2021年年度报告

公司代码：600336公司简称：澳柯玛澳柯玛股份有限公司

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人张斌、主管会计工作负责人王英峰及会计机构负责人（会计主管人员）、总会计

师徐玉翠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2021年度利润分配预案为：向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税）。截至2022年4月22日，公司总股本798165669股，以此计算合计拟派发现金红利63853253.52元（含税）。本年度公司现金分红比例为35.41%。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................20

第五节环境与社会责任...........................................35

第六节重要事项..............................................39

第七节股份变动及股东情况.........................................46

第八节优先股相关情况...........................................53

第九节债券相关情况............................................53

第十节财务报告..............................................54载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）、总会计师签名并盖章的财务报表；

备查文件目录

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司指澳柯玛股份有限公司青岛市国资委指青岛市人民政府国有资产监督管理委员会

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称澳柯玛股份有限公司公司的中文简称澳柯玛

公司的外文名称 AUCMA Co.Ltd.公司的外文名称缩写 AUCMA公司的法定代表人张斌

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名徐玉翠季修宪联系地址青岛市西海岸新区太行山路2号澳柯玛青岛市西海岸新区太行山路2号澳柯玛创新中心创新中心

电话0532-867651290532-86765129

传真0532-867651290532-86765129

电子信箱 xuyc@aucma.com.cn dmb@aucma.com.cn

三、基本情况简介公司注册地址青岛市经济技术开发区前湾港路315号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址青岛市西海岸新区太行山路2号澳柯玛创新中心公司办公地址的邮政编码266555

公司网址 http://www.aucma.com.cn

电子信箱 dmb@aucma.com.cn

四、信息披露及备置地点

中国证券报（www.cs.com.cn）、上海证券报公司披露年度报告的媒体名称及网址

(www.cnstock.com)、证券时报(www.stcn.com)

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn青岛市西海岸新区太行山路2号澳柯玛创新中心董事会公司年度报告备置地点办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

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A股 上海证券交易所 澳柯玛 600336

六、其他相关资料

名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师

办公地址 北京市丰台区丽泽路 20号院 1号楼丽泽 SOHOB座 20层

事务所（境内）

签字会计师姓名徐世欣、高维耀

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2021年2020年2019年同期增减(%)

营业收入8625734982.067059238130.6622.196433359577.57归属于上市公司

180310959.97310236626.98-41.88192971631.82

股东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性163150267.8590282120.9580.7173880833.38损益的净利润经营活动产生的

121534338.3910574935.781049.27561328365.27

现金流量净额本期末比

2021年末2020年末上年同期末2019年末增减（%）归属于上市公司

2388749348.002288159579.514.402018989530.13

股东的净资产

总资产7582082827.267710844284.74-1.676696511700.53

(二)主要财务指标

主要财务指标2021年2020年本期比上年同期增减(%)2019年基本每股收益（元／股）0.230.40-42.500.24

稀释每股收益（元／股）0.230.39-41.030.24扣除非经常性损益后的基本

0.200.1181.820.09

每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）7.6314.52减少6.89个百分点10.01扣除非经常性损益后的加权

6.904.23增加2.67个百分点3.83

平均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

2019年、2020年（上年同期）计算每股收益中的总股本为799183269股。2021年1月22日，公司完成了2018年限制性股票激励计划部分激励对象所持限制性股票合计920000股的回购注销工作，公司总股本减至798263269股。因此，2021年（本期）计算每股收益中的总股本为

798263269股。

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八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2021年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入1826213848.822563290144.862212021943.732024209044.65归属于上市

公司股东的25200667.2583660214.4437346326.1634103752.12净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常21115277.4779064887.8633801274.3529168828.17性损益后的净利润经营活动产

生的现金流189586308.94134081981.95-275689032.3673555079.86量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目2021年金额2020年金额2019年金额

适用）

非流动资产处置损益6302171.84446719391.96101289660.44

计入当期损益的政府补助，但与14470332.8938621551.3031907790.68公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

债务重组损益735581.3538950.24

除同公司正常经营业务相关的1009403.98

有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交

易性金融负债、衍生金融负债产

生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资

产、交易性金融负债、衍生金融

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负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外1694649.211932368.735762079.97收入和支出

减：所得税影响额3673391.11116869702.2020177166.60少数股东权益影响额（税1633070.71151184685.11739920.27后）

合计17160692.12219954506.03119090798.44

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

□适用√不适用

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

报告期内，公司按照年初确定的经营管理工作总体要求，围绕两条工作主线，克服原材料涨价等各种困难，认真落实“增收、提效、夯基”的经营策略，赋能团队和个人，持续转变工作作风，强化执行力建设，统筹规划、主动应变，较好地完成了年初确定的各项工作任务。具体如下：

（一）持续提升公司管理水平，夯实企业发展基础，提高公司发展质量。

1.开展对标一流管理提升行动，建立高水平管理体系。根据青岛市政府国资委关于开展对标

一流管理提升行动的相关工作要求和部署，报告期内，公司严格落实相关行动实施方案，在学习和借鉴一流企业基础上，重新梳理和制修订了管理体系文件，初步建成了系统完备、科学规范的具有公司特色的管理体系。

2.开展“双提效”活动，深入推进“211工程”，着力提升运营效率和效益。报告期内，公

司以开展“提高效率、提升效益”活动为主线，全面对标一流找差距，公司整体运营效率和效益显著提升，较好地完成了年初既定目标。

3.严格控制成本和费用。报告期内，公司组建了招标中心，全面推进招标比价工作，取得了较好的效果。公司管理费用率、销售费用率等均超额完成预算控制目标。

4.建立并开展公司内部高质量发展评价体系。报告期内，公司积极借鉴外部机构先进研究成果，从效益发展、创新发展、市场发展等三个方面构建了公司高质量发展评价体系指标，并试评价。

（二）以用户为中心，不断完善创新体系，加强高端智慧产品开发，持续提升产品力。

1.不断完善创新体系及机制，强化对外合作，提升技术创新能力。报告期内，公司积极开展

制冷先行技术研究，并加强同浙江大学、国创中心等第三方的合作，在节能保鲜、深冷混合工质研究等多项关键技术领域实现了突破；家用制冷、商用制冷、生物医疗等产业引进高端技术人才，有效提升了研发力量。同时，进一步完善科技成果激励机制，全年累计申请专利589件，其中发明专利201件，全年授权273件，其中发明专利132件；共参与15项国家标准的制修订，获得各级科技奖项45项，其中省部级以上30项，“多级阶梯锁冷和云聚数链信控技术在冷柜上的研究应用”获得了山东省科技进步奖。

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2.进一步完善产品场景化企划，加快新品研发和产品转型升级。2021年公司积极围绕主业进

行产品升级，建立了高端产品标准化管理体系，加快高端智慧产品的研发，初步实现了产品互联互通和多场景融合。

（三）完善营销体系建设，加强各渠道营销管理，提高营销力。

1.国内家用营销渠道深入推广赢商汇开放平台，大力调整产品结构，全网力推高端；创新营销模式，拓展直播新赛道，开展甄选品牌主题促销活动；初步实现了营销数字化。

2.国内商用营销渠道进一步强化了渠道的统筹管理，实现整合资源、渠道共享，在确保存量

的基础上，力拓增量，新开发了一批有行业影响力的新客户。

3.海外营销渠道积极搭建全产业海外营销平台，组建商用团队，全年推进重点项目15个，突

破巴西等空白市场，实现印尼等精耕细作市场增长超过 40%，推进自有渠道、跨境电商渠道、OEM渠道建设，全年开发新客户52家。建立阿根廷、西班牙两个联络处，并有序推进安哥拉组装工厂建设。

（四）继续实施以“《星光大道》甄选品牌”为核心的提升工程，激活用户流量，提高品牌价值。

报告期内，公司继续与央视星光大道栏目合作打造“《星光大道》甄选品牌”，全年围绕该主题开展终端促销活动，实现品牌赋能。同时，公司积极围绕产品、营销活动持续内容营销，加强与用户的交互，实现用户流量激活，并持续推动“金海豚五星服务”品牌升级。2021年公司入选了“中国轻工业百强企业”，商用展示柜产品蝉联中国用户口碑满意度冠军，家用冷柜位列中国用户口碑榜第一名，品牌声誉得到了极大提升。

（五）加快重大项目实施，实现向数字化、智能化转型。

1.加快重大项目实施。公司创新中心正式启用，智慧冷链智能化制造项目一期年底试产，公

司已形成“三园一中心”格局；完成了冰箱及智能冷柜箱体发泡设备提效、商用冷柜智能化升级、

冰箱工厂智能化升级等项目，公司智能制造水平进一步提升。

2.启动实施一批数字化项目，加快推进数字化转型。报告期内，公司先后建设完成了商旅和

财务共享管理数字化平台“澳融”、基础设施平台“澳云”、供应商数字化协同项目“赢通汇”

等重大项目，实施了包括数字化服务在内的35个数字化项目，有效助力公司向数字化转型。

（六）持续深化内部运营机制，推行创赢项目培育计划，进一步激发公司活力。

1.以客户为中心，进一步深化内部运营机制。公司进一步完善事业部运营机制，强化研、产、销、服快速联动的高效市场支持体系，强化三大渠道职能，积极整合资源，推动区域渠道整合，构建起全渠道协同、全产业发展的营销平台。

2.继续推行创赢项目培育。公司进一步加大创新项目培育力度，挖掘创赢典型，已形成良好的创新氛围。

（七）强化“人才是第一资源”理念，完善人力资源管理体系建设，为公司发展提供优质的人力资源保障。

报告期内，公司进一步完善了人力资源管理体系，制定人力资源规划，发布员工核心能力素质模型，成立澳柯玛学院，开办了多个特色培训项目；加快内部人才流动，落实干部任期制和年轻化，加强基层工人队伍建设和管理；公司人力资源管理水平持续提升。

（八）加强风险管控，为公司高质量发展提供保障。

报告期内，公司进一步完善了风险管控制度体系，促进风险管理决策及时、执行有效。加强授信评价，积极开展应收账款风险评估及时监控，坏账风险持续维持在行业较低水平。投资风险方面，公司严格执行多部门参与的可行性论证，并新上项目管理系统加强进度监控，积极开展项目管理审计，投资管理能力进一步提升。公司总体抗风险能力持续加强。

二、报告期内公司所处行业情况近年来，伴随着地产大周期进入尾声，公司所处家电行业国内市场渗透率已经趋于高位，增量红利时代结束，行业需求进入存量更新时代，需求逐渐稳定并呈现出弱周期属性。报告期内，尽管面临着市场需求平淡、大宗原材料价格飞涨等诸多挑战，但行业仍然表现出了较强的发展韧性。奥维云网（AVC）全渠道推总数据显示，2021年国内家电零售市场规模同比增长 3.6%，但仍未恢复到2019年同期水平；具体到相关产业，冰箱市场零售额同比增长了7.9%，冷柜市场零售额同比增长11.3%，洗衣机市场零售额同比增长7.3%，空调市场零售额同比下降1.2%，厨电市场

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零售额同比增长2.3%，电热水器市场零售额同比下降3.0%，小家电市场零售额同比下降了12.4%。

国际市场方面，受中国家电行业的全产业链优势叠加全球范围内居家办公需求激增、中国生产替代效应等因素影响，2021年家电行业出口继续保持了较高增长速度，海关数据显示，2021年中国家电行业全年出口首次突破千亿美元大关，达到1044亿美元，同比增长24.7%。

