中盐内蒙古化工股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZG11123 号中盐内蒙古化工股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-137审计报告

信会师报字[2026]第 ZG11123 号

中盐内蒙古化工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中盐内蒙古化工股份有限公司（以下简称中盐化工）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中盐化工2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中盐化工，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）[收入确认]

中盐化工的营业收入主针对收入确认，我们实施的审计程序主要来自于基础化工产品、要包括：

精细化工产品、盐产品及1、了解与收入确认相关的关键内部控

医药产品等商品的销售制，评价这些控制的设计，确定其是否及提供污水处理服务。得到执行，并测试相关内部控制的运行

2025年度，中盐化工营业有效性；

收入金额为人民币2、访谈管理层，了解公司的业务模式、

1134313.42万元。由于收入确认政策等；

营业收入是中盐化工关3、检查销售合同，了解主要合同条款或键业绩指标之一，是中盐条件，评价收入确认方法是否适当；

化工主要利润来源，收入4、对营业收入及毛利率按月度、产品、确认的准确性和完整性客户等实施分析程序，识别是否存在重对中盐化工利润的影响大或异常波动，并查明波动原因；

较大。同时，收入确认涉5、对于内销收入，以抽样方式检查与收及管理层重大判断。因入确认相关的支持性文件，包括销售合此，我们将收入确认确定同、订单、销售发票、出库单、发货单、为关键审计事项。中盐化运输单及客户签收单等;对于出口收入，工收入确认具体政策详以抽样方式检查销售合同、出口报关

见财务报表附注三(二十单、销售发票等支持性文件；对于提供六)，相关信息披露详见财污水处理服务收入，以抽样方式检查与务报表附注五、（四十四）收入确认相关的支持性文件，包括销售

合同、客户排污量统计确认表及销售发票等；

6、结合应收账款函证，以抽样方式向主

要客户函证本期销售额；

7、对资产负债表日前后记录的收入执

行截止性测试，确认收入是否记录于正确的会计期间；

8、检查与营业收入相关的信息是否已

在财务报表中作出恰当列报。

审计报告第2页四、其他信息

中盐化工管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中盐化工2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中盐化工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中盐化工的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对中盐化工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中盐化工不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中盐化工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如审计报告第4页果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年4月29日审计报告第5页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况中盐内蒙古化工股份有限公司(原名内蒙古兰太实业股份有限公司，以下简称“中盐化工”或“公司”)是经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1998]22号文批准，以中盐吉兰泰盐化集团有限公司(以下简称“吉盐化集团”)作为主要发起人成立的股份公司，于1998年12月31日由内蒙古自治区工商行政管理局颁发了企业法人营业执照，登记注册资本为人民币112652899.00元。2000年10月，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监发行字[2000]15号文批准，中盐化工向社会公开发行人民币普通股6000万股，后经两次公积金转增股本，中盐化工注册资本变更为人民币359118030.00元。中盐化工于2005年6月7日接到控股股东吉盐化集团通知，国务院国有资产监督管理委员会于2005年6月6日对《关于吉盐化集团部分国有产权划转中国盐业总公司的请示》和《关于吉盐化集团部分国有产权无偿上划中国盐业总公司的请示》作出了批复。根据企业国有资产无偿划转的有关规定，自2004年9月1日起，将吉盐化集团64.09%的国有产权无偿划归中国盐业集团有限公司(以下简称“中盐集团”)持有。2005年6月17日，内蒙古自治区阿拉善行政公署与中盐集团签署“关于中盐吉兰泰盐化集团有限公司35.91%股权转让协议”，中盐集团以10000.00万元人民币受让内蒙古自治区阿拉善行政公署对公司35.91%股权。本次产权划转完成后中盐集团直接持有吉盐化集团100.00%的产权，从而间接控制中盐化工，成为中盐化工实际控制人。

2006年4月10日，中盐化工的股权分置改革方案经股东大会审议通过，以截止2006年4月10日公司总股本为基数，股权登记日登记在册的流通股股东每10股将获得非流通股股东送给的3.2股股份，全体流通股股东共计获得非流通股股东送给的

39936000股股份:股权分置改革完成后，吉盐化集团持有中盐化工的股本由

212686030股变为176436880股，持股比例由59.22%变为49.13%。2015年12月30日，中国证监会《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可(2015)3107号)，核准公司向不超过十名合格投资者非公开发行不超

8354万股新股，公司于2016年1月29日完成78913043股新股发行，发行后公

司股份总数变更为438031073股。2019年12月26日，公司依据中国证监会管理委员会证监许可[201912661号《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司向中盐吉兰泰盐化集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准向吉盐化集团发行398052972股股份购买相关资产，该事项经立信会计师事务所(特殊普通合财务报表附注第1页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

伙)审验通过，并出具了信会师报字[2020]第 ZG20005 号验资报告。发行后公司股份总数变更为836084045股。2020年4月16日，公司依据中国证监会证监许可(2019)2661号《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司向中盐吉兰泰盐化集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，向21名投资者发行121580547股股份，该事项经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验通过，并出具了信会师报字[2020]第 ZG10930 号验资报告。截止 2020 年 12 月 31 日，公司股份总数为发行后公司股份总数变更为957664592股。

2022年6月30日，公司完成了向349名激励对象首次授予1125.48万股限制性股票，在中国结算上海分公司办理完成了2021年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，截止2022年6月30日，公司股份总数变更为968919392股。2022年8月

9日，公司完成了向121名激励对象预留授予221735万股限制性股票在中国结算

上海分公司办理完成了2021年限制性股票激励计划的预留部分授予登记工作截止

2022年8月9日，公司股份总数变更为971136742股2022年7月28日，公司依据中国证监会证监许可(2022)1628号《关于核准中盐内蒙古化工股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过287299377股新股，有效期12个月。截止2022年11月16日，本次发行获配的24名发行对象足额缴纳的申购款人民币2022127446.33元。该事项经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验通过，并出具了天职业字[2022]4511号验资报告，变更后的股本金额为人民币

1132777625.00元。

2023年6月13日，以2022年末总股1132777625股为基数，向全体股东每10股

派发现金红利4.94元(含税)，并以2022年末总股本1132777625.00股为基数进行资本公积转增股本，向全体股东每10股以资本公积转增3股，公司总股本由

1132777625股变更为1472610913股。2023年6月25日，公司召开第八届董事会第十五次会议及第八届监事会第十一次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予回购价格议案》、《关于回购注销2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予限制性股票议案》。2023年8月公司已在中国登记结算有限责任公司上海分公司(以下简称“中登上海分公司”)开设了

回购专用证券账户(证券账户号 B885897883)，并已向中登上海分公司申请办理 12名激励对象全部已获授但尚未解除限售的386124股限制性股票的回购注销手续。

上述限制性股票于2023年8月15日完成注销，注销完成后，公司总股本将由

1472610913股变更为1472224789股。

2024年9月21日，公司披露了《中盐内蒙古化工股份有限公司关于限制性股票回购注销完成的公告》(公告编号:2024-061)，公司于2024年9月19日收到了中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》，完成注销。本财务报表附注第2页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

次回购注销限制性股票后，公司总股本由1472224789股变更为1471700357股。

2000年10月在上海证券交易所上市，公司股票代码:中盐化工600328。

2025年5月24日，公司披露了《中盐内蒙古化工股份有限公司关于限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号:（临）2025-041），公司于2025年5月22日完成注销，收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》，完成注销。本次回购注销限制性股票后，公司总股本由1471700357股变更为

1466309533股。

所属行业为：其他基础化学原料制造类。截至2025年12月31日止，公司累计发行股本总数146630.95万股，注册资本为146630.95万元。

注册地：内蒙古自治区阿拉善盟阿拉善经济开发区(乌斯太镇)贺兰区。公司实际从事的主要经营活动为：公司及附属公司所属的行业性质为基础化工行业。经营范围:调味品生产；食盐生产；食盐批发；食品销售；食品添加剂生产；发电业务、输电业

务、供(配)电业务；特种设备安装改造修理；特种设备制造；危险化学品包装物及容

器生产；住宿服务;餐饮服务；物业管理；食品生产；自来水生产与供应；天然水收集与分配；供暖服务；建设工程施工；检验检测服务；非食用盐加工；非食用盐销售；海洋生物活性物质提取、纯化、合成技术研发：生物基材料制造；生物基材料销售；食品添加剂销售；热力生产和供应：农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及

其他相关服务；污水处理及其再生利用；轴承、齿轮和传动部件制造；物料搬运装

备制造；化工产品生产(不含许可类化工产品)；化工产品销售(不含许可类化工产品)；

通用设备修理；建筑材料销售；国内货物运输代理；装卸搬运；机械设备租赁；普通

机械设备安装服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。

公司的母公司为中盐吉兰泰盐化集团有限公司，公司的最终母公司为中国盐业集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月29日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第3页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司不存在导致报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

财务报表附注第4页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公财务报表附注第5页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续财务报表附注第6页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

财务报表附注第7页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注第8页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注第9页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形财务报表附注第10页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃财务报表附注第11页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，财务报表附注第12页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的分类确定组合的依据计量预期信用损失方法

应收账款组合1应收海外客户参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收账款应收账款组合2应收关联方客户预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，应收账款组合3应收其他非关联方客户计算预期信用损失

保证金、备用金、押金等风险

其他应收款组合1参考历史信用损失经验，结合当较小的应收款项前状况以及对未来经济状况的

其他应收款其他应收款组合2应收关联方款项预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，其他应收款组合3非关联方往来款及其他计算预期信用损失

组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

应收账款组合1预期信应收账款组合2预期信应收账款组合3预期信账龄

用损失率（%）用损失率（%）用损失率（%）

1年以内（含1年）1.000.503.00

1-2年15.0010.0020.00

2-3年25.0020.0030.00

3-4年100.0040.0050.00

4-5年100.0080.00100.00

5年以上100.00100.00100.00

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第13页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、发出存货的计价方法

原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第14页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活财务报表附注第15页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第16页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核财务报表附注第17页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够财务报表附注第18页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法8-353-52.71-12.13

机器设备年限平均法5-303-53.17-19.40

运输设备年限平均法5-123-57.92-19.40

电子设备年限平均法5-203-54.75-19.40

办公设备年限平均法5-203-54.75-19.40

其他设备年限平均法5-203-54.75-19.40

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：项目完工后连续运行 72/168 小时（C类项目 72 小时，AB 类项目 168 小时），各项运行参数达到设计值，项目实施单位负责整理技术资料、运行报告（记录）等文件，按照《固定资产投资项目竣工验收实施细则》组织相关部门对项目进行初步验收，形成初步验收意见。涉及安全环保的项目公司安全环保部提出专项验收意见，并对提出的整改事项进行复查验证，完成初步验收后交付使用单位管理运行。

(十八)借款费用财务报表附注第19页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加财务报表附注第20页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

软件5-10预计受益年限

土地使用权30-50土地使用权证

专利权3-15预计受益年限

合同、权证规定年限、预计经济寿命三者

非专利技术4-20孰短确定

商标权5-10预计受益年限

特许权15-25预计受益年限

按采矿许可证剩余有效期、探明储量对应的

采矿权20-30

可开采年限、预计服务年限三者孰短确定

按探矿权剩余法定有效期、预计勘探周期或探矿权5转换为采矿权后的可开采年限孰短确定

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4、研发支出的归集范围

财务报表附注第21页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集:“从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬”、耗用材料为研

发过程中领取耗用的原材料、库存商品、备品备件等，折旧摊销费用为研发活动中使用的固定资产和无形资产按照实际使用时间计入研发活动的折旧摊销金额。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费财务报表附注第22页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和财务报表附注第23页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注第24页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工财务报表附注第25页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

公司主营业务板块包括制盐、化工、制药、进出口贸易、污水处理等，主要产品包括金属钠、纯碱、氯酸钠、精制盐、聚氯乙烯等产品。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、财务报表附注第26页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第27页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司收入确认的具体政策：

公司国内销售产品，分为客户自提和送货两种方式。客户自提方式下，以客户自提出厂为商品控制权转移时点，确认依据为出库单；送货方式下，以商品交付给客户为控制权转移时点，收入确认依据为客户确认签收单。

公司产品销售出口方式下，以不同业务模式下的具体收入确认，具体如下：

EXW（工厂交货）模式：指卖方在工厂/仓库将货交买方处置，不负责出口清关与装货。收入确认时点：货物在卖方工厂/仓库交给买方处置时（买方自提签收）。若交货到报关周期很短（≤7天），以报关放行日统一确认。依据：

