安徽新力金融股份有限公司

2025年度

财务报表之审计报告

目录

一、审计报告1-5

二、已审公司财务报表

1.合并资产负债表1-2

2.母公司资产负债表3-4

3.合并利润表5

4.母公司利润表6

5.合并现金流量表7

6.母公司现金流量表8

7.合并所有者（股东）权益变动表9-10

8.母公司所有者（股东）权益变动表11-12

9.财务报表附注13-121

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）

中国·北京海淀区西直门北大街43号

金运大厦 B 座 13 层邮编100044电话01062212990传真01062254941

网址 www.zzttcpa.com审计报告

中证天通（2026）证审字21110001号

安徽新力金融股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽新力金融股份有限公司（以下简称“新力金融”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新力金融2025年12月31日合并及母公司的财务状况以及2025年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新力金融，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）长期应收款（包括一年内到期）、发放贷款及垫款、应收代偿款预期信用损失

1、事实描述

1如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十一）”所述和“五、合并财务报表主要项目注释（五）、（七）、（九）、（十）”所示，截至2025年12月31日，新力金融长期应收款（包括一年内到期）账面余额236567.40万元、减值准备8805.30万元，发放贷款及垫款账面余额73042.10万元、损失准备

8360.61万元，应收代偿款账面余额9454.22万元、损失准备7542.81万元。由于

预期信用损失确认涉及管理层估计和判断，且对本期财务报表影响重大，因此我们将长期应收款（包括一年内到期）、发放贷款及垫款、应收代偿款预期信用损失作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对长期应收款（包括一年内到期）、发放贷款及垫款、应收代偿款预期信

用损失实施的审计程序主要包括：

（1）了解和测试管理层长期应收款（包括一年内到期）、发放贷款及垫款、应收代偿款减值测试涉及的关键内部控制设计和运行的有效性。

（2）复核预期信用损失的计量模型，对组合划分、关键参数、信用风险显著增

加、已发生信用减值判断的合理性进行评估。

（3）获取管理层对长期应收款、发放贷款及垫款、应收代偿款减值准备计提明

细表及预期信用损失的计量模型，重新计算发放贷款及垫款、长期应收款、应收代偿款预期信用损失计提的准确性。

（4）对处于第三阶段的长期应收款、发放贷款及垫款、应收代偿款，检查评估

师出具的债权可回收金额的评估报告，复核相关抵押物、查封资产评估价值的合理性，复核评估师的资质和胜任能力，检查抵押资产的他项权证。

（5）执行函证程序，并对期后回款、客户诉讼情况执行检查程序。

（6）复核财务报表中预期信用损失的相关披露是否符合相关会计准则的披露要求。

（二）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（三十二）”所述和“五、合并财务报表主要项目注释（四十一）”所示，新力金融2025年度营业收入

35244.84万元，较上期上升12.30%。收入是影响管理层业绩指标的重要因素，对

2本期财务报表有重大影响，且收入确认涉及管理层的判断和估计，因此我们将收入

确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的审计程序主要包括：

（1）了解和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

（2）选取样本，检查相关合同，识别关键合同条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。

（3）针对本年度确认收入的交易，选取样本，重新测算收入，复核相关收入确认的准确性。

（4）结合函证程序、收款情况，确认收入的真实性。

（5）针对本年度确认收入的交易，选取样本，检查回款方是否为债务人，若不是，实施询问、检查委托付款协议等进一步程序以确定是否存在合理商业理由。

（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，结合还款计划，测算收入是否存在跨期。

（7）查询公司前十大客户及其他重大客户工商资料，识别是否与公司存在关联关系。

（8）复核财务报表中对收入的相关披露是否符合相关会计准则的披露要求。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括新力金融2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

3管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设

计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新力金融的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新力金融、终止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新力金融的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新力金融的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新力金融不能持续经营。

4安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

安徽新力金融股份有限公司

2025年度财务报表附注

编制单位：安徽新力金融股份有限公司金额单位：人民币元

一、公司的基本情况

（一）公司概况安徽新力金融股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“新力金融”，原名安徽巢东水泥股份有限公司，2016年3月25日变更为现名）经合肥市高新开发区市场监督管理局核准登记，统一社会信用代码为91340000705022576T，注册地址安徽省合肥市高新区红枫路与西二环辅路交口西南角永合大厦。本公司所发行人民币普通股A股，已在上海证券交易所上市。本公司总部位于安徽省合肥市祁门路1777号辉隆大厦。本公司注册资本为人民币512727632.00元，股本总数

512727632.00股，股票面值为每股人民币1元。

本公司成立于1999年4月，由安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂作为主发起人，联合其他三个法人股东共同发起设立的股份有限公司。

1999年11月，安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂采取新设合并方式组建了安徽巢

东水泥集团有限责任公司（以下简称“巢东集团”），安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂法人资格注销，其分别持有的本公司国有法人股由巢东集团持有。

2000年11月，本公司向社会公众发行人民币普通股8000.00万股，注册资本增

至20000.00万元。

2007年6月巢东集团将持有本公司11938.57万国有法人股（占总股本的59.69%）中的8000.00万股（占总股本的40%）转让给昌兴矿业投资有限公司，

3938.57万股（占总股本的19.69%）转让给安徽海螺水泥股份有限公司。本次股权

转让完成后，本公司自2007年4月变更为外商投资股份有限公司，并取得注册号为企股皖总字第002290号企业法人营业执照。

2007年7月，本公司以股改方案实施日流通股总股本8000.00万股为基数，向全

体流通股股东以资本公积金按每10股转增5.25股，合计转增4200.00万股，本公司注册资本增至24200.00万元。

13安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

2015年3月，昌兴矿业投资有限公司向安徽新力科创集团有限公司转让其持有的

本公司无限售条件流通股份3630.00万股，占公司总股本的15%。

2015年6月，昌兴矿业投资有限公司分别向华泰证券（上海）资产管理有限公司（下称“华泰证券资管”）和张敬红转让其持有的本公司股票4370.00万股，其中华泰证券资管2662.00万股，占公司总股本的11%，张敬红1708.00万股，占公司总股本的7.06%。

2015年7月，安徽新力科创集团有限公司从二级市场增持公司股票5667094.00股，增持后安徽新力科创集团有限公司持有本公司股票41967094.00股，占公司总股本的17.34%。此次增持后，安徽新力科创集团有限公司成为本公司的第一大股东。

2016年1月，安徽新力科创集团有限公司从二级市场增持公司股票818511.00股，增持后安徽新力科创集团有限公司持有本公司股票42785605.00股，占公司总股本的17.68%。

2016年3月，公司办理完成了工商变更登记手续，并取得了新的企业法人营业执照，公司名称正式变更为安徽新力金融股份有限公司。

2016年11月，安徽新力科创集团有限公司从二级市场增持公司股票

5614480.00股，增持后安徽新力科创集团有限公司持有本公司股票48400085.00股，占公司总股本的20.00%。

2017年5月5日，公司以每10股派发现金红利1.00元（含税），同时以资本公积

金转增股本方式向全体股东每10股转增股本10股，转增后公司股本为484000000.00股，安徽新力科创集团有限公司持有本公司股票96800170.00股，

占公司总股本的20.00%。

2017年9月至2018年10月，安徽新力科创集团有限公司从二级市场增持本公司

股票24199737股，增持后安徽新力科创集团有限公司持有本公司股票120999907股，占公司总股本的25%。

2019年5月，公司向王剑等40名发行对象发行人民币普通股29364429股，每

股面值1元，每股发行价为人民币6.86元，公司申请增加注册资本人民币

29364429.00元，变更后注册资本为人民币513364429.00元。安徽新力科创集团

有限公司持有本公司股票120999907股，占公司总股本的23.57%。

14安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

2021年8月17日，公司与王剑等23名业绩承诺方以总价人民币1.00元定向回购

应补偿股份636797.00股。2021年8月18日，公司注销上述股份。上述股份注销后，公司总股本由513364429.00股减少至512727632.00股。安徽新力科创集团有限公司持有本公司股票120999907股，占公司总股本的23.60%。

2024年11月8日，安徽新力科创集团有限公司将持有的本公司120999907股协议转让给安徽辉隆投资集团有限公司，安徽辉隆投资集团有限公司（以下称辉隆投资）成为本公司控股股东，占公司总股本的23.60%。

（二）业务性质和主要经营活动

本公司从事以下主要经营活动：融资租赁、软件和信息技术服务、小额贷款、

典当、融资担保等业务。

（三）财务报表的批准本财务报表由公司董事会于2026年3月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释、其他有关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。

（二）持续经营能力评价

公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的偿债

能力、财务弹性以及治理层改变经营政策的意向等因素，认为公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量、存货计价方法、收入确认和计量等。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

（一）遵循企业会计准则的声明

15安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司编制的本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

（二）会计期间

公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的非关联方应收账款200.00万元人民币

重要的联营企业对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的10%以上

（六）企业合并

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1、同一控制下的企业合并。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

16安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和

仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的长期股权

投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（七）合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

2、合并财务报表的编制方法

17安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

3、合并抵销中的特殊考虑

（1）子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有

者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

（2）“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

（3）因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值

与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（4）本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销

“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利

18安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

（5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权

益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

4、特殊交易的会计处理

（1）购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）通过多次交易分步取得子公司控制权的

*通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间

已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

*通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

19安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

（3）本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

*一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报

20安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（5）因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类与共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

1、共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有

21安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2、合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物

在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、

易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资，确定为现金等价物。

（十）外币业务

公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。

资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益或确认为其他综合收益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（十一）金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

b.该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方

22安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

2、金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

第一类：以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

a.本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

第二类：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

23安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

a.本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

第三类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3、金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

（2）贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

24安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

（3）以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

a.向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

b.在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

c.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

d.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

4、衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响

损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

25安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

5、金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

（1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风

险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

26安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、不含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

*应收款项

公司所称应收款项包括但不限于应收票据、应收账款和其他应收款。

将公司单项余额200.00万元以上的非关联方应收账款作为单项金额重大并单项

计提坏账准备的项目，对其单独进行减值测试，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，公司对该部分差额确认预期信用损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为信用组合按固定计提比例计提损失准备，确认预期信用损失，计提坏账准备。确定组合的依据如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据组合1商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口应收票据组合2银行承兑汇票和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b、应收账款确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收合并报表范围内

应收账款组合1信用风险较低，单项评估预期信用损失。

关联方客户

以账龄为信用风险组合确认依据，按照固定准备率计提减值准应收账款组合2应收其他客户款项备，计入预期信用损失。

以账龄为信用风险组合的应收款项固定准备率

账龄固定准备率（%）

27安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄固定准备率（%）

1年以内（含1年）0-5

1-2年（含2年）10

2-3年（含3年）30

3-4年（含4年）50

4-5年（含5年）80

5年以上100

如果有客观证据表明组合2某项应收账款信用风险显著增加，并有客观证据表明存在减值迹象，则本公司对该应收账款单独进行减值测试单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

c、其他应收款确定组合的依据如下:项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收合并报表范围内

其他应收款组合1信用风险较低，单项评估预期信用损失。

关联方款项

以账龄为信用风险组合确认依据，在扣除可抵减的保证金后，其他应收款组合2应收供应链业务款

按照固定准备率计提减值准备，计入预期信用损失。

其他应收款组合3应收担保代偿款单项进行减值测试并计提损失准备并确认预期信用损失。

以账龄为信用风险组合确认依据，在扣除可抵减的保证金后，其他应收款组合4其他信用组合

按照固定准备率计提减值准备，计入预期信用损失。

以账龄为信用风险组合的其他应收款项固定准备率

账龄固定准备率（%）

6个月以内（含6个月）0

6个月-1年（含1年）0-5

1-2年（含2年）10

2-3年（含3年）30

3-4年（含4年）50

4-5年（含5年）80

5年以上100

如果有客观证据表明组合2及组合4某项其他应收款信用风险显著增加，并有客观证据表明存在减值迹象，则本公司对该其他应收款单独进行减值测试单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

*以摊余成本计量的金融资产

公司所称以摊余成本计量的金融资产包括但不限于贷款及发放垫款、长期应收

款、应收融资租赁款等。

28安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

公司根据金融资产的可回收性识别计提损失准备，识别金融资产信用损失准备须经公司聘请的专业评估机构判断及估计。公司以信贷资产逾期时间及担保效力为基础，通过对客户支付或偿还合同款项的能力和意愿、客户付款记录以及被拖欠款项采取司法手段强制执行的可行性等因素分析评估款项回收的可能性，对信贷资产进行减值测试。

