2023年半年度报告

公司代码：600327公司简称：大东方无锡商业大厦大东方股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人高兵华、主管会计工作负责人席国良及会计机构负责人（会计主管人员）徐文武

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，因未来发展的不确定因素，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司可能面对的风险，敬请参阅本报告“第三节管理层讨论与分析”等相关章节的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................15

第五节环境与社会责任...........................................16

第六节重要事项..............................................17

第七节股份变动及股东情况.........................................23

第八节优先股相关情况...........................................25

第九节债券相关情况............................................25

第十节财务报告..............................................26批准本报告的董事会等决议。

备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

大东方股份、公司、本公司指无锡商业大厦大东方股份有限公司大东方百货海门店指南通海门大东方百货有限公司东方电器指无锡商业大厦集团东方电器有限公司

东方百业、百业超市、大厦超市指无锡商业大厦东方百业超市有限公司

三凤桥、食品板块指无锡市三凤桥肉庄有限责任公司

三凤桥、食品板块指无锡市三凤桥食品有限责任公司

三凤桥、食品板块指无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司

三凤桥、食品板块指无锡三凤桥餐饮管理服务有限公司吟春商厦指无锡市吟春大厦商贸有限公司东方易谷指无锡东方易谷信息技术有限公司百业百惠商超指江苏百业百惠商超管理有限公司湖北美邻指湖北东方美邻便利店有限公司

君信科创指上海君信科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）

淮北陶铝指淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙）上海均瑶医疗指上海均瑶医疗健康科技有限公司涵创医疗器械指上海涵创医疗器械有限公司涵谏医院管理指上海涵谏医院管理有限公司

健高儿科、健高医疗指健高医疗技术（上海）有限公司

沭阳中心医院、沭阳中兴医院指沭阳县中心医院有限公司雅恩健康指杭州雅恩健康管理有限公司金华联济指金华联济医院有限公司广州知贝指广州爱贝医疗服务有限公司

大厦集团、控股股东指江苏无锡商业大厦集团有限公司报告期指2023年半年度

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称无锡商业大厦大东方股份有限公司公司的中文简称大东方

公司的外文名称 WUXI COMMERCIAL MANSION GRAND ORIENT CO.LTD

公司的外文名称缩写 CMC公司的法定代表人高兵华

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈辉冯妍

联系地址 江苏无锡中山路343号东方广场9F 江苏无锡中山路343号东方广场9F

电话0510-827020930510-82766978-8317

传真0510-827003130510-82700313

电子信箱 cmc@eastall.com cmc@eastall.com

三、基本情况变更简介公司注册地址江苏省无锡市中山路343号公司注册地址的历史变更情况214001公司办公地址江苏省无锡市中山路343号公司办公地址的邮政编码214001

公司网址 http://www.eastall.com

电子信箱 cmc@eastall.com

报告期内变更情况查询索引——

四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引——

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大东方 600327 大厦股份

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币上年同期本报告期比本报告期主要会计数据调整后调整前上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入1763651864.891548317187.031548317187.0313.91

归属于上市公司股东的净138774455.75161213138.16159157866.23-13.92利润

归属于上市公司股东的扣39951337.5241920701.6439865429.71-4.70除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量191952771.22-61386433.17-61386433.17412.70净额上年度末本报告期末本报告期末比上年度末调整后调整前

增减(%)

归属于上市公司股东的净3247101809.313201283253.053202359394.261.43资产

总资产5677964344.265561332551.195492937354.402.10

(二)主要财务指标本报告期上年同期本报告期比主要财务指标上年同期增

（1－6月）调整后调整前减(%)

基本每股收益（元／股）0.1570.1820.180-13.74

稀释每股收益（元／股）0.1570.1820.180-13.74

扣除非经常性损益后的基本每股收益0.0450.0470.045-4.26（元／股）

加权平均净资产收益率（%）4.164.184.12减少0.02个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资1.201.091.03增加0.11个百

产收益率（%）分点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用追溯调整或重述的原因说明

公司自2023年1月1日起执行中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益133743.83

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受6138208.56的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3095121.68

除上述各项之外的其他营业外收入和支出10152432.73

其他符合非经常性损益定义的损益项目112368171.77

减：所得税影响额31559313.88

少数股东权益影响额（税后）1505246.46

合计98823118.23

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司持续致力于消费领域的经营和服务，集中优势资源，推进转型发展，是集现代百货零售（大东方百货板块）、中华老字号“三凤桥”品牌经营（三凤桥板块）、医疗健康（均瑶医疗板块）三个消费及服务领域业务板块的集团型企业，公司作为无锡市辐射区域的商业零售服务龙头企业，在江苏地区保持较好品牌影响力的同时，依托医疗健康业务经营平台的组建，围绕“商业零售+医疗健康”的双主业战略布局，实施医疗健康领域的业务拓展。在报告期内，“均瑶医疗”进一步围绕以“儿童内分泌生长发育”为核心的“健高儿科”、以“儿童心理健康”为

核心的“雅恩健康”、以“儿童保健康复”为核心的“知贝医疗”，持续培育健康服务业务的规模发展；百货零售等业务板块，克服诸多不利因素，持续优化各业务组合和产品矩阵，多渠道挖掘增量业务，多举措实现降本增效，经营基石保持稳健。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司在品牌渠道、供应商合作、会员客群、客服商誉、团队管理、商圈物业等方面的优势能力及核心竞争力未发生重大变化（详细可参阅公司《2022年年度报告》相同章节的分析）。

三、经营情况的讨论与分析2023年1-6月，公司实现营业收入17.64亿元，净利润14350.69万元（归属于上市公司股东的净利润13877.45万元），报告期内，各业务板块主要经营情况如下：

1、百货零售业务

报告期内，公司百货零售业务持续面临市场竞争态势加剧及供应链重塑的双重挑战，其中：

同城综合商业体饱和、客流分流严重、同行竞争加大、招商压力等因素依然凸显，公司百货零售业务坚定围绕“回归经营，持续变新”的思路，始终以“坚守市场份额”为目标，蓄势聚能、持续增效。

报告期内，“大东方百货”面对严峻复杂的内外环境及市场因素，以挖潜增效为重点，通过会员经营、市场营销提效、品类调改和加大招商力度，提升消费场景，强化“场景+商品”模式，升级顾客消费体验；继续推进全渠道流量运营，打造营销合力，圈粉年轻客群，发力社交化营销，紧抓各大节点稳固销售；整合品牌与商品、会员与活动、优质异业资源等打造营销合力；深度挖

掘差异化品牌资源，持续推动新品牌引入的“首店经济”效应，引导消费升级，引领消费潮流；

持续推进品牌的深度运营，稳固权重品牌经营业绩与商品组合市场地位，不断筑牢市场份额的围栏。

报告期内，“百业超市”针对目前传统商超行业现状和消费者购买习惯，适时调整运营策略，店端经营维持稳健，逐步推广社群经营。通过线上小程序、微信和外卖平台等渠道的运营，发展社群粉丝，两个月完成社群拓展 3000人，初步达到预期效果；通过组建团购业务小组服务 B端供应链客户以及企事业单位团购，实现团购业务规模的突破；店端通过上半年的调整和精细化管理，基本实现盈亏平衡。

报告期内，湖北7-11便利店业务通过阶段性回顾与运营评估，推进调整优化方案，通过压缩总部成本、优化直营店经营、把控加盟店单店投资等举措，实现了店端盈利、整体利润减亏和现金流的平衡。“湖北东方美邻”经营团队不断优化加盟方案，下沉加盟城域，在保持收益和轻资产运营目标的前提下，提速拓展，加盟业务新增湖北咸宁市场。报告期内新开店8家（含加盟店），截止报告期末现有34家门店，其中：直营店12家、加盟店22家。

报告期内，公司百货零售业务实现营业收入3.70亿元，较2022年同期增加3.88%；实现毛利13690.97万元，同比下降3.26%。

2、三凤桥品牌业务

三凤桥食品板块：报告期内，三凤桥食品以品牌营销为重心，以产品为驱动力，通过持续把控采购成本、优化生产作业和操作规范、平衡好销售毛利等举措，狠抓管理、苦练内功，全面提

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升经营管理能力。在大单品业务上，解决好“淡旺季明显”的生产不平衡矛盾，以进一步释放新工厂产能、摊薄单位成本、提高边际效益为目标，拓展多家餐饮服务公司达成合作意向，按计划扎实开拓新渠道、新客户、新产品，发挥好三凤桥新工厂的标准化集约生产优势；通过研发及生产工艺的打磨，实现了熟食产品袋装化和所有产品标准化升级，新鲜熟食出率、包装产品出率均实现同比提升；以丰富产品和探索新的业务增长点为目标，立足无锡市场，围绕“无锡特产”的定位，以中华老字号和“三凤桥”品牌历史为优势，深耕具有无锡特色的季节性爆品，采用品牌联名等方式打造“三凤桥严选”品牌标签。报告期内，三凤桥食品业务实现营业收入10098.46万元，同比增加45.31%。

三凤桥餐饮板块：报告期内，随着服务业的进一步复苏，食品餐饮需求有效释放，消费拉动显著，同时餐饮市场进一步呈现竞争激烈的态势。三凤桥餐饮通过开拓线上服务、网上外卖、直播销售、增加多平台促销引流合作家数，推出“堂食、自提”套餐、团餐盒饭等措施，不断引入流量，增加曝光量，提升口碑，强化营销推广。报告期内，三凤桥餐饮业务实现营业收入3067.87万元，同比增长16.33%。

3、医疗健康业务

2023年上半年，医疗服务行业在常态化市场恢复之后悄然复苏，但竞争的白热化程度持续加剧，公司旗下“均瑶医疗”克服重重困难，报告期内按既定经营目标及关键任务全面推进，聚焦“儿科”赛道，推进上下游产业布局及多学科产品发展，完成了相关项目的立项及全面尽调，实现了体姿态产品、睡眠产品在各门诊部合作业务的落地，并陆续筹备、新开业多家门诊部，截止报告期末的连锁机构数量已达50家，其中：公司医疗业务板块旗下，除综合性医院“沭阳中兴医院”等之外，以“儿童内分泌生长发育”为核心的“健高儿科”计有23个门诊，以“儿童心理健康”为核心的“雅恩健康”计有21个服务中心、以“儿童保健康复”为核心的“知贝医疗”计有

6个门诊部。“均瑶医疗”通过提升下属机构医疗服务质量与管理能力、强化各机构学科建设与

医疗技术水平、持续优化中后台运营管理体系等综合举措，以实现经营管理赋能，并不断打造其自身价值。报告期内，公司医疗健康业务实现营业收入12.24亿元，实现毛利0.87亿元。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1763651864.891548317187.0313.91

营业成本1453426224.441240249375.5117.19

销售费用57162335.8152106744.939.70

管理费用145695124.96150096596.07-2.93

财务费用17861985.0414180616.1825.96

研发费用3832603.012980178.2328.60

经营活动产生的现金流量净额191952771.22-61386433.17412.70

投资活动产生的现金流量净额-190681532.27-402842575.9452.67

筹资活动产生的现金流量净额-26233562.14-407151532.3893.56

营业收入变动原因说明：主要是医疗、食品、超市业务较去年同期增长所致。

营业成本变动原因说明：主要是营业收入增长所致。

销售费用变动原因说明：主要是人员工资、差旅费、业务宣传费较去年同期增长所致。

管理费用变动原因说明：主要是管理费用较同期略有减少。

财务费用变动原因说明：主要是利息收入和利息支出增加综合影响所致。

研发费用变动原因说明：主要是研发费用增加所致。

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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：相比去年同期增加25333.92万元，主要是*购买商品、接受劳务支付的现金较同期减少16918.18万元；*支付的各项税费较同期减少6254.90万元；*销售商品、提供劳务收到的现金较同期增加3505.77万元。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：相比去年同期增加21216.10万元，主要是：*支付其他与投资活动有关的现金较同期减少21840.86万元；*投资支付的现金较同期增加

9960.00万元；*取得子公司及其他营业单位支付的现金净额较去年同期减少4341.83万元*

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额较同期增加3721.37万元。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：相比去年同期增加38091.80万元，主要是：*分配股利、利润或偿付利息支付的现金较同期减少25711.59万元；*取得借款收到的现金较同期

增加12733.16万元。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

应收款项140244081.562.4788118064.561.5859.15本期医

疗、超市应收账款增加所致

其他应收29235291.190.5159502579.501.07-50.87本期收回款均旭股权转让款所致

其他流动9489687.220.1761.54本期留抵

资产15329877.140.27税金增加所致

在建工程13823731.090.247839528.880.1476.33本期百货改造及医疗门诊新建增加所致

应付职工43650659.121.9670729882.413.28-38.29应付职工薪酬薪酬本期支付所致

一年内到35481540.981.6059172114.232.74-40.04一年内到期的非流期的租赁动负债负债减少所致

10/1552023年半年度报告

其他说明无。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

2023年6月末，其他权益工具投资较年初增加1158.25万元，主要是持有的金融资产股价变动影响所致。

2023年6月末，长期股权投资较年初增加27194.38万元，主要是投资“吉道航”、对参股

公司“三凤楼商业”“陶铝研究院”“东方汽车”“新纪元”“均旭地产”“吉道航”“新动广告”以权益法核算综合影响所致。

11/1552023年半年度报告

(1).重大的股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币标的是截至资被投否是报表投资预计是披露合作产负债资公主要主投资持股否科目资金期限收益本期损益否日期披露索引投资金额方（如表日的司名业务营方式比例并（如来源（如（如影响涉（如（如有）

适用）进展情称投表适用）有）有）诉有）况资业务上海新否其他200000000.0030%否长期自有8年截至-3590.26否2023《关于认吉道能股权2023年6购合伙企航新源投资年6月月17业份额暨

能源产30日，日关联交易发展业公司的进展公合伙投合计完告》

企业资成对(公告编（有及“吉号：限合服道航”2023-026)

伙）务有限合伙份额

40000

万元的认购。

合计///200000000.00///////-3590.26///

12/1552023年半年度报告

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

13/1552023年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元主要产品公司名称行业注册资本总资产净资产净利润或服务

