苏金土地种63.006781605.623705257.48111614439.51业有限公司周口中垦现代

农业产业服务37.1665680833.7241085089.90有限公司

中农发河南农33.0038942929.4698271919.12化有限公司

甘肃兴达种业48.004123244.6219316734.51有限公司中农发五大连

池农业科技有49.00104854.6544339727.01限责任公司

合计71776732.208737906.27765619556.43

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息单位:元币种:人民币期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

华垦贸易445562067.60559378.02446121445.62348507511.53348507511.53

洛阳中垦39370456.746690910.2946061367.038169821.948169821.94

中农天泰159615696.93120646421.68280262118.6174560441.795758803.5780319245.36

锦绣华农82374769.8447085909.73129460679.5731370382.9311518613.1842888996.11

地神种业608544561.6481987097.36690531659.00443384514.206411442.74449795956.94

湖北种子253399941.50125043835.03378443776.5387768161.2446551619.81134319781.05

135/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

潞玉种业123090679.49126604370.25249695049.7442615723.9833562736.4976178460.47

金土地159282843.96122205868.06281488712.0251052342.0449908824.16100961166.20

周口中垦100298544.6693895910.22194194454.8837364437.651815751.6039180189.25

河南农化307818129.08283043324.95590861454.03294078856.124664833.91298743690.03

甘肃兴达62743360.685537390.0168280750.6927579557.41437863.5628017420.97

五大连池55928695.5545051274.09100979969.6410490730.8510490730.85（续1）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

华垦贸易321431239.871511506.88322942746.75236165215.90761320.69236926536.59

洛阳中垦33308442.637149052.1040457494.733446254.893446254.89

中农天泰147712509.73114591295.00262303804.7363156094.426235484.7169391579.13

锦绣华农69081684.5945611201.79114692886.3820702915.7313448520.4634151436.19

地神种业252112472.47206976219.85459088692.32106431251.07122093268.08228524519.15

湖北种子245420923.49128050755.04373471678.53123290728.936619930.70129910659.63

潞玉种业128591811.02103052958.23231644769.2543256102.9423710525.3766966628.31

金土地126945884.81119722391.68246668276.4919385527.7052781719.3272167247.02

周口中垦83805054.40101508665.57185313719.9727407978.501984041.2829392019.78

河南农化148044942.59296507584.90444552527.49268134229.602262754.15270396983.75

甘肃兴达59592259.984337629.8863929889.8632254933.1832254933.18（续2）本期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

华垦贸易2489145994.8911597723.9311597723.93-5907682.28

洛阳中垦30824402.912827708.682827708.686719796.64

中农天泰87633829.877030647.657030647.654967650.99

136/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

锦绣华农55100059.176030233.276030233.27342926.82

地神种业692077432.7820171528.8920171528.89-229034786.85

湖北种子166006299.461115627.621115627.628525622.29

潞玉种业76246033.378838448.338838448.3331913495.29

金土地335309866.6711907877.4311907877.4341239646.80

周口中垦361181701.822522565.442522565.447846534.16

河南农化868579857.89117962220.26117962220.2678892729.73

甘肃兴达138038606.558588373.048588373.04-6180739.95

五大连池6205685.00213989.09213989.09-21848680.29（续3）上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

华垦贸易1828171344.5613217909.2013217909.20-114127294.96

洛阳中垦21495169.362042522.522042522.524113139.51

中农天泰88771283.655506654.795506654.7917939230.53

锦绣华农51260912.234700885.124700885.12-855679.08

地神种业516047778.6526428436.4426428436.4410281555.63

湖北种子144156787.162027285.392027285.3915318149.16

潞玉种业63292918.548309382.348309382.3421143827.69

金土地243874985.699740080.749740080.745620598.69

周口中垦292379288.541449778.371449778.3715510714.88

河南农化453167228.5310765134.2510765134.25-45468629.24

甘肃兴达63570283.457133974.947133974.94-7042351.81

其他说明：

（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用。

137/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易不适用。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业不适用。

（2）重要合营企业的主要财务信息不适用。

（3）重要联营企业的主要财务信息不适用。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发上年年末余额/上项目生额期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润

—其他综合收益

—综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计19914153.6219722862.02下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-18708.40-170276.58

—其他综合收益

—综合收益总额-18708.40-170276.58

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损不适用。

138/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用。

4、重要的共同经营不适用。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益不适用。

6、其他不适用。

八、与金融工具相关的风险

本集团在经营活动中面临的金融风险主要包括：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本集团风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，具体内容如下：

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团的信用风险主要与应收账款有关。为控制该项风险，本集团分别采取了以下措施。

1、应收账款、应收票据

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，年末本集团对存在较大回收风险的款项按会计政策相关规定恰当计提坏账准备以客观反映应收账款的价值。

2、其他应收款

本集团的其他应收款主要系业绩承诺补偿应收款、押金保证金、应收暂付款款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本集团

139/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

不致面临重大坏账风险，年末本集团对存在较大回收风险的款项按会计政策相关规定恰当计提坏账准备以客观反映其他应收款项的价值。

（二）流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本集团综合运用卖方信用、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。扣除预收账款后，本集团现金能够支付其他的应付款项，流动性风险较低。

