无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600327公司简称：大东方

无锡商业大厦大东方股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人林乃机、主管会计工作负责人席国良及会计机构负责人（会计主管人员）徐文

武声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，因未来发展的不确定因素，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司可能面对的风险，敬请参阅本报告“第三节管理层讨论与分析”等相关章节的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................22

第七节债券相关情况............................................25

第八节财务报告..............................................26批准本报告的董事会等决议。

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录财务报表报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

大东方股份、公司、本公司指无锡商业大厦大东方股份有限公司大东方百货海门店指南通海门大东方百货有限公司东方电器指无锡商业大厦集团东方电器有限公司

东方百业、百业超市、大厦超市指无锡商业大厦东方百业超市有限公司

三凤桥、食品板块指无锡市三凤桥肉庄有限责任公司

三凤桥、食品板块指无锡市三凤桥食品有限责任公司

三凤桥、食品板块指无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司

三凤桥、食品板块指无锡三凤桥餐饮管理服务有限公司吟春商厦指无锡市吟春大厦商贸有限公司东方易谷指无锡东方易谷信息技术有限公司百业百惠商超指江苏百业百惠商超管理有限公司湖北美邻指湖北东方美邻便利店有限公司

君信科创指上海君信科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）

淮北陶铝指淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙）安徽相泰指安徽相泰汽车底盘部件有限公司上海均瑶医疗指上海均瑶医疗健康科技有限公司涵创医疗器械指上海涵创医疗器械有限公司涵谏医院管理指上海涵谏医院管理有限公司

健高儿科、健高医疗指健高医疗技术（上海）有限公司

沭阳中心医院、沭阳中兴医院指沭阳县中兴医院有限公司雅恩健康指杭州雅恩健康管理有限公司金华联济指金华联济医院有限公司广州知贝指广州爱贝医疗服务有限公司

大厦集团、控股股东指江苏无锡商业大厦集团有限公司报告期指2025年半年度

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称无锡商业大厦大东方股份有限公司公司的中文简称大东方

公司的外文名称 WUXI COMMERCIAL MANSION GRAND ORIENT CO.LTD

公司的外文名称缩写 CMC公司的法定代表人林乃机

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈辉冯妍

联系地址 江苏无锡中山路343号东方广场9F 江苏无锡中山路343号东方广场9F

电话0510-827020930510-82766978-8317

传真0510-827003130510-82700313

电子信箱 cmc@eastall.com cmc@eastall.com

三、基本情况变更简介公司注册地址江苏省无锡市中山路343号

公司注册地址的历史变更情况（不适用）公司办公地址江苏省无锡市中山路343号公司办公地址的邮政编码214001

公司网址 https://www.eastall.com/

电子信箱 cmc@eastall.com

报告期内变更情况查询索引——

四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引——

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大东方 600327 大厦股份

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币上年同期本报告期本报告期

主要会计数据16比上年同（－月）调整后调整前

期增减(%)

营业收入1804913019.041903913621.201903800521.20-5.20

利润总额111922902.72146829620.96158597172.57-23.77

归属于上市公司股东的净59037631.68107994325.94118824547.86-45.33利润

归属于上市公司股东的扣42139860.0227712556.0527712556.0552.06除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量155439574.2864681145.5164736573.61140.32净额上年度末本报告期末比上年本报告期末调整后调整前度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净3389927464.733433928835.893357239988.47-1.28资产

总资产5751191478.245970424129.405801607691.81-3.67

(二)主要财务指标本报告期上年同期本报告期

主要财务指标16比上年同（－月）调整后调整前期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0670.1220.134-45.08

稀释每股收益（元／股）0.0670.1220.134-45.08

扣除非经常性损益后的基0.0480.0310.03154.84

本每股收益（元／股）加权平均净资产收益率（1.733.203.61减少1.47%）个百分点

扣除非经常性损益后的加1.240.840.84增加0.40权平均净资产收益率（%个百分点）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用归属于上市公司股东的净利润下降主要是由于联营企业权益法核算的投资收益较同期减少所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值18780457.11准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定1464627.43

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产-2016820.42生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并-6168774.49日的当期净损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5823595.34

减：所得税影响额1164438.07

少数股东权益影响额（税后）-179124.75

合计16897771.66

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司持续致力于消费领域的经营和服务，集中优势资源，推进转型发展，是集现代百货零售（大东方百货板块）、中华老字号“三凤桥”品牌经营（三凤桥板块）、医疗健康（均瑶医疗板块）三个消费及服务领域业务板块的集团型企业，公司作为无锡市辐射区域的商业零售服务龙头企业，在区域内保持较好品牌影响力的同时，依托医疗健康业务经营平台的组建，围绕“商业零售+医疗健康”的双主业战略布局，在稳固原有商业零售服务业务的同时，推进医疗健康服务业务的稳健开展。

报告期内，公司旗下百货零售业务，以“大东方百货本部中心店”为核心，整合旗下资源，与优质品牌供应商形成长期稳定的良好合作，拥有近50万的注册会员，不断稳固以无锡为中心辐射范围内的行业龙头地位；公司旗下三凤桥品牌经营业务，围绕中国商务部首批认定的无锡地区中华老字号企业——“三凤桥”，坚持传承与创新并举，通过江南美食与餐饮文化的推广，持续打造优质老字号品牌；公司旗下“均瑶医疗”健康服务业务，在沭阳中心医院、健高儿科、雅恩健康、知贝医疗等医疗服务业务平台基础上，形成了专科特色的综合医疗服务、儿童全成长发育周期医疗服务、特需儿童康复等业务模块，致力于规模化、专科化、区域化特色而稳健发展。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析2025年1-6月，公司实现营业收入18.05亿元，净利润9253.29万元（归属于上市公司股东的净利润5903.76万元），报告期内，各业务板块主要经营情况如下：

1、百货零售业务

报告期内，公司百货零售业务面对消费市场复苏滞缓与外部环境承压的双重挑战，坚定推进战略聚焦与场景焕新：按期完成三年调改计划，创新打造“城市微度假”、“亲子社交”等沉浸式主题场景，显著提升消费体验与互动黏性；强化优势品类护城河，战略性引进新品牌17个（含无锡首店5家），以轻奢设计师品牌与差异化业态巩固首店经济优势；深化本地文化营销联动城市热点打造限定 IP，优化全渠道营销策略增强活动效应，但重大节点转化效率仍受客流收缩制约；

同步升级会员运营体系，通过分层权益机制与“线上预约-线下体验-社群复购”闭环深度激活私域价值，新增会员4.58万人并提升核心客群黏性，系统性缓解外部环境压力。

湖北7-11便利店业务通过增强差异化新品的研发上新和导入为主要突破口，叠加供应商等资源支持，加大营销力度，开展销售竞赛，拓展外卖销量，稳固经营基盘；重点提升店铺运营质量，以业绩产出为导向调整总部架构、整合业务部门，助力业务拓展和管理效率；强化门店经营费用管控，盘点可优化费用项目并达成降费增收；优化加盟管理，助力连锁门店的规模发展。截止报告期末现有43家门店，其中：直营店9家、加盟店34家。

报告期内，公司百货零售业务实现营业收入2.36亿元，同比下降24.62%；实现毛利9622.65万元，同比下降11.10%。

2、三凤桥品牌业务

报告期内，三凤桥食品着力拓展做强品牌、做优产品、做大市场的新思路和新路径，全面推进品牌形象焕新，迭代产品包装与门店视觉系统；创新构建“官媒+达人”新媒体传播矩阵，实现流量突破千万级；积极拓展大单品业务，实现爆发式增长；深化工厂资源整合，推动传统工艺升级为集约化生产，显著提升综合效率；持续探索新型销售渠道，打通农产品直采、中央加工与多元分销闭环，同步推动连锁门店网络稳步扩张，报告期内新开了4家食品连锁门店，截止报告期末现有门店48家。

三凤桥餐饮抓住无锡樱花季与“锡马”——“双 IP”联动对餐饮的带动，以创新为引擎、新品为依托，开发引入“樱花酱排骨”等新品，有效转化文旅流量，传递品牌价值；持续做好产品的完善和焕新，在保留三凤桥十大名菜和经典江南“锡菜”的基础上，不断推陈出新，同时严格管控原料进货渠道，保障品质及价格，提升经营效率。

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报告期内，三凤桥品牌业务实现营业收入10306.88万元，同比下降12.64%；实现毛利

4636.22万元，同比下降14.16%。

3、医疗健康业务

报告期内，面对行业深度调整与政策变革压力，公司医疗健康业务聚焦降本增效与战略重构，通过组织架构优化、核心能力强化及资源集约配置，统筹推进存量业务提质与增量路径探索，全面提升医疗服务质量与学科差异化竞争力。

均瑶儿科坚定推进儿童生长发育核心业务与家庭健康生态协同发展，核心业务保持稳健韧性。

以短效粉剂转向长效水剂的推广驱动了客单价显著提升，对冲和平抑了市场波动的阶段性影响，报告期内稳住了市场份额，取得了较好的成效。持续拓宽生态化服务矩阵，构建“预防-诊疗-康复”的全周期体系，以提升儿童保健与疑难病诊疗的能力；探索中医儿科、过敏防治等特色专科以形成差异化优势；服务矩阵持续拓展，代销保健品业务增速，有效弥补传统收入缺口；提升私域生态及转化效能，扩容专家合作网络，进一步夯实专业根基。

雅恩健康战略性收缩低效中心布局，实现空间重组与组织扁平化；教学核心能力升级，金字塔课程认证体系推动个性化服务进阶；存量会员价值深度激活，但新签转化效能不足制约规模突破，并进一步优化现金流管控、强化资金安全边际。

沭阳中兴医院精准应对医疗市场与医保政策变化，围绕增量市场加强学科建设，提高门诊及住院人数，优化临床路径管理，合理调控平均住院日、床日单价，床位资源集约化管理释放周转效能；实施体检中心改造项目并拓展职工体检、职业病体检业务，提升非药、非医保收入占比；

金华联济医院重组管理团队持续探索“大专科强综合”的发展定位，肾内科、心内科等核心学科建设初显成效；增量业务布局老年康复等新方向，但业务可持续性与人才匹配度尚须提升。

报告期内，公司医疗健康业务实现营业收入14.30亿元，同比下降0.26%；实现毛利13868.55万元，同比增长17.69%。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司在品牌渠道、供应商合作、会员客群、客服商誉、团队管理、商圈物业等方面的优势能力及核心竞争力未发生重大变化（详细可参阅公司《2024年年度报告》相同章节的分析）。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1804913019.041903913621.20-5.20

营业成本1495623375.821593261192.10-6.13

销售费用51872511.7655589866.42-6.69

管理费用137502780.46157698089.86-12.81

财务费用23339994.6825534688.34-8.59

研发费用1582220.143184028.01-50.31

经营活动产生的现金流量净额155439574.2864681145.51140.32

投资活动产生的现金流量净额145205194.74-77882259.62286.44

筹资活动产生的现金流量净额-284839686.16-62599709.06-355.02

营业收入变动原因说明：百货零售、超市零售、食品与餐饮收入较同期下降所致。

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营业成本变动原因说明：百货零售、超市零售、食品与餐饮、医疗成本较同期下降所致。

销售费用变动原因说明：职工薪酬、差旅费较同期减少所致。

管理费用变动原因说明：职工薪酬、折旧摊销较同期减少所致。

财务费用变动原因说明：利息支出、手续费、汇兑损益较同期减少所致。

研发费用变动原因说明：研发投入中职工薪酬较同期减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：相比去年同期增加9075.84万元，主要是：*销售商品、提供劳务收到的现金较同期减少20472.59万元；*购买商品、接受劳务支付的现金较同期

减少27669.89万元；*支付给职工以及为职工支付的现金同期减少792.35万元；*支付其他与

经营活动有关的现金较同期减少1210.42万元；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：相比去年同期增加22308.75万元，主要是：*收回投资收到的现金较同期增加5326.00万元；*取得投资收益收到的现金较同期增加10451.50万元；

*处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较同期增加2383.85万元；*取得子

公司及其他营业单位支付的现金净额较同期减少3936.66万元，主要是同期支付沭阳股权转让款

3936.66万元；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：相比去年同期减少22224.00万元，主要是：*取得借款收到的现金较同期减少19407.42万元；*收到其他与筹资活动有关的现金较同期增加900.00万元，主要是本期收到均旭900.00万元；*偿还债务支付的现金较同期增加5594.25万元；*支付其他与筹资活动有关的现金较同期减少1336.36万元，主要是回购股份支付的现金较同期减少

999.69万元。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

交易性金2016820.420.03-100.00主要是交融资产易性金融资产本期处置所致。

应收股利100450000.001.68-100.00主要是应收分红款本期收到所致。

其他应收71470535.491.2410540560.870.18578.05主要是应款收股权转让款增加所致。

其他流动12476332.126682400.7586.70主要是留资产抵税款增加所致。

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固定资产337979703.675.88482824133.008.09-30.00主要是相泰改扩建固定资产转入在建工程所致。

在建工程136495127.902.377495632.620.131721.00主要是相泰改扩建固定资产转入在建工程及新建厂房在建工程增加所致。

长期借款17278000.000.3052763500.000.88-67.25主要是偿还长期借款及长期借款转入一年内到期的非流动负债所致。

租赁负债其他说明无。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

2025年6月末，其他权益工具投资较年初增加254.25万元，主要是持有的金融资产股价变动所致。

2025年6月末，长期股权投资较年初减少18157.70万元，主要是本期处置参股公司“陶铝研究院”及对参股公司“三凤楼商业”“陶铝研究院”“东方汽车”“新纪元”“均旭房地产”

“吉道航”以权益法核算综合影响所致。

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价值计入权益的累计公允

资产类别期初数本期计提的减值本期购买金额本期出售/赎回金额其他变动期末数变动损益价值变动

其他2016820.422016820.42

合计2016820.422016820.42证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

√适用□不适用

公司于2025年1月20日召开了第九届董事会2025年第一次临时会议，审议通过了《关于对参股公司减资暨关联交易及股权转让的议案》，公司通过设立的淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“淮北产投合伙”）与公司间接控股股东上海均瑶（集团）有限公司（以下

