无锡商业大厦大东方股份有限公司

审计报告

2024年度无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司的历史沿革

无锡商业大厦大东方股份有限公司（更名前为无锡商业大厦股份有限公司，以下简称本公司）前身为江苏无锡商业大厦有限公司（以下简称大厦有限公司），是由江苏无锡商业大厦集团有限公司、无锡市商业实业有限公司、无锡市商业建设发展有限公司、无锡市商业对外贸易公司、无锡天鹏集团公司等

五家企业法人共同出资6500万元人民币组建。大厦有限公司于1998年1月20日注册成立，注册资本为6500万元人民币，上述股东的出资额（占注册资本的比例）分别为5850万元（占90%）、590万元（占9.07%）、20万元（占0.31%）、20万元（占0.31%）、20万元（占0.31%）。

1999年8月，大厦有限公司经股东会决议并经江苏省人民政府苏政复[1999]88号文批准，依法整

体变更为股份有限公司。公司的股东不变，以大厦有限公司1998年12月31日经审计后的净资产按1：

1的比例折算为股本68689961元（每股1元）、资本公积（股本溢价）0.32元，并于1999年9月17日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，企业法人营业执照注册号为3200001104597。

经2001年临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]38号文批准，本公司于 2002 年 6 月 10 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4000 万股，发行价格每股为 9.40 元。

流通股（A 股）4000 万股于 2002 年 6 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易，证券简称“大东方”，股票代码“600327”。发行成功后，本公司股本变更为10868.9961万股（每股1元）。

经2003年度股东大会决议，本公司以2003年末总股本10868.9961万股为基数，向全体股东每10股送红股4股并派发现金红利1元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增6股。本公司于

2004年5月19日实施股本送红股及资本公积转增股本后，股本变更为21737.9922万股（每股1元）。

经2005年度股东大会决议，本公司以2005年末总股本21737.9922万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。本公司于2006年5月18日实施资本公积转增股本后，股本变更为32606.9883万股（每股1元）。

经2009年度股东大会决议，本公司以2009年末总股本32606.9883万股为基数，以未分配利润向全体股东转增19564.193万股，共增加股本19564.193万元（每股1元）。本公司于2010年6月24日将未分配利润19564.193万元转增股本，变更后股本为52171.1813万股（每股1元）。

2016年8月，本公司非公开发行股票45454545股，发行完毕后本公司股本变更为567166357股（每股1元）。

经2017年度股东大会决议，本公司以2017年年末总股本56716.6357万股为基数，向全体股东每

10股送红股1股并派发现金红利1.50元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增2股。本公

财务报表附注第1页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

司于2018年6月8日实施送红股及资本公积转增股本后，股本变更为73731.6265万股（每股1元）。

经2018年度股东大会决议，本公司以2018年年末总股本73731.6265万股为基数，向全体股东每

10股派发现金红利2.00元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增2股。本公司于2019年5月30日实施资本公积转增股本后，股本变更为88477.9518万股（每股1元）。

经上海证券交易所核准，本公司证券简称自2011年4月26日起由“大厦股份”变更为“大东方”，证券代码“600327”保持不变。

本公司的工商登记机关于2006年10月17日由江苏省工商行政管理局迁至江苏省无锡市工商行政管理局。本公司统一社会信用代码为 91320200703514737E，注册资本和实收资本均为 884779518 元人民币，法定代表人林乃机。

2、公司的注册地和组织形式

本公司的注册地及总部地址：江苏省无锡市中山路343号。

本公司的组织形式：股份有限公司(上市)。

3、公司的业务性质和主要经营活动

本公司的业务性质为百货及家用电器的零售、食品的生产和销售、医疗健康业务。

本公司经营范围：食品、黄金、珠宝销售；农副产品收购；肉、蛋、水产品、净菜的零售；餐饮服务；综合货运站（场）（仓储），道路普通货物运输；国内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后经营）；金饰品的修理改制；家用电器的安装、维修；服装、眼镜的加工服务；商品包装；自有场地出租；

经济信息咨询服务；利用本厦自身媒介设计、制作、发布国内广告；网络技术咨询、转让；计算机软件

开发销售；美容；停车场服务；验光、配镜服务；摄影；钟表修理；图书、报刊、卷烟、雪茄烟的零售（凭有效许可证经营）；娱乐经营场所。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：互联网信息服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

4、财务报告批准报出日

本财务报告于2025年4月16日经本公司第九届董事会第六次会议批准报出。

5、合并财务报表范围及其变化情况

本公司将无锡商业大厦东方百业超市有限公司、无锡商业大厦集团东方电器有限公司、无锡市三凤财务报表附注第2页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注桥肉庄有限责任公司及其控股的无锡市三凤桥食品有限责任公司和无锡市三凤桥食品专卖有限责任公

司及无锡三凤桥餐饮管理服务有限公司、无锡新鸿业科技有限公司、无锡市吟春大厦商贸有限公司、南

通海门大东方百货有限公司、无锡东方易谷信息技术有限公司、江苏百业百惠商超管理有限公司及下属

的湖北东方美邻便利店有限公司、上海君信科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）及其子公司淮北市

陶铝新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙）、上海均瑶医疗健康科技有限公司及其控股的上海涵创

医疗器械有限公司、上海涵谏医院管理有限公司、上海励鲲企业管理有限公司、健高医疗技术（上海）

有限公司及其下属的37门诊部、沭阳县中心医院有限公司及其下属的沭阳县胡集医院、杭州雅恩健康

管理有限公司及其下属的7家健康咨询公司、金华联济医院有限公司、广州爱贝医疗服务有限公司及其下属11家医疗服务公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”之说明。

二、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

2、持续经营

公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司主要从事商品零售及医疗健康服务。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法（附注三、12/13/14）、存货的计价方法（附注三、15）、固定资

产折旧和无形资产摊销（附注三、22/26）、收入的确认时点（附注三、34）等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。

财务报表附注第3页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

2.会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3.营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司营业周期较短，以一年（12个月）作为正常营业周期。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.重要性

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准

单项计提金额占合并资产总额的0.1%以上且金额超过500万重要的单项计提坏账准备的应收款项元

账龄超过1年的重要预付款项单项金额占预付款项总额的5%以上且金额超过1000万元

重要的在建工程单项金额占合并资产总额的0.5%以上

账龄超过1年的重要应付账款单项金额占应付账款总额的5%以上且金额超过1000万元

账龄超过1年的重要预收款项单项金额占预收款项总额的5%以上且金额超过1000万元

账龄超过1年的重要合同负债单项金额占合同负债总额的5%以上且金额超过1000万元

单项金额占其他应付账款总额的5%以上且金额超过1000万账龄超过1年的重要其他应付账款元

重要的非全资子公司子公司资产总额占合并资产总额10%以上

重要合营企业或联营企业单项长期股权投资账面价值占合并资产总额0.5%以上重要的投资活动现金流单项现金流量金额3000万元以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合财务报表附注第4页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

1）被投资方的设立目的。

2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

6）投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制财务报表附注第5页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法财务报表附注第6页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表财务报表附注第7页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如

合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营的会计处理

合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币业务核算方法本公司外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。该即财务报表附注第8页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注期近似汇率指交易发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算方法公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算；2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在财务报表附注第9页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

财务报表附注第10页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）财务担保合同负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

3）以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务

符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公

司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当财务报表附注第11页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具（不含应收账款）减值

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

1）将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

2）将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收

取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

A. 终止确认所转移的金融资产：

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认财务报表附注第12页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

B. 继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

C. 继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融工具的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，

1）以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

2）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

3）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

财务报表附注第13页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

（8）金融工具公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

1）估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

2）公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

确定组合的依据组合名称依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行或其他金融机构

商业承兑汇票承兑人为非金融机构，按组合计提坏账准备的方法财务报表附注第14页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注银行承兑汇票不提坏账准备

商业承兑汇票账龄连续计算，按类似信用风险特征组合计提如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13.应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

确定组合的依据组合名称依据信用风险特征组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征合并范围内关联方应收账款组合本公司合并范围内的子公司应收账款

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款坏账准备计提比例

3个月以内0%

4个月至1年3%

1至2年20%

2至3年50%

3年以上100%

合并范围内关联方应收款项组合，一般不提坏账准备，子公司超额亏损时单独减值测试。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

14.其他应收款

对于其他应收款的减值损失计量，比照前述金融工具（不含应收账款）减值处理。

15.存货

（1）存货的分类：本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材

料和物料等，包括在途物资、原材料、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、加工商品等。

（2）存货的计价：存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用财务报表附注第15页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

或发出存货时按加权平均法计价。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：用于出售的材料和商品等直接用于

出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销采用一次转销法。

16.合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩

余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生财务报表附注第16页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

17.合同资产

公司将拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值损失。

18.持有待售的非流动资产或资产组

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在

其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的财务报表附注第17页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19.长期应收款

对于长期应收款的减值损失计量，比照前述金融工具（不含应收账款）减值处理。

20.长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

财务报表附注第18页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（4）长期股权投资的处置财务报表附注第19页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

21.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类：投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

22.固定资产

（1）固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使

用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

（2）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经财务报表附注第20页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

固定资产类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20～25年3%、5%3.88%～4.85%

房屋装修5年0%20%

机器、机械设备10～15年3%、5%6.47%～9.70%

运输工具8～10年3%、5%9.70%～12.13%

医疗设备4～6年3%、5%16.17%～24.25%

营业及其他设备4～6年3%、5%16.17%～24.25%

23.在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准营业及其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

24.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

1）当同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资

产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建财务报表附注第21页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注或者生产活动重新开始。

3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

25.使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

1）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权财务报表附注第22页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2）使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

26.无形资产

（1）无形资产的计价方法

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量：

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关

税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证及合同使用期限商标权10年法律规定的年限应用软件5年预计使用年限特许权使用费20年合同规定的年限

（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

财务报表附注第23页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

27.长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

财务报表附注第24页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

28.长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，有明确收益期限或可使用期限，按收益期限或可使用期限摊销，没有明确收益期限或可使用期限的按5年平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

29.合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司在客户实际支付款项时和到期应付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

30.职工薪酬

（1）短期薪酬会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，财务报表附注第25页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资

产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31.租赁负债

（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公财务报表附注第26页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以本公司最近一期类似资产抵押贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

32.预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法财务报表附注第27页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

33.股份支付

（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3）修改、终止股份支付计划

财务报表附注第28页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

34.收入

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

财务报表附注第29页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认具体原则：

1）销售商品：销售产品属于在某一时点履行的履约义务，公司在销售商品价款已收到或取得索取

价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物时确认为收入。

2）提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配、医疗和其他服务，属于在某一时点履行的履约义务，在完成服务内容并将服务结果交付给客户并经客户确认后确认收入。

3）让渡资产收入：本公司与客户之间提供的租赁和物业管理等履约服务，由于本公司履约的同时

客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期限内平均分摊。

（4）同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法：

公司的零售业务分为自营模式与联营模式。

自营模式系公司自供应商处采购商品后自行销售，采取直接收款方式销售货物，为完成货物销售收到货款或取得销售款凭据的当天，按取得销售款总额确认收入的实现。

联营模式系公司与供应商签订联营合同，约定扣率及费用承担方式，由供应商自行销售，公司以实际收到的销售款扣除应结算给供应商的采购款后的净额确认销售收入。

35.政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，冲减资产账面价值或确认为递延收益。政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用财务报表附注第30页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，根据与政府部门签订的合同约定，计入当期损益或者在项目期内分期确认为当期收益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

36.递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

37.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控财务报表附注第31页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁期

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使租赁选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

（3）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止。一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。

（4）承租人会计处理

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁，将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、25及附注三、31。