（三）市场风险

1、汇率风险

本集团仅有少量外汇，汇率风险较低。

2、利率风险

因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。

3、其他价格风险

本集团未从事其他高风险业务，价格风险低。

九、公允价值的披露

（1）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产6693700.0026034983.0032728683.00

（1）理财产品26034983.0026034983.00

（2）权益工具投资6693700.006693700.00

（二）应收款项融资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

140/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的6693700.0026034983.0032728683.00资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

（2）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次通常使用估价日可直接观察到的相同资产和负债的活跃报价。对于

活跃市场上交易的金融工具，本集团以活跃市场报价确定其公允价值。本集团控股子公司-中农发河南农化有限公司第二届董事会第75次会议审议通过《关于河南农化与郭文江借款合同纠纷一案强制执行方案的一案的议案》，由于法院执行期限即将到期，出于维护公司利益考虑，拟同意将宋全启质押给河南农化的271万股林州重机股票过户至河南农化，抵偿债务425.47万元。河南农化将过户的林

141/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

州重机股票271万股作为交易性金融资产核算，入账金额425.47万元。2022年

12月31日，林州重机市价2.47元/股，计算确认公允价值变动243.90万元。

（3）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

（4）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本集团的各类别金融工具的账面价值与公允价值差异很小。

管理层已经评估了交易性金融资产、应收款项融资等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。本集团的财务部门负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。

（5）持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析不适用。

（6）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

（7）本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

（8）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。

（9）其他不适用。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况单位：万元币种：人民币

142/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

母公司对本母公司对本注册资母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决本

比例(%)权比例(%)

投资管理、中国农垦集团有限公

北京农资产品销3000023.1223.12司售等本企业最终控制方是中国农业发展集团有限公司。

其他说明：

（1）截至2022年12月31日，中国农垦集团有限公司持有的本公司股份因

涉诉被法院冻结97652053股；因偿还债务需要，中国农垦集团有限公司将其持有的本公司股份22000000股进行了质押，质权人为本公司第二大股东及实际控制人中国农业发展集团有限公司。

（2）中国农发集团将其持有的本公司27054966股股份（占本公司总股本的比例为2.5%）无偿划转给华农资产持有；中国农发集团持有的本公司股份数量变

更为130663154股，占公司总股本的比例为12.07%；华农资产持有的本公司股份数量变更为37873266股，占公司总股本的比例变更为3.5%。

2、本公司的子公司情况

详见附注“七、1.在子公司中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业：不适用。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系武汉湖广农业科技股份有限公司本公司参股的联营企业深圳金谷农发种业有限公司本公司参股的联营企业湖北禾盛金裕农业科技有限公司本公司子公司参股的联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

143/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系河南枣花面业有限公司对子公司有重大影响的其他股东河南省黄泛区农场实业集团有限公司对子公司有重大影响的其他股东杜家明对子公司有重大影响的其他股东

卓辰实业(上海)有限公司对子公司有重大影响的其他股东北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司对子公司有重大影响的其他股东河南省黄泛区实业集团有限公司其他关联企业北京中水嘉源物业管理有限责任公司受同一最终控制人控制的公司河南黄泛区鑫宇建筑工程有限公司河南省黄泛区实业集团有限公司之子公司郭文江其他关联自然人孙广才对子公司有重大影响的其他关联自然人江苏常隆农化有限公司对子公司有重大影响的其他股东之子公司杭州颖泰生物科技有限公司对子公司有重大影响的其他股东之子公司山东福尔有限公司对子公司有重大影响的其他股东之子公司中国华农资产经营有限公司受同一最终控制人控制的公司江苏里下河地区农业科学研究所对子公司有重大影响的其他股东

其他说明：北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司和上海昊通投资管理集团有限公司（曾用名上海昊通投资管理有限公司）于2019年1月3日经工商登记变更成

为本公司重要子公司中农发河南农化有限公司的有重大影响的股东，本公司根据相关规定认定为本公司的其他关联企业，卓辰实业（上海）有限公司（曾用名昊耘实业（上海）有限公司、昊元实业（上海）有限公司）为上海昊通投资管理集

团有限公司同一控制下的公司，亦认定为其他关联企业，本年度本集团与上述公司的交易视同关联交易在以下有关项目中予以披露。

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额河南省黄泛区实业集团有限

麦种180573343.13128025609.47公司河南省黄泛区实业集团有限

欠款利息2686731.52公司

144/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东福尔特种设备有限公司采购设备1781415.935933982.30

卓辰实业(上海)有限公司采购邻硝等178316958.41186024049.56

淀粉、谷朊粉、

河南枣花面业有限公司12501867.8015236291.25小麦等

江苏里下河地区农业科学研技术服务费、试71542.00究所验费北京颖泰嘉和生物分析技术

技术服务费200188.67有限公司

合计375860316.79335491663.25

出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额河南省黄泛区实业集团有限

麦种繁材5324027.5012001145.00公司武汉湖广农业科技股份有限

稻种、玉米种等400191.508862576.50公司

( ) 销售 DEA、MEA卓辰实业 上海 有限公司 133162077.19 217847612.97等北京颖泰嘉和生物科技股份

销售喹草酸8995412.8423761467.86有限公司

河南枣花面业有限公司小麦商品粮24823646.20

面粉、黄粉、麸

河南枣花面业有限公司179303431.82111597212.08皮等

河南枣花面业有限公司出租房屋2053332.342053333.34北京中水嘉源物业管理有限

销售小米10809.007887.25责任公司武汉湖广农业科技股份有限

技术服务85000.00公司

杭州颖泰生物科技有限公司 销售 DEA、MEA 99751812.39 10215899.12

江苏常隆农化有限公司 销售 DEA、MEA 113293957.52 31560888.50江苏里下河地区农业科学研

技术服务费47600.00究所

江苏里下河地区农业科学研销售水稻、小麦181417.00究所种子

合计537103624.60442913085.82

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：不适用。

145/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（3）关联租赁情况本公司作为出租人本期确认的上期确认的租承租方名称租赁资产种类租赁收入赁收入

