津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

1.公司概况

津药达仁堂集团股份有限公司（以下简称“本集团”或“本公司”）是由天津市医药

集团有限公司（以下简称“天津市医药集团”）于1992年12月20日发起设立的股份有限公司。本公司注册地为中华人民共和国天津市，设立时总股本为229654360股，每股面值1.00元。经中国证监会（1997）35号文件批准，本公司于1997年6月完成了向境外投资者首次发行股票（S 股）并在新加坡交易所有限公司挂牌上市交易，发行后总股本增至329654360股。经中国证监会（2001）24号文件批准，本公司于2001年5月9日向境内投资者发行了40000千股人民币普通股，于2001年6月6日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至369654360股。于2022年5月17日变更公司名称由原天津中新药业集团股份有限公司变更为津药达仁堂集团股份有限公司，天津市医药集团为本公司控股股东。

根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2006】54号文《关于天津中新药业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司于2006年7月10日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股东按照股权分置改革方案的约定向股份变更登记日（2006年 7 月 17 日）登记在册的流通 A 股股东执行 17626000 股股份对价，即流通 A 股股东每持有10股获得非流通股股东支付2.8股股份对价。自2007年7月19日起，本公司除大股东天津市医药集团外所有企业法人股即获得上交所上市流通权。根据约定的限售条件，大股东天津市医药集团有限公司的企业法人股于2009年07月19日已获得上市流通权，有限售条件的股东持股数量降至5875000股。

2012年12月21日，天津市医药集团将达仁堂股权无偿划转给天津金浩医药有限公司（以下简称“金浩公司”）。2013年12月5日金浩公司又将本公司的股权无偿划转给天津市医药集团，股权划转完成之后，天津市医药集团持有本公司325610792股股份，占公司总股本44.04%。

2014年12月1日，第一大股东天津市医药集团有限公司通过新加坡交易所公开市场

共购入达仁堂 S股股份 5265000 股；2014 年 12月 8日与 2014 年 12 月 22 日，天津市医药集团有限公司接受其他有限售条件流通股股东偿还对价236206股，该部分股份于2015年1月29日上市流通。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据本公司2014年第六次董事会会议、2015年第一次董事会会议以及2014年第一次临时股东大会决议审议通过的《天津中新药业集团股份有限公司非公开发行 A 股股票预案（修订稿）》及中国证券监督管理委员会的《关于核准天津中新药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】1072号），本公司于2015年6月完成非公开发行人民币普通股票（A 股）29564356 股，每股面值人民币 1.00 元。本次股票发行后，本公司总股为768873076股。

2018年天津市医药集团有限公司接受其他有限售条件流通股股东偿还对价8530股，

该部分股份于2018年10月23日上市流通。

根据本公司 2019 年第十次董事会和第九次监事会审议通过的《关于向 2019 年 A 股限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》和《关于调整公司 2019 年 A股限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》，本公司于2019年12月9日授予115名股权激励对象合计3930000.00股限制性股票，授予价格为7.20元/股，本次股票发行后，本公司总股为772803076股。

根据本公司2020年第二次董事会会议和第一次监事会审议通过的《关于回购注销公司 2019 年 A 股限制性股票激励计划中激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意将已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票70000股进行回购注销，该次注销完毕后公司总股本将由772803076股降至772733076股。

根据本公司2020年第五次董事会和第四次监事会审议通过的《关于向公司2019年A 股限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，向激励 26 名股权激励对象合计授予940000股限制性股票，授予价格为8.89元/股。本次授予完成后，公司总股本将由772733076股增加至773673076股。

根据本公司2020年第六次董事会和第五次监事会审议通过的《关于调整公司2019年A 股限制性股票激励计划回购价格并第二次回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。同意将已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票

30000股进行回购注销，该次注销完毕后公司总股本将由773673076股降至

773643076股。

根据本公司2021年第六次董事会和第三次监事会审议通过的《关于第二次调整公司

2019 年 A 股限制性股票激励计划回购价格并第三次回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。同意将已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票200000股进行回购注销，该次注销完毕后公司总股本将由773643076股降至

773443076股。其中，医药集团持股数量为331120528股，持股比例为42.81%，为本

公司直接控股股东。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据达仁堂公司2023年第一次董事会和第一次监事会审议通过的《关于第三次调整公司 2019 年 A 股限制性股票激励计划回购价格并第四次回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。同意将已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票3193000股进行回购注销，该次注销完毕后公司总股本将由773443076股降至770250076股。

根据达仁堂公司2023年第八次董事会会议及2023年第五次监事会会议审议通过了《关于第四次调整公司 2019 年 A 股限制性股票激励计划回购价格并第五次回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。同意将已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票91800股进行回购注销，该次注销完毕后公司总股本将由

770250076股降至770158276股。

本公司的主要经营范围：中药剂、中成药、中药饮片、西药制剂、化学药品原药制造

（3810）、化学药品制剂、医疗器械、营养保健品、化学试剂加工、制造、批发、零售；

中药外配加工、卫生用品、健身器材、生活及环境卫生用消毒用品、药物护肤产品、日用

百货、服装、鞋帽、家用电器、日用杂品、烟批发、零售；仓储、宣传广告、技术开发、

转让、经济信息咨询服务、房屋租赁等。

本财务报表业经本公司董事会于2024年3月28日决议批准报出。

2.合并财务报表范围本公司2023年度纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团所属有33家分支机构和纳入合并范围的12家子公司，其中9家工业企业，分别为津药达仁堂集团股份有限公司隆顺榕制药厂、津药达仁堂集团股份有限公司达仁堂

制药厂、津药达仁堂集团股份有限公司乐仁堂制药厂、津药达仁堂集团股份有限公司新新

制药厂、津药达仁堂集团股份有限公司中新制药厂、津药达仁堂集团股份有限公司第六中

药厂、天津达仁堂京万红药业有限公司、天津新丰制药有限公司、达仁堂（天津）中药饮片有限公司。本年度本公司合并范围较上期减少2家，其中，本年注销全资子公司浙江中新创睿投资有限公司、天津中新药业研究院有限公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

15津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值的确认和计量、发出存货计量、存货跌价准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方

法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策

和会计估计，详见本附注三、11“金融工具”、16“存货”、21“固定资产”、26“无形资产”、28“长期待摊费用”、34“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、41“其他”（1）“重大会计判断和估计”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的债权投资金额大于等于人民币1000万重要的在建工程预算金额超过人民币2亿元账龄超过一年的重要应付账款账龄超过一年的金额前五大企业

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄超过一年的重要其他应付款账龄超过一年的金额前五大企业收到的重要的投资活动有关的现金金额大于人民币1000万支付的重要的投资活动有关的现金金额大于人民币1000万重要的资本化研发项目金额大于人民币1000万重要的非全资子公司全部非全资子公司对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占重要的合营企业或联营企业

集团净利润的20%以上重要承诺事项预算超过2亿元的工程项目合同

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

17津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润

分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

18津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的

原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该

金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该

金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

20津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的

合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债。除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现

21津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即

第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次

输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使

用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

22津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6）金融工具的减值

1）金融工具减值计量和会计处理

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值得概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除存在明显证据可单项预计信用损失率的款项外，本公司在组合基础上计算预期信用损失。

2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款-信

账龄组合状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期间预期信用风险特征组合

用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款-合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济并范围内应收款合并范围内主体

状况的预测，划分为该组合的款项，不计提坏账准备。

项组合

3）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

23津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，编制商业承兑汇票对应的应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，划分为该组合的银行承兑汇票具有较低信用风险，不计提坏账准备。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款-信用风

账龄组合状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用险特征组合

损失率对照表，计算预期信用损失。

4）应收款项融资

本公司对于业务模式为既以收取合同现金流量又以出售为目标的应收票据及应收账款，分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，分类为应收款项融资的银行承兑汇票具有较低信用风险，不计提坏账准备。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据。

√适用□不适用

详见本节“11.金融工具”之“金融工具的减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法。

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准。

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用

24津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节“11.金融工具”之“金融工具的减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节“11.金融工具”之“金融工具的减值”。

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节“11.金融工具”之“金融工具的减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

25津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节“11.金融工具”之“金融工具的减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节“11.金融工具”之“金融工具的减值”。

16.存货

本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、其他等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

17.合同资产

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。

√适用□不适用

(1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据

类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公

26津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

(3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本

公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继

续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

27津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营

地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本节“18.持有待售资产”相关描述。

19.长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营

政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

28津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关企业会计准则的规定确定投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

29津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.投资性房地产

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

权、已出租的建筑物等。采用成本模式计量。

本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物7-354-102.6-13.7

21.固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。

（2）折旧方法

30津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法7-354%-10%2.6%-13.7%

机器设备年限平均法5-154%-10%6%-19.2%

运输设备年限平均法5-104%-5%9.5%-19.2%

办公设备及其他设备年限平均法3-105%-10%9%-31.7%

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

22.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

23.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资源

□适用√不适用

31津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26.无形资产

（1）无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、工业产权及专有技术、软件、商标权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权、工业产权及专有技术和其他无形资产按预计使用年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

根据公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段，公司委托外部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

32津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1、公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出：

*公司研发项目从项目立项到初步稳定性研究阶段，药品研发是否能够成功尚有很大的不确定性，为公司带来经济利益的可能性也很难确定，此阶段研发支出不符合资本化的条件，故研究阶段的支出在发生时计入当期损益；

*开发阶段是在进行商业性生产或使用前，将研究成果应用于某项计划，以生产出新的或具有实质性改进的药品等阶段，确定为开发阶段，该阶段发生的支出确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。

2、公司委托外部研究开发项目研究阶段和开发阶段的支出划分：

*委托外部机构研发的无需获得临床批件的生产技术或配方，自研发开始至完成工艺交接期间发生的支出全部计入当期损益；

*工艺交接后至取得生产批件或健康食品注册批准的期间发生的支出确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见三、27“长期资产减值”。

27.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产

33津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28.长期待摊费用

本公司的长期待摊费用包括装修费等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29.合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30.职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

34津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

32.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

（1）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业

35津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司

履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

1）商品销售收入

公司向客户销售中药、西药等商品，在商品已经发出并收到客户的签收单时确认商品销售收入。

2）提供劳务收入

公司向客户提供劳务服务，在提供劳务服务期间按权责发生制确认收入。

3）建造合同收入

公司向客户提供建造服务，合同中的承诺构成一个单项履约义务，公司按照履约进度在建造期间内确认收入，履约进度的确定方法为：投入法，具体根据累计已发生的成本占预计合同总成本的比例确定。

35.合同成本

□适用√不适用

36.政府补助

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

36津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

38.租赁

新租赁准则下租赁的确认方法及会计处理方法

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间

37津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

2）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方

法

38津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

*初始计量

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率

折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

39津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

*租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

*租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

*提供的激励措施

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

*初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

*折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

*可变租赁付款额

40津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本报告期本公司未发生重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本报告期本公司未发生重要会计估计变更。

41.其他

（1）重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1）收入确认

如本附注四、26“收入确认原则和计量方法”所述，公司在收入确认方面涉及到如

下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时

41津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；

履约进度的确定，等等。

2）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

5）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

42津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

10）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。

这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管

43津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（2）使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