工厂出库单、买方/承运人签收单或出口报关单（退税/税务核心），此外将委托报关协议、杂费凭证作为备查资料。

FOB（装运港船上交货）模式：指货物在装运港装上船，风险与控制权转移。

收入确认时点：货物装船、取得海运提单/空运运单，且完成出口报关（报关单出口日期）。依据：提单、出口报关单、装船通知。

CIF/CFR（成本+保险+运费/成本+运费）模式：指卖方负责订舱、付运费（CIF含保险），但风险与控制权仍在装运港装船时转移。收入确认时点：与 FOB 一致—装船并取得提单、完成报关时确认货物销售收入。货物收入：按 FOB 价确认（CIF/C&F 需扣减运保费）。运保费：属控制权转移后的单独履约义务，按净额/总额确认（视主要责任人/代理人）。依据：提单、报关单、运费/保险结算单。

DAP/DPU/DDP（目的地交货类）模式：DAP（目的地交货）货抵指定目的地，在运输工具上待处置；DPU（目的地卸货后交货）货抵并卸下，交买方处置；

DDP（完税后交货）货抵、完成进口清关，交买方处置。确认时点：DAP 货物运抵目的地并交由买方处置时（取得目的地签收/到货通知）；DPU 确认时点：

完成卸货并交付买方时（卸货证明+签收）；DDP 确认时点：目的地清关完成

并交付客户签收时。共性：控制权在目的地转移，运输中作“发出商品”，不确认收入。依据：买方签收单+运单抵达记录（DAP）、买方签收单+卸货完成

证明（DPU）、买方签收单+卸货完成证明（DDP）+进口清关完税凭证（DDP）。公司提供污水处理服务以经客户确认的实际排污量为收入确认依据。

公司销售矿产品以实际交付客户验收作为收入确认依据。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

财务报表附注第28页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本财务报表附注第29页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期财务报表附注第30页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

财务报表附注第31页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十四）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁财务报表附注第32页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融财务报表附注第33页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人财务报表附注第34页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

财务报表附注第35页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十二)回购本公司股份

回购股份时，按实际支付的对价(包括交易费用)确认为库存股，作为所有者权益的抵减项。

若回购后注销股份:减少股本和资本公积。

若作为库存股保留:在资产负债表中单独列示为“库存股”。

财务报表附注第36页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

若用于员工股权激励:按股份支付准则处理。

(三十三)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的财务报表附注第37页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十四)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十五)其他重要会计政策和会计估计公司无需要说明的其他重要的会计政策和会计估计。

(三十六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的应收账款核销单笔金额超过100万元的应收账款重要的应收账款坏账准备收回或转回金额单笔金额超过100万元的应收账款重要的其他应收账款坏账准备收回或转回金额单笔金额超过30万元的其他应收账款按单项计提坏账准备的其他应收款项单笔金额超过30万元的其他应收账款重要的在建工程单个项目预算超过600万元的在建工程单项账龄超过1年且单笔金额超过200万元的应付账账龄超过一年且金额重要的应付账款款单项账龄超过1年且单笔金额超过100万元的合同负账龄超过一年的重要合同负债债单项账龄超过1年且单笔金额超过100万元的其他应账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项付款重要的资本化研发项目单个项目金额超过200万元的研发项目财务报表附注第38页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)主要会计估计及判断

1、收入确认

根据《企业会计准则第14号——收入》的规定，企业应在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。在判断履约义务是否完成时，我们综合考虑了商品或服务的交付、客户验收、付款条件等因素。

2、存货计价

根据《企业会计准则第1号一一存货》的规定，存货的计价应遵循先进先出法、加权平均法或个别计价法等。

我们选择了加权平均法作为存货的计价方法，因为这种方法能够更准确地反映存货的平均成本，减少价格波动对存货成本的影响。同时，我们定期对存货进行盘点，确保存货数量和价值的准确性。

3、资产减值

根据《企业会计准则第8号一一资产减值》的规定，企业应在资产负债表日判断资产是否存在减值迹象，并对存在减值迹象的资产进行减值测试。在进行资产减值测试时，我们综合考虑了资产的账面价值、可回收金额(预计未来现金流量的现值或公允价值减去处置费用后的净额)以及市场状况、技术进步等因素。对于长期资产，我们根据资产的使用寿命、预计残值和折旧率等因素进行减值测试。

4、预计负债

我们假设未来的法律诉讼、产品质量保证和售后服务等事项将按照历史经验和市场趋势进行发展。

法律诉讼的结果和赔偿金额可能受到法律环境、司法判决和谈判结果等因素的影响;

产品质量保证和售后服务的需求可能受到市场变化、消费者行为和产品性能等因素的影响。

5、递延所得税资产

我们假设未来有足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

未来应纳税所得额的大小和时间分布可能受到企业经营状况、税收政策和市场环境等因素的影响。

(三十八)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

财务报表附注第39页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

(三十九)其他无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13、9、6、5

在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7、5

企业所得税按应纳税所得额计缴25、20、15

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明财务报表附注第40页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

中盐吉兰泰氯碱化工有限公司(以下简称氯碱化工)15%

中盐内蒙古化工钠业有限公司(以下简称钠业公司)15%

中盐安徽天辰化工有限公司(以下简称天辰公司)15%

中盐内蒙古化工进出口贸易有限公司(以下简称进出口公司)20%

其他公司25%

(二)税收优惠1.根据2020年1月14日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于内蒙古自治区

2019年第三批高新技术企业备案的复函》(国科火字2020-16号)文件，公司子公司

氯碱公司取得编号为 GR201915000239 的高新技术企业证书，2025 年 11 月氯碱化工通过高新技术企业资格重新认定取得编号为 GR202515000071 的高新技术企业证书，并于三年内享受税收优惠，2025年企业所得税执行15%优惠税率。

2.根据2020年1月7日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于内蒙古自治区

2019年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字2020-15号)文件，公司子公司

钠业公司取得编号为 GR201915000205 的高新技术企业证书，2025 年 11 月通过高新技术企业资格重新认定取得编号为 GR202515000045 的高新技术企业证书，并于三年内享受税收优惠，2025年企业所得税执行15%优惠税率。

3.天辰化工取得编号为 GR202034001357 的高新技术企业证书2023 年 12 月通过高

新技术企业资格重新认定取得编号为 GR202334007194 的高新技术企业证书，并于三年内享受税收优惠，2025年企业所得税执行15%优惠税率及增值税进项税额加计抵减政策。

4.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)和《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12号)，公司子公司进出口公司、胡杨矿业符合小型微利企业的标准，对本期应纳税所得额不超过100万的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

5.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司子公司氯碱公司、钠业公司及天辰化工享受该项政策。

6.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)，公司子公司进出口公司、胡杨矿业可享受六税两费减半的优惠政策。

7.根据财政部税务总局公告2021年第40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》文件的有关规定，污水处理公司污水处理处置劳务、销售再生水产品享受增值税即征即退70%的税收优惠。

财务报表附注第41页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注8.建材公司根据财政部及国家税务总局财税[2015]78号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，水泥熟料产品享受资源综合利用产品增值税即征即退税收70%税收优惠政策；脱硫剂产品享受资源综合利用产品

增值税即征即退税收50%税收优惠政策；依据《中华人民共和国企业所得税法》第

三十三条及其实施条例第九十九条，以及《资源综合利用企业所得税优惠目录》，利用废渣生产建材，废渣占比符合目录规定标准，享受收入减按90%计入收入总额的所得优惠政策。

(三)其他说明无。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金84.14

银行存款1724780568.06629244444.74

其他货币资金192819726.83494898490.75存放财务公司款项

合计1917600294.891124143019.63

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金164517040.85201232695.22

信用证保证金272000000.00

履约保证金4262501.00716301.00

矿山恢复治理基金5201313.584140326.11

保函保证金7782572.9516809168.42

其他原因受限11056298.45

合计192819726.83494898490.75

注：其他原因受限系股份回购证券专用账户。

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

财务报表附注第42页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1266140079.141103603046.83

合计1266140079.141103603046.83财务报表附注第43页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

1266140079.14100.001266140079.141103603046.83100.001103603046.83

计提坏账准备

其中：

账龄组合1266140079.141266140079.141103603046.831103603046.83

合计1266140079.14100.001266140079.141103603046.83100.001103603046.83财务报表附注第44页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

账龄组合1266140079.14

合计1266140079.14

3、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票41588772.36

合计41588772.36

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2854179904.04783748996.05

合计2854179904.04783748996.05

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）114372826.7394224169.38

1至2年4423804.17290326.39

2至3年125401.13912510.30

3年以上35184298.9234612914.90

3至4年786077.07602168.83

4至5年582370.352500817.82

5年以上33815851.5031509928.25

小计154106330.95130039920.97

减：坏账准备39020710.7936731597.24

合计115085620.1693308323.73财务报表附注第45页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备8106245.595.268106245.59100.008101745.596.238101745.59100.00

其中：

单项金额不重大单项计提

8106245.595.268106245.59100.008101745.596.238101745.59100.00

坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提

146000085.3694.7430914465.2021.17115085620.16121938175.3893.7728629851.6523.4893308323.73

坏账准备

其中：

采用账龄组合计提坏账准

146000085.3694.7430914465.2021.17115085620.16121938175.3893.7728629851.6523.4893308323.73

备的应收账款

合计154106330.95100.0039020710.79115085620.16130039920.97100.0036731597.2493308323.73财务报表附注第46页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）阿拉善经济开发

区瑞太化工有限3161683.443161683.44100.00难以收回3161683.443161683.44公司青海光科光伏玻

2475000.002475000.00100.00难以收回2475000.002475000.00

璃有限公司阿拉善经济开发

区德成塑胶科技2389775.522389775.52100.00难以收回2389775.522389775.52有限公司山西省盐业公司

75286.6375286.63100.00难以收回75286.6375286.63

大同盐业分公司其他小于1万小

4500.004500.00100.00难以收回

计

合计8106245.598106245.598101745.598101745.59

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）114372826.732995574.812.62

1至2年4423804.17882708.1819.95

2至3年120901.1336270.3430.00

3至4年786077.07703435.6189.49

4至5年582370.35582370.35100.00

5年以上25714105.9125714105.91100.00

合计146000085.3630914465.20

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动按单项计提坏账

8101745.594500.008106245.59

准备的应收账款按账龄组合计提

坏账准备的应收28629851.655337411.493005492.9447305.0030914465.20账款

合计36731597.245341911.493005492.9447305.0039020710.79财务报表附注第47页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账合同资应收账款和合和合同资产应收账款期准备和合同资单位名称产期末同资产期末余期末余额合末余额产减值准备期余额额计数的比例末余额

(%)

龙原科技有限公司18040397.9118040397.9111.71541211.94

江西信立泰医药有限公司10178862.6010178862.606.61305365.88

美国 ASCENSUS

SPECIALTIES LLC(原凡特鲁 9735590.46 9735590.46 6.32 97355.90

斯）

内蒙古五新化工有限公司6272590.356272590.354.07188177.71

内蒙古泰兴泰丰化工有限公司5918489.755918489.753.84177554.69

合计50145931.0750145931.0732.551309666.12

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据445325557.56884473807.19

合计445325557.56884473807.19

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动中确认的损失准备

应收票据884473807.195838439044.696277587294.32445325557.56

合计884473807.195838439044.696277587294.32445325557.56

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内241115116.5399.22178422685.5597.77

1至2年484454.880.203483151.931.91

2至3年1381377.090.57588851.080.32

3年以上21009.200.01

合计243001957.70100.00182494688.56100.00财务报表附注第48页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

鄂托克旗誉兴矿业有限责任公司77335811.0231.83

阿拉善高新技术产业开发区(乌斯太镇)城乡建设

54062791.8522.25

局

新浦化学（泰兴）有限公司24342487.1510.02

拜城县众泰煤焦化有限公司12869784.925.30

乌海凯洁燃气有限责任公司8966966.333.69

合计177577841.2773.09

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项17907758.6972107248.44

合计17907758.6972107248.44

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）14838732.6770829605.63

1至2年3221989.351531553.97

2至3年971620.161908310.18

3年以上53963053.1358127814.10

3至4年1891482.54311247.34

4至5年311247.3421374.19

5年以上51760323.2559795192.57

小计72995395.31134397283.88

减：坏账准备55087636.6262290035.44

合计17907758.6972107248.44财务报表附注第49页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值比例计提比账面价值金额金额例金额金额

（%）（%）例（%）

（%）

按单项计提坏账准备48443508.6766.3748443508.67100.0048477279.8336.0748477279.83100.00

其中：

单项计提坏账准备的其他

48443508.6766.3748443508.67100.0048477279.8336.0748477279.83100.00

应收款项按信用风险特征组合计提

24551886.6433.636644127.9527.0617907758.6985920004.0563.9313812755.6116.0872107248.44

坏账准备

其中：

按账龄组合计提坏账准备

24551886.6433.636644127.9527.0617907758.6985920004.0563.9313812755.6116.0872107248.44

的其他应收款

合计72995395.31100.0055087636.6217907758.69134397283.88100.0062290035.4472107248.44财务报表附注第50页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据预计无