（5）出租人会计处理本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终财务报表附注第32页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，租赁投资额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（6）售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

38.回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

39.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会[2023]11号），适

用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定财务报表附注第33页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号），自2024年1月1日起施行。

2024年12月6日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》（财会[2024]24号），对“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”相关内容进行了规范说明。同时解释中规定，企业应当按照该解释规定，将保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。

会计政策变更对本公司无影响。

（2）重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。

40.重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，以预期损失为基础核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备财务报表附注第34页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

四、税项

1．主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入销项税额减可抵扣进项税后的余额6%、9%、13%、3%

消费税零售金银首饰、钻石及钻石饰品征收消费税5%

城建税应缴流转税额5%、7%

教育费附加应缴流转税额5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

房产税房产原值、租金收入1.2%、12%

土地使用税土地面积每平方米计算18元、9元、3元财务报表附注第35页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注不同纳税主体所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

杭州小雅健康咨询有限公司20%

雅恩教育科技咨询（上海）有限公司20%

杭州塔式教育科技有限公司20%

成都言能健康管理有限公司20%

雅恩康复教育科技（深圳）有限公司20%

广州爱贝医疗服务有限公司20%

广州爱贝综合门诊部有限公司20%

广州知贝医疗服务有限公司20%

昆明知贝医疗服务有限公司20%

广州知贝哺育健康管理咨询服务有限公司20%

佛山禅城区知贝医疗综合门诊部有限公司20%

南宁知贝综合门诊有限公司20%

中山知贝儿科诊所有限公司20%

昆明知晓医疗美容有限公司20%

昆明探知企业管理有限公司20%

广州知贝皮肤医疗管理有限公司20%

深圳南山知贝儿科诊所20%

上海健益高医院管理有限公司20%

上海健高医疗科技有限公司20%

北京莱佛健高儿科门诊所有限责任公司20%

武汉健高爱瑞家儿科门诊部有限公司20%

青岛健高健康管理有限公司20%

杭州嘉佑综合门诊部有限公司20%

天津南开健高综合门诊部有限公司20%

石家庄新华区健高儿科门诊部有限公司20%

太原嘉佑医疗管理有限公司20%

上海嘉浦健高儿科门诊部有限公司20%

合肥市包河区健高综合门诊有限公司20%

合肥市包河区健高医疗管理有限公司20%

株洲天元区健高门诊有限公司20%

上海吉拉福儿科门诊部有限公司20%

健高医疗技术（上海）有限公司15%财务报表附注第36页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注纳税主体名称所得税税率

成都锦江健高诊所有限公司15%

成都高新嘉佑门诊部有限公司15%

重庆嘉佑健高儿科门诊部有限公司15%

重庆礼嘉健高儿科门诊部有限公司15%

健高儿科门诊部（重庆）有限公司15%

健高医疗科技（海南）有限公司15%

健高互联网医院（海南）有限公司15%

健高远程医疗中心（海南）有限公司15%

除上述公司外，本公司其他纳税主体所得税税率均为25%。

2．税收优惠

（1）报告期小型微利企业减半征收所得税优惠

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（2）报告期西部大开发企业所得税优惠根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（3）报告期海南自由贸易港企业所得税优惠

根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），自2021年1月1日至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

（4）报告期高新技术企业所得税优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号），2024年12月10日根据上海市高新技术企业认定办公室《2024年上海市第三批拟认定高新技术企业名单》的认定，本公司下属子公司健高医疗技术（上海）有限公司通过高新技术资格认定。截止报告日，高新技术企业证书暂未发放，在取得新的高新技术企业证书之前，公司2024年企业所得税按照15%优惠税率预缴。

财务报表附注第37页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

（5）报告期内增值税优惠政策

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号），医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗服务，是指提供医学检查、诊断、治疗、康复、预防、保健、接生、计划生育、防疫服务等方面的服务，以及与这些服务有关的提供药品、医用材料器具、救护车、病房住宿和伙食的业务。

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）的规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，政策执行至2027年12月31日。

五、合并财务报表项目注释（下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单位。）

下列项目期初余额为2024年1月1日余额，期末余额为2024年12月31日余额

5-1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金623463.64529090.72

银行存款445299429.74504059863.97

其他货币资金105946231.40126858706.92

合计551869124.78631447661.61

（1）其他货币资金明细：

项目期末余额期初余额

储值卡保证金96479630.4293639457.09

银行借款保证金4000000.007000956.12

银行保函保证金505041.001190541.00

其他保证金50000.00

信用卡存款12542.6712542.67

存出投资款4228.421986842.67

第三方支付4383604.8422993794.37

司法冻结款项508519.0534573.00

数字人民币2665.00

合计105946231.40126858706.92财务报表附注第38页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

（2）报告期末货币资金除保证金金额101034671.42元和司法冻结金额508519.05元外，无其他因抵

押、质押、冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

5-2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

交易性金融资产2016820.42

其中:远期结售汇2016820.42

合计2016820.42

5-3、应收账款

（1）按账龄披露项目期末余额期初余额

3个月以内65241407.3189266413.54

4个月至1年4533366.7013304944.88

1至2年3901991.5517536994.23

2至3年16884165.301158399.54

3年以上1581384.401398118.61

应收账款账面余额合计92142315.26122664870.80

减：坏账准备18036223.8917252059.30

应收账款账面价值合计74106091.37105412811.50

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备14192715.0315.4014192715.03100.00

信用风险特征组合77949600.2384.603843508.864.9374106091.37

合计92142315.26100.0018036223.8919.5774106091.37期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备14220115.4711.5914220115.47100.00

信用风险特征组合108444755.3388.413031943.832.80105412811.50

合计122664870.80100.0017252059.3014.06105412811.50财务报表附注第39页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

卫健委-门诊外核酸收预计无法收回，全额计提

13893000.0013893000.00100.00

入坏账

无锡悦家商业有限公预计无法收回，全额计提

295880.98295880.98100.00

司坏账

上海易初莲花连锁超预计无法收回，全额计提

3834.053834.05100.00

市有限公司坏账

合计14192715.0314192715.03100.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

3个月以内65241407.31

4个月至1年4533366.70136001.013.00

1至2年3901991.55780398.3120.00

2至3年2691450.271345725.1450.00

3年以上1581384.401581384.40100.00

合计77949600.233843508.864.93

确定该组合依据的说明详见附注三、13。

（3）坏账准备变动情况本期变动类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提14220115.4727400.4414192715.03

信用风险组合3031943.831080803.36550.00269788.333843508.86

合计17252059.301080803.3627950.44269788.3318036223.89本期坏账准备收回或转回无金额重要款项。

（4）本期实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款269788.33本报告期内无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况财务报表附注第40页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产坏账准备期额合计数

比例(%)末余额

应收医保款37660878.1337660878.1340.87

卫健委-门诊外核酸收入13893000.0013893000.0015.0813893000.00中国人民财产保险股份有

6703501.186703501.187.28362450.91

限公司江苏省分公司

应收在院病人医疗款4018607.564018607.564.36

第三方支付-微信2544754.242544754.242.76

合计64820741.1164820741.1170.3514255450.91

5-4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内25559595.7398.3519680612.8292.20

1至2年368147.111.42637402.162.99

2至3年31814.090.12772832.623.62

3年以上29000.000.11255176.151.20

合计25988556.93100.0021346023.75100.00报告期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额单位期末余额

合计比例（%）

周大福珠宝金行(深圳)有限公司15856586.5161.01

长春金蓓高食品有限公司846110.263.26

吉林省金康安医药有限责任公司607926.242.34

无锡市金佑商贸有限公司583243.672.24

无锡糖业烟酒有限责任公司558962.322.15

合计18452829.0071.00财务报表附注第41页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

5-5、其他应收款

项目列示

（1）分类列示项目期末余额期初余额应收利息

应收股利100450000.00

其他应收款10473727.308604532.69

合计110923727.308604532.69应收股利

（1）应收股利

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司100450000.00

合计100450000.00

截至报告日，本公司已收到应收股利。

其他应收款

（1）按账龄披露项目期末余额期初余额

3个月以内3242830.955888803.75

4个月至1年5802052.382262353.15

1至2年1713641.78751849.27

2至3年473952.57673096.39

3年以上5683703.596063949.71

其他应收款账面余额合计16916181.2715640052.27

减：坏账准备6442453.977035519.58

其他应收款账面价值合计10473727.308604532.69

（2）其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

借款4900570.075832823.46

短期保证金2260663.001942341.60

备用金2120855.621747485.85

职工社保垫款1319070.551275044.86

资产转让款312419.26312419.26财务报表附注第42页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目期末余额期初余额

其他垫款6002602.774529937.24

其他应收款账面余额合计16916181.2715640052.27

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额6093519.58942000.007035519.58

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提374747.60374747.60本期转回本期转销

本期核销25813.21942000.00967813.21其他变动

2024年12月31日余额6442453.976442453.97

各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见附注三、11。

（4）坏账准备的情况本期变动类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

信用风险组合7035519.58374747.60967813.216442453.97

合计7035519.58374747.60967813.216442453.97

（5）本期核销其他应收款967813.21元。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)

3个月至3

备用金备用金2120855.6212.54117864.62年以上

无锡大世界影城有限责任公司借款1960000.003年以上11.591960000.00

职工社保垫款职工社保垫款1319070.553个月以内7.80财务报表附注第43页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)

李会林借款976760.071至2年5.77195352.01

孙茜借款900000.003年以上5.32900000.00

合计7276686.2443.023173216.63

（7）报告期末本公司无涉及政府补助的应收款项。

5-6、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

在途物资251109.01251109.01

原材料12153251.3312153251.33

库存商品214839430.06358179.97214481250.09

在制品2947965.312947965.31

委托代销商品1440712.031440712.03

减：代销商品款1440712.031440712.03

合计230191755.71358179.97229833575.74期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

在途物资62837.6062837.60

原材料15681363.1415681363.14

库存商品295946699.11331381.84295615317.27

在制品1365144.641365144.64

委托代销商品1634217.631634217.63

减：代销商品款1634217.631634217.63

合计313056044.49331381.84312724662.65

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品331381.84152987.33126189.20358179.97

合计331381.84152987.33126189.20358179.97财务报表附注第44页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因

库存商品估计售价-税费出售

5-7、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的融资租赁款292453.03279698.77

合计292453.03279698.77

5-8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴增值税销项税71613.29176488.44

待抵扣的增值税进项税3847862.014318818.33

待认证进项税11238.5117598.15

预缴企业所得税2407188.4227102.68

预缴其他税费182170.75176624.63

其他43509.0437966.84

合计6563582.024754599.07

5-9、长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

供应商及租赁保证金12804197.0412804197.04

融资租赁款5994805.055994805.05

宁波杭州湾项目借款72366846.043859236.4668507609.58

合计91165848.133859236.4687306611.67期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

供应商及租赁保证金12043303.7412043303.74

融资租赁款6287258.066287258.06财务报表附注第45页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

宁波杭州湾项目借款72366846.043859236.4668507609.58

合计90697407.843859236.4686838171.38

本公司向供应商和出租人支付的保证金，与供应商和出租人的合作关系终止后，保证金方可无息退回。报告期末本公司对供应商和出租人的合作关系评估结果为长期合作。

宁波杭州湾项目借款为浙江均旭房地产开发有限公司开发宁波杭州湾房产项目向本公司借款，其中借款62436075.00元及应收利息9930771.04元。

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

保证金组合12804197.0414.0412804197.04

融资租赁款组合5994805.056.585994805.05

借款组合72366846.0479.383859236.465.3368507609.58

合计91165848.13100.003859236.464.2387306611.67期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