无锡市三凤桥肉庄商业餐饮及食3376.2553276.6028661.851052.76有限公司品销售

无锡东方易谷信息投资股权投资16000.0024937.8323867.34369.60技术有限公司

上海均瑶医疗健康医疗医疗运营10000.00137230.0918164.94-1155.91科技有限公司服务

无锡商业大厦集团商业汽车销售66096.00502406.70267038.2517349.45东方汽车有限公司及服

无锡市新纪元汽车商业汽车销售5550.0028103.5915964.3125.19贸易集团有限公司及服

上海吉道航新能源投资投资200000.0084877.3074877.30-1.20发展合伙企业（有限合伙）

上海君信科创股权投资投资35010.0028919.3428907.91-1410.04投资基金合伙企业（有限合伙）

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

报告期内，公司可能面对的风险未发生重大变化，详细可参阅公司《2022年年度报告》相同章节的分析。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

14/1552023年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期

2022年年度 2023-05-10 www.sse.com.cn 2022-05-11 详见公司于 2023年 5月 11日在

股东会上海证券交易所及上海证券报披露的“临2023-021”《大东方

2022年年度股东大会决议公告》

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

15/1552023年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

16/1552023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

17/1552023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，未发现相关方有不良诚信状况的发生。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司日常关联交易内容，详见“第十节财务报告”之“十二、关联方及关联交易”。相关日常关联交易内容基本在本公司关于预计公司2023年度日常关联交易的内容范围内（《大东方股份关于预计公司2023年度日常关联交易的公告》于2023年4月20日披露于上海证券交易所网站等）。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司分别于2022年2月22日召开2022年第一次临时董事会会议、2022年3月10日召开

2022年第一次临时股东大会，审议通过了公司作为有限合伙人（LP）以自有资金认购上海吉道航

新能源发展合伙企业(有限合伙)份额60000万元；根据相关认购协议安排，公司自签署生效协议中约定之日起两年内（即2024年3月31日前），分阶段分步认购完毕。截至2023年7月14日，公司合计完成对“吉道航”有限合伙份额50000万元的认购，认购份额进度为83.33%。

18/1552023年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

19/1552023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发担保担保是是否担保方与主债担保担保反担生日期担保担保担保物否已经为关关联担保方上市公司被担保方担保金额务情是否逾期保情(协议签起始日到期日类型（如履行完联方关系的关系况逾期金额况署日)有）毕担保无锡商业大厦大浙江均旭房地连带联营

东方股份有限公公司本部产开发有限公30000000.002020/10/222025/1/30责任否否是公司司司担保无锡商业大厦大浙江均旭房地连带联营

东方股份有限公公司本部产开发有限公20000000.002020/11/102025/1/21责任否否是公司司司担保无锡商业大厦大浙江均旭房地连带联营

东方股份有限公公司本部产开发有限公17000000.002020/11/182025/1/17责任否否是公司司司担保无锡商业大厦大浙江均旭房地连带联营

东方股份有限公公司本部产开发有限公71000000.002021/1/272024/12/13责任否否是公司司司担保无锡商业大厦大浙江均旭房地连带联营

东方股份有限公公司本部产开发有限公36700000.002021/2/252024/11/28责任否否是公司司司担保无锡商业大厦大浙江均旭房地连带

189210000.0联营

东方股份有限公公司本部产开发有限公2021/6/292024/9/27责任否否是

0公司

司司担保

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 363910000.00公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计

20/1552023年半年度报告

报告期末对子公司担保余额合计（B）

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 363910000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)10.53

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 363910000.00

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 363910000.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

21/1552023年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

22/1552023年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)39739

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻股东名称报告期内增比例限售条结情况期末持股数量股东性质（全称）减(%)件股份数股份状态数量量江苏无锡商境内非国有

业大厦集团039555237244.710无0法人有限公司中国农业银行股份有限

公司－申万

9312360114302281.290无0未知

菱信医药先锋股票型证券投资基金基本养老保

险基金一零054342210.610无0未知零五组合

张素芬-392000046300000.520无0境内自然人

23/1552023年半年度报告

王健046044560.520无0境内自然人

陈晓寒15920043300000.490无0境内自然人

高兵华038298000.430无0境内自然人

何小春-9380036493120.410无0境内自然人

华建栋316440031644000.360无0境内自然人

颜善挺259970425997040.290无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量江苏无锡商业大厦集团有人民币普通

395552372395552372

限公司股中国农业银行股份有限公人民币普通

司－申万菱信医药先锋股1143022811430228股票型证券投资基金基本养老保险基金一零零人民币普通

54342215434221

五组合股人民币普通张素芬46300004630000股人民币普通王健46044564604456股人民币普通陈晓寒43300004330000股人民币普通高兵华38298003829800股人民币普通何小春36493123649312股人民币普通华建栋31644003164400股人民币普通颜善挺25997042599704股

截至2023年6月30日，无锡商业大厦大东方股份有限公司回购专前十名股东中回购专户情

用证券账户持有回购公司股份8530181股，未纳入前10名股东列况说明示。

上述股东委托表决权、受托

/

表决权、放弃表决权的说明公司董事长高兵华先生同时担任控股股东江苏无锡商业大厦集团有上述股东关联关系或一致

限公司董事，江苏无锡商业大厦集团有限公司与高兵华先生为一致行动的说明行动人。未知其余股东是否存在关联关系或一致行动情况。

表决权恢复的优先股股东

/及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

24/1552023年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

25/1552023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：无锡商业大厦大东方股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七.1551405157.18667044163.78结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七.5140244081.5688118064.56应收款项融资

预付款项七.727951145.8626111225.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七.829235291.1959502579.50

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七.9259581978.82258696835.70合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七.12232300.53241121.52

其他流动资产七.1315329877.149489687.22

流动资产合计1023979832.281109203677.30

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七.1692529259.39124030298.14

长期股权投资七.172289863478.302017919717.38

其他权益工具投资七.18744343125.22732760611.28其他非流动金融资产

投资性房地产七.2044765523.3848237729.47

固定资产七.21357306902.29377166590.82

在建工程七.2213823731.097839528.88生产性生物资产油气资产

26/1552023年半年度报告

使用权资产七．25291673011.52312747105.72

无形资产七．26195242308.33201166198.14开发支出

商誉七．28373820764.36373820764.36

长期待摊费用七．29160005242.19171469704.15

递延所得税资产七．3087604334.6082142894.62

其他非流动资产七．313006831.312827730.93

非流动资产合计4653984511.984452128873.89

资产总计5677964344.265561332551.19

流动负债：

短期借款七．32771286997.15637307678.29向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七．36335375078.24284067973.65

预收款项七．374670018.175599195.91

合同负债七．38178899566.00215806430.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七．3943650659.1270729882.41

应交税费七．4021354837.3629656049.01

其他应付款七．41213645347.15247763968.40

其中：应付利息七．41171352.71200680.50应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七．4335481540.9859172114.23

其他流动负债七．4426771528.4121479360.73

流动负债合计1631135572.581571582653.31

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七．47271015844.46268363528.49

长期应付款七．4844392530.2449945559.63

长期应付职工薪酬七．4919054528.0819054528.08预计负债递延收益

递延所得税负债七．30257071847.77248122847.03其他非流动负债

非流动负债合计591534750.55585486463.23

27/1552023年半年度报告

负债合计2222670323.132157069116.54

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七．53884779518.00884779518.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七．5570958354.8770665699.79

减：库存股七．5640000873.77

其他综合收益七．57470463363.36461776477.90专项储备

盈余公积七．59379855545.21379855545.21一般风险准备

未分配利润七．601481045901.641404206012.15

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

3247101809.313201283253.05

合计

少数股东权益208192211.82202980181.60

所有者权益（或股东权益）合计3455294021.133404263434.65

负债和所有者权益（或股东权益）总

5677964344.265561332551.19

计

公司负责人：高兵华主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

28/1552023年半年度报告

母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：无锡商业大厦大东方股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金371211380.94459538705.43交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七.15065658.286478422.64应收款项融资

预付款项16212420.1815313076.09

其他应收款十七.2651656263.39674615401.84

其中：应收利息十七.230031660.6227266688.11应收股利

存货82332781.4487392071.30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11774942.703997869.95

流动资产合计1138253446.931247335547.25

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款207023.00207023.00

长期股权投资十七.32684676527.432302707661.08

其他权益工具投资743485114.92731902600.98其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产90176559.0495977000.54

在建工程8289821.573005396.52生产性生物资产油气资产

使用权资产21320087.6925075902.60

无形资产17609693.1118554748.50开发支出商誉

长期待摊费用9161599.1612433909.30

递延所得税资产31794905.1734227024.68

其他非流动资产1243733.621287490.41

非流动资产合计3607965064.713225378757.61

资产总计4746218511.644472714304.86

流动负债：

短期借款762648582.75629328009.97交易性金融负债衍生金融负债应付票据

29/1552023年半年度报告

应付账款90765258.0375510983.44

预收款项1664293.941365461.87

合同负债138346974.88174313701.55

应付职工薪酬825760.619062008.18

应交税费9611763.134994279.90

其他应付款197672157.97192518882.98

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债7757219.56

其他流动负债26249473.1120663049.56

流动负债合计1227784264.421115513597.01

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债21161442.1817121264.49

长期应付款8023915.6311877974.81长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债160041867.82158085193.07其他非流动负债

非流动负债合计189227225.63187084432.37

负债合计1417011490.051302598029.38

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）884779518.00884779518.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积238623401.51238623401.51

减：库存股40000873.77

其他综合收益470519682.09461832796.63专项储备

盈余公积379855545.21379855545.21

未分配利润1395429748.551205025014.13

所有者权益（或股东权益）合计3329207021.593170116275.48

负债和所有者权益（或股东权益）总计4746218511.644472714304.86

公司负责人：高兵华主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

30/1552023年半年度报告

合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入七.611763651864.891548317187.03

其中：营业收入七.611763651864.891548317187.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1688923009.871471786228.78

其中：营业成本七.611453426224.441240249375.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七.6210944736.6112172717.86

销售费用七.6357162335.8152106744.93

管理费用七.64145695124.96150096596.07

研发费用七.653832603.012980178.23

财务费用七.6617861985.0414180616.18

其中：利息费用七.6620034355.7115372969.51

利息收入七.66-7210209.42-6514356.95

加：其他收益七.676138208.562719093.57

投资收益（损失以“－”号填列）七.6882718775.06123813533.42

其中：对联营企业和合营企业的投资收

七.6872052071.38-1228413.30益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七.712803593.01-4022370.57

资产减值损失（损失以“-”号填列）七.72-2237.79-4799.24

资产处置收益（损失以“－”号填列）七.73489965.04-12713.63

三、营业利润（亏损以“－”号填列）166877158.90199023701.80

加：营业外收入七.7410477474.3525725454.59

减：营业外支出七.75863157.096358463.25

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）176491476.16218390693.14

减：所得税费用七.7632984564.4036361243.57

五、净利润（净亏损以“－”号填列）143506911.76182029449.58

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

143506911.76182029449.58

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

31/1552023年半年度报告

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

138774455.75161213138.16“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）4732456.0120816311.42

六、其他综合收益的税后净额七.778686885.46-635625.76

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的

七.778686885.46-635625.76税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益七.778686885.46-635625.76

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动七.778686885.46-635625.76

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额152193797.22181393823.82

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额147461341.21160577512.40

（二）归属于少数股东的综合收益总额4732456.0120816311.42

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.1570.182

（二）稀释每股收益(元/股)0.1570.182

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：高兵华主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

32/1552023年半年度报告

母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十七.4304183434.44306834028.01

减：营业成本十七.4152731653.32155325734.22

税金及附加8430312.508135279.12

销售费用12004536.286892535.88

管理费用58754762.5068241513.18研发费用

财务费用1982973.19607962.14

其中：利息费用11618302.989549161.38

利息收入-11707823.58-11771967.84

加：其他收益783921.58551092.16

投资收益（损失以“－”号填列）十七.5192456566.3522590451.36

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十七.5181968866.3517468551.36以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-277105.07-57354.64

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2237.79-4799.24

资产处置收益（损失以“－”号填列）429.501373.47

二、营业利润（亏损以“－”号填列）263240771.2290711766.58

加：营业外收入9555920.356655789.66

减：营业外支出525293.546048709.39

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）272271398.0391318846.85

减：所得税费用19932097.3516765236.31

四、净利润（净亏损以“－”号填列）252339300.6874553610.54

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）252339300.6874553610.54

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额8686885.46-635625.76

（一）不能重分类进损益的其他综合收益8686885.46-635625.76

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

-635625.76

3.其他权益工具投资公允价值变动8686885.46

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额261026186.1473917984.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：高兵华主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

33/1552023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2422563105.672387505440.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七.78(1)15824054.9825054566.56

经营活动现金流入小计2438387160.652412560006.60

购买商品、接受劳务支付的现金1867961812.722037143633.79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金218385450.26204175695.25

支付的各项税费85375359.48147924316.56

支付其他与经营活动有关的现金七.78(2)74711766.9784702794.17

经营活动现金流出小计2246434389.432473946439.77

经营活动产生的现金流量净额191952771.22-61386433.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金607600.00

取得投资收益收到的现金10487700.005121900.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

257715.788534.19

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现

七.79(3)37213710.10金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计47959125.885738034.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资

38640658.1546353729.67

产支付的现金

投资支付的现金200000000.00100400000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现

43418282.15

金净额

支付其他与投资活动有关的现金七.78(4)218408598.31

投资活动现金流出小计238640658.15408580610.13

投资活动产生的现金流量净额-190681532.27-402842575.94

34/1552023年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金401036.30

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

401036.30

现金

取得借款收到的现金577942214.40450610568.32

收到其他与筹资活动有关的现金七.78(5)34119425.00780000.00

筹资活动现金流入小计612462675.70451390568.32

偿还债务支付的现金443904868.32486811466.47

分配股利、利润或偿付利息支付的现金76344096.32333459996.50

其中：子公司支付给少数股东的股利、

3933953.99

利润

支付其他与筹资活动有关的现金七.78(6)118447273.2038270637.73

筹资活动现金流出小计638696237.84858542100.70

筹资活动产生的现金流量净额-26233562.14-407151532.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-24962323.19-871380541.49

加：期初现金及现金等价物余额478965328.981571410000.48

六、期末现金及现金等价物余额454003005.79700029458.99

公司负责人：高兵华主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

35/1552023年半年度报告

母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金991197064.96929649262.89收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金4467581.895547207.43

经营活动现金流入小计995664646.85935196470.32

购买商品、接受劳务支付的现金724091306.15769939257.20

支付给职工及为职工支付的现金38571882.2347178132.01

支付的各项税费47309698.98122513471.54

支付其他与经营活动有关的现金27967886.5532617639.06

经营活动现金流出小计837940773.91972248499.81

经营活动产生的现金流量净额157723872.94-37052029.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金10487700.005121900.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

3097.404154.19

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金34450460.16

投资活动现金流入小计44941257.565126054.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资

15367559.295816119.65

产支付的现金

投资支付的现金200000000.00100000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金61750000.00

投资活动现金流出小计215367559.29167566119.65

投资活动产生的现金流量净额-170426301.73-162440065.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金575303800.00450375200.00

收到其他与筹资活动有关的现金122095576.26

筹资活动现金流入小计575303800.00572470776.26

偿还债务支付的现金440475200.00486811466.47

分配股利、利润或偿付利息支付的现金75514143.49329288149.33

支付其他与筹资活动有关的现金44267668.802837505.39

筹资活动现金流出小计560257012.29818937121.19

筹资活动产生的现金流量净额15046787.71-246466344.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额2344358.92-445958439.88

加：期初现金及现金等价物余额271464870.63858234033.10

六、期末现金及现金等价物余额273809229.55412275593.22

公司负责人：高兵华主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

36/1552023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东权所有者权实收资一般

优永资本公减：库存其他综合项未分配利其益益合计

本(或其盈余公积风险小计

先续积股收益储润他股本)他准备股债备

一、上年期末余额88477970665461776379916140522320235919917622340153

518.00699.79477.90301.841396.73394.263.985618.24

加：会计政策变更-60756.-10153-1076143803957.272781

6384.581.21626.41

前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额88477970665461776379855140420320128320298018340426

518.00699.79477.90545.216012.15253.051.603434.65三、本期增减变动金额（减少以2926554000086868876839845818555212030.510305“－”号填列）.08873.775.4689.496.262286.48

（一）综合收益总额86868813877414746134732456.152193

5.46455.7541.2101797.22

（二）所有者投入和减少资本29265540000-397082479574.21-39228.08873.7718.69644.48

1．所有者投入的普通股40000-400008-40000

873.7773.77873.77

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的292655292655.0292655.