巴俊生33609068.1833609068.18100.0033609068.1833609068.18法收回湖南万盛化工预计无

7928191.907928191.90100.007928191.907928191.90

有限公司法收回内蒙古吉盐联预计无

科环保科技有1980593.471980593.47100.001980593.471980593.47法收回限公司内蒙古包头兴预计无

业集团股份有619783.62619783.62100.00619783.62619783.62法收回限公司宁夏日盛实业预计无

507479.05507479.05100.00507479.05507479.05

有限公司法收回天津市板式换预计无

475920.10475920.10100.00475920.10475920.10

热器厂法收回山西华邦化工预计无

342000.00342000.00100.00342000.00342000.00

科技有限公司法收回金额小于30万预计无

2980472.352980472.35100.003014243.513014243.51

元以下的合计法收回

合计48443508.6748443508.6748477279.8348477279.83

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）14838732.67472415.663.18

1至2年3221989.35384731.9311.94

2至3年796221.99164013.5220.60

3至4年143951.6071975.8150.00

4至5年311247.34311247.34100.00

5年以上5239743.695239743.69100.00

合计24551886.646644127.95

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额13812755.6148477279.8362290035.44财务报表附注第51页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1925006.40-57664.36-1982670.76

本期转回-5165317.0323893.20-5141423.83本期转销

本期核销-78304.23-78304.23其他变动

期末余额6644127.9548443508.6755087636.62

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额其他变期末余额计提收回或转回转销或核销动单项计提坏账

准备的其他应48477279.83-57664.3623893.2048443508.67收款项按账龄组合计

提坏账准备的13812755.61-1925006.40-5165317.03-78304.236644127.95其他应收款

合计62290035.44-1982670.76-5141423.83-78304.2355087636.62

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

巴俊生单位往来33609068.185年以上46.0433609068.18应收退税

税务局8957300.001年以内12.27268719.00款

湖南万盛化工有限公司代垫款7928191.905年以上10.867928191.90

德令哈市自然资源局保证金2335616.801至2年3.20233561.68内蒙古吉盐联科环保科技

单位往来1922929.113至4年2.631922929.11有限公司

合计54753105.9975.0043962469.87财务报表附注第52页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料464369875.087526251.50456843623.58345776043.327695154.68338080888.64

库存商品（产成品）624268030.8950287741.66573980289.23580493059.4957482254.58523010804.91

自制半成品及在产品18527068.3218527068.3230302729.923566210.3926736519.53周转材料（包装物、低值

5169263.335169263.334593405.504593405.50易耗品等）

其他29328611.3129328611.3110708172.5410708172.54

合计1141662848.9357813993.161083848855.77971873410.7768743619.65903129791.12财务报表附注第53页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料7695154.6864141.23233044.417526251.50

在产品3566210.393566210.39

库存商品57482254.5838385421.6545579934.5750287741.66

合计68743619.6538449562.8849379189.3757813993.16财务报表附注第54页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣/未认证的进项税96685861.0661508927.32

预缴企业所得税15132989.8829291701.16

预缴其他税费32656734.3728800465.88

碳排放权资产26488.80

待摊费用3677345.27

其他191059.82

合计148152930.58119818642.98

1、与碳排放权交易相关的信息

（1）碳排放配额变动情况本期上期项目数量（单位：数量（单位：金额金额吨）吨）

1．本期期初碳排放配额16.001165.93

2．本期增加的碳排放配额377562.0025102244.81385413.0037349534.20

（1）免费分配取得的配额

（2）购入取得的配额377562.0025102244.81385413.0037349534.20

（3）其他方式增加的配额

3．本期减少的碳排放配额377562.0025102244.81385413.0037350700.13

（1）履约使用的配额376470.0025026989.53385429.0037350700.13

（2）出售的配额1092.0075255.28

（3）其他方式减少的配额

4．本期期末碳排放配额

财务报表附注第55页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准上年年末余额减值准备上期末余额（账被投资单位（账面价值）年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收其他权益宣告发放现金股利计提减值其备期末面价值）资资资损益益调整变动或利润准备他余额

1．联营企

业昆山市热能

36563248.6315245701.3115000000.0036808949.94

有限公司昆山宝盐气

142809991.2514311173.8320000000.00137121165.08

体有限公司江西兰太化

60555555.121171599.2461727154.36

工有限公司

小计239928795.0030728474.3835000000.00235657269.38

合计239928795.0030728474.3835000000.00235657269.38财务报表附注第56页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公允累计计入其他累计计入其他价值计量且其上年年末余项目名称本期计入其本期计入其本期确认的股期末余额综合收益的利综合收益的损变动计入其他额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他利收入得失综合收益的原的利得的损失因内蒙古海吉氯碱化

-33793105.00工股份有限公司

合计-33793105.00财务报表附注第57页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20864374.2021956630.00

权益工具投资20864374.2021956630.00

其中：内蒙古电力交易中心有限公司10436094.2010952250.00

青海柴达木农村商业银行股份有限公司10428280.0011004380.00

德令哈工业园供水有限公司0.000.00

合计20864374.2021956630.00

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）上年年末余额35997055.5335997055.53

（2）本期增加金额1295000.001295000.00

—外购

—存货\固定资产\在建

1295000.001295000.00

工程转入

（3）本期减少金额1295000.001295000.00

—处置1295000.001295000.00

（4）期末余额34702055.531295000.0035997055.53

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额15138683.5615138683.56

（2）本期增加金额1027306.80479549.031506855.83

—计提或摊销1027306.80479549.031506855.83

（3）本期减少金额452285.87452285.87

—处置452285.87452285.87

（4）期末余额15713704.49479549.0316193253.52

3．减值准备

（1）上年年末余额302016.19302016.19

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额302016.19302016.19

4．账面价值

（1）期末账面价值18686334.85815450.9719501785.82

（2）上年年末账面价值20556355.7820556355.78财务报表附注第58页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产11024256234.8611272645312.04

固定资产清理417563.08

合计11024256234.8611273062875.12财务报表附注第59页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额8321216271.6413802669078.6963421884.98170026468.2440302013.589432965.3222407068682.45

（2）本期增加金额229229420.58524964377.413017533.3618254329.99436528.014467802.90780369992.25

—购置38611308.5252251299.002543197.071821043.89436528.01178841.2395842217.72

—在建工程转入190618112.06472713078.41474336.2916433286.104288961.67684527774.53

（3）本期减少金额23757786.7877094856.005047431.28626150.73686108.656946.15107219279.59

—处置或报废23757786.7877094856.005047431.28626150.73686108.656946.15107219279.59

（4）期末余额8526687905.4414250538600.1061391987.06187654647.5040052432.9413893822.0723080219395.11

2．累计折旧

（1）上年年末余额2745117461.847881316859.4944514010.0796060303.1724614785.504545690.4210796169110.49

（2）本期增加金额333224783.08618723414.622953829.1018077147.16214144.91458533.89973651852.76

—计提333224783.08618723414.622953829.1018077147.16214144.91458533.89973651852.76

（3）本期减少金额18801357.1528043257.664239756.29346717.92320257.376272.6751757619.06

—处置或报废18801357.1528043257.664239756.29346717.92320257.376272.6751757619.06

（4）期末余额3059540887.778471997016.4543228082.88113790732.4124508673.044997951.6411718063344.19

3．减值准备

（1）上年年末余额186301282.40150715392.78877657.02301781.2858146.44338254259.92

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额335143.9419299.92354443.86

—处置或报废335143.9419299.92354443.86

（4）期末余额185966138.46150696092.86877657.02301781.2858146.44337899816.06

4．账面价值

（1）期末账面价值5281180879.215627845490.7917286247.1673562133.8115543759.908837723.9911024256234.86

（2）上年年末账面价值5389797527.405770636826.4218030217.8973664383.7915687228.084829128.4611272645312.04财务报表附注第60页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

蒸发三期厂房2643769.57新建，正在办理干燥包装车间配套工具间1823009.08新建，正在办理变压吸附厂房4467785.42新建，正在办理化灰厂房1214267.79新建，正在办理电石渣库房4412384.20新建，正在办理配电室1233081.96新建，正在办理食用纯碱吨袋包装厂房及栈桥4349047.73新建，正在办理

4、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

生产用机器设备417563.08

合计417563.08

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建

1237122338.329937144.841227185193.48462486448.30462486448.30

工程工程

105332063.5558219112.1747112951.38190300905.1658219112.17132081792.99

物资合

1342454401.8768156257.011274298144.86652787353.4658219112.17594568241.29

计

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备燃煤自备电厂

可再生能源替423289493.40423289493.401668857.431668857.43代项目财务报表附注第61页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备动力装置节能

降碳升级改造219321376.02219321376.021291582.491291582.49项目低盐重灰二期

146238352.739937144.84136301207.89248269100.08248269100.08

项目年产3万吨高

端特种糊状树114603158.66114603158.6613467.1013467.10脂项目奈曼旗天然碱

95310220.8195310220.81

溶采实验项目锅炉烟气超低

排放技术改造50434181.4950434181.49项目蒸氨钙液资源

化再利用示范26893541.1226893541.12项目二氧化碳压缩系统附属设施

21043933.5121043933.51

优化升级改造项目吉兰泰盐湖卤

水净化冻硝项19737625.2619737625.26462592.18462592.18目热电车间原煤

场全封闭建设17805984.1917805984.19项目电石一厂炭材立式烘干窑节

13831117.3713831117.37280324.68280324.68

能环保改造项目制碱碳化工序循环水系统节

11764482.6111764482.6162538.4062538.40

水升级改造项目氯碱厂电解车

间一期1-3#电9136719.859136719.85解槽更新年产6万吨特

种树脂技术升5242578.605242578.60级改造项目制碱车间纯碱

5023024.385023024.382672957.522672957.52

装置产能优化锅炉烟气二氧化碳捕集及固

66061168.3066061168.30

废综合再利用项目升级扩容改造

32044500.9232044500.92

项目烟气脱硫超低

15727426.1615727426.16

排放工程原煤料场环保

10989978.5610989978.56

改造项目

供应仓储、销

10756991.9510756991.95

售物流系统信财务报表附注第62页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备息化建设及信息化机房建设项目重碱车间新增

9375980.329375980.32

碳化塔项目树脂厂新增转

化器及其附属5684461.045684461.04设施新建小袋产品

智能装车线项5325666.225325666.22目其他金额低于

500万元在建57446548.3257446548.3251798854.9551798854.95

项目

合计1237122338.329937144.841227185193.48462486448.30462486448.30财务报表附注第63页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期工程累计投入利息

本期转入固定资本期其他减少金利息资本化累其中：本期利息资资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额占预算比例工程进度资本产金额额计金额本化金额源

(%)化率

(%)盐碱分公司锅炉烟气二氧化碳捕集及自有资

78435000.0066061168.3013909914.5670014102.629956980.2499.08100.00%

固废综合再利用项金目盐碱分公司制碱车自有资

间食用纯碱吨袋包7300000.001192020.565417785.926609806.4899.60100.00%金装生产线增置项目盐碱分公司吉兰泰自有资

盐湖卤水净化冻硝24456600.00462592.1819275033.0819737625.2688.0898.00%18932.7918932.792.24金+借项目款自有资蒸氨钙液资源化再

38060000.0026893541.1226893541.1277.4699.00%46271.5446271.542.24金+借

利用示范项目款盐碱分公司动力装自有资

置节能降碳升级改324160000.001291582.49218029793.53219321376.0291.2495.00%1490827.951490827.952.24金+借造项目款盐碱分公司制碱碳自有资

化工序循环水系统13360000.0062538.4011701944.2111764482.6196.8698.00%金节水升级改造项目动力车间公辅设施自有资

8860000.00115840.715387863.345503704.0570.1970.00%

升级改造项目金盐碱分公司烟气排自有资

放系统升级改造项9280000.001348613.405404121.326752734.7281.50100.00%金目

热电二车间1#、自有资

2#抽凝式汽轮机改26000000.002675383.758500952.5111176336.2690.45100.00%

金背压式汽轮机项目制钠厂制钠车间电自有资

35672900.0023881838.2722582849.681298988.5975.6567.00%

解槽更新项目金财务报表附注第64页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期工程累计投入利息

本期转入固定资本期其他减少金利息资本化累其中：本期利息资资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额占预算比例工程进度资本产金额额计金额本化金额源

(%)化率

(%)自有资

升级扩容改造项目49358600.0032044500.9216004298.1848048799.1097.35100.00%12027567.366067800.494.70金+借款锅炉烟气超低排放自有资

80395000.0050434181.4950434181.4970.8980.00%

技术改造项目金昆仑碱业原煤料场自有资

29390000.0010989978.5611193134.6022183113.1685.29100.00%

环保改造项目金昆仑碱业钙液管线自有资

5368000.005108768.545108768.5499.00100.00%

更新项目金新建小袋产品智能自有资

6000000.005325666.22651260.515976926.7399.62100.00%

装车线项目金

供应仓储、销售物流系统信息化建设自有资

18000000.0010756991.954433866.296290985.978899872.2795.36100.00%

及信息化机房建设金项目自有资

低盐重灰二期项目1489137000.00248269100.088799703.65110830450.99146238352.7417.9016.67%金热电车间原煤场全自有资