公司将划分为第三阶段且担保效力小于1的金融资产作为单项金额重大并单项

计提坏账减值的项目，公司对其单独进行减值测试。

a、长期应收款确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

长期应收款组合1应收融资租赁款对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信

长期应收款组合2应收其他款项用损失率，计算预期信用损失。

b、发放贷款及垫款

对于发放贷款及垫款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与

在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

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a.合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。如果逾期超过 30 日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加；

b.公司对金融工具信用管理方法是否发生变化；

c.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

d.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

e.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

f.是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

g.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

h.若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化；

i．同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场

指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他

市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)；

j.金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

k.对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

l.同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；

m.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

n.预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

o.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

（4）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现

30安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（5）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（6）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

6、金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

a.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

b.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

（1）终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

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在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的

第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

a.所转移金融资产的账面价值；

b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

a.终止确认部分的账面价值；

b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

（2）继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

（3）继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以

32安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

7、金融工具的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

8、金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、（十二）。

（十二）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司釆用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

1、估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考

33安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

2、公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（十三）存货

1、存货的分类。

存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的

在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。

2、发出存货的计价方法。

本公司存货发出时采用先进先出法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

（1）产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变

34安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

（3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

（4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额

予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度。

公司的存货盘存制度为永续盘存制，每年至少盘点一次。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

5、低值易耗品及包装物的摊销方法。

低值易耗品及包装物按照一次转销法进行摊销。

（十四）合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产减值准备的确定方法，参照应收款项确定。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

（十五）与合同成本有关的资产合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

35安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

a.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

b.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

c.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进

行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

a.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

b.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

（十六）持有待售及终止经营

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一

项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、

36安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融

资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（十七）长期股权投资

公司长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。

1、长期股权投资的投资成本确定。

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法。

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计

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准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据。

如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。

a.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

b.参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

c.与被投资单位之间发生重要交易；

d.向被投资单位派出管理人员；

e.向被投资单位提供关键技术资料。

（十八）投资性房地产

公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

1、投资性房地产的确认。

投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

a.与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

b.该投资性房地产的成本能够可靠计量。

2、投资性房地产初始计量。

（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

38安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

3、投资性房地产的后续计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20.00-40.004.00、5.002.38-4.80

土地使用权50.00—2.00

4、投资性房地产的转换。

公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

（十九）固定资产

1、固定资产确认条件。

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资

产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

2、固定资产的初始计量。

公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3、固定资产的分类和折旧方法。

39安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的

土地等情况外，公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。固定资产分类、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下表：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20.00-40.004.00、5.002.38-4.80

机器设备10.00-18.004.00、5.005.28-9.60

运输工具4.00-6.004.00、5.0015.83-24.00

办公设备3.00-5.004.00、5.0019.00-32.00

对于已计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

4、固定资产的后续支出。

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；

对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修理，在发生时计入当期损益。

5、固定资产处置。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（二十）在建工程

1、在建工程计价。

按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点。

公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

a.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成。

b.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业。

c.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生。

40安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

d.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（二十一）借款费用

借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

1、借款费用资本化的确认原则。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间。

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

3、借款费用资本化金额的计算方法。

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当

期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

41安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（二十二）使用权资产

1、使用权资产确认条件

本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作

为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

2、使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

3、使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法

在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。使用权资产发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记“使用权资产减值准备”科目。使用权资产减值准备一旦计提，不得转回。承租人应当按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

（二十三）无形资产及开发支出

1、无形资产的确认标准。

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：

a.符合无形资产的定义。

b.与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

c.该资产的成本能够可靠计量。

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2、无形资产的初始计量。

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》《企业会计准则第12号——债务重组》《企业会计准则第16号——政府补助》《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。

3、自行开发的无形资产。

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

4、无形资产的后续计量。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无

形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

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使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。公司于每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

软件3-8年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

（二十四）长期资产减值

1、长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

2、投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

3、固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

b.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

d.已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

e.其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

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4、在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

a.长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的在建工程；

b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

5、无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

a.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

b.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

c.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

6、商誉减值测试方法及会计处理方法

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中

45安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

（二十五）长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十六）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1、短期薪酬。

主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带

薪缺勤；短期利润分享计划；其他短期薪酬。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

2、离职后福利。

主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）、设定受益计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（1）根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）设定受益计划。

*确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现

46安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

*确认设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

*确定应计入资产成本或当期损益的金额。服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

*确定应计入其他综合收益的金额。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

3、辞退福利。

主要包括：在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4、其他长期职工福利。

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十七）担保业务准备金

47安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

担保业务准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。

未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。对融资性担保按照当期担保费收入的50.00%提取未到期责任准备金，实行差额提取。

担保赔偿准备金是指担保公司已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。在资产负债表日按未终止融资性担保责任金额1.00%的比例提取担保保赔偿准备金。

（二十八）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：a.当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；b.当实质固定付款额发生

变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（二十九）预计负债

1、预计负债的确认标准。

或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：

48安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

a.该义务是公司承担的现时义务；

b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

c.该义务的金额能够可靠计量。

2、预计负债的计量方法。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（三十）一般风险准备金

当潜在风险估计值高于资产减值准备时，德善小贷于每年年终根据承担风险和损失的资产余额的1.5%提取一般风险准备金，用于弥补尚未识别的潜在损失。

主营担保业务的企业，按本年实现净利润的10.00%提取一般风险准备金，用于弥补亏损，不得用于分红、转增资本。

（三十一）股份支付

1、股份支付的种类。

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法。

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的

各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公

允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、确定可行权权益工具最佳估计数的依据。

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理。

（1）以权益结算的股份支付。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算

的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

49安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付。授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算

的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划。如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（三十二）收入

1、一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

50安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包

括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照

期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

a.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

b.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

c.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

a.本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

51安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

b.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

c.本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

d.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

e.客户已接受该商品。

2、具体方法

（1）小额贷款利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定收入金额。

（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定收入金额。

（3）融资租赁收入

*租赁期开始日的处理

在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

*未实现融资收益的分配

未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。

*未担保余值发生变动时的处理

在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。

*或有租金的处理公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。

（4）担保业务收入

担保合同成立并承担相应的担保责任，与担保合同相关的经济利益很可能流入，并且相关的收入能够可靠的计量。

（5）互联网银行云服务收入

52安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

公司互联网银行云服务中劳务收入在服务期限内按期确认收入；硬件产品销售

收入在将货物发往客户单位，经客户验收后确认收入。

（6）金融软件开发及维护

公司金融软件开发收入在项目实施完成，并经对方验收合格后确认营业收入；

维护服务收入在服务期限内按期确认收入。

（7）供应链服务收入

供应链服务收入在根据合同与客户、供应商分别结算后，按差额确认供应链服务收入。

（三十三）政府补助

1、政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

a.本公司能够满足政府补助所附条件；

b.本公司能够收到政府补助。

2、政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3、政府补助的会计处理

（1）与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

53安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（3）政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（4）政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

1、递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂

时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产：a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

54安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

2、递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

（1）因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递

延所得税负债：a.商誉的初始确认；b.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初

始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2）本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：a.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3、特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

（1）与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

（2）直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更釆用追溯调整法

或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整年初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

（3）可弥补亏损和税款抵减

*本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

55安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

*因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

（4）合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（5）以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

（三十五）租赁

1、租赁的识别。

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

56安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

2、本公司作为承租人。

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、（二十二）。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（1）短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

（3）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

57安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

3、本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

（2）经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法【或其他更为系统合理的方法】确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（3）租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范

58安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

4、转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

5、售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行

会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

（三十六）重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期内未发生重要会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本报告期内未发生重要会计估计变更。

59安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

四、税项

（一）主要税项及其税率

税目纳税（费）基础税（费）率备注

增值税应纳税销售额13%、9%、6%、5%

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%、2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、5%

（二）主要子公司所得税税率纳税主体名称所得税税率备注

安徽德润融资租赁股份有限公司25%

安徽德信融资担保有限公司25%

安徽德众金融信息服务有限公司25%

合肥德善小额贷款股份有限公司25%

安徽德合典当有限公司25%

深圳手付通科技有限公司15%详见附注四、（三）

新力德润（天津）融资租赁有限公司25%

德润融资租赁（深圳）有限公司25%

广德德善小额贷款有限公司25%

马鞍山德善小额贷款有限公司25%

广德新力金融服务中心（有限合伙）不适用

安徽润祥新能源有限公司25%

深圳润智供应链有限公司5%详见附注四、（三）

（三）重要税收优惠及批文

1、增值税优惠

（1）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）

附件3第一条第二十六款规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的

技术咨询、技术服务免征增值税。本公司子公司手付通符合条件的技术开发等合同免征增值税。

（2）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）

附件2第一条第（三）款第5点规定，（1）经人民银行、银监会或者商务部批准从

事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额；（2）经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租

赁业务的试点纳税人，提供融资性售后回租服务，以取得的全部价款和价外费用

60安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注（不含本金），扣除对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息后的余额作为销售额。子公司德润租赁符合条件。

（3）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）

附件3第二条第（二）款规定，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁

业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。子公司德润租赁符合条件。

2、企业所得税

（1）子公司手付通2023年申报高新技术企业重新认定并于2023年11月15日取得了“GR202344204191”号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》（2007年3月16日通过）、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号文）规定，“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税”。故子公司手付通2025年度企业所得税税率为15%。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税，对于年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，实际税率为5%；100万元至300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，实际税率为10%。本公司孙公司润智供应链符合上述条件，企业所得税税率为5%。

五、合并财务报表主要项目注释

以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指2025年

1月1日，期末指2025年12月31日；上期指2024年度，本期指2025年度。金

额单位为人民币元。

（一）货币资金

1、货币资金分类

项目期末余额期初余额

现金3806.001002.96

银行存款156254382.36142127819.52

其他货币资金34268352.1441998641.21

合计190526540.50184127463.69

其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限

43310272.8042323759.50

制的款项总额

61安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

2、其中受限制货币资金明细

项目期末余额期初余额

存出融资担保业务保证金34268352.1433608641.21

信用证保证金8390000.00银行承兑汇票保证金

还款专户资金9041920.66186096.69

劳动纠纷冻结资金139021.60

合计43310272.8042323759.50

除此之外，2025年末货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（二）应收票据

1、应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1350000.006500000.00

商业承兑汇票2000000.0015940000.00

小计3350000.0022440000.00

减：预期信用损失准备16750.00112200.00

合计3333250.0022327800.00期末不存在已质押的应收票据。

2、期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1350000.00商业承兑汇票

小计1350000.00

期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据，对于信用等级较高的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；对于信用等级较低的银行承兑汇票或者商业承兑汇票，背书或贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

3、按坏账计提方法披露

期末余额账面余额预期信用损失准备类别计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备3350000.00100.0016750.000.50

其中：组合1：商业承兑汇票2000000.0059.7010000.000.50

组合2：银行承兑汇票1350000.0040.306750.000.50

62安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额账面余额预期信用损失准备类别计提比例

金额比例（%）金额

（%）

合计3350000.00100.0016750.000.50

续：

期初余额账面余额预期信用损失准备类别计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备22440000.00100.00112200.000.50

其中：组合1：商业承兑汇票15940000.0071.0379700.000.50

组合2：银行承兑汇票6500000.0028.9732500.000.50

合计22440000.00100.00112200.000.50本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项评估计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失的应收

112200.00-95450.0016750.00

票据

其中：组合1：商业承兑汇票79700.00-69700.0010000.00

组合2：银行承兑汇票32500.00-25750.006750.00

合计112200.00-95450.0016750.00

4、本期预期信用损失准备的变动

期末应收票据较期初下降85.07%，主要系本期供应链业务收到商票减少所致。

（三）应收账款

1、按账龄披露

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年，下同）6804275.957378410.87

1至2年713138.00307172.29

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上544758.86544758.86

小计8062172.818230342.02

减：预期信用损失准备956286.46944396.63

合计7105886.357285945.39

63安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额预期信用损失准备类别计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项评估计提预期信用损失的应收账款544758.866.76544758.86100.00

按组合计提预期信用损失的应收账款7517413.9593.24411527.605.47

其中：组合27517413.9593.24411527.605.47

合计8062172.81100.00956286.4611.86

续：

期初余额账面余额预期信用损失准备类别计提比例

金额比例（%）金额

（%）

按单项评估计提预期信用损失的应收账款544758.866.62544758.86100.00

按组合计提预期信用损失的应收账款7685583.1693.38399637.775.20

其中：组合27685583.1693.38399637.775.20

合计8230342.02100.00944396.6311.47

（1）期末单项评估计提预期信用损失的应收账款预期信用预期信用损失债务人名称账面余额计提理由

损失准备率（%）

安徽三赢生态农业股份有限公司248783.34248783.34100.00预计无法收回

安徽省霍山县耀升商贸有限公司193691.67193691.67100.00预计无法收回

安徽尚峰商贸有限公司102283.85102283.85100.00预计无法收回

合计544758.86544758.86100.00

（2）按组合计提预期信用损失的应收账款

*组合2期末余额期初余额账龄预期信用预期信用预期信用预期信用账面余额损失率账面余额损失率损失准备损失准备

（%）（%）

1年以内6804275.955.00340213.807378410.875.00368920.54

1至2年713138.0010.0071313.80307172.2910.0030717.23

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计7517413.955.47411527.607685583.165.20399637.77