保证金组合12043303.7413.2812043303.74

融资租赁款组合6287258.066.936287258.06

借款组合72366846.0479.793859236.465.3368507609.58

合计90697407.84100.003859236.464.2686838171.38

报告期末对所有保证金和融资租赁款单独进行减值测试，没有发现需计提减值的长期应收款。

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额3859236.463859236.46

2024年1月1日余额在本期

财务报表附注第46页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额3859236.463859236.46

各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见附注三、11。

（4）坏账准备的情况本期变动类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

借款组合3859236.463859236.46

合计3859236.463859236.46

5-10、长期股权投资

权益法确认的被投资单位期初余额追加投资减少投资投资收益

一、合营企业

无锡三凤楼商业管理有限公司154885296.16-415772.63

小计154885296.16-415772.63

二、联营企业

无锡大世界影城有限责任公司1802757.11-372.53

安徽陶铝新材料研究院有限公司231438835.22-50097035.67

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司1283963541.52108193339.79

无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司56259112.98-489981.36

上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合伙）594929520.625000000.005631.47

浙江均旭房地产开发有限公司216794437.90-10755763.68财务报表附注第47页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注权益法确认的被投资单位期初余额追加投资减少投资投资收益

无锡新动广告有限公司51436.69240000.00-291436.69

小计2385239642.045240000.0046564381.33

合计2540124938.205240000.0046148608.70其他综合收益调宣告或发现现计提减值准被投资单位其他权益变动整金股利备

一、合营企业无锡三凤楼商业管理有限公司小计

二、联营企业无锡大世界影城有限责任公司安徽陶铝新材料研究院有限公司

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司-5774224.91100450000.00无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司

上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合伙）1179445.73浙江均旭房地产开发有限公司无锡新动广告有限公司

小计-4594779.18100450000.00

合计-4594779.18100450000.00被投资单位其他期末余额减值准备期末余额

一、合营企业

无锡三凤楼商业管理有限公司154469523.53

小计154469523.53

二、联营企业

无锡大世界影城有限责任公司1802384.58

安徽陶铝新材料研究院有限公司181341799.55

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司1285932656.40

无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司55769131.62

上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合伙）601114597.82

浙江均旭房地产开发有限公司206038674.22无锡新动广告有限公司

小计2331999244.19

合计2486468767.72财务报表附注第48页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

5-11、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期初余额追加投资减少投资

无锡市景信咨询有限公司845596.06931000.00

国联信托股份有限公司618200000.00

江苏省广电有线信息网络股份有限公司88705106.76

合计707750702.82931000.00本期计入其他综本期计入其他综项目其他合收益的利得合收益的损失

无锡市景信咨询有限公司184693.44

国联信托股份有限公司189700000.00

江苏省广电有线信息网络股份有限公司5932507.14

合计195817200.58本期确认的股利累计计入其他综项目期末余额收入合收益的利得

无锡市景信咨询有限公司99289.5080289.50

国联信托股份有限公司807900000.008130000.00701900000.00

江苏省广电有线信息网络股份有限公司94637613.90593250.7175999882.60

合计902636903.408723250.71777980172.10累计计入其他综指定为以公允价值计量且其变动计项目合收益的损失入其他综合收益的原因无锡市景信咨询有限公司不以出售为目的国联信托股份有限公司不以出售为目的江苏省广电有线信息网络股份有限公司不以出售为目的合计

5-12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额150415454.32150415454.32

2.本期增加金额

财务报表附注第49页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

（1）外购

（2）在建工程转入

（3）企业合并

3.本期减少金额

（1）处置

（2）企业合并

4.期末余额150415454.32150415454.32

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额109122137.04109122137.04

2.本期增加金额6944412.136944412.13

（1）计提或摊销6944412.136944412.13

3.本期减少金额

（1）处置

（2）企业合并

4.期末余额116066549.17116066549.17

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值34348905.1534348905.15

2.期初账面价值41293317.2841293317.28

（2）报告期未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物4260663.49产权证书正在办理中

5-13、固定资产

项目列示项目期末余额期初余额

固定资产335106792.03356421446.55固定资产清理

合计335106792.03356421446.55财务报表附注第50页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具医疗设备营业及其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额625568472.0768745359.267507665.5881858613.96133309278.19916989389.06

2.本期增加金额23899916.091655448.411507281.424998750.3513349200.4945410596.76

（1）购置756625.511507281.424998750.354148171.7011410828.98

（2）在建工程转入23899916.099201028.7933100944.88

（3）分类调整898822.90898822.90

3.本期减少金额16474084.06664660.451267482.427211630.4315114929.7240732787.08

（1）处置或报废15575261.16664660.451267482.427211630.4315114929.7239833964.18

（2）分类调整898822.90898822.90

4.期末余额632994304.1069736147.227747464.5879645733.88131543548.96921667198.74

二、累计折旧

1.期初余额381089450.9641133539.025344244.1035539688.8290871316.72553978239.62

2.本期增加金额31082072.123320190.25568156.3515126219.8313007445.6663104084.21

（1）计提31082072.122957290.60568156.3515126219.8313007445.6662741184.56

（2）分类调整362899.65362899.65

3.本期减少金额15932243.95611356.06992375.606887236.5812688407.8237111620.01

（1）处置或报废15569344.30611356.06992375.606887236.5812688407.8236748720.36

（2）分类调整362899.65362899.65

4.期末余额396239279.1343842373.214920024.8543778672.0791190354.56579970703.82

三、减值准备

1.期初余额2070372.623954209.89565120.386589702.89

2.本期增加金额

（1）计提

（2）分类调整

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）分类调整

4.期末余额2070372.623954209.89565120.386589702.89

四、账面价值

1.期末账面价值234684652.3521939564.122827439.7335867061.8139788074.02335106792.03

2.期初账面价值242408648.4923657610.352163421.4846318925.1441872841.09356421446.55

财务报表附注第51页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

（2）本公司无暂时闲置的固定资产。

（3）本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

（4）未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因产权证书正在办理中或临时搭建物以及在租赁土地上建设

14处房产124764388.51

的房屋建筑物

5-14、在建工程

项目列示项目期末余额期初余额

在建工程89018.871744688.15工程物资

合计89018.871744688.15在建工程

（1）在建工程情况期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

卖场及办公区改造33018.8733018.87

门诊改造56000.0056000.00

合计89018.8789018.87期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

卖场及办公区改造33018.8733018.87

三凤桥门店装修1199969.161199969.16

门诊改造511700.12511700.12

合计1744688.151744688.15

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

本期转入固定本期其项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额他减少

总部卖场及办公区改造2375.57万元33018.8731702016.2031702016.2033018.87

三凤桥门店装修422.51万元1199969.162519493.723719462.88

门诊改造191.87万元511700.121157470.481398928.68214241.9256000.00

合计2989.95万元1744688.1535378980.4033100944.883933704.8089018.87财务报表附注第52页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

工程累计投入占预利息资本化其中：本期利本期利息项目名称工程进度资金来源

算比例(%)累计金额息资本化金额资本化率(%)

总部卖场及办公区改造98.00%98%自筹

三凤桥门店装修88.00%100%自筹

门诊改造75.00%75%自筹合计

本期其他减少为转入长期待摊费用3730332.16元，转入无形资产203372.64元。

（3）报告期末未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。

5-15、使用权资产

项目房屋及建筑物土地合计

一、账面原值

1.期初余额386254109.552648824.72388902934.27

2.本期增加金额74698513.282662431.1477360944.42

（1）租入74698513.282662431.1477360944.42

（2）企业合并

3.本期减少金额72335548.942648824.7274984373.66

（1）处置或报废72335548.942648824.7274984373.66

（2）企业合并

4.期末余额388617073.892662431.14391279505.03

二、累计折旧

1.期初余额111851584.441324412.40113175996.84

2.本期增加金额58267508.971324412.3259591921.29

（1）计提58267508.971324412.3259591921.29

（2）企业合并

3.本期减少金额49207863.342648824.7251856688.06

（1）处置或报废49207863.342648824.7251856688.06

（2）企业合并

4.期末余额120911230.07120911230.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

财务报表附注第53页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目房屋及建筑物土地合计

（1）处置或报废

（2）企业合并

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值267705843.822662431.14270368274.96

2.期初账面价值274402525.111324412.32275726937.43

5-16、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权商标使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额288247620.8015090128.7038809498.99342147248.49

2.本期增加金额1485545.901485545.90

（1）购置1282173.261282173.26

（2）在建工程转入203372.64203372.64

（3）企业合并

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）企业合并

4.期末余额288247620.8015090128.7040295044.89343632794.39

二、累计摊销

1.期初余额144916850.655329300.6822202517.67172448669.00

2.本期增加金额8810266.82695162.076092732.1115598161.00

（1）计提8810266.82695162.076092732.1115598161.00

（2）企业合并

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）企业合并

4.期末余额153727117.476024462.7528295249.78188046830.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提财务报表附注第54页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目土地使用权商标使用权软件合计

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值134520503.339065665.9511999795.11155585964.39

2.期初账面价值143330770.159760828.0216606981.32169698579.49

（2）本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权36828000.00产权证书正在办理中

5-17、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并处置

健高医疗技术（上海）有限公司174778538.89174778538.89

沭阳县中心医院有限公司127559236.60127559236.60

杭州雅恩健康管理有限公司47875988.6847875988.68

广州爱贝医疗服务有限公司22140803.7222140803.72

北京海淀健高儿科门诊部有限公司735600.89735600.89

上海吉拉福儿科门诊部有限公司883038.08883038.08

合计373973206.86373973206.86

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

健高医疗技术（上海）有限公司

沭阳县中心医院有限公司24550699.1124550699.11

杭州雅恩健康管理有限公司20234081.342045241.7222279323.06

广州爱贝医疗服务有限公司4716713.154716713.15北京海淀健高儿科门诊部有限公司上海吉拉福儿科门诊部有限公司

合计24950794.4926595940.8351546735.32财务报表附注第55页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成所属经营分部及是否与以前年度名称及依据依据保持一致

健高医疗技术（上海）有限公司与经营相关的长期资产医疗分部是沭阳县中心医院有限公司与经营相关的长期资产医疗分部是杭州雅恩健康管理有限公司与经营相关的长期资产医疗分部是北京海淀健高儿科门诊部有限公司与经营相关的长期资产医疗分部是广州爱贝医疗服务有限公司与经营相关的长期资产医疗分部是上海吉拉福儿科门诊部有限公司与经营相关的长期资产医疗分部是

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限

健高医疗技术（上海）有限公司510521104.92623000000.005年沭阳县中心医院有限公司424138625.71376000000.0048138625.715年杭州雅恩健康管理有限公司50408736.2147000000.003408736.215年北京海淀健高儿科门诊部有限公司1413550.6978000000.005年广州爱贝医疗服务有限公司32819433.1742000000.005年上海吉拉福儿科门诊部有限公司2651979.6612000000.005年预测期的关键参稳定期的关键参预测期内的参数稳定期的关键参项目数（增长率、利数（增长率、利的确定依据数的确定依据润率等）润率、折现率等）

健高医疗技术（上海）有限公司注1注1注1注1沭阳县中心医院有限公司注2注2注2注2杭州雅恩健康管理有限公司注3注3注3注3北京海淀健高儿科门诊部有限公司注4注4注4注4广州爱贝医疗服务有限公司注5注5注5注5上海吉拉福儿科门诊部有限公司注6注6注6注6

注1：采用收益法对健高医疗技术（上海）有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折现率选取加权平均资本成本。健高医疗技术（上海）有限公司预测期为2025至2029年，预测期营业收入增长率分别为：11.42%、11.90%、4.92%、3.74%、1.44%，稳定期营业收入增长率为0%。预测期利润率分别为：2.99%、2.88%、2.91%、2.91%、2.88%，稳定期利润率为2.88%。现金流量预测使用的折现率为14.92%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳定期预测与预测期最后一年即2029年保持一致。