金额.08808

4．其他479574.21479574.

21

（三）利润分配-61934-619345-61934

37/1552023年半年度报告

566.2666.26566.26

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-61934-619345-61934

566.2666.26566.26

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额8847797095840000470463379855148104324710120819221345529

518.00354.87873.77363.36545.215901.64809.311.824021.13

2022年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东权所有者权实收资一般

本(或股优永

资本公减：库存其他综合项未分配利其益益合计其盈余公积风险小计

先续积股收益储润他本)他准备股债备

一、上年期末余额884779118073675689360104156044359908831891128391800

518.00029.31678.51958.771675.34859.930.160140.09

加：会计政策变更-13890.-824740-838631.-245191.3-10838

57.6017022.47

前期差错更正同一控制下企业合并其他

38/1552023年半年度报告

二、本年期初余额884779118073675689360091155961359825031866608391691

518.00029.31678.51068.206934.74228.768.866317.62三、本期增减变动金额（减少68973.-635625-148459-149026-8355383-232580以“－”号填列）42.76693.14345.482.23177.71

（一）综合收益总额-635625161213160577520816311181393.76138.1612.40.42823.82

（二）所有者投入和减少资本68973.68973.42-104370-104301

42143.65170.23

1．所有者投入的普通股-400000.0-400000

0.00

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的227475227475.2227475.

金额.27727

4．其他-15850-158501.-1039701-104128

1.858543.65645.50

（三）利润分配-309672-309672-309672

831.30831.30831.30

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-309672-309672-309672

831.30831.30831.30

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额884779118142675054360091141115344922323511225368433

39/1552023年半年度报告

518.00002.73052.75068.207241.60883.286.636139.91

公司负责人：高兵华主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

40/1552023年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额884779523862344618323799161205573170723

18.0001.51796.63301.841823.79841.77

加：会计政策变更-60756.-546809-607566.

63.6629

前期差错更正其他

二、本年期初余额884779523862344618323798551205023170116

18.0001.51796.63545.215014.13275.48三、本期增减变动金额（减40000878686881904041590907少以“－”号填列）3.775.46734.4246.11

（一）综合收益总额8686882523392610261

5.46300.6886.14

（二）所有者投入和减少资4000087-400008

本3.7773.77

1．所有者投入的普通股4000087-400008

3.7773.77

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-61934-619345

566.2666.26

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-61934-619345

配566.2666.26

3．其他

41/1552023年半年度报告

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额8847795238623440000874705193798551395423329207

18.0001.513.77682.09545.219748.55021.59

2022年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额884779523898156757373601041336943496545

18.0085.82152.11958.772567.44782.14

加：会计政策变更-13890.-125015-138905.

57.1572

前期差错更正其他

二、本年期初余额884779523898156757373600911336813496406

18.0085.82152.11068.207552.29876.42三、本期增减变动金额（减-635625-235119-235754少以“－”号填列）.76220.76846.52

（一）综合收益总额-6356257455367391798.7610.544.78

（二）所有者投入和减少资本

42/1552023年半年度报告

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-309672-309672

831.30831.30

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-309672-309672

配831.30831.30

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额884779523898156751013600911101693260652

18.0085.82526.35068.208331.53029.90

公司负责人：高兵华主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

43/1552023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（1）公司的历史沿革

无锡商业大厦大东方股份有限公司（更名前为无锡商业大厦股份有限公司，以下简称本公司）前身为江苏无锡商业大厦有限公司（以下简称大厦有限公司），是由江苏无锡商业大厦集团有限公司、无锡市商业实业有限公司、无锡市商业建设发展有限公司、无锡市商业对外贸易公司、无锡天鹏集团公司等五家企业法人共同出资6500万元人民币组建。大厦有限公司于1998年1月

20日注册成立，注册资本为6500万元人民币，上述股东的出资额（占注册资本的比例）分别为

5850万元（占90%）、590万元（占9.07%）、20万元（占0.31%）、20万元（占0.31%）、

20万元（占0.31%）。

1999年8月，大厦有限公司经股东会决议并经江苏省人民政府苏政复[1999]88号文批准，

依法整体变更为股份有限公司。公司的股东不变，以大厦有限公司1998年12月31日经审计后的净资产按1：1的比例折算为股本68689961元（每股1元）、资本公积（股本溢价）0.32元，并于1999年9月17日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，企业法人营业执照注册号为3200001104597。

经2001年临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]38号文批准，本公司于 2002年 6月 10日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4000 万股，发行价格每股为 9.40 元。流通股（A 股）4000 万股于 2002 年 6 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易，证券简称“大东方”，股票代码“600327”。发行成功后，本公司股本变更为10868.9961万股（每股1元）。

经2003年度股东大会决议，本公司以2003年末总股本10868.9961万股为基数，向全体股东每10股送红股4股并派发现金红利1元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增

6股。本公司于2004年5月19日实施股本送红股及资本公积转增股本后，股本变更为

21737.9922万股（每股1元）。

经2005年度股东大会决议，本公司以2005年末总股本21737.9922万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。本公司于2006年5月18日实施资本公积转增股本后，股本变更为32606.9883万股（每股1元）。

经2009年度股东大会决议，本公司以2009年末总股本32606.9883万股为基数，以未分配利润向全体股东转增19564.193万股，计增加股本19564.193万元（每股1元）。本公司于2010年6月24日将未分配利润19564.193万元转增股本，变更后股本为52171.1813万股（每股1元）。

2016年8月，本公司非公开发行股票45454545股，发行完毕后本公司股本变更为

567166357股（每股1元）。

经2017年度股东大会决议，本公司以2017年年末总股本56716.6357万股为基数，向全体股东每10股送红股1股并派发现金红利1.50元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增2股。本公司于2018年6月8日实施送红股及资本公积转增股本后，股本变更为

73731.6265万股（每股1元）。

经2018年度股东大会决议，本公司以2018年年末总股本73731.6265万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增2股。

本公司于2019年5月30日实施资本公积转增股本后，股本变更为88477.9518万股（每股1元）。

经上海证券交易所核准，本公司证券简称自2011年4月26日起由“大厦股份”变更为“大东方”，证券代码“600327”保持不变。

本公司的工商登记机关于2006年10月17日由江苏省工商行政管理局迁至江苏省无锡市工商行政管理局。本公司统一社会信用代码为 91320200703514737E，注册资本和实收资本均为

884779518元人民币，法定代表人高兵华。

（2）公司的注册地和组织形式

本公司的注册地及总部地址：江苏省无锡市中山路343号。

本公司的组织形式：股份有限公司(上市)。

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（3）公司的业务性质和主要经营活动

本公司的业务性质为百货及家用电器的零售、食品的生产和销售、房地产开发和销售及医疗健康业务。

本公司经营范围：食品、黄金、珠宝销售；农副产品收购；肉蛋、水产品、净菜的零售；餐

饮服务；综合货运站（场）（仓储），普通货运；国内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后经营）；金饰品的修理改制；家用电器的安装、维修；服装、眼镜的加工服务；商品包装；

自有场地出租；经济信息咨询服务；利用本厦自身媒介设计、制作、发布国内广告；网络技术咨

询、转让；计算机软件开发销售；互联网信息服务；美容；停车场服务；验光、配镜服务；摄影；

钟表修理；图书、报刊、卷烟、雪茄烟的零售（凭有效许可证经营）；娱乐经营场所。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（4）财务报告批准报出日本财务报告于2023年8月22日经本公司第八届董事会第十三次会议批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司将无锡商业大厦东方百业超市有限公司、江苏百业百惠商超管理有限公司及下属的湖

北东方美邻便利店有限公司、无锡商业大厦集团东方电器有限公司、无锡市三凤桥肉庄有限责任

公司及下属的无锡市三凤桥食品有限责任公司和无锡三凤桥餐饮管理服务有限公司、无锡市吟春

大厦商贸有限公司、无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司、南通海门大东方百货有限公司、无锡

东方易谷信息技术有限公司、上海均瑶医疗健康科技有限公司及其下属的上海涵创医疗器械有限公司、上海涵谏医院管理有限公司、上海励鲲企业管理有限公司、上海健均企业管理合伙企业（有限合伙）、健高医疗技术（上海）有限公司及其下属的33家门诊部、沭阳中心医院有限公司及其

下属的沭阳县胡集医院、杭州雅恩健康管理有限公司及其下属的7家健康咨询公司、金华联济医

院有限公司、广州爱贝医疗服务有限公司及其下属的11家门诊部、上海君信科创股权投资基金合

伙企业（有限合伙）及下属的淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙）纳入本期合

并财务报表范围，具体情况详见“第十节财务报告”之“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”之说明。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

2.持续经营

√适用□不适用

公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司主要从事商品零售及医疗健康服务。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法（（详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、12、

14”）、存货的计价方法(“五、重要会计政策及会计估计”之“15”）、固定资产折旧和无形资

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产摊销（“五、重要会计政策及会计估计”之“23”、“29”）、收入的确认时点（“五、重要会计政策及会计估计”之“38”）、新租赁准则的运用（“五、重要会计政策及会计估计”之“28、

34、42”）等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司营业周期较短，以一年（12个月）作为正常营业周期。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

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司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营的会计处理

合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务核算方法本公司外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

该即期近似汇率指交易发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

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属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算方法公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算；2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）财务担保合同负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

3）以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的

本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具（不含应收账款）减值

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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允减值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

1）将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

2）将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

A. 终止确认所转移的金融资产：

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

B. 继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

C. 继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融工具的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。

但同时满足下列条件的，

1）以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

2）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

3）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

51/1552023年半年度报告

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

1）估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

2）公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

确定组合的依据组合名称依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行或其他金融机构

商业承兑汇票承兑人为非金融机构，按组合计提坏账准备的方法银行承兑汇票不提坏账准备

商业承兑汇票账龄连续计算，按类似信用风险特征组合计提

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

52/1552023年半年度报告

确定组合的依据组合名称依据信用风险特征组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征合并范围内关联方应收账款组合本公司合并范围内的子公司应收账款

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款坏账准备计提比例

3个月以内0%

4个月至1年3%

1至2年20%

2至3年50%

3年以上100%

合并范围内关联方应收款项组合，一般不提坏账准备，子公司超额亏损时单独减值测试。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于其他应收款的减值损失计量，比照前述金融工具（不含应收账款）减值处理。

15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类：

本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括在途物资、原材料、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、加工商品和房地产开发产品等。

房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发产品是指所购入的、

已决定将之发展为已完工开发产品的土地。项目整体开发时，拟开发产品全部转入在建开发产品；

项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在拟开发产品。

（2）存货的计价：

存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用或发出存货时按加权平均法计价。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：用于出售的材料和商品等直接

用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表

53/1552023年半年度报告

明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销采用一次转销法。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

公司将拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值损失。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司在客户实际支付款项时和到期应付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用对于合同资产预期信用损失的确定方法比照前述应收账款减值处理。

17.持有待售资产

√适用□不适用

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成

部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于长期应收款的减值损失计量，比照前述金融工具（不含应收账款）减值处理。

21.长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

54/1552023年半年度报告

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

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（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产的分类：投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使

用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20～25年3%、5%3.88%～4.85%

房屋装修年限平均法5年0%20%

机器、机械设备年限平均法10～15年3%、5%6.47%～9.70%

运输工具年限平均法8～10年3%、5%9.70%～12.13%

医疗设备年限平均法4～6年3%、5%16.17%～24.25%

营业及其他设备年限平均法4～6年3%、5%16.17%～24.25%

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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态

的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

1）当同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已

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享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

1）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2）使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

（1）无形资产的计价方法

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量：

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证及合同使用期限商标权10年法律规定的年限应用软件5年预计使用年限特许权使用费20年合同规定的年限

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

58/1552023年半年度报告

（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，有明确收益期限或可使用期限，按收益期限或可使用期限摊销，没有明确收益期限或可使用期限的按5年平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

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32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用对于合同负债的确定方法比照前述合同资产。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿，本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

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向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

√适用□不适用

（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以本公司最近一期类似资产抵押贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

35.预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事

项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

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3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

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38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品

或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，

但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付

的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品

的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认具体原则：

1）销售商品：销售产品属于在某一时点履行的履约义务，公司在销售商品价款已收到或取得

索取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物时确认为收入。

2）提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配、医疗和其他服务，属于在某一时点履行的履约义务，在完成服务内容并将服务结果交付给客户并经客户确认后确认收入。

