中农发种业集团股份有限公司

内部控制审计报告

大地泰华会审字[2026]100016-1001 号Dadi 北京大地泰华会计师事务所（特殊普通合伙） 中农发种业集团股份有限公司内部控制审计报告

大地泰华会审字[2026]100016-1001号

中农发种业集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中农发种业集团股份有限公司（以下简称“农发种业”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是农发种业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见我们认为，农发种业于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

1Dadi 北京大地泰华会计师事务所（特殊普通合伙） 中农发种业集团股份有限公司

（此页无正文，仅供中农发种业集团股份有限公司《内部控制审计报告》签章使用）

北京大地泰华会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国·北京二〇二六年四月十六日2北京大地泰华会计师事务所（特殊普通合伙）于洋北京市丰台区丽泽路16号院3号楼1

0层1003-1005

北京市财政局特殊普通合伙

110103432026210

川财会[2004]44号

2004年9月27日