国机汽车股份有限公司董事会审计与风险管理委员会

2025年度对会计师事务所履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》

《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和

《公司章程》等规定和要求，审计与风险管理委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，现将审计与风险管理委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）

创立于1988年12月，总部设在北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术

咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构，首席合伙人为邱靖之。

天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，作为中国首批获得证券期货相关业务资格的会计师事务所之一，天职国际获准从事特大型国有企业审计业务、金融相关审计业务、会计司法鉴定业务、信

息系统审计业务等多项业务，并获得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质。

截至2025年12月31日，天职国际合伙人90人，注册会计师

11016人。天职国际2024年度经审计的收入总额25.01亿元，审计业

务收入19.38亿元，证券业务收入9.12亿元。

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2025年10月29日召开第九届董事会审计与风险管理委

员会2025年第四次会议、第九届董事会第十五次会议，于2025年12月22日召开2025年第二次临时股东会，审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天职国际为公司2025年度审计机构。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，天职国际对公司2025年度财务报告及2025年12月

31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股

东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况进行核查并出具了专项报告。

经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；

公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国际出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天职国际就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风

险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意

2见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计与风险管理委员会对会计师事务所监督职责情况

审计与风险管理委员会对天职国际及项目人员的专业资质、业务

能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性、审计工作情况及其执业

质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

审计与风险管理委员会与负责公司审计项目的负责人及注册会

计师进行了审前沟通，认真听取、审阅了天职国际对公司年报审计的工作计划和时间安排，确保工作安排是合理的，积极保障公司年审工作的正常运行。

在审计期间，审计与风险管理委员会与天职国际进行了充分的沟通，听取了天职国际关于公司审计内容的相关调整事项、审计过程中发现的问题。在了解相关情况后及时解决问题，并督促其在约定时限内提交审计报告，避免工作中出现不合规的情形。审计与风险管理委员会在取得天职国际提交的标准无保留意见审计报告后，对年度财务报告进行了审阅，认为天职国际编制的审计报告是真实的、准确的、完整的，同意提交公司董事会审议。

四、总体评价

审计与风险管理委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海

证券交易所及《公司章程》《董事会审计与风险管理委员会工作规则》

等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对天职国际相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与天职国际进行了充分的讨论3和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，

切实履行了审计与风险管理委员会对会计师事务所的监督职责。

审计与风险管理委员会认为天职国际在公司年报审计过程中坚

持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

国机汽车股份有限公司董事会审计与风险管理委员会

2026年4月22日

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