另外，随着居民收入恢复性增长以及生活消费水平逐渐提高，人们更加注重生活品质，更加注重食品与身体健康。在此背景下，商用冷链设备下游快消龙头进一步加强了渠道终端建设、生鲜电商规模不断扩大、便利店加速扩张，冷链物流规模不断扩大，这些都使得商用展示设备、商超便利设备、冷链物流装备、生物医疗冷链设备等保持了稳定增长。根据产业在线统计数据，2021年轻型商用制冷设备市场销量同比增长了15.8%，销售额同比增长18.7%；尤其是医用冷柜受国家政策支持、疫苗接种普及、公共医疗卫生服务体系建设加快等因素影响，市场销量同比增长了58%。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司主要专注于制冷技术研发和产品制造，为国内冷链装备、家用电器领先企业之一，并在世界范围内享有一定知名度；公司冷柜产品连续多年获得国内冷柜品牌口碑榜冠军，商用展示及生物医疗产品在国内市场占有率稳居前列，冷藏冷冻陈列展示柜获工信部“制造业单项冠军产品”。

围绕“打造制冷主业第一竞争力，成为绿色、环保、高品质生活创造者”的目标，近年来，公司由以冷柜为主的传统家电企业，向以全冷链产品为基础的冷链物联网企业转型，推出并实施了“互联网+全冷链”战略，致力于为有温度需求的客户提供从最先一公里到最后一公里，从产地到餐桌的全冷链系统解决方案。公司智慧冷链设备产业已完成商超便利、生物医疗、酒店厨房、生鲜自提、冷库存储、冷藏运输等全冷链产业布局，并借助物联网等技术，搭建冷链物联网管理平台，实现了对终端设备的远程监控、控制及云资源管理，为客户提供智慧全冷链专业定制化服务。公司智慧家电产业以全场景的智慧生活全套解决方案为目标，重点推进冰箱、冷柜、空调、洗衣机、烟机灶具、热水器以及各种小家电等智慧产品的开发，实现了从“硬件模式”到“硬件+服务模式”的跨越。

目前，公司产品内销主要以“代理+直营（直销）”的营销模式为主；近年公司积极建设数字化的赢商汇开放平台，不断提升整体营销能力，该平台基于销售（B2B、B2C）、物流（TMS）、服务（CRM）、信息（SAP）四大平台，打造 O2O线上线下融合营销平台，实现平台与用户的交互，达到创新营销，赢取财富的目的。产品外销以自有品牌和 OEM并重，公司积极搭建全产业海外营销平台，持续推进自有渠道、OEM及跨境电商渠道建设，并逐步建设海外组装工厂，海外收入逐年提升。

报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、市场地位、经营模式、主要业绩驱动因素等未发生重要变化。同时，公司报告期整体经营业绩与行业发展趋势基本保持了一致。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。

1.技术优势：公司为国家高新技术企业，建设有国家级博士后科研工作站、国家级工业设计

中心、中国轻工业低温冷冻技术重点实验室、山东省商用冷链工程技术研究中心等多个创新平台，在低温、节能、物联网等十几项技术领域具有较强的研发实力，成功推出了风冷无霜冷柜、AI智能无人售货柜、被动式疫苗储存箱 ARKTEK、元冰箱等众多首创产品。公司具有 CNAS、VDE、UL、CSA认可的国家级实验室，产品获得了 UL、VDE、CB、CE、EER、LFGB等国际认证。报告期内，公司累计申请专利589件，其中发明专利201件，授权273件，其中发明专利132件，参与15项国家标准的制修订，获得各级科技奖项45项，其中省部级以上30项，“多级阶梯锁冷和云聚数链信控技术在冷柜上的研究应用”获得了山东省科技进步奖。

2.规模及人才优势:公司为世界知名制冷装备供应商、中国轻工业百强企业，具有一定规模优势；在家用产品领域，公司冷柜产品连续多年获得冷柜品牌口碑榜冠军；在商用冷链领域，作为众多商用客户信赖的冷食冷饮配套产品供应商，公司商用产品在国内市场占有率稳居前列，冷藏冷冻陈列展示柜获工信部“制造业单项冠军产品”。同时，经过30多年的运营发展，公司在智慧

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家电、智慧冷链领域积累了丰富的专业人才与产业运营经验，拥有一支创新意识强且扎实稳固的研发、管理团队，这些产业运营、研发经验等已内化进公司企业文化，成为公司重要核心竞争力。

3.品牌优势：公司已在所处行业领域深耕30余年，经过多年打造，“澳柯玛”品牌拥有良好

的知名度、美誉度和市场基础，“没有最好只有更好”的企业信念更是早已深入人心，公司拥有“中国驰名商标”、“中国名牌产品”、“中国出口质量安全示范企业”、“国家火炬计划高新技术企业”、“全国工业品牌培育示范企业”及“中国500最具价值品牌”等众多殊荣。报告期内，公司继续与央视星光大道栏目合作打造“《星光大道》甄选品牌”，并持续开展一系列推广活动实现品牌赋能，“澳柯玛”品牌声誉进一步提升。

五、报告期内主要经营情况

2021年公司实现营业收入86.26亿元同比增长22.19%；利润总额2.59亿元，同比下降55.18%；

归属于上市公司股东的净利润1.80亿元，同比下降-41.88%。截至报告期末，公司总资产75.82亿元，净资产26.37亿元，资产负债率为65.22%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入8625734982.067059238130.6622.19

营业成本7191405378.595672231836.7826.78

销售费用705081732.26813855305.62-13.37

管理费用181016419.42146379587.4323.66

财务费用-19449548.4434549538.08-156.29

研发费用218821655.63162835822.7934.38

经营活动产生的现金流量净额121534338.3910574935.781049.27

投资活动产生的现金流量净额185122672.48-279907096.32不适用

筹资活动产生的现金流量净额-96080513.06-156985855.94不适用

财务费用变动原因说明：主要是本年确认的利息收入增加和同期汇率波动影响。

研发费用变动原因说明：主要是研发投入增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期收到的其他与经营活动有关的现金增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期收到上期土地收储款。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期调整负债结构。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

公司2021年1-12月实现营业收入862573.50万元，较上年同期增长22.19%。主要是制冷产品、空调营业收入分别较同期增长21.04%、58.88%。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分产品情况营业收营业成毛利率入比上本比上毛利率比上分产品营业收入营业成本

（%）年增减年增减年增减（%）

（%）（%）

制冷电5176431018.664322218051.9616.5021.0430.63减少6.13个

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器百分点

生活电减少4.66个

962995371.28774178462.1619.61-7.38-1.68

器百分点

增加2.34个

空调513864987.08435921360.4915.1758.8854.62百分点

减少5.05个

洗衣机309923242.68271509793.8312.39-5.310.48百分点

自动售减少4.34个

91956483.3475911454.6417.4579.2489.20

货机百分点

增加17.80个

其他874463502.68647554264.1925.9589.3352.65百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利率入比上本比上毛利率比上分地区营业收入营业成本

（%）年增减年增减年增减（%）

（%）（%）

减少2.66个

出口1535461240.111373679787.0610.54-6.07-3.19百分点

减少4.37个

国内6394173365.615153613600.2119.4031.9639.53百分点

注：根据财政部2021年11月发布的实施问答，公司2021年度将运输费由销售费用变更为营业成本科目列报。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）

制冷电器万台367.95365.4852.7218.058.6911.04

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期金本期占上年同情成本额较上总成本期占总况分行业构成本期金额上年同期金额年同期比例成本比说项目变动比

(%)例(%)明

例(%)制冷电器制造原材

3586360902.7087.662727202013.0686.9031.50

及其他制造料制冷电器制造

人工357013961.678.73279141212.638.9027.90及其他制造制冷电器制造

折旧33301015.150.8133986894.001.08-2.02及其他制造

制冷电器制造能源34595739.910.8530309364.630.9714.14

11/1642021年年度报告

及其他制造制冷电器制造

其他79982770.941.9567409337.602.1518.65及其他制造

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

前五名客户销售额150962.63万元，占年度销售总额17.50%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

前五名供应商采购额78446.31万元，占年度采购总额10.79%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

3.费用

√适用□不适用

财务费用同比下降5399.91万，主要是本年确认的利息收入增加和同期汇率波动影响。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入218821655.63

本期资本化研发投入9823342.54

研发投入合计228644998.17

研发投入总额占营业收入比例（%）2.65

研发投入资本化的比重（%）0.11

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量679

研发人员数量占公司总人数的比例（%）9研发人员学历结构

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学历结构类别学历结构人数博士研究生2硕士研究生98本科537专科38高中及以下4研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）326

30-40岁（含30岁，不含40岁）170

40-50岁（含40岁，不含50岁）163

50-60岁（含50岁，不含60岁）20

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

单位：元币种：人民币变动比例

项目2021年1-12月2020年1-12月变动原因说明

（%）经营活动产生的主要是本期收到的其他与

121534338.3910574935.781049.27

现金流量净额经营活动有关的现金增加。

投资活动产生的主要是本期收到上期土地

185122672.48-279907096.32不适用

现金流量净额收储款。

筹资活动产生的

-96080513.06-156985855.94不适用主要是本期调整负债结构。

现金流量净额

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

*本期营业收入上升，毛利率基本持平，其中：销售费用较上年同期下降13.37%管理费用较上年同期上升23.66%，研发费用较上期上升34.38%；收入扣减成本、税金及附加、期间费用的直接营业利润较同期上升23.31%。

*公司持有长期股权投资本期确认投资收益等，影响利润较同期减少629.95万元。

*其他收益、减值损失、资产处置收益及营业外收支净额合计影响利润较同期降低35223.7万元。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上期期本期期末项目名称本期期末数末数占上期期末数末数占金额较上情况说明总资产总资产期期末变

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的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

预付款项338433532.694.46252088851.643.2734.25主要是本期预付

的工程款项、设备款项增加。

其他应收358513222.744.73923756560.0511.98-61.19主要是本期收回款处置资产款项。

投资性房716733096.939.457062696.360.0910048.1主要是本期固定地产5资产及无形资产转入投资性房地产增加。

固定资产669893317.728.84969498020.5812.57-30.90主要是本期固定资产转入投资性房地产增加。

在建工程143752629.671.90105819559.671.3735.85主要是在建工程持续建设中。

递延所得82946128.201.0962406475.910.8132.91主要是本期可抵税资产扣暂时性差异增加。

其他非流6927083.420.092162302.970.03220.36主要是本期开发动资产中无形资产增加。

短期借款517619598.006.83278330492.003.6185.97主要是本期业务增长，补充流动资金。

应付职工107838445.071.4274832538.430.9744.11主要是本期薪酬薪酬增加。

一年内到595712619.137.8620678647.190.272780.81主要是重分类至期的非流一年内到期的长动负债期借款增加。

其他流动43819247.650.5863838960.820.83-31.36本期待结转销项负债税增加。

长期借款639000000.008.29-100.00主要是一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债。

长期应付18841409.660.2537877046.840.49-50.26主要是限制性股

款票第二次解锁。

递延所得11422036.890.15-100.00主要是享受资产税负债加速折旧税收政策形成。

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产29881.43（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为3.94%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

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3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金83202958.91保证金

固定资产125105469.81融资抵押

无形资产90486222.48融资抵押

合计298794651.20

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目2020年12月31日增减变动2021年12月31日减值准备

长期股权投资282497765.593281388.42285779154.010.00

合计282497765.593281388.42285779154.010.00

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1.青岛澳柯玛生活电器有限公司

系本公司控股子公司，注册资本5000万元，主要从事电热水器、厨洁具及各种生活小家电的研发生产、销售及售后服务；截至报告期末，该公司总资产49652.43万元，净资产8945.76万元；报告期内实现营业收入65781.91万元，营业利润2084.76万元，净利润1826.16万元。