44津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）租赁负债

1）初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

*本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指

45津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）数或比率发生变动；*购买选择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

四、税项

1.主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

消费税对销售的国公酒按10%计缴消费税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税7%计缴。

企业所得税本公司所得税率为15%，各子企业税率详见下表。

本集团下属企业所得税税率情况：

纳税主体名称所得税税率（%）天津达仁堂京万红药业有限公司15天津新丰制药有限公司25

达仁堂（北京）医药科技有限公司25天津中新楚运贸易有限公司20浙江中新创睿投资有限公司25天津河北达仁医院25

达仁堂（天津）中药饮片有限公司25

天津中新药业集团新新（沧州）制药有限公司25天津中新药业研究院有限公司20天津河北达仁堂医院有限公司25天津中新医药有限公司25天津中新科炬生物制药股份有限公司15

津药达仁堂香港发展有限公司16.5津药达仁堂新加坡发展有限公司17

2.税收优惠

本公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。本公司已获得高新技术企业资质认证，税收优惠时间为 2023 年度至 2026 年度，证书编号为：GR202312000530，因此适用的企业所得税率为15%。

46津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子公司天津达仁堂京万红药业有限公司企业所得税按应纳税所得额15%计缴。天津达仁堂京万红药业有限公司已获得高新技术企业资质认证，税收优惠时间为2023年度至

2026年度，证书编号为：GR202312003252，因此适用的企业所得税率为 15%。

子公司天津中新科炬生物制药股份有限公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

天津中新科炬生物制药股份有限公司，已获得高新技术企业资质认证，税收优惠时间为

2021 年度至 2023 年度，证书编号为：RG202112001202，因此适用的企业所得税率为

15%。

子公司天津中新楚运贸易有限公司、天津中新药业研究院有限公司为小型微利企业，根据（财政部税务总局公告2023年第6号）《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2023年1月1日，“期末”系指2023年12月31日，“本期”系指2023年1月1日至12月31日，“上期”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金36510.0952668.89

银行存款977877104.982140722276.89

其他货币资金127814150.87170990813.11

存放财务公司存款1019472246.98570758195.72

合计2125200012.922882523954.61

其中：存放在境外的款项总额8873964.70

注：其他货币资金系票据保证金和涉诉银行账户冻结资金。

使用受到限制的货币资金项目期末余额期初余额

票据保证金121214150.87170990813.11

涉诉银行账户冻结6600000.00

合计127814150.87170990813.11

47津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票98305311.47

商业承兑汇票52393873.44

合计52393873.4498305311.47

（2）期末公司无已质押的应收票据

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据18019917.07

合计18019917.07

（4）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应

56904267.04100.004510393.607.9352393873.44

收票据

其中：应收商业承兑汇票56904267.04100.004510393.607.9352393873.44

合计56904267.04100.004510393.607.9352393873.44

（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应

98305311.47100.0098305311.47

收票据

48津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

其中：应收银行承兑汇票98305311.47100.0098305311.47

合计98305311.47100.0098305311.47

1）按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收商业承兑汇票期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

应收商业承兑汇票56904267.044510393.607.93

合计56904267.044510393.607.93

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

商业承兑汇票4510393.604510393.60

合计4510393.604510393.60

说明：本公司应收账款56904267.04元，2023年赊销期到期，客户以商业承兑汇票支付货款，应收票据按货款形成时延续计算账龄，计提坏账准备4510393.60元，其中：账龄1年内余额34577049.81元，计提坏账准备44950.15元；账龄1－2年余额

22327217.23元，计提坏账准备4465443.45元。

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2104435143.232109081848.95

1至2年81061995.4542443327.71

2至3年14773287.2211129674.55

49津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3年以上142552023.10138056088.50

合计2342822449.002300710939.71

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

9242866.320.399242866.32100.00

的应收账款

其中：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项按组合计提坏账准备

2333579582.6899.61160879706.016.892172699876.67

的应收账款

其中：组合12333579582.6899.61160879706.016.892172699876.67

合计2342822449.00100.00170122572.337.282172699876.67

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备

10202724.150.4410202724.15100.00

的应收账款

其中：单项金额不重大但按信用风险特征

10202724.150.4410202724.15100.00

组合后该组合风险较大的应收款项按组合计提坏账准备

2290508215.5699.56144294799.256.302146213416.31

的应收账款

其中：组合12290508215.5699.56144294799.256.302146213416.31

合计2300710939.71100.00154497523.406.722146213416.31

50津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）按单项计提坏账准备

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

CELL ID 6011435.62 6011435.62 100.00 预计收回可能性较小

天津曹开镛中医医院1931430.701931430.70100.00预计收回可能性较小中新药业唐山新华有限

1300000.001300000.00100.00预计收回可能性较小

公司

合计9242866.329242866.32100.00—

2）按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内2104435143.232732952.300.13

1至2年80155680.1516032080.3120.00

2至3年13748171.826874085.9250.00

3年以上135240587.48135240587.48100.00

合计2333579582.68160879706.01

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

154497523.4021822161.242732671.473464440.84170122572.33

坏账准备

合计154497523.4021822161.242732671.473464440.84170122572.33

1）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款3464440.84

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销款项是否由关单位名称核销原因履行的核销程序性质金额联交易产生天津市社会保障无法收回医保

医保款767356.14企业清算核销否基金管理中心款

51津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）北京东方康桥医

货款2370000.00预计无法收回公司决议批准否药科技有限公司

合计—3137356.14———

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况合同资占应收账款和合同应收账款应收账款和合同资坏账准备单位名称产期末资产期末余额合计期末余额产期末余额期末余额

余额数的比例（%）

A客户 64734891.15 64734891.15 2.76 87024.01

B客户 63868074.29 63868074.29 2.73 7343468.50

C客户 46540453.66 46540453.66 1.99 3607215.73

D客户 45922643.52 45922643.52 1.96 726421.68

E客户 45698862.70 45698862.70 1.95 104716.72

合计266764925.32266764925.3211.3911868846.64

4.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

应收票据427986544.83480064409.01

合计427986544.83480064409.01注1：本公司将业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售银行承兑汇票（背书或贴现）为目标的应收银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产，并列示于应收款项融资。

注2：本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票，于2023年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1142618482.27

合计1142618482.27

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额

52津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金额比例（%）金额比例（%）

1年以内75023396.6599.0870884901.9299.10

1至2年335829.090.45171868.120.24

2至3年138506.910.18468648.410.66

3年以上220726.470.293513.770.00

合计75718459.12100.0071528932.22100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计单位名称期末余额账龄

数的比例(%)

A客户 8709116.90 1年以内 11.50

B客户 7876172.80 1年以内 10.40

C客户 7507200.00 1年以内 9.91

D客户 5724000.00 1年以内 7.56

E客户 4352307.00 1年以内 5.75

合计34168796.7045.12

6.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款33847759.7360535181.41

合计33847759.7360535181.41

53津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.1其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内32603691.0557021292.36

1至2年1461061.623666043.07

2至3年468851.241061713.80

3年以上39233725.1839009571.48

合计73767329.09100758620.71

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款39240904.8079589084.59

押金、保证金、备用金、代垫

29213034.3216182795.88

职工费用

个人往来5313389.974986740.24

合计73767329.09100758620.71

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日

18166669.4022056769.9040223439.30

余额

2023年1月1日

余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-60000.0060000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提195032.87195032.87

本期转回372407.31126495.50498902.81本期转销本期核销其他变动

54津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023年12月31

17929294.960.0021990274.4039919569.36日余额

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动其他应收

款坏账准40223439.30195032.87498902.8139919569.36备

合计40223439.30195032.87498902.8139919569.36

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计款项性质账龄期末余额数的比例

（%）

A 客户 26000000.00 35.25 保证金 1年以内 33800.00

B 客户 17522164.73 23.75 往来款 3年以上 17522164.73

C 客户 4659034.63 6.32 个人往来 3年以上 4659034.63

D 客户 2700000.00 3.66 往来款 3年以上 2700000.00

E 客户 2050000.00 2.78 往来款 3年以上 2050000.00

合计52931199.3671.76—26964999.36

7.存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

55津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料823258581.1157862181.06765396400.05493702257.5441598966.43452103291.11

在产品154212237.941134664.74153077573.20144225877.87413247.17143812630.70

库存商品652601829.2423983723.33628618105.91821767595.5521495451.92800272143.63

周转材料19051679.95914486.6518137193.3031706438.02943473.0830762964.94

其他1288263.451288263.452500765.072500765.07

合计1650412591.6983895055.781566517535.911493902934.0564451138.601429451795.45

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料41598966.4317037789.40774574.7757862181.06

在产品413247.17721417.571134664.74

库存商品21495451.9211272613.198784341.7823983723.33

周转材料943473.08-22924.776061.66914486.65

合计64451138.6029008895.399564978.2183895055.78

8.一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资41392424.26

合计41392424.26

1)一年内到期的债权投资情况

期末余额期初余额项目减值减值账面价账面余额账面价值账面余额准备准备值一年内到期的

41392424.2641392424.26

债权投资

合计41392424.2641392424.26

2）期末重要的-年内到期的债权投资

期末余额期初余额项目票面实际逾期面票面实际到期逾期面值到期日利率利率本金值利率利率日本金

56津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目票面实际逾期面票面实际到期逾期面值到期日利率利率本金值利率利率日本金

对公大额存单20000000.002.90%2.90%2024/3/30-

对公大额存单20000000.002.70%2.70%2024/10/20

合计40000000.00——————

9.其他流动资产

项目期末余额期初余额

债权投资20306986.3040614958.90

增值税35354075.0735968086.78

所得税256772.93238710.07

合计55917834.3076821755.75

10.债权投资

（1）债权投资情况期末余额期初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备

对公大额存单40951041.1440951041.14

合计40951041.1440951041.14

（2）期末重要的债权投资期末余额期初余额项目票面实际逾期票面实际逾期面值到期日面值到期日利率利率本金利率利率本金

对公大额存单20000000.002.90%2.90%2024-3-30

对公大额存单10000000.003.55%3.55%2025-4-8

对公大额存单10000000.003.55%3.55%2025-4-14

合计40000000.00———

57津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.长期股权投资

对联营企业投资本期增减变动期初减值准备期被投资单位其他计提期末余额余额追加减少权益法下确认其他综合宣告发放现金末余额权益减值其他投资投资的投资损益收益调整股利或利润变动准备

中美天津史克制药有限公司273414802.41244687708.84176705188.75341397322.50

天津宜药印务有限公司88420745.045910322.24555811.2194886878.49都江堰市达仁堂中药材种植

329721.54-22808.57306912.97

有限公司天津生物芯片技术有限责任

27481002.41-2877242.8624603759.55

公司

天津宏仁堂药业有限公司269963032.0232127516.854211587.90306302136.77

天津医药集团财务有限公司87736742.285600610.61525000.0092812352.89天津市国展中心股份有限公

12846781.719134891.1521981672.86

司天津医药集团营销管理有限

15723.3515723.35

公司成都中新药业有限公司

合计760192827.41294576721.614767399.11177230188.75882306759.38

58津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况本期增减变动期初本期计入其本期计入其期末项目余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他余额的利得的损失成都中新药业

