西藏宏达多龙矿业有限公司

专项审计报告索引页码

审计报告1-2公司财务报告

—资产负债表1

—利润表2

—现金流量表3

—股东权益变动表4-5

—财务报表附注6-28审计报告

XYZH/2025CDAA3B0227西藏宏达多龙矿业有限公司

西藏宏达多龙矿业有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了西藏宏达多龙矿业有限公司（以下简称多龙矿业有限公司）财务报表，包括2024年12月31日、2025年6月30日的资产负债表，2024年度、2025年1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了多龙矿业有限公司2024年12月31日、2025年6月30日的财务状况以及2024年度、2025年1-6月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于多龙矿业有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

多龙矿业有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估多龙矿业有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算多龙矿业有限公司、停止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督多龙矿业有限公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则错报是重大的。

1审计报告（续） XYZH/2025CDAA3B0227

西藏宏达多龙矿业有限公司

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行了以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；对这些风险有针

对性地设计和实施审计程序；获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对多龙矿业有限公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在

重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致多龙矿业有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现（包括我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷）进行沟通。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国北京二○二五年八月十八日

2西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

西藏宏达多龙矿业有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是四川宏达（集团）

有限公司、四川宏达股份有限公司、西藏自治区地质矿产勘查开发局第五地质大队共同

投资设立的合资公司，成立于2014年9月29日，注册资本20000万元，其中四川宏达股份有限公司以6000万元现金出资，占本公司注册资本的30%；四川宏达（集团）有限公司以8000万元现金出资，占本公司注册资本的40%；西藏盛源矿业集团有限公司以其已经取得的多龙矿区探矿权（即多不杂铜矿、波龙铜矿和多不杂西铜矿的探矿权、相关地质资料及成果）出资，占本公司注册资本的30%。

公司注册地为西藏自治区拉萨市生态路仙足岛花园2排5号，法定代表人为王立新。经营范围包括矿产品销售及技术服务；机械设备、化工产品（不含危化品）的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。】二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收

款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊

销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本公司的营业周期为12个月

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

6西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额且价值变动风险很小的投资。

6.金融资产和金融负债

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理

该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出

售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其

7西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他相关的利得和损失均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量

的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

8西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，交易性金融资产使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

9西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

7.存货

本公司存货分为原材料、库存商品、包装物及低值易耗品等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。存货的领用或发出采用月末一次加权平均法计价。

年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

8.合同资产与合同负债

（1）合同资产本公司目前的业务不涉及合同资产。

（2）合同负债

10西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

9.固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、仪表仪器等。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限预计残值率年折旧率

1运输工具8年5%11.88%

2办公电子设备3-5年5%19%-31.67%

每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。与固定资产有关的后续支出，如使可能流入的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，应当确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。

固定资产修理费用，直接计入当期费用；固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额；如不能区分是固定资产修理还是改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。

固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。

11西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）融资租赁方式租入固定资产发生固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

10.无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件、商标权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。无形资产计提摊销情况如下：

项目软件摊销期限10年

11.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或亏损）远远低于（或高于）预计金额等；7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

12西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

12.职工薪酬

本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形

式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利或其他长期职工福利。

短期薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。在职工提供服务的会计期间，将发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利包括设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。本公司无设定受益计划。

13.收入确认原则和计量方法

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

13西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本公司已将该商品的实物转移给客户。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

14.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性

14西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

15.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的

计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。

本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、

联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税

15西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

16.所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

17.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更：无。

（2）重要会计估计变更：无。

四、税项

1.本公司适用的主要税种及税率如下：

税种计税依据税率

增值税销售货物及提供应税劳务的增值额13%、6%

城建税实际缴纳的流转税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

企业所得税应纳税所得额15%

2.税收优惠及批文

根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》(藏政发(2021)9号)，企业自

2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业主营业务

16西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收入占企业收入总额60.00%(含本数)以上的，执行西部大开发15.00%的企业所得税税率。本公司符合上述相关规定，享受上述优惠政策。

五、财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2025年1月1日，“期末”系指2025年6月30日，“本期”系指2025年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目期末余额期初余额现金

银行存款95205267.074999842.66其他货币资金

合计95205267.074999842.66

其中：存放在境外的款项总额使用受到限制的货币资金项目期末余额

银行存款83440000.00

合计83440000.00

注：受限原因系该资金为专用贷款资金，由银行实行受托支付管理。

2.预付款项

（1）预付款项账龄期末余额期初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内397800.0097.41256157.22100.00