2.青岛澳柯玛环境科技有限公司

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系本公司控股子公司，注册资本11000万元，主要从事空调、洗衣机等产品的研发、销售及服务；截至报告期末，该公司总资产35703.36万元，净资产7383.34万元；报告期内实现营业收入76951.60万元，营业利润2298.97万元，净利润1756.79万元。

3.青岛澳柯玛生物医疗有限公司

系本公司控股子公司，注册资本5000万元，主要从事超低温设备、生物医疗设备以及冷库等的开发、生产、销售及服务；截至报告期末，该公司总资产28424.51万元，净资产7632.53万元；报告期内实现营业收入24975.46万元，营业利润173.86万元，净利润229.66万元。

4.青岛澳柯玛智能家居有限公司

系本公司控股子公司，注册资本5000万元；主要从事集成灶、整体橱柜等智能家居产品的研发、生产及销售；截至报告期末，该公司总资产11490.26万元，净资产3363.40万元，报告期内实现营业收入19567.97万元，营业利润1102.70万元，净利润874.81万元。

5.青岛澳柯玛信息产业园有限公司

系本公司控股子公司，注册资本34782万元；主要从事场地、厂房、房屋租赁，物业管理等业务；截至报告期末，该公司总资产77127.05万元，净资产47289.25万元，报告期内实现营业收入26114.86万元，营业利润8290.79万元，净利润6212.94万元。

6.河南澳柯玛专用汽车有限公司

系本公司控股子公司，注册资本6000万元；主要从事冷藏专用汽车的研发生产、销售及服务；

截至报告期末，该公司总资产8242.51万元，净资产6160.90万元，报告期内实现营业收入

11868.93万元，营业利润335.02万元，净利润280.49万元。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

2022年公司所面临的内外部经济形势以及市场环境仍将十分严峻复杂。从国际上看，随着发

达国家疫情期间刺激政策退出，以及部分新兴和发展中经济体经济复苏的脆弱性，全球经济可能重新落入缓慢增长的轨道并出现新的分化。同时，动荡的国际局势可能继续导致国际能源市场以及大宗原材料价格的剧烈波动，并给全球供应链的稳定与安全带来巨大威胁。此外，随着全球经济、生产逐步恢复，来自海外转移订单大概率会逐步减少。所有这些都给国内家电行业出口能否继续维持高增长带来了不确定性。从国内看，疫情影响仍在，市场仍然面临着需求收缩、供给冲击、预期转弱的压力，再加之家电行业本身已进入以更新需求为主的存量时代，预计市场销售规模将维持低速增长，部分品类甚至可能出现下滑，整体规模可能仍然无法恢复至2019年水平。在此等大环境下，行业企业间竞争将更加激烈，头部企业会充分利用其整体资源优势抢占市场份额，不断切入原中小企业具有优势的产业领域，进一步挤压中小品牌企业生存空间，整个产业正面临新的洗礼与蜕变。

综上所述，2022年公司所处行业仍将面临着较大的下行压力，但随着中国经济加快转向高质量发展阶段，城乡居民消费结构不断升级，行业也面临着新的发展机遇。宏观层面，2021年12月，国务院印发了《“十四五”冷链物流发展规划》，提出到2025年初步形成衔接产地销地、覆盖城市乡村、联通国内国际的冷链物流网络，基本建成符合我国国情和产业结构特点、适应经济社会发展需要的冷链物流体系；2022年1月，国家发改委发布了《关于做好近期促进消费工作的通知》，支持家电、家具等企业开展“以旧换新”、“以换代弃”活动，加强家电安全使用年限标准等宣传解读，鼓励家电合理更新；我们有理由相信随着中央各项“稳中求进”政策的落实，上述国内市场所面临的三重压力有望得到缓解；同时，随着国内家电行业技术创新能力进一步提高，完整的产业链、供应链体系，领先的智能化、数字化转型优势，依托新技术的消费洞察能力，自有品牌的持续创建，中国自有家电品牌在全球市场的影响力仍有望持续提升。行业层面，随着我国城镇化率的持续提高、共同富裕政策的不断推进，人民生活水平、消费水平消费结构、消费习惯与观念等都在发生着深刻的变化，数字化、智能化、时尚化、健康化以及场景化成为行业发

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展新趋势，并不断催生出新技术、新品类；同时销售渠道也在加速向线上转移，线上线下日趋融合；这些都将继续推动行业向上演变。此外，随着国家促进居民消费升级、完善冷链物流服务体系、完善公共医疗卫生服务体系等各项政策措施的落地实施，冷链物流装备、商用冷链设备以及生物医疗冷链设备等产业面临着非常好的发展机遇，并基于物联网、5G等新技术的发展持续向自动化、智能化、信息化方向转型升级。

面对上述复杂的市场形势和发展机遇，作为全冷链解决方案提供者，公司将按照既定的工作主线与发展计划，积极把握新的发展机遇和结构性增长机会，深挖存量、突破增量，持续推动公司高效、高质量发展。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

基于对所处行业前景和自身优势的分析，公司确立了新时期的发展战略：

坚持市场导向，加强技术创新，深化“互联网+全冷链”战略，打造制冷主业第一竞争力，通过实施公司数字化转型升级，打造线上线下融合的赢商汇平台，实现由单一产品销售向场景、生态的升级，满足用户个性化需求，创建具有全球竞争力的世界一流智慧冷链企业，成为绿色、环保、高品质生活的创造者。

公司聚焦主业，坚持高质量、高效发展，通过实施“1+3+N”战略体系，推动公司战略落地。

“1”是指“成为具有全球竞争力的世界一流智慧冷链企业”。“3”是打造“智慧冷链设备制造与销售”、“智慧家电、智能家居制造与销售及智慧社区服务”、“国际贸易及跨境电商服务”三大主业。“N”是围绕主业打造多个场景，实现“产品—场景—生态”的转型升级。

(三)经营计划

√适用□不适用

2022年公司将继续坚定不移贯彻“互联网+全冷链”发展战略，围绕“增收、提效、夯基、赋能”的经营管理策略，以产品高端化、智能化和场景化为方向，加快产品转型和升级，增强创新能力，着力调整产品结构，积极培育新的增长点，提升各产业行业地位，提升效率和效益，夯实公司发展基础，持续推动公司成为高效、高质量的创新型公司。主要经营目标为：实现营业收入95亿元，成本费用总额92.14亿元。

为实现上述经营目标，2022年公司将继续紧紧围绕“推行全价值链精益管理，实施精品工程，提效增值”和“品牌赋能、全网协同、生态终端、感动用户”的工作主线，重点抓好以下工作：

1．持续对标一流，构建高效高质量发展框架体系，提高效率和效益，推动公司高效高质量发展。

（1）全面推进对标一流管理体系落地执行并持续优化。2022年公司将狠抓管理体系的全面

落地执行，并在所属二级各单位全面建立对标一流管理体系，持续对标一流，不断优化管理，提升管理水平。

（2）继续开展双提效活动，着力提高目标利润率，提升运营效益与效率。

（3）创新成本费用管理模式，切实降低成本和费用。一是严控费用；二是采购应招尽招、精准招标，实现降本；三是加大自制件比例，扩大大宗物料集采，深化与供应商的合作，运用金融工具等手段推进供应链创新，降低成本；四是控制两项资金，压缩有息融资规模，降低财务费用。

（4）补短板、调结构，分级实施攻山头重点项目，积极培育新的增长点，加快公司转型升级。

围绕“产品、市场、渠道、客户、提效”等分类分级实施攻山头重点项目，着力突破发展中的瓶颈，补短板、调结构，加快培育新的增长点，加快公司的转型升级和经营质量提升。

2．以用户为中心，加快建设高效开放式研发体系和二级技术创新体系，推动产品向“高、精、专”转型，全面提升产品力。

2022年公司将聚焦技术创新和产品力提升，构建面向未来的可持续竞争能力。

（1）着力构建开放式研发体系及二级技术创新体系。建设统一的数字化研发平台，强化产品

设计、研发过程数字化管控能力，搭建起“储备一代、开发一代”的两代新品研发体系；筹备成立技术创新中心，完成两级创新体系建设，成立食品保鲜研究所；加强对外合作，孵化科研项目。

充分发挥公司博士后科研工作站、国家级工业设计中心等创新平台作用，进一步提升公司研发创新能力。

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（2）加快产品结构调整和升级，实现高端突破。坚持产品向高端化、智能化、场景化转型升级，补齐高端产品线，提升中高端产品毛利率；加强用户交互，强化先行企划和场景研究，增加成套场景设计，持续推进产品的套系化。

（3）深入推进精品工程和爆品战略。推动精品工程由数量型转向质量型，做到产品精细化、型号精简化、卖点突出、产品有创新。继续推进产品零部件通用化、模块化、标准化，零部件数量压缩10%以上。

3．深入推进实施稳定可靠的高水平质量保障体系，提高和稳定产品质量。

将用户关注和质量预防放在首位，全流程深入推进先进质量管理理念，强化各层级质量红线意识和质量文化塑造，增强对质量的敬畏感和不断追求卓越的意识。强化企、研、产、销、供、服各环节的产品质量管控，落实质量责任制，严肃质量问题追责。推行内部资质认定，提高质量人员从业门槛。择机实施质量管理信息化一期项目，增加质量检测投入，致力于打造稳定可靠的质量保障体系，切实降低质量损失，提高和稳定产品质量。

4．加快营销模式转型和创新，推进各产业全渠道发展，深挖存量，突破增量，着力提升营销效率。

（1）国内家用营销渠道：坚持高质中价、以快打慢、发力线上、力推高端、义利共生的营销策略，以突破规模增速为目标。建设数字化营销平台，提高精准营销能力。积累消费者数字资产，激活用户；加强营销协同，实现各产业协同发展、线上线下共赢。线下重点拓展 VIP渠道，突破河南市场，加速提高客户质量及客户活力值；打造全品类电商平台，深挖分销渠道。稳步有序推进营销中心合署办公。

（2）国内商用营销渠道：整合内外部资源，加快推进商用客户共享与营销协同，构建全冷链产业营销平台。聚焦重点品类，完善商用冷链、生物医疗场景化产品布局，健全冷链物流服务体系，为客户提供整套温度解决方案和数字化终端方案。加快产品结构和客户结构调整，在稳固提升现有 ToB业务的基础上，加快 ToC业务发展。

（3）海外营销渠道：坚持“走出去”战略，加快海外市场拓展，深化产业总监机制，完善海

外推广、市场调研与产品企划体系，实现安哥拉组装厂投产运营和印尼公司整合，全年至少新建2个海外营销机构/组装厂。继续推进 OEM、自有品牌和跨境电商 3个渠道建设，培育重点项目，

精耕细作重点市场，突破空白市场。扩大进口与援外业务，加快进口业务增长，降低汇率风险。

5．实施品牌升级，进一步实现品牌赋能，实现从推动到拉动的转型，提高品牌价值。

（1）实施品牌升级，以“高端产品推广”为主线赋能营销。2022年公司将进一步构建系统

化品牌体系；持续推动“品牌-产品-市场”三位一体建设，以高端产品推广为主线，以品牌、市场、企划组建品牌提升团队参与产品企划，挖掘用户需求与痛点，提炼核心卖点，提前进行品牌创意策划，进行精准传播，以品牌促销售，以销售拉品牌。

（2）继续实施“星光大道甄选品牌”传播，赋能营销活动。继续与央视《星光大道》栏目战略合作，实施高端冰箱、厨卫及套系化产品广告上线，深化内容营销和短视频传播。通过自媒体流量传播星光大道剪辑视频，参与微博#星光大道#超级话题，配合营销活动及高端新品的推广。