33336100.0017805984.1917805984.1958.1758.00%

封闭建设项目金烟气脱硫超低排放自有资

34930000.0015727426.1618400047.6534127473.8197.70100.00%

工程金重碱车间新增碳化自有资

9500000.009375980.322273496.248143794.913505681.6573.32100.00%

塔项目金水气车间压缩机系自有资

统节能降碳技术改27980000.0021043933.5121043933.5180.9181.00%金造项目

热电 110kv/31500电力变压器以及自有资

6930000.005003769.725003769.7280.4980.00%

10kv 预装式高压 金

动态无功补偿项目动态平衡生态环保自有资

1017000000.00584095.159308523.578612115.711280503.0199.8999.50%

提升改造项目金氯碱厂余热蒸汽制自有资

21060000.0016986740.8616986740.8691.14100.00%

50%烧碱项目金

财务报表附注第65页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期工程累计投入利息

本期转入固定资本期其他减少金利息资本化累其中：本期利息资资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额占预算比例工程进度资本产金额额计金额本化金额源

(%)化率

(%)氯碱厂电解车间一自有资

期1-3#电解槽更72000000.009136719.859136719.8514.3413.00%金新树脂厂循环水水池自有资

9500000.002768248.414806025.627574274.0390.09100.00%

改造项目金电石一厂炭材立式自有资

烘干窑节能环保改85400000.00280324.6841587598.7528036806.0613831117.3755.4050.00%249630.48249630.482.24金+借造项目款中盐吉兰泰氯碱化自有资工有限公司燃煤自

630556300.001668857.43421620635.97423289493.4075.8667.00%1231193.851231193.852.24金+借

备电厂可再生能源款替代项目中盐吉兰泰氯碱化工有限公司糊树脂自有资

82488800.005075287.085075287.0896.18100.00%

干燥粉碎包装生产金线优化改造项目中盐吉兰泰氯碱化自有资工有限公司年产3

142550700.0013467.10114589691.56114603158.6690.8590.00%737646.75737646.752.24金+借

万吨高端特种糊状款树脂项目中盐吉兰泰氯碱化工有限公司年产6自有资

493377800.005242578.605242578.601.201.06%

万吨特种树脂技术金升级改造项目

3万吨/年装置糊

树脂聚合系统一键自有资

16950000.00235849.0614411140.5614646989.6297.65100.00%

进出料自动化升级金改造奈曼旗天然碱溶采

360295400.0095394911.0784690.2695310220.8129.9270.00%

实验项目

合计411250225.831237715085.92444366750.6422362534.161182236026.9515802070.729842303.85财务报表附注第66页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动项目上年年末余额期末余额计提原因

计提转出……二期项目预计未来现金流量的现值低于

低盐重灰二期项目9937144.849937144.84资产组账面价值

合计9937144.849937144.84财务报表附注第67页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目土地房屋及建筑物机器运输办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4892382.0051759338.27196024615.82252676336.09

（2）本期增加金额99556904.8899556904.88

—新增租赁99556904.8899556904.88

（3）本期减少金额

（4）期末余额4892382.0051759338.27295581520.70352233240.97

2．累计折旧

（1）上年年末余额4892382.0019045776.81107844896.14131783054.95

（2）本期增加金额4954217.4618030586.8022984804.26

—计提4954217.4618030586.8022984804.26

（3）本期减少金额

（4）期末余额4892382.0023999994.27125875482.94154767859.21

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值27759344.00169706037.76197465381.76

（2）上年年末账面价值32713561.4688179719.68120893281.14财务报表附注第68页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目软件土地使用权专利权非专利技术商标权特许权采矿权探矿权其他合计

1．账面原值

（1）上年年末

30896990.601070393096.4410465764.9986810297.8825860000.001004991.78313661101.6955652332.4743751584.951638496160.80

余额

（2）本期增加

18669602.2351739488.51980000.00-480000.006815372196.68929000.00116814.166887327101.58

金额

—购置18669602.2351739488.51980000.00-480000.006815372196.68929000.00116814.166887327101.58

（3）本期减少

625000.009422434.9639717052.8949764487.85

金额

—处置625000.009422434.9639717052.8949764487.85

（4）期末余额48941592.831112710149.9911445764.9986330297.8825860000.001004991.787089316245.4856581332.4743868399.118476058774.53

2．累计摊销

（1）上年年末

18933066.35167546255.669173839.4856730637.5115913846.00608737.92152719018.9011394500.081722469.49434742371.39

余额

（2）本期增加

2980140.2129133195.28713051.313779673.964774153.80396253.8620482891.131623898.871590394.0265473652.44

金额

—计提2980140.2129133195.28713051.313779673.964774153.80396253.8620482891.131623898.871590394.0265473652.44

（3）本期减少

625000.00468163.9910336865.0811430029.07

金额

—处置625000.00468163.9910336865.0811430029.07

（4）期末余额21288206.56196211286.959886890.7960510311.4720687999.801004991.78162865044.9513018398.953312863.51488785994.76

3．减值准备

财务报表附注第69页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目软件土地使用权专利权非专利技术商标权特许权采矿权探矿权其他合计

（1）上年年末

36288576.165250718.40904707.5842444002.14

余额

（2）本期增加

480000.00-480000.00

金额

—计提480000.00-480000.00

（3）本期减少

904707.58904707.58

金额

—处置904707.58904707.58

（4）期末余额36288576.16480000.004770718.4041539294.56

4．账面价值

（1）期末账面

27653386.27880210286.881078874.2021049268.015172000.206926451200.5343562933.5240555535.607945733485.21

价值

（2）上年年末

11963924.25866558264.621291925.5124828941.979946154.00396253.86160037375.2144257832.3942029115.461161309787.27

账面价值财务报表附注第70页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或上年年末余额形成商誉的事项企业合并形成期末余额

……处置……的账面原值青海发投碱业有限

600290362.80600290362.80

公司

小计600290362.80600290362.80减值准备小计

账面价值600290362.80600290362.80

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致的构成及依据

青海发投碱业有限公司商经营性固定资产、在建工是

誉所在资产组程、无形资产财务报表附注第71页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参预测期内的关键参预测期数（增长率、利稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额数（增长率、利润预测期内的关键参数的确定依据的年限润率、折现率数的确定依据

率等）

等）

*收入增长率、利润率：根据资

产组历史年度的生产经营情况，结合纯碱行业的市场现状及未来

收入增长率：发展趋势、同行业上市公司的相稳定期收入增长

青海发投碱业有9.69%-15.47%；关财务指标，综合企业的发展规"收入增长率：0%；率为0%；利润限公司商誉所在1876720989.592989000000.005净利润率：2.99%-划和生产经营计划进行预测。*净利润率：17.93%率、税前折现率资产组16.88%折现率：按照收益额与折现率口折现率：13.47%"与预测期最后一

折现率：13.47%径一致的原则，商誉减值测试采年保持一致用的收益额口径为企业自由现金流量，则折现率选取税前加权平均资本成本。

合计1876720989.592989000000.00财务报表附注第72页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修支出32849.0532849.05

反渗透膜摊销1655752.213851617.691339150.724168219.18

合计1688601.263851617.691371999.774168219.18

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收账款坏账准备39018010.788796596.4836731597.249178077.66

其他应收账款坏账准备54484761.859876865.8262290035.4410802015.26

预付账款坏账准备30000.007500.0079301.1619825.30

存货减值准备57451113.8212852694.6368743619.6515576395.58

固定资产减值准备248581032.2357011059.92120185818.7726231288.05

在建工程减值准备68156257.0117039064.2558219112.1714554778.04无形资产中土地使用权减值

36288576.169072144.0436288576.169072144.04

准备除土地使用权外其他无形资

5250718.40835607.76480000.00120000.00

产资产减值准备

投资性房地产减值准备302013.0675503.27302013.0675503.27

可抵扣亏损265934291.0859234689.32254012844.2340410113.38公允价值计量变动计入损益

576100.00144025.006000000.001500000.00

的资产、负债

辞退福利1026994.59256748.65

其他预计负债19060299.303676835.7132766861.646638620.00已缴纳企业所得税的与资产

77938257.5012435302.4438211627.875731744.18

相关的政府补助计入其他综合收益的金融资产公允价值变动（公允价值51521300.0012880325.0051521300.0012880325.00减值）

其他235391737.4942952230.40156476019.7926642266.64

合计1159984468.68246890444.04923335721.77179689845.05财务报表附注第73页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债异公允价值计量变动计入损益的资产、负债（公允价值增516155.80129038.951158800.16289700.04值）非同一控制企业合并资产评

816496112.72204124028.18873265235.16218406426.85

估增值

其他197465381.7633601373.22106690640.6119274952.24

合计1014477650.28237854440.35981114675.93237971079.13

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产30349336.80216541107.2419274952.24160414892.81

递延所得税负债30349336.80207505103.5519274952.24218696126.89

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异3115.12227088422.37

可抵扣亏损964066945.00505968242.64

合计964070060.12733056665.01

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

202616981043.1216981043.12

2027113639613.62113639613.62

2028183702945.66181257874.46

2029185118043.1472284457.10

2030311586892.98

2031

203211039148.9011039148.90

203383269232.4783269232.47

203428962920.1727496872.97

203529767104.94

合计964066945.00505968242.64财务报表附注第74页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付长期资产购

47514560.8047514560.8018367703.1618367703.16

置款

石灰石采矿权27958300.0027958300.0027958300.0027958300.00

煤炭产能置换款20575196.8220575196.8220575196.8220575196.82

其他1622200.001622200.001622200.001622200.00

合计97670257.6297670257.6268523399.9868523399.98财务报表附注第75页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金192819726.83192819726.83其他保证金494898490.75494898490.75其他保证金质押及已背书或质押及已背书或

应收票据825337768.41825337768.41其他713428261.57713428261.57其他贴现的应收票据贴现的应收票据权证尚未办妥及

固定资产23724363.3322300237.76其他4466953.864225548.64其他权证尚未办妥借款质押

应收账款343696.44343696.44质押借款质押

合计1041881858.571040457733.001213137402.621212895997.40财务报表附注第76页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款41894178.1854310554.37

保证借款1021719986.08434256243.07

信用借款1708098433.32170128056.00

合计2771712597.58658694853.44

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票393382865.29727242600.00

合计393382865.29727242600.00

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）2033930728.771770097603.76

1—2年（含2年）216932839.26140423912.03

2—3年（含3年）34347555.5314592526.97

3年以上33841348.7319563329.18

合计2319052472.291944677371.94

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

中国能源建设集团广西水电工程局有限公司56567162.03工程款暂未结算

甘肃省水利水电工程局有限责任公司27392160.20工程款暂未结算

中盐华湘化工有限公司9999999.89未结算

中国水利水电第四工程局有限公司6731009.17工程款暂未结算

常州新东化工发展有限公司6351955.94未结算

合计107042287.23财务报表附注第77页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

未结算销售商品款259565449.33267707981.14

合计259565449.33267707981.14

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬136517899.851328426675.601399287947.1465656628.31

离职后福利-设定提存计划29268613.57236090615.09262891394.482467834.18

辞退福利12746509.2912746509.29一年内到期的其他福利其他

合计165786513.421577263799.981674925850.9168124462.49

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

86389186.591048235665.551112053493.1122571359.03

补贴

（2）职工福利费909872.2129549853.6230143202.93316522.90

（3）社会保险费27699.0383323182.1483333577.5817303.59

其中：医疗保险费23893.1171416617.0471427593.2312916.92

工伤保险费3805.9211906565.1011905984.354386.67生育保险费其他

（4）住房公积金2116101.90123312572.34125179310.24249364.00

（5）工会经费和职工教育

47075040.1237271505.8141844467.1442502078.79

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬6733896.146733896.14

合计136517899.851328426675.601399287947.1465656628.31财务报表附注第78页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险3537.12164300040.65164291976.6511601.12

失业保险费6530.505155876.905155540.666866.74

企业年金缴费29258545.9566634697.5493443877.172449366.32

合计29268613.57236090615.09262891394.482467834.18

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税3960291.4032238875.57

资源税5256414.254209715.71

企业所得税48913485.0343086310.70

城市维护建设税232218.042158465.39

房产税1320801.412406035.14

土地使用税1081213.78583372.70

个人所得税6198774.2510052441.50

教育费附加（含地方教育费附加）219629.811518662.51

其他税费17010901.4215869974.85

合计84193729.39112123854.07

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利196000000.00

其他应付款项288098790.29378711447.03

合计484098790.29378711447.03

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利196000000.00财务报表附注第79页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付往来款90941513.00118709885.24