河南枣花面业有限公司房屋建筑物2053332.342053333.34本公司作为承租人承租方单位名租赁资产种本期确认的上期确认的出租方名称称类租赁费租赁费中农发种业集北京中水嘉源物业管

团股份有限公房屋建筑物2759319.222813178.31理有限责任公司司北京中水嘉源物业管华垦国际贸易

房屋建筑物1058547.671058547.66理有限责任公司有限公司

（4）关联担保情况

本公司作为担保方：不适用。

本公司作为被担保方:不适用

（5）关联方资金拆借不适用。

（6）关联方资产转让、债务重组情况不适用。

（7）关键管理人员报酬单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬506.02395.58

（8）其他关联交易不适用。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

146/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

武汉湖广农业科技股份有限公司2134140.30185637.0511354660.80515085.73

河南枣花面业有限公司6234915.75187047.472459285.2873778.56

杭州颖泰生物科技有限公司3117.00155.85

卓辰实业（上海）有限公司3854970.00385497.00

江苏里下河地区农业科学研究所2764.5082.94

合计8369056.05372684.5217674797.58974600.08

预付款项：

河南省黄泛区实业集团有限公司57933687.83

合计57933687.83

其他非流动资产：

中国农垦集团有限公司11880000.0011880000.00

合计11880000.0011880000.00

其他应收款：

郭文江9732804.189732804.1845837161.958365006.30

河南枣花面业有限公司3041787.81863925.77

北京中水嘉源物业管理有限责任802343.00802343.00公司

合计10535147.189732804.1849681292.769228932.07

（2）应付项目项目名称期末余额期初余额

应付账款：

卓辰实业（上海）有限公司7261093.79

河南枣花面业有限公司103.4049113.40

合计103.407310207.19

预收款项：

武汉湖广农业科技股份有限公司72070.00

合计72070.00

147/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

7、关联方承诺不适用。

8、其他不适用。

十一、承诺及或有事项

1、重大承诺事项无。

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

1）提起诉讼的事项：

*本公司诉郭文江等拖欠业绩承诺补偿款案：

2014年10月20日，本公司与郭文江等人签署《发行股份购买资产协议》，

购买郭文江等人拥有的中农发河南农化有限公司（简称“河南农化”）67%股份，并约定每年净利润的目标。同日，本公司与郭文江签署《盈利预测补偿协议》，约定实际净利润不足承诺净利润时，郭文江以现金方式向原告补偿。

2015年3月28日，本公司与郭文江签署《盈利预测补偿协议之补充协议》，郭

文江承诺河南农化自上述交易完成日起当年以及以后2个会计年度实现的扣除

非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于6333.68万元、

7366.37万元和7472.78万元。

2016年7月14日，本公司与郭文江、宋全启、赵俊锋签订《关于中农发河南农化有限公司业绩补偿措施的协议》，约定由宋全启和赵俊锋为2016年度、

2017年度盈利补偿及其他责任提供担保，承担连带给付责任，约定郭文江、宋全

启、赵俊锋分别将其持有的农发种业股份1760.7万股、1519.4553万股、46.01

万股向本公司提供质押担保，以郭文江持有的河南农化27.69%的股权及其所获自本公司、河南农化的分红向本公司提供质押担保。因郭文江实际第一顺位质押的农发种业股票少1000万股，2016年10月20日宋全启与本公司签署《股票质押协议》，将其所持800万股林州重机无限售流通股股票第一顺位补充质押给本公司。

依据2016年信永中和会计师事务所出具的审计报告以及《关于业绩承诺实

148/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注现情况的专项审核报告》，2016年河南农化未完成承诺业绩，依据协议约定，郭文江应以现金支付给本公司121587661.31元。据此，2017年4月26日本公司向郭文江发出《业绩补偿款催收函》，要求其在收到该函30日内支付补偿款，其在收到催收通知后未在约定的期间内支付款项，经多次催告无果。

2017年6月本公司向北京市第二中级人民法院提起诉讼，要求郭文江立即支

付2016年度业绩承诺补偿款及延迟支付期间的应计利息，要求宋全启、赵俊锋承担连带给付责任。根据本公司的财产保全申请，2017年6月26日，北京市第二中级人民法院裁定对郭文江、宋全启、赵俊锋的财产采取财产保全措施，共计限额122438774.94元。2017年7月12日北京市第二中级人民法院向本公司出具财产保全情况告知书，冻结了郭文江持有的16345370股农发种业股份及孳息、宋全启持有的15194553股农发种业股份及孳息、赵俊锋持有的460117股