12/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告简称“均瑶集团”）分别持有安徽陶铝新材料研究院有限公司（以下简称“陶铝研究院”）30%、35%的股权，分别对应30000万元、35000万元注册资本，淮北产投合伙与均瑶集团共同退出所持陶铝研究院全部股权。其中：淮北产投合伙将先对陶铝研究院减少注册资本13094万元，对应13.094%的股权，减资价格为8400万元；陶铝研究院以其控股子公司安徽相泰汽车底盘部件有限公司92.3333%的股权作为减资支付对价，转让给淮北产投合伙；

淮北产投合伙将减资后剩余所持陶铝研究院16906万元注册资本对应的21.45%（以减资后总股本计算）股权以10807万元转让给淮北市建投交通投资

有限公司（以下简称“淮北交投”）；同步，均瑶集团将减资并受让陶铝研究院全资子公司安徽相腾汽车科技有限公司后剩余所持陶铝研究院26894万元注册资本对应的34.13%（以减资后总股本计算）股权以17193万元转让给淮北交投。上述减资及转让事项完成后，淮北产投合伙和均瑶集团将不再持有陶铝研究院的股份。上述交易，于2025年8月履行完成。

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

无锡市三凤桥肉庄有限公司子公司餐饮及食品销售3376.2550012.7028950.8810296.09395.25642.86

无锡东方易谷信息技术有限公司子公司股权投资16000.0027512.0527404.00-594.24-594.24

上海均瑶医疗健康科技有限公司子公司医疗运营服务10000.00122317.9515451.46143047.197053.195614.80

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司参股公司汽车销售及服务66096.00468261.37257613.30191928.431975.261106.27

无锡市新纪元汽车贸易集团有限公司参股公司汽车销售及服务5550.0022731.4512032.9117526.10-457.74-389.32

上海吉道航新能源发展合伙企业（有限合伙）参股公司投资145500.00189095.65145864.60-6.93-6.93报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

安徽相泰汽车底同一控制下合并相泰公司主营业务为汽车底盘及零配件产品的设计、研发、生产、销售等。公司拥有先进的生产设备盘部件有限公司和技术研发团队，相关产品已通过重点客户的认证测试，目前正进行相关生产设施的改造升级，改造完成后将具备批量供货能力。随着新能源汽车行业的快速发展，汽车零配件行业具有较好的发展机遇和前景。截至报告期末，公司资产总额17730.98万元，负债总额10442.25万元，净利润-1043.88万元。

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其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

报告期内，公司可能面对的风险未发生重大变化，详细可参阅公司《2024年年度报告》相同章节的分析。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

14/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

15/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

16/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，未发现相关方有不良诚信状况的发生。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司日常关联交易内容，详见“第八节财务报告”之“十四、关联方及关联交易”。相关日常关联交易内容基本在本公司关于预计公司2025年度日常关联交易的内容范围内（《大东方股份关于预计公司2025年度日常关联交易的公告》于2025年4月18日披露于上海证券交易所网站等）。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司于2025年1月20日召开了第九届董事会2025年第一次临时会议，审议通过了《关于对参股公司减资暨关联交易及股权转让的议案》，公司通过设立的淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“淮北产投合伙”）与公司间接控股股东上海均瑶（集团）有

17/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

限公司（以下简称“均瑶集团”）分别持有安徽陶铝新材料研究院有限公司（以下简称“陶铝研究院”）30%、35%的股权，分别对应30000万元、35000万元注册资本，淮北产投合伙与均瑶集团共同退出所持陶铝研究院全部股权。其中：淮北产投合伙将先对陶铝研究院减少注册资本

13094万元，对应13.094%的股权，减资价格为8400万元；陶铝研究院以其控股子公司安徽相

泰汽车底盘部件有限公司92.3333%的股权作为减资支付对价，转让给淮北产投合伙；淮北产投合伙将减资后剩余所持陶铝研究院16906万元注册资本对应的21.45%（以减资后总股本计算）

股权以10807万元转让给淮北市建投交通投资有限公司（以下简称“淮北交投”）；同步，均瑶集团将减资并受让陶铝研究院全资子公司安徽相腾汽车科技有限公司后剩余所持陶铝研究院

26894万元注册资本对应的34.13%（以减资后总股本计算）股权以17193万元转让给淮北交投。

上述减资及转让事项完成后，淮北产投合伙和均瑶集团将不再持有陶铝研究院的股份。上述交易，于2025年8月履行完成。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

18/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

19/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联

担保方担保金额(担保类型关联方公司的方协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系

关系署日)担保毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计10000000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 30109000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 30109000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)0.83

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保10109000.00

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 10109000.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

20/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

21/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)71016

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情股东名称报告期内期末持股数比例限售条况股东性质（全称）增减量(%)件股份股份数量数量状态江苏无锡

商业大厦0境内非国有039555237244.71质押135000000集团有限法人公司无锡商业大厦大东

方股份有0境内非国有0110040811.24无0限公司回法人购专用证券账户

尤锡清707450070745000.800无0境内自然人

何小春223430036925000.420无0境内自然人

尤国平310309231030920.350无0境内自然人

李晓琳286690028669000.320无0境内自然人

22/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

BARCLAYS

127474924986090.280无0未知

BANK PLC

UBS AG 661171 2447684 0.28 0 无 0 未知

邓建强021468000.240无0境内自然人

王健021000080.240无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量江苏无锡商业大厦集团有限公司395552372人民币普通股395552372无锡商业大厦大东方股份有限公司回

11004081人民币普通股11004081

购专用证券账户尤锡清7074500人民币普通股7074500何小春3692500人民币普通股3692500尤国平3103092人民币普通股3103092李晓琳2866900人民币普通股2866900

BARCLAYS BANK PLC 2498609 人民币普通股 2498609

UBS AG 2447684 人民币普通股 2447684邓建强2146800人民币普通股2146800王健2100008人民币普通股2100008

截至2025年6月30日，无锡商业大厦大东方股份有限前十名股东中回购专户情况说明公司回购专用证券账户持有回购公司股份11004081股，占公司总股本的比例为1.2437%。

上述股东委托表决权、受托表决权、/放弃表决权的说明未知上述除江苏无锡商业大厦集团有限公司外的其余上述股东关联关系或一致行动的说明股东，是否存在关联关系或一致行动情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量/的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

23/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

24/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

25/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：无锡商业大厦大东方股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七.1574666693.98557457044.53结算备付金拆出资金

交易性金融资产2016820.42衍生金融资产应收票据

应收账款七.582599179.0176698251.03应收款项融资

预付款项七.834132543.2527817564.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七.971470535.49110990560.87

其中：应收利息

应收股利七.9100450000.00买入返售金融资产

存货七.10273749252.03232368153.17

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七.12292453.03292453.03

其他流动资产七.1312476332.126682400.75

流动资产合计1049386988.911014323248.32

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七.1676610331.6187306611.67

长期股权投资七.172304891738.602486468767.72

其他权益工具投资七.18905179406.46902636903.40其他非流动金融资产

投资性房地产七.2029497966.8634348905.15

固定资产七.21337979703.67482824133.00

在建工程七.22136495127.907495632.62生产性生物资产

26/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七.25251403638.76270368274.96

无形资产七.26147290175.13156010988.94

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七.27322501471.54322426471.54

长期待摊费用七.28107532726.00125014689.14

递延所得税资产七.2980387800.3378325301.09

其他非流动资产七.302034402.472874201.85

非流动资产合计4701804489.324956100881.08

资产总计5751191478.245970424129.40

流动负债：

短期借款七.32634441340.37791196506.13向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七.36379101257.53312548182.40

预收款项七.375001802.993885037.36

合同负债七.38136541218.76160022430.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七.3951327286.7766460987.09

应交税费七.4014609496.3417578466.07

其他应付款七.41195181423.26197370000.66

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七.43122414666.26111568399.90

其他流动负债七.4420689707.3316037351.66

流动负债合计1559308199.611676667361.71

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七.4517278000.0052763500.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七.47225193942.55238296153.81

长期应付款七.4844160813.5151322730.03

长期应付职工薪酬七.496349927.736349927.73预计负债递延收益

27/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七.29277959397.80278523907.03其他非流动负债

非流动负债合计570942081.59627256218.60

负债合计2130250281.202303923580.31

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七.53884779518.00884779518.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七.55123284711.78202017328.80

减：库存股七.5649997799.7849997799.78

其他综合收益七.57578915582.82577008705.53专项储备

盈余公积七.59420638339.19420638339.19一般风险准备

未分配利润七.601432307112.721399482744.15

归属于母公司所有者权益（或股东权益）3389927464.733433928835.89合计

少数股东权益231013732.31232571713.20

所有者权益（或股东权益）合计3620941197.043666500549.09

负债和所有者权益（或股东权益）总5751191478.245970424129.40计

公司负责人：林乃机主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

28/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：无锡商业大厦大东方股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金328293037.96381795308.46

交易性金融资产2016820.42衍生金融资产应收票据

应收账款十九.13767158.924472168.77应收款项融资

预付款项20160957.4217621844.95

其他应收款十九.2529008380.43573833609.36

其中：应收利息十九.251794927.0651315963.69

应收股利十九.2100450000.00

存货86552783.8794618952.96

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7301875.231326334.41

流动资产合计975084193.831075685039.33

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款175054.001347054.00

长期股权投资十九.32884173216.702878423043.65

其他权益工具投资905080116.96902537613.90其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产96486720.03110108644.48

在建工程33018.8733018.87生产性生物资产油气资产

使用权资产52253720.8856273748.42

无形资产16562633.4417750515.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2134244.782896275.39

递延所得税资产40174125.4541375054.35

其他非流动资产661336.98148604.06

非流动资产合计3997734188.094010893572.90

资产总计4972818381.925086578612.23

流动负债：

短期借款576441340.37735161222.80

29/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款59599871.33102698974.95

预收款项1658530.092122948.47

合同负债107899211.83132398861.24

应付职工薪酬710249.776743371.42

应交税费2400582.213669353.46

其他应付款314423734.14209002075.16

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债62768781.6466614384.46

其他流动负债20072568.1415366356.40

流动负债合计1145974869.521273777548.36

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债53621445.4849994339.63

长期应付款8026915.6312829366.14长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债214692820.52214057194.75其他非流动负债

非流动负债合计276341181.63276880900.52

负债合计1422316051.151550658448.88

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）884779518.00884779518.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积245855223.83245855223.83

减：库存股49997799.7849997799.78

其他综合收益578842692.16576935814.87专项储备

盈余公积420638339.19420638339.19

未分配利润1470384357.371457709067.24

所有者权益（或股东权益）合计3550502330.773535920163.35

负债和所有者权益（或股东权益）4972818381.925086578612.23总计

公司负责人：林乃机主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

30/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入七.611804913019.041903913621.20

其中：营业收入七.611804913019.041903913621.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1721210370.741848418976.61

其中：营业成本七.611495623375.821593261192.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七.6211289487.8813151111.88

销售费用七.6351872511.7655589866.42

管理费用七.64137502780.46157698089.86

研发费用七.651582220.143184028.01

财务费用七.6623339994.6825534688.34

其中：利息费用七.6621120445.8622317294.00

利息收入七.66-3207579.48-3733745.84

加：其他收益七.671464627.43993399.25

投资收益（损失以“－”号填列）七.6821034021.2891013436.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益七.68-8245223.5082883436.62以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七.71227409.6418713.99

资产减值损失（损失以“-”号填列）七.72-8790.17-7755.82

资产处置收益（损失以“－”号填列）七.73-137573.33991254.18

三、营业利润（亏损以“－”号填列）106282343.15148503692.81

加：营业外收入七.746476473.44108407.07

减：营业外支出七.75835913.861782478.92

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）111922902.72146829620.96

减：所得税费用七.7619389963.6518530320.19

五、净利润（净亏损以“－”号填列）92532939.07128299300.77

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）92532939.07128299300.77

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”59037631.68107994325.94号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）33495307.3920304974.83

31/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

六、其他综合收益的税后净额七.771906877.29-10593762.74

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后

七.771906877.29-10593762.74净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益七.771906877.29-10593762.74

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动七.771906877.29-10593762.74

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额94439816.36117705538.03

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额60944508.9797400563.20

（二）归属于少数股东的综合收益总额33495307.3920304974.83

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0670.122

（二）稀释每股收益(元/股)0.0670.122

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-6168774.49元上期被合并方实现的净利润为：-5152759.86元。

公司负责人：林乃机主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

32/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九.4214068601.28268464227.40

减：营业成本十九.4102722037.87140138290.49

税金及附加8176177.889662296.04

销售费用9452178.289583362.56

管理费用56577128.8458453315.77研发费用

财务费用12579514.496990347.90

其中：利息费用13321764.3214127963.90

利息收入-2626884.48-10589009.73

加：其他收益70266.93364536.12

投资收益（损失以“－”号填列）十九.515928352.63107910152.32

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十九.55750173.0599780152.32以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-71242.60-62891.33

资产减值损失（损失以“-”号填列）-8790.17-7755.82

资产处置收益（损失以“－”号填列）56951.784731.66

二、营业利润（亏损以“－”号填列）40537102.49151845387.59

加：营业外收入6126475.8031659.00

减：营业外支出121624.881571847.92

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）46541953.41150305198.67

减：所得税费用7653400.1710598761.56

四、净利润（净亏损以“－”号填列）38888553.24139706437.11

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）38888553.24139706437.11

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1906877.29-10593762.74

（一）不能重分类进损益的其他综合收益1906877.29-10593762.74

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动1906877.29-10593762.74

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额40795430.53129112674.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

33/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

公司负责人：林乃机主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

34/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2254737656.522459463524.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4322379.37

收到其他与经营活动有关的现金七.78(1)9775777.7614159089.77

经营活动现金流入小计2264513434.282477944993.23

购买商品、接受劳务支付的现金1777497086.782054195988.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金205997782.88213921279.83

支付的各项税费57342936.4164806282.64

支付其他与经营活动有关的现金七.78(1)68236053.9380340296.86

经营活动现金流出小计2109073860.002413263847.72

经营活动产生的现金流量净额155439574.2864681145.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金53260000.00