（3）开展“澳柯玛创建35周年”系列活动，激活全年传播热点。通过线下品牌城市行、线

上品牌故事传播，加大对公司战略和产品的宣传，实现与用户的有效链接，提高公司品牌认知，激活全年传播热点。

6．继续推进重大项目建设，加快推动公司向数字化、智能化转型。

（1）加快数字化项目实施。2022年公司将以数字化转型战略为指引，加快从信息化到数字化转变，实现从管理信息化到运营数字化的转变，提高企业数字化水平。一是加快运营数字项目建设，实施研发、制造、物流仓储、人力资源、营销等数字化项目及商用电器数字化企业建设项目。二是打通断点，建设三园区互联互通智慧园区。三是建设数据中台，推进工业互联网平台同业务系统的融合融通。

（2）继续推进重大项目实施，加快产能挖潜提升，推动高效生产。公司将继续对标行业一流，依托智能化深挖现有制造潜力，推进智能化工厂升级，启动前湾港路工业园3号厂房产能提升项目，智慧冷链项目一期实现达产，二期项目下半年投产进一步增加公司商用产品产能。

7．进一步深化内部运营机制，赋能经营单位，提升组织效率、管理效率，激发组织活力。

（1）进一步推进研产销一体化经营机制落地，提高管理效率。坚定不移的推进以用户为中心、以订单为主线的运营机制落地，深入完善研、产、销快速联动的高效市场支持体系，年内实现全

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部产业经营单位研产销一体化，按照“分权有序授权有章”的原则逐步实行分权授权，简化审批流程，提高内部协同效率。

（2）优化组织结构，提高组织效率。公司将按照统一、规范、精简、高效的原则，建立客户

导向的内部组织架构，推进组织结构标准化、定岗定员，减少管理层级，实现组织瘦身消肿。以满足顾客的需求作为公司员工最高共识，统一思想，培养主动工作习惯，打破部门墙，推进内部关系简单化，提高市场反应速度。

（3）整合内部配套资源，推进共享供应链管理体系建设，提高配套能力。强化公司供应链中心作用，严格执行供应链规划，推进共享供应链体系建设，推进统招分签，降低小产业采购成本；

推进公司内部配套资源的共享与整合，打造内部市场化配套体系；强化供应商绩效管理和准入门槛，严控质量，持续提高配套能力。

（4）推进公司及所属各单位物流整合，逐步推进物流服务内部市场化，充分利用外部资源，创新物流与仓配模式，降低费用。

（5）推进公司售后服务整合，搭建 ToB、ToC专业化服务体系。公司将择机推进售后服务内

部市场化，改革配件管理模式，利用第三方资源推进配件仓配一体化，提高服务效率，降低费用。

8．夯实人力资源内部机制建设，严肃绩效管理，为公司发展提供高效优质的人力资源保障。

2022年公司将继续深化“人才是第一资源”的理念，推进人力资源工作转型升级。

（1）强化人力资源基础建设，夯实人力资源发展基础。全面推进人力资源体系落地执行，完

善三四级文件，持续提升。力争年底前完成人力数字化平台建设，夯实人力资源发展基础。

（2）以提效为主线，优化人员结构，实现人力资源配置高效合理。2022年公司将按照“控总量、调结构”的要求，不断完善公司人力资源结构，提高员工工作效率。持续推进一线员工稳定工作，着力改善员工的生活、工作环境和薪酬福利，实现一线长期工占比65%、技术工人占比

10%。继续开展后备管理人才遴选与培养，实现干部储备满足率60%，着力推进干部队伍的年轻化、国际化。

（3）严肃绩效管理，强化机制建设，持续赋能，激活个体。公司将塑造高绩效导向，严肃绩效管理，PBC考核结果全面运用到薪资、人员调整等方面，推进能上能下、能进能出的用人机制落地；制定轮岗计划，推进轮岗制度常态化，培养复合型人才，全年实现25%以上管理人员内部流动；依托澳柯玛学院，建立和实施三级培训体系，年人均培训课时不低于40学时，提高员工队伍能力；实施员工职业发展双通道，拓宽员工职业发展路径，并持续完善薪酬激励机制和创赢机制。

9.加强风险预防和过程管控，保证风险管控体系有效运行，为公司高效高质量发展提供保障。

2022年公司将牢固树立风险意识，把“稳增长、防风险”放在更加突出的位置，全面落实所

属各经营单位防风险主体责任，全过程、全链条完善并执行好风险防控工作体系和工作机制。完善信用管理制度，制定应收账款分类管理策略，严控赊销风险和库存占用风险，加强超期库存的清理和无效低效资产的处置。重视投资风险，规范投资可行性分析论证，强化投资全过程管理与监控，严格落实投后审计与责任追究。同时，公司还将加强对关键领域和敏感环节的专项审计。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.宏观环境风险

从国际上看，国际政治和经济环境更趋严峻复杂，地缘政治热点与冲突不断发生，不稳定、不确定性因素进一步增多；新冠肺炎疫情走势仍是直接影响全球经济的主要因素之一，特别是病毒频繁变异增加了疫情防控成效和世界经济复苏的不确定性，2021年下半年全球主要经济体的经济增速已呈明显下降趋势，经济下行压力明显增加；这些都将导致外需迟迟无法回归常态。从国内看，虽然中国2021年较好地完成了年初所确定的经济增长目标，但经济运行呈现“前高后低”走势，经济增速逐季下滑，整体仍面临着供给冲击、需求收缩、预期转弱的三重压力，经济下滑压力依然较大。这些内外部因素给公司产品无论是出口还是内销都带来了非常大的不确定性。

2.市场风险

公司所处行业属于完全开放竞争性行业，业内生产企业众多，彼此之间竞争十分激烈。特别是近年来，随着国内市场渗透率的基本饱和，主要产品品类市场销售十分低迷，部分品类甚至出现了下滑，市场整体已转向以更新换代需求为主的存量市场。在此环境下，行业头部企业更是充

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分利用其供应链、技术、生产、渠道等优势进一步抢占市场份额，挤压中小品牌企业生存空间，行业正迎来新一轮洗礼与蜕变。同时，随着我国居民消费结构、消费方式、消费习惯、消费水平的提升，行业加快向数字化、智能化、场景化转型升级，渠道方面无论线上还是线下也是新事物层出不穷，日新月异。如果公司现有产业运营不能快速转型升级，跟上发展潮流，将面临较大的市场风险。

3.成本及汇率波动风险

公司采购原材料及零部件主要为压缩机、钢板、塑料以及发泡原料等，该等原材料或零部件的价格一直受到宏观经济周期性变化及相关产业政策，特别是钢铁、原油等大宗商品价格的影响，波动较大。自去年以来，公司主要原材料的价格始终高位徘徊，如果今后一段时期继续延续目前状态，将使公司面临较大的成本压力，并进而影响公司毛利率水平。

同时，公司向海外市场销售产品以及进口业务主要采用美元、欧元等作为结算币种。若人民币升值将对公司出口业务造成较大负面影响，另一方面，若人民币贬值又将对公司进口业务产生不利影响。因此，如果汇率出现较大的波动，将对公司的经营业绩产生影响。

4.人力资源风险近年来，随着“互联网+全冷链”发展战略的深入实施，公司持续推动现有产业、产品转型升级发展，经营规模不断扩大。这些都对公司组织架构、管控体系和决策效率提出了更高的要求，并进而需要公司培养和引进更多的高层次管理、技术以及创新型人才，但如果公司不能通过科学、规范的人才引进、培养及激励考核机制，吸纳、培养并留住人才，将给公司未来发展带来一定的高端人才缺乏风险。同时，近年来随着国内“人口红利”逐步耗尽，“用工荒”、“用工难”等问题更加凸显，并进而导致生产劳动力成本持续上升。如果公司未能通过实施智能化制造、提高管理效率、加强技术创新等措施有效抵减其负面影响，将会给公司生产成本的控制带来较大压力。

2022年公司针对上述风险拟采取的对策，详见本节“经营计划”部分相关内容。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和上海证券交易所《股票上市规则》等有关规定的要求，不断健全、完善公司治理结构和内部控制体系，持续提高规范运作水平，切实维护了公司及广大股东的合法权益。

公司切实加强党的领导，把党组织内嵌到公司治理结构之中，明确了党组织在公司法人治理结构中的地位，并严格执行“三重一大”决策监督机制。公司管理层一岗双责，从组织、制度、机制上确保党组织的领导地位，充分发挥党委把方向、管大局、保落实的领导核心作用。同时，公司注重把加强党的领导和完善公司治理统一起来，已形成公司党委与股东大会、董事会、监事会、管理层各司其职、各负其责、科学决策、协调运转、有效制衡的公司治理机制。

公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等的要求，规范股东大会的召集、召开和议事程序，确保所有股东享有平等地位、平等权力，充分保证了广大股东特别是中小股东对公司重大事项的知情权、参与权与表决权。

公司控股股东行为规范，其通过股东大会行使出资人权利，不存在超越股东大会直接或间接干预公司经营决策的情况。同时，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

20/1642021年年度报告

公司严格按照有关法律法规的规定选聘董事，董事人数及人员构成符合监管要求。报告期内，公司董事勤勉尽责，确保了董事会运作的规范和决策的客观、科学，切实、有效地发挥了董事会职能。同时，公司董事按时出席股东大会，积极参加有关业务培训，认真学习有关法律法规，了解、掌握董事权利、义务和责任。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，在促进公司规范运作、健康发展及维护股东利益等方面发挥了重要作用。

公司监事会的人数及人员构成符合有关法律法规、《公司章程》的要求。报告期内，公司监事会依法独立履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履职等情况进行监督，积极维护公司及股东的合法权益。

此外，公司能够充分尊重顾客、员工、供应商及合作伙伴、社会公众等利益相关者的合法权利，努力和利益相关者积极沟通、合作，共同推进公司持续稳定健康发展，兼顾企业的经济效益和社会效益的同步提升。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用（一）公司控股股东青岛澳柯玛控股集团有限公司在其2020年12月15日发布的公司《收购报告书》中，就保证公司在人员、资产、财务、机构和业务等方面的独立性做出了承诺。具体如下：

“1、保证上市公司人员独立

（1）保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、总会计师、董事会秘书等高级管理

人员不在本公司及本公司控制的其他企业（不包括上市公司及其控制的企业，下同）担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司控制的其他企业领薪；保证上市公司的财务人员不在本公司控制的其他企业中兼职、领薪。鉴于目前本公司部分高管与上市公司部分高管存在交叉任职的情况，本公司承诺将积极与青岛市相关主管部门沟通，尽快予以解决，以满足上市公司人员独立的要求。