注2：采用收益法对沭阳县中心医院有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折现率财务报表附注第56页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

选取加权平均资本成本。沭阳县中心医院有限公司预测期为2025至2029年，预测期营业收入增长率分别为：8.93%、11.38%、11.39%、9.50%、9.61%，稳定期营业收入增长率为0%。预测期利润率分别为：

6.65%、8.12%、9.69%、10.51%、11.41%，稳定期利润率为11.41%。现金流量预测使用的折现率为13.92%。

预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳定期预测与预测期最后一年即2029年保持一致。

注3：采用收益法对杭州雅恩健康管理有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折现率选取加权平均资本成本。杭州雅恩健康管理有限公司预测期为2025至2029年，预测期营业收入增长率分别为：15.18%、14.56%、9.81%、5.01%、9.66%，稳定期营业收入增长率为0%。预测期利润率分别为：-1.00%、5.19%、5.12%、7.49%、9.37%，稳定期利润率为9.37%。现金流量预测使用的折现率为

14.6%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳定期预测与预测期最后一

年即2029年保持一致。

注4：采用收益法对北京海淀健高儿科门诊部有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折现率选取加权平均资本成本。北京海淀健高儿科门诊部有限公司预测期为2025至2029年，预测期营业收入增长率分别为：35.92%、35.00%、19.61%、9.61%、0.00%，稳定期营业收入增长率为0%。预测期利润率分别为：3.85%、4.39%、4.40%、4.23%、4.16%，稳定期利润率为4.16%。现金流量预测使用的折现率为17.9%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳定期预测与预测期最后一年即2029年保持一致。

注5：采用收益法对广州爱贝医疗服务有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折现率选取加权平均资本成本。广州爱贝医疗服务有限公司预测期为2025至2029年，预测期营业收入增长率分别为：14.31%、7.30%、9.82%、5.90%、6.41%，稳定期营业收入增长率为0%。预测期利润率分别为：1.00%、1.35%、1.80%、1.82%、1.93%，稳定期利润率1.93%。现金流量预测使用的折现率为16.3%。

预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳定期预测与预测期最后一年即2029年保持一致。

注6：采用收益法对上海吉拉福儿科门诊部有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折现率选取加权平均资本成本。上海吉拉福儿科门诊部有限公司预测期为2025至2029年，预测期营业收入增长率分别为：31.89%、35.00%、20.00%、10.00%、9.94%，稳定期营业收入增长率为0%。预测期利润率分别为：2.00%、3.17%、3.88%、3.30%、3.49%，稳定期利润率3.49%。现金流量预测使用的折现率为16.48%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳定期预测与预测期最后一年即2029年保持一致。

财务报表附注第57页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

5-18、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

百业超市店铺装修854972.12373209.48481762.64

三凤桥食品部装修437933.8496260.72261709.54272485.02

三凤桥餐饮部装修1767796.663719462.881516065.813971193.73

三凤桥工厂装修54756444.22222626.593622345.7051356725.11

地铁接口装修697450.57697450.57

AB 座卖场装修 7576430.90 1029039.57 5012390.79 3593079.68

地铁西北翼装修925312.54284711.52640601.02

办公区装修1123541.90270519.02853022.88

711门店装修544420.006921.38256073.60295267.78

医疗门诊装修80544637.651163597.4716145934.522295857.6663266442.94

合计149228940.406237908.6128440410.552295857.66124730580.80本期其他减少金额为装修报废。

5-19、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

减值准备26877752.796718064.4126613759.146637898.53

折旧或摊销差异11599617.042899904.2713885506.373471376.59

已纳税负债34352626.558588156.6432518373.938129593.49

客户积分奖励11231013.012807753.2614442839.563610709.90

公允价值变动收益2704743.02676185.76

内部未实现利润2624904.41650164.684351934.381062939.83

租赁负债288511479.9456661257.83289338097.7352875079.78

合计375197393.7478325301.09383855254.1376463783.88

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

资产评估增值95329914.2623764408.47105205216.7925837966.16

公允价值变动779996992.52194999248.13582267375.46145566843.87

固定资产加速折旧27232154.526808038.6321150834.445287708.61财务报表附注第58页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产270368274.9652952211.80272345173.2449463102.06

合计1172927336.26278523907.03980968599.93226155620.70

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

资产减值准备59954779.7133404935.42

可抵扣亏损469327124.86470008990.95

客户奖励积分154942.04194728.75

合计529436846.61503608655.12

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2024年71159587.80

2025年61078373.6572802855.21

2026年88536558.3694355223.62

2027年122456992.31127819345.31

2028年99238820.79103871979.01

2029年98016379.75

合计469327124.86470008990.95

5-20、其他非流动资产

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

预付工程及设备款2032668.602032668.60

预付软件款587500.00587500.00

合计2620168.602620168.60期初余额项目账面余额减值准备账面价值

预付工程及设备款1963657.901963657.90

预付软件款94783.0294783.02

合计2058440.922058440.92财务报表附注第59页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

5-21、所有权或使用权受限资产

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限情况

货币资金101034671.42101034671.42抵押存入保证金用于银行融资、开具保函

货币资金508519.05508519.05冻结被法院冻结

长期股权投资120075863.86120075863.86质押用于银行融资项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限情况

货币资金101830954.21101830954.21抵押存入保证金用于银行融资、开具保函

货币资金34573.0034573.00冻结被法院冻结

5-22、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款761601400.00892251340.00

保证借款20000000.0018000000.00质押借款

应付短期借款利息4595106.132387801.93

合计786196506.13912639141.93

（2）报告期末本公司无已逾期未偿还的短期借款。

5-23、交易性金融负债

项目期末余额期初余额

交易性金融负债2600339.08

其中:远期结售汇2600339.08

合计2600339.08

5-24、应付账款

（1）应付账款按账龄列示项目期末余额期初余额

1年以内293163346.76400476521.43

1至2年1332230.993135279.19

2至3年826795.311578016.94

财务报表附注第60页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目期末余额期初余额

3年以上6761055.556477648.04

合计302083428.61411667465.60

（2）本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

5-25、预收款项

（1）预收款项按账龄列示项目期末余额期初余额

1年以内3860383.673891150.70

1至2年952.43192360.43

3年以上23701.2628968.26

合计3885037.364112479.39

（2）本公司无账龄1年以上的重要预收款项。

5-26、合同负债

（1）合同负债按账龄列示项目期末余额期初余额

1年以内59188824.5566805927.18

1至2年27365995.4534606336.38

2至3年18382512.1220319134.97

3年以上55085098.3255811448.69

合计160022430.44177542847.22

（2）本公司无账龄1年以上的重要合同负债。

5-27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬49903712.60367426384.42364744561.9152585535.11

二、离职后福利-设定提存计划671104.6228983344.4829230449.73423999.37

三、辞退福利6317106.266317106.26

四、一年内支付的长期福利6593297.256349927.7171628.7212871596.24

合计57168114.47409076762.87400363746.6265881130.72财务报表附注第61页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴48309638.46324357233.03322025815.8950641055.60

2、职工福利费81641.5511443155.4911299109.58225687.46

3、社会保险费247376.8315435916.1615451242.44232050.55

其中：医疗保险费238497.7913836874.7013852553.37222819.12

工伤保险费8879.04670440.80673165.826154.02

生育保险费928600.66925523.253077.41

4、住房公积金166933.0012543882.2012579940.20130875.00

5、工会经费和职工教育经费303278.153646197.543347631.36601844.33

6、医疗互助金794844.6140822.44754022.17

合计49903712.60367426384.42364744561.9152585535.11

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险655248.5528072188.0628316358.03411078.58

2、失业保险费15856.07911156.42914091.7012920.79

合计671104.6228983344.4829230449.73423999.37

5-28、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税3848085.302890823.49

消费税571824.19724220.20

企业所得税8064973.518681831.34

个人所得税2133221.011287311.95

城市维护建设税253590.54351763.90

房产税1821415.401155736.33

土地使用税110399.03105285.71

印花税462622.95478286.24

教育费附加187178.86251617.97

环境保护税53548.5141522.63

文化建设基金311.3233.01

合计17507170.6215968432.77财务报表附注第62页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

5-29、其他应付款

项目列示项目期末余额期初余额

应付利息80680.50应付股利

其他应付款171315551.64213930295.22

合计171315551.64214010975.72应付利息

（1）分类列示项目期末余额期初余额

子公司非控股股东及员工借款利息80680.50

合计80680.50期未无已逾期未支付的利息情况。

其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

基建工程款40948873.3646380687.11

保证金13420152.8112707906.10

股权转让款77954299.93117320899.93

代扣代缴职工社保款996658.731608828.53

应付费用17323121.0915526870.91

其他暂收款项19040351.7918841260.86

医疗风险金1632093.931543841.78

合计171315551.64213930295.22

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

股权转让款77954299.93股权转让款尚未支付

基建供应商 A 21292567.20 工程尚未决算

合计99246867.13财务报表附注第63页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

5-30、一年内的到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债50215326.1352991963.95

一年内到期的长期借款61311467.80

一年内到期的长期应付款41605.97

合计111568399.9052991963.95

5-31、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税16037351.6617822269.38

合计16037351.6617822269.38

5-32、长期借款

项目期末余额期初余额

信用借款59900000.00

质押借款10774500.00

长期借款利息80467.80

减：一年内到期的长期借款61231000.00

减：一年内到期的长期借款利息80467.80

合计9443500.00

质押借款：子公司上海均瑶医疗健康科技有限公司以其持有的沭阳县中心医院有限公司51%的股权

及无锡商业大厦大东方股份有限公司提供连带责任保证担保取得并购贷款授信总额度8600万元，截止报告期末贷款余额1077.45万元，其中一年内到期的长期借款133.10万元。

5-33、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额350877272.39359234123.64

减：未确认融资费用62365792.4566553451.30

减：一年内到期的租赁负债50215326.1352991963.95

合计238296153.81239688708.39财务报表附注第64页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

5-34、长期应付款

项目列示项目期末余额期初余额

长期应付款51322730.0351179134.99专项应付款

合计51322730.0351179134.99长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

供应商和租赁保证金16049918.4815982581.66

子公司股东借款35196553.3335196553.33

分期付款购买固定资产124600.00

减：未确认融资费用6735.81

减：一年内到期的分期付款购买固

41605.97

定资产款项

合计51322730.0351179134.99

报告期末保证金为向供应商和承租方收取的保证金，保证金在与供应商、承租方解除合作关系后一定期间内退回，根据约定该款项不支付利息。报告期末本公司与上述供应商、承租方的合作关系为长期合作。

报告期末股东借款为子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司按其注册资本的出资比例向各股东单位

借入的款项，根据约定该款项不支付利息。

5-35、长期应付职工薪酬

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利12699855.4419054528.08

减：一年内支付的长期福利6349927.716354672.64

合计6349927.7312699855.44财务报表附注第65页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

5-36、股本

本次变动增减（+、一）项目期初余额发行新股送股公积金转股

股份总数884779518.00

本次变动增减（+、一）项目期末余额其他小计

股份总数884779518.00

5-37、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价70010573.351030647.0110605011.6260436208.74

其他资本公积8234713.776501.781030647.017210568.54

合计78245287.121037148.7911635658.6367646777.28

本期资本公积增减变动详见附注5-62。

5-38、库存股

（1）库存股变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股40000873.779996926.0149997799.78