农发种业股份及孳息，冻结期限自2017年7月11日至2020年7月10日止。2017年8月11日北京市第二中级人民法院向本公司出具受理案件通知书，受理本公司前述诉讼案件，案号为“（2017）京02民初180号”。

2017年7月本公司根据预计郭文江应承担的河南农化2017年度业绩承诺补

偿款金额151977200元，以行使不安抗辩权而向法院提出增加诉讼请求，并增加财产保全申请，2017年7月18日，北京市第二中级人民法院裁定对郭文江、宋全启、赵俊锋的财产采取财产保全措施，共计限额151977200元。2017年8月11日北京市第二中级人民法院向本公司出具财产保全情况告知书，冻结了郭文江持有的31261633股农发种业股份及孳息，冻结期限自2017年8月2日至

2020年8月1日；宋全启持有的800万股林州重机股份及孳息，冻结期限自2017年8月1日至2020年7月31日；查封了郭文江位于河南省林州市的两处房产。

因增加诉讼请求，2017年9月29日，北京市第二中级人民法院作出“（2017）京02民初180号之二”民事裁定书，案件诉讼标的超过1亿元，裁定本案移交北京市高级人民法院审理。2017年11月28日，北京市高级人民法院向本公司出具受理案件通知书，案号为“（2017）京民初145号”。2017年12月8日，郭文江向北京市高级人民法院提出管辖权异议申请书。

2018年3月16日，本公司因预计应收取的2017年度业绩承诺补偿款较此前

诉讼请求金额增加，向法院提出增加诉讼请求，要求郭文江补充给付2017年度业绩补偿款51324900.00元，要求宋全启、赵俊锋承担连带给付责任，并向法

149/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注院提出追加财产保全申请。2018年5月23日，北京市高级人民法院作出“（2017）京民初145号”民事裁定书，冻结郭文江持有的中农发河南农化有限公司27.69%股权，对应出资额5381.55万元。

2018年9月25日，北京市高级人民法院作出“（2017）京民初145号之一”

民事裁定书，驳回郭文江管辖权异议。

2018年10月16日，郭文江向北京市高级人民法院提出管辖权异议上诉申请，

2018年11月12日，郭文江撤回管辖权异议申请。

本公司于2018年11月5日与郭文江就偿还部分业绩补偿款事宜达成部分和解并签署了《阶段性调解协议》：郭文江同意将其持有的河南农化27.69%股权（已质押给本公司并被本公司申请保全查封）以8000万元（含税）的价格，分别转让给北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司（下称“北京颖泰”）和上海昊通投资

管理集团有限公司（下称“上海昊通”），税后股权转让款全部用于支付其所欠本公司的部分业绩补偿款；本公司自收到该部分业绩补偿款后，将免除郭文江以最早计息日起算部分款项9158.77万元等额对应的全部利息。2018年12月25日，郭文江与北京颖泰、上海昊通以及本公司（股权质押权人）签署了股权转让协议，郭文江向北京颖泰转让其所持河南农化20%股权，交易价格为人民币

5778.26万元（含税），向上海昊通转让其所持河南农化7.69%股权，交易价格

为人民币2221.74万元（含税），转让价款共计8000万元（含税）。截至2019年1月10日上述股权的工商过户变更登记手续已在濮阳市工商行政管理局办理完毕，公司并已收到上述业绩补偿款8000万元（含税），税后金额为7512.32万元。

2021年12月，北京市高级人民法院作出一审判决：1、郭文江向公司支付

2016年度业绩补偿款9158.77万元；2、郭文江向公司支付2017年度业绩补偿款

20330.21万元；3、郭文江赔偿公司逾期支付2017年度业绩补偿款的违约损失；

4、郭文江支付公司律师费29.85万元、诉讼财产保全责任保险费59万元；5、公

司在本判决第一项、第二项、第三项、第四项确定债权范围内，对宋全启持有的林州重机800万股无限售流通股股票折价或者拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权；6、驳回公司的其他诉讼请求。

2022年9月，北京市高院裁定一审判决由北京市第二中级人民法院执行，根

据北京市第二中级人民法院对公司与郭文江的执行谈话笔录，确认执行标的债权

150/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

为2.2165亿元。2022年10月，公司与华农资产达成债权转让协议，公司将享有的对郭文江执行标的债权2.2165亿元及相关附属权益转让给华农资产。同月27日，公司收到华农资产支付的上述2.2165亿元。截止本报告日，该案件已通过债权转让方式收回上述全部业绩补偿款。

*河南农化诉郭文江支付往来款案：

根据2016年3月1日河南农化与郭文江签署的还款协议书、承诺函等债务承担文件，郭文江承担第三方所欠河南农化的共计2279.10万元债务。2016年10月20日，河南农化与郭文江、宋全启以及本公司签署还款协议，各方确认就上述债务郭文江应于2016年12月25日前足额偿还给原告，宋全启对该债务承担连带给付责任，宋全启并与本公司签署股票质押协议，将其所持271.78万股林州重机股票质押给河南农化。签署还款协议以后，郭文江并未按约定的还款期限支付欠款，河南农化遂于2017年6月30日向河南省新乡市中级人民法院提起民事诉讼，要求郭文江给付河南农化相关款项，要求宋全启承担连带给付责任，河南农化同时向法院提出财产保全申请。2017年7月10日，河南省新乡市中级人民法院作出“（2017）豫07民初129号”民事裁定书，裁定冻结郭文江、宋全启的2490万元银行存款或查封其相应价值的其他财产。