取得投资收益收到的现金112645001.008130000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回948600.6124787109.23的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七.78(2)

投资活动现金流入小计190692110.239078600.61

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付42594260.2345211915.49的现金

投资支付的现金275000.005000000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额39366600.00

支付其他与投资活动有关的现金七.78(2)

投资活动现金流出小计45486915.4986960860.23

投资活动产生的现金流量净额145205194.74-77882259.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

35/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金540751286.80734825450.00

收到其他与筹资活动有关的现金七.78(3)9000000.00

筹资活动现金流入小计549751286.80734825450.00

偿还债务支付的现金741999300.16686056800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金65846076.1571259156.19

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润27750417.96

支付其他与筹资活动有关的现金七.78(3)26745596.6540109202.87

筹资活动现金流出小计834590972.96797425159.06

筹资活动产生的现金流量净额-284839686.16-62599709.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额15805082.86-75800823.17

加：期初现金及现金等价物余额455913854.06530831114.27

六、期末现金及现金等价物余额471718936.92455030291.10

公司负责人：林乃机主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

36/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金689756318.04790875336.91收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2164687.658044706.01

经营活动现金流入小计691921005.69798920042.92

购买商品、接受劳务支付的现金620864966.66685818008.69

支付给职工及为职工支付的现金33450639.4135608844.69

支付的各项税费27597757.7737975699.13

支付其他与经营活动有关的现金25471203.0029376280.41

经营活动现金流出小计707384566.84788778832.92

经营活动产生的现金流量净额-15463561.1510141210.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金112645000.008130000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的294915.47923474.49现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金189419109.6771231794.24

投资活动现金流入小计302359025.1480285268.73

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的4171101.7111165736.91现金

投资支付的现金5000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4171101.7116165736.91

投资活动产生的现金流量净额298187923.4364119531.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金484471286.80680935450.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计484471286.80680935450.00

偿还债务支付的现金655759300.16669486800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金35434002.5568681805.62

支付其他与筹资活动有关的现金130909183.4612528926.01

筹资活动现金流出小计822102486.17750697531.63

筹资活动产生的现金流量净额-337631199.37-69762081.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-54906837.094498660.19

加：期初现金及现金等价物余额280810637.04280169025.87

六、期末现金及现金等价物余额225903799.95284667686.06

公司负责人：林乃机主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

37/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目具少数股所有者权实收资专一般

资本公减：库存其他综盈余公未分配利东权益益合计

本(或股优项风险其小计

)永其积股合收益积润本先储准备他续他股备债

88477967646749997757700842063814571643357232259343583174

一、上年期末余额518.0077.2899.78705.53339.19448.259988.47477.66466.13

134370-57681707668886637238332608

加：会计政策变更551.524.1047.425.542.96前期差错更正其他

88477920201749997757700842063813994823433922325713666500

二、本年期初余额518.00328.8099.78705.53339.19744.158835.89713.20549.09三、本期增减变动金额（减少以“－”-787321906873282436-440013-15579-455593号填列）617.027.298.5771.1580.8952.04

1906875903763609445334953

（一）综合收益总额7.291.6808.9707.3994439816.36

-78732-787326-73028-860354

（二）所有者投入和减少资本617.0217.0270.3287.34

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4-78732-787326-73028-860354．其他617.0217.0270.3287.34

-2621326-262132-27750-539636

（三）利润分配3.1163.11417.9681.07

1．提取盈余公积

38/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

2．提取一般风险准备

3-2621326-262132-27750-539636．对所有者（或股东）的分配3.1163.11417.9681.07

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

88477912328449997757891542063814323073389922310133620941

四、本期期末余额518.00711.7899.78582.82339.19112.727464.73732.31197.04

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目专少数股所有者权实收资具一般

(资本公减：库存其他综项盈余公未分配利其东权益益合计本或股优永风险小计其积股合收益储积润他

本)先续准备他备股债

88477978245240000843474040527114813193244352003393444694

一、上年期末余额518.0087.1273.77584.28425.30921.565862.49137.39999.88

134370-3391736100453-291919753399

加：会计政策变更551.525.17186.3588.377.98前期差错更正其他

88477921261540000843474040527114474023344801974193542228

二、本年期初余额518.00838.6473.77584.28425.30556.399048.84949.02997.86“”3133.38999692-10593755567793498022030495528521三、本期增减变动金额（减少以－6.0162.749.7244.3574.839.18

39/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告号填列）

-10593710799439740052030491177055

（一）综合收益总额62.7425.9463.2074.8338.03

（二）所有者投入和减少资本3133.38999692-99937-9993796.0192.632.63

1999692-99969-999692．所有者投入的普通股6.0126.016.01

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额3133.383133.383133.38

4．其他

-5242652-52426-524265

（三）利润分配6.22526.2226.22

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3-5242652-52426-524265．对所有者（或股东）的分配6.22526.2226.22

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

88477921261849997742414640527115029703379782177243597514

四、本期期末余额518.00972.0299.78821.54425.30356.119293.19923.85217.04

公司负责人：林乃机主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

40/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

88477952458552249997795769358420638314577093535920

一、上年期末余额18.003.839.7814.8739.19067.24163.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

88477952458552249997795769358420638314577093535920

二、本年期初余额18.003.839.7814.8739.19067.24163.35三、本期增减变动金额（减1906877.126752914582167少以“－”号填列）290.13.42

1906877.388885540795430

（一）综合收益总额293.24.53

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

-2621326-2621326

（三）利润分配3.113.11

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-2621326-2621326

配3.113.11

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

41/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

88477952458552249997795788426420638314703843550502

四、本期期末余额18.003.839.7892.1639.19357.37330.77

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

8847795245855240000874348064052711371833302544

一、上年期末余额18.0023.833.77213.69425.303368.49875.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

8847795245855240000874348064052711371833302544

二、本年期初余额18.0023.833.77213.69425.303368.49875.54三、本期增减变动金额（减9996926.-105938727996668922少以“－”号填列）01762.7410.892.14

-105931397061291126

（一）综合收益总额762.74437.1174.37

（二）所有者投入和减少资9996926.-999692

本016.01

19996926.-999692．所有者投入的普通股016.01

2．其他权益工具持有者投入

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资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

-52426-52426

（三）利润分配526.22526.22

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-52426-52426

配526.22526.22

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

8847795245855249997794242124052711459113369234

四、本期期末余额18.0023.839.78450.95425.303279.38097.68

公司负责人：林乃机主管会计工作负责人：席国良会计机构负责人：徐文武

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

1、公司的历史沿革

无锡商业大厦大东方股份有限公司（更名前为无锡商业大厦股份有限公司，以下简称本公司）前身为江苏无锡商业大厦有限公司（以下简称大厦有限公司），是由江苏无锡商业大厦集团有限公司、无锡市商业实业有限公司、无锡市商业建设发展有限公司、无锡市商业对外贸易公司、无锡天鹏集团公司等五家企业法人共同出资6500万元人民币组建。大厦有限公司于1998年1月

20日注册成立，注册资本为6500万元人民币，上述股东的出资额（占注册资本的比例）分别为

5850万元（占90%）、590万元（占9.07%）、20万元（占0.31%）、20万元（占0.31%）、

20万元（占0.31%）。

1999年8月，大厦有限公司经股东会决议并经江苏省人民政府苏政复[1999]88号文批准，依

法整体变更为股份有限公司。公司的股东不变，以大厦有限公司1998年12月31日经审计后的净资产按1：1的比例折算为股本68689961元（每股1元）、资本公积（股本溢价）0.32元，并于1999年9月17日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，企业法人营业执照注册号为

3200001104597。

经2001年临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]38号文批准，本公司于 2002 年 6 月 10 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4000万股，发行价格每股为 9.40元。流通股（A 股）4000万股于 2002 年 6 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易，证券简称“大东方”，股票代码“600327”。发行成功后，本公司股本变更为10868.9961万股（每股1元）。

经2003年度股东大会决议，本公司以2003年末总股本10868.9961万股为基数，向全体股东每10股送红股4股并派发现金红利1元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增

6股。本公司于2004年5月19日实施股本送红股及资本公积转增股本后，股本变更为

21737.9922万股（每股1元）。

经2005年度股东大会决议，本公司以2005年末总股本21737.9922万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。本公司于2006年5月18日实施资本公积转增股本后，股本变更为32606.9883万股（每股1元）。

经2009年度股东大会决议，本公司以2009年末总股本32606.9883万股为基数，以未分配利润向全体股东转增19564.193万股，共增加股本19564.193万元（每股1元）。本公司2010年6月24日将未分配利润19564.193万元转增股本，变更后股本为52171.1813万股（每股1元）。

2016年8月，本公司非公开发行股票45454545股，发行完毕后本公司股本变更为

567166357股（每股1元）。

经2017年度股东大会决议，本公司以2017年年末总股本56716.6357万股为基数，向全体股东每10股送红股1股并派发现金红利1.50元（含税），同时以资本公积向全体股东每1股转增2股。本公司于2018年6月8日实施送红股及资本公积转增股本后，股本变更为73731.6265万股（每股1元）。

经2018年度股东大会决议，本公司以2018年年末总股本73731.6265万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增2股。

本公司于2019年5月30日实施资本公积转增股本后，股本变更为88477.9518万股（每股

1元）。

经上海证券交易所核准，本公司证券简称自2011年4月26日起由“大厦股份”变更为“大东方”，证券代码“600327”保持不变。

本公司的工商登记机关于2006年10月17日由江苏省工商行政管理局迁至江苏省无锡市

工商行政管理局。本公司统一社会信用代码为 91320200703514737E，注册资本和实收资本均为

884779518元人民币，法定代表人林乃机。

2、公司的注册地和组织形式

本公司的注册地及总部地址：江苏省无锡市中山路343号。本公司的组织形式：股份有限公司(上市)。

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3、公司的业务性质和主要经营活动

本公司的业务性质为百货及家用电器的零售、食品的生产和销售、医疗健康业务。本公司经营范围：食品、黄金、珠宝销售；农副产品收购；肉、蛋、水产品、净菜的零售；餐饮服务；综

合货运站（场）（仓储），道路普通货物运输；国内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后经营）；金饰品的修理改制；家用电器的安装、维修；服装、眼镜的加工服务；商品包装；自有

场地出租；经济信息咨询服务；利用本厦自身媒介设计、制作、发布国内广告；网络技术咨询、转让；计算机软件开发销售；美容；停车场服务；验光、配镜服务；摄影；钟表修理；图书、报

刊、卷烟、雪茄烟的零售（凭有效许可证经营）；娱乐经营场所。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：互联网信息服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：第二类医疗器械销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

4、财务报告批准报出日

本财务报告于2025年8月26日经本公司第九届董事会第八次会议批准报出。

5、合并财务报表范围及其变化情况

本公司将无锡商业大厦东方百业超市有限公司、无锡商业大厦集团东方电器有限公司、无锡市三凤桥肉庄有限责任公司及其控股的无锡市三凤桥食品有限责任公司和无锡市三凤桥食品专卖

有限责任公司及无锡三凤桥餐饮管理服务有限公司、无锡新鸿业科技有限公司、无锡市吟春大厦

商贸有限公司、南通海门大东方百货有限公司、无锡东方易谷信息技术有限公司、江苏百业百惠商

超管理有限公司及下属的湖北东方美邻便利店有限公司、上海君信科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）及其子公司淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙）、安徽相泰汽车

底盘部件有限公司、上海均瑶医疗健康科技有限公司及其控股的上海涵创医疗器械有限公司、上

海涵谏医院管理有限公司、上海励鲲企业管理有限公司、健高医疗技术（上海）有限公司及其下

属的37门诊部、沭阳县中心医院有限公司及其下属的沭阳县胡集医院、杭州雅恩健康管理有限

公司及其下属的7家健康咨询公司、金华联济医院有限公司、广州爱贝医疗服务有限公司及其下属11家医疗服务公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注第八节“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权益”之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）的披露规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用

公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司主要从事商品零售及医疗健康服务。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法（详见“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、12、14”）、

存货的计价方法（“五、重要会计政策及会计估计”之“15”）、固定资产折旧和无形资产摊销（“五、重要会计政策及会计估计”之“23”、“29”）、收入的确认时点（“五、重要会计政策及会计估计”之“38”）等。

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1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司营业周期较短，以一年（12个月）作为正常营业周期。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占合并资产总额的0.1%以上且金额超过500万元

账龄超过1年的重要预付款项单项金额占预付款项总额的5%以上且金额超过1000万元

重要的在建工程单项金额占合并资产总额的0.5%以上

账龄超过1年的重要应付账款单项金额占应付账款总额的5%以上且金额超过1000万元

账龄超过1年的重要预收款项单项金额占预收款项总额的5%以上且金额超过1000万元

账龄超过1年的重要合同负债单项金额占合同负债总额的5%以上且金额超过1000万元

账龄超过1年的重要其他应付账款单项金额占其他应付账款总额的5%以上且金额超过1000万元

重要的非全资子公司子公司资产总额占合并资产总额10%以上重要合营企业或联营企业单项长期股权投资账面价值占合并资产总额

0.5%以上

重要的投资活动现金流单项现金流量金额3000万元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

1）被投资方的设立目的。

2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

6）投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业

务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营的会计处理

合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务核算方法本公司外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

该即期近似汇率指交易发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算方法公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算；2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同

负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2）财务担保合同负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

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3）以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的

本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具（不含应收账款）减值

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

1）将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

2）将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

A. 终止确认所转移的金融资产：

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计

量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融

资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

B. 继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

C. 继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融工具的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件

的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

1）估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

2）公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

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12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

确定组合的依据组合名称依据信用风险特征组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征合并范围内关联方应收账款组合本公司合并范围内的子公司应收账款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款坏账准备计提比例

3个月以内0%

4个月至1年3%

1至2年20%

2至3年50%

3年以上100%

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

合并范围内关联方应收款项组合，一般不提坏账准备，子公司超额亏损时单独减值测试。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

14、应收款项融资

□适用√不适用

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15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于其他应收款的减值损失计量，比照前述金融工具（不含应收账款）减值处理。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货类别