合计40000873.779996926.0149997799.78

（2）库存股变动情况说明：

公司于2023年4月18日召开第八届董事会第十一次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购公司股份，并将回购股份全部用于股权激励或员工持股计划。回购资金总额不低于人民币3000万元（含），不超过人民币5000万元（含），回购价格不超过人民币7.12元/股（含），回购期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。截至报告期末，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份11004081股，占公司总股本（884779518股）的比例为1.2437%。

财务报表附注第66页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

5-39、其他综合收益

本期发生额

项目期初余额减:前期记入其他综合本期所得税前发生额收益当期转入留存损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益434740584.28189690828.34

其中：其他权益工具投资公允价值变动436634902.19195817200.58

权益法下不能转损益的其他综合收益-1894317.91-6126372.24

其他综合收益合计434740584.28189690828.34本期发生额项目税后归属于税后归属于期末余额减所得税费用母公司少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益47422707.09142268121.25577008705.53

其中：其他权益工具投资公允价值变动48954300.15146862900.43583497802.62

权益法下不能转损益的其他综合收益-1531593.06-4594779.18-6489097.09

其他综合收益合计47422707.09142268121.25577008705.53

5-40、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积405271425.3015366913.89420638339.19

合计405271425.3015366913.89420638339.19

根据公司法及本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。母公司本年实现净利润153669138.86元，按照10%的比例提取盈余公积15366913.89元。

5-41、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润1481319921.561405221396.73

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1870284.67调整后期初未分配利润1481319921.561407091681.40

加：本期归属于母公司所有者的净利润43637966.80161464180.48

减：提取法定盈余公积15366913.8925301374.06

应付普通股股利52426526.2261934566.26转作股本的普通股股利财务报表附注第67页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目本期上期

加：其他综合收益结转留存收益

加：其他

期末未分配利润1457164448.251481319921.56

5-42、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3565042544.013079111943.053457081322.642930857132.07

其他业务77461250.1912382002.4676680489.7613523684.63

合计3642503794.203091493945.513533761812.402944380816.70

（2）主营业务的分解信息项目营业收入营业成本主要经营地区

境内3565042544.013079111943.05

小计3565042544.013079111943.05主要产品类别

百货零售销售435719094.74269628470.09

超市零售104809076.3087998492.54

餐饮与食品销售186505495.8197676915.11

医疗服务2838008877.162623808065.31其他

小计3565042544.013079111943.05收入确认时点

在某一时点确认收入3565042544.013079111943.05在某一时段内确认收入

小计3565042544.013079111943.05

5-43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

消费税8389880.5610321379.50

城市维护建设税2994749.153548065.00财务报表附注第68页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目本期发生额上期发生额

教育费附加2146850.832543332.04

文化建设费46317.0848112.73

房产税7185897.192998092.15

土地使用税443735.79309121.46

印花税1199564.211308481.81

车船使用税17092.6017628.40

环境保护税203135.51172838.31

合计22627222.9221267051.40

5-44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬59204620.3163948569.28

广告宣传费16349687.7620083749.04

能源费2038509.442810000.08

差旅费3433582.595291502.67

保险费426052.21383056.82

车辆费用1139253.611612567.49

资产折旧和摊销10302136.1312286510.21

促销费用5679016.935341216.24

租赁费351834.3927789.43

物业管理费用405898.01927285.60

物料消耗及包装费1836948.511808928.33

仓储配送费1574938.391205117.86

外包服务费136582.29694310.34

其他销售费用818121.19257766.93

合计103697181.76116678370.32

5-45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬146227922.01149905760.32

业务招待费4759083.585503390.70

租赁费4584550.974966658.70财务报表附注第69页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目本期发生额上期发生额

折旧费46256109.3547788655.58

无形资产及长期资产摊销25347771.3734679952.70

能源费15778808.3615646359.41

中介及咨询费用14490567.568613824.08

修理费10572198.1410691771.12

邮电通讯费2544100.372530675.41

物业管理费用15715606.6816017868.06

劳动保护费1316466.54762220.78

低值易耗品2038715.252718897.55

办公费用7942274.769555544.15

股份支付13055.76857386.33

其他管理费用3385393.795365670.81

合计300972624.49315604635.70

5-46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4950150.626641926.68

其他费用526768.85296089.32

合计5476919.476938016.00

5-47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出33534112.0529974055.49

减：存款利息收入6370280.506855931.46

手续费支出10516061.329960942.05

未确认融资费用12041764.4613336667.64

汇兑损益901408.85-1235995.04

合计50623066.1845179738.68

5-48、其他收益

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

政府补助3031507.996866915.463031507.99财务报表附注第70页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

代扣个人所得税手续费返还259283.30396960.68259283.30

合计3290791.297263876.143290791.29

计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关

稳岗补贴550625.66636854.69收益相关

地方税费返还1041938.861345184.08收益相关

地方财政或街道扶持资金150000.00收益相关

专精特新补贴100000.00收益相关

增值税加计扣除14961.01614937.73收益相关

经发局商务科企业经济发展先进奖金20000.00收益相关

商务发展资金项目1000000.00收益相关

百货商贸流通项目补助276700.00531800.00收益相关

行业发展资金409800.00440600.00收益相关

零售指标考核奖励补助150000.00收益相关

创心内科奖金50000.00收益相关

企业小升规奖励60000.00收益相关

促销活动补助700000.00收益相关

产业政策奖励500000.00收益相关

残联规范化建设补助158000.00340667.00收益相关

高新区农业农村局补助基金50000.00收益相关

新吴区农业局考核奖励基金28000.00收益相关

产业升级基金100000.00收益相关

财政扶持资金169000.00收益相关

助企纾困基金100000.00收益相关

春节稳产留人补助30000.00收益相关

其他51482.46277871.96收益相关

合计3031507.996866915.46

5-49、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益46148608.70126990976.78财务报表附注第71页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益124449.21

其他权益工具投资持有期间取得的投资收益8723250.7111052700.68

处置交易性金融负债取得的投资收益2600339.08

合计57472198.49138168126.67

5-50、公允价值变动损益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动收益2016820.42

交易性金融负债公允价值变动收益-2600339.08

合计2016820.42-2600339.08

5-51、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1053402.92-15696950.87

其他应收款坏账损失-374747.604055783.51

长期应收款坏账损失-616648.33

合计-1428150.52-12257815.69

5-52、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失-152987.33-121513.93

二、合同资产减值损失

三、固定资产减值损失

四、无形资产减值损失

五、商誉减值损失-26595940.83-24950794.49

合计-26748928.16-25072308.42

5-53、资产处置收益

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

固定资产处置损益1217372.75-662039.381217372.75财务报表附注第72页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

使用权资产处置收益720514.652251287.20720514.65

无形资产处置收益-4621671.29

长期待摊费用处置收益-912261.95-912261.95

合计1025625.45-3032423.471025625.45

5-54、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

无须支付的负债189738.7311864547.83189738.73

罚款143505.50226943.29143505.50

非流动资产报废利得3757.53

其他145979.12376494.46145979.12

合计479223.3512471743.11479223.35

5-55、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失2424878.872323250.442424878.87

捐赠支出914577.701189737.30914577.70

赔偿支出43024.3592369.6143024.35

罚款及滞纳金2825498.36699507.802825498.36

其他254696.89246268.63254696.89

合计6462676.174551133.786462676.17

5-56、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用26831160.5940618214.67

递延所得税费用1552468.97-10021662.52

合计28383629.5630596552.15

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额97257738.02财务报表附注第73页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目本期发生额

按法定/适用税率计算的所得税费用24314434.51

子公司适用不同税率的影响-4595591.12

调整以前期间所得税的影响-354414.41

非应税收入的影响-31517458.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响26763558.20

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响812027.23

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13585349.30

技术开发费加计扣除-624275.93

所得税费用28383629.56

5-57、其他综合收益的税后净额

项目本期发生额上期发生额

权益法下不能转损益的其他综合收益-4594779.18-8278462.28

其他权益工具投资公允价值变动损益146862900.43-18757431.34

合计142268121.25-27035893.62

5-58、现金流量表附注

（1）与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行存款利息6308540.475934459.70

其他收益2233891.425303754.33

营业外收入289484.62603437.75

保证金3955028.885058027.03

其他经营性往来3588957.995347287.34

合计16375903.3822246966.15支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现的销售费用、管理费用及研发费用141729014.74131438494.58

手续费支出10516061.329960942.05

公益捐赠支出914577.701189737.30

其他营业外支出455249.601038146.04财务报表附注第74页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目本期发生额上期发生额

保证金1831884.201413427.10

其他经营性往来5497074.374087146.60

合计160943861.93149127893.67

（2）与投资活动有关的现金支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合伙）395000000.00

其他143500.00

合计395143500.00收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回借款及利息6187189.5742770454.00

工程垫款13880.60

合计6187189.5742784334.60支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付借款5156400.00120000.00

合计5156400.00120000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

子公司收到非控股股东借款2792146.22

使用权资产租赁保证金1107778.45958996.00

合计1107778.453751142.22支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

使用权资产租赁费70971881.4671467644.06

使用权资产租赁保证金2863018.701513132.88

售后回租支付的现金1962803.00

偿还子公司非控股股东借款6475232.96200000.00

收购少数股东权益5400000.0040678357.97

股份回购款项9996926.0140000873.77财务报表附注第75页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目本期发生额上期发生额

分期付款购置固定资产、无形资产支付的现金69822.97

合计95776882.10155822811.68筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款912639141.93772502767.7833337549.37929281996.833000956.12786196506.13

长期借款71340000.00360574.13945606.3370754967.80

租赁负债292680672.341107778.4594259396.8773834900.1625701467.56288511479.94

应付股利57428893.2157428893.21

长期应付款35384240.4969822.9735314417.52

其他应付款123573734.476148626.0512017439.08111561875.546143045.90

合计1328893548.74844950546.23226919280.121073578658.58140264299.221186920417.29

5-59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润68874108.46163506356.93

加：信用减值准备1428150.5212257815.69

资产减值准备26748928.1625072308.42

投资性房地产折旧和摊销6944412.136944412.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧62741184.5665822652.31

使用权资产摊销59591921.2963562071.53

无形资产摊销15598161.0015486098.75

长期待摊费用摊销28440410.5536039762.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-1025625.453032423.47

固定资产报废损失2424878.872319492.91

公允价值变动损失-2016820.422600339.08

财务费用46415545.3341153256.33

投资损失-57472198.49-138168126.67

递延所得税资产减少-1887618.206439592.03

递延所得税负债增加3440087.17-16461254.55财务报表附注第76页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注补充资料本期金额上期金额

存货的减少82738099.58-54149340.88

经营性应收项目的减少24129387.36-24832746.74

经营性应付项目的增加-120817871.34156563232.22

其他-892904.29284779.00

经营活动产生的现金流量净额245402236.79367473124.04

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额450325934.31529582134.40

减：现金的期初余额529582134.40478965328.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-79256200.0950616805.42

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物39366600.00

取得子公司支付的现金净额39366600.00

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金450325934.31529582134.40

其中：库存现金623463.64529090.72

可随时用于支付的银行存款445299429.74504059863.97

可随时用于支付的其他货币资金4403040.9324993179.71

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额450325934.31529582134.40

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物财务报表附注第77页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

（4）不属于现金及现金等价物货币资金项目本期金额上期金额理由

银行借款保证金4000000.007000956.12融资保证金

储值卡保证金96479630.4293639457.09储值卡保证金

银行保函保证金505041.001190541.00保函保证金

其他保证金50000.00其他保证金

司法冻结款项508519.0534573.00司法冻结款项

合计101543190.47101865527.21

5-60、外币货币性项目

期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元14.997.1884107.75短期借款

其中：美元8500000.007.188461101400.00

5-61、租赁

（1）本公司作为承租人项目本期发生额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用4936385.36计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