320990.8845522.16366513.04

自贡有限公司陕西中新药业有限公司天津北方人才港股份有限公司浙江丽水中新药业有限公司华联商厦股份有限公司滨海新技术产业公司天津万华股份有限公司山东灵芝药业宁波药材股份有限公司阜新瑰宝实业有限公司德州医药股份有限公司天津银行股份有限公司华丰支行

合计320990.8845522.16366513.04

(续表)累计计入指定为以公允价其他综合收益转本期确认的其他综合累计计入其他综值计量且其变动项目入留存收益的金股利收入收益的利合收益的损失计入其他综合收额得益的原因成都中新药业自基于战略目的长

939237.29

贡有限公司期持有陕西中新药业有基于战略目的长

204098.86

限公司期持有天津北方人才港基于战略目的长

100000.001000000.00

股份有限公司期持有浙江丽水中新药基于战略目的长

1142608.07

业有限公司期持有

59津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）累计计入指定为以公允价其他综合收益转本期确认的其他综合累计计入其他综值计量且其变动项目入留存收益的金股利收入收益的利合收益的损失计入其他综合收额得益的原因华联商厦股份有基于战略目的长

360000.00

限公司期持有滨海新技术产业基于战略目的长

320000.00

公司期持有天津万华股份有基于战略目的长

900000.00

限公司期持有基于战略目的长

山东灵芝药业180000.00期持有宁波药材股份有基于战略目的长

3002000.00

限公司期持有阜新瑰宝实业有基于战略目的长

725230.84

限公司期持有德州医药股份有基于战略目的长

408000.00

限公司期持有天津银行股份有基于战略目的长

458000.00

限公司华丰支行期持有

合计100000.009639175.06

13.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额34130741.1034130741.10

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入存货\固定资产\在建工程

4.期末余额34130741.1034130741.10

二、累计折旧和累计摊销

60津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物合计

1.期初余额20031483.3020031483.30

2.本期增加金额1070558.421070558.42

（1）计提或摊销1070558.421070558.42

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）转入存货\固定资产\在建工程

4.期末余额21102041.7221102041.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13028699.3813028699.38

2.期初账面价值14099257.8014099257.80

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

本部投资性房地产4799065.31历史遗留问题

合计4799065.31

14.固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产1048284258.681127742589.56固定资产清理

合计1048284258.681127742589.56

14.1固定资产

（1）固定资产情况

61津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

一、账面原值

1.期初余额1369898926.25919895173.4427409598.16162016326.152479220024.00

2.本期增加金额3048734.5164564382.861298860.145556839.3274468816.83

（1）购置169780.5510877956.77743384.314319829.8616110951.49

（2）在建工程转158407.087088494.59242569.207489470.87入

（3）企业合并增加

（4）其他2720546.8846597931.50555475.83994440.2650868394.47

3.本期减少金额1582791.042010608.032511210.4746367863.0752472472.61

（1）处置797424.75231012.481711919.40635358.403375715.03

（2）报废236257.5714187.57492576.11743021.25

（3）其他减少785366.291543337.98785103.5045239928.5648353736.33

4.期末余额1371364869.72982448948.2726197247.83121205302.402501216368.22

二、累计折旧

1.期初余额616971867.39540795551.0217990989.75120121878.321295880286.48

2.本期增加金额40570720.5386757651.071952332.9211420224.79140700929.31

（1）计提40054630.1851194996.821593628.2410843689.71103686944.95

（2）企业合并增加

（3）其他516090.3535562654.25358704.68576535.0837013984.36

3.本期减少金额194903.91712199.741995700.5636186628.0539089432.26

（1）处置136302.07104718.911584612.20309814.902135448.08

（2）报废225560.09487716.72713276.81

（3）其他减少58601.84381920.74411088.3635389096.4336240707.37

4.期末余额657347684.01626841002.3517947622.1195355475.061397491783.53

三、减值准备

1.期初余额32892643.6021965792.0839852.77698859.5155597147.96

2.本期增加金额572222.60194518.30766740.90

（1）计提

（2）其他增加572222.60194518.30766740.90

3.本期减少金额351340.2539852.77532369.83923562.85

62津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

（1）处置或报废156821.95156821.95

（2）其他减少194518.3039852.77532369.83766740.90

4.期末余额32892643.6022186674.43361007.9855440326.01

四、账面价值

1.期末账面价值681124542.11333421271.498249625.7225488819.361048284258.68

2.期初账面价值720034415.26357133830.349378755.6441195588.321127742589.56

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物106118633.0762907289.4943211343.58

机器设备95913069.7186545325.06873800.288493944.37

交通及运输设备2022215.441875901.70146313.74

办公设备及其他10414208.918766663.80273878.001373667.11

合计214468127.13160095180.051147678.2853225268.80

（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

第六中药厂房屋建筑物27236673.85历史遗留问题

饮片厂房屋建筑物6007576.05历史遗留问题

本部房屋建筑物2945355.42历史遗留问题

达仁堂京万红房屋建筑物2633647.18历史遗留问题

合计38823252.50

15.在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程386457964.84333850899.53工程物资

合计386457964.84333850899.53

（1）在建工程情况

63津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

沧州厂区建设项目186487264.0224950564.02161536700.00158151579.13158151579.13

智能滴丸制造基地153266661.33153266661.33127060142.88127060142.88天津医药集团亳州产

10904147.4310904147.4310904147.4310904147.43

业园区滴丸智能制造基地数

字化与信息化建设项14858858.9314858858.9311051111.8111051111.81目浪潮财务共享系统项

2951058.202951058.202205357.752205357.75

目

达仁堂医院装修工程2697668.002697668.001602464.601602464.60固体制剂车间转轮除

3173979.843173979.84

湿项目

饮片厂搬迁项目2493992.052493992.05896226.42896226.42北辰产业园区总体规

849056.60849056.60849056.60849056.60

划项目

乐仁堂条包生产线7637168.107637168.10健康科技营销供应链

2427403.762427403.76

系统项目

其他项目26835250.4426835250.4417956833.0717956833.07

合计411408528.8624950564.02386457964.84333850899.53333850899.53

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入本期其本期增加金项目名称预算数期初余额固定资产他减少期末余额额金额金额沧州厂区

419500000.00158151579.1328335684.89186487264.02

建设项目滴丸智能

308800000.00127060142.8826206518.45153266661.33

制造基地

合计728300000.00285211722.0154542203.34339753925.35（续表）工程累计本期利

其中：本期投入占预工程利息资本化息资本项目名称利息资本化资金来源算比例进度累计金额化率金额

（%）（%）

沧州厂区建设项委托贷款、

52.4266.00%18922381.663616708.523.70%

目抵押贷款滴丸智能制造基

67.6683.06%募投、自筹

地

合计18922381.663616708.52

64津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本期计提在建工程减值准备情况本期减项目期初余额本期增加期末余额计提原因少沧州厂区建资产所处市场发生

24950564.0224950564.02

设项目重大变化

合计24950564.0224950564.02

（4）在建工程的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的参数确定依据确定方式沧州厂区报表日工程

186487264.02161536700.0024950564.02重置成本

建设项目综合造价

合计186487264.02161536700.0024950564.02///

由于原料药国内外市场发生重大变化，原料药领域竞争白热化，价格持续走低成本压力持续上升，同时根据公司整体的战略部署，未来将更专注于中药领域的生产经营，原料药生产基地-在建工程存在减值迹象，进行减值测试后，计提减值24950564.02元。

16.使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额7996830.197996830.19

2.本期增加金额7283852.597283852.59

（1）租入7283852.597283852.59

（2）企业合并增加

3.本期减少金额251538.52251538.52

（1）处置251538.52251538.52

4.期末余额15029144.2615029144.26

二、累计折旧

1.期初余额5002353.625002353.62

2.本期增加金额3509245.863509245.86

（1）计提3509245.863509245.86

3.本期减少金额251538.52251538.52

（1）处置251538.52251538.52

65津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物合计

4.期末余额8260060.968260060.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6769083.306769083.30

2.期初账面价值2994476.572994476.57

17.无形资产

（1）无形资产情况工业产权及项目土地使用权专利权软件商标权合计专有技术

一、账面原值

1.期初余额312134800.781700000.0061816074.6230451918.5913760000.00419862793.99

2.本期增加

57340100.00150000.00993409.5358483509.53

金额

(1)购置57340100.00150000.00122896.9357612996.93

(2)在建工程

870512.60870512.60

转入

(3)企业合并增加

(4)其他增加

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他减少

4.期末余额369474900.781850000.0061816074.6231445328.1213760000.00478346303.52

二、累计摊销

1.期初余额108113842.791516666.9210297437.6116747055.962060000.00138735003.28

66津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工业产权及项目土地使用权专利权软件商标权合计专有技术

2.本期增加

9621936.4652500.048641313.702345988.671200000.0021861738.87

金额

（1）计提9621936.4652500.048641313.702345988.671200000.0021861738.87

（2）企业合并增加

（3）其他增加

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他减少

4.期末余额117735779.251569166.9618938751.3119093044.633260000.00160596742.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

251739121.53280833.0442877323.3112352283.4910500000.00317749561.37

价值

2.期初账面

204020957.99183333.0851518637.0113704862.6311700000.00281127790.71

价值

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

第六中药厂土地使用权50875734.18历史遗留问题

本部土地使用权190411.52历史遗留问题

和平分公司土地使用权6217.14历史遗留问题

滨海有限公司土地使用权772825.56历史遗留问题

合计51845188.40

67津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.商誉

（1）商誉原值本期本期增加被投资单位名称或形成减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并其处其形成的他置他

达仁堂（天津）中药饮

1216628.281216628.28

片有限公司天津中新科炬生物制药

104263709.43104263709.43

股份有限公司

合计105480337.71105480337.71

（2）商誉减值准备本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形期初余额其处其成商誉的事项计提他置他

达仁堂（天津）中药

饮片有限公司1216628.281216628.28天津中新科炬生物制

药股份有限公司19571110.3218781674.7838352785.10

合计20787738.6018781674.7839569413.38

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据及依据持一致

固定资产，无形资产和长期待摊费用，依据企长期资产——是业合并的协同效益中受益资产

（4）可收回金额的具体确定方法。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关稳定期预测期的关预测预测期内键参数（增的关键键参数（增项目账面价值可收回金额减值金额期的的参数的长率、利润参数的

长率、利润

年限确定依据率、折现率确定依

率等）

等）据天津中新科基于基期炬生物制药销售增长的盈利预

260251148.97221000000.0039251148.975年

股份有限公率、毛利率测司

合计260251148.97221000000.0039251148.97/////

68津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按持股比例47.85%计算，归属于母公司的减值为18781674.78元。

19.长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费6536445.271711793.633025875.455222363.45