应付保证金114625566.38148127496.23

往来借款2334512.05

代收款项3166585.2113736760.20

其他79365125.7095802793.31

合计288098790.29378711447.03

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

青海朋轩物流服务有限公司7130015.20保证金未到期

海西龙杨劳务服务有限公司5333717.80保证金未到期

阿拉善经济开发区永诚物流有限公司4273394.40保证金未到期

中国水电基础局有限公司2000000.00保证金未到期

北京清新环境技术股份有限公司1945575.62保证金未到期

江西信立泰医药有限公司1500000.00保证金未到期

西藏财兴工贸有限公司1000000.00保证金未到期

甘肃省水利水电工程局有限责任公司1000000.00保证金未到期

中国能源建设集团广西水电工程局有限公司1000000.00保证金未到期

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款32004.4280098671.42

一年内到期的租赁负债57973314.0837830561.43

合计58005318.50117929232.85

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税33743508.4234802037.54不符合终止确认条件的已背书未到期的银行

741854817.87596866814.26

承兑汇票

其他1182216.73

合计775598326.29632851068.53财务报表附注第80页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款56082219.5456121971.91

保证借款1307086816.48

信用借款1025900772.52

合计2389069808.5456121971.91

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额200682100.77151244502.53

减：未确认的融资费用20367799.1519420105.00

重分类至一年内到期的非流动负债57973314.0837830561.43

合计122340987.5493993836.10

(三十三)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款8805987.658216486.20专项应付款

合计8805987.658216486.20

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

内蒙古自治区水权收储转让中心有限公司6353664.245970300.48

巴彦淖尔市水利局2452323.412246185.72

合计8805987.658216486.20

(三十四)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利1026994.59

三、其他长期福利

合计1026994.59财务报表附注第81页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

弃置费用3413598.592920796.701370963.984963431.31

购买碳排放权义务37945491.646811501.7132103161.6712653831.68

其他4453593.80603593.803850000.00

合计45812684.039732298.4134077719.4521467262.99

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助项目131912306.3714253600.0016739822.61129426083.76

合计131912306.3714253600.0016739822.61129426083.76

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积发行期末余额送股金转其他小计新股股

股份总额1471700357.00-5390824.00-5390824.001466309533.00其他说明：本期减少系2025年5月24日，公司披露了《中盐内蒙古化工股份有限公司关于限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号:（临）2025-041），公司于

2025年5月22日完成注销，收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具

的《证券变更登记证明》，完成注销。本次回购注销限制性股票后，公司总股本由

1471700357股变更为1466309533股。

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）5911084878.755911084878.75

其他资本公积934982489.5232511241.22902471248.30

合计6846067368.2732511241.226813556127.05

(三十九)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票61341856.0867041052.9061341856.0867041052.90

合计61341856.0867041052.9061341856.0867041052.90财务报表附注第82页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其减：其他综合收本期所得税前发税后归属于母税后归属于少期末余额

他综合收益当期减：所得税费用益当期转入留存生额公司数股东转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综合

-33793105.00-33793105.00收益其他权益工具投资公允价值

-33793105.00-33793105.00变动

其他综合收益合计-33793105.00-33793105.00财务报表附注第83页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费44734893.9367497476.0085132751.1027099618.83

合计44734893.9367497476.0085132751.1027099618.83

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积389211424.5911643407.45400854832.04

合计389211424.5911643407.45400854832.04

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润3507536383.143567211436.98

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润3507536383.143567211436.98

加：本期归属于母公司所有者的净利润73949395.49518792627.42

减：提取法定盈余公积11643407.45175078092.39

应付普通股股利180492698.98403389588.87

期末未分配利润3389349672.203507536383.14

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务11167036219.6010088400035.5412484264313.7710240588199.75

其他业务176098027.68179047161.28408257917.17397516486.06

合计11343134247.2810267447196.8212892522230.9410638104685.81

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入11335616097.1012888692721.05

租赁收入7518150.183829509.89

合计11343134247.2812892522230.94财务报表附注第84页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

盐化工制盐药品及其他分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

中国11118351265.9110180746215.06161194601.21153803490.12546653696.04391506514.96805349083.82752499125.2311020850479.349973557094.91其他国家

322283767.94293890101.91322283767.94293890101.91

和地区

合计11440635033.8510474636316.97161194601.21153803490.12546653696.04391506514.96805349083.82752499125.2311343134247.2810267447196.82按商品转让时间分

类：

在某一时

11440635033.8510474636316.97161194601.21153803490.12546653696.04391506514.96805349083.82752499125.2311343134247.2810267447196.82

点确认在某一时段内确认

合计11440635033.8510474636316.97161194601.21153803490.12546653696.04391506514.96805349083.82752499125.2311343134247.2810267447196.82财务报表附注第85页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税15948872.7324999116.21

教育费附加13180749.5715077164.31

房产税34755241.8937438974.30

资源税32351799.1026549417.81

土地使用税32944973.8366845920.51

印花税10466880.6411043170.50

车船税86846.0197010.72

其他10800127.9620060970.84

合计150535491.73202111745.20

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

中转运输费及仓储费5699653.8917305368.08

职工薪酬66943558.9472500175.20

服务费及推广费用28721323.3543671159.55

折旧费17699215.5318263415.86

物料消耗7856793.653779205.67

修理费4908489.681008936.07

低值易耗品3801509.763496431.60

差旅费1554975.111711332.49

业务经费360376.23966210.17

其他12716656.9418431032.67

合计150262553.08181133267.36

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬253041996.99290508236.04

修理费48655486.2388672094.14

折旧费及摊销61766479.4058667656.11

股权激励24651622.26

中介费用5764309.417099020.59

劳务费5375449.806321324.99

党组织工作经费3122695.107817358.19财务报表附注第86页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

办公费1466882.566309377.33

物料消耗522631.761596966.24

残疾人保障金8823656.357320796.43

差旅费3606810.073538154.54

安全生产费191675.33

业务招待费937696.962422526.77

检验检测费968999.81779628.59

保险费1929935.651114377.37

其他38683374.3725506143.90

合计434666404.46532516958.82

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

直接投入材料167302801.59263266456.95

人员人工费用39766139.3150759358.35

折旧费用7793639.7312604132.26

无形资产摊销6600.66

其他相关费用29944593.919493920.28

合计244807174.54336130468.50

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用79407028.5661942113.79

其中：租赁负债利息费用8891725.917544523.21

减：利息收入10330486.4317543596.30

汇兑损益-1246298.53-2858664.08

其他5060439.836529238.37

合计72890683.4348069091.78

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助31016629.8939529436.58

进项税加计抵减6706179.8461510416.91财务报表附注第87页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

代扣个人所得税手续费439140.27744314.29

直接减免的增值税24939870.57

其他3873571.35

合计66975391.92101784167.78

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益30728474.3820224348.28

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2371.69

其他-9617039.46-11186466.44

合计21111434.929040253.53

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产-1092255.80-1480727.61

合计-1092255.80-1480727.61

(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失2336418.55-4994874.08

其他应收款坏账损失-7124094.594935399.09

预付账款坏账损失-49301.16-79671.40

合计-4836977.20-139146.39

(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失38449562.8899794600.26

固定资产减值损失0.01

在建工程减值损失9937144.84

合计48386707.7299794600.27财务报表附注第88页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产3269300.1650939346.193269300.16

无形资产47840521.0447840521.04

合计51109821.2050939346.1951109821.20其他说明：公司全资子公司鄂托克旗胡杨矿业有限公司，依据《鄂托克旗人民政府关于印发鄂托克旗（环乌海周边区域）非煤矿产资源整合退出方案的通知》（鄂政发〔2024〕

120号）相关要求，推进非煤矿产资源整合退出工作，其相关资产转让事项已取得控

股股东中国盐业集团有限公司正式批复。

本次拟转让资产委托北京卓信大华资产评估有限公司开展专项评估，经评估，标的石灰石矿权及附属资产含税评估价值为8202.93万元，该评估结果已按规定上报中国盐业集团有限公司完成备案。本次资产处置最终实现资产处置收益4834.67万元。

本次资产转让严格遵循国有资产交易管理相关规定，于2025年7月2日在内蒙古产权交易中心公开披露交易公告（国资监测编号：GR2025NM1004673）；2025 年 7月29日，鄂托克旗誉兴矿业有限责任公司通过公开竞拍成为最终受让方；2025年

8月1日，胡杨矿业与受让方正式签署资产转让合同，约定本次资产转让含税成交

价格与评估值一致，为8202.93万元。

根据交易合同约定，受让方需先行支付交易对价30%作为首期款项，剩余转让款项合计5742.05万元，由受让方以整合区域内不低于本次标的矿权储量的采矿权设置抵押担保，双方将在自然资源主管部门完成抵押备案登记手续。剩余款项参照石灰石分期销售模式，自合同生效之日起三年内分期足额结清。

(五十六)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废利得793463.364969434.26793463.36

与企业日常活动无关的政府补助10000.0010000.00

经批准无需支付的应付款项5222164.921308935.035222164.92

罚没利得1152936.261152936.26

保险赔偿收入889000.00889000.00

违约金收入56000.001410664.1756000.00

其他3034922.702224352.813034922.70

合计11158487.249913386.2711158487.24财务报表附注第89页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十七)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失2441853.676103718.222441853.67

公益性捐赠支出2600000.002499000.002600000.00

行政性罚款、滞纳金6576155.3625707800.516576155.36

碳排放履约支出534288.3578762172.64

其他3902914.1823297.463902914.18

合计16055211.56113095988.8315520923.21

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用64222705.43254330858.92

递延所得税费用-67317237.77-31282265.17

合计-3094532.34223048593.75

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额112182680.62

按法定[或适用]税率计算的所得税费用28045670.16

子公司适用不同税率的影响-80835469.83调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-35114481.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11260052.94

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-34068539.82

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响78509876.94

其他29108358.50

所得税费用-3094532.34财务报表附注第90页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润73949395.49518792627.42

本公司发行在外普通股的加权平均数1467387507.001459476238.33

基本每股收益0.05040.3555

其中：持续经营基本每股收益0.05040.3555终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）73949395.49518792627.42

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1467387507.001459476238.33

稀释每股收益0.05040.3555

其中：持续经营稀释每股收益0.05040.3555终止经营稀释每股收益

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款203936940.04444708885.50

保证金及押金56878691.2055946342.74

政府补助及拨款14374870.2323830623.15

利息收入10330486.4317543596.30

工会经费返还11031761.34

保险赔偿4465295.615621801.34

其他17848476.0322776859.30

合计307834759.54581459869.67财务报表附注第91页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款109817515.13125837725.83

保证金及押金52288872.6746833974.39

运输及装卸费5368473.6184668166.23

广告宣传费386645.28

综合服务费44560698.4339445121.78

中介机构费3566898.89645200.00

差旅及办公费8463752.5710688180.04

租赁及物业费3632999.79

修理费1343167.572851320.27

业务招待费800274.662424791.00

保险及采暖费3168959.823920021.52

其他7557418.6518936087.81

合计240955677.07336250588.87

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

其他1420.35

合计1420.35

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租赁负债款3000000.00

支付票据保证金172996914.80

回购限制性股票98379711.43

其他738478.00215000000.00

合计99118189.43390996914.80财务报表附注第92页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润115277212.96688852403.17

加：信用减值损失-4836977.20-139146.39

资产减值损失48386707.7299794600.27

固定资产折旧973651852.761010861581.78生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧22984804.2631915252.75

无形资产摊销65473652.4460797334.08

长期待摊费用摊销1371999.772004955.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-51109821.20-50939346.19以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1648390.31-1134283.96

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1092255.801480727.61

财务费用（收益以“－”号填列）79407028.5661942113.79

投资损失（收益以“－”号填列）-21111434.92-9040253.53

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-56126214.4337862541.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11191023.34-6580276.23

存货的减少（增加以“－”号填列）-180719064.6538990940.36

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）248526141.50118061532.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1149463378.20-1502651675.34其他

经营活动产生的现金流量净额83262132.14582079000.83

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1724780568.06629244528.88

减：现金的期初余额629244528.881670683506.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1095536039.18-1041438977.49财务报表附注第93页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1724780568.06629244528.88

其中：库存现金84.14

可随时用于支付的银行存款1724780568.06629244444.74

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1724780568.06629244528.88

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金4118168.72

其中：美元585899.267.02884118168.72

应收账款18524845.78

其中：美元2635563.087.028818524845.78

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用8891725.917544523.21计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

1903826.42

费用

与租赁相关的总现金流出2346600.003000000.00

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬40553866.7850759358.35

耗用材料168531915.51263266456.95

折旧摊销7925371.7312610732.92

其他相关费用30407591.949493920.28

合计247418745.96336130468.50

其中：费用化研发支出244807174.54336130468.50

资本化研发支出2611571.42财务报表附注第94页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额上年年末余项目期末余额