3、本期预期信用损失准备的变动

64安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项评估计提预期信

544758.86544758.86

用损失的应收账款按组合计提预期信用损

399637.7711889.83411527.60

失的应收账款

其中：组合2399637.7711889.83411527.60

合计944396.6311889.83956286.46

4、按欠款方归集的期末余额前5名的应收账款情况

占应收账款预期信用单位名称与公司关系账面余额

总额比例（%）损失准备新疆维吾尔自治区农村信

非关联方2880225.4035.73144011.27用社联合社

金电云（深圳）数字科技

非关联方1879167.0023.31126458.35有限公司深圳市长亮科技股份有限

非关联方1280000.0015.8864000.00公司

兴业数字金融服务(上海)

非关联方388082.004.8119404.10股份有限公司内江兴隆村镇银行股份有

非关联方309672.003.8415483.60限公司

合计6737146.4083.57369357.32

（四）预付款项

1、预付款项按账龄分析列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）329894.3596.84237667.3595.96

1-2年（含2年）752.400.2210000.004.04

2-3年（含3年）10000.002.94

3年以上

合计340646.75100.00247667.35100.00

2、按预付对象归集的期末余额前5名的预付账款情况

占预付账款单位名称与公司关系账面余额

总额比例（%）

阿里云计算有限公司非关联方238285.7069.95中国太平洋财产保险股份有限公

非关联方84759.1924.88司深圳分公司

北京百度网讯科技有限公司非关联方10000.002.94

深圳市年年卡网络科技有限公司非关联方6849.462.01

深圳市山海楼餐饮管理有限公司非关联方752.400.22

合计340646.75100.00

65安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

2025年末预付账款较2024年末增长37.54%，主要系子公司手付通本期预付太

平洋财产保险费所致。

（五）其他应收款

1、其他应收款分类

项目期末余额期初余额

应收利息4581357.554598146.62应收股利

其他应收款项350900600.23319416763.26

小计355481957.78324014909.88

减：预期信用损失准备106181105.97105237309.14

合计249300851.81218777600.74

2、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额期初余额

发放贷款和垫款利息4581357.554598146.62

减：预期信用损失准备1628371.281073355.44

合计2952986.273524791.18

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别预期信用损失率预期信用损失账面余额账面价值

（%）准备

按单项计提坏账准备2761625.5457.651591996.661169628.88

按组合计提坏账准备1819732.012.0036374.621783357.39

合计4581357.5535.541628371.282952986.27

续：

期初余额类别预期信用损失预期信用账面余额账面价值率（%）损失准备

按单项计提坏账准备1835854.2355.461018109.56817744.67

按组合计提坏账准备2762292.392.0055245.882707046.51

合计4598146.6223.341073355.443524791.18

（3）按单项认定计提信用减值损失的应收利息期末余额项目

账面余额预期信用损失准备预期信用损失率（%）

第三阶段2761625.541591996.6657.65

合计2761625.541591996.6657.65

续：

66安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额项目

账面余额预期信用损失准备预期信用损失率（%）

第三阶段1835854.231018109.5655.46

合计1835854.231018109.5655.46

（4）按组合计提信用减值损失的应收利息期末余额项目

账面余额预期信用损失准备预期信用损失率（%）

第一阶段2002.4120.021.00

第二阶段

第三阶段1817729.6036354.602.00

合计1819732.0136374.622.00

续：

期初余额项目

账面余额预期信用损失准备预期信用损失率（%）

第一阶段

第二阶段

第三阶段2762292.3955245.882.00

合计2762292.3955245.882.00

（5）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备合计

月预期信损失(未发生信用减损失(已发生信用减

用损失值)值)

上年年末余额1073355.441073355.44期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提20.02554995.82555015.84本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额20.021628351.261628371.28

3、其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

应收供应链业务款220789834.23184098356.81

应收代偿款94542174.0098832669.03

律师费及诉讼费8156572.807514582.77

抵债资产出售款2565524.622565524.62

债权受让款13715313.8013722305.80

其他11131180.7812683324.23

67安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质期末余额期初余额

小计350900600.23319416763.26

减：预期信用损失准备104552734.69104163953.70

合计246347865.54215252809.56

（2）按预期信用损失准备计提方法披露

A.预期信用损失准备按三阶段模型计提下：

期末余额阶段账面余额预期信用损失准备账面价值

第一阶段235380853.578147110.24227233743.33

第二阶段

第三阶段115519746.6696405624.4519114122.21

合计350900600.23104552734.69246347865.54

续：

期初余额阶段账面余额预期信用损失准备账面价值

第一阶段199105877.255693243.43193412633.82

第二阶段

第三阶段120310886.0198470710.2721840175.74

合计319416763.26104163953.70215252809.56

2025年末、2024年末不存在处于第二阶段的其他应收款项。

B.第一阶段的预期信用损失准备：

期末余额未来12个月内类别预期信用损失账面余额的预期信用损失账面价值准备率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备235380853.573.468147110.24227233743.33

其中：组合2220789834.232.204863014.73215926819.50

其中：组合414591019.3422.513284095.5111306923.83

合计235380853.573.468147110.24227233743.33

续：

期初余额类别未来12个月内预期信用账面余额的预期信用损账面价值损失准备失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备199105877.252.865693243.43193412633.82

其中：组合2184098356.812.113877152.31180221204.50

其中：组合415007520.4412.101816091.1213191429.32

合计199105877.252.865693243.43193412633.82

68安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

按组合计提预期信用损失准备：组合2期末余额账龄预期信用损失率预期信用损失准账面余额账面价值

（%）备1年以内（含1年，下

178302142.331.332377245.54175924896.79

同）

1至2年42487691.905.852485769.1940001922.71

合计220789834.232.204863014.73215926819.50

续：

期初余额账龄预期信用损失率账面余额预期信用损失准备账面价值

（%）1年以内（含1年，

154562572.931.432203137.50152359435.43

下同）

1至2年29535783.885.671674014.8127861769.07

合计184098356.812.113877152.31180221204.50

按组合计提预期信用损失准备：组合4期末余额账龄预期信用损失率预期信用损失准账面余额账面价值

（%）备1年以内（含1年，下

3767239.230.4817895.003749344.23

同）

1至2年2246944.004.74106560.442140383.56

2至3年7002064.6529.142040619.394961445.26

3至4年810816.2950.00405408.14405408.15

4至5年251713.1680.00201370.5350342.63

5年以上512242.01100.00512242.01

合计14591019.3422.513284095.5111306923.83

续：

期初余额账龄预期信用损失率账面余额预期信用损失准备账面价值

（%）

1年以内5247234.290.3518145.005229089.29

1至2年7055002.2210.00705500.226349502.00

2至3年1436542.1817.47250962.651185579.53

3至4年578367.1650.00289183.58289183.58

4至5年690374.5980.00552299.67138074.92

5年以上

合计15007520.4412.101816091.1213191429.32

C.第三阶段的预期信用损失准备：

类别期末余额

69安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

预期信用损预期信用账面余额账面价值失率（%）损失准备

按单项计提坏账准备20977572.66100.0020977572.66

按组合计提坏账准备94542174.0079.7875428051.7919114122.21

其中：组合394542174.0079.7875428051.7919114122.21组合4

合计115519746.6683.4596405624.4519114122.21

续：

期初余额类别预期信用损预期信用账面余额账面价值失率（%）损失准备

按单项计提坏账准备20817889.9899.5720729219.7888670.20

按组合计提坏账准备99492996.0378.1477741490.4921751505.54

其中：组合398832669.0378.0077092663.4921740005.54

组合4660327.0098.26648827.0011500.00

合计120310886.0181.8598470710.2721840175.74

2025年末按单项认定情况：

预期信用预期信用损债务人名称账面余额计提理由

损失准备失率（%）

邱芸7016121.437016121.43100.00预计无法收回

霍山嘉利达融资担保有限公司2879583.932879583.93100.00预计无法收回

安徽时美达装饰工程有限公司2565524.622565524.62100.00预计无法收回

迈点项目债权2023601.102023601.10100.00预计无法收回

代垫诉讼费用1785406.341785406.34100.00预计无法收回

陈宁宁1761241.831761241.83100.00预计无法收回

安徽同济置业有限公司681215.60681215.60100.00预计无法收回

其他零星公司2264877.812264877.81100.00预计无法收回

合计20977572.6620977572.66100.00

2025年末按组合计提预期信用损失准备：组合3

预期信用预期信用其他应收款内容账面余额计提理由

损失准备损失率（%）

应收担保代偿款94542174.0075428051.7979.78详见备注

公司采取逐笔减值测试，对于抵押、查封资产可收回金额不能覆盖代偿款部分计提了减值准备。公司对应收担保代偿款逐笔进行减值测试，计提应收代偿款减值准备余额为75428051.79元。

（3）预期信用损失准备计提情况预期信用第一阶段第二阶段第三阶段合计

70安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

损失准备整个存续期预期整个存续期预期信用未来12个月预信用损失（未发损失（已发生信用减期信用损失生信用减值）值）

上年年末余额5693243.4398470710.27104163953.70期初余额在本期重新评估后

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提2453866.811586145.804040012.61

本期转回3651231.623651231.62本期转销本期核销其他变动

期末余额8147110.2496405624.45104552734.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

收回或转回金确定原坏账准备计提比例的单位名称转回原因收回方式额依据及其合理性安徽盛绿建设工程

3265585.37应收代偿清收现金按照减值模型计提

有限公司合肥蓝蓝科贸有限

385646.25应收代偿清收现金按照减值模型计提

公司

合计3651231.62

（4）按欠款方归集的期末余额前5名的其他应收款项情况占其他应收款余预期信用债务人名称款项性质期末余额账龄

额的比例（%）损失准备中铁十二局集团有限公应收供应链

31342968.218.931年以内、1-2年1477949.94

司业务款中铁四局集团有限公司应收供应链

22379256.126.381年以内、1-2年1147067.42

第一工程分公司业务款

安徽康泰科技有限公司应收代偿款16018479.434.565年以上8656610.72中铁十局集团有限公司应收供应链

14945652.704.261年以内、1-2年514701.78

第四工程分公司业务款中铁四局集团第一工程应收供应链

13953400.203.981年以内443398.97

有限公司业务款

合计98639756.6628.1112239728.83

（六）存货期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品28602.0528602.05

合计28602.0528602.05

存货2025年期末余额减少100%，主要系本期手付通下降为零导致。

71安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

（七）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款1644684955.441350996874.75

减：未实现融资收益126075934.51104779222.78

减：融资租赁减值准备84367845.8162875626.22

合计1434241175.121183342025.75

（八）其他流动资产

1、其他流动资产分类

项目期末余额期初余额

抵债资产120755647.08201411040.21

预缴税费140651.29121225.43

待抵扣增值税进项税122259.54938780.79

合计121018557.91202471046.43

2、2025年未办妥产权证书的抵债资产的金额为23474200.00元。

3、其他流动资产2025年期末余额减少40.23%，主要系本期典当出售抵债资

产及部分转为投资性房地产所致。

（九）发放贷款及垫款

1、发放贷款及垫款按担保物类别分布情况

项目期末余额期初余额

抵押贷款123787213.46162608138.40

质押贷款142887167.8183401030.41

保证贷款463083959.40438734917.55

信用贷款662665.851265015.85

小计730421006.52686009102.21

减：贷款损失准备83606100.1775519425.53

发放贷款及垫款账面价值646814906.35610489676.68

2、发放贷款情况及逾期情况

期末余额项目逾期1天至30逾期30天至90天逾期90天至180逾期180天至360天逾期360天合计天（含30天）（含90天）天（含180天）（含360天）以上

抵押贷款500000.002055000.001929655.8283985997.8188470653.63

质押贷款170000.00950000.00399615.88270000.0032547551.9334337167.81

保证贷款200000.00940666.67278300.002511843.8249071122.0353001932.52

信用贷款562332.52562332.52

合计370000.002390666.672732915.884711499.64166167004.29176372086.48

3、分类情况

类别期末余额

72安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

预期信用占比预期信用账面余额损失率账面价值

（%）损失准备

（%）

按单项计提坏账准备93725677.0712.8376416382.7781.5317309294.30

按组合计提坏账准备636695329.4587.177189717.401.13629505612.05

合计730421006.52100.0083606100.1711.45646814906.35

续：

期初余额类别预期信占比预期信用账面余额用损失账面价值

（%）损失准备率（%）

按单项计提坏账准备91339664.1813.3168672713.4875.1822666950.70

按组合计提坏账准备594669438.0386.696846712.051.15587822725.98

合计686009102.21100.0075519425.5311.01610489676.68

（1）按单项认定计提贷款损失准备的发放贷款及垫款期末余额项目

账面余额预期信用损失准备预期信用损失率（%）

第三阶段93725677.0776416382.7781.53

合计93725677.0776416382.7781.53

续：

期初余额项目

账面余额预期信用损失准备预期信用损失率（%）

第三阶段91339664.1868672713.4875.18

合计91339664.1868672713.4875.18

（2）按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款期末余额项目

账面余额预期信用损失准备预期信用损失率（%）

第一阶段554418920.045544189.191.00

第二阶段2390666.6747813.332.00

第三阶段79885742.741597714.882.00

合计636695329.457189717.401.13

续：

期初余额项目

账面余额预期信用损失准备预期信用损失率（%）

第一阶段504667674.975046676.761.00

第二阶段3829801.4076596.032.00

第三阶段86171961.661723439.262.00

合计594669438.036846712.051.15

4、减值准备的变动情况

预期信用损失第一阶段第二阶段第三阶段合计

73安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

准备未来12个月内的预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失

期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

上年年末余额5046676.7676596.0370396152.7475519425.53期初余额在本

-49680.27-6416.0356096.30期

——转入第二

-14500.0014500.00阶段

——转入第三

-35180.27-20916.0356096.30阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提682143.6333313.3310909796.8411625253.80