与租赁相关的总现金流出75908266.82售后租回交易产生的相关损益

（2）本公司作为出租人

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入27170731.91

5-62、所有者权益变动表项目注释

项目金额

股份支付引起资本公积变动6501.78财务报表附注第78页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目金额

收购少数股东权益引起资本公积变动-10605011.62

合计-10598509.84

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

3、其他原因的合并范围变动

（1）设立子公司本公司子公司无锡市三凤桥食品有限责任公司于2024年12月认缴出资3378万元设立无锡新鸿业

科技有限公司，该公司注册资本为3378万元，该公司自设立日起纳入合并报表范围。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要注册业务持股比例(%)子公司名称注册资本取得方式经营地地性质直接间接

无锡市三凤桥肉庄有限责任公司无锡33762469.00无锡零售98.48非同一控制

3

无锡商业大厦东方百业超市有限公司无锡50000000.00无锡零售100设立

无锡商业大厦集团东方电器有限公司无锡10000000.00无锡零售100设立

南通海门大东方百货有限公司海门50000000.00海门零售70设立

无锡市吟春大厦商贸有限公司无锡10000000.00无锡服务78.81非同一控制

无锡市三凤桥食品有限责任公司无锡108739000.00无锡制造100设立

无锡新鸿业科技有限公司无锡33780000.00无锡制造100设立

无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司无锡15000000.00无锡批发4555设立

无锡东方易谷信息技术有限公司无锡160000000.00无锡服务100设立

江苏百业百惠商超管理有限公司无锡50000000.00无锡投资100设立

湖北东方美邻便利店有限公司武汉50000000.00武汉零售100设立

无锡三凤桥餐饮管理服务有限公司无锡5000000.00无锡服务100设立上海君信科创股权投资基金合伙企业（有上海350100000.00上海投资99.97非同一控制限合伙）财务报表附注第79页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

主要注册业务持股比例(%)子公司名称注册资本取得方式经营地地性质直接间接淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业

淮北341000000.00淮北投资99.71设立（有限合伙）

上海均瑶医疗健康科技有限公司上海100000000.00上海服务8020设立

上海涵谏医院管理有限公司上海500000.00上海服务100设立

上海涵创医疗器械有限公司上海2000000.00上海服务100设立

上海励鲲企业管理有限公司上海100000.00上海服务100设立

上海健均企业管理合伙企业（有限合伙）上海2000000.00上海投资100非同一控制

健高医疗技术（上海）有限公司上海6904762.00上海投资53.58非同一控制

温州思儿康医疗科技有限公司温州700000.00温州服务100非同一控制

温州健高综合门诊部（普通合伙）温州1000000.00温州服务69.90非同一控制

苍南灵溪健高儿科门诊部有限公司温州1000000.00温州服务70设立

乐清城南健高儿科诊所有限公司温州1000000.00温州服务70设立

上海健益高医院管理有限公司上海28800000.00上海投资75非同一控制

武汉健高综合门诊部有限公司武汉1000000.00武汉服务100非同一控制

杭州健高儿科门诊部有限公司杭州1000000.00杭州服务90非同一控制

成都锦江健高诊所有限公司成都1000000.00成都服务100非同一控制

济南健高健康管理有限公司济南1000000.00济南服务100非同一控制

上海健高医疗科技有限公司上海1000000.00上海服务100非同一控制

上海嘉佑健高儿科门诊部有限公司上海1000000.00上海服务100设立

长沙健高医疗管理有限公司长沙1000000.00长沙服务100非同一控制

西安健高健康管理有限公司西安1000000.00西安服务100非同一控制

重庆嘉佑健高儿科门诊部有限公司重庆5000000.00重庆服务100非同一控制

重庆礼嘉健高儿科门诊部有限公司重庆1000000.00重庆服务100设立

北京莱佛健高儿科诊所有限责任公司北京5930000.00北京服务100非同一控制

北京海淀健高儿科门诊部有限公司北京3500000.00北京服务70非同一控制

成都高新嘉佑门诊部有限公司成都1000000.00成都服务100非同一控制

浙江省宁波市悦高医疗管理有限责任公司宁波5000000.00宁波服务100非同一控制

武汉健高爱瑞家儿科门诊部有限公司武汉8800000.00武汉服务100非同一控制

青岛健高健康管理有限公司青岛5000000.00青岛服务100非同一控制

上海维鹊健康管理有限公司上海100000000.00上海服务100非同一控制

杭州嘉佑综合门诊部有限公司杭州1000000.00杭州服务100非同一控制

健高医疗科技（海南）有限公司海南2000000.00海南服务100非同一控制

健高互联网医院（海南）有限公司海南1000000.00海南服务100非同一控制财务报表附注第80页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

主要注册业务持股比例(%)子公司名称注册资本取得方式经营地地性质直接间接

健高远程医疗中心（海南）有限公司海南1000000.00海南服务100非同一控制

健高儿科门诊部（重庆）有限公司重庆5000000.00重庆服务100非同一控制

南京秦淮健高门诊部有限公司南京2000000.00南京服务100设立

天津南开健高综合门诊部有限公司天津1000000.00天津服务100设立

石家庄健高儿科门诊部有限公司石家庄1000000.00石家服务100设立庄

太原嘉佑医疗管理有限公司太原1000000.00太原服务90设立

上海嘉浦健高儿科门诊部有限公司上海1000000.00上海服务85设立

合肥市包河区健高综合门诊有限公司合肥1000000.00合肥服务75设立

合肥市包河区健高医疗管理有限公司合肥1000000.00合肥服务100设立

株洲天元区健高门诊有限公司株洲1000000.00株洲服务70设立

上海吉拉福儿科门诊部有限公司上海4000000.00上海服务100非同一控制

沭阳县中心医院有限公司沭阳2160000.00沭阳卫生51非同一控制

沭阳胡集医院沭阳6000000.00沭阳卫生72.83非同一控制

杭州雅恩健康管理有限公司杭州691489.36杭州服务60非同一控制

雅恩教育科技咨询（上海）有限公司上海500000.00上海服务100非同一控制

杭州小雅健康咨询有限公司杭州500000.00杭州服务100非同一控制

杭州塔式教育科技有限公司杭州500000.00杭州服务100非同一控制

成都言能健康管理有限公司成都300000.00成都服务100非同一控制

雅恩康复教育科技（深圳）有限公司深圳300000.00深圳服务100非同一控制

杭州市拱墅区雅恩儿童言语康复中心杭州100000.00杭州服务100非同一控制

成都市锦江区智信儿童社会工作发展中心成都30000.00成都服务100非同一控制

金华联济医院有限公司金华100000000.00金华服务80非同一控制

广州爱贝医疗服务有限公司广州17319272.40广州服务68.1850非同一控制

广州爱贝综合门诊部有限公司广州5000000.00广州服务100非同一控制

昆明知贝医疗服务有限公司昆明4000000.00昆明服务92非同一控制

昆明探知企业管理有限公司昆明3480000.00昆明服务100非同一控制

南宁知贝综合门诊有限公司南宁5000000.00南宁服务67非同一控制

广州知贝医疗服务有限公司广州3000000.00广州服务100非同一控制

佛山禅城区知贝医疗综合门诊部有限公司佛山1000000.00佛山服务100非同一控制

中山知贝儿科诊所有限公司中山600000.00中山服务100非同一控制

广州知贝皮肤医疗管理有限公司广州500000.00广州服务100非同一控制

广州知贝哺育健康管理咨询服务有限公司广州100000.00广州服务60非同一控制

昆明知晓医疗美容有限公司昆明1000000.00昆明服务94.40非同一控制财务报表附注第81页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

主要注册业务持股比例(%)子公司名称注册资本取得方式经营地地性质直接间接

深圳南山知贝儿科诊所深圳1000000.00深圳服务100设立本公司在各子公司的持股比例与表决权比例均相同。

（2）重要的非全资子公司少数股本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称东持股数股东的损益宣告分派的股利权益余额

比例(%)

无锡市三凤桥肉庄有限责任公司1.517-21257.433980761.80

上海均瑶医疗健康科技有限公司1426430346.945002366.99230802744.62

合计26409089.515002366.99234783506.42

（3）重要的非全资子公司的财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计无锡市三凤桥肉庄有

194299148.57302261519.30496560667.87157492863.0355987672.33213480535.36

限责任公司上海均瑶医疗健康科

262034051.81834364331.961096398383.77768340689.22200438004.46968778693.68

技有限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计无锡市三凤桥肉庄有

150756085.32313874246.67464630331.99122405081.8662027716.21184432798.07

限责任公司上海均瑶医疗健康科

435337692.30952016867.651387354559.951006599216.15241396539.051247995755.20

技有限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

无锡市三凤桥肉庄有限责任公司190526707.922882598.592882598.5924097909.39

上海均瑶医疗健康科技有限公司2841153005.46-6899803.43-6899803.43102896437.23上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

无锡市三凤桥肉庄有限责任公司222210065.138606620.548606620.5429827383.89财务报表附注第82页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海均瑶医疗健康科技有限公司2624332655.62-50454823.85-50454823.85113266203.91

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

本公司于2024年7月收购了上海涵铠管理咨询有限公司30%的股权，该公司持有上海均瑶医疗健康科技有限公司20%股权。该公司除长期股权投资和现金外无其他业务。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

上海均瑶医疗健康科技有限公司

购买成本5400000.00

其中：现金5400000.00

购买成本合计5400000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-5205011.62

差额10605011.62

其中：调整资本公积-10605011.62

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或

主要经业务性持股比例(%)合营企业或联营企业名称注册地联营企业投资营地质直接间接的会计处理方无锡三凤楼商业管理有限公司无锡无锡服务50权益法法安徽陶铝新材料研究院有限公司淮北淮北制造30权益法无锡商业大厦集团东方汽车有限公司无锡无锡零售49权益法

无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司无锡无锡零售43.5946权益法

上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合伙）上海上海投资30权益法浙江均旭房地产开发有限公司宁波宁波房地产39权益法

（2）重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目无锡三凤楼商业管理有限公司

流动资产144452310.02137370635.25

其中：现金和现金等价物9747285.026936585.25财务报表附注第83页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

非流动资产212523199.31222587295.73

资产合计356975509.33359957930.98

流动负债65117.1565118.08非流动负债

负债合计65117.1565118.08少数股东权益

归属于母公司股东权益356910392.18359892812.90

按持股比例计算的净资产份额178455196.09179946406.45

调整事项-23985672.56-25061110.29

--商誉

--内部交易未实现利润-23985672.56-25061110.29

--其他

对合营企业权益投资的账面价值154469523.53154885296.16存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入1535716.381511748.78

财务费用-5383695.77-5171293.88所得税费用

净利润-2982420.72-3211752.18终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2982420.72-3211752.18本年度收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目安徽陶铝新材料研究院有限公司

流动资产67462140.34170030907.14

非流动资产619909924.02648017195.49

资产合计687372064.36818048102.63

流动负债117750625.4289341787.23

非流动负债53959198.3541902539.93

负债合计171709823.77131244327.16

少数股东权益-8005411.54-3853995.57财务报表附注第84页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

归属于母公司股东权益523667652.14690657771.04

按持股比例计算的净资产份额157100295.64207197331.31

调整事项24241503.9124241503.91

--商誉24241503.9124241503.91

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值181341799.55231438835.22存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入41157264.2984960511.33

净利润-171892551.04-86280025.87终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-171892551.04-86280025.87本年度收到的来自联营企业的股利

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目无锡商业大厦集团东方汽车有限公司

流动资产4027793068.143736748755.36

非流动资产1283468825.211479295387.56

资产合计5311261893.355216044142.92

流动负债2445241423.022367833763.74

非流动负债226116524.70205019708.61

负债合计2671357947.722572853472.35

少数股东权益15551585.6522856912.38

归属于母公司股东权益2624352359.982620333758.19

按持股比例计算的净资产份额1285932656.401283963541.52调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值1285932656.401283963541.52存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值财务报表附注第85页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