额确认为无形内部开发支出……资产

2025-YF-LJ-001 烧碱蒸发二次汽

1103173.781103173.78

冷凝闪蒸余热回收关键技术研发

2025-YF-LJ-007 微悬浮法高端特

1006159.881006159.88

种糊树脂研究与开发氯酸钠高效节能电解槽研究及推

502237.76502237.76

广应用

小计2611571.422611571.42

减：减值准备

合计2611571.422611571.42

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动2025年6月20日，公司披露《关于拟同意中石油中盐(内蒙古)碱业有限公司股东减资暨成为公司全资子公司暨构成重大资产重组的提示性公告》，披露太湖投资拟通过减资方式退出其在中盐碱业的全部股权及相关权益；该减资事宜系太湖投资提出，经中盐碱业股东双方友好协商达成一致，公司同意太湖投资通过减资退出。本次减资完成后，公司持有中盐碱业100%股权，中盐碱业正式成为公司全资子公司，纳入公司合并财务报表范围。

公司于2025年8月5日召开第九届董事会第四次会议，审议通过《关于拟对中盐(内蒙古)碱业有限公司增资并签署合资协议的议案》，同意将中盐碱业注册资本由

1960万元增加至80.00亿元，推进后续增资扩股工作。

本次增资扩股事项通过山东产权交易中心推进，2025年10月20日，中盐碱业与各股东方签署《增资扩股合作协议》，确定引入山东海化股份有限公司、内蒙古蒙盐化工投资有限公司、中国国有企业结构调整基金二期股份有限公司作为战略投资者，各投资方分别出资23.20亿元、8.00亿元、8.00亿元，对应持股比例分别为29%、

10%、10%。

本次增资完成后，中盐碱业注册资本变更为80.00亿元，公司持股比例由100%变更为51%，仍对中盐碱业拥有控制权，符合公司合并财务报表控制的判断标准，因此中盐碱业继续纳入公司本期合并财务报表范围。本期除上述太湖投资减资退出事宜外，公司无对其他纳入合并范围子公司实施减资的情形，亦无因减资导致子公司控制权丧失、从而退出合并范围的情况，其他减资相关事项未对本期合并范围产生任何影响。

财务报表附注第95页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他无。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式(万元）直接间接中盐内蒙古化工阿拉善经济开内蒙古对外出口贸

进出口贸易有限1000.00100.00设立发区自治区易公司

金属钠、氯中盐内蒙古化工阿拉善经济开内蒙古

10143.72酸钠的生产100.00设立

钠业有限公司发区自治区和销售阿拉善经济开发阿拉善经济开内蒙古

区污水处理有限5732.14污水处理39.25设立发区自治区责任公司石灰石开鄂托克旗胡杨矿阿左旗巴镇土内蒙古

1900.00采、加工及100.00设立

业有限责任公司尔扈特北路自治区销售内蒙古兰太药业呼和浩特市金内蒙古药品的生产

11284.00100.00设立

有限责任公司川开发区自治区和销售中盐青海昆仑碱纯碱的生产

50000.00青海省海西州青海省51.00设立

业有限公司和销售青海发投碱业有纯碱的生产

283000.00青海省海西州青海省100.00收购

限公司和销售中盐（德令哈）

资源综合利用有2000.00青海省海西州青海省废液处理75.50收购限公司

纯碱、氯化中盐昆山有限公

84540.83江苏省昆山市江苏省铵的生产和100.00收购

司销售

盐化工、中盐吉兰泰氯碱阿拉善经济开内蒙古

278988.01 PVC 产品生 93.37 收购

化工有限公司发区自治区产和销中盐（内蒙古）通辽市奈曼旗内蒙古天然碱资源

800000.0051.00设立

碱业有限公司大沁他拉镇自治区开发

说明：公司子公司阿拉善经济开发区污水处理有限责任公司章程约定设董事会，董事会由5名董事组成，其中中盐化工3名董事、浙江海河1名董事、阿拉善投资公司1名董事，董事长由中盐化工提名。董事会表决须经董事会全体成员过半数或者三分之二以上同意。中盐化工对污水公司的经营决策具有重大影响，纳入合并范围，母公司为中盐化工。

财务报表附注第96页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称股比例东的损益宣告分派的股利余额中盐（内蒙古）碱业有限公司49.00%-2889230.773917110769.23

中盐青海昆仑碱业有限公司49.00%13820777.33196000000.00832166521.73财务报表附注第97页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中盐（内蒙古）

1146441137.726908523109.718054964247.4360860636.7560860636.75

碱业有限公司中盐青海昆仑碱

891814897.951749011648.332640826546.28904079629.5438447892.80942527522.34881359489.771828721920.622710081410.39620379784.3617416591.86637796376.22

业有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量中盐（内蒙古）碱业有限公司50652.58-5896389.32-5896389.32-1181150871.59

中盐青海昆仑碱业有限公司1822765722.0028205668.0228205668.02108632758.542026900569.05288506079.81288506079.81128733366.94财务报表附注第98页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具有战合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法略性

氯酸钠、双氧水的生产和销

江西兰太化工有限公司江西省江西省吉安市49.00权益法否售

昆山宝盐气体有限公司江苏省江苏省昆山市供气20.00权益法否

昆山市热能有限公司江苏省江苏省昆山市供热20.00权益法否

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额昆山市热能有限公司昆山宝盐气体有限公司江西兰太化工有限公司昆山市热能有限公司昆山宝盐气体有限公司江西兰太化工有限公司

流动资产184477418.57413436079.8977755028.81180954263.43375717834.8936663375.10

非流动资产92875619.20298358948.79281109639.62105641773.36374123247.54313346832.46

资产合计277353037.77711795028.68358864668.43286596036.79749841082.43350010207.56

流动负债96576820.0926052996.84180550017.73107048325.6736415415.10270994183.49

非流动负债102050254.045142646.27

负债合计96576820.0926052996.84282600271.77107048325.6736415415.10276136829.76少数股东权益

归属于母公司股东权益180776217.68685742031.8476264396.66179547711.12713425667.3373873377.80财务报表附注第99页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额昆山市热能有限公司昆山宝盐气体有限公司江西兰太化工有限公司昆山市热能有限公司昆山宝盐气体有限公司江西兰太化工有限公司按持股比例计算的净资产

36155243.54137148406.3737369554.3635909542.22142685133.4736197955.12

份额

调整事项-103050.12-27241.3024357600.0024357600.00

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他-103050.12-27241.3024357600.0024357600.00对联营企业权益投资的账

36052193.42137121165.0761727154.3636563248.63142809991.2260555555.12

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入372423190.96864444059.18185761165.84409120976.35957128277.82275531514.05

净利润76228506.5671555869.142391018.8677094106.6476930553.96-11711427.14终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额76228506.5671555869.142391018.8677094106.6476930553.96-11711427.14本期收到的来自联营企业

15000000.0020000000.0015000000.0040000000.00

的股利财务报表附注第100页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助16739822.6117043450.09

与收益相关的政府补助14276807.2822485986.49

合计31016629.8939529436.58财务报表附注第101页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与收负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额益相关与资产相关政府

递延收益131912306.3714253600.0016739822.61129426083.76补助财务报表附注第102页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

其他应收款、财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第103页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金额合

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值计

短期借款2771712597.582771712597.582771712597.58

应付票据393382865.29393382865.29393382865.29

应付账款2319052472.292319052472.292319052472.29

其他应付款484098790.29484098790.29484098790.29

一年内到期的非流动负债58005318.5058005318.5058005318.50

其他流动负债775598326.29775598326.29775598326.29

长期借款2389069808.542389069808.542389069808.54

租赁负债122340987.54122340987.54122340987.54

合计6801850370.242511410796.089313261166.329313261166.32财务报表附注第104页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额项目未折现合同金额合

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值计

短期借款658694853.44658694853.44658694853.44

应付票据727242600.00727242600.00727242600.00

应付账款1770097603.76140423912.0334155856.151944677371.941944677371.94

其他应付款172253551.9926938308.79179519586.25378711447.03378711447.03

一年内到期的非流动负债117929232.85117929232.85117929232.85

其他流动负债632574756.49632574756.49632574756.49

长期借款56121971.9156121971.9156121971.91

租赁负债93993836.1093993836.1093993836.10

合计4078792598.53167362220.82363791250.414609946069.764609946069.76财务报表附注第105页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年12月31日，公司存在长、短银行借款和一年内到期的非流动负债，一年内到期的非流动负债为租赁负债一年内到期部分，该部分为租赁内含报酬率，银行借款利率为固定利率，故不存在利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金585899.26585899.26517536.71517536.71

应收账款2635563.082635563.084150244.714150244.71

合计3221462.343221462.344667781.424667781.42

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于2025年12月31日，公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在应披露的价格风险。

财务报表附注第106页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资443044812.97443044812.97

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产20864374.2020864374.20

1.以公允价值计量且其变动计入

20864374.2020864374.20

当期损益的金融资产

（2）权益工具投资20864374.2020864374.20

持续以公允价值计量的资产总额443044812.9720864374.20463909187.17财务报表附注第107页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的

上年年末余转入第三层转出第三层资产，计入项目期末余额额次次计入其他综计入损益购买发行出售结算损益的当期合收益未实现利得或变动

◆其他非流动金融资-

21956630.0020864374.20

产1092255.80以公允价值计量且其

-

变动计入当期损益的21956630.0020864374.20

1092255.80

金融资产

-

—权益工具投资21956630.0020864374.20

1092255.80

-

合计21956630.0020864374.20

1092255.80

财务报表附注第108页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比

比例(%)例(%)中盐吉兰泰盐化集内蒙古阿拉善经食用碱的生产

188765.0045.6845.68

团有限公司济开发区及销售

公司最终控制方是：中国盐业集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系江西兰太化工有限公司本公司联营企业昆山市热能有限公司本公司联营企业昆山宝盐气体有限公司本公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国盐业集团有限公司物资分公司同受最终控制方控制

国盐检测（天津）有限责任公司同受最终控制方控制

《中国盐业》杂志社有限公司同受最终控制方控制云阳盐化有限公司同受最终控制方控制中盐安徽红四方股份有限公司同受最终控制方控制常州新东化工发展有限公司同受最终控制方控制中盐安徽银华工贸有限公司同受最终控制方控制中盐工程技术研究院有限公司同受最终控制方控制中盐淮安盐化有限公司同受最终控制方控制中盐淮安鸿运盐化有限公司同受最终控制方控制中盐金坛盐化有限责任公司同受最终控制方控制中盐京津冀盐业有限责任公司同受最终控制方控制财务报表附注第109页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中盐勘察设计院有限公司同受最终控制方控制中盐宁夏金科达印务有限公司同受最终控制方控制中盐宁夏恒通贸易有限公司同受最终控制方控制中盐榆林盐化有限公司同受最终控制方控制中盐重庆物流派送有限公司同受最终控制方控制中盐上海市盐业有限公司同受最终控制方控制中盐云虹湖北制药股份有限公司同受最终控制方控制中盐镇江盐化有限公司同受最终控制方控制中盐安徽红四方新型建材科技有限公司同受最终控制方控制中盐常州化工股份有限公司同受最终控制方控制

中盐甘肃省盐业（集团）有限责任公司同受最终控制方控制

中盐甘肃省盐业（集团）有限责任公司甘州区配送中心同受最终控制方控制

中盐甘肃省盐业（集团）有限责任公司兰州盐业分公司同受最终控制方控制中盐甘肃盐业有限公司同受最终控制方控制中盐甘肃盐业有限公司张掖配送站同受最终控制方控制中盐国本盐业有限公司同受最终控制方控制中盐宁夏盐业有限公司同受最终控制方控制安徽锦邦机电设备有限公司同受最终控制方控制中盐国际贸易有限公司同受最终控制方控制中盐华湘化工有限公司同受最终控制方控制中盐安徽红四方股份有限公司同受最终控制方控制中国盐业总公司上海运销站招待所同受最终控制方控制内蒙古蒙盐盐业集团有限公司其他关联方内蒙古蒙盐盐业集团有限公司呼和浩特市分公司其他关联方山东海化股份有限公司其他关联方内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司其他关联方青海海西蒙西联投资有限公司其他关联方

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表是否超过关联交易内获批的交易额度交易额度关联方本期金额上期金额容（如适用）（如适用）

昆山宝盐气体有限公司燃料及动力801838369.68877000000.00否877623787.43

《中国盐业》杂志社有

其他601717.43500000.00是98642.20限公司财务报表附注第110页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注是否超过关联交易内获批的交易额度交易额度关联方本期金额上期金额容（如适用）（如适用）