本期转回134950.9355680.003347948.233538579.16本期转销

期末余额5544189.1947813.3378014097.6583606100.17

5、按业务分类

期末余额期初余额项目占比预期信用占比预期信用账面余额账面余额

（%）损失准备（%）损失准备

应收小额贷款562129431.3676.9659909579.13553961170.5280.7555639616.71

应收当金168291575.1623.0423696521.04132047931.6919.2519879808.82

合计730421006.52100.0083606100.17686009102.21100.0075519425.53

（十）长期应收款

1、长期应收款明细情况

项目期末余额期初余额

长期应收款877015430.26697359854.51

减：未实现融资收益29950418.7729296107.49

减：融资租赁减值准备3685155.502772675.64

合计843379855.99665291071.38

2、按坏账计提方法分类披露（包含一年内到期的长期应收款）

期末余额阶段账面余额预期信用损失准备账面价值

第一阶段2173537998.739929465.532163608533.20

第二阶段15477173.09247757.0515229416.04

第三阶段176658860.6077875778.7398783081.87

合计2365674032.4288053001.312277621031.11

续：

期初余额阶段账面余额预期信用损失准备账面价值

第一阶段1665049779.727458913.191657590866.53

74安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额阶段账面余额预期信用损失准备账面价值

第二阶段63499072.441202266.2362296806.21

第三阶段185732546.8356987122.44128745424.39

合计1914281398.9965648301.861848633097.13

（1）第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

期末余额类别预期信用损预期信用账面余额账面价值失率（%）损失准备按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2173537998.730.469929465.532163608533.20

合计2173537998.730.469929465.532163608533.20

续：

期初余额类别预期信用损预期信用账面余额账面价值失率（%）损失准备按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1665049779.720.457458913.191657590866.53

合计1665049779.720.457458913.191657590866.53

（2）第二阶段的长期应收款的坏账准备计提如下:期末余额类别预期计信用预期信用账面余额账面价值

损失率（%）损失准备按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备15477173.091.60247757.0515229416.04

合计15477173.091.60247757.0515229416.04

续：

期初余额类别预期信用损预期信用账面余额账面价值失率（%）损失准备按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备63499072.441.891202266.2362296806.21

合计63499072.441.891202266.2362296806.21

（3）第三阶段的长期应收款的坏账准备计提如下:期末余额类别预期信用损预期信用账面余额账面价值失率（%）损失准备

按单项计提坏账准备147632789.6352.3877329619.3670303170.27

按组合计提坏账准备29026070.971.88546159.3728479911.60

合计176658860.6044.0877875778.7398783081.87

75安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

续：

期初余额类别预期信用损预期信用账面余额账面价值失率（%）损失准备

按单项计提坏账准备107298594.2551.8755656049.6451642544.61

按组合计提坏账准备78433952.581.701331072.8077102879.78

合计185732546.8330.6856987122.44128745424.39

3、本期预期信用损失准备的变动情况（包含一年内到期的长期应收款）

第一阶段第二阶段第三阶段预期信用损失准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月内的合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

上年年末余额7458913.191202266.2356987122.4465648301.86

期初余额在本期751977.30-968872.50216895.20

——转入第二阶段-95429.1695429.16

——转入第三阶段-120649.25-249131.98369781.23

——转回第二阶段

——转回第一阶段968055.71-815169.68-152886.03

本期计提1718575.0414363.3222552492.1424285430.50

本期转回1880731.051880731.05本期转销

期末余额9929465.53247757.0577875778.7388053001.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

收回或转回金确定原坏账准备计提比例的单位名称转回原因收回方式额依据及其合理性洛阳鹏起实业有限

1880731.05逾期租金清收非现金收回按照减值模型计提

公司

合计1880731.05

（十一）长期股权投资

1、长期股权投资分类

项目期末余额期初余额对合营企业投资

对联营企业投资529570050.21507009437.32

小计529570050.21507009437.32

减：长期股权投资减值准备2311323.96

合计527258726.25507009437.32

2、长期股权投资明细

本期增减变动（减少用“-”填列）被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权益追加或减少投资的投资收益收益调整变动

76安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动（减少用“-”填列）被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权益追加或减少投资的投资收益收益调整变动联营企业安徽省中安金融资产

465531333.9227376123.342626808.44236664.88

管理股份有限公司安徽泽生健康产业

3815847.90-145113.54

投资有限公司滁州德善小额贷款

37662255.50-53649.33

有限公司

合计507009437.3227177360.472626808.44236664.88

续：

本期增减变动（减少用“-”填列）期末减值准被投资单位宣告发放现金股利期末净额计提减值准备其他备或利润联营企业安徽省中安金融资产

7480220.90488290709.68

管理股份有限公司安徽泽生健康产业

3670734.36

投资有限公司滁州德善小额贷款

2311323.9635297282.212311323.96

有限公司

合计7480220.902311323.96527258726.252311323.96

（十二）其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目期末余额期初余额

非上市权益工具投资55202627.3055202627.30

合计55202627.3055202627.30

2、非交易性权益工具的投资情况

指定为以公允价转累计计入其他累计计入其他其他综合收益本期确认的值计量且其变动入项目综合收益的利综合收益的损转入留存收益股利收入计入其他综合收原得失的金额益的原因因汉口银行股份有

843627.1810056173.49不以出售为目的

限公司安徽国元信托有

354416.1712397372.85不以出售为目的

限责任公司安徽国元投资有

17062.50不以出售为目的

限责任公司黄山市供销农副产品投资发展有不以出售为目的限公司

合计1215105.8512397372.8510056173.49

77安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

上表所示股权投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的、不以出售为目的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十三）投资性房地产

1、按成本模式进行后续计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额292742469.5225244215.78317986685.30

2.本期增加金额48414196.5048414196.50

（1）外购

（2）存货\固定资产\抵债资产转入48414196.5048414196.50

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）处置子公司

（3）其他转出

4.期末余额341156666.0225244215.78366400881.80

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额60980181.038007095.9568987276.98

2.本期增加金额10592935.74700569.8111293505.55

（1）计提或摊销10592935.74700569.8111293505.55

（2）存货\固定资产\抵债资产转入

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）处置子公司

（3）其他转出

4.期末余额71573116.778707665.7680280782.53

三、减值准备

1.期初余额29574883.3329574883.33

2.本期增加金额5656548.735656548.73

（1）计提5333196.275333196.27

（2）存货\固定资产\抵债资产转入323352.46323352.46

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额

（1）处置

78安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物土地使用权合计

（2）处置子公司

（3）其他转出

4.期末余额35231432.0635231432.06

四、账面价值

1.期末账面价值234352117.1916536550.02250888667.21

2.期初账面价值202187405.1617237119.83219424524.99

（十四）固定资产

1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动

项目房屋及建筑物运输工具办公设备等合计

一、账面原值

1.期初余额30202376.924692281.904738442.8239633101.64

2.本期增加金额580080.62823733.171403813.79

（1）购置580080.62823733.171403813.79

（2）其他

3.本期减少金额3506163.162757815.28319479.786583458.22

（1）处置或报废3506163.162757815.28319479.786583458.22

（2）其他

4.期末余额26696213.762514547.245242696.2134453457.21

二、累计折旧

1.期初余额11562913.893319770.563796318.4718679002.92

2.本期增加金额1628076.47460019.31566359.422654455.20

（1）计提1628076.47460019.31566359.422654455.20

（2）其他

3.本期减少金额1261469.812170938.57396494.323828902.70

（1）处置或报废1261469.812170938.57396494.323828902.70

（2）其他

4.期末余额11929520.551608851.303966183.5717504555.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值14766693.21905695.941276512.6416948901.79

2.期初账面价值18639463.031372511.34942124.3520954098.72

2、固定资产2025年末余额中无暂时闲置的固定资产。

3、本期无未办妥产权证书的固定资产。

79安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

（十五）使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.上期期末余额12964236.5512964236.55

2.会计政策变更

3.期初余额12964236.5512964236.55

4.本期增加金额172813.72172813.72

（1）新增租赁172813.72172813.72

（2）其他

5.本期减少金额34941.8834941.88

（1）处置34941.8834941.88

（2）其他

6.期末余额13102108.3913102108.39

二、累计折旧

1.期初余额2967590.412967590.41

2.本期增加金额2285100.692285100.69

（1）计提2285100.692285100.69

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额5252691.105252691.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7849417.297849417.29

2.期初账面价值9996646.149996646.14

（十六）无形资产

1、无形资产类别情况

项目软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额19394539.1619394539.16

2.本期增加金额

80安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

项目软件及其他合计

（1）购置

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额19394539.1619394539.16

二、累计摊销

1.期初余额19364035.6919364035.69

2.本期增加金额30503.4730503.47

（1）计提30503.4730503.47

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额19394539.1619394539.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值30503.4730503.47

2、期末无研发形成的无形资产。

3、无形资产2025年末账面价值较2024年末减少100%，主要系本期摊销所致。

（十七）商誉

1、商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项企业合并期末余额其他处置其他形成安徽德润融资租赁股

251809960.89251809960.89

份有限公司合肥德善小额贷款股

119330476.48119330476.48

份有限公司安徽德合典当有限公

116635207.48116635207.48

司安徽德信融资担保有

48516367.2248516367.22

限公司安徽德众金融信息服

34317671.1734317671.17

务有限公司深圳手付通科技有限

306017017.30306017017.30

公司

81安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项其他处置其他形成

合计876626700.54876626700.54

2、商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他安徽德润融资租赁股

251809960.89251809960.89

份有限公司合肥德善小额贷款股

119330476.48119330476.48

份有限公司安徽德合典当有限公

116635207.48116635207.48

司安徽德信融资担保有

48516367.2248516367.22

限公司安徽德众金融信息服

34317671.1734317671.17

务有限公司深圳手付通科技有限

250103684.51250103684.51

公司

合计820713367.75820713367.75

3、商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

根据《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。本公司所属各子公司（指德润租赁、德善小贷、德众金融、德合典当、德信担保、手付通）系单个法律主体，主营业务明确，生产经营具有相对独立性，同时主营业务均直接与市场衔接，由市场定价，符合资产组的相关要件。另一方面，本公司不存在其他符合上述条件的经营业务，因此本公司最后确定将各独立的子公司认定为一个资产组，并以各子公司分别作为资产组为基础进行商誉减值的测试。该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

4、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

期末公司进行商誉减值测算时，首先确定资产组，然后选择相应方法测算不包含商誉的资产组的可收回金额，将资产组的可收回金额与资产组的账面价值进行比较，以确定资产组是否发生减值，再对包含商誉的资产组进行减值测试，将资产组的可收回金额与资产组包括所分摊的商誉的账面价值进行比较，以确定商誉是否发生减值。

82安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

期末公司进行商誉减值测算时，首先确定资产组，然后选择相应方法测算不包含商誉的资产组的可收回金额，将资产组的可收回金额与资产组的账面价值进行比较，以确定资产组是否发生减值，再对包含商誉的资产组进行减值测试，将资产组的可收回金额与资产组包括所分摊的商誉的账面价值进行比较，以确定商誉是否发生减值。

手付通资产组商誉减值测试过程如下：

手付通资产组

毛利率79.09%-79.70%

稳定期增长率0.00%

税前折现率11.85%管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定手付通资产组预算毛利率及增长率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该资产组的可收回金额。

管理层聘请了安徽中联国信资产评估有限责任公司出具了皖中联国信评报字皖中联国信评报字(2026)第128号《安徽新力金融股份有限公司拟对合并深圳手付通科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》。经测试，手付通资产组的可回收金额高于账面价值，本期未计提减值准备。