合计6536445.271711793.633025875.455222363.45

20.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

内部交易未实现利润21555194.024701134.8620778487.914504592.94

应收账款134091592.1021264233.94124631417.3319610504.93

其他应收款34420600.055333817.3110407506.311743913.20

存货64344737.439969666.3546081746.567194705.58

其他权益工具8699937.771304990.679684697.301452704.60

合同负债65550000.009832500.0084299665.7012644949.86

固定资产1865880.95376632.813108337.65563001.31

应付职工薪酬237051127.5835573208.26174100157.4926130562.74

其他应付款1134264725.33170165554.44828944840.63124444197.02

递延收益41546962.076232044.3139847165.525977074.82股权激励费用

8259248.561238887.2827239229.874085884.49

合计1751650005.86265992670.231369123252.27208352091.49未经抵销的递延所得税负债

69津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并

48416524.077262478.6158788306.008818245.90

资产评估增值其他权益工具投资公允价值变动不征税拆迁补偿收入

使用权资产283451.4470862.86

合计48699975.517333341.4758788306.008818245.90

（2）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

应收账款36059802.0129866106.07

其他应收款5498969.3129815932.99

存货19550318.3518369392.04

其他应付款3321267.913479238.51

固定资产180171.66180171.66

应付职工薪酬16770143.9911410340.14

递延收益15596281.4220028693.27

可抵扣亏损234653381.88161281543.46

合计331630336.53274431418.14

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2024年30326248.5030326248.50

2025年30645735.7830645735.78

2026年36516489.2936516489.29

2027年63793069.8963793069.89

2028年73371838.42

合计234653381.88161281543.46

21.其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

70津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备工程设备

50816592.6450816592.6439674009.8539674009.85

软件款对公大额

622445380.09622445380.09

存单

合计673261972.73673261972.7339674009.8539674009.85

22.短期借款

短期借款分类项目期末余额期初余额

质押借款10230495.28抵押借款

保证借款4877000.00

信用借款81800000.0086531020.00

合计81800000.00101638515.28

23.应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票510707611.38681563177.33商业承兑汇票

合计510707611.38681563177.33

期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24.应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

中西药采购款541225363.42636973026.65

工程款5150536.138514523.29

加工费12299002.9116960967.61

其他56708033.3361877916.70

合计615382935.79724326434.25

71津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

韩国新丰制药株式会社22836644.82未结算

天津市跃康医药批发有限公司2290683.99未结算

浙江圣雷机械有限公司1078000.00未结算

通化禧利参业有限公司564668.40未结算

天津市汇智远大医药有限公司553450.16未结算

合计27323447.37—

25.合同负债

合同负债情况项目期末余额期初余额

预收商品销售款145658762.10219074639.39

合计145658762.10219074639.39

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬196203977.14903821422.59856347902.55243677497.18

二、离职后福利-设

1028640.13106004781.67107005438.9227982.88

定提存计划

三、辞退福利8828135.2718636327.5019729358.737735104.04

四、一年内到期的其他福利

合计206060752.541028462531.76983082700.20251440584.10

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津

186997986.30736615468.35688991020.13234622434.52

贴和补贴

二、职工福利费2877551.4025980036.4525723377.653134210.20

三、社会保险费311971.9659615026.3359926998.29

72津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其中：医疗保险费270439.8054053874.0354324313.83

工伤保险费28009.772957205.232985215.00

生育保险费13522.392603947.072617469.46其他

四、住房公积金8683.0062359717.7562368400.75

五、工会经费和职工

6007784.4819251173.7119338105.735920852.46

教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计196203977.14903821422.59856347902.55243677497.18

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险997467.5288574109.1589571576.67

2、失业保险费31172.613114338.123145510.73

3、企业年金缴费14316334.4014288351.5227982.88

合计1028640.13106004781.67107005438.9227982.88

27.应交税费

项目期末余额期初余额

增值税65063427.6687558949.49

消费税43962.2124490.92

企业所得税76678054.6793279552.29

个人所得税3144289.755074014.88

城市维护建设税4475726.115821563.21

教费附加3196426.234157176.01

其他1682243.11938603.54

合计154284129.74196854350.34

28.其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息879150.02256175.65

73津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应付股利21867129.7417596182.54

其他应付款1419436610.621181795098.63

合计1442182890.381199647456.82

28.1应付利息

分类列示项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息244207.02133203.57

短期借款应付利息73944.44

非金融机构借款应付利息560998.56122972.08

合计879150.02256175.65

28.2应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利21867129.7417596182.54

合计21867129.7417596182.54

注：超过一年未支付的应付股利，主要原因为股东尚未领取。

28.3其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

应付往来款96227304.46129727161.13

应付销售费用1136031091.03840243899.63

应付广告费12152345.409112997.00

应付工程款18524884.4725665376.34

应付退休人员药费及补贴372509.01478920.20

应付管理费用18137324.8015432244.03

其他137991151.45161134500.30

合计1419436610.621181795098.63

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

74津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额未偿还或结转的原因

天津医药集团众健康达医疗器械有限公司9161684.56未结算

中国建筑股份有限公司7088950.37未结算

中建安装集团有限公司6798296.55未结算

广州众鑫医药有限公司3135000.00业务保证金

NanoEnTek Inc 2829515.41 未结算

合计29013446.89

29.1年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的租赁负债3564147.004096946.80

合计3564147.004096946.80

30.其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税9881402.89172595.21

未终止确认票据负债18019917.07

合计27901319.96172595.21

31.长期借款

长期借款分类项目期末余额期初余额

抵押借款27990000.00

信用借款241034863.75123309534.67

合计241034863.75151299534.67

32.租赁负债

项目期末余额期初余额

房屋租赁2742656.75871426.84

合计2742656.75871426.84

33.长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款3949469.68

75津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）专项应付款35538504.7436688151.38

合计35538504.7440637621.06

33.1按款项性质列示长期应付款

项目期末余额期初余额

天津市金草药业有限公司3949469.68

合计3949469.68

33.2按款项性质列示专项应付款

形成项目期初余额本期增加本期减少期末余额原因

中国药材集团医药储备款14832473.3814832473.38天津市医药集团有限公司医药

10000000.0010000000.00

储备款安徽省亳州市谯城区财政“借

10000000.0010000000.00转补”资金

天津市工信委医药物流储备款279153.36279153.36

天津市卫健委物资储备款1855678.001428800.00426878.00

合计36688151.38279153.361428800.0035538504.74

注：专项应付款中的天津市医药集团有限公司医药储备款10000000.00元、天津市

卫健委物资储备款426878.00元、天津市工信委医药物流储备款279153.36元，以及中国药材集团公司医药储备款14832473.38元为国家拨付的专项医药储备，属专款专用性质。安徽省亳州市谯城区财政“借转补”资金10000000.00元为谯城财政局针对现代中药产业集聚发展基地项目专项资金。

34.长期应付职工薪酬

长期应付职工薪酬表项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利8149442.9010091345.36

三、其他长期福利

合计8149442.9010091345.36

35.递延收益

递延收益情况

76津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因应在以后期间计政府

59875858.794251373.446983988.7457143243.49入当期损益的政

补助府补助金额

合计59875858.794251373.446983988.7457143243.49—

36.股本

本期变动增减（+、-）公发积项目期初余额行送期末余额金其他小计新股转股股股份

773443076.00-3284800.00-3284800.00770158276.00

总数

37.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

912164111.1153580551.95858583559.16

溢价）

其他资本公积135606384.0618979981.10116626402.96

合计1047770495.1772560533.05975209962.12

注1：资本溢价减少系对中新科炬定向增发按持股比例计算的少数股东权益与原少数

股东权益差额冲减31985455.95元，定向增发手续费冲减180860.00元。

注2：本期回购限制性股票3284800股，减少资本溢价21414236.00元。

注3:其他资本公积减少系调整限制性股票激励计划本期摊销金额18979981.10元。

38.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股29747600.0022711300.007036300.00

合计29747600.0022711300.007036300.00

注1：本公司本年度依据股东大会决议向满足股利支付条件的激励对象支付股利1542240.00元，本公司减少限制性股票回购义务1542240.00元：

77津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：本公司本年度将已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票

3284800.00股进行回购注销，以回购价格6.1元/股，回购2572600股，调整2020年支付股利

0.3元/股、2021年支付股利0.3元/股、2022年支付股利0.5元/股;以回购价格8.09元/股，回购

620400股，调整2020年支付股利0.30元，调整2021年支付股利0.3元/股、2022年支付股利0.5元/股，以回购价格4.98元/股，回购91800股，调整2020年支付股利0.3元/股、2021年支付股利

0.3元/股、2022年支付股利0.5元/股、2023年支付股利1.12元/股;注销库存股21169060.00元。

78津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.其他综合收益

本期发生额

减：前期计减：前期计期初期末

项目本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于余额余额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损

26051326.834812921.276828.324806092.9530857419.78

益的其他综合收益

其中：重新计量设定

-受益计划变动额权益法下不能转损

34283319.464767399.114767399.1139050718.57

益的其他综合收益其他权益工具投资

-8231992.6345522.166828.3238693.84-8193298.79公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他

二、将重分类进损益

3480845.353480845.35

的其他综合收益

其中：权益法下可转

3480845.353480845.35

损益的其他综合收益其他债权投资公允

79津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期发生额

减：前期计减：前期计期初期末

项目本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于余额余额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他

其他综合收益合计29532172.184812921.276828.324806092.9534338265.13

注：本公司本年其他综合收益增加4806092.95元，主要变动原因为

（1）因本公司持有的其他权益工具投资公允价值增加45522.16元，扣除相应所得税影响后增加其他综合收益38693.84元；

（2）联营公司天津宏仁堂药业有限公司持有其他权益工具投资的市价变化，本公司增加其他综合收益4211587.90元；天津宜药印务有限

公司持有其他权益工具投资的市价变化，本公司增加其他综合收益555811.21元。

80津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积386821538.00386821538.00

任意盈余公积49927462.0049927462.00储备基金企业发展基金

合计436749000.00436749000.00

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

41.未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润4263713391.643781502249.31

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润4263713391.643781502249.31

加：本期归属于母公司所有者的净利润986707377.83861793906.84

前期计入其他综合收益当期转入留存收益7138773.49

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利859149430.08386721538.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润4391271339.394263713391.64

42.营业收入、营业成本

营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8206079749.614599869362.508231379958.904951878133.76

其他业务16232099.444214033.4117869606.283713739.27

合计8222311849.054604083395.918249249565.184955591873.03

81津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

43.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

消费税45527.44140674.49

城市维护建设税33273743.7132862579.67

教育费附加23763245.3223467860.98

房产税12035597.0411925019.22

土地使用税4750831.684776966.21

车船使用税90613.7762817.17

印花税5000188.143357770.83

其他86168.7496665.27

合计79045915.8476690353.84

44.销售费用

项目本期发生额上期发生额

市场拓展维护费1172753710.30997581813.89

宣传咨询费437203012.38405445262.95

职工薪酬399731437.90381746965.38

会议展览费53739348.5886966628.42

办公差旅费30096343.4438220073.76

其他32910940.8959304683.58

合计2126434793.491969265427.98

45.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬273946973.29244967859.90