国盐检测（天津）有限

综合服务31132.0740000.00否26415.09责任公司

江西兰太化工有限公司原辅材料5063362.836000000.00否

云阳盐化有限公司原辅材料20146047.6324000000.00否28493876.76

中国盐业集团有限公司其他3992441.64中国盐业集团有限公司

燃料及动力471921459.18490000000.00否物资分公司中国盐业集团有限公司

综合服务18609293.4428500000.00否23396138.51物资分公司中盐安徽红四方股份有

燃料及动力66684733.3384000000.00否79335751.20限公司中盐安徽银华工贸有限

原辅材料10447442.0110000000.00是公司中盐工程技术研究院有

综合服务1120754.721800000.00否139622.64限公司中盐淮安鸿运盐化有限

原辅材料32272680.9430000000.00是33107564.91公司中盐金坛盐化有限责任

原辅材料62563473.9260000000.00是70529423.04公司中盐京津冀盐业有限责

其他772913.42700000.00是任公司中盐勘察设计院有限公

综合服务328301.89200000.00是司中盐宁夏金科达印务有

原辅材料210313.27200000.00是218883.18限公司

中盐榆林盐化有限公司原辅材料3232378.9913200000.00否中盐云虹湖北制药股份

原辅材料88.50100.00否有限公司

中盐镇江盐化有限公司原辅材料16858920.4048000000.00否54789085.74中盐宁夏恒通贸易有限

服务费96118.91公司中盐重庆物流配送有限

其他6480.00公司中盐上海市盐业有限公

原辅材料199247.79司中盐吉兰泰盐化集团有

其他27946.6830000.00否4382013.12限公司注：2025年3月27日，公司发布《关于2024年度日常关联交易实际发生额的确认及2025年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：（临）2025-018）。

2025年7月15日，公司发布《关于增加2025年度日常关联交易预计的公告》

（公告编号：（临）2025-061）。

出售商品/提供劳务情况表财务报表附注第111页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

昆山宝盐气体有限公司销售产品252813977.50245544322.86

昆山市热能有限公司销售产品87919878.7773056444.73

内蒙古蒙盐盐业集团有限公司销售产品410649.47

中国盐业集团有限公司物资分公司销售产品257835865.59

中盐安徽红四方股份有限公司销售产品及材料20886255.0224676211.10

中盐安徽红四方新型建材科技有限公司销售材料488234.5852542.13

中盐常州化工股份有限公司销售产品197400.01

中盐工程技术研究院有限公司销售产品3653.10

中盐国本盐业有限公司销售产品1926.61

中盐金坛盐化有限责任公司销售产品20244115.3032756393.67

中盐宁夏盐业有限公司销售产品1450180.783141702.60

中盐甘肃盐业有限公司销售产品943948.231651203.53

中盐榆林盐化有限公司销售材料16576.2950312.39

中盐吉兰泰盐化集团有限公司销售材料15759.2939934.61

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

本期确认的

委托方/出包方受托方/承包受托/承包受托/承包起受托/承包终托管收益/承包

托管收益/承名称方名称资产类型始日止日收益定价依据包收益红四方“同中盐安徽红四中盐内蒙古化业竞争产

方股份有限公工股份有限公2024.12.312028.12.31协议约定5660.38品”的销售司司业务

注:2024年12月13日，公司召开第八届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于与关联方签署产品销售权托管协议暨关联交易的议案》，2024年12月31日，公司发布《关于与关联方签署产品销售权托管协议暨关联交易的进展公告》(公告编号:(临)2024-091)，根据中盐集团最新出具的《关于规范和避免同业竞争的承诺函》相关安排，为有效避免同业竞争，公司拟与中盐红四方签署《产品销售权托管协议》，约定由公司对中盐红四方纯碱、氯化铵、合成氨、烧碱产品销售权进行托管，并由中盐红四方向公司支付托管费作为管理服务的对价，委托管理的期限为四年，按0.6万元/年收取托管费。

财务报表附注第112页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的未纳入租租赁资产种未纳入租赁出租方名称短期租赁和承担的租赁短期租赁和赁负债计承担的租赁类负债计量的增加的使用增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产量的可变支付的租金负债利息支可变租赁付权资产权资产租赁的租金出租赁的租金租赁付款出款额费用费用额中盐吉兰泰盐

化集团有限公房屋2152844.04113890.552152844.04204150.85司财务报表附注第113页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

江西兰太化工有限公司3920000.002025/6/212026/6/21否

江西兰太化工有限公司3430000.002025/1/242026/1/24否

江西兰太化工有限公司14210000.002025/11/202027/2/28否

江西兰太化工有限公司13279000.002025/11/202027/2/28否

江西兰太化工有限公司9555000.002025/11/202027/2/28否

江西兰太化工有限公司12250000.002025/12/102027/2/28否

江西兰太化工有限公司13720000.002025/5/222026/5/21否

江西兰太化工有限公司13030000.002025/5/232026/5/22否

江西兰太化工有限公司1445500.002025/5/122026/5/6否中盐青海昆仑碱业有限

30600000.002025/10/302026/10/30否

公司中盐青海昆仑碱业有限

14280000.002025/8/72027/8/7否

公司中盐青海昆仑碱业有限

10200000.002025/5/152026/5/7否

公司中盐青海昆仑碱业有限

30600000.002025/12/182026/12/18否

公司中盐吉兰泰氯碱化工有

299500000.002025/6/272027/6/25否

限公司中盐吉兰泰氯碱化工有

249900000.002025/6/302027/6/30否

限公司中盐吉兰泰氯碱化工有

100000000.002025/6/302026/6/30否

限公司中盐内蒙古化工钠业有

99000000.002025/6/272026/6/26否

限公司中盐内蒙古化工钠业有

95000000.002025/8/42028/8/4否

限公司中盐内蒙古化工钠业有

250000000.002025/8/42027/8/4否

限公司中盐吉兰泰氯碱化工有

100000000.002025/9/222026/9/22否

限公司中盐吉兰泰氯碱化工有

285000000.002025/8/52028/8/5否

限公司中盐吉兰泰氯碱化工有

200000000.002025/8/52026/8/5否

限公司中盐吉兰泰氯碱化工有

300000000.002025/8/12026/8/1否

限公司中盐青海昆仑碱业有限

18360000.002025/11/132026/11/13否

公司

注：2025年7月15日，公司发布《关于为部分子公司增加担保额度的公告》（公告编号：2025-062），公告称为确保公司及子公司生产经营的持续稳定，提高公司经营决策效率，满足子公司2025年度资金需求。根据《公司章程》及对外担保的相关规定，结合公司目前授信额度、实际贷款方式及担保情况，财务报表附注第114页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司2025年度拟为部分子公司增加担保额度。本次增加额度后，公司拟为全资子公司中盐内蒙古化工钠业有限公司（以下简称“钠业公司”）提供授信

总额度不超过9亿元的担保（本次拟增加担保额度8亿元）；公司拟为控股

子公司中盐吉兰泰氯碱化工有限公司（以下简称“氯碱公司”）提供授信总额

度不超过27亿元的担保（本次拟增加担保额度19亿元）。上述担保公司承担连带保证责任担保。

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬477.80588.16

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款内蒙古海吉氯碱化

4207202.724207202.72

工股份有限公司中盐甘肃省盐业（集团）有限责任13955.001395.5013955.0069.78公司昆山市热能有限公

4982903.5424914.522828422.3114142.11

司昆山宝盐气体有限

4796948.4823984.74

公司中盐甘肃省盐业集

团兰州品种盐经营4500.004500.00有限公司预付款项江西兰太化工有限

1064000.00

公司中国盐业集团有限

7075861.11

公司物资分公司

云阳盐化有限公司2576142.9223984.74内蒙古蒙盐盐业集

团有限公司呼和浩1700.00特市分公司其他应收款江西兰太化工有限

89826.05449.13

公司中国盐业集团有限

300000.0060000.00

公司财务报表附注第115页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付项目

上年年末账面余项目名称关联方期末账面余额额应付账款

《中国盐业》杂志社有限公司722000.006720.00

安徽锦邦机电设备有限公司396837.34396837.34

常州新东化工发展有限公司6351955.946351955.94

昆山宝盐气体有限公司445659883.85293739441.52

中国盐业集团有限公司物资分公司10734940.444637153.67

中盐安徽红四方股份有限公司49001.15

中盐安徽银华工贸有限公司1768479.20

中盐国际贸易有限公司88435.6788435.67

中盐华湘化工有限公司9999999.899999999.89

中盐淮安鸿运盐化有限公司4232653.93

中盐金坛盐化有限责任公司1188599.713530615.72

中盐京津冀盐业有限责任公司170831.84

中盐勘察设计院有限公司168000.00

中盐宁夏金科达印务有限公司47946.90127357.81

中盐榆林盐化有限公司1102303.09851656.41

中盐镇江盐化有限公司955752.211191238.08

中盐工程技术研究院有限公司198000.00应付股利

青海海西蒙西联投资有限公司196000000.00其他应付款

中国盐业集团有限公司100000.00

山东海化股份有限公司20222.66

中盐淮安盐化有限公司35643.90

中盐安徽红四方股份有限公司38309454.46

江西兰太化工有限公司114093.77合同负债

中国盐业集团有限公司物资分公司1503296.35

中盐宁夏盐业有限公司1592.927424.78

中盐甘肃省盐业(集团)有限责任公司甘州区配

1061.95

送中心

中盐甘肃省盐业（集团）有限责任公司兰州盐

3362.83

业分公司

中盐甘肃盐业有限公司张掖配送站884.96

中盐北京市盐业公司1486.73财务报表附注第116页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末账面余项目名称关联方期末账面余额额应付票据

昆山宝盐气体有限公司59000000.0070000000.00租赁负债

中盐吉兰泰盐化集团有限公司2038953.47其他流动负债

中国盐业集团有限公司物资分公司195428.53

中盐宁夏盐业有限公司207.08

中盐甘肃省盐业(集团)有限责任公司甘州区配送中心

中盐甘肃省盐业（集团）有限责任公司兰州盐

437.17

业分公司

中盐甘肃盐业有限公司张掖配送站115.04

中盐北京市盐业公司193.27财务报表附注第117页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

公司董事、中高级管理

人员、核心技术(业务)5533218.0029912473.095390824.0014890084.59人员

合计5533218.0029912473.095390824.0014890084.59

注1：根据《中盐内蒙古化工股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称“《激励计划》或《激励计划（草案修订稿）》”）

有关规定，公司2024年经营业绩未能达到2021年限制性股票激励计划第三个解除限售期（2024年）的解除限售条件，根据公司股东会授权，经公司董事会、监事会审议通过，将446名激励对象的第三个解除限售期全部限制性股票共539.0824万股进行回购注销。上述限制性股票于2025年5月22日完成注销。

注2：2025年6月18日，公司召开第八届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票登记完成之日为2022年6月30日，第二个限售期将于2025年6月30日届满。本次共有337名激励对象符合解除限售条件，可解除限售的限制性股票数量为4612662股，占目前公司总股本的

0.31%。

注3：2025年7月22日，公司召开第九届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据公司2022年第一次临时股东大会的授权，公司将按照《激励计划（草案修订稿）》的相关规定为符合条件的118名激励对象解除限售的限制性股票数量为920556股，占目前公司总股本的0.06%。

财务报表附注第118页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况

授予董事会决议公布前1个交易日、前20个交

授予日权益工具公允价值的确定方法易日、前60个交易日及前120个交易日股票平

均收盘价的50%授予日权益工具公允价值的重要参数等待期的每个资产负债表日根据最新取得的可

可行权权益工具数量的确定依据解除限售人数变动、业绩:指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额113724368.76

(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以现金结以现金结以权益结算的以权益结算的算的股份合计算的股份合计股份支付股份支付支付支付

公司董事、中高级管理

人员、核心24651622.2624651622.26

技术(业务)人员

合计24651622.2624651622.26

(四)股份支付的修改、终止情况无。

(五)其他无。

财务报表附注第119页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

1.抵押及质押事项

2020年8月4日，子公司阿拉善经济开发区污水处理有限公司(以下简称“污水处理公司”)与中国农业发展银行股份有限公司阿拉善盟分行签订《固定资产借款合同》(合同编号:15299901-2020年(阿营)字0016号)，为生态环境建设与保护贷款项下用于污水处理公司升级扩容改造项目建设的融资，借款期限为

228个月，自2020年8月5日起至2039年8月3日止。截止2025年12月31日，该借款主合同项下剩余5605.00万元的抵押借款，污水处理公司于2020年8月5日与中国农业发展银行股份有限公司阿拉善盟分行分别签订《抵押合同》(合同编号:15299901-2020年阿营(抵)字0003号)、《权利质押合同》(合

同编号:15299901-2020年阿营(质)字0004号)，分别将污水处理公司的八处房地产及一处土地进行抵押担保，抵押价值为6922926.00元；将污水处理收费权、再生水使用收费权、居民污水处理收费权和非居民污水处理收费权等四项

权利进行质押担保，质押权利价值为105960700.00元。

2.担保事项

关联方之间担保承诺事项详见本附注“十一、(五)关联交易情况”部分相应内容。

(二)或有事项本公司本期无其他或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）（含税）37014733.26