（十八）长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修费209764.59488686.59149499.12548952.06

合计209764.59488686.59149499.12548952.06

长期待摊费用2025年末账面价值较2024年末增加161.70%，主要系本期增加办公室装修费所致。

（十九）递延所得税资产、递延所得税负债

1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税

负债时性差异产/负债暂时性差异

递延所得税资产：

坏账准备24611217.2598646416.4218887775.7775729642.12其他权益工具投资公允价值

6722358.9126889435.646722358.9126889435.64

变动

应收代偿款减值准备12495612.5449982450.1613861797.6055447190.40

发放贷款及垫款损失准备12428647.2249744806.9310419162.7941676651.16

83安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税

负债时性差异产/负债暂时性差异

担保赔偿准备金9546065.6738184262.699546065.6738184262.68

抵债资产减值准备9481704.2437926816.986825549.2927302197.16以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产公允9475975.5937903902.369475975.5937903902.36价值变动

职工薪酬602865.572411462.28

投资性房地产减值准备8807858.0235231432.067393720.8429574883.33

租赁负债1982764.797931059.162468891.339875565.23

长期股权投资减值准备577830.992311323.96

其他44005.50176022.0091819.36367277.44

小计96776906.29387339390.6485693117.15342951007.52

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资产评

12309525.1751926265.9513147258.8555534882.35

估增值

使用权资产1962354.327849417.292499161.569996646.14

小计14271879.4959775683.2415646420.4165531528.49

2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损431103899.18451606392.10

发放贷款及垫款损失准备29281975.0129159589.62

应收代偿款减值准备19458856.1219458856.12

坏账准备21132675.5319119902.14

合计500977405.84519344739.98

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额

2025年91146221.41

2026年110513765.17110513765.17

2027年85918026.5385918026.53

2028年84456207.3584456207.35

2029年80774252.2679572171.64

2030年69441647.87

合计431103899.18451606392.10

（二十）短期借款

1、短期借款分类

借款类别期末余额期初余额

抵押借款23000000.0040000000.00

质押借款43200000.00

保证借款434100000.00505040000.00

84安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

借款类别期末余额期初余额

信用证借款12290000.0038450000.00

信用借款33000000.0033000000.00

未到期应付利息577958.08728212.58

合计546167958.08617218212.58

2、保证借款中38910.00万元由安徽省供销集团提供连带责任保证。

3、短期借款2025年末无逾期未偿还的借款。

（二十一）应付票据项目期末余额期初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票36000000.00

合计36000000.00

2025年末应付票据余额较2024年末减少100.00%，主要系本期供应链业务应

付票据减少为0所致。

（二十二）应付账款

1、应付账款分类

项目期末余额期初余额

应付货款3047303.102505128.71

合计3047303.102505128.71

2、账龄超过1年的大额应付账款情况

单位名称期末余额账龄款项性质未偿还或未结转的原因卓望数码技术（深

2308452.50注材料款业务尚未结算

圳）有限公司

合计2308452.50

注：账龄1年以内为1026415.09元，1-2年为1282037.41元。

（二十三）预收款项项目期末余额期初余额

预收租金1098363.43

合计1098363.43

预收账款2025年期末余额较2024年末减少100%，主要系本期德信担保预收租金结转收入所致。

（二十四）合同负债项目期末余额期初余额备注

预收利息403360.72373147.39

预收典当综合服务费43773.67241395.33预收货款

85安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额备注

预收担保费84590.25199590.25

合计531724.64814132.97

合同负债2025年期末余额较2024年末减少34.69%，主要系上期预收的合同款在本期满足收入确认条件而确认收入所致。

（二十五）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬分类

项目期末余额期初余额

短期薪酬11831289.1310752370.55

离职后福利-设定提存计划辞退福利一年内到期的其他长期福利

合计11831289.1310752370.55

2、短期薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴10564936.5158309117.4557205470.1811668583.78

2、职工福利费3283691.893283691.89

3、社会保险费1055977.101055977.10

其中：基本医疗保险费993306.34993306.34

工伤保险费41892.9541892.95

生育保险费20777.8120777.81其他

4、补充商业保险

5、住房公积金3241282.613241282.61

6、工会经费和职工教育经费187434.04159986.39184715.08162705.35

7、非货币性福利

8、其他短期薪酬

合计10752370.5566050055.4464971136.8611831289.13

3、离职后福利-设定提存计划

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险费2457148.632457148.63

2、失业保险费83467.6583467.65

3、年金缴费

合计2540616.282540616.28

4、辞退福利

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利912129.85912129.85

合计912129.85912129.85

86安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

（二十六）应交税费类别期末余额期初余额

企业所得税30919502.8829602940.01

增值税3095530.342288885.20

个人所得税462425.35204928.37

房产税602425.58730245.83

城市维护建设税219646.96166292.03

教育费附加94648.9371802.26

地方教育费附加63099.2947868.18

水利基金9826.0412580.80

土地使用税14113.9414269.80

印花税38808.3443116.04

合计35520027.6533182928.52

（二十七）其他应付款

1、其他应付款分类

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款项164491683.81196801994.67

合计164491683.81196801994.67

2、其他应付款项

（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

往来款40700620.0060747713.33

供应链业务107099298.45123492479.95

履职风险金907532.391309876.31

预收房产出售款1050000.001790594.00

预收租赁款780439.941099381.97

保证金及押金5487101.024426307.43

担保费602185.64684252.31

其他7864506.373251389.37

合计164491683.81196801994.67

（2）账龄超过1年的大额其他应付款情况单位名称期末余额账龄款项性质未偿还或未结转的原因滁州德善小额贷款有

28455000.00注往来款根据合作情况双方选择延续

限公司

合计28455000.00

注：账龄1至2年526955.56元，3-4年27928044.44元。

87安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

（二十八）担保业务准备金项目期末余额期初余额

担保业务未到期责任准备金3531626.913594417.64

担保业务赔偿准备金38184262.6938184262.69

合计41715889.6041778680.33

（二十九）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款327442493.45262707644.28

一年内到期的应付债券9452083.33

一年内到期的租赁负债1980119.612062439.05

一年内到期的长期应付款177123873.95133172681.60

合计515998570.34397942764.93

（三十）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额31903.4941947.98

已背书或贴现未到期票据1350000.0022440000.00

已背书或贴现未到期的电子债权凭证3903153.31

合计1381903.4926385101.29

其他流动负债2025年末较2024年末下降94.76%，主要系本期供应链业务已背书或贴现未到期票据等减少所致。

（三十一）长期借款

1、长期借款明细项目

借款类别期末余额期初余额

抵押借款81150000.0182580000.00

质押借款312136018.87340504649.90

保证借款263730000.00224000000.00

信用借款209500000.00

未到期应付利息1664325.541397798.25

小计868180344.42648482448.15

减：一年内到期的长期借款327442493.45262707644.28

合计540737850.97385774803.87

长期借款2025年末较2024年末增加40.17%，主要系本期德润租赁新增长期借款所致。

2、质押借款中，以股权作为质押向金融机构借款12456.72万元，以长期应收

款作为质押向金融机构借款18756.88万元。

88安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

3、保证借款中，由新力金融提供连带责任保证向金融机构借款8952.00万元，由德润租赁提供连带责任保证向金融机构借款2680.00万元，由天津德润提供连带责任保证向金融机构借款6930.00万元，由安徽省供销集团提供连带责任保证向金融机构借款7811.00万元。

4、一年内到期的长期借款

借款类别期末余额期初余额

质押借款228951834.59156849846.03

抵押借款49693333.322460000.00

保证借款39933000.00102000000.00

信用借款7200000.00

未到期应付利息1664325.541397798.25

合计327442493.45262707644.28

（三十二）应付债券

1、应付债券

项目期末余额期初余额备注

应付债券305933215.36

减：一年内到期的应付债券利息9452083.33

合计296481132.03

2、应付债券的具体情况：

面值票面利率项目发行日期债券期限发行金额期初余额

（元）（%）

25德润01

1003.252025/1/172年300000000.00

私募债

合计300000000.00

续：

按面值计提利本期偿项目本期发行溢折价摊销期末余额是否违约息还

25德润01私

300000000.009452083.33-3518867.97296481132.03否

募债

合计300000000.009452083.33-3518867.97296481132.03

（三十三）租赁负债项目期末余额期初余额备注

租赁付款额8601500.6910877401.16

其中：未确认融资费用670441.531001835.93

小计7931059.169875565.23

减：一年内到期的租赁负债1980119.612062439.05

合计5950939.557813126.18

（三十四）长期应付款

89安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额备注

融资租赁保证金190364129.97181179483.18

借款150821822.09106310068.36

其他16042077.9215117015.41

小计357228029.98302606566.95

减：一年内到期的长期应付款177123873.95133172681.60

合计180104156.03169433885.35

（三十五）股本

期初余额本年增减变动（+/-）期末余额项目比例发行公积金比例金额送股其他小计金额

（%）新股转股（%）

股份总数512727632.00100.00512727632.00100.00

合计512727632.00100.00512727632.00100.00

（三十六）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价205777909.46415918.09206193827.55

其他资本公积317500035.40236664.88317736700.28

合计523277944.86652582.97523930527.83本期资本公积变动主要系重要参股公司中安金融其他权益变动及本公司收购少数股东股权所致。

（三十七）其他综合收益本期发生额

减：前减：前期计入期计入

项目期初余额本期所得税前其他综其他综减：所得税税后归属于母税后归属于少期末余额发生额合收益合收益费用公司数股东当期转当期转入损益入留存收益

一、不能重分类进损

-153245.802626808.442626808.442473562.64益的其他综合收益

其中：权益法下不能

转损益的其他综合收-2494445.162626808.442626808.44132363.28益其他权益工具投资公

2341199.362341199.36

允价值变动

合计-153245.802626808.442626808.442473562.64其他综合收益2025年度增加主要系本公司联营企业中安金融其他综合收益增加所致。

（三十八）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积79064362.97744445.4979808808.46

90安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计79064362.97744445.4979808808.46

（三十九）一般风险准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备32314755.86478988.6732793744.53

合计32314755.86478988.6732793744.53

（四十）未分配利润项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润-86754528.71-111456294.30

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-86754528.71-111456294.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润35677677.4831163180.17

减：提取法定盈余公积744445.495625653.02

提取一般风险准备478988.67835761.56

应付普通股股利10254552.64

期末未分配利润-62554838.03-86754528.71

（四十一）营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本明细

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务341187612.2256133208.84302066430.4747836835.98

其他业务11260786.8311328634.6911780479.109624209.68

合计352448399.0567461843.53313846909.5757461045.66

2、主营业务收入、主营业务成本明细

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

利息收入及利息支出230014794.2944873109.04215179543.0337539655.63

其中：租赁业务153135930.3544024666.55134188490.1135509300.14

小额贷款业务61517848.50745763.2566616087.562024947.11

典当业务14132121.2441901.7913782368.05

其他1228894.2060777.45592597.315408.38

供应链服务收入5418005.231625352.875185586.411223034.71

担保业务7063253.5836863.317188835.011590.05

咨询收入72188197.735044527.5445065493.353523986.40

网络银行云服务20795318.624171223.0825678448.104877750.96

软件开发及维护5708042.77382133.003768524.57670818.23

合计341187612.2256133208.84302066430.4747836835.98

3、其他业务收入、其他业务成本明细

项目本期发生额上期发生额

91安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

收入成本收入成本

房屋租赁及处置收入9696734.8411328634.698323880.149624209.68

担保追偿收入1564051.993456598.96

合计11260786.8311328634.6911780479.109624209.68

（四十二）提取担保业务准备金项目本期发生额上期发生额

提取担保业务未到期责任准备金-62790.731270878.69

提取担保业务赔偿准备金-1664611.701818810.51

合计-1727402.433089689.20

提取担保业务准备金2025年度变动155.91%，主要系本期德信担保实现清收冲回减值准备所致。

（四十三）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1391439.621183990.17

房产税3264851.982931055.46

教育费附加601848.49513624.90

地方教育费附加401229.64342416.60

印花税291422.69396189.49

土地使用税70982.4164455.06

车船税3300.004500.00

其他131450.93160158.10

合计6156525.765596389.78

（四十四）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1286275.35823992.94

差旅费155154.2196495.89

其他38231.6739284.25

合计1479661.23959773.08

销售费用2025年度增加54.17%，主要系手付通新开展供应链业务，导致销售人员成本增加。

（四十五）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬59656744.4352896235.75