1—2年10557.222.59

合计408357.22100.00256157.22100.00期末预付款项主要为预付房租费及油费。

（2）按预付对象归集的余额前五名的预付款情况占预付款项期末余单位名称期末余额账龄额合计数的比例

(%)中石油天然气股份有限公司

90557.221年以内，1-2年22.18

西藏拉萨销售分公司

占堆84000.001年以内20.57

李园杰83000.001年以内20.33

17西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占预付款项期末余单位名称期末余额账龄额合计数的比例

(%)

尕尔昂56400.001年以内13.81

晋美旺姆48000.001年以内11.75

合计361957.2288.64

3.其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款2689423.872489843.95

合计2689423.872489843.95

（1）其他应收款按款项性质分类项目期末余额期初余额

保证金、押金等2429142.302429142.30

员工备用金220600.0060153.65

其他39681.57548.00

合计2689423.872489843.95

（2）其他应收款坏账准备计提情况：无。

（3）其他应收款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内2561588.472362008.55

1-2年127835.40127835.40

小计2689423.872489843.95

减：其他应收款坏账准备

合计2689423.872489843.95

（4）账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款：无。

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。

（6）本期实际核销的其他应收款情况：无。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：年末前五名其他应收款

账面余额2689423.87元，占年末余额的比例为100.00%，前五名其他应收款坏账准备金额0元。

4.存货

（1）存货分类项目期末余额期初余额

18西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备低值易耗

8166.648166.6413679.1513679.15

品

合计8166.648166.6413679.1513679.15

（2）存货跌价准备：无。

（3）期末存货中借款费用资本化金额：无。

（4）期末存货中已被抵押、冻结的情况：无。

5.其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税10941147.4410365694.97

合计10941147.4410365694.97

6.固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产463401.78510827.21固定资产清理

合计463401.78510827.21

（1）固定资产明细表项目运输工具办公电子设备合计

一、账面原值

1.期初余额592431.24110534.38702965.62

2.本期增加金额

（1）购置

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额592431.24110534.38702965.62

二、累计折旧

1.期初余额144935.1247203.29192138.41

2.本期增加金额35175.6612249.7747425.43

（1）计提35175.6612249.7747425.43

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额180110.7859453.06239563.84

三、减值准备

1.期初余额

19西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目运输工具办公电子设备合计

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值412320.4651081.32463401.78

2.期初账面价值447496.1263331.09510827.21

（2）暂时闲置的固定资产：无。

（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产。

（4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）本期无持有待售的固定资产。

（6）本期末固定资产未出现减值情形。

（7）本期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

7.无形资产

（1）无形资产明细表项目软件合计

一、账面原值

1.期初余额8900.008900.00

2.本期增加金额

（1）购置

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额8900.008900.00

二、累计摊销

1.期初余额2670.122670.12

2.本期增加金额445.02445.02

（1）计提445.02445.02

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3115.143115.14

三、减值准备

1.期初余额

20西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目软件合计

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5784.865784.86

2.期初账面价值6229.886229.88

8.其他非流动资产

项目期末余额期初余额

勘探开发成本219752916.57219794191.00

探矿权328640308.01325653939.19

搬迁补偿款97054734.6297054734.62

合计645447959.20642502864.81

9.应付账款

（1）应付账款明细项目期末余额期初余额

合计54382795.1654431639.76

其中：1年以上27635256.4727635256.47

（2）账龄超过1年的重要应付账款

其中：1年以上未偿还或结转单位名称期末余额余额的原因西藏自治区地质矿产勘查未到结算期的勘

54355145.7627635256.47

开发局第五地质大队探费用

合计54355145.7627635256.47

10.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬1530796.532537084.393675880.90392000.02

离职后福利-设定提存计

198572.60198572.60划

合计1530796.532735656.993874453.50392000.02

（2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

21西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补

1530796.532271726.573410523.08392000.02

贴

职工福利费67485.6367485.63

社会保险费94289.1994289.19

其中：医疗保险费89198.2089198.20

工伤保险费2008.132008.13

生育保险费3082.863082.86

住房公积金103583.00103583.00

合计1530796.532537084.393675880.90392000.02

（3）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险192199.56192199.56

失业保险费6373.046373.04

合计198572.60198572.60

11.应交税费

项目期末余额期初余额

个人所得税35885.8428696.67

合计35885.8428696.67

12.其他应付款

项目期末金额期初金额应付利息应付股利

其他应付款82072058.9169817170.50

合计82072058.9169817170.50

12.1应付利息：无。

12.2应付股利：无。

12.3其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类项目期末余额期初余额

关联方往来款项82000000.0068254000.00

资金拆借款项68875.011551062.50

其他3183.9012108.00

22西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

合计82072058.9169817170.50

（2）账龄超过1年的重要其他应付款：无。

13.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款8572.60

合计8572.60

14.长期借款

项目期末余额期初余额

信用借款83440000.00

合计83440000.00

期末长期借款较期初增加8344.00万元，系借入资金专项用于多龙铜矿项目采选工程前期相关费用。

15.实收资本

股东名称期初余额本期增加本期减少期末余额

四川宏达（集团）有限

80000000.0080000000.00

公司

四川宏达股份有限公司60000000.0060000000.00西藏盛源矿业集团有限

60000000.0060000000.00

公司

合计200000000.00200000000.00

16.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价338407000.00338407000.00