存货的分类：本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材

料和物料等，包括在途物资、原材料、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。

（2）发出计价方法

存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用或发出存货时按加权平均法计价。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。

（3）盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品的和包装物的摊销采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

用于出售的材料和商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；

但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

54/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

公司将拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产预期信用损失为基础计提减值损失。

公司将己收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司在客户实际支付款项时和到期应付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用对于合同资产预期信用损失的确定方法比照前述应收账款减值处理。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部

分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

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19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类：投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用

寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20～25年3%、5%3.88%～4.85%

房屋装修年限平均法5年0%20%

机器、机械设备年限平均法10～15年3%、5%6.47%～9.70%

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运输工具年限平均法8～10年3%、5%9.70%～12.13%

医疗设备年限平均法4～6年3%、5%16.17%～24.25%

营业及其他设备年限平均法4～6年3%、5%16.17%～24.25%

22、在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准营业及其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

1）当同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

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26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1）无形资产的计价方法

A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量：

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

B、后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

C、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证及合同使用期限商标权10年法律规定的年限应用软件5年预计使用年限特许权使用费20年合同规定的年限

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置

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费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，有明确收益期限或可使用期限，按收益期限或可使用期限摊销，没有明确收益期限或可使用期限的按5年平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司在客户实际支付款项时和到期应付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿，本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项

相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

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2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；

3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计

至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品

或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，

但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付

的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品

的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认具体原则：

1）销售商品：销售产品属于在某一时点履行的履约义务，公司在销售商品价款已收到或取得

索取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物时确认为收入。

2）提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配、医疗和其他服务，属于在某一时点履行的履约义务，在完成服务内容并将服务结果交付给客户并经客户确认后确认收入。

3）让渡资产收入：本公司与客户之间提供的租赁和物业管理等履约服务，由于本公司履约的

同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期限内平均分摊。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用公司的零售业务分为自营模式与联营模式。

自营模式系公司自供应商处采购商品后自行销售，采取直接收款方式销售货物，为完成货物销售收到货款或取得销售款凭据的当天，按取得销售款总额确认收入的实现。

联营模式系公司与供应商签订联营合同，约定扣率及费用承担方式，由供应商自行销售，公司以实际收到的销售款扣除应结算给供应商的采购款后的净额确认销售收入。

35、合同成本

√适用□不适用与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

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（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得

的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，冲减资产账面价值或确认为递延收益。政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，根据与政府部门签订的合同约定，计入当期损益或者在项目期内分期确认为当期收益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预

计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

64/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁，将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，租赁投资额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用

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本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，以预期损失为基础核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入销项税额减可抵扣进项税后的余额6%、9%、13%、3%

消费税零售金银首饰、钻石及钻石饰品征收消费税5%营业税

城市维护建设税应缴流转税额5%、7%

66/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

教育费附加应缴流转税额5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

房产税房产原值、租金收入1.2%、12%

土地使用税土地面积每平方米计算18元、9元、3元

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）杭州小雅健康咨询有限公司20

雅恩教育科技咨询（上海）有限公司20杭州塔式教育科技有限公司20成都言能健康管理有限公司20

雅恩康复教育科技（深圳）有限公司20广州爱贝医疗服务有限公司20广州爱贝综合门诊部有限公司20广州知贝医疗服务有限公司20昆明知贝医疗服务有限公司20广州知贝哺育健康管理咨询服务有限公司20佛山禅城区知贝医疗综合门诊部有限公司20中山知贝儿科诊所有限公司20昆明知晓医疗美容有限公司20昆明探知企业管理有限公司20广州知贝皮肤医疗管理有限公司20深圳南山知贝儿科诊所20上海健益高医院管理有限公司20上海健高医疗科技有限公司20北京莱佛健高儿科门诊所有限责任公司20武汉健高爱瑞家儿科门诊部有限公司20青岛健高健康管理有限公司20上海维鹊健康管理有限公司20杭州嘉佑综合门诊部有限公司20温州思儿康医疗科技有限公司20乐清城南健高儿科诊所有限公司20苍南灵溪健高儿科门诊部有限公司20天津南开健高综合门诊部有限公司20石家庄新华区健高儿科门诊部有限公司20西安健高健康管理有限公司20太原嘉佑医疗管理有限公司20上海嘉浦健高儿科门诊部有限公司20合肥市包河区健高综合门诊有限公司20合肥市包河区健高医疗管理有限公司20株洲天元区健高门诊有限公司20上海吉拉福儿科门诊部有限公司20

健高医疗技术（上海）有限公司15成都锦江健高诊所有限公司15成都高新嘉佑门诊部有限公司15重庆嘉佑健高儿科门诊部有限公司15重庆礼嘉健高儿科门诊部有限公司15

健高儿科门诊部（重庆）有限公司15

67/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

健高医疗科技（海南）有限公司15

健高互联网医院（海南）有限公司15

健高远程医疗中心（海南）有限公司15

除上述公司外，本公司其他纳税主体所得税税率均为25%。

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）报告期小型微利企业减半征收所得税优惠

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（2）报告期西部大开发企业所得税优惠根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（3）报告期海南自由贸易港企业所得税优惠根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），自2021年1月1日至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税，延续执行至2027年12月31日。

（4）报告期高新技术企业所得税优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号），2024年12月10日根据上海市高新技术企业认定办公室《2024年上海市第三批拟认定高新技术企业名单》的认定，本公司下属子公司健高医疗技术（上海）有限公司通过高新技术资格认定。高新技术企业证书已发放，公司2025年企业所得税按照15%优惠税率预缴。

（5）报告期内增值税优惠政策

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗服务，是指提供医学检查、诊断、治疗、康复、预防、保健、接生、计划生育、防疫服务等方面的服务，以及与这些服务有关的提供药品、医用材料器具、救护车、病房住宿和伙食的业务。

根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税[2000]42号），对营利性医疗机构取得的收入，按法规征收各项税收。但为了支持营利性医疗机构的发展，对营利性医疗机构取得的收入，直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得执业登记之日起，3年内给予下列优惠：对其取得的医疗服务收入免征增值税;对营利性医疗机构自用的房产、土地、车船免

征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。3年免税期满后恢复征税。

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）的规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用

3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，政策执行至2027年12月31日。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

68/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

库存现金189986.83623463.64

银行存款466471224.26450887349.49

其他货币资金108005482.89105946231.40存放财务公司存款

合计574666693.98557457044.53

其中：存放在境外的款项总额其他说明

（1）其他货币资金明细：

项目期末余额期初余额

储值卡保证金97884197.0196479630.42

银行借款保证金4000000.004000000.00

银行保函保证金505041.00505041.00

其他保证金50000.0050000.00

信用卡存款12570.4612542.67

存出投资款4228.424228.42

第三方支付5090926.954383604.84

司法冻结款项508519.05508519.05

数字人民币2665.00

合计108055482.89105946231.40

（2）报告期末货币资金中除保证金合计102439238.01元和司法冻结金额508519.05元外，无

因抵押、质押、冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计2016820.42/入当期损益的金融资产

其中：

远期结售汇2016820.42/

/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计2016820.42/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

69/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

70/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）76636941.0969774774.01

3个月以内71407548.7665241407.31

4个月至1年5229392.334533366.70

1至2年5916493.056782168.95

2至3年2734190.5016884165.30

3年以上16250731.041581384.40

3至4年

4至5年

5年以上

合计101538355.6895022492.66

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类比计提账面比提账面别金额例金额比例价值金额例金额比价值

(%)(%)(%)例

(%)

按14192715.013.914192715.100.0单38030项计

14192715.14.914192715.100

提03403.00坏账准备

其中：

14192715.013.914192715.100.0100

按38030.00单项计

14192715.14.914192715.

提03403坏账准备

按82599179.80829777.85.04131526.65.176698251.组016360103

87345640.686.04765291.6

合5245.46计提

71/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

坏账准备

其中：

87345640.686.04765291.65.4682599179.80829777.85.04131526.65.176698251.

按524016360103组合计提

合101538355./18958006./82599179.95022492./18324241./76698251.计686701666303

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

卫健委-门诊外核酸13893000.0013893000.00100.00预计无法收回，收入全额计提坏账

无锡悦家商业有限295880.98295880.98100.00预计无法收回，公司全额计提坏账

上海易初莲花连锁3834.053834.05100.00预计无法收回，超市有限公司全额计提坏账

合计14192715.0314192715.03100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按组合计提

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内71407548.760

4个月至1年5229392.33156881.773.00

1至2年5916493.051183298.6120.00

2至3年2734190.501367095.2550.00

3年以上2058016.012058016.01100.00

合计87345640.654765291.645.46

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见第八节“财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“（6）金融工具减值”。

72/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

单项计提14192715.0314192715.03

信用风险组4131526.60777036.25143271.214765291.64合

合计18324241.63777036.25143271.2118958006.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款143271.21其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

应收医保款38438611.6138438611.6137.86

卫健委-门诊13893000.0013893000.0013.6813893000.00外核酸收入

中国人民财8572898.488.44

产保险股份8572898.48有限公司江苏省分公司

应收在院病5268152.475.195268152.47人医疗款

73/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

家电节能补1538668.171538668.171.52贴

合计67711330.7367711330.7366.6913893000.00其他说明无。

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用

74/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

75/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内33676068.4598.6627039969.0997.20

1至2年397063.691.16546881.341.97

2至3年28507.570.08201714.090.73

3年以上30903.540.0929000.000.10

合计34132543.25100.0027817564.52100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

周大福珠宝金行(深圳)有限公司17900000.0052.44

武汉固捷精工科技有限公司2529000.007.41

曼弗莱德智能制造（江苏）有限公司2225700.006.52

江苏省烟草公司无锡分公司846592.112.48

长春金蓓高食品有限公司825762.662.42

合计24327054.7777.74

其他说明：

无。

其他说明

□适用√不适用

76/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利100450000.00

其他应收款71470535.4910540560.87

合计71470535.49110990560.87

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

77/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司100450000.00

合计100450000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

78/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）69953104.359114400.15

3个月以内62861966.023242830.95

4个月至1年7091138.335871569.20

1至2年1880173.751713641.78

2至3年452052.58473952.57

3年以上5360127.585683703.59

3至4年

4至5年

5年以上

合计77645458.2616985698.09

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款4866760.064900570.07

短期保证金3157912.002272253.15

备用金2588119.832120855.62

职工社保垫款728573.641323332.15

资产转让款312419.26

股权转让款54800000.00

其他垫款11504092.736056267.84

合计77645458.2616985698.09

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余6445137.226445137.22

额

79/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-254782.45-254782.45

本期转回15432.0015432.00本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日6174922.776174922.77

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见第八节“财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“（6）金融工具减值”。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

信用风险组合6445137.22-254782.4515432.006174922.77

合计6445137.22-254782.4515432.006174922.77

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无。

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

80/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例

淮北市建投交54800000.0070.58股权转让款3个月以内通投资有限公司

备用金2588119.833.33备用金3个月至3年以上

无锡大世界影1960000.002.52借款3年以上1960000.00城有限责任公司

李会林976760.071.26借款2至3年195352.01

孙茜900000.001.16借款3年以上900000.00

合计61224879.9078.85//3055352.01

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价

项目备/合同履准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值履约成本准备减值准备

原材料15529257.3915529257.3912714995.1912714995.19

在产品4096954.404096954.404718452.824718452.82

库存商品254130830.57409965.46253720865.11215084971.34401375.19214683596.15周转材料消耗性生物资产合同履约成本

在途物资402175.13402175.13251109.01251109.01

委托代销商1331024.631331024.631440712.031440712.03品

减：代销商1331024.631331024.631440712.031440712.03品款

合计274159217.49409965.46273749252.03232769528.36401375.19232368153.17

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

81/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

库存商品401375.198790.17199.90409965.46周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计401375.198790.17199.90409965.46本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用出售。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的融资租赁款292453.03292453.03

合计292453.03292453.03一年内到期的债权投资

□适用√不适用

82/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无。

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

预缴增值税销项税71613.29

待抵扣的增值税进项税12054426.553966680.74

待认证进项税11238.51

预缴企业所得税340714.192407188.42

预缴其他税费81191.38182170.75

其他43509.04

合计12476332.126682400.75

其他说明：

无。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无。

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

83/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无。

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款5570190.375570190.375994805.055994805.05

其中：

未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务

84/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

供应商及租11532531.6611532531.6612804197.0412804197.04赁保证金

宁波杭州湾63366846.043859236.4659507609.5872366846.043859236.4668507609.58项目借款

合计80469568.073859236.4676610331.6191165848.133859236.4687306611.67/

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提比比账面别金额例金额比价值金额比例金额价值

(%)例(%)例

(%(%

))按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

保115325314.1153253128041914.1280419

证1.66331.667.04047.04金组合

融5570190.6.95570190.5994805.6.55994805.资3723705805租赁款组

85/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

合

借633668478.3859236.05950760723668479.3859235.36850760

款6.04756.4699.586.04386.4639.58组合

合8046956/385923/76610339116584/385923/8730661

计8.076.461.618.136.461.67

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：保证金组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金组合11532531.66

合计11532531.66按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

报告期末对所有保证金单独进行减值测试，没有发现需计提减值的长期应收款。

组合计提项目：借款组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

借款组合63366846.043859236.466.09

合计63366846.043859236.466.09按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：融资租赁款组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

融资租赁款组合5570190.37

合计5570190.37按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

报告期末对所有融资租赁款单独进行减值测试，没有发现需计提减值的长期应收款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预整个存续期预期信整个存续期预期信

86/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

期信用损失用损失(未发生信用用损失(已发生信用

减值)减值)

2025年1月1日余3859236.463859236.46

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余3859236.463859236.46

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见第八节“财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“（6）金融工具减值”。

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

借款组合3859236.463859236.46

合计3859236.463859236.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

87/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

本公司向供应商和出租人支付的保证金，与供应商和出租人的合作关系终止后，保证金方可无息退回。报告期末本公司对供应商和出租人的合作关系评估结果为长期合作。

宁波杭州湾项目借款为浙江均旭房地产开发有限公司开发宁波杭州湾房产项目向本公司借款，其中借款62436075.00元及应收利息930771.04元。

88/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其宣告减值减值其他他发放期初准备权益法下确计提期末准备被投资单位综合权现金其余额（账面价值）期初追加投资减少投资认的投资损减值余额（账面价值）期末收益益股利他余额益准备余额调整变或利动润