拟分配每10股派息数（元）(含税)0.254

2026年4月29日，本公司召开第九届董事会第十二次会

利润分配方案议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。

(二)其他资产负债表日后事项说明

1、公司全资子公司中盐昆山于2026年3月27日因《安全生产许可证》到期被责令

暂时停产，公司已就该事项发布公告（公告编号：2026-011）。截至本报告披露日，财务报表附注第120页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司正在积极推进《安全生产许可证》续期办理及检修工作，尚未恢复生产。本次停产事项对公司2025年度财务状况和经营成果不产生调整影响，预计将对公司2026年度经营业绩产生阶段性影响，公司将持续评估该事项的进展及对未来经营的影响，并按规定及时履行信息披露义务。

本次停产事项为资产负债表日后非调整事项。针对该事项，公司已审慎评估相关资产的减值迹象，聘请第三方资产评估公司对相关资产进行评估，依据评估结果相关资产可收回金额高于账面价值，无需计提减值准备；公司将在2026年定期报告中持续评估该事项进展及对公司财务状况和经营成果的影响。

十六、其他重要事项本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(一)年金计划

本公司年金方案经员工(代表)大会讨论通过，并获得本公司当地劳动行政保障部门批准后正式实施。原企业建立并自行管理的补充养老保险，按照《关于做好原有企业年金移交工作的意见》(劳社部发(2007)12号)文件精神，合并至本公司年金计划并按照本计划规定统一实施，实施细则的主要内容如下:

1.参加条件

本公司试用期满的已签订正式劳动合同的、已参加基本养老保险并履行缴费义务的长期合同工。符合参加范围的员工可自愿参加，并准确完整地填写加入企业年金方案的申请表。凡是集团内部调动的且符合参加范围的员工，在调入的起薪之月起可自愿参加，公司新招员工自转正后的次月起可自愿参加。

2.资金筹集与分配

企业年金缴费由企业和个人共同缴纳，缴费比例为10%。根据公司实际，个人按上年度员工工资总额的2%，个人缴费由公司从员工工资、薪金中代扣代缴。公司每年的缴费比例为本公司上年度员工工资总额的8%。公司可根据自身经营情况及国家相关政策变化，对企业缴费比例进行适时调整。公司人力资源中心在每年的1月份根据上年度员工人数的变化及员工工资总额情况确定企业及员工个人缴费基数，缴费基数要与员工社会保险缴费基数一致。缴费基数年初一经确定原则上不允许进行调整。

3.账户管理

由账户管理人为企业年金设立个人账户和企业账户。个人账户记录企业和个人缴费，企业账户用于归集企业缴费部分的未归属权益。账户管理人即公司人力资源中心按照合同规定，负责个人账户和企业账户的日常维护和更新。

财务报表附注第121页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4.权益归属

单位缴费及其投资运营收益部分形成的权益符合领取条件的，企业缴费部分一次性全额归属到个人账户，全部归属员工个人所有。员工与本单位解除、终止劳动合同，所有单位缴费及其投资运营收益部分形成的权益归单位所有。个人缴费部分及其投资运营收益全部归属员工个人所有。

5.基金管理

企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。企业年金基金按照国家规定投资运营的收益并入企业年金基金，企业年金基金与受托人、托管人、账户管理人、投资管理人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途。6.待遇计发和支付方式

在本公司工作的或因中盐系统内人事调动的员工，符合下列条件之一，可以领取企业年金:

1)达到国家法定退休年龄时并办理了退休手续；

2)经查相关部门鉴定，因病(残)丧失劳动能力办理病退或者提前退休手续；

3)在退休前身故。

(二)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为盐化工、制盐、药品和其他四个经营分部，公司管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上公司确定了四个报告分部，这些报告分部是以业务性质为基础确定的。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定间接归属于各分部的费用按照实际接受服务的对象在分部之间进行分配。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

财务报表附注第122页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息

项目盐化工制盐药品及其他分部间抵销合计

对外交易收入11409598177.27161196527.82577688626.01805349083.8211343134247.28

分部间交易收入805349083.82805349083.82对联营和合营企业的投

64484907.8033756433.4230728474.38

资收益

信用减值损失59953679.16559327.0455676029.004836977.20

资产减值损失-48322566.49-64141.23-48386707.72

折旧费和摊销费738473677.2492469455.22-142708720.30973651852.76

利润总额（亏损总额）183425168.52154081663.06225324150.96112182680.62

所得税费用13321252.58-17452969.37-1037184.45-3094532.34

净利润（净亏损）170103915.94171534632.43226361335.41115277212.96

资产总额38911736478.211838703984.9613874319214.3326876121248.84

负债总额12854257896.271364308433.314126217084.1010092349245.48其他重要的非现金项目折旧费和摊销费以外的其他非现金费用对联营和合营企业的长

235657269.38235657269.38

期股权投资长期股权投资以外的其他非流动资产增加额财务报表附注第123页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)其他对投资者决策有影响的重要事项

1、2026年3月19日，公司控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司持有本公司股份

总数为66978.02万股，占本公司总股本的45.68%。其中本次解除质押前，质押股份总数为5300万股，占其持有本公司股份总数的7.91%，占本公司总股本的3.61%。

中盐吉兰泰盐化集团有限公司本次解除质押股份总数为5300万股，占本公司总股本的3.61%。本次办理股份解除质押业务后，中盐吉兰泰盐化集团有限公司所持本公司股份全部为非质押股份。

截至报告日，控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司及一致行动人中盐宁夏盐业有限公司所持本公司股份均为无限售条件流通股，无质押情况、无冻结情况。

(四)其他无。

财务报表附注第124页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）5888196.966379639.01

1至2年3089928.98484776.15

2至3年484776.15

3至4年209054.15

4至5年209054.15719700.00

5年以上14452033.4813732333.48

小计24123989.7221525502.79

减：坏账准备15529778.1814807566.25

合计8594211.546717936.54财务报表附注第125页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备3241470.0713.443241470.07100.003236970.0715.043236970.07100.00

其中：

按单项计提坏账准备

3241470.0713.443241470.07100.003236970.0715.043236970.07100.00

的应收账款按信用风险特征组合

20882519.6586.5612288308.1158.848594211.5418288532.7284.9611570596.1863.276717936.54

计提坏账准备

其中：

采用账龄组合计提坏

20882519.6586.5612288308.1158.848594211.5418288532.7284.9611570596.1863.276717936.54

账准备的应收账款

合计24123989.72100.0015529778.188594211.5421525502.79100.0014807566.256717936.54财务报表附注第126页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）阿拉善经济开发区瑞太

3161683.443161683.44100.00难以收回3161683.443161683.44

化工有限公司山西省盐业

公司大同盐75286.6375286.63100.00难以收回75286.6375286.63业分公司金额小于1

4500.004500.00100.00难以收回

万元合计

合计3241470.073241470.073236970.073236970.07

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）5888196.96151915.032.58

1至2年3089928.98616220.2919.94

2至3年480276.1596055.2320.00

3至4年

4至5年209054.15209054.15100.00

5年以上11215063.4111215063.41100.00

合计20882519.6512288308.11

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

坏账准备的3236970.074500.003241470.07应收账款按账龄组合计提坏账准

11570596.181383497.90665785.9712288308.11

备的应收账款

合计14807566.251387997.90665785.9715529778.18财务报表附注第127页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额内蒙古蒙西联

5184161.565184161.5621.495184161.56

化工有限公司内蒙古海吉氯

碱化工股份有4207202.724207202.7217.444207202.72限公司阿拉善经济开

发区瑞太化工3161683.443161683.4413.113161683.44有限公司内蒙古兰太药

业有限责任公2843439.652843439.6511.79108222.55司中国成达工程

2584000.002584000.0010.71516800.00

有限公司

合计17980487.3717980487.3774.5413178070.27

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项144192091.40361127305.06

合计144192091.40361127305.06

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）39214835.23198028029.73

1至2年38157915.7389193034.52

2至3年47828839.0858077858.58

3至4年41295102.2139407343.45

4至5年39407343.4568872611.14

5年以上159050745.6190223164.43

小计364954781.31543802041.85

减：坏账准备220762689.91182674736.79

合计144192091.40361127305.06财务报表附注第128页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

2216223.600.612216223.60100.002192330.400.402192330.40100.00

备

其中：

按单项计提坏账准

2216223.600.612216223.60100.002192330.400.402192330.40100.00

备的应收账款按信用风险特征组

362738557.7199.39218546466.3160.25144192091.40541609711.4599.60180482406.3933.32361127305.06

合计提坏账准备

其中：

采用账龄组合计提

坏账准备的应收账362738557.7199.39218546466.3160.25144192091.40541609711.4599.60180482406.3933.32361127305.06款

合计364954781.31100.00220762689.91144192091.40543802041.85100.00182674736.79361127305.06财务报表附注第129页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）宁夏日盛实业

507479.05507479.05100.00预计无法收回507479.05507479.05

有限公司乌海市恒源煤

100000.00100000.00100.00预计无法收回100000.00100000.00

焦有限公司乌斯太长白山

300000.00300000.00100.00预计无法收回

自备电厂都江堰市富兴

276106.80276106.80

精铸有限公司其他小于10万

1308744.551308744.55100.00预计无法收回1308744.551308744.55

的合计

合计2216223.602216223.602192330.402192330.40

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）39214835.23286469.270.73

1至2年38157915.733815791.5710.00

2至3年47828839.089565767.8220.00

3至4年41295102.2116518040.8840.00

4至5年39407343.4531525874.7680.00

5年以上156834522.01156834522.01100.00

合计362738557.71218546466.31

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额180482406.392192330.40182674736.79上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第130页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

本期计提38064059.9223893.2038087953.12本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额218546466.312216223.60220762689.91

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提坏

账准备的其他2192330.4023893.202216223.60应收款项按账龄组合计

提坏账准备的180482406.3938064059.92218546466.31其他应收款项

合计182674736.7938087953.12220762689.91

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项性款项期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄质额合计数的余额

比例(%)

1-2年，2-3年，

中盐内蒙古化工钠业有

往来款258250168.863-4年，4-5年，570.76207219605.61限公司泰达制钠厂年以上

阿拉善经济开发区污水1年以内，1-2往来款89482068.4324.52131891.37

处理有限责任公司年，2-3年中盐内蒙古化工进出口

往来款11268121.261年以内3.0956340.61贸易有限公司阿盟乌斯太开发区城镇

往来款600000.005年以上0.16600000.00建设开发公司

宁夏日盛实业有限公司往来款507479.055年以上0.14507479.05

合计360107837.6098.67208515316.64

(三)长期股权投资财务报表附注第131页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公司11098925564.003000000.0011095925564.007018925564.003000000.007015925564.00投资对联

营、

合营61727154.3661727154.3660555555.1260555555.12企业投资

合计11160652718.363000000.0011157652718.367079481119.123000000.007076481119.12财务报表附注第132页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上年年期末余额（账面减值准备期末余被投资单位（账面价值）末余额本期计提减值准追加投资减少投资其他价值）额备中盐内蒙古化工

进出口贸易有限10000000.0010000000.00公司中盐内蒙古化工

101437204.20101437204.20

钠业有限公司阿拉善经济开发

区污水处理有限22500000.0022500000.00责任公司鄂托克旗胡杨矿

19000000.003000000.0019000000.003000000.00

业有限责任公司内蒙古兰太药业

112840000.00112840000.00

有限责任公司中盐青海昆仑碱

287860000.00287860000.00

业有限公司青海发投碱业有

2830000000.002830000000.00

限公司中盐昆山有限公

845408256.44845408256.44

司中盐吉兰泰氯碱

2789880103.362789880103.36

化工有限公司中盐（内蒙古）

4080000000.004080000000.00

碱业有限公司

合计7018925564.003000000.004080000000.0011098925564.003000000.00财务报表附注第133页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余期末余额减值准备上减值准备被投资单位额（账面价宣告发放现（账面价年年末余额减少投权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值

值）追加投资金股利或利其他期末余额资的投资损益益调整动准备值）润

1．联营企

业中盐江西兰

太化工有限60555555.121171599.2461727154.36公司

小计60555555.121171599.2461727154.36

合计60555555.121171599.2461727154.36财务报表附注第134页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务706281290.12650806803.67856047161.66663281277.66

其他业务16321311.198204677.692420112853.302408103362.06

合计722602601.31659011481.363276160014.963071384639.72

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入722602601.313276160014.96租赁收入

合计722602601.313276160014.96

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

按地区分类：

中国722602601.31659011481.36

合计722602601.31659011481.36

按商品转让时间分类：

在某一时点确认722602601.31659011481.36在某一时段内确认

合计722602601.31659011481.36

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益204000000.001797125971.69

权益法核算的长期股权投资收益1171599.24-5572741.39

其他-4164236.55

合计201007362.691791553230.30财务报表附注第135页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)其他无。

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

51111589.56

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损44450837.00益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-1092255.80以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益9352858.05受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4362435.97其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计99460592.84

所得税影响额23086810.10

少数股东权益影响额（税后）6257224.37

合计70116558.37

财务报表附注第136页，用使件附书告报为作仅件。

印用复他证为此作能不，用使件附书告报为作仅。

件用印他复为证作此能不