折旧摊销及维修49569291.9052743226.60

办公水电及差旅17288926.7520309094.18

中介服务费34160432.4128857391.37

其他6665334.1831010342.07

合计381630958.53377887914.12

46.研发费用

项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬53136805.1147122392.28

研发活动物料消耗106979770.5068980264.55

折旧费及摊销9611802.988673017.00

82津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他14900280.6828370834.53

合计184628659.27153146508.36

47.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用35852823.6710268507.90

利息收入-54642013.52-56124992.44

加：汇兑损失1131541.042436455.45

手续费1226062.05806476.02

其他支出807866.612840373.25

合计-15623720.15-39773179.82

48.其他收益

按性质分类本期发生额上期发生额政府补助

稳岗补贴881248.563550903.84

物流中心建造工程补助800000.04800000.04

税费返还639847.17504599.09

企业扶持资金5918225.87360917.88

非遗奖励969999.50206378.00

专利资助263432.08128400.00

发展专项资金53268.6652334.54

培训补贴42500.00

研发投入后补助606500.00

2015-2016痹祺胶囊和京万

2881207.64

红软膏临床

其他1767280.101028494.18

税收加计抵减优惠6983884.62

合计21764894.246674527.57

49.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益294576721.61196612956.67

处置长期股权投资产生的投资收益72010404.84交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益

83津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入100000.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

债权投资在持有期间取得的利息收入13430495.615596996.18其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计308107217.22274220357.69

50.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失19089489.779223124.54

其他应收款坏账损失-303869.94-6727573.87

应收票据坏账损失4510393.60

合计23296013.432495550.67

51.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约

28129617.3136122351.94

成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失180171.66

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失24950564.02

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失18781674.7819571110.32

十二、其他

合计71861856.1155873633.92

52.资产处置收益

84津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本期非本期上期项目经常性损益发生额发生额的金额持有待售处置组处置收益

非流动资产处置收益149294.511083267.73149294.51

其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益

其中:固定资产处置收益无形资产处置收益未划分为持有待售的非流动

149294.511083267.73149294.51

资产处置收益

其中:固定资产处置收益149294.51999963.14149294.51无形资产处置收益

使用权资产处置收益83304.59非货币性资产交换收益债务重组中因处置非流动资产收益

合计149294.511083267.73149294.51

53.营业外收入

营业外收入情况计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计19930.37

其中：固定资产处置利得19930.37接受捐赠

其他3084359.362894339.683084359.36

合计3084359.362914270.053084359.36

54.营业外支出

计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

非流动资产处置损失合计630537.69432593.09630537.69

其中：固定资产处置损失630537.69432593.09630537.69无形资产处置损失

对外捐赠支出2530517.171618568.122530517.17

其他1535082.74724308.991535082.74

85津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计4696137.602775470.204696137.60

55.所得税费用

（1）所得税费用项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用185635834.78163328110.39

递延所得税费用-58977769.24-56397403.93

合计126658065.54106930706.46

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额1095363604.35

按法定/适用税率计算的所得税费用164304540.65

子公司适用不同税率的影响-531493.19

调整以前期间所得税的影响-2914555.03

非应税收入的影响-48345958.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7283417.49使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-125547.98的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

29397015.41

异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

税法规定的额外可扣除费用-22409353.72

所得税费用126658065.54

56.其他综合收益

详见附注“五、39其他综合收益”相关内容。

57.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

86津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

出租房屋租赁费13761528.646104384.28

科研拨款及补助12048394.326648950.58

保证金90614634.8585630689.19

利息收入54642013.5271675270.22

其他28404619.7315858964.20

合计199471191.06185918258.47

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

市场拓展维护费1022479727.50862327140.44

宣传咨询317704143.08270980538.54

研究开发费113316580.06115027395.56

会议展览87870110.8685919746.18

办公差旅费43477902.9441145464.32

运输租赁费13730454.157199808.69

水电维修费16636333.7713595871.98

其他199100870.68121190104.37

合计1814316123.041517386070.08

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

债券收回本金及收益377811800.00

理财收回本金及收益40851705.00110855160.08

收回投资9648557.0410003411.11

收到投资企业分红款177330188.75173075389.23

合计227830450.79671745760.42支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财支付本金630000000.0080000000.00

收购子公司股权款450000000.00

收购财务公司股权保证金26000000.00

合计656000000.00530000000.00

87津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

非金融机构及个人借款、利息1641485.96

合计1641485.96

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

限制性股票回购款22665245.33

租赁款1906510.003930985.00

非金融机构及个人借款、利息3138604.1111761236.51

付融资租赁租金及利息1329390.00

其他180860.00

合计29220609.4415692221.51

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额非现非现期末余额现金变动金变现金变动金变动动

短期借款101638515.28752315280.45772153795.7381800000.00

长期借款151299534.67118542372.2628807043.18241034863.75

合计252938049.95870857652.71800960838.91322834863.75

58.现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润968705538.81873257729.46

加：资产减值准备71861856.1155873633.92

信用减值损失23296013.432495550.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

104757503.37106695274.04

产折旧

使用权资产摊销3509245.861732235.11

88津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）补充资料本期金额上期金额

无形资产摊销21861738.878131374.32

长期待摊费用摊销3025875.454110613.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-149294.51-1083267.73失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）630537.69412662.72

公允价值变动损失（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）24588638.3713158220.96

投资损失（收益以“-”填列）-308107217.22-274220357.69

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-57640578.74-56397403.93

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-1484904.43

存货的减少（增加以“-”填列）-165338100.9158872625.58

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）74007625.54-732292249.56

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-56056616.20609673831.86

其他-18979981.106824604.78

经营活动产生的现金流量净额688487880.39677245078.23

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1997385862.052711533141.50

减：现金的期初余额2711533141.502283181481.69

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-714147279.45428351659.81

（1）本期无支付的取得子公司的现金净额

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金1997385862.052711533141.50

其中：库存现金36510.0952668.89

可随时用于支付的银行存款1997349351.962711480472.61可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

89津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金和现金等价物余额1997385862.052711533141.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(3)本期无使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。

(4)本期不属于现金及现金等价物的货币资金。

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

票据保证金121214150.87170990813.11质押

涉诉银行账户冻结6600000.00冻结

合计127814150.87170990813.11

59.外币货币性项目

外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金4398683.06

其中：美元74084.517.0827524718.36

其中：新加坡元720442.745.37723873964.70

应收账款7777154.19

其中：美元1098049.367.08277777154.19

其他应收账款1069747.26

其中：新加坡元198941.325.37721069747.26

应付账款23326403.93

其中：美元3293433.857.082723326403.93

其他应付账款4839.48

其中：新加坡元900.005.37724839.48

90津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

60.租赁

(1)作为承租人

与租赁相关的现金流出总额1906510.00元。

(2)作为出租人

1）作为出租人的经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入9357264.88

合计9357264.88

61.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金127814150.87质押和冻结

合计127814150.87

六、研发支出

（1）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬53136805.1147122392.28

研发活动物料消耗106979770.5068980264.55

折旧费及摊销9611802.988673017.00

其他14900280.6828370834.53

开发支出2073584.916281962.10

合计186702244.18159428470.46

其中：费用化研发支出184628659.27153146508.36

资本化研发支出2073584.916281962.10

91津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额项期初余额内部确认为转入期末余额目其开发其他无形资当期他支出产损益清肺消炎

丸羚羊角11002263.862073584.9113075848.77替代项目

合计11002263.862073584.9113075848.77注：清肺消炎丸羚羊角替代研究项目，已取得国家药品监督管理局《药物临床试验补充申请批准通知书》，现正在开展清肺消炎丸（以山羊角替代羚羊角）治疗急性上呼吸道感染、急性支气管炎以及慢性支气管炎急性发作痰热阻肺证有效性及安全性的随机、双盲、原处方制剂平行对照、多

中心临床试验，截至目前已完成所有病例的纳入及试验用药后出组。

重要的资本化研发项目预计完预计经济利开始资本项目研发进度具体依据成时间益产生方式化的时点项目开发支

清肺消临床：目前正根据国家药品监督管理局出待取得生炎丸羚在进行各中心2025年2020年10《药物临床试验补充申请批产批件后结羊角替数据整理及质12月月30日准通知书》编号转为无形资

代研究 控整改。 2020LB00127。

产。

七、合并范围的变化

1.其他原因的合并范围变动

本年度本公司合并范围较上期减少2家，注销全资子公司浙江中新创睿投资有限公司、天津中新药业研究院有限公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

92津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位：元币种：人民币

主要持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接

达仁堂（北京）医药科

北京市11000000.00北京市中西药贸易100.00通过设立或投资方式技有限公司

天津中新楚运贸易有限货运、批发零售、

天津市7000000.00天津市

中药材加工100.00通过设立或投资方式公司

天津河北达仁医院天津市9500000.00天津市医院100.00通过设立或投资方式天津达仁堂京万红药业同一控制下企业合并

天津市27510000.00天津市生产出售中成药100.00有限公司方式

9000000.00非同一控制下企业合

天津新丰制药有限公司天津市天津市生产及出售西药美元55.00并方式

达仁堂（天津）中药饮同一控制下企业合并

天津市125000000.00天津市中药饮片生产100.00片有限公司方式

天津中新药业集团新新化学原料药、药用

沧州市223850000.00沧州市通过设立或投资方式（沧州）制药有限公司辅料的生产及销售

100.00

天津河北达仁堂医院有

天津市14870000.00天津市医疗服务100.00通过设立或投资方式限公司

天津中新医药有限公司天津市520000000.00天津市中西药贸易100.00通过设立或投资方式天津中新科炬生物制药非同一控制下企业合

天津市38600000.00天津市生产出售医疗器械64.06股份有限公司并方式津药达仁堂香港发展有

香港100000.00香港中西药贸易100.00通过设立或投资方式限公司津药达仁堂新加坡发展

新加坡10000000.00新加坡中西药贸易100.00通过设立或投资方式有限公司天津中新药业滨海有限

天津市19590000.00天津市中西药贸易53.60通过设立或投资方式公司中药材收购和销售

天津达仁堂（亳州）中

亳州市90000000.00亳州市、中药饮片生产和100.00通过设立或投资方式药饮片有限公司销售

天津中新药业集团环渤中成药、化学药制

天津市5000000.00天津市

剂等零售兼批发100.00通过设立或投资方式海药业有限公司天津中新药业集团国卫非同一控制下企业合

天津市17200000.00天津市中西药贸易51.00医药有限公司并方式天津中新药业集团旭志非同一控制下企业合

天津市11000000.00天津市中西药贸易51.00医药科技有限公司并方式

93津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数股东的损本期向少数股东宣告子公司名称期末少数股东权益余额比例益分派的股利

天津新丰制药有限公司45.00%-9379692.36-8984847.66天津中新科炬生物制药股份有限公司

35.94%-10956140.1525217412.77

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

天津新丰制药有限公司77950.0747638165.7147716115.7867682443.9867682443.98

天津中新科炬生物制药股份有限公司31337754.4483255087.70114592842.1435541595.767806941.2443348537.00

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

天津新丰制药有限公司411833.8350665174.5251077008.3550172506.3527069.4050199575.75

天津中新科炬生物制药股份有限公司44940154.9695758772.60140698927.5682082524.639602751.6391685276.26

（续）

94津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量

天津新丰制药有限公司-20843760.80-20843760.80-19360158.8027413039.47-21144928.43-21144928.43-10238677.27天津中新科炬生物制药

33499203.89-30388486.16-30388486.16-26905131.556488992.44-14948497.56-14948497.56-4927586.49

股份有限公司

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

单位：元币种：人民币

持股比例（%）主要经营对合营企业或联合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会地计处理方法直接间接