2017年10月16日，新乡市中级人民法院电话告知已查封宋全启持有的林

州重机股份1070万股以及郭文江名下房产及银行账户3万余元。2018年1月

25日，法院裁定驳回郭文江、宋全启对本案管辖权提出的异议，并解除了对宋

全启银行存款账户的冻结，郭文江不服该裁定提出上诉。

2018年5月30日，郭文江针对管辖权异议提起上诉后，河南省高级人民法院作

出“（2018）豫民辖终76号”民事裁定书，驳回上诉。

2018年12月28日，新乡市中级人民法院作出“（2017）豫07民初129号”民事判决书，判决郭文江向中农发河南农化有限公司：1）偿还人民币2081.43万元及违约金（以2081.43万元为基数，按照日息万分之五，自2016年12月

26日起计算至清偿完毕之日止）；2）判决郭文江向中农发河南农化有限公司支付律师费、保全费等费用合计32.49万元；3）判决郭文江若不能按期支付上述款项，则中农发河南农化有限公司有权在未能支付的款项范围内及被告宋全启所持林州重机集团股份有限公司的271.78万股股票价值范围内，以该股票折价或以拍卖、变卖该股票的价款优先受偿，并驳回了中农发河南农化有限公司的

151/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注其他诉求。

2019年1月12日，郭文江不服该判决，向河南省高级人民法院提出上诉申请，要求撤销河南省新乡市中级人民法院作出的“（2017）豫07民初129号”民事判决第一项、第二项，依法改判驳回被上诉人的诉讼请求。2019年8月22日，河南省高级人民法院作出“（2019）豫民终331号”民事判决书，驳回上诉，维持原判。

终审判决后，河南农化向法院申请强制执行。2019年12月，郭文江偿还现金5万元。2020年8月，河南农化与宋全启、郭文江达成阶段性执行和解协议：

宋全启同意以其持有的271万股林州重机股份，作价抵偿其在本次诉讼中承担的代偿责任。2020 年 9月，担保方宋全启持有的“*ST 林重”271万股股份，登记过户到河南农化账户，本次执行的股份价值金额为425.47万元。

2020年10月，河南农化收到河南省新乡市中级人民法院下达的《执行裁定书》，经法院财产调查并对被执行人具备处分条件的财产处分完毕后，未发现被执行人郭文江可供执行的其他财产，法院裁定：终结本次执行；被执行人郭文江负有继续向申请执行人河南农化履行债务的义务；河南农化发现被执行人

郭文江有可供执行财产时，可向法院申请恢复执行，河南农化申请恢复执行不受申请执行时效期间的限制。2020年12月，郭文江与河南农化达成协议，郭文江同意以其2018年存至河南农化账户的往来款1500万元，抵偿本案欠款剩余欠款分3期偿还。同月29日，郭文江偿还现金20万元。2021年12月偿还67.98万元。2022年12月偿还67.98万元，河南农化收回上述全部债款。

*华垦公司诉宜昌嘉华置业有限公司（下简称嘉华公司）债务纠纷执行案

本公司之子公司华垦公司于2006年4月3日向湖北省高院提起诉讼，请求判令嘉华公司偿还4340万元欠款及利息损失。法院支持了华垦公司的诉讼请求，但直至2008年4月1日判决才终审生效。2009年12月，法院下达执行裁定书：以被执行人嘉华公司所有的位于宜昌市西陵一路50号“新世纪广场”四楼5060.63

㎡、五楼4890.12㎡的房屋所有权及相应的土地使用权、价值5250.456万元抵

偿其所欠华垦公司的部分债务。2009年至2011年，华垦公司在该案中通过实现抵押权成功实现5250.456万元债权并变现为4170万元资金，对于剩余债权（全

152/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注部为利息损失），华垦公司继续保留了对嘉华公司“新世纪广场”6层房屋的抵押权，正积极推动剩余债权的回收工作。为办理上述抵债产权的过户手续，双方于2010年3月达成协议，华垦公司同意先垫付应由嘉华公司交纳的相关税费约

380万元；同时嘉华公司同意上述垫付款项按照中国人民银行同期贷款利率计付

利息至偿还之日。因嘉华公司一直未向华垦公司偿还该笔款项，华垦公司于2013年5月16日向湖北省宜昌市中级人民法院提起诉讼，请求法院判令嘉华公司偿还华垦公司债务3795679元及相应利息，并承担本案诉讼费。2014年6月，华垦公司收到法院一审判决，判令被告嘉华公司于本判决生效之日起10日内偿还原告华垦公司借款本金3795679元及相应利息。

因嘉华公司未在规定期限内缴纳上诉案件受理费，湖北省高院将本案按自动撤回上诉处理，并裁定为终审裁定。华垦公司收到裁定书后向湖北省宜昌市西陵区人民法院申请强制执行，2019年12月26日，宜昌市西陵区人民法院“作出（2018）鄂0502民初2087号”民事判决书，因未发现被执行人嘉华公司有可供执行的财产，申请执行人华垦国际贸易有限公司亦不能提供被执行人其它可供执行的财产线索，终结本案本次执行程序。终结执行后，申请执行人发现被执行人有可供执行财产的，可以再次申请执行。再次申请不受申请执行时效期间的限制。截止本报告日，该案件仍在进行中。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响不适用。