中介机构费3779751.494165153.11

折旧及摊销费646393.332160990.89

租赁费376874.46826754.20

业务招待费1032684.091743429.69

差旅费1576543.111649103.06

92安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

办公及交通费532287.07803961.43

服务费429176.601311200.92

使用权资产折旧2434344.722990691.47

水电费285383.46313617.15

宣传推广费18403.8235117.45

其他2664094.642494747.34

合计73432681.2271391002.46

（四十六）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6400866.958543270.72

折旧费216448.33219662.72

合计6617315.288762933.44

（四十七）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用31077539.7838178005.86

减：利息收入202423.46147542.70汇兑损益

手续费支出105105.10201929.70

其他2962730.803288364.77

合计33942952.2241520757.63

（四十八）其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

政府补助3546273.263277409.05与收益相关

代扣个人所得税手续费返还110640.7368634.32与收益相关

增值税加计抵减1619.08与收益相关

合计3656913.993347662.45

（四十九）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益27177360.4727570502.34

其他权益工具投资在持有期间的股利收入1215105.851191089.68

合计28392466.3228761592.02

（五十）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失95450.0055800.00

应收账款坏账损失-11889.83118990.07

其他应收款坏账损失-2608408.532079873.60

长期应收款坏账损失-22201884.26-7098716.50

发放贷款及垫款减值损失-7779278.77-5138841.71

93安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计-32506011.39-9982894.54

信用减值损失2025年度变动225.62%，主要系本期计提长期应收款坏账损失增多所致。

（五十一）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

抵债资产减值损失-12900382.69-6423801.59

长期股权投资减值损失-2311323.96

投资性房地产减值损失-5333196.27-734836.39

合计-20544902.92-7158637.98

资产减值损失2025年度变动186.99%，主要系本期计提房产类资产减值损失增加所致。

（五十二）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得518776.89-106535.93

其中：固定资产处置利得518776.8945668.19

使用权资产处置利得-152204.12

抵债资产处置利得-4048931.82464424.43

合计-3530154.93357888.50

资产处置收益2025年度较2024年度金额变动1086.38%，主要系本期德合典当处置抵债资产所致。

（五十三）营业外支出项目本期发生额上期发生额

非流动资产损坏报废损失220.002622.00

罚款、滞纳金支出其他

合计220.002622.00

营业外支出2025年度较2024年度减少91.61%，主要系基数较小所致。

（五十四）所得税费用

1、所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用55704847.0450468721.91

递延所得税费用-12458330.06-4207361.14

合计43246516.9846261360.77

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上期数

94安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期数上期数

利润总额140552913.31140388306.77

按法定/适用税率计算的所得税费用35138228.3335097076.69

子公司适用不同税率的影响-1924418.82-1675753.23

调整以前期间所得税的影响77869.931314604.28

非应税收入的影响-7098116.58-7190398.01

不得扣除的成本、费用和损失的影响35526.73130436.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

-4100.52或可抵扣亏损的影响当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

18014125.2019785194.27

抵扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-992597.29-1199800.12其他

所得税费用43246516.9846261360.77

（五十五）现金流量表项目注释

1、现金流量表其他项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金4745507.4320909304.93

政府补助1999342.163277409.05

房租收入6655446.089018651.67

售房款17480000.0016164955.87

往来款24736509.6128856980.48

其他2808725.122230184.51

供应链业务款50489105.42

合计58425530.40130946591.93

2025年收到的其他与经营活动有关的现金下降，主要系上期供应链业务回款较多所致。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

往来款3997487.203187869.83

支付业务及管理费20076550.1520393283.25

保证金8652042.179700000.00

其他1020850.132951774.98

供应链业务款78810375.20

合计112557304.8536232928.06

2025年支付的其他与经营活动有关的现金增加较多，主要系本期支付供应链

业务款较多所致。

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

95安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

企业借款12000000.0037000000.00

信用证保证金释放8390000.00

合计20390000.0037000000.00

2025年收到的其他与筹资活动有关的现金下降，主要系本期收到非金融机构借款减少所致。

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还非金融机构借款27309321.7525268151.36

信用证保证金6390000.00

支付租赁费2832579.502988597.39

购买少数股权支付的现金12304600.002269136.27

发行债券支付的费用6512603.77

合计48959105.0236915885.02

2025年支付的其他与筹资活动有关的现金增加，主要系本期母公司支付购买少

数股东股权款以及德润租赁发行债券支付的费用所致。

（5）筹资活动产生的各项负债变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允期末余额现金流入现金流出计提的利息价值其他变动

借款660421026.26517600000.00557206612.6744776529.62-12250709.38653340233.83

发行债券298900000.006000000.009452083.33-5870951.30296481132.03

租赁负债9875565.232832579.50888073.437931059.16

合计670296591.49816500000.00566039192.1754228612.95-17233587.25957752425.02

（6）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额法列报的依据财务影响

“拆入资金增加额”与“拆出资公司开展融资业务，经营活动产生的拆入资金净增加额金减少额”以净额列报，净额最终资金周转快、金额大现金流量列示

列示在“△拆入资金净增加额”

“客户贷款及垫款增加额”与公司开展多元金融业

“客户贷款及垫款减少额”以净额经营活动产生的

客户贷款及垫款净增加额务，资金周转快、金额列报，净额最终列示在“△客户贷现金流量列示大款及垫款净增加额”供应链业务“收到的其他与经营活动有关的现金”与“支付其他与公司开展供应链业支付的其他与经营活动有经营活动产生的经营活动有关的现金”以净额列务，资金周转快、金额关的现金现金流量列示报，净额最终列示在“支付的其他大与经营活动有关的现金”

2、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

一、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润97306396.3394126946.00

96安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

加：资产减值准备20544902.927158637.98

信用减值准备32506011.399982894.54

提取担保准备金-1727402.433089689.20

固定资产折旧、投资性房地产折旧13947960.7511793784.31

使用权资产折旧2285100.692990691.47

无形资产摊销30503.47997987.35

长期待摊费用摊销149499.124744.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-518776.89-357888.50

固定资产报废损失220.002622.00公允价值变动损失

财务费用31077539.7838178005.86

投资损失-28392466.32-28761592.02

递延所得税资产减少-11083789.14-12206766.31

递延所得税负债增加-1374540.921277046.26

存货的减少28602.05

经营性应收项目的减少-478622951.6090322280.54

经营性应付项目的增加115404129.5921342398.51其他

经营活动产生的现金流量净额-208439061.21239941482.04

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额147216267.70141803704.19

减：现金的年初余额141803704.19143787891.45

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额5412563.51-1984187.26

3、现金和现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金147216267.70141803704.19

其中：库存现金3806.001002.96

可随时用于支付的银行存款147212461.70141802701.23可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额147216267.70141803704.19

（五十六）所有权或使用权受限制的资产

97安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

单位：元期末期初项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况货币资保证金保证金

43310272.8043310272.80其他42323759.5042323759.50其他

金等等已背书已背书应收票

1350000.001343250.00其他或贴现22440000.0021318000.00其他或贴现

据未到期未到期已转让其他应

3903153.313903153.31其他或贴现

收款未到期其他流抵押借

51348203.1440171333.27抵押抵押借款113357688.7786248383.64抵押

动资产款投资性抵押借抵押借

117883670.3987112395.09抵押68245721.4149107658.47抵押

房地产款款固定资抵押借

25459367.1114532350.16抵押抵押借款25459367.1115862656.68抵押

产款长期应质押借

485023752.93482596382.17质押质押借款281229632.87279989158.70质押

收款款发放贷保理融

款及垫12340666.6712207853.34其他保理融资10950000.0010840500.00其他资款

合计736715933.04681273836.83567909322.97509593270.30

（五十七）租赁

1、作为承租人

与租赁相关的现金流出总额3327191.06元，其中短期租赁支出494611.56元，长期租赁2832579.50元。

2、作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁9696734.84

合计9696734.84

（2）作为出租人的融资租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

融资租赁153135930.35

合计153135930.35

（3）未来五年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1511725251.071149805383.15

第二年699967969.90560479121.03

第三年182826276.18139148692.91

98安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

第四年196788.98

第五年五年后未折现租赁收款额总额

六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬6400866.958543270.72

折旧费216448.33219662.72

合计6617315.288762933.44

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并无。

（二）同一控制下企业合并无。

（三）反向购买无。

（四）处置子公司无。

（五）其他原因的合并范围变动

2025年3月20日，本公司全资子公司手付通以自有资金，在深圳市设立深圳

润智供应链有限公司，注册资本5000.00万元，截至资产负债表日已实缴5000.00万元，本公司间接持股润智供应链100%股权。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称主要经营地注册资本(万元)注册地业务性质取得方式直接间接安徽德润融资租赁股非同一控制

合肥市81666.67合肥市融资租赁业务59.92份有限公司下企业合并安徽德信融资担保有非同一控制

合肥市27000.00合肥市担保业务100.00限公司下企业合并安徽德众金融信息服互联网金融信息非同一控制

合肥市2000.00合肥市67.50务有限公司中介服务业务下企业合并合肥德善小额贷款股非同一控制

合肥市33000.00合肥市发放小额贷款57.57份有限公司下企业合并

99安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

持股比例（%）

子公司名称主要经营地注册资本(万元)注册地业务性质取得方式直接间接安徽德合典当有限公非同一控制

合肥市22000.00合肥市典当业务77.05司下企业合并深圳手付通科技有限非同一控制

深圳市2124.83深圳市软件开发100.00公司下企业合并

新力德润（天津）融

天津市20000.00天津市融资租赁业务59.92设立

资租赁有限公司*1德润融资租赁（深非同一控制深圳市36000.00深圳市融资租赁业务44.94

圳）有限公司*2下企业合并广德德善小额贷款有非同一控制

广德市11000.00广德市发放小额贷款19.66

限公司*3下企业合并马鞍山德善小额贷款马鞍山非同一控制

马鞍山市10000.00发放小额贷款20.15

有限公司*4市下企业合并广德新力金融服务中中小企业

广德市10000.00广德市13.74设立心（有限合伙）*5转贷服务

安徽润祥新能源有限电力、热力生

合肥市1000.00合肥市59.92设立

公司*6产和供应业深圳润智供应链有限供应链管理服

深圳市5000.00深圳市100.00设立

公司*7务等

*1说明：本公司持有子公司德润租赁59.92%的股权，德润租赁持有天津德润

100%的股权，故本公司间接持有天津德润59.92%的股权。

*2说明：本公司持有子公司德润租赁59.92%的股权，德润租赁持有深圳德润

75%的股权，故本公司间接持有深圳德润44.94%的股权。

*3说明：德善小贷持有广德小贷34.15%的股权，为广德小贷第一大股东，德善小贷与广德小贷第二大股东安徽辉隆农资集团股份有限公司（持有广德小贷20.00%的股权）签订一致行动协议，德善小贷对广德小贷能够实现控制，因而将广德小贷纳入合并范围。本公司持有子公司德善小贷57.57%的股权，德善小贷持有广德小贷

34.15%的股权，故本公司间接持有广德小贷19.66%的股权。

*4说明：德善小贷持有马鞍山小贷35.00%的股权，为马鞍山小贷第一大股东，德善小贷与马鞍山小贷第二大股东安徽辉隆农资集团股份有限公司（持有马鞍山小贷20.00%的股权）签订一致行动协议，德善小贷对马鞍山小贷能够实现控制，因而将马鞍山小贷纳入合并范围。本公司持有子公司德善小贷57.57%的股权，德善小贷持有马鞍山小贷35.00%的股权，故本公司间接持有马鞍山小贷20.15%的股权。

*5说明：广德小贷持有广德金服69.90%的股权，为广德金服第一大股东，广德小贷对广德金服能够实现控制，因而将广德金服纳入合并范围。本公司持有子公司德善小贷57.57%的股权，德善小贷持有广德小贷34.15%的股权，故本公司间接持有广德金服13.74%的股权。

100安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

*6说明：2023年8月30日，德润租赁以自有资金，在安徽省合肥市设立安徽润祥新能源有限公司，注册资本1000.00万元，截至资产负债表日已实缴，本公司间接持股润祥新能源59.92%股权。

*7说明：2025年3月20日，手付通以自有资金，在深圳市设立深圳润智供应链有限公司，注册资本5000.00万元，截至资产负债表日已实缴5000.00万元，本公司间接持股润智供应链100%股权。

2、重要的非全资子公司

少数股东少数股东的本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司名称的持股比表决权比例东宣告分派的股东的损益权益余额例（%）（%）股利安徽德润融资租

40.0840.0842717692.1225254004.02579586465.85

赁股份有限公司合肥德善小额贷

42.4342.4319027572.699031000.00403164366.17

款股份有限公司安徽德合典当有

22.9522.9567558.2878726368.89

限公司安徽德众金融信

32.5032.50-184104.24-1439744.49

息服务有限公司

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司期末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽德润融

资租赁股份1804376958.15973851628.442778228586.59690716875.14797935547.471488652422.61有限公司合肥德善小