（2）保证上市公司的劳动、人事关系及薪酬管理体系与本公司及本公司控制的其他企业之间独立；

（3）本公司及本公司控制的其他企业向上市公司推荐董事、监事、总经理等高级管理人员

人选均通过合法程序进行，不得超越上市公司董事会和股东大会做出人事任免决定。

2、保证上市公司资产独立

（1）保证上市公司具有与经营有关的独立业务体系和相关的独立完整的资产；

（2）保证不违规占用上市公司的资金、资产和其他资源。

3、保证上市公司的财务独立

（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度；

（2）保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户；

（3）保证上市公司的财务人员不在本公司及本公司控制的其他企业兼职；

（4）保证上市公司依法独立纳税；

（5）保证上市公司能够独立做出财务决策，本公司不违法干预上市公司的资金使用。

4、保证上市公司机构独立

（1）保证上市公司建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；

（2）保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。

5、保证上市公司业务独立

（1）保证上市公司继续拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力；

21/1642021年年度报告

（2）保证本公司与本公司控制的其他企业避免从事与上市公司主营业务具有实质性同业竞

争的业务，如已存在同业竞争的，承诺限定时间内予以解决；

（3）保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易；在进行确有必

要且无法避免的关联交易时，将依法签订协议，并将按照有关法律、法规、上市公司的公司章程等规定，履行必要的法定程序。

（二）公司间接控制人青岛海发国有资本投资运营集团有限公司在其2021年2月20日发布

的公司《收购报告书》中，就保证公司独立性做出了承诺。具体如下：

1、保证上市公司人员独立

（1）保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、总会计师、董事会秘书等高级管理

人员不在本公司及本公司控制的其他企业（不包括上市公司及其控制的企业，下同）担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司控制的其他企业领薪；保证上市公司的财务人员不在本公司控制的其他企业中兼职、领薪。

（2）保证上市公司的劳动、人事关系及薪酬管理体系与本公司及本公司控制的其他企业之间独立；

（3）本公司及本公司控制的其他企业向上市公司提名董事、监事、总经理等高级管理人员

人选均通过合法程序进行，不得超越上市公司董事会和股东大会做出人事任免决定。

2、保证上市公司资产独立

（1）保证上市公司具有与经营有关的独立业务体系和相关的独立完整的资产；

（2）保证不违规占用上市公司的资金、资产和其他资源；

（3）保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企业的债务违规提供担保。

3、保证上市公司的财务独立

（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度；

（2）保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户；

（3）保证上市公司的财务人员不在本公司及本公司控制的其他企业兼职；

（4）保证上市公司依法独立纳税；

（5）保证上市公司能够独立作出财务决策，本公司不违法干预上市公司的资金使用。

4、保证上市公司机构独立

（1）保证上市公司建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公司控制的其他企业间不存在机构混同的情形；

（2）保证上市公司的股东大会、董事会、监事会、独立董事、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。

5、保证上市公司业务独立

（1）保证上市公司继续拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力；

（2）保证本公司及本公司控制的其他企业避免从事与上市公司主营业务具有实质性同业竞

争的业务，如已存在同业竞争的，承诺限定时间内予以解决；

（3）保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易；在进行确有必

要且无法避免的关联交易时，将依法签订协议，并按照有关法律、法规、上市公司的公司章程等规定，履行必要的法定程序。”控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指决议刊会议召开定网站的查询登的披会议决议届次日期索引露日期2020年2021详见上海证券2021年会议审议通过如下议案：《关于公司2020年度董

22/1642021年年度报告年度股年5月交易所网站5月29事会工作报告的议案》、《关于公司2020年度监东大会 28日 （ www.sse.co 日 事会工作报告的议案》、《关于公司 2020年度财m.cn）及中国 务决算报告的议案》、《关于公司 2020年年度报证券报、上海告及摘要的议案》、《关于公司2020年度利润分证券报、证券配的预案》、《关于公司2020年度募集资金存放时报与实际使用情况专项报告的议案》、《关于公司

2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易的议案》、《关于公司2021年度融资业务及担保授权的议案》、《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构并支付其报酬的议案》、《关于增补王英峰先生为公司第八届董事会董事的议案》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

2021年4月30日，公司发布了关于召开2020年年度股东大会的通知。2021年5月12日，

公司控股股东青岛澳柯玛控股集团有限公司提出了增补王英峰先生为公司第八届董事会董事的临时提案，并书面提交至本次股东大会召集人，该议案已作为临时提案经公司2020年年度股东大会审议通过。

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：万股报告期内从年度内股是否在公性年年初持年末持公司获得的

姓名职务(注)任期起始日期任期终止日期份增减变增减变动原因司关联方别龄股数股数税前报酬总动量获取报酬额（万元）

张斌董事长男512021年5月13日2023年5月19日5757091.0否

董事、

王英峰男492021年5月13日2023年5月19日5151084.2否总经理

董事、总会

计师、财务

徐玉翠女512009年4月25日2023年5月19日5151081.9否

负责人、董事会秘书孙明铭董事男512019年1月25日2023年5月19日0000是赵风雷董事男522017年5月19日2023年5月19日0000是

孟庆春独立董事男492020年5月19日2023年5月19日00010.0否

周咏梅独立董事女542020年5月19日2023年5月19日00010.0否

黄东独立董事男472020年5月19日2023年5月19日00010.0否董事长

李蔚男532006年4月30日2021年5月12日6464073.2是（离任）副董事长

张兴起男512006年1月6日2021年5月12日5757076.5是（离任）监事会主李方林男602015年5月22日2023年5月19日0000否席朱敬慧监事女592020年5月19日2023年5月19日0000否宁文红监事女462018年9月7日2023年5月19日0000是

刘天驰监事男492011年4月19日2023年5月19日00037.6否

汤启明监事男502020年5月19日2023年5月19日120-12股权激励回购注销32.5否

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于正奇副总经理男482017年9月1日2023年5月19日5138.25-12.75减持89.3否

刘金彬副总经理男472017年9月1日2023年5月19日5138.25-12.75减持94.4否

郑培伟副总经理男462017年9月1日2023年5月19日5138.25-12.75减持41.9否

李强副总经理男502021年6月11日2023年5月19日00031.2否

合计/////445394.75-50.25/763.7/姓名主要工作经历

2015年8月至2021年5月任公司总经理；2015年9月至今任公司董事；2018年7月至今任青岛澳柯玛控股集团有限公司董事；2018年9月至

张斌今任青岛澳柯玛控股集团有限公司副总经理；2021年5月至今任公司董事长。

2007年8月至2021年5月任公司副总经理；2017年4月至2021年5月任公司董事会秘书；2017年11月至今兼任公司海外营销渠道总经理；

王英峰2017年12月至2021年5月兼任公司空调洗衣机事业部总经理；2018年9月至今任青岛澳柯玛控股集团有限公司副总经理；2021年5月至今

任公司董事、总经理。

2009年4月至今任公司总会计师；2010年8月至今任公司财务负责人；2015年9月至今任公司董事；2018年9月至今任青岛澳柯玛控股集团

徐玉翠有限公司副总经理；2021年8月至今任公司董事会秘书。

2015年6月至2018年9月历任青岛华通国有资本投资运营集团有限公司（以下简称“华通集团”）纪律监察与信访稳定部部长兼青岛华通企

业托管中心副主任、总经理助理，青岛华通资产管理有限责任公司执行董事、总经理，华通集团企业托管中心执行董事、总经理，华通集团总孙明铭

经理助理等职；2018年9月至今任华通集团党委委员、副总经理，青岛华通科技投资有限责任公司董事长、总经理等职；2019年1月至今任公司董事。

2015年8月至2018年3月任青岛城投金融控股集团有限公司副总经理；2015年8月至2019年6月任青岛城投股权投资管理有限公司总经理；

赵风雷2016年1月至今任青岛中资中程集团股份有限公司董事；2017年5月至今任公司董事；2019年7月至今任青岛城投科技发展有限公司董事长、青岛城投股权投资管理有限公司董事长。

2010年12月至2018年5月任山东大学管理学院教授；2018年5月至2022年1月任山东大学管理学院副院长、教授；2020年5月至今任公司

孟庆春独立董事；2020年12月至2021年9月任世纪开元智印互联科技集团股份有限公司独立董事；2022年1月至今任山东大学管理学院党委书记、教授。

2001年6月至今青岛大学任教，教授；2004年12月至2013年7月任青岛大学商学院会计系副主任、主任；2013年8月至2021年4月任青岛

周咏梅大学商学院副院长；2015年1月至今任青岛大学商学院会计硕士项目中心主任；2020年5月至今任公司独立董事。

2001年11月至今在西安交通大学能动学院制冷与低温工程系工作，历任讲师、副教授，现任制冷与低温工程系主任、教授；2020年5月至今

黄东任公司独立董事。

1995年3月任青岛市医药总公司副总经理，2001年9月至2013年7月任青岛市食品药品监督管理局副局长、党委委员；2013年7月至今任青

李方林

岛市政府市直企业监事会主席，期间曾历任青岛城发集团、青岛世园集团、青岛市政工程集团、青岛益佳集团、青岛饮料集团、青岛西海岸发

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展集团、青岛旅游集团、澳柯玛控股集团公司，现任青岛城投集团、机场集团监事会主席；2015年5月至今任公司监事会主席。

2015年1月至2019年1月任青岛港集团财务总监；2019年2月至2020年1月任青岛市审计局一级调研员；2020年1月至2022年3月任青岛

朱敬慧澳柯玛控股集团有限公司专职监事；2020年5月至今任公司监事。

2011年6月至2017年7月任青岛新时代房地产开发有限公司副总经理；2015年8月至2017年7月兼任青岛华通商旅地产有限责任公司副总会

宁文红计师、财务部部长、总会计师等职；2016年11月至今任青岛华通国有资本投资运营集团有限公司财务管理部部长；2018年9月至今任公司监事。

2007年1月至2021年8月任公司人力资源部部长；2011年4月至今任公司监事；2020年3月至今任公司总经理助理；2021年8月至今兼任公

刘天驰司招标中心主任。

汤启明2007年1月至今历任公司审计部副经理、内控法务部部长；2020年5月至今任公司监事。

2011年12月至2017年12月任公司家电事业部总经理；2014年5月至2017年9月兼任公司总经理助理；2017年9月至今任公司副总经理；

于正奇

2017年12月至2020年3月兼任公司智能制造中心总经理；2017年12月至今兼任公司家用制冷事业部总经理。

2011年9月至今任青岛澳柯玛商用电器有限公司执行董事、总经理；2017年9月至今任公司副总经理；2017年12月至今兼任公司商用电器事

刘金彬业部总经理。

2015年9月至2017年12月任公司生活电器事业部总经理；2017年9月至今任公司副总经理；2017年12月至今兼任公司智能家居事业部总经

郑培伟理。

曾任青岛海尔人力资源本部市场人力总监、天津天士力医药营销集团副总经理、天津天士力帝泊洱销售有限公司总经理、中源协和细胞基因工

李强程股份有限公司副总经理、大连倍通数据管理平台中心（有限合伙）高级副总裁等职；2019年9月至2021年2月任杭州迈迪科生物科技有限公司总经理；2021年3月至2021年6月任公司总经理助理；2021年6月至今任公司副总经理。

其它情况说明

√适用□不适用

根据公司《2018年限制性股票激励计划（草案）》的规定，汤启明先生因职务变更为公司监事不能持有公司限制性股票，上述其已获授但尚未解除限售的12万股限制性股票已于2021年1月22日由公司回购注销。

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(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人在股东单位股东单位名称任期起始日期任期终止日期员姓名担任的职务张斌青岛澳柯玛控股集团有限公司董事2018年7月27日张斌青岛澳柯玛控股集团有限公司副总经理2018年9月21日王英峰青岛澳柯玛控股集团有限公司副总经理2018年9月21日徐玉翠青岛澳柯玛控股集团有限公司副总经理2018年9月21日李方林青岛澳柯玛控股集团有限公司监事会主席2017年1月26日2021年7月9日朱敬慧青岛澳柯玛控股集团有限公司监事2020年1月9日2022年3月7日汤启明青岛澳柯玛控股集团有限公司监事2020年4月15日在股东单位任无职情况的说明

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人在其他单位其他单位名称任期起始日期任期终止日期员姓名担任的职务