（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用。

（4）其他或有负债及其财务影响

截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项不适用。

2、利润分配情况不适用。

3、销售退回

153/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注不适用。

4、其他重要的资产负债表日后非调整事项

*利润分配预案

根据2023年3月20日本公司第七届董事会第23次会议决议，本公司2022年度拟不进行利润分配，该事项尚需经本公司股东大会审议批准。

*除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、前期差错更正不适用。

2、债务重组不适用。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换不适用。

（2）其他资产置换不适用。

4、年金计划不适用。

5、终止经营不适用。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

依据《企业会计准则第35号--分部报告》第二章第八条的规定，企业应当以业务分部或地区分部为基础确定报告分部。

本公司报告分部的确定依据与会计政策：公司经营业务根据销售商品的类别

和业务性质进行划分，公司管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

154/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评

价其业绩；

3）公司能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）报告分部的财务信息项目农资贸易种子销售粮食订单业务分部间抵销合计主营业务收

入3355337069.251054782351.09856963262.74-47236413.555219846269.53

其中：对外交

易收入3355337069.251007545937.54856963262.745219846269.53分部间交易

收入47236413.55

营业利润180586572.8016703163.2911945391.81-5274670.35203960457.55

资产总额1036982899.652563156718.811407096258.51-1002726245.324004509631.65

负债总额647251201.56775518326.09406160315.57-406728934.721422200908.50

7、其他对投资者决策有影响的重要事项

（1）本公司之子公司河南农化占用靠近濮阳市濮水路一侧一块宽约70米、长约300米的绿化地，并在该块土地上建设了办公楼、门卫室、职工宿舍楼、食堂等建筑物。河南农化股东郭文江承诺对因上述事宜使河南农化遭受的一切损失，包括但不限于政府部门的罚款、所拆除的违章建筑物的建设成本、对河南农化正

常经营造成的损失等，将在收到河南农化书面通知后30日内，及时足额地以现金方式向河南农化进行补偿。

（2）河南农化之子公司山东莘县颖泰化工有限公司实际占地面积中约有50

亩（根据山东莘县国土资源局古云分局于2016年4月14日出具的证明文件，上述土地实际面积约39亩），尚未取得土地使用权证。河南农化股东郭文江承诺，对因上述事宜给山东莘县颖泰化工有限公司造成的任何损失，包括但不限于政府部门的罚款、所拆除地上建筑物的建设成本、生产设备重新安放产生的费用、对山

东莘县颖泰化工有限公司正常生产经营造成的损失等，将在收到河南农化书面通知后30日内，及时足额地以现金方式向山东莘县颖泰化工有限公司进行补偿。

（3）子公司河南农化未取得房屋所有权证书的1号仓库和铝泥库，河南农化股东

郭文江承诺：将尽最大努力积极促使河南农化尽快办理并取得相应的房屋所有权

155/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注证。如因该等事宜给河南农化造成任何损失的，郭文江将在收到河南农化书面通知后30日内，及时足额地以现金方式向河南农化进行补偿。

十四、母公司财务报表重要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内50000.00609068.57

其中：1年以内分项

1年以内小计

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上4620069.33

小计50000.005229137.90

减：坏账准备1500.004638341.39

合计48500.00590796.51

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别账面计提比

金额比例(%)金额价值

例(%)按单项计提坏账准备

其中：金额重大的应收账款金额不重大的应收账款

按组合计提坏账准备50000.00100.001500.003.0048500.00

其中：信用风险特征

组合计提坏账准备的50000.00100.001500.003.0048500.00应收账款

合计50000.00100.001500.003.0048500.00

（续）

156/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备账面

(%)计提比金额比例金额价值

例(%)按单项计提坏账准备

其中：金额重大的应收账款金额不重大的应收账款

按组合计提坏账准备5229137.90100.004638341.3988.70590796.51

其中：信用风险特征

组合计提坏账准备的5229137.90100.004638341.3988.70590796.51应收账款

合计5229137.904638341.39590796.51

按单项计提坏账准备：不适用。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内50000.001500.003.00

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

合计50000.001500.003.00

按组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（3）坏账准备的情况：

本期变动金额期末余类别期初余额收回或转计提转销或核销其他变动额回

应收账款4638341.39-16772.064620069.331500.00

157/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

合计4638341.39-16772.064620069.331500.00

（4）本期实际核销的应收账款情况：

应收账履行的核销是否因关联债务人名称核销金额核销原因款性质程序交易产生账龄10年以上报农发种

石景山京磁货款43000.00上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以

绿色食品货款37534.30上报农发种上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以

昌平水产公司货款1026900.00上报农发种上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以北京中垦池田鸵鸟发

货款711823.03上报农发种上，预计无法否展有限公司业集团审批收回账龄10年以

黑龙江海伦公司货款780000.00上报农发种上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以

河南新兴公司货款393500.00上报农发种上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以上报农发种