中美天津史克制药有限公司天津天津生产及出售西药及生化药品等25.00权益法

天津宏仁堂药业有限公司天津天津硬胶囊剂、散剂、颗粒制造、汽车货运40.00权益法

95津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中美天津史克制天津宏仁堂药中美天津史克天津宏仁堂药药有限公司业有限公司制药有限公司业有限公司

流动资产2613829067.36176030224.721874199927.12157308520.08

非流动资产517701688.00564764720.05445236538.28511569158.94

资产合计3131530755.36740794944.772319436465.40668877679.02

流动负债1765941465.3881574746.121216804179.96104121540.52

非流动负债0.00124305209.778973075.81120688911.52

负债合计1765941465.38205879955.891225777255.77224810452.04少数股东权益归属于母公司股东权

1365589289.98534914988.881093659209.63444067226.98

益按持股比例计算的净

341397322.50213965995.55273414802.41177626890.80

资产份额

调整事项92336141.2292336141.22

--商誉92336141.2292336141.22

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

341397322.50306302136.77273414802.41269963032.02

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入3581879341.01361506053.672973003858.27380172625.12

净利润980112254.4180319023.02705071032.6382815536.05终止经营的净利润

其他综合收益10528969.7417910099.61

综合收益总额980112254.4190847992.76705071032.63100725635.66本年度收到的来自联

176705188.75152295389.2320000000.00

营企业的股利

96津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业

投资账面价值合计234607300.11216814992.98下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润17761495.92-12750923.72

--其他综合收益555811.21-169005.68

--综合收益总额18317307.13-12919929.40

九、政府补助

（1）报告期末无按应收金额确认的政府补助

（2）涉及政府补助的负债项目

本期计入与资产/期初本期新增补本期转入其他本期其他期末财务报表项目营业外收收益相余额助金额收益变动余额入金额关

递延收益：

技术改造专项第一批中央基建投与资产

22310000.0022310000.00资资金（滴丸智相关能制造基地）谯城区人民政府与资产

14677328.45360917.8814316410.57

扶持资金相关与资产

医药物流项目4999999.96800000.044199999.92相关天津市智能制造

专项资金-速效与资产

4000000.004000000.00

救心丸数字化车相关间提升项目天津市工业企业

改造专项资金—与资产

隆顺榕健康饮品1500000.001500000.00相关

5万吨功能饮料

项目

97津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计入与资产/期初本期新增补本期转入其他本期其他期末财务报表项目营业外收收益相余额助金额收益变动余额入金额关西青财政局拨提取车间信息化自与资产

768000.00144000.00624000.00

动升级改造项目相关款速效临床再评价与资产

及自动化工艺研683001.68137187.00545814.68相关究植物药研究项目与资产

408296.1730838.97377457.20（泰达发展金）相关

2021年智能制与资产

290000.002013000.002303000.00

造专项资金相关清肺消炎丸羚羊与资产

250000.00750000.00250000.00750000.00

角替代研究相关与资产

泰达科技发展金131190.7384269.6846921.05相关天津市中小企业与资产

22429.6922429.69

发展专项资金相关与资产

其他与资产相关987405.41158433.60828971.81相关

2015-2016痹祺

与收益

胶囊和京万红软2881207.642881207.64相关膏临床

863医用免疫磁

与收益

珠细胞分析仪研784505.73240043.10544462.63相关制及应用与收益

补肺颗粒项目款955779.34140.00955639.34相关非遗传承人补助与收益

654586.90460000.00402639.50711947.40

资金相关达仁堂院士工作与收益

600000.00600000.0035490.001164510.00

站相关

牛降、藿香大品与收益

375329.79375329.79

种项目款相关科技领军企业产与收益

学研用创新联盟300000.00169811.32130188.68相关补贴资金西青工业和信息化委员会拨与收益

283333.4539999.96243333.49

2018市科委专相关

项基金著名商标奖励与收益

238687.96238687.96(商标资助费）相关

98津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计入与资产/期初本期新增补本期转入其他本期其他期末财务报表项目营业外收收益相余额助金额收益变动余额入金额关知识产权专项资与收益

184350.00184350.00

金相关与收益

研发投入后补助165700.00175000.00340700.00相关与收益

其他与收益相关1424725.89253373.44647192.401030906.93相关

合计59875858.794251373.446983988.7457143243.49

（3）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与收益相关7797020.884368099.86

合计7797020.884368099.86

明细如下：

项目本期发生额上期发生额

企业扶持资金5557307.99

稳岗补贴864935.983490606.34

税费返还624216.91504599.09

新型学徒制班期补贴194750.00

企业研发投入后补助资金265800.00

天津市药品生产保障动员中心建设补助资金100000.00

知识产权专项资金92180.00

提升国际化经营能力补贴33000.00

高新重新认定奖励金20000.00200000.00

其他44830.00172894.43

合计7797020.884368099.86

十、与金融工具相关风险

1.金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公

99津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1)汇率风险

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受汇率风险主要与美元、新加坡元有关，除本公司的几个下属公司以美元、新加坡元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、新加坡元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响，目前外汇相关业务较少，因此，本公司承担的汇率变动风险不重大。

项目期末数期初数

应付账款23326403.9325363419.80

应收账款7777154.197836818.16

预付账款117418.00

其他应收账款1069747.26

其他应付账款4839.48

货币资金4398683.0635556.86

2)利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司

100津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

3）其他价格风险

本公司持有其他权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

其他价格风险敏感性分析：

本公司因持有其他权益工具投资而面临价格风险。于2023年12月31日，如其他权益工具投资的价格升高或降低10%，则本公司的股东权益将会增加或减少约人民币36651.30元。

(2)信用风险

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注五、3

“应收账款”、6“其他应收款”的披露。

(3)流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要补充资金来源。2023年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币95.65亿元(2022年12月31日:人民币80.10亿元)。本公司有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款，本公司所承担的流动风险已经大为降低。

2.金融资产转移转移方式分类

已转移金融资产已转移金融资产金终止确认情况的转移方式终止确认情况性质额判断依据

信用风险小，等背书和贴现银行承兑汇票1142618482.27终止级高

101津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）背书商业承兑汇票18019917.07未终止

合计/1160638399.34//

(1)因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

银行承兑汇票贴现和背书转让1142618482.2712210184.41

合计/1142618482.2712210184.41

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允价值公允价值公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资366513.04366513.04

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

102津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允价值公允价值公允价值合计计量计量计量

3.持有并准备增值后转让的土地

使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资427986544.83427986544.83

持续以公允价值计量的资产总额428353057.87428353057.87

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息项目期末公允价值估值技术重大不可观察输入值

其他权益工具投资366513.04重置成本法缺乏市场流通性

应收款项融资427986544.83收益法预期未来现金流量

103津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方及关联交易

1.本企业的母公司情况

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本注册注册资母公司名称业务性质企业的持股企业的表决地本

比例(%)权比例(%)

经营管理国有资产、投资、控

天津市医药集团股、参股；各类商品、物资的

天津54929542.9942.99

有限公司批发、零售；与上述业务相关的咨询服务业务

2.本企业子公司情况

本企业子公司情况详见附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系天津宏仁堂药业有限公司联营企业天津宜药印务有限公司联营企业中美天津史克制药有限公司联营企业成都中新药业有限公司联营企业天津医药集团营销管理有限公司联营企业天津医药集团财务有限公司联营企业都江堰市达仁堂中药材种植有限公司联营企业天津生物芯片技术有限责任公司联营企业天津市国展中心股份有限公司联营企业

4.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系天津药业集团有限公司母公司的全资子公司

津药和平（天津）制药有限公司母公司的控股子公司

津药药业健康科技（天津）有限公司母公司的控股子公司湖北津药药业股份有限公司母公司的控股子公司天津药业研究院股份有限公司母公司的控股子公司天津金耀集团天药销售有限公司母公司的控股子公司天津金耀物流有限公司母公司的全资子公司天津津药文化发展有限公司母公司的全资子公司

104津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）天津市金草药业有限公司母公司的全资子公司天津市谊耀药业有限公司母公司的全资子公司天津市中药机械厂有限公司母公司的全资子公司津药太平医药有限公司母公司的全资子公司天津太平振华大药房有限公司母公司的全资子公司天津市蓟州太平医药有限公司母公司的全资子公司天津市宁河区太平医药有限公司母公司的全资子公司天津太平祥云医药有限公司母公司的控股子公司天津太平新华医疗器械有限公司母公司的全资子公司天津太平百时康医疗器械有限公司母公司的全资子公司天津医药集团众健康达医疗器械有限公司母公司的全资子公司天津市浩达医疗器械有限公司母公司的全资子公司天津医药集团众健康达医疗科技有限公司母公司的全资子公司

津药普光医用材料（天津）有限公司母公司的控股子公司天津精耐特基因生物技术有限公司母公司的控股子公司天津派普大业仪器科技有限公司母公司的控股子公司天津医药集团津一堂连锁股份有限公司母公司的全资子公司天津市医药设计院有限公司母公司的全资子公司天津市医药集团销售有限公司母公司的全资子公司天津医药集团人力资源服务有限公司母公司的全资子公司

津药生物科技（天津）有限公司母公司的全资子公司天津郁美净美容有限公司母公司的控股子公司天津市中央药业有限公司其他天津力生制药股份有限公司其他天津泰达实业集团有限公司其他