执行董事、徐玉翠青岛澳柯玛金汇投资有限公司2018年8月9日总经理青岛华通国有资本投资运营集团孙明铭副总经理2018年9月21日有限公司董事长兼总孙明铭青岛华通科技投资有限责任公司2019年1月9日经理孙明铭青岛孚德鞋业有限公司董事长2019年1月10日上海医药集团青岛国风药业股份孙明铭董事2018年5月18日有限公司孙明铭青岛莱钢钢结构有限公司监事2016年7月6日孙明铭青岛弘信公司执行董事2019年8月23日青岛华通高新装备产业园资产管孙明铭经理2015年3月3日理有限公司孙明铭青岛海益塑业有限责任公司董事长2020年5月26日青岛纺联控股集团有限公司（原孙明铭董事2020年5月20日青岛新纺织集团有限公司）孙明铭海信集团控股股份有限公司董事2020年12月28日孙明铭青岛朗讯科技通讯设备有限公司董事长2021年2月26日赵风雷青岛中资中程集团股份有限公司董事2016年1月11日赵风雷青岛城投股权投资管理有限公司董事长2019年7月1日赵风雷青岛城投科技发展有限公司董事长2019年7月1日管理学院副孟庆春山东大学2018年5月4日2022年1月1日院长

中国优选法统筹法与经济数学研副秘书长、孟庆春2019年11月16日究会常务理事孟庆春中国管理科学与工程学会理事2010年9月1日世纪开元智印互联科技集团股份孟庆春独立董事2020年12月18日2021年9月27日有限公司

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管理学院党

孟庆春山东大学委书记、教2022年1月2日授商学院副院周咏梅青岛大学2013年8月29日2021年4月22日长商学院会计周咏梅青岛大学硕士项目中2015年1月1日心主任制冷与低温黄东西安交通大学工程系主2019年1月1日

任、教授市直企业监李方林青岛市国资委2013年7月1日事会主席李方林青岛旅游集团有限责任公司监事会主席2015年12月15日2021年7月9日

青岛城市建设投资（集团）有限李方林监事会主席2020年3月1日责任公司李方林青岛国际机场集团有限公司监事会主席2021年7月9日财务审计与青岛华通国有资本投资运营集团宁文红融资管理部2016年11月1日有限公司部长宁文红青岛华通金融控股有限责任公司董事2018年5月11日宁文红青岛扬帆船舶制造有限公司监事2018年7月11日2021年3月30日宁文红青岛造船厂有限公司监事2018年7月13日2021年7月2日宁文红青岛食品股份有限公司监事2018年7月25日宁文红青岛融资担保中心有限公司董事2019年1月17日2021年3月1日汤启明青岛澳柯玛融资租赁有限公司监事2018年1月19日汤启明青岛瑞源润泽物业有限公司监事2020年4月29日在其他单位任无职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

独立董事的津贴标准由董事会拟定，股东大会审议批准；董事、监事不董事、监事、高级管理

单独领取薪酬，根据其在公司担任的其他职务领取薪酬；高级管理人员人员报酬的决策程序报酬根据公司有关薪酬管理制度执行。

独立董事津贴由董事会根据公司实际情况并结合市场整体薪酬水平拟定，报股东大会审议确定；董事、监事不单独领取薪酬，根据其在公司董事、监事、高级管理

担任的其他职务领取薪酬；高级管理人员实行年薪制，主要以公司经营人员报酬确定依据

规模为基础，根据所担任职务、分管工作的职责和目标等，结合行业及地区薪酬水平，综合评价确定。

独立董事采取固定独立董事津贴，按季发放。在本公司或本公司控股子董事、监事和高级管理公司领取报酬的董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员年薪由基人员报酬的实际支付本年薪和绩效年薪构成。基本年薪根据个人月度绩效情况按月发放；绩情况效年薪以年度经营目标为考核基础，根据每年实现效益情况以及业绩完成情况核定。

报告期末全体董事、监截至报告期末，公司董事、监事和高级管理人员2021年度薪酬均已支付事和高级管理人员实完毕，实际支付报酬总额为763.7万元。

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际获得的报酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因李蔚董事长离任工作需要张兴起副董事长离任工作需要张斌总经理离任工作需要王英峰董事会秘书离任工作需要张斌董事长选举工作需要王英峰总经理聘任工作需要王英峰董事选举增补徐玉翠董事会秘书聘任工作需要李强副总经理聘任工作需要

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议八届六次2021年2月会议审议通过如下议案：《关于对控股子公司股权进行内部调整的议董事会26日案》、《关于对子公司股权进行内部调整并增资的议案》。

会议审议通过如下议案：《关于公司2020年度总经理工作报告的议案》、

《关于公司2020年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2020年度财务决算报告的议案》、《关于公司2020年年度报告及摘要的议案》、

《关于公司2020年度利润分配的预案》、《关于公司独立董事2020年度述职报告的议案》、《关于公司董事会审计委员会2020年度履职情况报告的议案》、《关于公司2020年度内部控制评价报告的议案》、八届七次2021年3月《关于公司2020年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》、董事会26日《关于公司2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易的议案》、《关于公司2020年度对外担保情况说明的议案》、《关于公司2021年度融资业务及担保授权的议案》、《关于公司2021年度短期投资业务授权的议案》、《关于公司开展远期外汇交易业务的议案》、《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构并支付其报酬的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》。

会议审议通过如下议案：《关于公司2021年第一季度报告全文及正文八届八次2021年4月的议案》、《关于部分募投项目结项并将结余募集资金用于其他募投项董事会29日目的议案》、《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》、

《关于召开公司2020年年度股东大会的议案》。

会议审议通过如下议案：《关于选举张斌先生为公司董事长的议案》、八届九次2021年5月《关于聘任王英峰先生为公司总经理的议案》、《关于增补王英峰先生董事会13日为公司第八届董事会董事的议案》。

会议审议通过如下议案：《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于转八届十次2021年6月让青岛澳海生物有限公司部分股权的议案》、《关于公司控股子公司对董事会11日外投资的议案》。

29/1642021年年度报告八届十一2021年8月会议审议通过如下议案：《关于聘任徐玉翠女士为公司董事会秘书的议次董事会2日案》。

会议审议通过如下议案：《关于公司2021年半年度报告及摘要的议案》、八届十二2021年8月《关于公司2021年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议次董事会30日案》。

八届十三2021年10会议审议通过如下议案：《关于审议公司2021年第三季度报告的议案》、

次董事会月25日《关于公司控股子公司对外出资设立合资公司的议案》。

会议审议通过如下议案：《关于公司2018年限制性股票激励计划授予的限制性股票第二期解除限售条件成就的议案》、《关于调整公司2018八届十四2021年12年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于回购注销部分激励对次董事会月1日象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于修订公司章程的议案》。

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参两次未亲自大会的次席次数席次数次数次数加次数参加会议数李蔚否33200否0张兴起否33200否0张斌否99800否1王英峰否55500否1徐玉翠否99800否1孙明铭否99800否1赵风雷否99900否1孟庆春是99800否1周咏梅是99800否1黄东是99800否1连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数9

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数8现场结合通讯方式召开会议次数1

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

30/1642021年年度报告

专门委员会类别成员姓名

审计委员会周咏梅、孟庆春、徐玉翠

提名委员会黄东、张斌、周咏梅

薪酬与考核委员会孟庆春、黄东、孙明铭赵风雷（报告期内，公司战略委员会委员李蔚先生、张兴起先生已辞去战略委员会职务，公司将在增补董事到位后，及时补选战略委员会成员）

(2).报告期内审计委员会召开四次会议其他履行职责召开日期会议内容重要意见和建议情况

2021年3月25日审议《公司2020年度财务报告》无异议无

2021年4月27日审议《公司2021年第一季度财务报告》无异议无

2021年8月27日审议《公司2021年半年度财务报告》无异议无

2021年10月23日审议《公司2021年第三季度财务报告》无异议无

(3).报告期内薪酬与考核委员会召开一次会议其他履行职责召开日期会议内容重要意见和建议情况审议《关于公司2018年限制性股票激励

2021年11月26日计划激励对象第二期解除限售考核结果无异议无的议案》

(4).存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量4142主要子公司在职员工的数量3022在职员工的数量合计7164母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员5023销售人员1126技术人员679财务人员121行政人员215合计7164教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上1429专科1871

高中、中专及以下3864

31/1642021年年度报告

合计7164

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司坚持为职位付薪、为能力付薪、为业绩付薪、为市场付薪的原则，根据所任职位、能力水平确定工资标准，保持内部公平；根据个人业绩发放奖金、给予特殊激励，回报优秀；坚持关注市场，确保关键核心人才薪酬的市场竞争力；实施创赢激励机制，鼓励员工创造价值、持续创新，并将公司成功的收益与员工分享，为员工创造更多学习发展的机会，提升员工能力与价值。

(三)培训计划

√适用□不适用

为加强人力资源培训与开发，提升组织能力与管理效率，全面达成公司经营目标，2021年3月，澳柯玛学院正式成立，将公司培训工作推上了新高度。

学院围绕公司发展要求及经营管理策略规划部署，坚持战略导向，以关键人力资源培训与开发为主要手段、以提升组织能力与管理效率为主要目标，坚持以好干部画像引导干部培训体系建设、以无边界小组的方式加强学用结合、对校招新员工进行长期管理跟踪、对外合作四大特色，向市场型、开放型、全员型学院迈进。目前学院已初步建立了面向五大群体，包含四大模块的培训体系，成功运营13个项目，开发154门课程，聘任74位内部培训师，完成736学时培训，培训超过上万人次。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

公司重视对股东的回报，积极健全现金分红机制，现行《章程》中有关现金分红条款能够充分保障公司股东特别是中小股东的合法权益，符合有关规定及监管部门要求。2021年公司无调整现金分红政策情况。

报告期内，公司严格执行现行利润分配政策，制定并实施了2020年度利润分配方案：以截至

2021年3月26日公司总股本798263269股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税），共计分配95791592.28元（含税），占公司2020年度合并报表归属于母公司股东净利润的30.88%。该利润分配方案符合公司《章程》及股东大会决议要求，分红标准及比例清晰明确，相关的决策程序和和监督机制完备，独立董事尽职履责并发表意见，公司开通网络投票方式供中小股东参与股东大会对相关议案进行表决，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，切实维护了中小股东的合法权益。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

32/1642021年年度报告

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引2020年11月27日，公司召开八届五次董事会和详见公司发布的《关于回购注销部分激励对八届四次监事会会议，分别审议通过了《关于回购象已获授但尚未解除限售的限制性股票的公注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制告》（临2020-047）；《公司部分股权激励性股票的议案》。本次回购注销已获授但尚未解除限制性股票回购注销实施公告》（临限售的限制性股票涉及19名激励对象，合计2021-002）。

920000股股份，已于2021年1月22日完成注销。

2021年12月1日，公司召开八届十四次董事会和详见公司发布的《八届十四次董事会决议公八届九次监事会会议，分别审议通过了《关于公司告》（临2021-052）；《八届九次监事会决2018年限制性股票激励计划授予的限制性股票第议公告》（临2021-053）；《关于2018年二期解除限售条件成就的议案》、《关于调整公司限制性股票激励计划授予的限制性股票第二2018年限制性股票激励计划回购价格的议案》、期解除限售条件成就的公告》（临《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除2021-054）；《关于调整2018年限制性股票限售的限制性股票的议案》。本次符合解除限售条激励计划回购价格的公告》（临2021-055）；

件的激励对象共221名，可解除限售的限制性股票《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未数量7065300股，已于2021年12月10日上市解除限售的限制性股票的公告》（临流通。本次回购注销已获授但尚未解除限售的限制2021-056）；《2018年限制性股票激励计划性股票涉及3名激励对象，合计97600股，调整授予的限制性股票第二期解锁暨上市公告》后回购价格2.09元/股，已于2022年1月27日完（临2021-061）；《公司部分股权激励限制成注销。性股票回购注销实施公告》（临2022-002）。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用□不适用