3）让渡资产收入：本公司与客户之间提供的租赁和物业管理等履约服务，由于本公司履约的

同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期限内平均分摊。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

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公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得

的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，冲减资产账面价值或确认为递延收益。政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，根据与政府部门签订的合同约定，计入当期损益或者在项目期内分期确认为当期收益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预

计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以

外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

64/1552023年半年度报告

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确

认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额

确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁期

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使租赁选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

（3）租赁变更

65/1552023年半年度报告

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止。一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。

（4）承租人会计处理

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁，将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、23及附注三、28。

（5）出租人会计处理本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，租赁投资额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

审批备注(受重要影响的报表会计政策变更的内容和原因

程序项目名称和金额)2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释详见详见以下说明

第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），以下“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用说明初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。公司自2023年1月1日起执行上述会计政策。

其他说明：

66/1552023年半年度报告

关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理：公司自

2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期

间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。

公司对2022年度合并比较财务报表的相关项目追溯调整如下：

单位：元

受影响的财2022年12月31日/2022年度（合并）2022年12月31日/2022年度（母公司）务报表项目调整前调整后调整前调整后

长期股权投2018477929.032017919717.382303265872.732302707661.08资

递延所得税13189486.1882142894.6228007403.6734227024.68资产

递延所得税182455466.65248122847.03151816217.42158085193.07负债

盈余公积379916301.84379855545.21379916301.84379855545.21

未分配利润1405221396.731404206012.151205571823.791205025014.13

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，以预期损失为基础核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

67/1552023年半年度报告净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入销项税额减可抵扣进6%、9%、13%、3%项税后的余额

消费税零售金银首饰、钻石及钻石饰品5%征收消费税营业税

城市维护建设税应缴流转税额5%、7%

教育费附加应缴流转税额5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

房产税房产原值、租金收入1.2%、12%

土地使用税土地面积每平方米计算18元、9元、3元

土地增值税预售金额减相关税费及附加2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）杭州雅恩健康管理有限公司20

雅恩教育科技咨询（上海）有限公司20杭州小雅健康咨询有限公司20杭州塔式教育科技有限公司20

68/1552023年半年度报告

成都言能健康管理有限公司20

雅恩康复教育科技（深圳）有限公司20温州思儿康医疗科技有限公司20上海金蓓高医院投资管理有限公司20济南健高健康管理有限公司20上海健高医疗科技有限公司20南京健高生物科技有限公司20北京莱佛健高儿科门诊所有限责任公司20浙江省宁波市悦高医疗管理有限责任公司20武汉健高爱瑞家儿科门诊部有限公司20青岛健高健康管理有限公司20杭州嘉佑综合门诊部有限公司20

健高儿科门诊部（重庆）有限公司15成都锦江健高诊所有限公司15重庆嘉佑健高儿科门诊部有限公司15重庆礼嘉健高儿科门诊部有限公司15成都高新嘉佑门诊部有限公司15

健高医疗科技（海南）有限公司15

健高互联网医院（海南）有限公司15

健高远程医疗中心（海南）有限公司15

健高医疗技术（上海）有限公司15

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）报告期小型微利企业减半征收所得税优惠根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）报告期西部大开发企业所得税优惠根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（3）报告期海南自由贸易港企业所得税优惠根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕

31号），自2021年1月1日至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓

励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

（4）报告期高新技术企业所得税优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号），2021年10月9日根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《上海市2021年第二批备案高新技术企业名单》的认定，本公司下属子公司健高医疗技术（上海）有限公司获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市

税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202131000708，有效期三年）。根据相关优惠政策规定，本公司下属子公司健高医疗技术（上海）有限公司自获得高新技术企业认定后三年内（含2021年），即2021-2023年度，公司所得税率由25%调整为15%。

本公司下属子公司符合上述条件的，自2021年1月1日起享受上述所得税优惠政策。

（5）报告期内增值税优惠政策

69/1552023年半年度报告根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗服务，是指提供医学检查、诊断、治疗、康复、预防、保健、接生、计划生育、防疫服务等方面的服务，以及与这些服务有关的提供药品、医用材料器具、救护车、病房住宿和伙食的业务。

根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税[2000]42号），对营利性医疗机构取得的收入，按法规征收各项税收。但为了支持营利性医疗机构的发展，对营利性医疗机构取得的收入，直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得执业登记之日起，3年内给予下列优惠：对其取得的医疗服务收入免征增值税;对营利性医疗机构自用的房产、土地、车船免

征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。3年免税期满后恢复征税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金173480.76265702.62

银行存款447447539.07463937588.85

其他货币资金103784137.35202840872.31

合计551405157.18667044163.78

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

（1）其他货币资金明细：

项目期末余额期初余额

储值卡保证金92211610.39181830793.80

银行借款保证金5190541.005052500.00

银行保函保证金1190541.00

其他保证金5000.00

信用卡存款12514.3412514.34

存出投资款1419875.881417907.27

第三方支付4949595.7413331615.90

合计103784137.35202840872.31

（2）报告期末货币资金中除保证金合计97402151.39元外，无因抵押、质押、冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

70/1552023年半年度报告

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

3个月以内119225163.14

4个月至12个月20533050.52

1年以内小计139758213.66

1至2年1105719.17

2至3年434568.17

3年以上645081.37

3至4年

4至5年

5年以上

合计141943582.37

71/1552023年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提141943100.1699514024489987100.1869881180

1.202.08

坏账准备582.370000.81081.56992.4200927.8664.56

其中：

信用风险特141943100.169951.2014024489987100.18692.08881180

征组合582.370000.81081.56992.4200927.8664.56

141943/16995/14024489987/1869/881180

合计

582.3700.81081.56992.42927.8664.56

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

3个月以内119225163.140

4个月至12个月20533050.52615991.503

1至2年1105719.17221143.8420

2至3年434568.17217284.1050

3年以上645081.37645081.37100

合计141943582.371699500.811.20

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

信用风险组合1869927.8619724.4230794.70159356.771699500.81

合计1869927.8619724.4230794.70159356.771699500.81

72/1552023年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款159356.77其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额74659189.93元，占应收账款期末余额合计数的比例52.60%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额420785.30元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内27062653.5096.8224194083.8892.66

1至2年886309.363.171559224.065.97

2至3年355659.331.36

3年以上2183.000.012257.750.01

合计27951145.86100.0026111225.02100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用

73/1552023年半年度报告

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

报告期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额18176642.08元，占预付款项期末余额合计数的比例74.59%。

其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款29235291.1959502579.50

合计29235291.1959502579.50

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

74/1552023年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

3个月以内13748067.91

4个月至12个月13118830.66

1年以内小计26866898.57

1至2年2466084.94

2至3年2749680.65

3年以上6845184.48

合计38927848.64

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款14772788.9111253862.47

短期保证金4248426.682387964.48

备用金2373301.551329159.28

职工社保垫款762541.162426675.54

资产转让款312419.26

股权转让款9290000.0046450000.00

其他垫款7480790.346930897.39

合计38927848.6471090978.42

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额10775263.24813135.6811588398.92

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1882364.85-1882364.85本期转回本期转销

本期核销13476.6213476.62其他变动

2023年6月30日余额9692557.459692557.45

75/1552023年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核其他期末余额计提收回或转回销变动

信用风险11588398.92-1882364.8513476.629692557.45组合

合计11588398.92-1882364.8513476.629692557.45

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款13476.62

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

上海昕崟实业有股权转让款9290000.004-12个月23.86278700.00限公司

李会林借款6110000.001至3年15.703048196.85

无锡大世界影城借款1960000.003年以上5.031960000.00有限责任公司科辰（温州）医借款1512000.003个月以内3.88疗科技有限公司

长春金赛药业有返利结算款1128499.733个月以内2.90限责任公司

合计/20000499.73/51.375286896.85

76/1552023年半年度报告

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材14002917.9815879899.3715879899.37

14002917.98

料

在产613086.912256605.702256605.70

613086.91

品

库存245579892.24659785.71244920106.53241217701.34657728.68240559972.66商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

在途45867.40357.97357.97

45867.40

物资

委托1956723.552115291.80

代销1956723.552115291.80商品

减：1956723.552115291.80代销

1956723.552115291.80

商品款

合计260241764.53659785.71259581978.82259354564.38657728.68258696835.70

77/1552023年半年度报告

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

库存商品657728.682237.79180.76659785.71周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计657728.682237.79180.76659785.71

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

78/1552023年半年度报告

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资一年内到期的售后回租保证金

一年内到期的融资租赁款232300.53241121.52

合计232300.53241121.52

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用√不适用

其他说明：

无。

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

预缴增值税销项税169125.72

待抵扣的增值税进项税14182451.568010240.34

待认证进项税130673.93

预缴企业所得税8467.21898200.94

预缴其他税费1138958.37157186.22

其他124260.07

合计15329877.149489687.22

其他说明：

无。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

79/1552023年半年度报告

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租6189880.986189880.986566956.796566956.79赁款其

中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务

供应商10924133.6410924133.6412619658.4412619658.44及租赁保证金

宁波杭77747675.022332430.2575415244.77108086271.043242588.13104843682.91州湾项目借款

合计94861689.642332430.2592529259.39127272886.273242588.13124030298.14/

(2)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备合计

预期信用损用损失(未发生信用损失(已发生信

失用减值)用减值)

2023年1月1日余额3242588.133242588.13

2023年1月1日余额

80/1552023年半年度报告

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-910157.88-910157.88本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余2332430.252332430.25

额

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本公司向供应商和出租人支付的保证金，与供应商和出租人的合作关系终止后，保证金方可无息退回。报告期末本公司对供应商和出租人的合作关系评估结果为长期合作。

宁波杭州湾项目借款为浙江均旭房地产开发有限公司开发宁波杭州湾房产项目向本公司借款，其中本金62436075.00元利息15311600.02元。

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值权益法其他宣告发被投资期初其他计提期末准备追加减少下确认综合放现金单位余额权益减值其他余额期末投资投资的投资收益股利或变动准备余额损益调整利润

一、合营企业

无锡三15540-322515508

凤楼商3892.72.681319.业管理1345有限公司

81/1552023年半年度报告

小计1554015508

-3225

3892.1319.

72.68

1345

二、联营企业无锡大18031803

世界影125.31125.31城有限责任公司

安徽陶25732-140924322

铝新材2842.7361.5481.料研究989602院有限公司无锡商118686014

业大厦85535351.0

1272

集团东0.966

86970

方汽车

2.02

有限公司无锡市5584069841

新纪元785.2.29

55910

汽车贸4

626.5

易集团

3

有限公司

上海吉199932000-359039993

道航新5488.0000.261898.能源发940.0068展合伙

企业（有限合伙）浙江均1607516075

旭房地8231.8231.产开发8383有限公司

无锡新39140-10828309

动广告3.933103.47

有限公.46司

小计1862200072374-1082134

515820000644.031078215

5.250.006.468.85

2017200072052-1082289

合计919710000071.331086347

7.380.008.468.30

其他说明无。

82/1552023年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

非交易性权益工具投资744343125.22732760611.28

合计744343125.22732760611.28

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他综指定为以公其他综合收益允价值计量合收益本期确认的股项目累计利得累计损失转入留且其变动计转入留利收入存收益入其他综合存收益的金额收益的原因的原因

无锡新区景信91989.70不以出售为农村小额贷款目的有限公司

国联信托股份10487700.00542000000.00不以出售为有限公司目的

江苏省广电有76847383.62不以出售为线信息网络股目的份有限公司

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额150415454.32150415454.32

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

83/1552023年半年度报告

（2）其他转出

4.期末余额150415454.32150415454.32

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额102177724.85102177724.85

2.本期增加金额3472206.093472206.09

（1）计提或摊销3472206.093472206.09

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额105649930.94105649930.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值44765523.3844765523.38

2.期初账面价值48237729.4748237729.47

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物4692379.14产权证书正在办理中其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产357306902.29377166590.82固定资产清理

合计357306902.29377166590.82

其他说明：

无。

84/1552023年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具医疗设备营业及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额670493295.0463993777.757722432.6280908596.23128337868.58951455970.22

2.本期增加

1410617.18133716.82215800.004436376.007762906.2613959416.26

金额

（1）购置259979.24133716.82215800.004436376.007748247.2612794119.32

（2）在建

1150637.9414659.001165296.94

工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

366000.00431452.00307850.001057138.342162440.34

金额

（1）处置

366000.00431452.00307850.001037026.852142328.85

或报废

12）企业合

20111.4920111.49

并

4.期末余额671903912.2263761494.577506780.6285037122.23135043636.50963252946.14

二、累计折旧

1.期初余额418070224.3939155324.115238746.5922863618.8682371762.56567699676.51

2.本期增加

14362761.251192480.70260936.639851857.927649193.8533317230.35

金额

（1）计提14362761.251192480.70260936.639851857.927649193.8533317230.35

3.本期减少

347700.00409879.40116449.38786537.121660565.90

金额

（1）处置

347700.00409879.40116449.38781613.921655642.70

或报废

12）企业合4923.204923.20

并

4.期末余额432432985.6440000104.815089803.8232599027.4089234419.29599356340.96

三、减值准备

1.期初余额2070372.623954209.89565120.386589702.89

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额2070372.623954209.89565120.386589702.89

85/1552023年半年度报告

四、账面价值

1.期末账面

237400553.9619807179.872416976.8052438094.8345244096.83357306902.29

价值

2.期初账面

250352698.0320884243.752483686.0358044977.3745400985.64377166590.82

价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

14处房产136928711.73产权证书正在办理中或临时搭

建物以及在租赁土地上建设的房屋建筑物

其他说明：

√适用□不适用

报告期末固定资产账面价值中2872986.13元抵押融资租赁公司用于借款。

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程13823731.097839528.88工程物资

合计13823731.097839528.88

其他说明：

无。

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

86/1552023年半年度报告

减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

卖场及办公区改11652831.0011652831.006162243.586162243.58造

三凤桥门店改造322641.51322641.51

门诊改造1848258.581848258.581661306.301661306.30

其他零星工程15979.0015979.00

合计13823731.0913823731.097839528.887839528.88

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工其程中本利

累：期息计本利资投工期息资预本项目名期初本期转入固定本期其他减少期末入程利资金算本期增加金额化称余额资产金额金额余额占进息本来数累预度资化源计算本率金

比化(%额

例金)