河北高阳三和养殖场货款108000.00上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以

温泉垂钓宫货款480000.00上报农发种上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以

新闻垂钓宫货款232000.00上报农发种上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以

后牛坊渔场货款246000.00上报农发种上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以

勤得利农场货款59600.00上报农发种上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以上报农发种

穆瑞新货款4000.00上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以上报农发种

宁书云货款6500.00上，预计无法否业集团审批收回

830.00账龄10年以上报农发种李微货款否上，预计无法业集团审批

158/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

应收账履行的核销是否因关联债务人名称核销金额核销原因款性质程序交易产生收回账龄10年以上报农发种

胡菊莲货款460.00上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以

刘国立货款705.00上报农发种上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以上报农发种

李树刚货款259750.00上，预计无法否业集团审批收回账龄10年以

汪峰货款215967.00上报农发种上，预计无法否业集团审批收回

合计——4606569.33——————

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额计提的坏账准备单位名称期末余额比例（%）期末余额

小汤山农业示范园50000.00100.001500.00

合计50000.00100.001500.00

（6）本报告期无金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息305095.59

应收股利2871000.002871000.00

其他应收款373355483.64199733599.05

合计376226483.64202909694.64

应收利息：

（1）应收利息分类项目期末余额期初余额

定期存款305095.59委托贷款债券投资

合计305095.59

159/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（2）本报告期无重要逾期利息。

（3）本报告期应收利息未计提坏账准备。

应收股利：

（1）应收股利

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

山东中农天泰种业有限公司2871000.002871000.00

合计2871000.002871000.00

（2）重要的账龄超过1年的应收股利

项目(未收回的原是否发生减值及或被投资单位)期末余额账龄因其判断依据保留子公司

山东中农天泰种业2871000.001-2年经否有限公司营所需资金

合计2871000.00

其他应收款：

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内356793710.11132979953.56

1至2年560189.877536250.84

2至3年200.005455375.76

3至4年11000.3649332144.64

4至5年30021757.9844.01

5年以上23127155.8244460326.26

小计410514014.14239764095.07

减：坏账准备37158530.5040030496.02

合计373355483.64199733599.05

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联往来款357632146.47142632596.28

其他往来款35747340.6044475219.78

160/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

款项性质期末账面余额期初账面余额

业绩补偿款16365660.6351534405.38

押金711245.00726995.00

备用金50000.00387257.19

代扣代缴款7621.447621.44

合计410514014.14239764095.07

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计

信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失

信用减值)发生信用减值)

2022年1月1日余额9003843.3231026652.7040030496.02

2021年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3075.006000024.316003099.31

本期转回3030797.693030797.69本期转销

本期核销5844267.145844267.14其他变动

2022年12月31日余额9006918.3228151612.1837158530.50

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

于2022年度，对于第一阶段的其他应收款计提的坏账准备金额为9006918.32元，主要为以前年度其他应收款计提的损失准备。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：不适用。

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

161/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

其他应40030496.026003099.313030797.695844267.1437158530.50收款

合计40030496.026003099.313030797.695844267.1437158530.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