营业收入4303703507.294440222500.09

净利润215857407.53199432536.82终止经营的净利润

其他综合收益-11784132.47-16894820.98

综合收益总额204073275.06182537715.84本年度收到的来自联营企业的股利

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司

流动资产189694489.00183200711.82

非流动资产36515278.2342791930.62

资产合计226209767.23225992642.44

流动负债81832355.0878841233.54

非流动负债11872738.3213710058.80

负债合计93705093.4092551292.34

少数股东权益4577977.364390703.97

归属于母公司股东权益127926696.47129050646.13

按持股比例计算的净资产份额55769131.6256259112.98调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值55769131.6256259112.98存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入447029538.83566624940.41

净利润175166.64-7868322.31终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额175166.64-7868322.31本年度收到的来自联营企业的股利财务报表附注第86页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目

上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合伙）

流动资产126783840.3022105068.74

非流动资产1614241981.031242660000.00

资产合计1741025821.331264765068.74

流动负债281000000.00

非流动负债1310495.26

负债合计282310495.26少数股东权益

归属于母公司股东权益1458715326.071264765068.74

按持股比例计算的净资产份额437614597.82379429520.62

调整事项163500000.00215500000.00

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他163500000.00215500000.00

对联营企业权益投资的账面价值601114597.82594929520.62存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润18771.56-19894.40终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3950257.33-19894.40本年度收到的来自联营企业的股利

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目浙江均旭房地产开发有限公司

流动资产493673247.881162768618.24

非流动资产448860011.34401921270.73

资产合计942533259.221564689888.97

流动负债401825630.11743256596.80

非流动负债8772802.65259000606.38

负债合计410598432.761002257203.18少数股东权益财务报表附注第87页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

归属于母公司股东权益531934826.46562432685.79

按持股比例计算的净资产份额207454582.32219348747.46

调整事项-1415908.10-2554309.56

--商誉

--内部交易未实现利润-1415908.10-2554309.56

--其他

对联营企业权益投资的账面价值206038674.22216794437.90存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入676855449.521591155039.76

净利润-30497859.33137685096.80终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-30497859.33137685096.80本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

联营企业期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

投资账面价值合计1802384.581854193.80下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-291809.2284085.30

—其他综合收益

—综合收益总额-291809.2284085.30

（5）联营企业发生的超额亏损累积未确认前期累本期未确认的损失联营企业名称本期末累积未确认的损失

计的损失（或本期分享的净利润）

无锡新动广告有限公司595334.42595334.42

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。

本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策财务报表附注第88页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与其他应收款项有关。

本公司的其他应收款和长期应收款项主要系保证金、代垫款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

（二）流动性风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险、价格风险和外汇风险。

1、利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本

公司借款系固定利率，故无基准利率变动风险。

2、价格风险

本公司在资产负债表中被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产承担价格风险。

于2024年12月31日，假设其他权益工具投资的公允价值上升或下降10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及其他综合收益的税后净额均增加或减少约6769.78万元（2024年1月1日约5308.13万元）。

上述敏感性分析是基于资产负债表日其他权益工具投资的价格发生变动，以变动后的价格对其他权益工具投资进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

3、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。外币金融资产占总资产比重较小。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注5-60外币货币性项目说明。

财务报表附注第89页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1、远期结售汇2016820.422016820.42

（二）其他权益工具投资94637613.90807999289.50902636903.40

持续以公允价值计量的资产总额94637613.90810016109.92904653723.82

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

其他权益工具投资的期末公允价值为以证券交易所2024年12月31日收盘价进行计量。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资：本公司对于非上市权益性投资采用估值模型确定公允价值。估值技术主要为市场法。其中，对国联信托投资的公允价值采用两种方法综合评估，对国联信托持有的上市公司投资的价值，以该部分投资对应的股票于2024年12月31日的收盘价及相应的流动性折扣（如存在）来确定，对国联信托拥有的其他资产的价值，以市场法来确定。在采用市场法时，重要不可观输入值主要包括期望收益率、流动性折扣等。

交易性金融资产：远期结售汇，估值系统根据现金流贴现模型自动计算市值重估。

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况：

母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)自有资产经营与

江苏无锡商业大厦集团有限公司江苏无锡113225342.1644.706344.7063租赁本公司最终控制方王均金。

2、本企业的子公司情况

本企业的子公司情况详见本财务报表附注七、在其他主体中的权益。

财务报表附注第90页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

3、本企业合营和联营企业情况：

本企业的重要合营和联营企业情况详见本财务报表附注七、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系无锡大世界影城有限责任公司不重要的联营企业无锡新动广告有限公司不重要的联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称与本公司关系上海均瑶国际广场有限公司同一控制人无锡市明盛贸易有限公司联营公司的子公司君信（上海）股权投资基金管理有限公司同一控制人湖北均瑶大健康饮品股份有限公司同一控制人上海均瑶科创信息技术有限公司同一控制人无锡鸿众汽车销售服务有限公司联营公司的子公司上海东瑞保险代理有限公司联营公司的子公司无锡大东方伊酷童有限公司同一母公司上海吉祥航空股份有限公司同一控制人上海科稷网络技术有限公司同一控制人无锡东方君祥汽车销售服务有限公司同一母公司上海金扳手信息科技股份有限公司联营公司的子公司

5、关联方交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况是否超获批的交易关联方关联交易内容本期发生额过交易上期发生额额度额度

无锡大世界影城有限责任公司接受劳务62264.15200000.00否92988.68

湖北均瑶大健康饮品股份有限公司采购商品43473.001000000.00否

江苏无锡商业大厦集团有限公司转供能源8073720.749100000.00否8111843.43

江苏无锡商业大厦集团有限公司物业管理否77879.04财务报表附注第91页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注是否超获批的交易关联方关联交易内容本期发生额过交易上期发生额额度额度

上海均瑶国际广场有限公司物业管理318840.84800000.00否392761.68

上海均瑶科创信息技术有限公司接受劳务218884.751000000.00否163891.74

无锡市明盛贸易有限公司物业管理685422.58700000.00否324072.68

无锡市明盛贸易有限公司转供能源247315.78否378028.63

无锡新动广告有限公司广告服务11242.45否17663.45

上海均瑶科创信息技术有限公司采购固定资产59292.04否

无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司采购固定资产286548.67否

无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司接受劳务18032.74否

上海科稷网络技术有限公司接受劳务337448.91否

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司采购固定资产690265.491000000.00否

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司采购商品678.86否

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司接受劳务98421.42否

无锡东方君祥汽车销售服务有限公司购买固定资产1415.67否

销售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏无锡商业大厦集团有限公司销售商品25987333.7619875.13

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司销售商品741980.18789380.79

无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司销售商品96817.24126995.18

无锡大世界影城有限责任公司物业管理575471.70575471.70

上海东瑞保险代理有限公司物业管理28326.4213226.42

无锡大世界影城有限责任公司转供能源553721.06538177.23

无锡新动广告有限公司销售固定资产4992.41

无锡新动广告有限公司销售商品57292.45

无锡新动广告有限公司提供劳务124690.58

无锡大东方伊酷童有限公司销售商品25790.3118948.10

无锡大东方伊酷童有限公司销售固定资产2529.23

上海吉祥航空股份有限公司销售商品2182341.6786378.38

无锡市明盛贸易有限公司销售商品37556.8116081.24

无锡市明盛贸易有限公司提供劳务58685.7166228.57

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司提供劳务354430.59

无锡东方君祥汽车销售服务有限公司提供劳务8571.42财务报表附注第92页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

无锡东方君祥汽车销售服务有限公司销售商品9786.32

无锡东方君祥汽车销售服务有限公司销售固定资产451.48

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和低价值资产未纳入租赁负债计量的可变租赁付

出租方名称租赁资产种类租赁的租金费用（如适用）款额（如适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额江苏无锡商业大厦集团

房屋租赁6551.43有限公司上海均瑶国际广场有限房屋租赁公司无锡市明盛贸易有限公

房屋租赁3669.72司无锡三凤楼商业管理有

房屋租赁1511748.781511748.78限公司支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额江苏无锡商业大

24172.4817154.99

厦集团有限公司上海均瑶国际广

2124414.803017590.7997617.02119435.913020667.25

场有限公司无锡市明盛贸易

1270100.681249372.4890073.8868465.86186491.25

有限公司无锡三凤楼商业管理有限公司本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期租赁收入上期租赁收入

上海东瑞保险代理有限公司房屋租赁86260.8857058.10财务报表附注第93页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

（3）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

无锡三凤桥食品有限责任公司10000000.002024/12/272025/12/25否

无锡三凤桥食品有限责任公司10000000.002024/9/252025/3/25否

上海医疗健康科技有限公司10774500.002024/3/282031/3/27否

（4）关联方资金拆借关联方拆借本金拆借利息起始日到期日说明拆出系公司转让所持均旭浙江均旭房地

公司21%股份前作

产开发有限公62436075.009930771.042019-10-012025-12-31为股东提供的借款支司持

（5）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合伙）认购股权5000000.00395000000.00

（6）关键管理人员报酬单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬729.60983.91

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款无锡大世界影城有限责任公司305000.00

应收账款江苏无锡商业大厦集团有限公司715.40

应收账款无锡商业大厦集团东方汽车有限公司370163.90

应收账款上海吉祥航空股份有限公司747645.00

应收账款无锡新动广告有限公司2340.00

预付款项无锡市明盛贸易有限公司36500.31财务报表附注第94页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注期末余额项目名称关联方账面余额坏账准备

预付款项上海均瑶科创信息技术有限公司4800.13

预付款项上海科稷网络技术有限公司63541.69

其他应收款无锡新动广告有限公司132172.01

其他应收款无锡大世界影城有限责任公司1960000.001960000.00

其他应收款无锡市明盛贸易有限公司26348.005269.60

长期应收款无锡市明盛贸易有限公司175054.00

长期应收款浙江均旭房地产开发有限公司72366846.043859236.46期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备

应收账款无锡大世界影城有限责任公司305000.00

应收账款无锡市明盛贸易有限公司8377.60

应收账款无锡商业大厦集团东方汽车有限公司6812.18

预付款项无锡市明盛贸易有限公司35907.61

预付款项上海均瑶科创信息技术有限公司15416.70

其他应收款无锡大世界影城有限责任公司1960000.001960000.00

其他应收款无锡市明盛贸易有限公司26348.00790.44

长期应收款无锡市明盛贸易有限公司175054.00

长期应收款浙江均旭房地产开发有限公司72366846.043859236.46

（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款上海均瑶科创信息技术有限公司168707.46100500.00

应付账款上海科稷网络技术有限公司55800.00

合同负债上海东瑞保险代理有限公司5864.15

合同负债无锡大世界影城有限责任公司11517.70

合同负债无锡鸿众汽车销售服务有限公司285.13285.13

合同负债无锡商业大厦集团东方汽车有限公司36061.564964.60

预收款项上海东瑞保险代理有限公司27972.92

其他流动负债无锡大世界影城有限责任公司1497.30

其他流动负债无锡鸿众汽车销售服务有限公司37.0737.07

其他流动负债无锡商业大厦集团东方汽车有限公司4688.00645.40财务报表附注第95页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额