一、合营企业

无锡三凤楼商154469523.53-197315.65154272207.88业管理有限公司

小计154469523.53-197315.65154272207.88

二、联营企业

无锡大世界影1802384.581802384.58城有限责任公司

安徽陶铝新材181341799.55173491804.61-7849994.94料研究院有限公司

无锡商业大厦1285932656.407347288.781293279945.18集团东方汽车有限公司

无锡市新纪元55769131.62-1576313.6654192817.96汽车贸易集团有限公司

上海吉道航新601114597.82-20802.07601093795.75

89/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

能源发展合伙

企业（有限合伙）

浙江均旭房地206038674.22-5788086.96200250587.26产开发有限公司

无锡新动广告160000.00-160000.00有限公司

小计2331999244.19160000.00173491804.61-8047908.852150619530.73

合计2486468767.72160000.00173491804.61-8245224.502304891738.61

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无。

90/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计指定为以公本期计累计计入其他入其他允价值计量期初本期计入其入其他期末本期确认的项目追加减少综合收益的利综合收且其变动计余额他综合收益综合收其他余额股利收入投资投资得益的损入其他综合的利得益的损失收益的原因失

无锡市景信99289.5099289.5080289.50不以出售为咨询有限公目的司

国联信托股807900000.00807900000.0012195000.00701900000.00不以出售为份有限公司目的

江苏省广电94637613.902542503.0697180116.9678542385.66不以出售为有线信息网目的络股份有限公司

合计902636903.402542503.06905179406.4612195000.00780522675.16/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额150415454.32150415454.32

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额42581.2642581.26

（1）处置

（2）其他转出42581.2642581.26

4.期末余额150372873.06150372873.06

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额116066549.17116066549.17

2.本期增加金额4808357.034808357.03

（1）计提或摊销4808357.034808357.03

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额120874906.20120874906.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值29497966.8629497966.86

2.期初账面价值34348905.1534348905.15

92/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物4116758.26产权证书正在办理中

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产337979703.67482824133.00固定资产清理

合计337979703.67482824133.00

其他说明：

无。

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币营业及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具医疗设备合计备

一、账面原值：

1.期初余658192083.12208131835.418611550.7979645733.88133296860.661087878063.86

额

2.本期增598520.68522693.561561252.922788745.00931247.166402459.32

加金额

（1）购598520.68522693.561561252.922788745.00931247.166402459.32置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减218363.30133596477.681755895.851463882.142463644.32139498263.29

少金额

（1）处218363.30133596477.681755895.851463882.142463644.32139498263.29置或报废

4.期末余658572240.5075058051.298416907.8680970596.74131764463.50954782259.89

额

93/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

二、累计折旧

1.期初余397786680.8559591219.145495543.2243778672.0791812112.69598464227.97

额

2.本期增16895674.035959514.84433881.306217600.976510275.2236016946.36

加金额

（1）计16895674.035959514.84433881.306217600.976510275.2236016946.36提

3.本期减19488318.161552678.681244113.761983210.4024268321.00

少金额

（1）处19488318.161552678.681244113.761983210.4024268321.00置或报废

4.期末余414682354.8846062415.824376745.8448752159.2896339177.51610212853.33

额

三、减值准备

1.期初余2070372.623954209.89565120.386589702.89

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余2070372.623954209.89565120.386589702.89

额

四、账面价值

1.期末账241819513.0025041425.584040162.0232218437.4634860165.61337979703.67

面价值

2.期初账258335029.65144586406.383116007.5735867061.8140919627.59482824133.00

面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

15处房产141261439.64产权证书正在办理中或临时搭建物以及在租赁

土地上建设的房屋建筑物

94/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程136495127.907495632.62工程物资

合计136495127.907495632.62

其他说明：

无。

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

卖场及办公区改136513.27136513.2733018.8733018.87造

门诊改造146606.50146606.5056000.0056000.00

汽车配件制造项125436323.15125436323.157406613.757406613.75目改造

新畅厂区改造10775684.9810775684.98

合计136495127.90136495127.907495632.627495632.62

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本利本期息其期转工程

资中：利入累计资本本期息固本期其他投入工程进金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额化利息资定减少金额占预度来累资本本资算比源

产例(%)计化金化金额率金

额(%)额

总部卖场及580.00万33018.87103494.40136513.2722%自

95/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

办公区改造元筹

新畅厂区改8000.0010775684.9810775684.9813.4715%自造万元筹

三凤桥门店6.78万元67841.3467841.34100.00100%自装修筹

门诊改造101.86万56000.0090606.50146606.509.002%自元筹

汽车配件制19664.787406613.75118444282.86414573.46125436323.1564.0076.27%自造项目改造万元筹

28353.427495632.62129481910.08482414.80136495127.90////

合计万元

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

96/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物土地合计

一、账面原值

1.期初余额388617073.892662431.14391279505.03

2.本期增加金额11030421.7911030421.79

(1)租入11030421.7911030421.79

3.本期减少金额4693172.084693172.08

(1)处置或报废4693172.084693172.08

4.期末余额394954323.602662431.14397616754.74

二、累计折旧

1.期初余额120911230.07120911230.07

2.本期增加金额28302748.54662206.1628964954.70

(1)计提28302748.54662206.1628964954.70

3.本期减少金额3663068.793663068.79

(1)处置3663068.793663068.79

4.期末余额145550909.82662206.16146213115.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值249403413.782000224.98251403638.76

2.期初账面价值267705843.822662431.14270368274.96

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

97/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专专利项目土地使用权利技商标使用权软件合计权术

一、账面原值

1.期初余额288247620.8015090128.7040753681.62344091431.12

2.本期增加金307000.00307000.00

额

(1)购置307000.00307000.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金20000.0020000.00

额

(1)处置20000.0020000.00

4.期末余额288247620.8015090128.7041040681.62344378431.12

二、累计摊销

1.期初余额153727117.476024462.7528328861.96188080442.18

2.本期增加金3971825.05339931.224716057.549027813.81

额

（1）计提3971825.05339931.224716057.549027813.81

3.本期减少金20000.0020000.00

额

(1)处置20000.0020000.00

4.期末余额157698942.526364393.9733024919.50197088255.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价130548678.288725734.738015762.12147290175.13

值

2.期初账面价134520503.339065665.9512424819.66156010988.94

98/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权36432000.00产权证书正在办理中

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置健高医疗技术（上174778538.89174778538.89海）有限公司

沭阳县中心医院有127559236.60127559236.60限公司

杭州雅恩健康管理47875988.6847875988.68有限公司

广州爱贝医疗服务22140803.7222140803.72有限公司

北京海淀健高儿科735600.89735600.89门诊部有限公司

上海吉拉福儿科门883038.08883038.08诊部有限公司

合计373973206.86373973206.86

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置健高医疗技术（上

99/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

海）有限公司

沭阳县中心医院有24550699.1124550699.11限公司

杭州雅恩健康管理22279323.0622279323.06有限公司

广州爱贝医疗服务4716713.154716713.15有限公司北京海淀健高儿科门诊部有限公司上海吉拉福儿科门诊部有限公司

合计51546735.3251546735.32

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合的构成及所属经营分部及是否与以前年度名称依据依据保持一致

健高医疗技术（上海）与经营相关的长期资产医疗分部是有限公司沭阳县中心医院有限公与经营相关的长期资产医疗分部是司杭州雅恩健康管理有限与经营相关的长期资产医疗分部是公司北京海淀健高儿科门诊与经营相关的长期资产医疗分部是部有限公司广州爱贝医疗服务有限与经营相关的长期资产医疗分部是公司上海吉拉福儿科门诊部与经营相关的长期资产医疗分部是有限公司资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

100/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预测稳定期的期的稳定预关键预测关键期的测参数期内参数关键期（增的参（增项目账面价值可收回金额减值金额参数

的长数的长率、的确

年率、确定利润定依

限利润依据率、折据率现率等）等）健高医疗

技术（上510521104.92623000000.005注1注1注1注1海）有限公年司沭阳县中

心医院有424138625.71376000000.0048138625.715注2注2注2注2年限公司杭州雅恩

健康管理50408736.2147000000.003408736.215注3注3注3注3年有限公司北京海淀

健高儿科1413550.6978000000.005注4注4注4注4门诊部有年限公司广州爱贝

医疗服务32819433.1742000000.005注5注5注5注5年有限公司上海吉拉

福儿科门2651979.6612000000.005注6注6注6注6诊部有限年公司

合计1021953430.361178000000.0051547361.92/////

注1：采用收益法对健高医疗技术（上海）有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折现率选取加权平均资本成本。健高医疗技术（上海）有限公司预测期为2025至2029年，预测期营业收入增长率分别为：11.42%、11.90%、4.92%、3.74%、1.44%，稳定期营业收入增长率为0%。预测期利润率分别为：2.99%、2.88%、2.91%、2.91%、2.88%，稳定期利润率为2.88%。

现金流量预测使用的折现率为14.92%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳定期预测与预测期最后一年即2029年保持一致。

注2：采用收益法对沭阳县中心医院有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折现率选取加权平均资本成本。沭阳县中心医院有限公司预测期为2025至2029年，预测期营业收入增长率分别为：8.93%、11.38%、11.39%、9.50%、9.61%，稳定期营业收入增长率为0%。预测期利润率分别为：6.65%、8.12%、9.69%、10.51%、11.41%，稳定期利润率为11.41%。现金流量预测使用的折现率为13.92%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳定期预测与预测期最后一年即2029年保持一致。

注3：采用收益法对杭州雅恩健康管理有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折现率选取加权平均资本成本。杭州雅恩健康管理有限公司预测期为2025至2029年，预测期营业收入增长率分别为：15.18%、14.56%、9.81%、5.01%、9.66%，稳定期营业收入增长率为0%。

101/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

预测期利润率分别为：-1.00%、5.19%、5.12%、7.49%、9.37%，稳定期利润率为9.37%。现金流量预测使用的折现率为14.6%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳定期预测与预测期最后一年即2029年保持一致。

注4：采用收益法对北京海淀健高儿科门诊部有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折现率选取加权平均资本成本。北京海淀健高儿科门诊部有限公司预测期为2025至2029年，预测期营业收入增长率分别为：35.92%、35.00%、19.61%、9.61%、0.00%，稳定期营业收入增长率为0%。预测期利润率分别为：3.85%、4.39%、4.40%、4.23%、4.16%，稳定期利润率为

4.16%。现金流量预测使用的折现率为17.9%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务

数据综合确定，稳定期预测与预测期最后一年即2029年保持一致。

注5：采用收益法对广州爱贝医疗服务有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折现率选取加权平均资本成本。广州爱贝医疗服务有限公司预测期为2025至2029年，预测期营业收入增长率分别为：14.31%、7.30%、9.82%、5.90%、6.41%，稳定期营业收入增长率为0%。

预测期利润率分别为：1.00%、1.35%、1.80%、1.82%、1.93%，稳定期利润率1.93%。现金流量预测使用的折现率为16.3%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳定期预测与预测期最后一年即2029年保持一致。

注6：采用收益法对上海吉拉福儿科门诊部有限公司整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，折现率选取加权平均资本成本。上海吉拉福儿科门诊部有限公司预测期为2025至2029年，预测期营业收入增长率分别为：31.89%、35.00%、20.00%、10.00%、9.94%，稳定期营业收入增长率为0%。预测期利润率分别为：2.00%、3.17%、3.88%、3.30%、3.49%，稳定期利润率3.49%。

现金流量预测使用的折现率为16.48%。预测期内的参数根据企业未来预测并结合历史财务数据综合确定，稳定期预测与预测期最后一年即2029年保持一致。

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他本期摊销金项目期初余额本期增加金额减少期末余额额金额

百业超市店铺装修481762.6426494.35172181.25336075.74

三凤桥食品部装修272485.02154451.7354671.49372265.26

三凤桥餐饮部装修3971193.7367841.34680429.413358605.66

三凤桥工厂装修51356725.11-7397071.661634865.9842324787.47

AB座卖场 装修 3593079.68 1126874.41 2466205.27

地铁西北翼装修640601.02142355.76498245.26

办公区装修853022.88135238.50717784.38

711门店装修295267.7885130.50210137.28

医疗门诊装修63266442.94113272.406971854.4956407860.85

102/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

相泰装修284108.34622885.9766235.48840758.83

合计125014689.14-6412125.8711069837.27107532726.00

其他说明：

本期增加负数为长期待摊费用原值调整。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备27599165.006991483.8126877752.796718064.41

内部交易未实现利润5503557.211375889.302624904.41650164.68

可抵扣亏损13852350.523463087.63

折旧或摊销差异11599617.042899904.2611599617.042899904.27

已纳税负债27448016.806770311.6534352626.558588156.64

客户积分奖励5707452.801426863.2011231013.012807753.26

租赁负债275112119.6557460260.48288511479.9456661257.83

合计366822279.0280387800.33375197393.7478325301.09

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

非同一控制企业合并资90859279.6622714819.9195329914.2623764408.47产评估增值其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公允806517561.20201629390.30779996992.52194999248.13价值变动

固定资产加速折旧8180467.842045116.9627232154.526808038.63

使用权资产251403638.7651570070.63270368274.9652952211.80

合计1156960947.46277959397.801172927336.26278523907.03

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

103/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损377955799.70501718242.24

资产减值准备59954779.7160288675.92

客户奖励积分154942.04154942.04

合计438065521.45562161860.20

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年64683603.93

2026年34539620.4092430437.28

2027年83017303.67131228318.62

2028年106866642.69108779921.34

2029年119269397.88104595961.07

2030年34262835.05

合计377955799.70501718242.24/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付工程及783476.73783476.732286701.852286701.85设备款