额贷款股份104764900.82633649789.78738414690.6037856121.061553899.9539410021.01有限公司安徽德合典

33482756.42317368295.09350851051.516922706.82837647.777760354.59

当有限公司安徽德众金

融信息服务1492603.544516.481497120.025927103.075927103.07有限公司

续：

本期发生额子公司名称归属于母公司归属于母公司营业收入经营活动现金流量净利润综合收益总额

安徽德润融资租赁股份有限公司235701835.3887643176.0087643176.00-196229433.46

合肥德善小额贷款股份有限公司69297395.7118347778.7018347778.705975096.37

安徽德合典当有限公司23299192.25294371.57294371.57-14444421.42

安徽德众金融信息服务有限公司2.42-566474.60-566474.60-2158.39

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

101安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明2025年5月21日，公司召开第九届董事会十六次会议审议通过了《公司关于收购控股子公司少数股东股权事项的议案》，拟收购天津润鑫机械设备合伙企业（有限合伙）（以下简称“润鑫机械”）持有的安徽德润融资租赁股份有限公司5250000股股权，占比0.64%，转让价格为7371000.00元（含已宣告尚未发放的现金股利315000.00元），收购价格确定为德润租赁2024年12月31日经审计合并归母每股净资产1.4040元，收购后公司持有德润租赁的股权由59.28%变更为59.92%，目前已办理工商变更登记；拟收购安徽奥奇展览工程有限责任公司（以下简称“奥奇展览”）持有的合肥德善小额贷款股份有限公司3500000股股权，占比1.06%。转让价格为5388600.00元（含已宣告尚未发放的现金股利140000.00元），收购价格确定为德善小贷2024年12月31日经审计合并归母每股净资产

1.5396元，收购后公司持有德善小贷的股权由56.51%变更为57.57%，目前已办理工商变更登记。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目德润租赁德善小贷

购买成本/处置对价

--现金7056000.005248600.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计7056000.005248600.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公

7335660.185384857.91

司净资产份额

差额-279660.18-136257.91

其中：调整资本公积279660.18136257.91调整盈余公积调整未分配利润

（三）在合营安排或联营企业中的权益

1、联营企业

对集团活对合营企业或联

合营企业或联营主要持股比例（%）注册地业务性质动是否具营企业投资的会企业名称经营地有战略性直接间接计处理方法安徽省中安金融

资产管理股份有合肥市合肥市资产管理等业务否10.00权益法

限公司*1

安徽泽生健康产医院、康复中

业投资有限公司合肥市合肥市心、老年养护否3.00权益法

*2院投资管理滁州德善小额贷

滁州市滁州市贷款否20.15权益法

款有限公司*3

102安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

*1说明：根据安徽省中安金融资产管理股份有限公司章程规定，董事会设有5个董事席位，本公司占有一席，能够对安徽省中安金融资产管理股份有限公司的财务和生产经营决策产生重大影响，故按照权益法核算。

*2说明：根据安徽泽生健康产业投资有限公司章程规定，董事会设有5个董事席位，德润租赁占有一席，能够对安徽泽生健康产业投资有限公司的财务和生产经营决策产生重大影响，故按照权益法核算。本公司持有子公司德润租赁59.92%的股权，本公司间接持有安徽泽生健康产业投资有限公司3.00%的股权。

*3说明：德善小贷持有滁州德善小额贷款有限公司35.00%的股权，能够对滁州德善小额贷款有限公司财务和生产经营决策产生重大影响，故按照权益法核算。本公司持有子公司德善小贷57.57%的股权，本公司间接持有滁州德善小额贷款有限公司20.15%的股权。

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目安徽省中安金融资产管理安徽省中安金融资产管理股份有限公司股份有限公司

流动资产7923258497.467970666619.55

非流动资产4802284175.764291453165.99

资产合计12725542673.2212262119785.54

流动负债3853093233.294044075896.53

非流动负债3989542343.103562730549.85

负债合计7842635576.397606806446.38少数股东权益

所有者权益4882907096.834655313339.16

按持股比例计算的净资产份额488290709.68465531333.92调整事项

——商誉

——内部交易未实现利润

——其他

对联营企业权益投资的账面价值488290709.68465531333.92

营业收入663468041.68605759293.74

净利润273761233.40276991111.98

其他综合收益26268084.38-4226786.75

综合收益总额300029317.78272764325.23

103安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目安徽省中安金融资产管理安徽省中安金融资产管理股份有限公司股份有限公司

本年度收到的来自联营企业的股利7480220.9013545013.57

3、不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

安徽泽生健康产业投资有限公司

投资账面价值合计3670734.363815847.90

下列各项按持股比例计算的合计数：-145113.54-32586.10

——净利润-145113.54-32586.10

——其他综合收益

——综合收益总额-145113.54-32586.10

联营企业：

滁州德善小额贷款有限公司

投资账面价值合计35297282.2137662255.50

下列各项按持股比例计算的合计数：-53649.33-96022.76

——净利润-53649.33-96022.76

——其他综合收益

——综合收益总额-53649.33-96022.76

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责，经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。

本公司从事风险管理的总体目标是在风险与收益之间取得适当平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于此风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是分析和确定本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并及时可靠地对各种风险进行动态监控，从而将风险控制在限定的范围之内。

（一）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。本公司主要受利率风险影响。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债使本

104安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

（二）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款以及发放贷款及垫款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款及发放贷款及垫款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质。

本公司通过制定一系列相关制度及实施细则，对信用风险进行事前、事中及事后管理，根据现阶段业务流程分阶段理清相互牵制关系，对各岗位做出规范，实现上下牵制，左右制约，相互监督，实务操作中主要体现在以下几个方面。首先，公司严格按照制度及实施细则开展业务，事前对债务人进行尽职调查，形成项目送审报告并提交风控部门对项目基础资料进行审核，确保资料的真实性，同时提出风险要点、形成风控意见提交评审会评议。对送审项目的基础情况和风险要点及规避措施进行讨论、决策。其次，公司对债务人进行动态管理，在项目成立后，业务部门根据业务性质及债务人的信用等级，采用电话联系、实地察看、拍照取证等不同方式定期或不定期进行贷方回访，填写客户回访记录，每月形成回访报告逐级提交，确保管理层能充分了解各项目涉及的信用风险，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

1、信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表

105安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过

一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

2、已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导

致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3、预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。

106安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息，信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司主要的现金管理工作是筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构提供足够的备用资金的承诺，以满足短期和较长期的流动资金需求。

十、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

截至2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

（二）其他权益工具投资37260200.4517942426.8555202627.30

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方

1、公司的母公司情况

注册资本母公司对公司的母公司对公司的表母公司名称企业类型注册地业务性质（万元）持股比例（%）决权比例（%）

107安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资本母公司对公司的母公司对公司的表母公司名称企业类型注册地业务性质（万元）持股比例（%）决权比例（%）安徽辉隆投资其他股份有安徽省投资与资产

51272.7632

集团有限公司限公司合肥市管理

2、公司的子公司

子公司的基本情况及相关信息见附注八、在其他主体中的权益。

3、公司的合营和联营企业情况

公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

4、其他关联方

其他关联方名称其他关联方与公司关系安徽省供销集团有限公司第一大股东之母公司安徽省供销合作社联合社最终控制方安徽德明商业运营管理有限责任公司原控股股东全资子公司安徽辉隆农资集团股份有限公司母公司的控股子公司安徽新力科创集团有限公司原控股股东安徽省茶业集团有限公司同受第一大股东之母公司控制安徽省农产品集团有限公司同受第一大股东之母公司控制安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司同受第一大股东之母公司控制安徽辉隆慧达化工集团有限公司同受第一大股东之母公司控制安徽辉隆集团瑞丰化肥有限公司同受第一大股东之母公司控制合肥绿叶生态园林集团有限公司同受第一大股东之母公司控制安徽省瑞丰农业化学有限公司母公司的控股子公司霍山县辉隆君澜酒店有限责任公司同受第一大股东之母公司控制安徽迎客松电子商务有限公司同受第一大股东之母公司控制安徽徽背篓农产品有限公司同受第一大股东之母公司控制安徽省瑞隆印务有限公司同受第一大股东之母公司控制安徽财贸职业学院同受第一大股东之母公司控制香港瑞美丰有限公司同受第一大股东之母公司控制

刘松公司原控股股东之董事长、公司董事荣学堂公司原控股股东之副董事长

孟庆立公司原控股股东之副董事长、现任公司董事长兼总经理邵振安公司独立董事赵定涛公司独立董事姚倩公司监事邰一洋公司职工监事刘洋公司监事会主席杨斌公司副总经理

董飞公司董事、董事会秘书、财务总监

（二）关联方交易情况

108安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

1、购买商品、接受劳务的关联交易

关联交易定价方式关联方名称关联交易内容本期发生额及决策程序

安徽省瑞丰农业化学有限公司农副产品市场价19274.34

安徽省瑞隆印务有限公司印刷市场价9769.91

安徽迎客松电子商务有限公司农副产品市场价23136.66

合肥绿叶生态园林集团有限公司绿植租赁市场价49177.36

霍山县辉隆君澜酒店有限责任公司服务市场价2022.64

安徽徽背篓农产品有限公司农副产品市场价429300.00

合计532680.91

2、出售商品、提供劳务情况

关联交易定价方式关联方名称供应方名称关联交易内容本期发生额及决策程序

安徽德明商业运营管理有限责任公司马鞍山小贷清收服务费市场价18029.37

安徽省供销集团有限公司手付通服务市场价283018.87

安徽辉隆农资集团股份有限公司手付通服务市场价21900.94

安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司手付通服务市场价8392.45

安徽新力科创集团有限公司手付通服务市场价7547.17

合计338888.80

3、关联租赁情况

公司作为承租人简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计量的值资产租赁的租金费用（如可变租赁付款额（如适出租方名称租赁资产种类适用）用）上期发生本期发生额上期发生额本期发生额额

安徽辉隆农资集团股份有限公司办公楼41221.68143148.36

续：

支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额安徽辉隆农资

集团股份有限1930436.042258607.41318725.7863285.05171372.798657748.59公司

4、关联担保情况

（1）本公司作为被担保方截至2025年

12月31日担

担保方担保金额担保余额担保起始日担保到期日保是否已经履行完毕

安徽省供销集团有限公司200000000.00110000000.002019/12/272026/12/25否

安徽省供销集团有限公司40000000.002023/5/302025/5/30是

安徽省供销集团有限公司60000000.002023/6/292025/6/13是

109安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

截至2025年

12月31日担

担保方担保金额担保余额担保起始日担保到期日保是否已经履行完毕

安徽省供销集团有限公司200000000.00193000000.002024/1/122028/10/20否

安徽省供销集团有限公司384000000.00286500000.002023/1/32027/3/27否

安徽省供销集团有限公司20000000.004880000.002023/12/282026/6/22否

截至2025年12月31日，安徽省供销集团对新力金融及下属公司担保余额

59438.00万元。

（2）本公司作为被担保方，向关联方支付担保费的情况如下：

关联方本期金额定价方式

安徽省供销集团有限公司5603947.97协议定价

5、关联方资金拆借

本期没有发生向关联方资金拆借事项。

6、关联贷款

本期未发生关联贷款事项。

7、关键管理人员报酬

项目2025年度2024年度

关键管理人员薪酬206.77万元272.47万元上期关键管理人员薪酬包含公司监事相关薪酬。

（三）关联方应收应付款项

关联方应付、预收款项项目名称期末余额期初余额

其他应付款：

滁州德善小额贷款有限公司28455000.0028455000.00

安徽辉隆农资集团股份有限公司471900.00471900.00

安徽省供销集团有限公司202000.00284066.67

安徽省供销集团有限公司194253.33232213.33

安徽财贸职业学院20000.0020000.00

荣学堂35600.00

孟庆立24000.00

董飞1600.00

合计29343153.3329524380.00

租赁负债：

安徽辉隆农资集团股份有限公司5487926.667083517.71

一年内到期非流动负债:

安徽辉隆农资集团股份有限公司1676010.741574230.88

110安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

十二、股份支付本期未发生股份支付相关事项。

十三、政府补助

计入2025年度损益的政府补助的明细表：

计入损益的补助项目本期金额上期金额列报项目

增值税即征即退1944196.98784432.85其他收益

天津东疆管理委员会发展基金1550000.002250000.00其他收益

租房补贴117250.97其他收益

其他与日常经营活动相关的政府补助52076.2844155.23其他收益

合肥市高新区财政局融资租赁业务补贴50000.00其他收益

深圳市民营及中小企业创新发展培育扶助资金31570.00其他收益

合计3546273.263277409.05

十四、或有事项

（一）承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

1、新力金融涉及诉讼情况

截至2025年12月31日，新力金融涉及的重大诉讼或仲裁案件共计4起，主要为供应链合同纠纷案件，新力金融为原告。供应链合同纠纷案件涉及账面应收账款余额为50225308.69元，已计提减值准备2210180.34元，新力金融应付供应商49127597.45元，其中包含履约保证金16690000.00元，依据新力金融与供应商签订的协议，若被告不履行还款义务，新力金融无需支付供应商应付款。