(%)额

卖场及36162243.587390162.691150637.94748937.3311652831.0038.40自

办公区633%筹改造0

0

万元

三凤桥2322641.51322641.511215自

门店改6%筹造0万元

门诊改91661306.302569842.4814659.002368231.201848258.584450自

造5%筹

0

万元

其他零15979.0015979.0010010自

星工程0%筹

47839528.8810282646.681165296.943133147.5313823731.09////

8

合计

0

万元

87/1552023年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物土地合计

一、账面原值

1.期初余额383802317.592648824.72386451142.31

2.本期增加金额24001945.2924001945.29

(1)租入24001945.2924001945.29

3.本期减少金额16152903.1916152903.19

(1)处置或报废15509981.9115509981.91

(2)企业合并642921.28642921.28

4.期末余额391651359.692648824.72394300184.41

二、累计折旧

1.期初余额71055211.872648824.7273704036.59

2.本期增加金额35497975.5135497975.51

(1)计提35497975.5135497975.51

3.本期减少金额6574839.216574839.21

(1)处置6360532.116360532.11

(2)企业合并214307.10214307.10

4.期末余额99978348.172648824.72102627172.89

88/1552023年半年度报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值291673011.52291673011.52

2.期初账面价值312747105.72312747105.72

其他说明：

无。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专专利项目土地使用权利商标使用权软件合计权技术

一、账面原值

1.期314539369.01

15090128.7038505168.39368134666.10

初余额

2.本1616800.92

期增加金1616800.92额

(1)1616800.92

1616800.92

购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本

期减少金额

(1)处置

4.期末314539369.0115090128.7040121969.31369751467.02

余额

二、累计摊销

89/1552023年半年度报告

1.期138062854.19

4629040.6218313538.69161005433.50

初余额

2.本4672050.55355225.242513414.947540690.73

期增加金额

（14672050.55355225.242513414.947540690.73）计提

3.本

期减少金额

(1)处置

4.期142734904.744984265.8620826953.63168546124.23

末余额

三、减值准备

1.期

5963034.465963034.46

初余额

2.本

期增加金额

（1）计提

3.本

期减少金额

(1)处置

4.期

5963034.465963034.46

末余额

四、账面价值

1.期171804464.2710105862.8413331981.22195242308.33

末账面价值

2.期176476514.82

初账面价10461088.0814228595.24201166198.14值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权38015903.03产权证书正在办理中

90/1552023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少企业被投资单位名称或形成商期初余额合并期末余额誉的事项处置形成的

健高医疗技术（上海）有限174778538.89174778538.89公司

沭阳县中心医院有限公司127559236.60127559236.60

杭州雅恩健康管理有限公47875988.6847875988.68司

广州爱贝医疗服务有限公22871399.3022871399.30司

北京海淀健高儿科门诊部735600.89735600.89有限公司

合计373820764.36373820764.36

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/1552023年半年度报告

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

百业超市店1381777.74493396.22357508.121517665.84铺装修

三凤桥食品932767.69468216.01464551.68部装修

三凤桥餐饮3418041.75-597.94939652.862477790.95部装修

三凤桥工厂58372927.1356301185.03

-302038.011769704.09装修

地铁接口装2092351.45697450.441394901.01修

AB座卖场装 14216561.71 299409.40 3683363.61 10832607.50修

地铁西北翼1210024.15142355.761067668.39装修

办公区装修0.160.16

711门店装1676785.04-294575.68312782.991069426.37

修

医疗门诊装87558472.196457282.199441301.8384574452.55修

医疗设备维609995.14305002.43304992.71保费

合计171469704.156652876.1818117338.14160005242.19

其他说明：

无。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备13544083.363386020.8614839068.403704962.51

内部交易未实现利润1377956.48344489.121660624.50366663.60

可抵扣亏损1356159.24339039.811356159.20339039.80

折旧或摊销差异11089153.772772288.4411089153.782772288.44

已纳税负债8649875.032162468.768631575.032157893.76

客户积分奖励9011964.282252991.0615302562.543825640.64

公允价值变动收益91989.7022997.4391989.7022997.43

租赁负债305296156.4476324039.12325981308.7268953408.44

合计350417338.3087604334.60378952441.8782142894.62

92/1552023年半年度报告

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债

非同一控制企业109283900.7227320975.18

合并资产评估增116265064.2028518475.42值其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投618847383.60154711845.90607264869.68151816217.42资公允价值变动

固定资产加速折8483095.242120773.818483095.252120773.81旧

使用权资产291673011.5272918252.88312747105.7265667380.38

合计1028287391.08257071847.771044760134.85248122847.03

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损380078537.74421068151.10

资产减值准备12728535.5015072312.54

客户奖励积分148668.11198719.13

合计392955741.35436339182.77

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年38628985.87

2024年51792275.0573719196.62

2025年61727712.1472511432.15

2026年66942479.4096363248.51

2027年123810168.34139845287.95

2028年75805902.81

合计380078537.74421068151.10/

其他说明：

□适用√不适用

93/1552023年半年度报告

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付工程及1094321.501094321.501040394.011040394.01设备款

预付软件款1847837.811847837.811787336.921787336.92

预付投资款64672.0064672.00

合计3006831.313006831.312827730.932827730.93

其他说明：

无。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款2638414.401979668.32

信用借款767303800.00634344840.00

应付短期借款利息1344782.75983169.97

合计771286997.15637307678.29

短期借款分类的说明：

无。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

94/1552023年半年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内324385914.25267908926.48

1至2年4299453.686530818.73

2至3年2016368.651997058.73

3年以上4673341.667631169.71

合计335375078.24284067973.65

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内4670018.175558379.22

1至2年4829.03

2至3年35987.66

3年以上

合计4670018.175599195.91

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内71854266.06109214656.69

1至2年34908983.8234323262.38

2至3年21632347.0822436923.60

3年以上50503969.0449831588.01

合计178899566.00215806430.68

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

95/1552023年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬57219416.97190742870.26211291329.7636670957.47

二、离职后福利-设定提446692.6014865351.3914909309.71402734.28存计划

三、辞退福利368662.34961524.00987215.34342971.00

四、一年内到期的其他12695110.506461114.136233996.37福利

合计70729882.41206569745.65233648968.9443650659.12

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴54598071.97171674795.95191774834.0734498033.85和补贴

二、职工福利费781718.113861359.373846439.68796637.80

三、社会保险费595610.027691971.878104943.89182638.00

其中：医疗保险费590206.326847292.147260627.35176871.11

工伤保险费5278.30345912.26346024.395166.17

生育保险费125.40498767.47498292.15600.72

四、住房公积金82543.436468560.476466644.6884459.22

五、工会经费和职工教330860.831046182.601093615.44283427.99育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、医疗互助金830612.614852.00825760.61

合计57219416.97190742870.26211291329.7636670957.47

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险435564.2514400428.2214441454.64394537.83

2、失业保险费11128.35464923.17467855.078196.45

3、企业年金缴费

合计446692.6014865351.3914909309.71402734.28

其他说明：

□适用√不适用

96/1552023年半年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1238983.932196459.10

消费税668956.32388938.97营业税

企业所得税16479432.3523980438.52

个人所得税1764942.281647455.25

城市维护建设税65005.78117108.26

房产税626508.84642056.51

土地使用税63639.0063639.00

印花税359866.97497601.61

教育费附加46581.6283707.69

环境保护税40400.0038400.00

文化建设基金520.27244.10

合计21354837.3629656049.01

其他说明：

无。

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息171352.71200680.50应付股利

其他应付款213473994.44247563287.90

合计213645347.15247763968.40

其他说明：

无。

应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

子公司非控股股东及员工借款利息171352.71200680.50

合计171352.71200680.50

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

97/1552023年半年度报告

应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

基建工程款39250316.6048237903.11

保证金18644764.4311991959.16

股权转让款117320899.93167999257.90

代扣代缴职工社保款1339294.571981344.40

应付费用31347616.8813293654.20

其他暂收款项3164759.152491821.79

医疗风险金2406342.881567347.34

合计213473994.44247563287.90

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

股权转让款117320899.93股权转让款尚未支付

基建供应商 A 21886945.84 工程尚未决算

基建供应商 B 3766055.35 工程尚未决算

非控股股东借款2500000.00非控股股东借款尚未支付

医疗风险金2406342.88医疗风险金尚未支付

合计147880244.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款1201229.001554334.00

1年内到期的租赁负债34280311.9857617780.23

合计35481540.9859172114.23

其他说明：

无。

98/1552023年半年度报告

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税26771528.4121479360.73

合计26771528.4121479360.73

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/1552023年半年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额343364910.72401303428.62

减：未确认融资费用66348133.2675322119.90

减：一年内到期的租赁负债6000933.0057617780.23

合计271015844.46268363528.49

其他说明：

无。

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款44392530.2449945559.63专项应付款

合计44392530.2449945559.63

其他说明：

无。

长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

供应商和租赁保证金9195976.9114363537.30

子公司股东借款35196553.3335173553.33

售后回租款项2069835.00

减：未确认融资费用107032.00

减：一年内到期的售后回租款项1554334.00

合计44392530.2449945559.63

其他说明：

报告期末保证金为向供应商和承租方收取的保证金，保证金在与供应商、承租方解除合作关系后一定期间内退回，根据约定该款项不支付利息。报告期末本公司与上述供应商、承租方的合作关系为长期合作。

报告期末股东借款为子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司按其注册资本的出资比例向各股东

单位借入的款项，根据约定该款项不支付利息。

专项应付款

□适用√不适用

100/1552023年半年度报告

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利25515642.2131749638.58

减：一年内支付的长期福利6461114.1312695110.50

合计19054528.0819054528.08

其他长期福利为沭阳县中心医院有限公司非改营时产生的薪酬25515642.21元。

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

涉及政府补助的项目：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

101/1552023年半年度报告

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数884779518.00884779518.00

其他说明：

无。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本70010573.35

70010573.35

溢价）

其他资本公积655126.44292655.08947781.52

合计70665699.79292655.0870958354.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积减少详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“80、所有者权益变动表项目注释”。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股40000873.7740000873.77

合计40000873.7740000873.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2023年4月18日召开第八届董事会第十一次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购公司股份，并将回购股份全部用于股权激励或员工持股计划。回购资金总额不低于人民币3000万元（含），不超过人民币5000万元（含），回购价格不超过人民币7.12元/股（含），回购期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。截至报告期末，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份8530181股，占公司总股本（884779518股）的比例为0.9641%。

102/1552023年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：

前期前期计入计入税后其他期初本期所其他税后归归属期末

项目综合减：所得余额得税前综合属于母于少余额收益税费用发生额收益公司数股当期当期东转入转入留存损益收益

一、不能重分类进115822895686868470463

461776

损益的其他综合收513.9528.4985.46363.36

477.90

益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转63841

63841

损益的其他综合收44.37

44.37

益其他权益工具投455392115822895686868464079

资公允价值变动333.53513.9528.4985.46218.99企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

461776115822895686868470463

其他综合收益合计

477.90513.9528.4985.46363.36

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

103/1552023年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积379855545.21379855545.21任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计379855545.21379855545.21

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1405221396.731560441675.34调整期初未分配利润合计数（调增+，-1015384.58-824740.60调减－）

调整后期初未分配利润1404206012.151559616934.74

加：本期归属于母公司所有者的净利138774455.75174026385.72润

减：提取法定盈余公积19764477.01提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利61934566.26309672831.30转作股本的普通股股利

期末未分配利润1481045901.641404206012.15

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-1015384.58元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

104/1552023年半年度报告

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1722714697.251442861302.631509573247.671228091958.23

其他业务40937167.6410564921.8138743939.3612157417.28

合计1763651864.891453426224.441548317187.031240249375.51

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类百货零售销售-餐饮与食品销售

超市零售-分部医疗服务-分部合计

分部-分部商品类型

百货零275573286.81275573286.81售销售

超市零94525089.4994525089.49售

餐饮与129155753.07129155753.07食品销售

医疗服务1223460567.881223460567.88

小计275573286.8194525089.49129155753.071223460567.881722714697.25按经营地区分类

境内275573286.8194525089.49129155753.071223460567.881722714697.25

小计275573286.8194525089.49129155753.071223460567.881722714697.25市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时275573286.8194525089.49129155753.071223460567.881722714697.25点确认收入在某一时段内确认收入

小计275573286.8194525089.49129155753.071223460567.881722714697.25按合同期限分类按销售渠道分类

合计275573286.8194525089.49129155753.071223460567.881722714697.25

合同产生的收入说明：

无。

105/1552023年半年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税5712060.725430461.68营业税

城市维护建设税1843282.022063524.31

教育费附加1318809.191474951.48资源税

房产税1198703.971165248.06

土地使用税127278.001039704.30

车船使用税6214.4010208.80

印花税648119.95903849.82

环境保护税88238.7583446.30

文化建设费2029.611323.11

合计10944736.6112172717.86

其他说明：

无。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬34842723.6330398660.73

广告宣传费8800080.905759779.03

运输费403287.87582004.08

能源费1289332.701202812.59

差旅费2198162.12838306.17

保险费566632.60357809.15

保管费4871.0565639.70

使用权资产摊销4974888.796792739.14

其他销售费用4082356.156108994.34

合计57162335.8152106744.93

其他说明：

无。

106/1552023年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬69182316.4680045928.37

业务招待费2289659.392489873.25

租赁费3851478.002463507.48

折旧费14838791.4315158729.75

无形资产及长期资产摊销13647510.9012745360.84

能源费6886038.765966580.03

中介及咨询费用3324320.151970443.35

修理费4281301.655350159.44

邮电通讯费1282924.83947284.31

物业管理费用2813034.211551098.46

劳动保护费77560.3786017.07

低值易耗品538838.28621688.29

使用权资产摊销5945801.837034775.66

股份支付665654.94683626.80

其他管理费用16069893.7612981522.97

合计145695124.96150096596.07

其他说明：

无。

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3832603.012980178.23其他费用

合计3832603.012980178.23

其他说明：

无。

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出13126973.939146131.08

减：存款利息收入-7210209.42-6514356.95

手续费支出5037838.755401100.26

汇兑损益-79096.64

未确认融资费用6907381.786226838.43

合计17861985.0414180616.18

其他说明：

无。

107/1552023年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助6138208.562719093.57