李洲 TONYZHOU LEE 其他北京东方康桥医药科技有限公司其他

Victorch MeditekInc. 其他

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

津药太平医药有限公司采购商品264866490.12358788794.56

天津宏仁堂药业有限公司采购商品48762876.1154357243.84

天津宜药印务有限公司采购商品28155298.5426169421.00

天津市中央药业有限公司采购商品5517229.045630187.97

津药药业健康科技（天津）有限公司采购商品546202.651556968.15

湖北津药药业股份有限公司采购商品295587.61913745.73

中美天津史克制药有限公司采购商品465213.70-472343.48

天津力生制药股份有限公司采购商品1319293.541520460.20

天津医药集团众健康达医疗器械有限采购商品641911.44869419.87

105津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额公司天津医药集团众健康达医疗科技有限

采购商品3702.49公司

天津太平祥云医药有限公司采购商品3517426.692941574.53

天津市宁河区太平医药有限公司采购商品2056472.89

天津精耐特基因生物技术有限公司采购商品173309.74

天津派普大业仪器科技有限公司采购商品281027.1766371.68

津药普光医用材料（天津）有限公司采购商品571268.1325752.21

天津津药文化发展有限公司采购商品678795.64225763.28

天津郁美净美容有限公司采购商品13764.871950.00

都江堰市达仁堂中药材种植有限公司采购商品6935449.69

天津市浩达医疗器械有限公司采购商品788.00

天津太平新华医疗器械有限公司采购商品22249.91天津医药集团津一堂连锁股份有限公

采购商品15932.00司

津药太平医药有限公司接受劳务6178.59

天津市中药机械厂有限公司接受劳务310904.07273550.75

天津市医药集团有限公司接受劳务2000.00

天津药业集团有限公司接受劳务153355.73107347.17

天津医药集团人力资源服务有限公司接受劳务286138.61167520.00天津医药集团津一堂连锁股份有限公

接受劳务107653.12355533.96司

天津医药集团营销管理有限公司接受劳务3301886.7918632075.49

天津精耐特基因生物技术有限公司接受劳务1179245.28

天津津药文化发展有限公司接受劳务6344396.092029073.40

津药生物科技（天津）有限公司接受劳务553301.88

天津市医药设计院有限公司接受劳务5536622.436220492.02

*销售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

津药太平医药有限公司销售商品147113291.97162876859.68

天津太平百时康医疗器械有限公司销售商品1400.001924.52

天津太平新华医疗器械有限公司销售商品9424.78

天津市宁河区太平医药有限公司销售商品31682139.2224078052.02

天津太平祥云医药有限公司销售商品31420130.9717730322.92天津医药集团津一堂连锁股份有限

销售商品1495194.845121840.38公司

天津市蓟州太平医药有限公司销售商品15050188.2415596143.10

106津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

天津宏仁堂药业有限公司销售商品1253379.891277196.36

天津市中央药业有限公司销售商品37941.2438436.24

津药和平（天津）制药有限公司销售商品7699.117080.51

天津药业集团有限公司销售商品4309.73

天津市医药集团有限公司销售商品282365.1685200.66天津医药集团众健康达医疗器械有

销售商品9729.07限公司天津医药集团众健康达医疗科技有

销售商品28437.52限公司

天津太平振华大药房有限公司销售商品48482.6778690.27

天津市医药集团销售有限公司销售商品3360.00

天津医药集团营销管理有限公司销售商品31779.11

津药药业健康科技（天津）有限公

销售商品106100.00司

天津市医药设计院有限公司销售商品16430.00天津医药集团人力资源服务有限公

销售商品3351.13司

天津医药集团财务有限公司销售商品92650.98

津药生物科技（天津）有限公司销售商品3294.55

津药生物科技（天津）有限公司提供劳务522905.66

天津药业研究院股份有限公司提供劳务5000.00

天津津药文化发展有限公司提供劳务156292.90

天津市医药集团有限公司提供劳务471.70

中美天津史克制药有限公司提供劳务4800.00

津药太平医药有限公司提供劳务8977.36

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入天津医药集团津一堂连锁

设备租赁17699.12股份有限公司天津医药集团津一堂连锁

房屋出租238532.1055045.88股份有限公司

107津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*本公司作为承租方未纳入租赁负债计量的简化处理的短期租赁和低价值资产租承担的租赁负债可变租赁付款额（如适支付的租金增加的使用权资产赁的租金费用（如适用）利息支出租赁资用）出租方名称产种类本期本期上期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生发生上期发生额额额额天津市中药机

仓库2011428.601523809.522011428.601523809.52械厂有限公司天津药业集团

办公楼890000.00692459.73890000.00692459.73有限公司天津市医药集

厂房313000.00313000.00574311.939922.471673163.97团有限公司天津金耀物流

仓库647888.11961941.40647888.11961941.40有限公司

108津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）无关联担保情况

（4）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日备注拆出

天津医药集团财务有限公司1039472246.98——银行存款

（5）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1502.84万元1032.56万元

6.应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款成都中新药业有限公司3697782.243697782.243697782.243697782.24

应收账款天津宏仁堂药业有限公司1059900.001377.87

应收账款天津力生制药股份有限公司13869.0013869.0013869.0013869.00

应收账款天津市蓟州太平医药有限公司1572471.851137416.961502647.131137326.19天津市宁河区太平医药有限公

应收账款1589635.95735554.962848960.00740087.23司

应收账款天津市中央药业有限公司12083.2712083.2712083.2712083.27天津医药集团津一堂连锁股份

应收账款882791.691130.781244710.61242522.74有限公司

应收账款津药太平医药有限公司20766150.783067662.926164946.864227601.15

应收账款天津市金草药业有限公司76208.4876208.4893226.4893226.48

应收账款天津太平振华大药房有限公司1465.201.9066690.0086.70

应收账款天津太平祥云医药有限公司134551.04174.91642988.64835.88天津医药集团众健康达医疗科

应收账款16067.2020.89技有限公司北京东方康桥医药科技有限公

应收账款2390512.501171500.80司

应收账款 Victorch MeditekInc. 594079.18 594079.18 589483.54 552696.52

合计29341088.689335964.5840343867.4711891016.96

预付款项津药太平医药有限公司2974950.226503033.94

预付款项中美天津史克制药有限公司593738.361119429.84

预付款项湖北津药药业股份有限公司2886.00

预付款项天津市中药机械厂有限公司50000.0040000.00

109津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备天津精耐特基因生物技术有限

预付款项474233.64152906.91公司

津药普光医用材料（天津）有

预付款项100000.00限公司

津药药业健康科技（天津）有

预付款项33906.00限公司都江堰市达仁堂中药材种植有

预付款项4352307.00限公司

合计8479135.227918256.69

其他应收款成都中新药业有限公司17522164.7317522164.7317522164.7317522164.73

其他应收款天津宏仁堂药业有限公司38906.4238906.4238906.4238906.42天津派普大业仪器科技有限公

其他应收款23013.551830.48司

其他应收款天津市金草药业有限公司9776196.8112709.05天津精耐特基因生物技术有限

其他应收款200000.00200000.0010000.00公司

其他应收款天津泰达实业集团有限公司148203.00192.6616690858.2421698.11

合计17909274.1517561263.8144251139.7517607308.79

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款天津宜药印务有限公司3710079.276037996.54

应付账款天津市中央药业有限公司220401.55293592.79

应付账款天津金耀集团天药销售有限公司0.50

应付账款天津力生制药股份有限公司479764.48593507.74

应付账款天津市谊耀药业有限公司61314.96

应付账款津药药业健康科技（天津）有限公司559661.20

应付账款湖北津药药业股份有限公司58140.0053811.50

应付账款天津市浩达医疗器械有限公司5453.42

应付账款津药太平医药有限公司12314010.9523269567.74

应付账款天津太平新华医疗器械有限公司341.88

应付账款天津市宁河区太平医药有限公司8540.0010192.14

应付账款成都中新药业有限公司107.46107.46天津医药集团众健康达医疗器械有限

应付账款564123.56549585.50公司

应付账款天津太平祥云医药有限公司1763835.00941034.01

应付账款津药普光医用材料（天津）有限公司8990.00

110津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款天津精耐特基因生物技术有限公司189040.00

应付账款天津派普大业仪器科技有限公司828652.001692134.49

应付账款都江堰市达仁堂中药材种植有限公司3902097.391051446.10

应付账款天津宏仁堂药业有限公司0.62313974.21

应付账款天津金耀物流有限公司91574.10

应付账款天津津药文化发展有限公司57600.00

应付账款天津市医药设计院有限公司458311.50

应付账款天津郁美净美容有限公司143.36

应付账款 Victorch MeditekInc. 3344.59

合计24460725.8335631752.18

合同负债成都中新药业有限公司148633.66148633.66

合同负债天津市宁河区太平医药有限公司34432.09

合同负债天津太平祥云医药有限公司66422.01

合同负债津药太平医药有限公司3013152.64590965.00

合同负债天津市蓟州太平医药有限公司42708.44

合同负债天津太平百时康医疗器械有限公司4854.37

合计3310203.21739598.66

其他应付款天津金耀物流有限公司49892.86429158.63

其他应付款天津市医药设计院有限公司2359334.002543000.00

其他应付款天津市医药集团销售有限公司31179.0031179.00

其他应付款天津医药集团营销管理有限公司3800000.00

其他应付款天津津药文化发展有限公司142791.67天津医药集团众健康达医疗器械有限

其他应付款9601765.529756297.33公司

其他应付款李洲9400.00

其他应付款 VictorchMeditekInc. 621.78

其他应付款津药太平医药有限公司27.33

其他应付款天津宏仁堂药业有限公司249.70

其他应付款天津力生制药股份有限公司6782.37

合计12049230.7816712448.41

长期借款天津医药集团财务有限公司27990000.00

合计27990000.00

111津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、股份支付

1、各项权益工具

数量单位:股金额单位:元币种:人民币授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象类别数量金额数量金额数量金额数量金额限制性

股份激3284800.0022711300.00励计划

合计3284800.0022711300.00

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日公司市价确定授予日权益工具公允价值的重要参数股票市价依据最新取得的可行权职工人数变

可行权权益工具数量的确定依据动等后续信息做出作价估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额8259248.56

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用本期以权益结算的股份支付

-18979981.10确认的费用总额

合计-18979981.10

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

资本承诺项目期末余额期初余额已签约但尚未于财务报表中确认的

—购建长期资产承诺72572882.48180008946.88

—大额发包合同

—对外投资承诺

合计72572882.48180008946.88

112津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.或有事项

未决诉讼仲裁形成的财务影响

1）关于南开分公司第二药品批发部拆迁诉讼案：本公司与天津中腾房地产开发有限公司（以下简称“中腾公司”）于2002年6月26日签订房屋拆迁协议书，约定中腾公司以900平方米沿街商业用房作为补偿，对位于天津市南开区黄河道441号的第二药品批发部进行拆迁。由于中腾公司未能按照双方约定在2005年6月30日交付协议约定房产，本公司于2008年11月6日向天津市第一中级人民法院提起诉讼，并于2008年11月17日委托天津星卓律师事务所向天津市第一中级人民法院提出财产保全申请。天津市第一中级人民法院于2008年11月18日做出（2008）一中民四初字第50号民事裁定书，裁定冻结中腾公司银行存款35149千元或查封、扣押其同等价值的财产；同时，本公司将位于北辰区青光京福公路西的使用面积为94413.6平方米的新兴养殖厂地块作为财产保全申请的抵押物。2010年3月29日，天津市第一中级人民法院做出（2008）一中民四初字第50号民事判决，判令被告向原告中新药业交付虹畔大厦商业用房建筑面积900平方米并向原告中新药业支付违约金3474900元。本公司和中腾公司不服该判决，双方均向天津市高级人民法院提起上诉。本案已由天津市高级人民法院于2011年1月28日做出（2010）津高民一终字第0032号终审判决，判令原审被告中腾公司向中新药业交付虹畔大厦建筑面积900平方米的商业用房并支付3474900元违约金及自2010年1月1日起至判决生效之日止的租金。2011年2月，本公司开始申请执行，截至2019期末，天津市第一中级人民法院共查封中腾房地产11套房产，以上房屋在查封前已全部抵押，并于2009年3月20日，在天津市房屋管理部门进行了抵押登记，抵押权人为天津市福信典当行有限公司（福信公司）。2020年2月18日，天津市第一中级人民法院对查封房产中的三套房屋进行了拍卖，共拍得11632656元，拍卖所得款项已优先划转给福信公司，2020年12月24日天津市第一中级人民法院退回一审二审诉讼费共计357460元。现查封房产剩余8套，查封期限于2024年3月6日到期，本公司已向法院办理续封手续，将查封期限延长至2027年2月27日。2021年10月21日一中法退还原南开分公司垫付的评估费3万元。

2）天津中新药业集团股份有限公司销售公司（以下简称“销售公司”）与广东省珠海广弘医药进出口有限公司买卖合同纠纷案：广东省珠海广弘医药进出口有限公司（以下简称“珠海广弘”）其前身为广东省医药进出口公司珠海公司（以下简称“珠海公司），其自2015年起负责销售公司速效救心丸等产品的当地销售及乌鸡白凤片、京万红痔疮膏两个产品的全国代理。