预付软件款852537.74852537.74587500.00587500.00

预付投资款398388.00398388.00

合计2034402.472034402.472874201.852874201.85

其他说明：

无。

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

104/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情类型类型况

货币102439238.01102439238.01抵存入保101034671.42101034671.42抵存入保资金押证金用押证金用于银行于银行

融资、开融资、具保函开具保函

货币508519.05508519.05冻被法院508519.05508519.05冻被法院资金结冻结结冻结应收票据存货其

中：

数据资源固定资产无形资产其

中：

数据资源

长期124582716.76124582716.76质用于银120075863.86120075863.86质用于银股权押行融资押行融资投资

合计227530473.82227530473.82//221619054.33221619054.33//

其他说明：

无。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款25000000.0025000000.00

信用借款607516533.34761601400.00

应付短期借款利息1924807.034595106.13

合计634441340.37791196506.13

短期借款分类的说明：

无。

105/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内372710527.54300616836.40

1至2年3262392.533917481.51

2至3年862451.901252808.94

3年以上2265885.566761055.55

合计379101257.53312548182.40

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内5001802.993860383.67

1至2年952.43

2至3年

3年以上23701.26

合计5001802.993885037.36

106/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内35816323.7859188824.55

1至2年29005375.1227365995.45

2至3年16858417.0518382512.12

3年以上54861102.8155085098.32

合计136541218.76160022430.44

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬53165391.48184396850.27199563569.0737998672.68

二、离职后福利-设定提存423999.3714296999.3914281980.91439017.85计划

三、辞退福利1359506.011341506.0118000.00

四、一年内到期的其他福12871596.2412871596.24利

合计66460987.09200053355.67215187055.9951327286.77

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

107/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和51151351.97164342543.44179666640.7835827254.63补贴

二、职工福利费225687.465718839.315376261.73568265.04

三、社会保险费232050.557567622.367561732.90237940.01

其中：医疗保险费222819.126734407.616729390.85227835.88

工伤保险费6154.02349280.64348703.306731.36

生育保险费3077.41483934.11483638.753372.77

四、住房公积金200435.006143354.246218218.24125571.00

五、工会经费和职工教育601844.33624490.92735978.42490356.83经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、医疗互助金754022.174737.00749285.17

合计53165391.48184396850.27199563569.0737998672.68

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险411078.5813852176.1013837698.09425556.59

2、失业保险费12920.79444823.29444282.8213461.26

3、企业年金缴费

合计423999.3714296999.3914281980.91439017.85

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1109730.523848085.30

消费税382451.25571824.19营业税

企业所得税9216233.798064973.51

个人所得税1668189.522204516.46

城市维护建设税36904.22253590.54

房产税1680917.411821415.40

土地使用税110399.03110399.03

印花税324371.01462622.95

教育费附加26621.29187178.86

环境保护税53400.0053548.51

文化建设基金278.30311.32

合计14609496.3417578466.07

108/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无。

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款195181423.26197370000.66

合计195181423.26197370000.66

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

基建工程款49183816.3040948873.36

保证金20830951.1913420152.81

股权转让款77954299.9377954299.93

代扣代缴职工社保款495184.771059898.73

应付费用25745276.9817503244.66

其他暂收款项20006294.9744851437.24

医疗风险金965599.121632093.93

合计195181423.26197370000.66账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

股权转让款77954299.93股权转让款尚未支付

基建供应商 A 8231511.01 工程尚未决算

合计86185810.94/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

109/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款77143588.5461311467.80

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款41605.97

1年内到期的租赁负债45271077.7250215326.13

合计122414666.26111568399.90

其他说明：

无。

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税20689707.3316037351.66

合计20689707.3316037351.66

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款10109000.0010774500.00

抵押借款24500000.0043320000.00保证借款

信用借款59800000.0059900000.00

长期借款利息12588.5380467.80

减：一年内到期的长期借款77131000.0061231000.00

减：一年内到期的长期借款利息12588.5380467.80

合计17278000.0052763500.00

长期借款分类的说明：

质押借款：子公司上海均瑶医疗健康科技有限公司以其持有的沭阳县中心医院有限公司51%的股权及无锡商业大厦大东方股份有限公司提供连带责任保证担保取得并购贷款授信总额度

8600万元，截止报告期末贷款余额1010.90万元，其中一年内到期的长期借款133.10万元。

抵押借款：子公司安徽相泰汽车底盘部件有限公司以安徽陶铝新材料研究院有限公司资产及

土地抵押担保取得贷款授信总额度4000万元，截止报告期末贷款余额2450万元，其中一年内到期的长期借款1600万元。

其他说明

□适用√不适用

110/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额323367986.47350877272.39

减：未确认融资费用52902966.2062365792.45

减：一年内到期的租赁负债45271077.7250215326.13

合计225193942.55238296153.81

其他说明：

无。

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款44160813.5151322730.03专项应付款

合计44160813.5151322730.03

111/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无。

长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

供应商和租赁保证金8867165.9716049918.48

子公司股东借款35196553.3335196553.33

分期付款购买固定资产101800.00124600.00

减：未确认融资费用4705.796735.81

减：一年内到期的分期付款购买41605.97固定资产款项

合计44160813.5151322730.03

其他说明：

报告期末保证金为向供应商和承租方收取的保证金，保证金在与供应商、承租方解除合作关系后一定期间内退回，根据约定该款项不支付利息。报告期末本公司与上述供应商、承租方的合作关系为长期合作。

报告期末股东借款为子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司按其注册资本的出资比例向各股东

单位借入的款项，根据约定该款项不支付利息。

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利12699855.4412699855.44

减：一年内支付的长期福利6349927.716349927.71

合计6349927.736349927.73

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

112/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数884779518.00884779518.00

其他说明：

无。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

113/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本60436208.7460436208.74溢价）

其他资本公积141581120.0678732617.0262848503.04

合计202017328.8078732617.02123284711.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2025年3月公司完成收购安徽相泰汽车底盘部件有限公司92.3333%股权事宜。由于为同一

控制下企业合并，以合并日取得的被合并方股权在最终控制方合并报表中的账面价值作为长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与支付的对价的账面价值之差，计入资本公积。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股49997799.7849997799.78

合计49997799.7849997799.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：税前期前期后计入计入归其他期初其他属期末

项目本期所得税综合减：所得税税后归属于余额综合于余额前发生额收益费用母公司收益少当期当期数转入转入股留存损益东收益

一、不能重分577008705.532542503.05635625.761906877.29578915582.82类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下-6489097.09-6489097.09不能转损益

114/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

的其他综合收益

其他权益583497802.622542503.05635625.761906877.29585404679.91工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收577008705.532542503.05635625.761906877.29578915582.82益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

115/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积420638339.19420638339.19任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计420638339.19420638339.19

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1457164448.251481319921.56

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-57681704.10-33917365.17调整后期初未分配利润1399482744.151447402556.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润59037631.6819873627.87

减：提取法定盈余公积15366913.89提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利26213263.1152426526.22转作股本的普通股股利

期末未分配利润1432307112.721399482744.15

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-57681704.10元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1765258450.411483984189.291861571840.091581465849.29

其他业务39654568.6311639186.5342341781.1111795342.81

合计1804913019.041495623375.821903913621.201593261192.10

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

116/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币

百货零售销售-分-餐饮与食品超市零售分部医疗服务-分部合计

部销售-分部合同分类营业收营业成营业收营业成营业营业营业收营业成营业收营业成本入本入本收入成本入本入商品类型百货零售销18844910170188441017088

售638.928854.59638.954.53

32

超市零售476873382015476873820158

35.2985.97335.295.97

餐饮与食品10305670103065670651

销售687565138756.03.89

6.03.893

医疗服务14297812910142971291097

3062.6597577.83062.577.38

3865

小计18844910170103056708854.547687338201568756513142978

12910176521483984

638.92335.2985.976.03.893062.65

97577.58450.189.29

3841

按经营地区188449101708854.5476873382015

1030567014297812910176526875651397577.58450.1483984分类638.92335.2985.976.03.893062.653841189.29

境内188449101708854.5476873382015

10305670

68756513142978

1291017652

97577.58450.1483984638.92335.2985.976.03.893062.653841189.29

小计市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类在某一

18844910170476873382015103056701429781291017652

时点确认收638.928854.535.2985.97687565133062.6597577.58450.

1483984

入36.03.893841

189.29

在某一时段内确认收入小计18844910170476873382015103056701429781291017652

638.928854.535.2985.97687565133062.6597577.58450.

1483984

36.03.893841189.29

按合同期限分类按销售渠道分类

合计188449101708854.5476873382015

103056701291017652

638.9235.2985.9768756513

142978

3062.6597577.58450.

1483984

36.03.893841189.29

其他说明

117/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税4166400.205059423.52营业税

城市维护建设税1719914.272122288.15

教育费附加1229338.371516835.53资源税

房产税3306177.953592832.07

土地使用税220799.58221474.57

车船使用税9517.407902.40

印花税529203.71546156.92

环境保护税107474.8482464.67

文化建设费661.561672.98

其他地方税费61.07

合计11289487.8813151111.88

其他说明：

无。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30948430.2033730833.69

广告宣传费8572362.338498888.43

运输费561042.63667549.68

能源费1076575.711001998.30

差旅费1209164.821645701.44

保险费549842.41298473.61

使用权资产摊销4814542.054809564.97

其他销售费用4140551.614936856.30

合计51872511.7655589866.42

118/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无。

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬65211644.9379264762.65

业务招待费2356385.402761305.40

租赁费2835966.873353113.49

折旧费21232009.2420644291.95

无形资产及长期资产摊销7444650.7210327832.04

能源费6975136.337644791.37

中介及咨询费用2443882.363955633.93

修理费4216696.483830168.36

邮电通讯费1226122.171387661.30

物业管理费用2228140.472108667.22

劳动保护费69059.0079611.58

低值易耗品288901.65382952.96

使用权资产摊销8759454.966982778.04

股份支付6527.88

其他管理费用12214729.8814967991.69

合计137502780.46157698089.86

其他说明：

无。

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1582220.143184028.01

合计1582220.143184028.01

其他说明：

无。

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出15112192.1416328504.23

减：存款利息收入-3207579.48-3733745.84

手续费支出5093078.305715680.18

汇兑损益334050.001235460.00

未确认融资费用6008253.725988789.77

合计23339994.6825534688.34

其他说明：

无。

119/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助1209764.40780919.43

代扣个人所得税手续费254863.03212479.82

合计1464627.43993399.25

其他说明：

无。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-8245224.5082883436.62

处置长期股权投资产生的投资收益19101066.20交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利12195000.008130000.00收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-2016820.42处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计21034021.2891013436.62

其他说明：

无。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-42804.80-4422.19

其他应收款坏账损失270214.4423136.18债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计227409.6418713.99

120/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本8790.177755.82减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计8790.177755.82

其他说明：

无。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-137573.33991254.18

合计-137573.33991254.18

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他收入6476473.44108407.076476473.44

合计6476473.44108407.076476473.44

121/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计341266.751190020.34341266.75

其中：固定资产处置损失341266.751190020.34341266.75无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠20040.30491381.0020040.30

其他支出474606.81101077.58474606.81

合计835913.861782478.92835913.86

其他说明：

无。

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用22120468.5317165567.93

递延所得税费用-2730504.881364752.26

合计19389963.6518530320.19

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额111922902.72

按法定/适用税率计算的所得税费用27980725.68

子公司适用不同税率的影响-59745.91

调整以前期间所得税的影响34053.58

非应税收入的影响-3982088.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4439933.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-10218378.34的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差1669658.96异或可抵扣亏损的影响

技术开发费加计扣除-474195.37

所得税费用19389963.65

其他说明：

□适用√不适用

122/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“57、其他综合收益”。

项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资公允价值变动损益1906877.29-10593762.74

合计1906877.29-10593762.74

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行存款利息1791117.752497702.01

政府补助1507724.68955813.40

营业外收入68032.1815876.76

保证金2758503.354088532.65

其他经营性往来3650399.806601164.95

合计9775777.7614159089.77

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现的销售费用及管理费用43701669.0453757917.95

手续费支出4539117.715388828.50

保证金5682745.062857848.63

其他经营性往来14312522.1218335701.78

合计68236053.9380340296.86

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资持有期间取得的12195000.008130000.00投资收益

无锡商业大厦集团东方汽车有限公100450000.00司

合计112645000.008130000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无。

123/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

上海吉道航新能源发展合伙企业5000000.00（有限合伙）

合计5000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无。

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额子公司收到非控股股东借款

收回借款9000000.00

合计9000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

使用权资产租赁费及保证金26745596.6530112276.86

股份回购款项9996926.01

合计26745596.6540109202.87

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款791196506.13537613200.005893972.40695470009.814792328.35634441340.37

长期借款114074967.8059800000.0012588.5379385500.0080467.8094421588.53

租赁负债288511479.9410077056.9823944021.754179494.90270465020.27

应付股利53944736.1253944736.12

124/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款35314417.5220769.9835293647.54

其他应付款6143045.906143045.90

合计1235240417.29651357936.1215983617.91852744267.689073061.031040764642.61

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润92532939.07128299300.77

加：资产减值准备8790.177755.82

信用减值损失227409.64-18713.99

投资性房地产折旧和摊销8343195.037919235.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产35283123.6536912681.05性生物资产折旧

使用权资产摊销26429898.3129100538.88

无形资产摊销3812338.274567188.99

长期待摊费用摊销11036486.0314267643.13

处置固定资产、无形资产和其他长期-137573.33-991254.18

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填183125.761223932.96列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）21599409.2230382597.01

投资损失（收益以“－”号填列）-21034021.28-91013436.62递延所得税资产减少（增加以“－”-2598568.571364752.26号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-41389689.1399397042.97经营性应收项目的减少（增加以“－”3947385.5617352806.88号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”17195325.88-214090926.39号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额155439574.2864681145.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

125/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额471718936.92455030291.10

减：现金的期初余额455913854.06530831114.27

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额15805082.86-75800823.17

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金471718936.92455913854.06

其中：库存现金189986.83623463.64

可随时用于支付的银行存款466421224.26450887349.49

可随时用于支付的其他货币资金5107725.834403040.93可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额471718936.92455913854.06

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行借款保证金4000000.004000000.00融资保证金