合计6138208.562719093.57

其他说明：

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

稳岗补贴219239.54232076.05收益相关

商务发展资金500000.00收益相关

百货商贸流通项目补助531800.00收益相关

扩岗补贴18000.00收益相关

安置残疾人就业奖励4560.00收益相关

"三代手续费"返还906903.42489471.18收益相关

增值税加计抵减117483.14232904.75收益相关

绿色金融奖3787.304800.00收益相关

A 类留抵退税 722107.60 2384.10 收益相关

地方税费返还161885.6917403.66收益相关

残疾儿童康复机构规范化270667.00327916.83收益相关提升建设补助

基药补助2147500.00收益相关

卫建局医务人员慰问金138000.00收益相关

公共卫生劳务费78191.01收益相关

初创期创业组织社会保险118875.52收益相关费补贴

2022年度民办非企业残疾70000.00收益相关

儿童定点康复机构扶持补助

二胎政策社保补助9524.34收益相关

疾控中心捐赠疫苗29684.00收益相关

卫健局捐赠核算设备90000.00收益相关

绿色商场创建项目补助87000.00收益相关

商贸增长奖励638400.00收益相关

名特优农产品展会补贴5000.00收益相关

为农服务补助资金1000.00收益相关

老字号传承保护和创新发282000.00收益相关展项目资金

停业补助30000.00收益相关

商务局国际消费中心城市30000.00收益相关建设专项资金

两癌筛查补助329919.00收益相关

肿瘤登记补助1393.00收益相关

人才进修补助7425.00收益相关

合计6138208.562719093.57

108/1552023年半年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益72052071.38-1228413.30

处置长期股权投资产生的投资收益179003.68115479501.56交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的10487700.00

5121900.00

股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益4440545.16

合计82718775.06123813533.42

其他说明：

无。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失16669.24-3986593.41

其他应收款坏账损失1876765.89-35777.16债权投资减值损失其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失910157.88合同资产减值损失

合计2803593.01-4022370.57

其他说明：

无。

109/1552023年半年度报告

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本2237.794799.24减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计2237.794799.24

其他说明：

无。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益489965.04-12713.63

合计489965.04-12713.63

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他收入10477474.3525725454.5910477474.35

合计10477474.3525725454.5910477474.35

110/1552023年半年度报告

计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损541887.21

113891.02541887.21

失合计

其中：固定资产处置541887.21

113891.02541887.21

损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠26590.106092430.0026590.10

其他支出294679.78152142.23294679.78

合计863157.096358463.25863157.09

其他说明：

无。

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用32392632.1238558969.68

递延所得税费用591932.28-2197726.11

合计32984564.4036361243.57

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额176491476.16

按法定/适用税率计算的所得税费用44122869.04

子公司适用不同税率的影响-762018.88

调整以前期间所得税的影响80019.99

非应税收入的影响-17778031.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-3580653.39

111/1552023年半年度报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1572128.13

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9479793.48

已确认递延所得税的暂时性差异的影响-149542.78

所得税费用32984564.40

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“57、其他综合收益”。

项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资公允价值损益8686885.46-635625.76

合计8686885.46-635625.76

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行存款利息3780385.953375670.03

政府补助5813672.312621798.65

营业外收入47023.9011911.24

保证金3940969.103958105.48

其他经营性往来2242003.7215087081.16

合计15824054.9825054566.56

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现的销售费用及管理费用56721144.6045504192.89

手续费支出4886830.184826131.83

保证金5478120.685328618.53

其他经营性往来7625671.5129043850.92

合计74711766.9784702794.17

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

112/1552023年半年度报告

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置子公司及其他营业单位收到的218408598.31现金净额

合计218408598.31

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

子公司收到非控股股东借款500000.00780000.00

收回借款33619425.00

合计34119425.00780000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

使用权资产租赁费及保证金37768041.4638270637.73

收购少数股东权益40678357.97

回购库存股支付的现金40000873.77

合计118447273.2038270637.73

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润143506911.76182029449.58

加：资产减值准备2237.794799.24

信用减值损失-2803593.014022370.57

投资性房地产折旧和摊销8324829.708449224.33

固定资产折旧、油气资产折耗、生产32264619.0831059971.26

113/1552023年半年度报告

性生物资产折旧

使用权资产摊销35430901.3028978034.47

无形资产摊销4127682.963870386.44

长期待摊费用摊销18144201.6216507101.74

处置固定资产、无形资产和其他长期-489965.0412713.63

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号541887.21116262.54填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）28926028.8723499791.50

投资损失（收益以“－”号填列）-82718775.06-123813533.42递延所得税资产减少（增加以“－”-2197726.11

997633.83号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-887200.15-248129417.94经营性应收项目的减少（增加以-149268436.99-94885367.34“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以155853807.35126212265.76“－”号填列）

其他-17122759.41

经营活动产生的现金流量净额191952771.22-61386433.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额454003005.79700029458.99

减：现金的期初余额478965328.981571410000.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-24962323.19-871380541.49

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物74924.00

其中：本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物74924.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物21213.90

其中：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物21213.90

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物37160000.00

其中：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物37160000.00

处置子公司收到的现金净额37213710.10

114/1552023年半年度报告

其他说明：

无。

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金454003005.79478965328.98

其中：库存现金173480.76265702.62

可随时用于支付的银行存款447447539.07463937588.85

可随时用于支付的其他货币资金6381985.9614762037.51可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额454003005.79478965328.98

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

√适用□不适用项目金额

股份支付引起资本公积变动292655.08

合计292655.08

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金97402151.39存入保证金用于银行融资、开具保函应收票据存货

固定资产2872986.13质押于融资租赁公司用于融资无形资产

合计100275137.52/

其他说明：

无。

115/1552023年半年度报告

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元2483.007.225817941.66欧元港币

应收账款--

其中：美元欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

短期借款--

其中：美元5000000.007.225836129000.00日元1180000000.000.05009459110920.00

其他说明：

无。

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

□适用√不适用

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无。

85、其他

□适用√不适用

116/1552023年半年度报告

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

117/1552023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位：元币种：人民币与原子公处置价款与处按照公允价丧失控制权之司股权投置投资对应的丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权值重新计量日剩余股权公资相关的子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制合并财务报表之日剩余股之日剩余股之日剩余股时点的确定剩余股权产允价值的确定其他综合

名称价款比例（%）方式权的时点层面享有该子权的比例权的账面价权的公允价依据生的利得或方法及主要假收益转入

公司净资产份（%）值值损失设投资损益额的差额的金额

无锡新74924.0060.00出售2023年1根据股权转109983.2740.00400000.00-108310.46-508310.46出售股权的交动广告月让协议易价格有限公司

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

（1）设立子公司

本公司子公司健高医疗技术（上海）有限公司于2023年1月认缴出资100万元设立石家庄健高儿科门诊部有限公司，该公司注册资本为100万元，该公司自设立日起纳入合并报表范围。

本公司子公司健高医疗技术（上海）有限公司于2023年2月认缴出资90万元设立太原嘉佑医疗管理有限公司，该公司注册资本为100万元，该公司自设立日起纳入合并报表范围。

118/1552023年半年度报告

本公司子公司健高医疗技术（上海）有限公司于2023年6月认缴出资70万元设立株洲天元区健高门诊有限公司，该公司注册资本为100万元，该公司自设立日起纳入合并报表范围。

本公司子公司广州爱贝医疗服务有限公司于2023年4月认缴出资100万元设立深圳南山知贝儿科诊所，该公司注册资本为100万元，该公司自设立日起纳入合并报表范围。

6、其他

□适用√不适用

119/1552023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经注册业务持股比例(%)取得名称营地地性质直接间接方式

无锡市三凤桥肉庄有限责任公司无锡无锡零售98.483非同一控制下合并无锡商业大厦东方百业超市有限公司无锡无锡零售100设立无锡商业大厦集团东方电器有限公司无锡无锡零售100设立南通海门大东方百货有限公司海门海门零售70设立

无锡市吟春大厦商贸有限公司无锡无锡服务78.81非同一控制下合并无锡市三凤桥食品有限责任公司无锡无锡制造100设立无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司无锡无锡批发4555设立无锡东方易谷信息技术有限公司无锡无锡服务100设立江苏百业百惠商超管理有限公司无锡无锡投资100设立湖北东方美邻便利店有限公司武汉武汉零售100设立无锡三凤桥餐饮管理服务有限公司无锡无锡服务100设立

上海君信科创股权投资基金合伙企业上海上海投资99.97非同一控（有限合伙）制下合并

淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企淮北淮北投资99.71设立业（有限合伙）上海均瑶医疗健康科技有限公司上海上海服务80设立上海涵谏医院管理有限公司上海上海服务100设立上海涵创医疗器械有限公司上海上海服务100设立上海励鲲企业管理有限公司上海上海服务100设立

上海健均企业管理合伙企业（有限合伙）上海上海投资100非同一控制下合并

健高医疗技术（上海）有限公司上海上海投资53.58非同一控制下合并温州思儿康医疗科技有限公司温州温州服务100非同一控制下合并

温州健高综合门诊部（普通合伙）温州温州服务69.90非同一控制下合并苍南灵溪健高儿科门诊部有限公司温州温州服务70设立乐清城南健高儿科诊所有限公司温州温州服务70设立上海金蓓高医院投资管理有限公司上海上海投资75非同一控制下合并武汉健高综合门诊部有限公司武汉武汉服务100非同一控制下合并杭州健高儿科门诊部有限公司杭州杭州服务90非同一控制下合并成都锦江健高诊所有限公司成都成都服务100非同一控制下合并济南健高健康管理有限公司济南济南服务100非同一控制下合并上海健高医疗科技有限公司上海上海服务100非同一控

120/1552023年半年度报告

制下合并南京健高生物科技有限公司南京南京服务100非同一控制下合并上海嘉佑健高儿科门诊部有限公司上海上海服务100设立长沙健高医疗管理有限公司长沙长沙服务100非同一控制下合并西安健高健康管理有限公司西安西安服务100非同一控制下合并重庆嘉佑健高儿科门诊部有限公司重庆重庆服务100非同一控制下合并重庆礼嘉健高儿科门诊部有限公司重庆重庆服务100设立北京莱佛健高儿科门诊所有限责任公司北京北京服务100非同一控制下合并北京海淀健高儿科门诊部有限公司北京北京服务70非同一控制下合并成都高新嘉佑门诊部有限公司成都成都服务100非同一控制下合并浙江省宁波市悦高医疗管理有限责任公宁波宁波服务100非同一控司制下合并武汉健高爱瑞家儿科门诊部有限公司武汉武汉服务100非同一控制下合并青岛健高健康管理有限公司青岛青岛服务100非同一控制下合并上海维鹊健康管理有限公司上海上海服务100非同一控制下合并杭州嘉佑综合门诊部有限公司杭州杭州服务100非同一控制下合并

健高医疗科技（海南）有限公司海南海南服务100非同一控制下合并

健高互联网医院（海南）有限公司海南海南服务100非同一控制下合并

健高远程医疗中心（海南）有限公司海南海南服务100非同一控制下合并

健高儿科门诊部（重庆）有限公司重庆重庆服务100非同一控制下合并南京秦淮健高门诊部有限公司南京南京服务100设立天津南开健高综合门诊部有限公司天津天津服务100设立太原嘉佑医疗管理有限公司太原太原服务90设立石家庄健高儿科门诊部有限公司石家庄石家服务100设立庄株洲天元区健高门诊有限公司株洲株洲服务70设立沭阳县中心医院有限公司沭阳沭阳卫生51非同一控制下合并

沭阳胡集医院沭阳沭阳卫生72.83非同一控制下合并杭州雅恩健康管理有限公司杭州杭州服务60非同一控制下合并

雅恩教育科技咨询（上海）有限公司上海上海服务100非同一控制下合并

121/1552023年半年度报告

杭州小雅健康咨询有限公司杭州杭州服务100非同一控制下合并杭州塔式教育科技有限公司杭州杭州服务100非同一控制下合并成都言能健康管理有限公司成都成都服务100非同一控制下合并

雅恩康复教育科技（深圳）有限公司深圳深圳服务100非同一控制下合并杭州市拱墅区雅恩儿童言语康复中心杭州杭州服务100非同一控制下合并成都市锦江区智信儿童社会工作发展中成都成都服务100非同一控心制下合并金华联济医院有限公司金华金华服务80非同一控制下合并

广州爱贝医疗服务有限公司广州广州服务68.1850非同一控制下合并广州爱贝综合门诊部有限公司广州广州服务100非同一控制下合并昆明知贝医疗服务有限公司昆明昆明服务92非同一控制下合并昆明探知企业管理有限公司昆明昆明服务100非同一控制下合并南宁知贝综合门诊有限公司南宁南宁服务67非同一控制下合并广州知贝医疗服务有限公司广州广州服务100非同一控制下合并佛山禅城区知贝医疗综合门诊部有限公佛山佛山服务100非同一控司制下合并中山知贝儿科诊所有限公司中山中山服务100非同一控制下合并广州知贝皮肤医疗管理有限公司广州广州服务100非同一控制下合并广州知贝哺育健康管理咨询服务有限公广州广州服务60非同一控司制下合并

昆明知晓医疗美容有限公司昆明昆明服务94.40非同一控制下合并深圳南山知贝儿科诊所深圳深圳服务100设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

122/1552023年半年度报告

其他说明：

无。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

无锡市吟春大厦21.19-202725.1717380491.70商贸有限公司

无锡市三凤桥肉1.517121024.273797077.85庄有限责任公司

南通海门大东方30-58603.10-25447632.89百货有限公司

上海君信科创股0.03-45382.17921829.31权投资基金合伙企业（有限合伙）

上海均瑶医疗健204918142.18211540445.85康科技有限公司

合计4732456.01208192211.82

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额非流子公司名称流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债动资资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计产无锡市吟春216143165135699834161153169149715864大厦商贸有342872506471372843587236394118042161

限公司16.1285.501.04.156.560.789.1165.954.28.183.411.5

6678384256176246

无锡市三凤190342532177690246178350529186660253桥肉庄有限027738765047999147618488107922931016

责任公司716.252.969.447.82.1429.263.776.040.967.59.6127.

6379423624898979596056

南通海门大194172212869869193178211867867

东方百货有880992.179472472748674.616462462

限公司6.31298.6041.541.55.56710.2759.559.5

6666

无锡东方易869267354119304119

谷信息技术347364299017918.322

有限公司11.7992.704.389.44307.