2、德润租赁涉及诉讼情况

截至2025年12月31日，德润租赁尚未了结的重大诉讼或仲裁案共计43起，均为融资租赁合同纠纷案件，德润租赁均为原告。43起案件标的账面余额为

162810310.56元，已收保证金金额为11374188.11元，已计提减值

72224128.21元，42起案件均已判决胜诉或调解但未执行完毕，1起待开庭。

3、德善小贷涉及诉讼情况

截至2025年12月31日止，德善小贷尚未了结的重大诉讼或仲裁案共计123起，为小额贷款合同纠纷案件，德善小贷均为原告。123起案件标的贷款余额为

128960648.80元，已计提减值54961796.91元，其中德善小贷判决胜诉或调解

111安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

但未执行完毕，案件标的贷款余额为128960648.80元，已计提减值

54961796.91元。

4、德合典当涉及诉讼情况

截至2025年12月31日，德合典当涉及的重大诉讼或仲裁案件共计22起。其中21起为典当合同纠纷案件，1起为房屋买卖合同纠纷案件，德合典当均为原告（申请执行人）。21起典当合同纠纷案件中21起已判决胜诉或调解但未执行完毕，21起案件标的贷款余额为46641575.16元，已计提减值22388621.04元；1起房屋买卖合同纠纷案件已判决胜诉但未执行完毕，标的金额为2565524.62元，已计提减值2565524.62元。

7、德信担保涉及诉讼情况

截至2025年12月31日，德信担保作为一方当事人且尚未了结的诉讼或仲裁案共计31起，为担保合同纠纷案件，其中30起德信担保为原告，1起德信担保为被告。31起案件标的应收代偿款余额为77198587.16元，已计提减值准备

37800955.49元，其中29起德信担保已通过判决胜诉或调解但未执行完毕，案件

标的应收代偿款余额为76235333.57元，已计提减值准备37800955.49元；2起案件未判决，1起为原告，已立案，待开庭，案件标的应收代偿款余额为

963253.59元，未计提减值准备，另1起为被告，一审结果于2026年1月12日由

安徽省高级人民法院判决，德信担保胜诉。

6、德众金融涉及诉讼情况

截至2025年12月31日，德众金融涉及的诉讼或仲裁案件共计31起，德众金融均为原告，均已判决胜诉或调解但未执行完毕。31起案件标的诉讼金额为

2439.42万元。

7、德众金融风险出清情况

根据省互联网金融风险专项整治工作领导小组的要求，德众金融积极响应监管政策要求，持续开展网络借贷专项整治，全力推进余额和人数双降工作。在省委省政府、监管部门、省供销社的支持和促进下，德众金融平台自2019年11月起开始了整体风险出清工作。德众金融拟打折受让平台出借人持有的部分逾期项目债权，总体资金规模不超过2000.00万元。受让债权后，德众金融将全力向借款方及担保方进行追偿。截至2025年12月31日，德众金融以自有资金受让债权1753.10万元。

112安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司按照会计政策对上述涉诉案件款项进行减值测试，结合相关款项对应的查封资产、抵质押物评估价值及保证效力情况，对上述涉诉案件款项已充分计提减值准备。截至2025年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他或有事项。

十五、资产负债表日后事项1、根据公司于2025年8月29日第九届董事会第十八次会议审议通过的《关于拟非公开发行公司债券的议案》，公司拟向合格投资者非公开发行不超过5亿元(含5亿元)公司债券，债券期限拟为不超过3年(含3年)。截至2026年3月24日，上述债券已经上海证券交易所审核同意，发行债券事项尚未完成。。

2、根据公司于2026年3月24日第九届董事会第二十一次会议审议通过的

《关于公司2025年度利润分配预案的议案》，公司拟以2025年年末总股本

512727632股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元(含税)，合计拟派

发现金红利10254552.64元(含税)。上述预案尚待公司股东会审议批准。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

本年度公司未发生前期差错更正。

2、德信担保2025年末在担保余额情况

项目金额

一、2024年末担保余额369783694.55

其中：融资性担保余额299284668.75

非融资性担保余额70499025.80

二、本期增加担保余额256589500.00

其中：融资性担保余额248757300.00

非融资性担保余额7832200.00

三、本期解除担保余额351987211.55

其中：融资性担保余额344368011.55

非融资性担保余额7619200.00

四、2025年末担保余额274385983.00

其中：融资性担保余额203673957.20

非融资性担保余额70712025.80

2、大股东股权质押

本公司第一大股东安徽辉隆投资集团有限公司于2025年1月21日，将

72599900股，无限售流通股质押给中国农业银行股份有限公司合肥包河区支行。

113安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

截至2025年12月31日，剩余质押股数72599900股。上述质押股份合计占安徽辉隆投资集团有限公司持有本公司股份总额的比例为60.00%。

3、子公司股权质押

本公司以持有的子公司股权质押向银行等借款，2025年12月31日为

291248256股，股权质押明细如下：

项目质押股权数量质权人

德润融资租赁(深圳)有限公司270000000徽商银行股份有限公司铜陵北路支行深圳手付通科技有限公司21248256交通银行股份有限公司安徽省分行合计291248256

6、分部报告

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*公司管理层

能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本公司分部报告包括：*安徽新力金融股份有限公司（母公司）；*安徽德润

融资租赁股份有限公司；*合肥德善小额贷款股份有限公司；*安徽德信融资担保

有限公司；*安徽德合典当有限公司；*安徽德众金融信息服务有限公司；*深圳手付通科技有限公司。

（2）报告分部的财务信息项目母公司德润租赁德善小贷

一、营业收入10440665.15235701835.3869297395.71

二、营业成本1710258.5155335549.282267057.10

三、资产总额2805668421.372778228586.59738414690.60

四、负债总额1346768751.421488652422.6139410021.01

续上表：

114安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

项目德信担保德合典当德众金融

一、营业收入18577477.8423299192.252.42

二、营业成本1800079.753357803.88-3.71

三、资产总额384393227.33350851051.511497120.02

四、负债总额49611918.427760354.595927103.07

续上表：

项目手付通分部间抵销合计

一、营业收入31346868.79-36215038.49352448399.05

二、营业成本4553356.08-1562257.3667461843.53

三、资产总额180193509.57-2731797405.234507449201.76

四、负债总额90203523.62-670101786.832358232307.91

截至2025年12月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

（一）其他应收款

1、其他应收款分类

性质期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款项142738371.07196568658.01

小计142738371.07196568658.01

减：预期信用损失准备6594228.114484045.26

合计136144142.96192084612.75

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内88474724.97155706919.93

1-2年43487691.9035526666.05

2-3年5990882.175327267.30

3-4年4777267.30

4-5年7804.73

5年以上7804.73

小计142738371.07196568658.01

减：预期信用损失准备6594228.114484045.26

合计136144142.96192084612.75

（2）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

供应链业务款129098009.85184098356.81

115安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质期末余额期初余额

往来款6169618.864777267.30

保证金1000000.001600000.00

其他6470742.366093033.90

小计142738371.07196568658.01

减：预期信用损失准备6594228.114484045.26

合计136144142.96192084612.75

（3）按预期信用损失准备计提方法披露

A.预期信用损失准备按三阶段模型计提下：

期末余额阶段账面余额预期信用损失准备账面价值

第一阶段142730566.346586423.38136144142.96

第二阶段

第三阶段7804.737804.73

合计142738371.076594228.11136144142.96

续：

期初余额阶段账面余额预期信用损失准备账面价值

第一阶段196560853.284476240.53192084612.75

第二阶段

第三阶段7804.737804.73

合计196568658.014484045.26192084612.75

2025年末、2024年末不存在处于第二阶段的其他应收款项。

B.第一阶段的预期信用损失准备：

期末余额未来12个月类别账面余额内的预期信用预期信用损失准备账面价值

损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备142730566.344.616586423.38136144142.96

其中：组合16169618.866169618.86

组合2129098009.853.714789158.73124308851.12

组合47462937.6324.081797264.655665672.98

合计142730566.344.616586423.38136144142.96

续：

期初余额类别未来12个月内预期信用账面余额的预期信用损账面价值损失准备失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备196560853.282.284476240.53192084612.75

116安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额类别未来12个月内预期信用账面余额的预期信用损账面价值损失准备失率（%）

其中：组合14777267.304777267.30

组合2184098356.812.113877152.31180221204.50

组合47685229.177.80599088.227086140.95

合计196560853.282.284476240.53192084612.75

按组合计提预期信用损失准备：组合2期末余额账龄预期信用损失率账面余额预期信用损失准备账面价值

（%）1年以内（含1

86610317.952303389.542.6684306928.41年，下同）

1至2年42487691.902485769.195.8540001922.71

合计129098009.854789158.733.71124308851.12

按组合计提预期信用损失准备：组合4期末余额款项性质预期信用损失率账面余额预期信用损失准备账面价值

（%）

保证金1000000.001000000.00

其他6462937.631797264.6527.814665672.98

合计7462937.631797264.6524.085665672.98

（4）预期信用损失准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段预期信用损失准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

上年年末余额4476240.537804.734484045.26期初余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提2110182.852110182.85本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额6586423.387804.736594228.11

（5）按欠款方归集的期末余额前5名的其他应收款项情况

117安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他预期信用债务人名称款项性质期末余额账龄应收款损失准备项余额

1年以内、的比例

中铁十二局集团有限公司供应链业务款31342968.2121.961477949.94

1-2年（%）

中铁四局集团有限公司第一工程分1年以内、

供应链业务款22379256.1215.681147067.42

公司1-2年中铁十局集团有限公司第四工程分1年以内、

供应链业务款14945652.7010.47514701.78

公司1-2年中铁四局集团第一工程有限公司供应链业务款13953400.201年以内9.78443398.97深圳市建材交易集团建筑科技有限

供应链业务款10327820.401年以内7.24152883.17公司

合计92949097.6365.133736001.28

（二）长期股权投资

1、长期股权投资分类

项目期末余额期初余额

对子公司投资2230313294.942218008694.94

对联营企业投资488290709.68465531333.92

小计2718604004.622683540028.86

减：长期股权投资减值准备93854332.7093854332.70

合计2624749671.922589685696.16

2、对子公司投资

本期减本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加期末余额少减值准备余额安徽德信融资担

355023500.00355023500.00

保有限公司深圳手付通科技

406105974.33406105974.33

有限公司安徽德合典当有

352004947.50352004947.5012932650.22

限公司安徽德众金融信

46236757.5046236757.5046236757.50

息服务有限公司安徽德润融资租

677250371.007056000.00684306371.00

赁股份有限公司合肥德善小额贷

381387144.615248600.00386635744.6134684924.98

款股份有限公司

合计2218008694.9412304600.002230313294.9493854332.70

3、对联营、合营企业投资

本期增减变动本期增减变动（减少用“-”填列）被投资单位期初余额追加或减少权益法下确认其他综合收益调其他权益变投资的投资收益整动联营企业安徽省中安金融资产

465531333.9227376123.342626808.44236664.88

管理股份有限公司

118安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

合计465531333.9227376123.342626808.44236664.88

续：

本期增减变动本期增减变动（减少用“-”填列）期末减被投资单位期末净额宣告发放现金股值准备计提减值准备其他利或利润联营企业安徽省中安金融资产管

7480220.90488290709.68

理股份有限公司

合计7480220.90488290709.68

（三）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10440665.151710258.5110113077.281265487.53其他业务

合计10440665.151710258.5110113077.281265487.53

（四）投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益50440976.80109051726.80

权益法核算的长期股权投资收益27376123.3427699111.20

其他权益工具投资持有期间的投资收益371478.67332062.50

合计78188578.81137082900.50

十八、补充资料

（一）本期非经常性损益明细表项目本期发生额说明

1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

518776.89

分

2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生1602076.28持续影响的政府补助除外

3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企

业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出110420.73

5、其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额2231273.90

减：非经常性损益的所得税影响数497834.58

非经常性损益净额1733439.32

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）535334.62

归属于公司普通股股东的非经常性损益1198104.70

119安徽新力金融股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）公司将《开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》

（2023年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目本公司不存在将《开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损

益》（2023年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目情况。

（2）公司执行《开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损

益》（2023年修订）对可比会计期间非经常性损益的影响

本公司执行《开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》

（2023年修订）对可比会计期间非经常性损益不存在影响

（二）净资产收益率和每股收益每股收益加权平均净资产收益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润3.32%2.97%0.070.060.070.06扣除非经常性损益后归属于公司普

3.21%2.86%0.070.060.070.05

通股股东的净利润

120