储值卡保证金97884197.0196479630.42储值卡保证金

银行保函保证金505041.00505041.00保函保证金

其他保证金50000.0050000.00其他保证金

司法冻结款项508519.05508519.05司法冻结款项

合计102947757.06101543190.47/

其他说明：

126/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元欧元港币

应收账款--

其中：美元欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

短期借款--

其中：美元3400000.007.158624339240.00欧元港币

其他说明：

无。

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

2835966.87元

售后租回交易及判断依据

127/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额23944021.75(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入14315971.76

合计14315971.76作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无。

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明

128/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告无。

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的同一控制下企业合并

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并当比较合并期期初合并当期期期间被合企业合并构成同一控比较期间被合并日的至合并初至合并日被合并方中取得的制下企业合合并方的净日确定日被合被合并方的并方名称权益比例并的依据利润依据并方的净利润的收收入入

安徽92.3333%由于合并前2025收到-6168774.49-5152759.86相泰后合并双方年3股权汽车均受上海均月转让

底盘瑶（集团）31价款部件有限公司控日并完有限制且该控制成工公司并非暂时性商变的，故本合更手并属同一控续制下企业合并。

其他说明：

2025年3月公司完成收购安徽相泰汽车底盘部件有限公司92.3333%股权事宜。由于合并前

后合并双方均受上海均瑶（集团）有限公司控制且该控制并非暂时性的，故本合并属同一控制下企业合并。

(2).合并成本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并成本安徽相泰汽车底盘部件有限公司

--现金

--非现金资产的账面价值71239342.91

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

129/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告无。

其他说明：

无。

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币安徽相泰汽车底盘部件有限公司合并日上期期末

资产：174798308.84168816437.59

货币资金5725988.875587919.75

应收款项2592159.662592159.66

预付账款7227194.411829007.59

其他应收款43887.6266833.57

存货4482232.992534577.43

其他流动资产744994.56118818.73

固定资产144244266.94147717340.97

在建工程8401436.547406613.75

无形资产413558.64425024.55

长期待摊费用668555.36284108.34

其他非流动资254033.25254033.25产

负债：97641000.3785490354.63

借款5000000.005000000.00

应付款项6311538.3210464753.79

应付职工薪酬376492.26579856.37

应交税费1539.9471295.45

其他应付款33951429.8526054449.02

长期借款52000000.0043320000.00

净资产77157308.4783326082.96

减：少数股东5917965.566391110.56权益

取得的净资产71239342.9176934972.40

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

□适用√不适用

130/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

131/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

无锡市三凤桥肉庄有限责任公司无锡33762469.00无锡零售98.483非同一控制

无锡商业大厦东方百业超市有限公司无锡50000000.00无锡零售100设立

无锡商业大厦集团东方电器有限公司无锡10000000.00无锡零售100设立

南通海门大东方百货有限公司海门50000000.00海门零售70设立

无锡市吟春大厦商贸有限公司无锡10000000.00无锡服务78.81非同一控制

无锡市三凤桥食品有限责任公司无锡108739000.00无锡制造100设立

无锡新鸿业科技有限公司无锡33780000.00无锡制造100设立

无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司无锡15000000.00无锡批发4555设立

无锡东方易谷信息技术有限公司无锡160000000.00无锡服务100设立

江苏百业百惠商超管理有限公司无锡50000000.00无锡投资100设立

湖北东方美邻便利店有限公司武汉50000000.00武汉零售100设立

无锡三凤桥餐饮管理服务有限公司无锡5000000.00无锡服务100设立

上海君信科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）上海350100000.00上海投资99.97非同一控制

淮北市陶铝新材料产业股权投资合伙企业（有限合伙）淮北341000000.00淮北投资99.71设立

安徽相泰汽车底盘部件有限公司淮北150000000.00淮北制造92.33同一控制

上海均瑶医疗健康科技有限公司上海100000000.00上海服务8020设立

上海涵谏医院管理有限公司上海500000.00上海服务100设立

上海涵创医疗器械有限公司上海2000000.00上海服务100设立

上海励鲲企业管理有限公司上海100000.00上海服务100设立

上海健均企业管理合伙企业（有限合伙）上海2000000.00上海投资100非同一控制

健高医疗技术（上海）有限公司上海6904762.00上海投资53.58非同一控制

温州思儿康医疗科技有限公司温州700000.00温州服务100非同一控制

温州健高综合门诊部（普通合伙）温州1000000.00温州服务69.9非同一控制

132/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

苍南灵溪健高儿科门诊部有限公司温州1000000.00温州服务70设立

乐清城南健高儿科诊所有限公司温州1000000.00温州服务70设立

上海健益高医院管理有限公司上海28800000.00上海投资75非同一控制

武汉健高综合门诊部有限公司武汉1000000.00武汉服务100非同一控制

杭州健高儿科门诊部有限公司杭州1000000.00杭州服务90非同一控制

成都锦江健高诊所有限公司成都1000000.00成都服务100非同一控制

济南健高健康管理有限公司济南1000000.00济南服务100非同一控制

上海健高医疗科技有限公司上海1000000.00上海服务100非同一控制

上海嘉佑健高儿科门诊部有限公司上海1000000.00上海服务100设立

长沙健高医疗管理有限公司长沙1000000.00长沙服务100非同一控制

西安健高健康管理有限公司西安1000000.00西安服务100非同一控制

重庆嘉佑健高儿科门诊部有限公司重庆5000000.00重庆服务100非同一控制

重庆礼嘉健高儿科门诊部有限公司重庆1000000.00重庆服务100设立

北京莱佛健高儿科诊所有限责任公司北京5930000.00北京服务100非同一控制

北京海淀健高儿科门诊部有限公司北京3500000.00北京服务70非同一控制

成都高新嘉佑门诊部有限公司成都1000000.00成都服务100非同一控制

浙江省宁波市悦高医疗管理有限责任公司宁波5000000.00宁波服务100非同一控制

武汉健高爱瑞家儿科门诊部有限公司武汉8800000.00武汉服务100非同一控制

青岛健高健康管理有限公司青岛5000000.00青岛服务100非同一控制

上海维鹊健康管理有限公司上海100000000.00上海服务100非同一控制

杭州嘉佑综合门诊部有限公司杭州1000000.00杭州服务100非同一控制

健高医疗科技（海南）有限公司海南2000000.00海南服务100非同一控制

健高互联网医院（海南）有限公司海南1000000.00海南服务100非同一控制

健高远程医疗中心（海南）有限公司海南1000000.00海南服务100非同一控制

健高儿科门诊部（重庆）有限公司重庆5000000.00重庆服务100非同一控制

南京秦淮健高门诊部有限公司南京2000000.00南京服务100设立

天津南开健高综合门诊部有限公司天津1000000.00天津服务100设立

石家庄健高儿科门诊部有限公司石家庄1000000.00石家庄服务100设立

太原嘉佑医疗管理有限公司太原1000000.00太原服务90设立

上海嘉浦健高儿科门诊部有限公司上海1000000.00上海服务100设立

133/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

合肥市包河区健高综合门诊有限公司合肥1000000.00合肥服务75设立

上海吉拉福儿科门诊部有限公司上海4000000.00上海服务100非同一控制

沭阳县中心医院有限公司沭阳2160000.00沭阳卫生51非同一控制

沭阳胡集医院沭阳6000000.00沭阳卫生72.83非同一控制

杭州雅恩健康管理有限公司杭州691489.36杭州服务60非同一控制

雅恩教育科技咨询（上海）有限公司上海500000.00上海服务100非同一控制

杭州小雅健康咨询有限公司杭州500000.00杭州服务100非同一控制

杭州塔式教育科技有限公司杭州500000.00杭州服务100非同一控制

成都言能健康管理有限公司成都300000.00成都服务100非同一控制

雅恩康复教育科技（深圳）有限公司深圳300000.00深圳服务100非同一控制

杭州市拱墅区雅恩儿童言语康复中心杭州100000.00杭州服务100非同一控制

成都市锦江区智信儿童社会工作发展中心成都30000.00成都服务100非同一控制

金华联济医院有限公司金华100000000.00金华服务80非同一控制

广州爱贝医疗服务有限公司广州17319272.40广州服务68.185非同一控制

广州爱贝综合门诊部有限公司广州5000000.00广州服务100非同一控制

昆明知贝医疗服务有限公司昆明4000000.00昆明服务92非同一控制

昆明探知企业管理有限公司昆明3480000.00昆明服务100非同一控制

南宁知贝综合门诊有限公司南宁5000000.00南宁服务67非同一控制

广州知贝医疗服务有限公司广州3000000.00广州服务100非同一控制

佛山禅城区知贝医疗综合门诊部有限公司佛山1000000.00佛山服务100非同一控制

中山知贝儿科诊所有限公司中山600000.00中山服务100非同一控制

广州知贝皮肤医疗管理有限公司广州500000.00广州服务100非同一控制

广州知贝哺育健康管理咨询服务有限公司广州100000.00广州服务60非同一控制

昆明知晓医疗美容有限公司昆明1000000.00昆明服务94.4非同一控制

深圳南山知贝儿科诊所深圳1000000.00深圳服务100设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

134/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股子公司名称比例（%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额）利

无锡市三凤桥肉庄有限1.51777035.884057797.68责任公司

上海均瑶医疗健康科技1434697182.3527750417.96236307600.44有限公司

合计34774218.2327750417.96240365398.12

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

135/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资资产合流动负非流动负负债合流动资非流动资资产合流动负非流动负负债合非流动资产产计债债计产产计债债计无锡市三凤桥肉194139305987750012714883861780021061819429930226154965601574925598767213480

庄有限责任公司312.1716.53028.70223.3935.21258.60148.5719.30667.87863.032.33535.36上海均瑶医疗健425616797562912231788523318343110686626203483436431096397683402004380968778

康科技有限公司569.2946.269515.55447.61437.444885.05051.8131.968383.77689.2204.46693.68本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额流量额金流量

无锡市三凤桥肉102960945.616428637.596428637.5916875852.68118227416.513537594.153537594.1527595512.98庄有限责任公司

上海均瑶医疗健1430471887.5156147975.9056147975.90152772625.041433959606.8016895442.3816895442.3888921.06康科技有限公司

其他说明：

无。

136/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用□不适用

本公司控股子公司健高医疗技术（上海）有限公司于2025年6月收购了上海易颐环保科技有

限公司所持有的上海嘉浦健高儿科门诊部有限公司15%的股权，收购完成后本公司控股子公司健高医疗技术（上海）有限公司持有上海嘉浦健高儿科门诊部有限公司100%的股权。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用□不适用

单位：元币种：人民币上海嘉浦健高儿科门诊部有限公司

购买成本/处置对价

--现金150000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计150000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资89291.04产份额

差额60708.96

其中：调整资本公积-60708.96调整盈余公积调整未分配利润其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

主要经营业务性持股比例(%)合营企业或联营企业名称注册地营企业投资的会地质直接间接计处理方法无锡三凤楼商业管理有限公无锡无锡服务50权益法司安徽陶铝新材料研究院有限淮北淮北制造30权益法

137/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

公司无锡商业大厦集团东方汽车无锡无锡零售49权益法有限公司无锡市新纪元汽车贸易集团

无锡无锡零售43.5946权益法有限公司上海吉道航新能源发展合伙上海上海投资30权益法企业（有限合伙）浙江均旭房地产开发有限公宁波宁波房地产39权益法司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

无锡三凤楼商 XX公司 无锡三凤楼商 XX公司业管理有限公业管理有限公司司

流动资产147916974.45144452310.02

其中：现金和现金等价物5271733.819747285.02

非流动资产207666730.68212523199.31

资产合计355583705.13356975509.33

流动负债155224.3765117.15非流动负债

负债合计155224.3765117.15少数股东权益

归属于母公司股东权益355428480.76356910392.18

按持股比例计算的净资产份177714240.38178455196.09额

调整事项-23442032.50-23985672.56

--商誉

--内部交易未实现利润-23442032.50-23985672.56

--其他

对合营企业权益投资的账面154272207.88154469523.53价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入755874.42755874.42

财务费用-2717542.24-2678399.43所得税费用

净利润-1481911.42-1523645.51

138/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1481911.42-1523645.51本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无。

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额无锡商业大厦集无锡市新纪元无锡商业大厦集无锡市新纪元团东方汽车有限汽车贸易集团团东方汽车有限汽车贸易集团公司有限公司公司有限公司

流动资产3554248581.41207110708.094027793068.14189694489.00

非流动资产1248431123.7028483239.501283468825.2136515278.23

资产合计4802679705.11235593947.595311261893.35226209767.23

流动负债1942237703.3599119067.492445241423.0281832355.08

非流动负债188256178.017866267.99226116524.7011872738.32

负债合计2130493881.36106985335.482671357947.7293705093.40

少数股东权益32838996.854300613.2315551585.654577977.36

归属于母公司股东权益2639346826.90124307998.882624352359.98127926696.47

按持股比例计算的净资产1293279945.1854192817.961285932656.4055769131.62份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账1293279945.1854192817.961285932656.4055769131.62面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1919284300.69175261013.552068983917.07199117815.80

净利润11062688.49-3893211.52212270067.49-3647419.65终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额11062688.49-3893211.52212270067.49-3647419.65

本年度收到的来自联营企100450000.00业的股利

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

139/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

上海吉道航新能浙江均旭房地上海吉道航新能浙江均旭房地源发展合伙企业产开发有限公源发展合伙企业产开发有限公（有限合伙）司（有限合伙）司

流动资产75714500.06310681680.12126783840.30493673247.88

非流动资产1815241981.03437493413.051614241981.03448860011.34

资产合计1890956481.09748175093.171741025821.33942533259.22

流动负债431000000.00234712048.91281000000.00401825630.11

非流动负债1310495.261310495.268772802.65

负债合计432310495.26234712048.91282310495.26410598432.76少数股东权益

归属于母公司股东权益1458645985.83513463044.261458715326.07531934826.46

按持股比例计算的净资产437593795.75200250587.26437614597.82207454582.32份额

调整事项163500000.00163500000.00-1415908.10

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他163500000.00163500000.00-1415908.10

对联营企业权益投资的账601093795.75200250587.26601114597.82206038674.22面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入149898660.29421279384.41