081511761

123/1552023年半年度报告

无锡商业大211466678417161578厦东方百业972155128009422432

超市有限公88.670.959.694.957.652.5司662000上海君信科459243289114114460257303167167

创股权投资679225193329.329.416322364767.767.基金合伙企10.7481.391.202028.8842.471.1616

业（有限合5027729880伙）上海均瑶医361101137919271119342102136905269117疗健康科技231106230140510065706537808753887564

有限公司988.889088762.749.151020.834436780.770.155

622.811.4395802.75150.050.2007370.44

本期发生额上期发生额经营活子公司名称营业收综合收营业收综合收经营活动净利润动现金净利润入益总额入益总额现金流量流量

无锡市吟春大厦商11237-9567-9567776411391-91297-91297756007

贸有限公司162.3702.0902.09812.02160.07.687.687.98

无锡市三凤桥肉庄13185010527105273010496158-1782-17822387

有限责任公司810.64626.5626.5430.9736.9790.31790.314896.05

6639

南通海门大东方百-1953-1953-50449-50449

货有限公司43.6743.67.97.97

无锡东方易谷信息20999105335105335-100832

技术有限公司4.34790.04790.04472.77

无锡商业大厦东方78785-5454-5454112665

百业超市有限公司554.2684.20684.204.09

6

上海君信科创股权-1411-1411-7371-11802-11802155469.投资基金合伙企业7642.7642.8.07175.49175.4994（有限合伙）0707

上海均瑶医疗健康12236-1155-11551519210592859128591438739

科技有限公司69883.9096.9096.612.238368297.67297.6743.77

16030365.64

其他说明：

无。

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

124/1552023年半年度报告

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法无锡三凤无锡无锡服务50权益法楼商业管理有限公司安徽陶铝淮北淮北制造30权益法新材料研究院有限公司无锡商业无锡无锡零售49权益法大厦集团东方汽车有限公司

无锡市新无锡无锡零售43.5946权益法纪元汽车贸易集团有限公司上海吉道上海上海投资30权益法航新能源发展合伙

企业（有限合伙）浙江均旭宁波宁波房地产39权益法房地产开发有限公司无锡新动服务40权益法广告有限无锡无锡公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

125/1552023年半年度报告

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

无锡三凤楼商业 XX公司 无锡三凤楼商业 XX公司管理有限公司管理有限公司

流动资产132804034.90129508826.91

其中：现金和现金等价物2980130.6633826566.54

非流动资产228631701.07233660855.70

资产合计361435735.97363169682.61

流动负债63596.3765117.53非流动负债

负债合计63596.3765117.53少数股东权益

归属于母公司股东权益361372139.60363104565.08

按持股比例计算的净资产份180686069.80

181552282.54

额

调整事项25604750.3526148390.41

--商誉

--内部交易未实现利润25604750.3526148390.41

--其他

对合营企业权益投资的账面155081319.45155403892.13价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入755874.32755874.42

财务费用-2462729.05-1095209.92所得税费用

净利润-1732425.48-3100332.68终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1732425.48-3100332.68本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无。

126/1552023年半年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额安徽无锡无锡市上海浙江无锡安徽无锡无锡上海浙江陶商业新纪元吉道均旭新动陶商业市新吉道均旭铝新大厦汽车贸航新房地广告铝新大厦纪元航新房地材集团易集团能源产开有限材集团汽车能源产开料研东方有限公发展发有公司料研东方贸易发展发有究汽车司合伙限公究汽车集团合伙限公院有有限企业司院有有限有限企业司限公公司（有限公公司公司（有司限合司限合伙）伙）

1541372422563221271185516603411250422102711

74985283432.129341691.925195383516838341

流动资5.52018.38295.6582.1547.68728.21.63.14582.1产70111

6593129946902826116117367061272509542771161

3519538470.3660488723.50567097649510004887

非流动4.02972.53000.3.2128.81090.2.890.003.21资产5004

8135502427253848282787383664684301444982827

10170665903.772490015.981905040001683490

资产合9.54990.915995.455.3066.49818.47.528.14455.3计260252

6832210810464100190316537591931130831871903

13224990465.000726281.768592198065.00726

流动负.56536.743000.090.038.24104.08.21090.0债700303

224624511675249902268298813454990

非流动95148491348.316776482402028301677

负债.550.3626.30.520.31.916.30

9079235312139100240216560282230144331872402

08376842813.000742281.416776150895.00742

负债合.11447.175000.866.338.76304.39.12866.3计300313

-175726822891-52331132899

少数股90339274823.1768.157368048

东权益.95.3738.69.42归属于7244259774842477077769242244974247

128251280

母公司78376937724758733.377915384964758

1266.9105

股东权6.38269.4995.8.99686.91777.43.148.99

279.98

益2606按持股2173127255910224165628323301186558413491656

比例计4351869626.56315155093.8133855078535485155

127/1552023年半年度报告

算的净2.91702.03898.9.70479.07350.9.248.949.70资产份2686额

2588175-48924246500-489

19683003327150300003327

调整事.11000..87.91.00.87项00

25882424

19681503

--商誉.11.91

--内部-489-489交易未33273327

实现利.87.87润

1756500

3000000

000..00

--其他00对联营24323991607283257319991607

12721186

企业权2548559109315823093.2284558435485823

869855

益投资1.02626.5898.1.83472.9807858.941.83

702.0350.9

的账面368.24

26

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

20183005919721972420143514

1403291.444.515147127450

306.036301.85058.741.721.53

营业收132入5

-119785766--

173425272055

25186967.09.82165.39775313

94476180311.

2.21548012937.92

9.71.0826

净利润.10终止经营的净利润其他综合收益

-119785766--

173425272055

25186967.09.82165.39775313

94476180311.

综合收2.21548012937.92

9.71.0826

益总额.10

128/1552023年半年度报告

本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无。

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计1803125.311803125.31下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额其他说明无。

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

129/1552023年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。

本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与其他应收款项有关。

本公司的其他应收款和长期应收款项主要系保证金、代垫款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

（二）流动性风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；

或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险、价格风险和外汇风险。

1、利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

因本公司借款系固定利率，故无基准利率变动风险。

2、价格风险

本公司在资产负债表中被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产承担价格风险。

于2023年6月30日，假设其他权益工具投资的公允价值上升或下降10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及其他综合收益的税后净额均增加或减少约5583万元（2023年

1月1日约5496万元）。

上述敏感性分析是基于资产负债表日其他权益工具投资的价格发生变动，以变动后的价格对其他权益工具投资进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

3、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。外币金融资产占总资产比重较小。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见第十节“财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“82、外币货币性项目”。

130/1552023年半年度报告

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资95485114.92648858010.30744343125.22

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的

95485114.92648858010.30744343125.22

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

131/1552023年半年度报告

非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用其他权益工具投资的期末公允价值为以证券交易所2023年6月30日收盘价进行计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司对于非上市权益性投资采用估值模型确定公允价值。估值技术主要为市场法。其中，对国联信托投资的公允价值采用两种方法综合评估，对国联信托持有的上市公司投资的价值，以该部分投资对应的股票于2023年6月30日的收盘价及相应的流动性折扣（如存在）来确定，对国联信托拥有的其他资产的价值，以市场法来确定。在采用市场法时，重要不可观输入值主要包括期望收益率、流动性折扣等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

132/1552023年半年度报告

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

江苏无锡商江苏无锡自有资产经113225342.1644.706344.7063业大厦集团营与租赁有限公司本企业的母公司情况的说明无。

本企业最终控制方是王均金

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第十节财务报告”之“九、在其他主体中的权益”。

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“第十节财务报告”之“九、在其他主体中的权益”。

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系无锡大世界影城有限责任公司不重要的联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海均瑶国际广场有限公司同一控制人君信（上海）股权投资基金管理有限公司同一控制人湖北均瑶大健康饮品股份有限公司同一控制人上海均瑶科创信息技术有限公司同一控制人上海昕崟实业有限公司实际控制人董事的直系亲属的控股公司上海吉祥智驱新能源汽车有限公司同一控制人无锡鸿众汽车销售服务有限公司联营公司的子公司上海金扳手信息科技股份有限公司联营公司的子公司上海东瑞保险代理有限公司联营公司的子公司无锡市明盛贸易有限公司联营公司的子公司其他说明无。

133/1552023年半年度报告

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

江苏无锡商194365.42业大厦集团采购商品有限公司

江苏无锡商否3570370.70

业大厦集团转供能源3559562.169100000.00有限公司

江苏无锡商否280014.55

业大厦集团物业管理45554.09100000.00有限公司无锡市明盛

贸易有限公转供能源178398.65司无锡市明盛否

贸易有限公物业管理169910.29700000.00司

上海均瑶国否111931.42

际广场有限物业管理205800.84800000.00公司

上海均瑶科否7075.47

创信息技术接受劳务213811.341000000.00有限公司湖北均瑶大采购商品否

健康饮品股960.001000000.00份有限公司无锡大世界接受劳务否

影城有限责32547.17200000.00任公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏无锡商业大厦集团有限公司销售商品11352.3013672.68

江苏无锡商业大厦集团有限公司其他服务5542.86

无锡市明盛贸易有限公司其他服务38114.29

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司销售商品369123.00895249.54

无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司销售商品76335.0090085.00

无锡大世界影城有限责任公司物业管理287735.85

上海东瑞保险代理有限公司物业管理4395.414138.24

无锡大世界影城有限责任公司转供能源171963.714090.83

无锡大世界影城有限责任公司其他服务2054.92

134/1552023年半年度报告

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海东瑞保险代理房屋租赁19411.0817034.55有限公司

135/1552023年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债承担的租赁负债利息支增加的使用权资价值资产租赁的租金费用计量的可变租赁支付的租金出租方名租赁资产种出产（如适用）付款额（如适用）称类本期发上期发本期发生上期发生本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额额额生额生额江苏无锡商业大厦

房屋租赁48344.96709445.744263.0959748.81集团有限公司无锡市明

盛贸易有房屋租赁294213.7684506.36限公司上海均瑶

国际广场房屋租赁1646327.411127698.8369765.8381263.52有限公司无锡三凤楼商业管

房屋租赁755874.36755874.36理有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

136/1552023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

浙江均旭房地产30000000.002020/10/222025/1/30否开发有限公司

浙江均旭房地产20000000.002020/11/102025/1/21否开发有限公司

浙江均旭房地产17000000.002020/11/182025/1/17否开发有限公司

浙江均旭房地产71000000.002021/1/272024/12/13否开发有限公司

浙江均旭房地产36700000.002021/2/252024/11/28否开发有限公司

浙江均旭房地产189210000.002021/6/292024/9/27否开发有限公司

本公司为浙江均旭房地产开发有限公司提供最高额担保，担保金额6.00亿元，保证期间至债务履行期届满之日止。

本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

浙江均旭房地产开62436075.002019-10-012023-12-31系公司转让所持均旭

发有限公司公司21%股份前作为股东提供的借款支持

(6).关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合伙）认购股权200000000.00

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬661.44550.87

137/1552023年半年度报告

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备无锡商业大厦

应收账款东方汽车有限15100.00公司无锡市新纪元

应收账款汽车贸易集团805.00有限公司

江苏无锡商业2211.00应收账款大厦集团有限公司

无锡大世界影610000.0018300.00应收账款城有限责任公司无锡市明盛贸

预付账款35982.83易有限公司

江苏无锡商业41839.07预付款项大厦集团有限公司

上海均瑶科创18222.6267433.95预付款项信息技术有限公司

无锡大世界影1960000.001960000.001960000.001960000.00其他应收款城有限责任公司

上海昕崟实业9290000.00278700.0046450000.001393500.00其他应收款有限公司

无锡市明盛贸26348.00其他应收款易有限公司

上海吉祥智驱12104.60其他应收款新能源汽车有限公司

江苏无锡商业207023.00233371.00长期应收款大厦集团有限公司

浙江均旭房地77747675.022332430.25108086271.043242588.13长期应收款产开发有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

138/1552023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

无锡大世界影城有限1850.449615.04合同负债责任公司

无锡鸿众汽车销售服285.13285.13合同负债务有限公司

无锡商业大厦集团东6120.355429.20合同负债方汽车有限公司

上海东瑞保险代理有11334.24合同负债限公司

无锡大世界影城有限240.561249.96其他流动负债责任公司

无锡鸿众汽车销售服37.0737.07其他流动负债务有限公司

无锡商业大厦集团东795.65705.8其他流动负债方汽车有限公司

无锡三凤楼商业管理755874.361647806.17其他应付款有限公司

上海金扳手信息科技44250.0044250.00其他应付款股份有限公司

湖北均瑶大健康饮品7884.00其他应付款股份有限公司

江苏无锡商业大厦集1339714.82570577.89其他应付款团有限公司

上海东瑞保险代理有9305.009305.00其他应付款限公司君信（上海）股权投101200.00101100.00其他应付款资基金管理有限公司

一年内到期的非流动江苏无锡商业大厦集1371101.50负债团有限公司

一年内到期的非流动上海均瑶国际广场有1576561.582582730.00负债限公司一年内到期的非流动无锡市明盛贸易有限

1173526.76

负债公司

江苏无锡商业大厦集3658768.35租赁负债团有限公司

上海均瑶国际广场有1336604.19

租赁负债766211.03限公司无锡市明盛贸易有限

租赁负债2870021.63公司

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

139/1552023年半年度报告

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币

公司本期授予的各项权益工具总额8920.2166000.00公司本期行权的各项权益工具总额00公司本期失效的各项权益工具总额00

公司期末发行在外的股票期权行权价行权价格90.36元/股，合同行权价格51.55元/股，格的范围和合同剩余期限剩余期限为0个月；行权价格合同剩余期限为0个月；

123.33元/股，合同剩余期限行权价格51.55元/股，

为18个月；合同剩余期限为3个月；

公司期末发行在外的其他权益工具行00权价格的范围和合同剩余期限0其他说明

本公司控股子公司杭州雅恩健康管理有限公司分别于2018年1月、2020年1月以员工持股

平台杭州乐童企业管理合伙企业（有限合伙）内原控股股东份额转让的方式向公司8名员工转让了股权，并设置5年服务期。

本公司控股子公司健高医疗技术（上海）有限公司分别于2021年6月、2021年10月以员工

持股平台上海懿萨管理合伙企业（有限合伙）内非控股股东份额转让的方式向公司7名员工转让了股权，并设置2年服务期。

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法详见下述可行权权益工具数量的确定依据公司管理层最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2474866.17