本期变动金额类别期初余额其期末余额计提收回或转回核销他按单项计提

坏账准备的3030797.693030797.69其他应收款按组合计提

坏账准备的36999698.336003099.315844267.1437158530.50其他应收款

合计40030496.026003099.313030797.695844267.1437158530.50

（5）本期实际核销的其他应收款情况：

债务人名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

芦城种鸡场往来款3231.50无法收回总经理办公会批准

李建国往来款14868.98无法收回总经理办公会批准

苗玉华往来款449.00无法收回总经理办公会批准

王红军往来款15000.00无法收回总经理办公会批准

张春和往来款16950.92无法收回总经理办公会批准

王民往来款10000.00无法收回总经理办公会批准

刘玉章往来款2000.00无法收回总经理办公会批准

张世宏往来款10000.00无法收回总经理办公会批准

胡东往来款23000.00无法收回总经理办公会批准

袁世杰往来款1126.00无法收回总经理办公会批准

张金锋往来款57355.70无法收回总经理办公会批准

王江往来款1031.00无法收回总经理办公会批准

崔庆为往来款78.61无法收回总经理办公会批准

李世方往来款3000.00无法收回总经理办公会批准

施贵凌往来款87391.68无法收回总经理办公会批准

孙久国往来款350.00无法收回总经理办公会批准

孙辛卯往来款800.00无法收回总经理办公会批准

王德仁往来款1000.00无法收回总经理办公会批准

162/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

债务人名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

王诗满往来款360.00无法收回总经理办公会批准

王义增往来款1500.00无法收回总经理办公会批准

王义往来款905.00无法收回总经理办公会批准

于德宽往来款5420.00无法收回总经理办公会批准

绿色工程公司往来款1530.00无法收回总经理办公会批准

回龙观植物所往来款10000.00无法收回总经理办公会批准

郭家兴往来款30.00无法收回总经理办公会批准

候福如往来款67338.00无法收回总经理办公会批准

崔小丑往来款18328.80无法收回总经理办公会批准

昌平供电局往来款18300.00无法收回总经理办公会批准

昌平种鸡场往来款15716.00无法收回总经理办公会批准

大东流乡政府往来款30000.00无法收回总经理办公会批准

大赴任庄村往来款10469.40无法收回总经理办公会批准

地热鸡场往来款12890.75无法收回总经理办公会批准

今日新概念往来款5000.00无法收回总经理办公会批准

江建公司往来款4752.00无法收回总经理办公会批准

保定华北实业总公司往来款200000.00无法收回总经理办公会批准

总政鸡场往来款4891.61无法收回总经理办公会批准

小汤山肉鸡场往来款22320.00无法收回总经理办公会批准

百货大楼鸡场往来款64560.00无法收回总经理办公会批准

深圳分公司往来款5780.92无法收回总经理办公会批准

王玉洲往来款34000.00无法收回总经理办公会批准

宋艳梅往来款100640.30无法收回总经理办公会批准

王继芳往来款1580.00无法收回总经理办公会批准

刘长河往来款5232.00无法收回总经理办公会批准

韩军往来款4000.00无法收回总经理办公会批准

宋宏泉往来款6000.00无法收回总经理办公会批准

北汽销售中心往来款106200.00无法收回总经理办公会批准

北京汤山春雨水站往来款500.00无法收回总经理办公会批准

马金铭备用金60000.00无法收回总经理办公会批准

汪志和备用金2000.00无法收回总经理办公会批准

房山兴房公司往来款2069403.77无法收回总经理办公会批准

天津保东国际贸易公司往来款1473859.03无法收回总经理办公会批准

163/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

债务人名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

丰南加油站（科技）往来款916468.45无法收回总经理办公会批准

丰南、新发地加油站往来款200000.00无法收回总经理办公会批准

所得税退款往来款116657.72无法收回总经理办公会批准

合计——5844267.14————

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备总额比例（%）

河南黄泛区地神种业有限公司往来款300000000.001年73.08以内

广西汇智弘祥商贸有限公司其他往来款30000000.004-5年7.3115000000.00

1年

山东中农天泰种业有限公司往来款25196500.006.14以内

1年

山西潞玉种业股份有限公司往来款24500000.005.97以内

李日裕业绩补偿款16365660.635年3.9916365660.63以上

合计——396062160.63——96.4931365660.63

（7）本报告期无涉及政府补助的其他应收款。

（8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（9）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

对子公1164689867.20394311699.45770378167.751121339867.20394311699.45727028167.75司投资

对联营、

合营企19914153.6219914153.6219722862.0219722862.02业投资

合计1184604020.82394311699.45790292321.371141062729.22394311699.45746751029.77

（2）对子公司投资

164/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本期计本期减减值准备期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值少末余额准备

华垦国际贸易有限公42500000.0042500000.0042500000.00司

河南黄泛区地神种业132473237.00132473237.00有限公司

湖北省种子集团有限150000000.00150000000.00公司

山西潞玉种业股份有63717997.5063717997.50限公司

江苏金土地种业有限78589684.0078589684.00公司

山东中农天泰种业有72360200.0072360200.00限公司

中农发河南农化有限446286996.73446286996.73351811699.45公司

中垦锦绣华农武汉科34783266.3634783266.36技有限公司

洛阳市中垦种业科技23291700.0023291700.00有限公司

周口中垦现代农业产62205200.0062205200.00业服务有限公司

甘肃兴达种业有限公15131585.6115131585.61司

中农发五大连池农业43350000.0043350000.00科技有限责任公司

合计1121339867.2043350000.001164689867.20394311699.45

165/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动权益法减值准其他综宣告发放现期末余被投资单位期初余额追加投减少下确认其他权计提减备期末合收益金股利或利其他额资投资的投资益变动值准备余额调整润损益

一、合营企业小计

二、联营企业武汉湖广农

业科技股份19665862.0218991.0119684853.03有限公司深圳金谷农

发种业有限210000.00-36595.03173404.97公司北京中农探

月科贸有限57000.00-1339.8755660.13公司

小计19722862.02-18943.8919913918.13

合计19722862.02-18943.8919913918.13

166/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务313379.00288162.8922659574.0013468685.39

其他业务3377204.41525609.244110889.08525609.24

合计3690583.41813772.1326770463.0813994294.63

（2）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

种子销售3690583.41813772.1322659574.0013468685.39

合计3690583.41813772.1322659574.0013468685.39

（3）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

玉米3690583.41813772.1322659574.0013468685.39

合计3690583.41813772.1322659574.0013468685.39

（4）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本

国内3690583.41813772.1322659574.0013468685.39国外

合计3690583.41813772.1322659574.0013468685.39

（3）履约义务的说明：不适用

（4）分摊至剩余履约义务的说明：不适用

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益9090300.215984189.08

权益法核算的长期股权投资收益-18708.40-170276.58

164/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

理财产品收益2955945.21202147.26

合计12027537.026016059.76

6、其他不适用。

十五、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益2625800.30

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享34621889.72受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

165/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易4842739.98性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产5871539.59减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出181906079.70主要为收回业绩补偿款

其他符合非经常性损益定义的损益项目-6660000.00

小计223208049.29

所得税影响额22690409.15

少数股东权益影响额（税后）20532100.09

合计179985540.05

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收稀释每股收

收益率(%)益益

归属于公司普通股股东的净利润14.210.21260.2126

166/168中农发种业集团股份有限公司2022年度财务报表附注

每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收稀释每股收

收益率(%)益益

扣除非经常损益后归属于普通股股3.090.04630.0463东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异不适用。

4、其他不适用。