√适用□不适用

单位:万股报告期新期末持年初持有限制性股票报告期授予限制已解锁未解锁有限制姓名职务限制性股的授予价格末市价性股票股份股份性股票

票数量（元）（元）数量数量

张斌董事长38.1902.3237.6219.3819.387.14

王英峰董事、34.1702.3233.6617.3417.347.14

33/1642021年年度报告

总经理

董事、总

会计师、

徐玉翠财务负责34.1702.3233.6617.3417.347.14

人、董事会秘书

于正奇副总经理34.1702.3233.6617.3417.347.14

刘金彬副总经理34.1702.3233.6617.3417.347.14

郑培伟副总经理34.1702.3233.6617.3417.347.14

合计/209.040/205.92106.08106.08/

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司对高级管理人员实行任期制和契约化管理。以整体战略方向和目标为依据，以全面预算为基础，以公司经济效益为出发点，根据企业功能分类、岗位职责及工作分工，按照定量和定性相结合、以定量为主的原则，确定每位高级管理人员的考核内容及指标，签订任期及年度经营目标责任书。根据经营目标责任书，分别进行年度和任期考核，年度经营业绩考核主要指标未达到完成底线或连续两年年度经营业绩考核结果为不称职的，予以解聘。报告期内，公司严格按照考评机制和薪酬管理制度进行了高级管理人员的考评和激励兑现。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司持续完善内部控制体系，以满足管理运营风险、提高经营效率、效果的需求。报告期内，公司组织开展了对标一流管理体系建设方案，深入查找公司的薄弱环节，通过健全工作制度、完善运营机制、优化管理流程等措施，提升管理水平，并结合公司实际，构建了管理体系文件21个，涵盖了战略、投资、订单生产、供应链、营销管理、投资等模块，完善了业务规范和流程，保证了运营风险有管理、受控制。总体来看，公司已建立较为完善的内部控制制度，并在经营过程中得到了有效执行，不存在影响公司内部控制有效性的重大或重要缺陷。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司坚持以风险防范为导向，以提升管理效率与效益为目的，组织开展了对标一流管理提升行动，持续增强内控制度执行力和内控管理有效性。公司已建立完善的标准化体系管理制度，并在日常经营管理过程中得到了严格执行，其内容涵盖了人员管理、财务管理、战略管理、绩效管理、内控审计、专项业务管理等等。公司与子公司之间有明确的授权与分权，并通过委派财务总监与内部审计等机制进行监督，总部管理制度适用于公司及公司所属子公司，统一由总部职能部门进行日常业务监控管理，不存在无法对子公司进行有效管控的情况。此外，报告期内，公司不存在因购买新增子公司的情况。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请的中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司2021年度财务报告内部控制的有

效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告（中兴华内控审计字（2022）第030010号），该报告已于同日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

是否披露内部控制审计报告：是

34/1642021年年度报告

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用主要污染物排放排放浓度超标排放口排放浓度执行的污染物及特征污染排放方式口数3标准排放

位置 （mg/m ） 排放标准 3

物名称 量 （mg/m） 情况污水

化学需氧量125-30500无处理站污水

氨氮10.900-1.00045无处理站污水

总磷10.01-0.098无处理站污水

pH 1 7-8.5 6.5-9.5 无经污水处处理站《污水排入城镇下阴离子表面理站处理污水水道水质标准》

10.05-0.0720无活性剂 后排入市 处理站 （GB/T31962-2015政管网污水）

总氮15.2-8.670无处理站污水

悬浮物130-42400无处理站五日生化需污水

16-18350无

氧量处理站污水

石油类10.1-0.415无处理站经光催化厂房屋非甲烷总烃68.8-13.0《大气污染物综合150无氧化和活顶上方排放标准》性炭吸附厂房屋二甲苯 6 0.015-0.027 （GB16297-1996) 90 无后排放顶上方回收利《一般工业固体废用、委托固废物贮存、处置场污

一般固废1//无有资质第暂存区染控制标准》

三方处置 （GB18599-2001）委托有资危险废《危险废物贮存污危险废物1//无质第三方 物暂存 染控制标准》（GB

35/1642021年年度报告处置区18597-2001）

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

废水：公司工业园内设置污水处理站，生产废水排放至该污水处理站后，进行隔油、调节池、沉淀反应器等工序处理，处理后的废水经砂滤过滤达到排放标准后，排放至镰湾河污水处理厂；

冷却用水循环使用不外排；生活废水通过雨污分流排放至市政管网。

废气：废气主要来自生产焊接工序产生的颗粒物，发泡工序产生的发泡废气。焊接废气经集气系统收集，活性炭吸附后通过15米高的排气筒进行排放；发泡废气通过集气系统收集后，经过

6台光催化氧化设备进行 UV光解和活性炭吸附后，经排气筒排放。

固废：公司工业园内设置固体废物存放区，其中生活垃圾由市政生活垃圾桶收集并交由环卫部门每日进行处理；一般工业固体废物暂存在暂存区内，暂存区符合一般工业固体废物贮存标准；

危险废物暂存在厂区危险废物暂存仓库内，仓库符合危险废物贮存标准并定期委托有资质第三方进行处置。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用公司已获得由国家生态环境部监制、青岛市生态环境局颁发的《排污许可证》（证书编号：91370200163621493Q001R），已建立环境管理体系，并在环境保护运行控制制度中规定了环境管

理体系的目标指标实施过程。2021年 4月，公司进行了 GB/T 24001-2016/ISO 14001：2015版环境管理体系审核工作，注册号：00319E20089R6L有效期至 2022年 4月。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用公司《突发环境事件应急预案》已经青岛市西海岸新区生态环境局备案（编号：370211-2019-223-M）。该预案适用于公司厂区内因各种因素造成的突发环境事件的应急准备和响应。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

公司按照《排污许可证》要求，委托第三方检测机构对废水、废气进行监测，监测结果显示各项指标均达标。同时，公司按照青岛市生态环境局的要求，制定、实施自行监测方案，对工业园内污水处理站的污水排放情况进行监测，按要求进行联网在线监测，并定期进行取样比对。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

36/1642021年年度报告

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用经核查，公司控股子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位其各项生产经营活动符合国家环境保护相关法律法规的规定。报告期内，公司控股子公司在生产经营过程中认真贯彻执行安全环保方面的法律法规，在生产中采用先进生产工艺，对排放的主要污染物采取了必要的处理措施，经环保设施处理后达标排放，不会对周边环境产生明显影响。同时，公司控股子公司严格落实安全环保责任制，明确各部门责任，将安全环保责任具体落实到个人，未出现因违反相关法律法规而受到处罚的情形。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

报告期内，公司完成了清洁生产审核工作。在清洁生产审核活动中，公司共实施了15项节能减排方案，涉及总投资金额约2018万元，相关方案实施后，预计将年节约用电328.6万千瓦时，节约蒸汽8000吨，节约自来水用量约3.1万吨。

同时，公司还通过改进工艺来降低热水洗温度要求，并利用烟气余热回收和电辅热替代原有蒸汽加温，每年在减少蒸汽用量的同时减少废水产生和排放量约2000吨。此外，公司积极通过改进工艺提高生产效率，年可节省焊材约200千克，减少颗粒物排放0.5千克，减少废活性炭产生和排放约30千克。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司从战略高度重视环保责任，不断地探索新技术、新材料在产品上的应用。绿色设计、绿色制造、绿色回收涵盖了产品生命周期的全阶段、全流程全面打造绿色产业链，减少碳排放。公司多种产品型号荣登全国“能效标识高效产品榜”，并通过了欧盟苛刻的 ROHS、WEEE环保认证，美国 UL认证、加拿大 CSA认证、俄罗斯 GOST认证等众多项产品认证，不断打破发达国家的贸易壁垒，取得了通向世界市场的“通行证”。

1、标准先行：公司积极同国家标准化技术委员会和行业机构保持联系与沟通，主动参与国家

和行业碳排放、绿色环保相关标准的制定工作，不断提升公司在该领域的话语权，提高公司在该领域的认知，有效贯彻国家“碳达峰和碳中和”的相关要求。

2、产品全生命周期管理：公司致力于为消费者提供更加节能、环保的产品。在设计端，公司

在结构、零部件选择、系统配置上，不断进行绿色环保化革新，积极采用绿色、环保、可重复利用部件，优化产品，采用高效零部件，加强新材料、新技术应用，实现2级以上节能产品占比达到95%以上；在生产端，公司积极推行清洁生产模式，长期致力于转方式、调结构的生产线技改；

在回收端，公司实施产品全流程的生命周期管理，在对产品零部件材质选择上，积极寻找可替代的对环境危害更小的材料，从源头上做到生态环保。总之，公司通过实施绿色设计、绿色生产、绿色回收等，有效地节约了能源，并切实减少碳排放。

3、公司已制定企业技术发展路线图和碳排放控制进度表，确保在国家规定的期限内提前完成相关指标。

报告期内，公司在减少碳排放方面所取得的效果详见前述“（三）有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息”相关内容。

二、社会责任工作情况

√适用□不适用

公司坚持在日常管理、经营活动中纳入各个社会责任要素，并积极履行在相关者权益维护、员工权益保护、社区福利、救灾助困、公益事业等方面的社会责任，以促进社会和谐共赢发展。

37/1642021年年度报告

利益相关者权益维护方面，公司坚持创新发展、绿色发展，持续推进现有产业转型升级，致力于为广大客户与消费者提供数字化、智能化的全冷链解决方案；特别是公司生物医疗产业成功

推出了被动式疫苗储存箱 ARKTEK、元冰箱等首创产品，解决了亚非等一些缺乏电力供应地区储存疫苗的难题，为全球公共卫生健康事业做出了杰出贡献。公司始终坚持诚实守信、义利共生的合作理念，积极与股东、客户、供应商、合作伙伴、政府、社区等利益相关方保持共赢关系，共享企业发展成果。

员工权益保护方面，公司坚持以人为本，让员工分享更多发展成果，不断增强员工归属感、获得感和幸福感。公司严格依据《劳动法》、《女职工劳动保护特别规定》等相关规定规范用工，工资、公积金及相关津贴均按时支付，并为职工提供高温补贴、过节津贴、公寓住宿、伙食补贴、健康体检、带薪年假等各种福利。公司切实关注员工职业健康与安全，积极落实安全生产责任制，建立健全职业健康安全管理体系，并定期组织员工进行安全生产培训、演练等，为广大员工提供了充分的安全生产保障。同时，公司注重为员工提供良好的职业发展平台与通道，成立澳柯玛学院，定期、不定期组织实施各类培训及岗位比武，鼓励员工进行在职学历提升，全面提升员工综合素质，让员工与企业共同成长。

社会公益方面，公司在自身不断发展壮大的同时，积极投身于社会公益事业，并在社区福利、爱心支教、扶贫济困、抗震救灾、支持体育、抗击疫情等多个领域开展公益活动，履行社会责任。