其他流动负债上海东瑞保险代理有限公司351.85

其他应付款江苏无锡商业大厦集团有限公司580397.511267203.15

其他应付款上海金扳手信息科技股份有限公司28301.88

其他应付款上海东瑞保险代理有限公司30304.00

其他应付款君信（上海）股权投资基金管理有限公司101200.00101200.00一年内到期的非

上海均瑶国际广场有限公司1405629.612711200.42流动负债一年内到期的非

无锡市明盛贸易有限公司846494.111183471.07流动负债

租赁负债上海均瑶国际广场有限公司1284963.42

租赁负债无锡市明盛贸易有限公司750731.951597226.08

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

单位杭州雅恩健康管理有限公司

公司本期授予的各项权益工具数量691.49

公司本期授予的各项权益工具金额13055.76公司本期行权的各项权益工具数量无公司本期行权的各项权益工具总额无公司本期解锁的各项权益工具数量无公司本期解锁的各项权益工具金额无公司本期失效的各项权益工具数量无公司本期失效的各项权益工具金额无

公司期末限制性股票行权价格的范围和合同剩余期行权价格2元/股，合同剩余期限为0个月；2限元/股，合同剩余期限为0个月；

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围无和合同剩余期限

其他说明：

本公司控股子公司杭州雅恩健康管理有限公司分别于2020年1月以员工持股平台杭州乐童企业管

理合伙企业（有限合伙）内原控股股东份额转让的方式向公司1名员工转让了股权，并设置5年服务期。

财务报表附注第96页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法详见下述可行权权益工具数量的确定依据公司管理层最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额326392.43

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额13055.76

2020年1月杭州乐童企业管理合伙企业（有限合伙）将其持有的本公司控股子公司杭州雅恩健康

管理有限公司股权（对应公司注册资本人民币691489.36元）中的0.5%（即对应公司注册资本人民币

3457.45元）用于员工股权激励计划，对公司1名员工实施员工股权激励。本次股权激励对被激励员工

设置5年服务期，杭州雅恩健康管理有限公司按2021年8月上海均瑶医疗健康科技有限公司收购杭州雅恩健康管理有限公司股权的每股市净率计算出的2019年12月31日每股单价人民币123.33元计算确

认股份支付金额326392.43元，截至2024年共计分摊326392.43元，其中2021年10-12月分摊13962.34元，2022年分摊51134.82元，2023年分摊29375.28元，2024年分摊13055.76元。

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

本公司无重要承诺事项。

2、或有事项

（1）担保事项

担保事项详见附注十、5。

（2）诉讼

截至报告日，本公司无需披露的重大诉讼事项。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

本公司于2025年4月16日召开了第九届董事会第六次会议，以实施权益分派股权登记日登记的总股本（目前为884779518股），扣除公司回购专用证券账户中的存量股（目前为11004081股）后为基数（目前为873775437股），按每股派发现金股利0.03元（含税），以此计算合计拟派发现金红利约

26213263.11元（含税）。此预案尚需公司2024年年度股东大会审议。

财务报表附注第97页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

2、关于对参股公司减资暨关联交易及股权转让本公司于2025年1月20日召开了第九届董事会2025年第一次临时会议，审议通过了《关于对参股公司减资暨关联交易及股权转让的议案》，公司通过设立的淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“淮北产投合伙”）与公司间接控股股东上海均瑶（集团）有限公司（以下简称“均瑶集团”）分别持有安徽陶铝新材料研究院有限公司（以下简称“陶铝研究院”）30%、35%的股权，分别对应30000万元、35000万元注册资本，淮北产投合伙与均瑶集团共同退出所持陶铝研究院全部股权。其中：淮北产投合伙将先对陶铝研究院减少注册资本13094万元，对应13.094%的股权，减资价格为8400万元；陶铝研究院以其控股子公司安徽相泰汽车底盘部件有限公司92.3333%的股权作为减资

支付对价，转让给淮北产投合伙；淮北产投合伙将减资后剩余所持陶铝研究院16906万元注册资本对应的21.45%（以减资后总股本计算）股权以10807万元转让给淮北市建投交通投资有限公司（以下简称“淮北交投”）；同步，均瑶集团将减资并受让陶铝研究院全资子公司安徽相腾汽车科技有限公司后剩余所持陶铝研究院26894万元注册资本对应的34.13%（以减资后总股本计算）股权以17193万元转让给淮北交投。上述减资及转让事项完成后，淮北产投合伙和均瑶集团将不再持有陶铝研究院的股份。

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策：

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营

分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为商业零售业务、食品业务、医疗业务及其他业务。本公司各个报告分部分别提供不同业务板块。由于各个分部市场及经营策略存在较大差异，故本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，并定期评价各个分部的经营成果，以此来评价其经营成果、向其分配资源。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部财务信息项目商业零售食品医疗

营业收入604566477.03190526707.922841153005.46财务报表附注第98页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注项目商业零售食品医疗

其中：主营业务收入546196627.39187746459.382838008877.16

营业成本360586077.24103269675.692623860787.16

其中：主营业务成本358396283.98103269675.692623808065.31

净利润143324973.372882598.59-6899803.43

资产总额5137870800.74496560667.871096398383.77

负债总额1606837852.43213480535.36968778693.68项目其他抵销合计

营业收入21653565.25-15395961.463642503794.20

其中：主营业务收入-6909419.923565042544.01

营业成本21142082.70-17364677.283091493945.51

其中：主营业务成本27984.42-6390066.353079111943.05

净利润-65767313.71-4666346.3668874108.46

资产总额684482299.67-1613704460.245801607691.81

负债总额170813008.73-741476864.522218433225.68

十五、母公司财务报表主要项目注释

15-1、应收账款

（1）按账龄披露项目期末余额期初余额

3个月以内4468676.779204086.35

4个月至1年3600.003600.00

应收账款账面余额合计4472276.779207686.35

减：坏账准备108.00108.00

应收账款账面价值合计4472168.779207578.35

（2）按坏账计提方法披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备合并范围内关联方组合

信用风险特征组合4472276.77100.00108.004472168.77

合计4472276.77100.00108.004472168.77财务报表附注第99页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备合并范围内关联方组合

信用风险特征组合9207686.35100.00108.009207578.35

合计9207686.35100.00108.009207578.35组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

3个月以内4468676.77

4个月至1年3600.00108.003.00

合计4472276.77108.00

确定该组合依据的说明详见附注三、13。

（3）坏账准备变动情况本期变动类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提

信用风险组合108.00108.00

合计108.00108.00本期坏账准备收回或转回无金额重要款项。

（4）本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

应收账款和合同占应收账款和合同资应收账款坏账准备应收账款期末合同资产期末单位名称资产期末余额合产期末余额合计数的和合同资产坏账准余额余额

计数比例(%)备期末余额

微信2110902.692110902.6947.20

支付宝1010467.301010467.3022.59

储值卡331500.00331500.007.41

应收银行卡303258.00303258.006.78

市民卡联机商户138705.50138705.503.10

合计3894833.493894833.4987.09财务报表附注第100页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

15-2、其他应收款

项目列示项目期末余额期初余额

应收利息51315963.6939238007.05

应收股利100450000.00

其他应收款422067645.67520830701.41

合计573833609.36560068708.46应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额期初余额

集团内资金拆借利息51315963.6939238007.05

合计51315963.6939238007.05

（2）报告期内无坏账准备计提。

应收股利

（1）应收股利

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司100450000.00

合计100450000.00

截至报告日，本公司已收到应收股利。

其他应收款

（1）按账龄披露项目期末余额期初余额

3个月以内50602491.601676349.97

4个月至1年303810972.93240097597.11

1至2年355274.30141967280.80

2至3年2787280.8075825187.90

3年以上149021042.17145686894.33

其他应收款账面余额合计506577061.80605253310.11

减：坏账准备84509416.1384422608.70

其他应收款账面价值合计422067645.67520830701.41财务报表附注第101页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

（2）其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

集团内部借款506175441.47604886569.68

短期保证金23000.0054517.50

备用金222500.00222500.00

职工代扣代缴款23948.3220677.43

经营性垫款132172.0169045.50

其他应收账面余额合计506577061.80605253310.11

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额2671.3784419937.3384422608.70

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1328.6385478.8086807.43本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额4000.0084505416.1384509416.13

各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见附注三、11。

（4）坏账准备的情况本期变动类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提84419937.3385478.8084505416.13

信用风险组合2671.371328.634000.00

合计84422608.7086807.4384509416.13财务报表附注第102页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注

（5）本期无核销其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)

上海均瑶医疗健康科技有限公司内部借款329860000.001年以内65.12

南通海门大东方百货有限公司内部借款84505416.135年以上16.6884505416.13

无锡市三凤桥肉庄有限责任公司内部借款36514700.004年以上7.21

无锡市吟春大厦商贸有限公司内部借款31700000.005年以上6.26

无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司内部借款15000000.001年以内2.96

合计497580116.1398.2384505416.13

（7）报告期末本公司无涉及政府补助的应收款项。

15-3、长期股权投资

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1001487176.9735000000.00966487176.97

对联营企业投资1911935866.681911935866.68

合计2913423043.6535000000.002878423043.65期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资996087176.9735000000.00961087176.97

对联营企业投资1899541200.501899541200.50

合计2895628377.4735000000.002860628377.47

（1）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少

无锡商业大厦东方百业超市有限公司25894994.00

无锡市三凤桥肉庄有限责任公司198575134.45

无锡商业大厦集团东方电器有限公司10272748.52

无锡市吟春大厦商贸有限公司129594300.00

无锡市三凤桥食品专卖有限公司6750000.00

南通海门大东方百货有限公司35000000.00

无锡东方易谷信息技术有限公司160000000.00财务报表附注第103页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注被投资单位期初余额本期增加本期减少上海君信科创股权投资基金合伙企业

350000000.00（有限合伙）

上海均瑶医疗健康科技有限公司80000000.005400000.00

合计996087176.975400000.00被投资单位期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

无锡商业大厦东方百业超市有限公司25894994.00

无锡市三凤桥肉庄有限责任公司198575134.45

无锡商业大厦集团东方电器有限公司10272748.52

无锡市吟春大厦商贸有限公司129594300.00

无锡市三凤桥食品专卖有限公司6750000.00

南通海门大东方百货有限公司35000000.0035000000.00

无锡东方易谷信息技术有限公司160000000.00上海君信科创股权投资基金合伙企业

350000000.00（有限合伙）

上海均瑶医疗健康科技有限公司85400000.00

合计1001487176.9735000000.00

（2）对联营企业投资权益法确认的投被投资单位期初余额追加投资减少投资资收益

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司1236288623.56113071424.97

无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司68323056.32-637611.08上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合

594929520.625000000.005631.47

伙）

合计1899541200.505000000.00112439445.36其他综合收益调宣告或发现现金被投资单位其他权益变动计提减值准备整股利

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司-5774224.91100450000.00无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合

1179445.73

伙）

合计-4594779.18100450000.00财务报表附注第104页无锡商业大厦大东方股份有限公司财务报表附注被投资单位其他期末余额减值准备期末余额

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司1243135823.62

无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司67685445.24上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合

601114597.82

伙）

合计1911935866.68

15-4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务441387551.09270397791.44496565989.18278718765.38

其他业务55272649.982189793.2657409643.463268961.19

合计496660201.07272587584.70553975632.64281987726.57

（2）主营业务的分解信息项目本期发生额营业成本主要经营地区

境内441387551.09270397791.44

小计441387551.09270397791.44主要产品类别

百货零售销售441387551.09270397791.44

小计441387551.09270397791.44收入确认时点

在某一时点确认收入441387551.09270397791.44在某一时段内确认收入

小计441387551.09270397791.44

15-5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益4500000.00

权益法核算的长期股权投资收益112439445.36162822296.21

其他权益工具投资持有期间取得的投资收益8723250.7111052700.68

处置交易性金融负债取得的投资收益2600339.08

合计123763035.15178374996.89财务报表附注第105页