合计338407000.00338407000.00

17.未分配利润

项目2025年1-6月2024年度

本期期初余额-3070163.61-1666723.40

加：本期归属于母公司所有者的净利润-498640.84-1403440.21

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积分配普通股股利

本期期末余额-3568804.45-3070163.61

23西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.税金及附加

项目2025年1-6月2024年度

印花税8329.49108410.18

合计8329.49108410.18

19.管理费用

项目2025年1-6月2024年度

职工薪酬303864.52739889.45

业务费237186.83

折旧及摊销17464.4425387.75

中介费55940.60

其他22333.03101128.09

合计343661.991159532.72

20.财务费用

项目2025年1-6月2024年度

利息支出119625.00

减：利息收入845.222282.32

加：其他支出1413.006323.34

合计567.78123666.02

21.其他收益

项目2025年1-6月2024年度

其他3546.922916.21

合计3546.922916.21

（1）政府补助明细：无。

22.营业外支出

项目2025年1-6月2024年度

对外捐赠149628.50

罚款及滞纳金47.50

其他14700.00

合计149628.5014747.50

（续）

其中：计入当期非经常性损益的金额项目

2025年1-6月2024年度

对外捐赠149628.50

罚款及滞纳金47.50

24西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中：计入当期非经常性损益的金额项目

2025年1-6月2024年度

对外捐赠149628.50

罚款及滞纳金47.50

其他14700.00

合计149628.5014747.50

23.现金流量表

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度

其他3759.742916.21

合计3759.742916.21

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度

备用金180600.0034636.16

捐赠149628.50

管理费用140785.11720991.83

手续费1413.006323.34

保证金2355497.70

其他14747.50

合计472426.613132196.53

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度

存款利息收入845.222282.32

合计845.222282.32

4）支付的其他与投资活动有关的现金：无。

5）收到的其他与筹资活动有关的现金：

项目2025年1-6月2024年度

蜀道（四川小额贷款有限公司借款）3000000.00

四川蓥华山旅游有限公司1500000.00

四川宏达（集团）有限公司13746000.0068254000.00

合计13746000.0072754000.00

6）支付的其他与筹资活动有关的现金：

项目2025年1-6月2024年度

蜀道（四川小额贷款有限公司借款）3119625.00

25西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年1-6月2024年度

合计3119625.00

（2）现金流量表补充资料

项目2025年1-6月2024年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-498640.84-1403440.21

加：信用减值损失资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧47425.4394849.03使用权资产折旧

无形资产摊销445.02890.04长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损益（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）-845.22117342.68

投资损失（收益以“-”填列）

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

存货的减少（增加以“-”填列）5512.51-13679.15

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-927232.39-5901480.07

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-3066610.65473483.00其他

经营活动产生的现金流量净额-4439946.14-6632034.68

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额95205267.074999842.66

减：现金的期初余额4999842.662830357.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额90205424.412169485.31

（3）现金及现金等价物

26西藏宏达多龙矿业有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年06月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年1-6月2024年度

现金95205267.074999842.66

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款95205267.074999842.66可随时用于支付的其他货币资金现金等价物

其中：三个月内到期的债权投资

期末现金和现金等价物余额95205267.074999842.66

其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况项目期末金额属于现金及现金等价物的理由

专款专用83440000.00银行实行受托支付管理

合计83440000.00

六、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方控股股东及最终控制方名称企业类型注册地所属行业法人代表

四川宏达（集团）有限公司有限公司什邡市专用设备制造业胡恩来本公司最终控制方为四川省政府国有资产监督管理委员会。

（2）控股股东的注册资本及变化（单位：元）控股股东期初金额本期增加本期减少期末金额

四川宏达（集团）有限公

1400000000.001400000000.00

司

（3）控股股东所持股份或权益及其变化（单位：元）

持股金额持股比例（%）股东期初金额期末金额期初比例期末比例

四川宏达（集团）有限

80000000.0080000000.0040.0040.00

公司

2.子公司：无。

3.合营企业及联营企业：无。

4.其他关联方：无。

（二）关联交易

1.购买商品、接受劳务等关联交易：无。

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