净利润-69340.24-14841248.62-5525.86-17980879.96终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-69340.24-14841248.62-5525.86-17980879.96本年度收到的来自联营企业的股利

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

安徽陶铝新材 XX公司 安徽陶铝新材 XX公司料研究院有限料研究院有限公司公司

流动资产67462140.34

非流动资产619909924.02

资产合计687372064.36

流动负债117750625.42

非流动负债53959198.35

负债合计171709823.77

少数股东权益-8005411.54

归属于母公司股东权益523667652.14

按持股比例计算的净资产份157100295.64

140/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

额

调整事项24241503.91

--商誉24241503.91

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面181341799.55价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2710179.5419987432.29

净利润-26625292.77-40849993.66终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-26625292.77-40849993.66本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无。

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计1802384.581802384.58下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额其他说明无。

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

141/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。

本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与其他应收款项有关。

本公司的其他应收款和长期应收款项主要系保证金、代垫款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

142/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

（二）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；

或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险、价格风险和外汇风险。

1、利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

因本公司借款系固定利率，故无基准利率变动风险。

2、价格风险

本公司在资产负债表中被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产承担价格风险。

于2025年6月30日，假设其他权益工具投资的公允价值上升或下降10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及其他综合收益的税后净额均增加或减少约6789万元（2025年１月1日约6770万元）。

上述敏感性分析是基于资产负债表日其他权益工具投资的价格发生变动，以变动后的价格对其他权益工具投资进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

３、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。外币金融资产占总资产比重较小。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见详见第八节“财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“81、外币货币性项目”。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

143/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资97180116.96807999289.50905179406.46

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资97180116.96807999289.50905179406.46产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

144/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用其他权益工具投资的期末公允价值为以证券交易所2025年6月30日收盘价进行计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司对于非上市权益性投资采用估值模型确定公允价值。估值技术主要为市场法。其中，对国联信托投资的公允价值采用两种方法综合评估，对国联信托持有的上市公司投资的价值，以该部分投资对应的股票于2025年6月30日的收盘价及相应的流动性折扣（如存在）来确定，对国联信托拥有的其他资产的价值，以市场法来确定。在采用市场法时，重要不可观察输入值主要包括期望收益率、流动性折扣等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

145/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)

江苏无锡商江苏无锡自有资产经113225342.1644.706344.7063业大厦集团营与租赁有限公司本企业的母公司情况的说明无。

本企业最终控制方是王均金

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第八节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“第八节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系无锡大世界影城有限责任公司不重要的联营企业无锡新动广告有限公司不重要的联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海均瑶国际广场有限公司同一控制人无锡市明盛贸易有限公司联营公司的子公司君信（上海）股权投资基金管理有限公司同一控制人湖北均瑶大健康饮品股份有限公司同一控制人上海均瑶科创信息技术有限公司同一控制人无锡鸿众汽车销售服务有限公司联营公司的子公司上海金扳手信息科技股份有限公司联营公司的子公司上海东瑞保险代理有限公司联营公司的子公司无锡大东方伊酷童有限公司同一母公司无锡东方君祥汽车销售服务有限公司同一母公司上海吉祥航空股份有限公司同一控制人上海科稷网络技术有限公司同一控制人

146/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

其他说明无。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

无锡大世界接受劳务1000.00200000.00否45283.02影城有限责任公司

湖北均瑶大采购商品7385.841000000.00否42503.00健康饮品股份有限公司

江苏无锡商转供能源3653231.3110000000.00否3731660.61业大厦集团有限公司

上海均瑶国物业管理106641.50800000.00否205800.84际广场有限公司

上海均瑶科接受劳务56514.121000000.00否133336.51创信息技术有限公司

无锡市明盛物业管理377515.71700000.00否329842.28贸易有限公司

无锡市明盛转供能源176881.3831230.68贸易有限公司

无锡新动广广告服务1584.91告有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏无锡商业大厦集团有销售商品1080.001150.00限公司

无锡商业大厦集团东方汽销售商品317805.00340335.50车有限公司

无锡市新纪元汽车贸易集销售商品32910.0049290.00团有限公司

无锡大世界影城有限责任物业管理287735.85287735.85公司

上海东瑞保险代理有限公物业管理22235.84司

147/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

无锡大世界影城有限责任转供能源148571.68172469.02公司

无锡大世界影城有限责任其他服务822.921629.10公司

无锡大东方伊酷童有限公销售商品2040.001955.00司

上海吉祥航空股份有限公销售商品1473516.41672205.87司

无锡市明盛贸易有限公司销售商品3000.002990.00

无锡市明盛贸易有限公司其他服务28971.43

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

148/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海东瑞保险代理有限公司房屋租赁57721.90

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的未纳入租简化处理的未纳入租短期租赁和赁负债计增加短期租赁和赁负债计增加租赁资产种承担的租承担的租出租方名称低价值资产量的可变支付的租的使低价值资产量的可变的使类赁负债利支付的租金赁负债利租赁的租金租赁付款金用权租赁的租金租赁付款用权息支出息支出费用（如适额（如适资产费用（如适额（如适资产用）用）用）用）无锡市明盛贸易

房屋租赁641386.0035094.88612600.0050228.40有限公司上海均瑶国际广

房屋租赁916880.0220312.671620130.7873025.86场有限公司无锡三凤楼商业

房屋租赁755874.36755874.36管理有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

149/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

无锡三凤桥食品10000000.002024/12/272025/12/25否有限责任公司

无锡三凤桥食品10000000.002025/3/252026/3/24否有限责任公司

上海医疗健康科10109000.002024/3/282031/3/27否技有限公司本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

浙江均旭房地产开62436075.002019/10/12025/12/31系公司转让所发有限公司持均旭公司

21%股份前作为

股东提供的借款支持

(6).关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海吉道航新能源发认购股权5000000.00展合伙企业（有限合伙）

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬427.34574.72

(8).其他关联交易

□适用√不适用

150/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

无锡大世界影305000.00305000.00应收账款城有限责任公司

江苏无锡商业1928.80715.40应收账款大厦集团有限公司

无锡商业大厦8125.00370163.90应收账款集团东方汽车有限公司

上海吉祥航空829980.14747645.00应收账款股份有限公司

无锡新动广告2340.00应收账款有限公司

江苏无锡商业1928.80应收账款大厦集团有限公司

无锡市明盛贸6027.50应收账款易有限公司

无锡中威丰田6845.00应收账款汽车销售服务有限公司

无锡市明盛贸36500.31预付款项易有限公司

上海均瑶科创4800.13预付款项信息技术有限公司

上海科稷网络34219.5063541.69预付款项技术有限公司

无锡新动广告132172.01其他应收款有限公司

无锡大世界影1960000.001960000.001960000.001960000.00其他应收款城有限责任公司

无锡市明盛贸26348.005269.60

长期应收款26348.005269.60易有限公司

浙江均旭房地63366846.043859236.4672366846.043859236.46长期应收款产开发有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

151/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

上海均瑶科创信息技168707.46应付账款术有限公司

上海科稷网络技术有55800.00应付账款限公司

无锡鸿众汽车销售服285.13合同负债务有限公司

无锡商业大厦集团东2676.1136061.56合同负债方汽车有限公司

无锡鸿众汽车销售服37.07其他流动负债务有限公司

无锡商业大厦集团东347.894688.00其他流动负债方汽车有限公司

江苏无锡商业大厦集1468151.71580397.51其他应付款团有限公司君信（上海）股权投101200.00101200.00其他应付款资基金管理有限公司

一年内到期的非流动上海均瑶国际广场有388396.071405629.61负债限公司

一年内到期的非流动无锡市明盛贸易有限1019720.94846494.11负债公司上海均瑶国际广场有租赁负债限公司

无锡市明盛贸易有限750731.95租赁负债公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

152/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1）担保事项

担保事项详见附注第八节“财务报告”之“十四、关联方及关联交易”之“5、关联交易情况”

之“（4）关联担保情况”。

2）诉讼

截至报告日，本公司无需披露的重大诉讼事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

153/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产

生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为商业零售业务、食品业务、医疗业务及其他业务。本公司各个报告分部分别提供不同业务板块。由于各个分部市场及经营策略存在较大差异，故本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，并定期评价各个分部的经营成果，以此来评价其经营成果、向其分配资源。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

154/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目商业零售食品医疗其他分部间抵销合计

营业269153545.11102960945.611430471887.5110323874.367997233.551804913019.04收入

其236136974.21103068756.031429783062.653730342.481765258450.41

中：

主营业务收入

营业141795126.8356706513.041291158088.3110164105.074200457.431495623375.82成本

其139910440.5056706513.891291097577.383730342.481483984189.29

中：

主营业务成本

净利37368923.376428637.5956147975.90-7412597.7992532939.07润

资产4920206942.67500127028.701223179515.55760854587.611653176596.295751191478.24总额

负债1452264831.57210618258.601068664885.05187439986.97788737680.992130250281.20总额

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3767266.924472276.77

3个月以内3763666.924468676.77

4个月至1年3600.003600.00

155/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计3767266.924472276.77

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例价值金额价值

(%)(%)金额比例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提3767266.92100.00108.000.003767158.924472276.77

100.108.000.004472

坏账准备00168.77

其中：

信用风险特3767266.92100.108.000.003767158.924472276.77100.108.000.004472

征组合0000168.77

3767266.92/108.00/3767158.924472276.77/108.00/4472

合计168.77

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3个月以内3763666.92

4个月至1年3600.00108.003.00

合计3767266.92108.000.00

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

详见第八节“财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“（6）金融工具减值”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

156/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

信用风险组108.00108.00合

合计108.00108.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无。

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

家电节能补1538668.171538668.1740.84贴

微信1120623.901120623.9029.75

支付宝751796.30751796.3019.96

家居改造补340688.55340688.559.04贴

合计3751776.923751776.9299.59其他说明无。

157/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息51794927.0651315963.69

应收股利100450000.00

其他应收款477213453.37422067645.67

合计529008380.43573833609.36

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

集团内资金拆借利息51794927.0651315963.69

合计51794927.0651315963.69

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

158/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

无锡商业大厦集团东方汽车有限公司100450000.00

合计100450000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

159/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）79170738.37354413464.53

3个月以内77771238.3750602491.60

4个月至1年1399500.00303810972.93

1至2年329860000.00355274.30

2至3年20000.002787280.80

3年以上152743373.73149021042.17

3至4年

4至5年

5年以上

合计561794112.10506577061.80

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

集团内部借款559994616.67506175441.47

短期保证金1204000.0023000.00

备用金222500.00222500.00

职工代扣代缴款26467.7223948.32

经营性垫款346527.71132172.01

合计561794112.10506577061.80

160/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余4000.0084505416.1384509416.13

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提47985.0023257.6071242.60本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余51985.0084528673.7384580658.73

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

单项计提84505416.1323257.6084528673.73

信用风险组4000.0047985.0051985.00合

合计84509416.1371242.6084580658.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无。

161/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

上海均瑶医疗329360000.0058.63内部借款1-2年健康科技有限公司

南通海门大东84528673.7315.05内部借款5年以上84528673.73方百货有限公司

安徽相泰汽车68340000.0012.16内部借款1年以内底盘部件有限公司

无锡市三凤桥36514700.006.50内部借款5年以上肉庄有限责任公司

无锡市吟春大31700000.005.64内部借款5年以上厦商贸有限公司

合计550443373.7397.98//84528673.73

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

162/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1001487176.9735000000.00966487176.971001487176.9735000000.00966487176.97

对联营、合营企业投资1917686039.731917686039.731911935866.681911935866.68

合计2919173216.7035000000.002884173216.702913423043.6535000000.002878423043.65

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额无锡商业大厦东

方百业超市有限25894994.0025894994.00公司

无锡市三凤桥肉198575134.45198575134.45庄有限责任公司无锡商业大厦集

团东方电器有限10272748.5210272748.52公司

无锡市吟春大厦129594300.00129594300.00商贸有限公司

无锡市三凤桥食6750000.006750000.00品专卖有限公司

南通海门大东方35000000.0035000000.00百货有限公司

无锡东方易谷信160000000.00160000000.00息技术有限公司

163/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

上海君信科创股

权投资基金合伙350000000.00350000000.00企业（有限合伙）

上海均瑶医疗健85400000.0085400000.00康科技有限公司

合计966487176.9735000000.00966487176.9735000000.00

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准宣告发减值准投资期初权益法下确其他综期末余额（账面备期初追加投减少其他权放现金计提减备期末

单位余额（账面价值）认的投资损合收益其他价值）余额资投资益变动股利或值准备余额益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

无锡商7347288.781250483112.40业大厦

集团东1243135823.62方汽车有限公司

无锡市-1576313.6666109131.58新纪元

汽车贸67685445.24易集团有限公司

164/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

上海吉-20802.07601093795.75道航新

能源发601114597.82展合伙

企业（有限合伙）

小计1911935866.685750173.051917686039.73

合计1911935866.685750173.051917686039.73

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

165/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务188449638.92101708854.53240885005.28139034699.44

其他业务25618962.361013183.3427579222.121103591.05

合计214068601.28102722037.87268464227.40140138290.49

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

百货零售销售-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

百货零售销售188449638.92101708854.53188449638.92101708854.53

小计188449638.92101708854.53188449638.92101708854.53按经营地区分类

境内188449638.92101708854.53188449638.92101708854.53

小计188449638.92101708854.53188449638.92101708854.53市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入188449638.92101708854.53188449638.92101708854.53在某一时段确认收入

小计188449638.92101708854.53188449638.92101708854.53按合同期限分类按销售渠道分类

合计188449638.92101708854.53188449638.92101708854.53其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

166/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无。

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益5750173.0599780152.32处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入12195000.008130000.00债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-2016820.42处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计15928352.63107910152.32

其他说明：

无。

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分18780457.11计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助1464627.43除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融-2016820.42负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-6168774.49非货币性资产交换损益

167/168无锡商业大厦大东方股份有限公司2025年半年度报告

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5823595.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1164438.07

少数股东权益影响额（税后）-179124.75

合计16897771.66

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.730.0670.067

扣除非经常性损益后归属于公司1.240.0480.048普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：林乃机

董事会批准报送日期：2025年8月26日修订信息

□适用√不适用