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额665654.94其他说明

2018年1月杭州乐童企业管理合伙企业（有限合伙）将其持有的本公司控股子公司杭州雅恩

健康管理有限公司股权（对应公司注册资本人民币691489.36元）中的0.79%（即对应公司注册资本人民币5462.76元）用于员工股权激励计划，对公司7名员工实施员工股权激励，截止2022年2名员工自愿退出员工股权激励计划，员工退出后，用于股权激励股权降低至0.75%（即对应公司注册资本人民币5186.16元）。本次股权激励对被激励员工设置5年服务期，杭州雅恩健康管理有限公司按2021年8月上海均瑶医疗健康科技有限公司收购杭州雅恩健康管理有限公司股权

的每股市净率计算出的2017年12月31日每股单价人民币90.36元计算确认股份支付金额

337612.00元，截至2022年共计分摊337612.00元，其中2021年10-12月分摊5319.07元，

2022年分摊-2808.41元。

2020年1月杭州乐童企业管理合伙企业（有限合伙）将其持有的本公司控股子公司杭州雅恩

健康管理有限公司股权（对应公司注册资本人民币691489.36元）中的0.5%（即对应公司注册资本人民币3457.45元）用于员工股权激励计划，对公司1名员工实施员工股权激励。本次股权激励对被激励员工设置5年服务期，杭州雅恩健康管理有限公司按2021年8月上海均瑶医疗健康科技有限公司收购杭州雅恩健康管理有限公司股权的每股市净率计算出的2019年12月31日每股

单价人民币123.33元计算确认股份支付金额326392.43元，截至2023年共计分摊298649.09元，其中2021年10-12月分摊13962.34元，2022年分摊51134.82元，2023年1-6月分摊

14687.64元。

2021年6月上海懿萨管理合伙企业（有限合伙）将其持有的本公司控股子公司健高医疗技术（上海）有限公司股权（对应公司注册资本人民币6904762.00元）中的0.31%（即对应公司注

140/1552023年半年度报告册资本人民币21113.60元）用于员工股权激励计划，对公司2名员工实施员工股权激励。本次股权激励对被激励员工设置2年服务期，健高医疗技术（上海）有限公司按2021年5月上海均瑶医疗健康科技有限公司收购健高医疗技术（上海）有限公司股权对应的单价人民币91.24元计算

确认股份支付金额838384.86元，截至2023年6月共计分摊838384.86元，其中2021年7-12月分摊205527.24元，2022年分摊411054.48元，2023年1-6月分摊171272.60元。

2021年10月上海懿萨管理合伙企业（有限合伙）将其持有的本公司控股子公司健高医疗技术（上海）有限公司股权（对应公司注册资本人民币6904762.00元）中的0.65%（即对应公司注册资本人民币44886.40元）用于员工股权激励计划，对公司5名员工实施员工股权激励。本次股权激励对被激励员工设置2年服务期，健高医疗技术（上海）有限公司按2021年5月上海均瑶医疗健康科技有限公司收购健高医疗技术（上海）有限公司股权对应的单价人民币91.24元计

算确认股份支付金额1781760.14元，截至2023年6月共计分摊1604716.39元，其中2021年7-12月分摊234141.57元，2022年分摊890880.12元。2023年1-6月分摊479694.70元。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

本公司控股子公司上海均瑶医疗健康科技有限公司（“均瑶医疗”）关于受让沭阳县中心医

院有限公司（“沭阳中心医院”）股权项目的相关承诺：

（1）进一步收购

在以下条件均满足的前提下，“沭阳中心医院”股东有权要求“均瑶医疗”收购股东持有的“沭阳中心医院”19%的股权（“进一步收购标的”），“均瑶医疗”有义务履行上述收购义务：

1）经“均瑶医疗”指定的会计师事务所审计，“沭阳中心医院”2021年度的营业收入不低

于26000万元，净利润不低于2250万元。其中，净利润为必要考核指标，在净利润达标且营业收入达到考核目标的90%（含）以上的，视为本项条件达成。

2）经“均瑶医疗”确认，“沭阳中心医院”的核心员工在职率不低于90%。

3）第一次收购涉及的所有增资款、股权转让款均已支付完毕。

4）“沭阳中心医院”和全体股东在第一次收购中不存在根本性违约，不存在未能纠正且未被

豁免的违约责任。

5）若“沭阳中心医院”因第一次收购交割前原因，在交割后遭受损失的，相关责任方已足额

赔偿“沭阳中心医院”和“均瑶医疗”所遭受的损失。

收购价格按照如下公式计算：42000万元*进一步收购标的在“沭阳中心医院”总股权中所

占的比例×（1+6%*N/365）－所有出让股东就进一步收购标的在持股期间获得的分红；N 为第一次收购的全部股权转让价款支付完毕之日起至进一步收购的股权转让价款支付完毕之日止的自然天数。

若“沭阳中心医院”股东不同意以上述价格出让进一步收购标的，则各方应重新进行协商；

若在本条约定的条件均满足后6个月内，“沭阳中心医院”股东未要求均瑶医疗收购进一步收购标的或“沭阳中心医院”股东不接受上述收购价格且未能与“均瑶医疗”就新收购价格达成一致

141/1552023年半年度报告的，视为“沭阳中心医院”股东放弃要求“均瑶医疗”收购进一步收购标的的权利。

（2）再进一步收购

在以下条件均满足的6个月内，“沭阳中心医院”股东有权要求“均瑶医疗”收购股东持有的“沭阳中心医院”30%股权中的部分或全部（“再进一步收购标的”），“均瑶医疗”有义务履行上述收购义务：

1）经“均瑶医疗”指定的会计师事务所审计，“沭阳中心医院”2023年度的营业收入不低

于32000万元，净利润不低于3700万元。其中，净利润为必要考核指标，在净利润达标且营业收入达到考核目标的90%（含）以上的，视为本项条件达成。

2）经“均瑶医疗”确认，“沭阳中心医院”的核心员工在职率不低于90%。

3）第一次收购、进一步收购涉及的所有增资款、股权转让款均已支付完毕。

4）“沭阳中心医院”和全体股东在第一次收购、进一步收购中不存在根本性违约，不存在未

能纠正且未被豁免的违约责任。

5）若“沭阳中心医院”因第一次收购交割前原因，在交割后遭受损失的，相关责任方已足额

赔偿“沭阳中心医院”和“均瑶医疗”所遭受的损失。

6）“沭阳中心医院”能够维持正常、持续的经营，在可以预见的未来，“沭阳中心医院”不

会遭遇清算、解散、破产等局面；“沭阳中心医院”所在地的医保政策等民营医疗机构的经营环境未发生重大不利变化。

收购价格按照如下公式计算：42000万元*再进一步收购标的在“沭阳中心医院”总股权中

所占的比例－所有出让股东就再进一步收购标的在持股期间获得的分红；

若“沭阳中心医院”股东不同意以上述价格出让再进一步收购标的，则各方应重新进行协商；

若在本条约定的条件均满足后6个月内，“沭阳中心医院”股东未要求“均瑶医疗”收购再进一步收购标的或“沭阳中心医院”股东不接受上述收购价格且未能与“均瑶医疗”就新收购价格达

成一致的，视为“沭阳中心医院”股东放弃要求“均瑶医疗”收购再进一步收购标的的权利。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1）担保事项

担保事项详见附注第十节“财务报告”之“十二、关联方及关联交易”之“5、关联交易情况”

之“（4）关联担保情况”。

2）诉讼

截至报告日，本公司无需披露的重大诉讼事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

142/1552023年半年度报告

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

1、关于认购合伙企业份额暨关联交易的进展公告

本公司于2022年 3月10日召开了2022 年第一次临时股东大会，本公司作为有限合伙人（LP）以自有资金认购上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合伙）份额60000万元。本公司在2022年度内完成了第一阶段20000万元额度的认购，并在2023年开始进行第二阶段的额度认购。

截至2023年7月14日，公司合计完成对“吉道航”有限合伙份额50000万元的认购，认购份额进度为83.33%。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产

生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为商业零售业务、食品业务、医疗业务及其他业务。本公司各个报告分部分别提供不同业务板块。由于各个分部市场及经营策略存在较大差异，故本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，

143/1552023年半年度报告

并定期评价各个分部的经营成果，以此来评价其经营成果、向其分配资源。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项商业零售食品医疗其他分部间抵销合计目

营4036487941318508112236698112398696757493.117636518

业.290.6483.16.92264.89收入

其37009837613166330122346052507554.317227146

中：.307.4167.88497.25主营业务收入

营23483624775678451113665939382355.3130215.014534262

业.33.5585.3031524.44成本

其23318871575678451113650162507554.314428613

中：.04.5590.38402.63主营业务成本净143506911

15591748510527626-11559096-1137910

利.76.38.56.034.15润资474012635327659613723008704078191671307056779643

产75.389.4281.434.5876.5544.26总额负1478078224614742119065159430363178651051822226703

债68.429.4812.75.34.8623.13总额

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

144/1552023年半年度报告

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

3个月以内4743891.82

4个月至12个月331718.00

1年以内小计5075609.82

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计5075609.82

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

145/1552023年半年度报告

按组合计

649164784

提坏5075609.82100.009951.540.205065658.28100.0013151.700.20

574.3422.64

账准备

其中：

信用5075609.82100.009951.540.205065658.286491100.0013151.700.2064784

风险574.3422.64特征组合

5075609.82/9951.54/5065658.286491/13151.70/64784

合计

574.3422.64

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

3个月以内4743891.82

4个月至1年331718.009951.543.00

合计5075609.829951.540.20

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用确定该组合依据的说明详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”（12、应收账款）。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

信用风险组13151.70-3200.169951.54合

合计13151.70-3200.169951.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

146/1552023年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额4520389.67元，占应收账款期末余额合计数的比例89.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息30031660.6227266688.11应收股利

其他应收款621624602.77647348713.73

合计651656263.39674615401.84

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

集团内资金拆借利息30031660.6227266688.11

合计30031660.6227266688.11

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

147/1552023年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

3个月以内621265059.95

4个月至12个月364061.00

1年以内小计621629120.95

1至2年100.00

2至3年12647.31

3年以上84423132.23

3至4年

4至5年

5年以上

合计706065000.49

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

集团内部借款705512552.73730995306.10

短期保证金72900.0052900.00

备用金268500.00268500.00

职工代扣代缴款15144.1222028.48

经营性垫款195903.64170071.64

合计706065000.49731508806.22

148/1552023年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余75429.4684084663.0384160092.49

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-5263.97285569.20280305.23本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余70165.4984370232.2384440397.72

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

单项计提84084663.03285569.2084370232.23

信用风险组合75429.46-5263.9770165.49

合计84160092.49280305.2384440397.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

149/1552023年半年度报告

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

上海均瑶医疗内部借款426860000.002至3年60.46健康科技有限公司

无锡市三凤桥内部借款106514700.004年以内15.09肉庄有限责任公司

南通海门大东内部借款84370232.235年以内11.9584370232.23方百货有限公司

无锡商业大厦内部借款39018315.961年以内5.53东方百业超市有限公司

无锡市吟春大内部借款31700000.006年以内4.49厦商贸有限公司

合计/688463248.19/97.5184370232.23

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资35000000.0961087176.996087176.35000000.961087176.

996087176.97

097970097

对联营、合营1723589350.172358935134162048134162048

企业投资460.464.114.11

2719676527.35000000.026846765223377076635000000.230270766

合计

4307.431.08001.08

150/1552023年半年度报告

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期本期减减值准备期末被投资单位期初余额期末余额提减值增加少余额准备

无锡商业大厦25894994.00

东方百业超市25894994.00有限公司

无锡市三凤桥198575134.45

肉庄有限责任198575134.45公司

无锡商业大厦10272748.52

集团东方电器10272748.52有限公司

无锡市吟春大129594300.00

厦商贸有限公129594300.00司

无锡市三凤桥6750000.00

食品专卖有限6750000.00公司

南通海门大东35000000.0035000000.00

方百货有限公35000000.00司

无锡东方易谷160000000.00

信息技术有限160000000.00公司

上海君信科创350000000.00股权投资基金

350000000.00合伙企业（有限合伙）

上海均瑶医疗80000000.00

健康科技有限80000000.00公司

合计996087176.97996087176.9735000000.00

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值其他宣告发投资期初权益法下其他计提期末准备追加减少综合放现金其单位余额确认的投权益减值余额期末投资投资收益股利或他资损益变动准备余额调整利润

一、合营企业小计

151/1552023年半年度报告

二、联营企业无锡1808401254

商业656.73611

大厦1073632.9集团7700

东方976.1汽车7有限公司无锡113179690

市新9.88458

纪元18.8

6791

汽车8

4019

贸易.00集团有限公司

上海2000-3590.23999吉道000063189

航新0.008.68能源

1999

发展

3548

合伙

8.94

企业

（有限合

伙）小计134120001819681723

6200000866.35589

484.10.00350.4

16

134120001819681723

6200000866.35589

合计

484.10.00350.4

16

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务275573286.81151108636.18281370320.23153663807.30

其他业务28610147.631623017.1425463707.781661926.92

合计304183434.44152731653.32306834028.01155325734.22

152/1552023年半年度报告

(2).合同产生的收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类百货零售销售-分部合计商品类型

百货零售销售275573286.81275573286.81

小计275573286.81275573286.81按经营地区分类

境内275573286.81275573286.81

小计275573286.81275573286.81市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入275573286.81275573286.81在某一时段内确认收入

小计275573286.81275573286.81按合同期限分类按销售渠道分类

合计275573286.81275573286.81

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无。

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益181968866.3517468551.36处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入10487700.005121900.00债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

153/1552023年半年度报告

处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计192456566.3522590451.36

其他说明：

无。

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益133743.83

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定6138208.56标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

3095121.68

费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

154/1552023年半年度报告

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出10152432.73

其他符合非经常性损益定义的损益项目112368171.77

减：所得税影响额31559313.88

少数股东权益影响额（税后）1505246.46

合计98823118.23

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净0.1570.157

4.16

利润

扣除非经常性损益后归属于0.0450.045

1.20

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：高兵华

董事会批准报送日期：2023年8月23日修订信息

□适用√不适用