2020年12月23日，珠海公司与销售公司签订《合作协议》涉及乌鸡白凤片50万盒，总金额1826万元（含税），2020年12月25日珠海公司付清全款合计1826万元。

后因未完成分销计划，珠海公司陆续退还剩余货物。但是珠海公司与销售公司合作期间未配合提供相应的退货手续，因此销售公司未完全支付上述款项。

113津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）珠海公司发函催要后，已就上述合同纠纷向天津市南开区人民法院提起诉讼，诉请支付剩余欠款、利息等金额合计12179104.88元。南开区法院于2023年12月5日正式立案，一审于2023年12月25日开庭，截至2023年12月31日，案件未裁判，未结案。

2024年2月19日，天津市南开区人民法院于做出（2023）津0104民初17587号民事判决，判令销售公司向珠海广弘支付欠款9444072元；支付利息（以9444072元为基数，自2022年12月29日起至实际给付之日止，按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率标准计算）；销售公司就本判决确定的给付事项不足以清偿的部分由津药达仁堂集团股份有限公司承担补充清偿责任；驳回珠海广弘的其他诉讼请求。

2024年3月11日，珠海广弘不服一审判决，提起上诉。

十五、资产负债表日后事项

2023年度，本公司拟进行利润分配，具体利润分配方案为："以2023年12月31日总

股本770158276股为基数，向全体股东每股派发现金红利1.28元（含税），派发现金红利总额985802593.28元。

十六、其他重要事项

1.年金计划

本公司除社会基本养老保险外，依据国家年金制度的相关政策建立企业年金计划，年金计划适用范围为本公司、本公司所属分公司以及天津达仁堂京万红药业有限公司、天津

新丰制药有限公司、天津中新楚运贸易有限公司、天津河北达仁医院、达仁堂（天津）中

药饮片有限公司、天津河北达仁堂医院有限公司、天津中新医药有限公司中与其所属公司订立劳动合同并试用期满且依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务的员工。单位及个人缴费基数为职工本人本年度社保缴费基数，相应支出计入当期损益。

除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

2.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。集团的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价业绩；

114津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

因本公司资产、负债为各个产品和地区共同占有，故没有按分部披露。

（2）报告分部的财务信息产品分部信息本期发生数上期发生数行业名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

中成药5836228485.962493735257.025652052698.882663598174.58

西药1696768039.201592606563.251783067956.091625324354.39

其他673083224.45513527542.23796259303.93662955604.79

合计8206079749.614599869362.508231379958.904951878133.76地区分部信息本期发生数上期发生数地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

境内8161203812.684565105684.478197637645.374924321434.85

境外44875936.9334763678.0333742313.5327556698.91

合计8206079749.614599869362.508231379958.904951878133.76

3.其他

公司控股股东天津市医药集团有限公司持有公司股份被冻结

本公司控股股东天津市医药集团有限公司持有本公司股份331120528股，占公司总股本42.99%。2024年1月8日，上海市监察委员会冻结其股份70000000股，全部为无限售流通股，占其所持公司股份比例为21.14%，占公司总股本比例为9.09%，冻结期限2024年1月8日至2024年7月7日。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内503924177.68500221600.86

1至2年16090932.91539473.68

115津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2至3年

3年以上60428149.2360425359.60

合计580443259.82561186434.14

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比例金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备的应收

1300000.000.221300000.00100.00

账款

其中：单项金额不重大但但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项按组合计提坏账准备的应收

579143259.8299.7862730546.6410.83516412713.18

账款

其中：组合1370882837.4463.9062730546.6416.91308152290.80

组合2208260422.3835.88208260422.38

合计580443259.82100.0064030546.6411.03516412713.18

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

1300000.000.231300000.00100.00

的应收账款

其中：单项金额不重大但但按信用风险特

征组合后该组合风险1300000.000.231300000.00100.00较大的应收款项按组合计提坏账准备的

559886434.1499.7759700414.8314.25500186019.31

应收账款

116津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

其中：组合1419039270.0574.6759700414.8314.25359338855.22

组合2140847164.0925.10140847164.09

合计561186434.14100.0061000414.8310.87500186019.31

1）按单项计提坏账准备

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由中新药业唐山新预计收回可

1300000.001300000.00100.00

华有限公司能性极小

合计1300000.001300000.00100.00—

2）按组合计提坏账准备

按组合1计提应收账款坏账准备

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内295663755.30384146.570.13

1至2年16090932.913218250.8420.00

2至3年

3年以上59128149.2359128149.23100.00

合计370882837.4462730546.6416.91

（3）坏账准备情况本期变动金额期末余额类别期初余额转销或其他计提收回或转回核销变动应收账

61000414.833188724.79158592.9864030546.64

款坏账

117津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期变动金额期末余额类别期初余额转销或其他计提收回或转回核销变动准备

合计61000414.833188724.79158592.9864030546.64

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款单位合同资产期应收账款和合同资和合同资产坏账准备应收账款期末余额名称末余额产期末余额期末余额的期末余额

比例(%)

A 客户 167385277.08 167385277.08 28.84

B 客户 24390068.00 24390068.00 4.20

C 客户 18712031.72 18712031.72 3.22 24325.64

D 客户 13997724.25 13997724.25 2.41 143328.09

E 客户 11546696.60 11546696.60 1.99 15010.71

合计236031797.65236031797.6540.66182664.44

2.其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息1456330.431506286.50应收股利

其他应收款47581296.7773963087.25

合计49037627.2075469373.75

2.1应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额期初余额定期存款

委托贷款1456330.432430286.50债券投资

减：坏账准备924000.00

合计1456330.431506286.50

（2）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

118津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

月预期信用期信用损失(未期信用损失(已

损失发生信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日余额924000.00924000.00

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回924000.00924000.00本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额

2.2其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）47389090.6073953752.49

1至2年285538.62

2至3年15000.00

3年以上30116337.8530148420.78

合计77790967.07104117173.27

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款50440421.4089360748.53

押金、保证金、备用金、代垫职工费用26770755.0014428719.13

个人往来579790.67327705.61

合计77790967.07104117173.27

119津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损期信用损失

期信用损失失(未发生信(已发生信用

用减值)减值)

2023年1月1日余额3284502.1226869583.9030154086.02

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提137324.48137324.48

本期转回81740.2081740.20本期转销本期核销

其他变动6647419.17-6647419.17

2023年12月31日

9987505.5720222164.7330209670.30

余额

（4）坏账准备的情况本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转转销或其他回核销变动其他应收款

30154086.02137324.4881740.2030209670.30

坏账准备

合计30154086.02137324.4881740.2030209670.30

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计款项性质账龄期末余额数的比例

（%）

A 客户 26000000.00 33.42 保证金 1年以内 33800.00

120津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计款项性质账龄期末余额数的比例

（%）

B 客户 17522164.73 22.52 往来款 3年以上 17522164.73

C 客户 4320000.00 5.55 往来款 1年以内

D 客户 2700000.00 3.47 往来款 3年以上 2700000.00

E 客户 1800000.00 2.31 往来款 3年以上 1800000.00

合计52342164.7367.27—22055964.73

121津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1748954098.7196499761.931652454336.781601281433.7765016118.981536265314.79

对联营、合营企业投资896526759.3814220000.00882306759.38774412827.4114220000.00760192827.41

合计2645480858.09110719761.932534761096.162375694261.1879236118.982296458142.20

（2）对子公司投资本期计提减值减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备额

达仁堂（北京）医药科技有限公司11000000.0011000000.00

达仁堂（天津）中药饮片有限公司293114641.96293114641.967133498.34

天津达仁堂京万红药业有限公司463071879.77463071879.77

天津河北达仁堂医院有限公司11750000.003120000.0014870000.00

天津河北达仁医院17050000.0017050000.0017050000.00

天津新丰制药有限公司41315208.5741315208.57482587.9341315208.57

天津中新楚运贸易有限公司6999443.976999443.97

天津中新药业集团新新（沧州）制药有

限公司50000000.00173850000.00

223850000.0024950564.0224950564.02

天津中新药业研究院有限公司32097335.0632097335.06

天津中新医药有限公司520059833.44520059833.44

122津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计提减值减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备额

浙江中新创睿投资有限公司60000000.0060000000.00

天津中新科炬生物制药股份有限公司94823091.0052800000.00147623091.006050491.006050491.00

津药达仁堂新加坡发展有限公司10000000.0010000000.00

合计1601281433.77239770000.0092097335.061748954098.7131483642.9596499761.93

（3）对联营企业的投资情况本期增减变动期初其他减值准备期末被投资单位余额追加减少权益法下确认其他综合收益宣告发放现金计提减其期末余额权益余额投资投资的投资损益调整股利或利润值准备他变动

成都中新药业有限公司14220000.0014220000.0014220000.00都江堰市达仁堂中药材种

329721.54-22808.57306912.97

植有限公司天津国展中心股份有限公

12846781.719134891.1521981672.86

司

天津宏仁堂药业有限公司269963032.0232127516.854211587.90306302136.77天津生物芯片技术有限责

27481002.41-2877242.8624603759.55

任公司天津医药集团财务有限公

87736742.285600610.61525000.0092812352.89

司

123津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动期初其他减值准备期末被投资单位余额追加减少权益法下确认其他综合收益宣告发放现金计提减其期末余额权益余额投资投资的投资损益调整股利或利润值准备他变动天津医药集团营销管理有

15723.3515723.35

限公司

天津宜药印务有限公司88420745.045910322.24555811.2194886878.49中美天津史克制药有限公

273414802.41244687708.84176705188.75341397322.50

司

合计774412827.41294576721.614767399.11177230188.75896526759.3814220000.00

124津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）长期股权投资的减值测试情况

公司对子公司减值判断情况：本公司对天津中新药业集团新新（沧州）制药有限公司

投资期末余额为22385.00万元，占期末余额的12.80%，持股比例100%，该企业属于在建项目企业，由于原料药国内外市场发生重大变化，原料药领域竞争白热化，价格持续走低成本压力持续上升，同时根据公司整体的战略部署，未来将更专注于中药领域的生产经营，天津中新药业集团新新（沧州）制药有限公司的在建工程发生减值计提减值准备，本公司对其股权投资同步计提减值准备2495.06万元。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测稳定稳定期的预测期的期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额期的关键关键的确定依年限参数参数据销售天津中新增长基于基期科炬生物

147623091.00141572600.006050491.005年率、的

制药股份毛利盈利预测有限公司率

合计147623091.00141572600.006050491.00///

4.营业收入、营业成本

营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4380950304.611368211289.545160816041.482511844445.72

其他业务24200465.189301342.5827955199.047958182.50

合计4405150769.791377512632.125188771240.522519802628.22

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益15600000.00

权益法核算的长期股权投资收益294576721.61196612956.67

处置长期股权投资产生的投资收益8529350.50交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收100000.00入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计

125津药达仁堂集团股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额量产生的利得

债权投资在持有期间取得的利息收入10505902.802814259.90其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计313711974.91215027216.57

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-481243.18冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、21764894.24对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值13430495.61变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2350663.40

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

126此件仅用于报告出具及投标使用此件仅用于报告出具及投标使用