特别是在2020年初疫情期间，公司在青岛市慈善总会的协助下，为黄冈市中心医院、大别山医疗中心等14家医疗单位，定向捐赠了总价值200余万元生物医疗设备，为打赢疫情防控阻击战贡献了一份力量。报告期内，公司继续积极回报社会，在爱心支教领域与山东工业技师学院签订了校企合作协议，进一步推动校企合作、产教融合，实现校企共赢发展；在扶贫济困领域，公司携手“净水助学”计划，捐赠净水设备让大凉山的孩子们喝上了健康水；同时，在河南严重洪涝灾害发生后，公司快速响应，火速集结市场一线服务人员组成120个抢修小分队，第一时间奔赴河南提供家电免费上门、免费检修服务，体现了“一方有难，八方支援”的中华民族传统美德；疫情防控方面，公司严格按照各级疫情防控要求，强化落实疫情防控主体责任，实施科学精准的常态化防控，开展重点区域来人摸排，组织疫苗接种工作，强化应急处置，在确保广大员工健康安全的基础上，积极推进企业生产运营工作。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

38/1642021年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时如未能及承诺承诺承诺时间及有履及时履行应说明时履行应承诺背景承诺方类型内容期限行期严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划详见2020年12月15日披露的《澳柯玛股份有承诺时间：青岛澳柯玛控股集团有限限公司收购报告书》“第八节对上市公司的影2020年12其他否是不适用不适用公司响分析”中“一、本次收购对上市公司独立性的月14日；期影响”收购人承诺部分。限：长期详见2020年12月15日披露的《澳柯玛股份有承诺时间：

限公司收购报告书》“第八节对上市公司的影解决同青岛澳柯玛控股集团有限2020年12响分析”中“二、本次收购对上市公司同业竞争否是不适用不适用业竞争公司月14日；期的影响（二）避免同业竞争的措施”收购人承诺

限：长期收购报告部分。

书或权益详见2020年12月15日披露的《澳柯玛股份有承诺时间：变动报告解决关青岛澳柯玛控股集团有限限公司收购报告书》“第八节对上市公司的影2020年12否是不适用不适用书中所作联交易公司响分析”中“三、关于对上市公司关联交易的影月14日；期承诺响（二）关于关联交易的承诺”收购人承诺部分。限：长期青岛西海岸发展（集团）详见2021年2月20日披露的《澳柯玛股份有限承诺时间：有限公司（名称已变更为公司收购报告书》“第七节对上市公司的影响2021年2月其他否是不适用不适用

“青岛海发国有资本投资分析”中“一、本次收购对上市公司独立性的影19日；期运营集团有限公司”）响”收购人承诺部分。限：长期青岛西海岸发展（集团）详见2021年2月20日披露的《澳柯玛股份有限承诺时间：解决同有限公司（名称已变更为公司收购报告书》“第七节对上市公司的影响2021年2月否是不适用不适用

业竞争“青岛海发国有资本投资分析”中“二、收购人及其关联方与上市公司的19日；期运营集团有限公司”）同业竞争情况（二）避免同业竞争的承诺”收购限：长期

39/1642021年年度报告人承诺部分。

青岛西海岸发展（集团）详见2021年2月20日披露的《澳柯玛股份有限承诺时间：解决关有限公司（名称已变更为公司收购报告书》“第七节对上市公司的影响2021年2月否是不适用不适用

联交易“青岛海发国有资本投资分析”中“三、收购人及其关联方与上市公司之19日；期运营集团有限公司”）间的关联交易”收购人承诺部分。限：长期

40/1642021年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用（1）2021年3月26日，公司八届七次董事会、八届五次监事会审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。本次会计政策变更的主要内容及影响如下：

财政部于2018年12月7日颁布了《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

本公司于2021年起执行上述新租赁准则，并变更相关会计政策。本次会计政策变更对公司本期报表无影响。

（2）根据财政部2021年11月发布的实施问答，2022年4月22日，公司八届十六次董事会、八届十次监事会审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。根据变更后的会计政策，公司将运输费由销售费用变更为营业成本科目列报。本次会计政策变更，不影响公司净利润、股东权益和经营活动产生的现金流量净额，不会对当期及前期的财务报告产生重大影响。

详见财务报告“五、44.重要会计政策和会计估计的变更”。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

41/1642021年年度报告

境内会计师事务所名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬98境内会计师事务所审计年限9名称报酬

内部控制审计会计师事务所中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）42

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2021年5月28日，公司2020年年度股东大会审议通过了《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构并支付其报酬的议案》，继续聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务报告及内控审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

42/1642021年年度报告2021年3月26日，公司八届七次董事会审议通过了《关于公司2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易的议案》，预计2021年公司与青岛澳柯玛融资租赁有限公司融资（经营）租赁关联交易金额为35000万元；与青岛澳柯玛信诚商业保理有限公司商业保理及票据

贴现服务关联交易金额分别为50000万元、200万元；与澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司购买商品关联交易金额为2000万元；与青岛澳慧冷云物联科技有限公司委托软件开发关联交易金额为700万元。具体详见2021年3月27日公司发布的《2021年度日常关联交易预计公告》（临

2021-012）。

报告期内，公司与青岛澳柯玛融资租赁有限公司间合作开展融资（经营）租赁关联交易发生额为15422.10万元；与青岛澳柯玛信诚商业保理有限公司间商业保理及票据贴现服务关联交易发

生额分别为13551.92万元、31.44万元；与澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司间购买商品关

联交易发生额为1570.53万元；与青岛澳慧冷云物联科技有限公司委托软件开发关联交易金额为

124.55万元。具体详见财务报告关联方及关联交易部分相关内容。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

43/1642021年年度报告

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担担保保是方担是担否与保反担保发生担否保为关上物担保担

被担保日期(协担保担保保已是关联担保方市担保金额（逾期保方议签署起始日到期日类经否联关公如金额情

日)型履逾方系司有况行期担

的）完保关毕系

青岛澳控青岛丰960.002020年12020年1出售房产连无否否0.00否否无柯玛信股合盛泰月20日月20日抵押到位带息产业子科技有后责园有限公限公司任公司司担保

青岛澳控青岛巨10000.002020年112020年出售房产连无否否0.00否否无柯玛信股峰科技月30日11月6日抵押到位带息产业子创业投后责园有限公资有限任公司司公司担保

青岛澳控青岛微15000.002021年12021年1出售房产连无否否0.00否否无柯玛信股电子创月7日月7日抵押到位带息产业子新中心后责园有限公有限公任公司司司担保

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）15000.00

44/1642021年年度报告

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 25960.00公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计46266.17

报告期末对子公司担保余额合计（B） 31416.30

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 57376.30

担保总额占公司净资产的比例(%)22.25

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

18296.83

债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00

上述三项担保金额合计（C+D+E） 18296.83以上担保情况中未包含公司控股子公司为其销售客户办理的以该公司产品为租赁标的融资租

赁业务承担的回购义务及供应链金融业务为客户承担的差额补足义务。截至2021年12月31日，公司控股子公司承担的融资租赁回购义务余额为17260.29万元、供应链金融业务为客户承担的

差额补足义务为1716.00万元。

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

45/1642021年年度报告

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用□不适用

（1）2020年11月3日，青岛市企业发展投资有限公司与青岛澳柯玛控股集团有限公司签署了

《股份转让协议》。2021年1月11日，上述协议转让股份的过户登记手续已办理完成，具体详见公司于2021年1月12日发布的《关于股东协议转让公司股份完成过户登记的公告》（临2021-001）。

（2）2021年2月3日，青岛市国资委下发《关于青岛澳柯玛控股集团有限公司国有产权无偿划转的通知》（青国资委[2021]12号），将其持有的公司控股股东青岛澳柯玛控股集团有限公司100%产权，无偿划转至青岛西海岸发展（集团）有限公司（名称已变更为“青岛海发国有资本投资运营集团有限公司”），具体详见公司分别于2021年2月4日、2月8日、2月20日发布的《关于控股股东100%国有股权无偿划转的公告》（临2021-005）及关于本次权益变动的《收购报告书摘要》、《收购报告书》。2021年3月30日，本次国有产权无偿划转事项工商变更登记手续已完成，具体详见公司于2021年3月31日发布的《关于控股股东100%国有股权无偿划转完成变更登记的公告》（临2021-016）。

（3）2021年4月29日，公司八届八次董事会审议通过了《关于部分募投项目结项并将结余募集资金用于其他募投项目的议案》，同意公司对募投项目“新型节能冷藏车建设项目”进行结项，并将该项目结余募集资金5378.67万元（含利息扣除手续费余额110.08万元）全部用于“冷链智能化制造项目”。具体详见公司于2021年4月30日发布的《关于部分募投项目结项并将结余募集资金用于其他募投项目的公告》（临2021-021）。

（4）2021年4月29日，公司八届八次董事会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用总额不超过人民币2亿元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自募集资金转出专户后12个月内，具体详见公司于2021年4月30日发布的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（临2021-022）。

（5）2020年3月20日，公司七届二十一次董事会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用总额不超过人民币3.5亿元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自相应募集资金转出专户后12个月内。

公司已分别于2020年9月25日、10月30日、12月25日、2021年2月1日、2021年4月

13日、2021年5月7日，将上述用于暂时补充流动资金的募集资金共计3.5亿元提前或按期归还至相应募集资金专户，具体详见公司于2021年5月8日发布的《关于归还用于补充流动资金的募集资金公告》（临2021-024）。

（6）2021年6月18日，公司控股股东青岛澳柯玛控股集团有限公司与其一致行动人青岛市

企业发展投资有限公司签署了《股份转让协议》，具体详见公司于2021年6月19日发布的《关于控股股东与其一致行动人签署股份转让协议的提示性公告》（临2021-033）。2021年9月8日，本次协议转让股份的过户登记手续已办理完成，具体详见公司于2021年9月9日发布的《关于控股股东与其一致行动人协议转让公司股份完成过户登记的公告》（临2021-043）。

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发公比例送比例数量行积其他小计数量

(%)股(%)新金

46/1642021年年度报告

股转股

一、有限售条件股

153317001.92-7985300-798530073464000.92

份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股153317001.92-7985300-798530073464000.92

其中：境内非国有法人持股境内自然人

153317001.92-7985300-798530073464000.92

持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流

78385156998.087065300706530079091686999.08

通股份

1、人民币普通股78385156998.087065300706530079091686999.08

2、境内上市的外资

股

3、境外上市的外资

股

4、其他

三、股份总数799183269100.00-920000-920000798263269100.00

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2021年1月22日，公司完成了2018年限制性股票激励计划19名激励对象所持限制性股票920000股的回购注销工作，具体详见公司于2021年1月20日发布的《公司部分股权激励限制性股票回购注销实施公告》（临2021-002）。

2021年12月10日，公司2018年限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票第二期解

除限售上市流通，本次解除限售上市流通的限制性股票共计7065300股，具体详见公司于2021年12月7日发布的《2018年限制性股票激励计划授予的限制性股票第二期解锁暨上市公告》（临

2021-061）。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位:股年初限售本年解除本年增加年末限售解除限售股东名称限售原因股数限售股数限售股数股数日期公司2018年限15331700706530007346400股权激励2021年12制性股票激励月10日计划激励对象

合计15331700706530007346400//

47/1642021年年度报告

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用□不适用

报告期内，公司回购注销了2018年限制性股票激励计划19名激励对象所持限制性股票

920000股，本次回购注销不会对公司资产和负债结构产生重大影响。

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)48495年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)51079

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻结股东名称期末持股比例限售条情况报告期内增减股东性质（全称）数量(%)件股份股份数量数量状态青岛澳柯玛

控股集团有18381215218381215223.030无0国有法人限公司青岛市企业

发展投资有-18381215212460507315.610质押79600000国有法人限公司青岛城投金

融控股集团-12881306408124615.110无0国有法人有限公司朴海（杭州）投资管理有

限公司－朴

693331869333180.870无0其他

海六号私募证券投资基金

周华120940061262570.770无0境内自然人

陈岳宏114000056406040.710无0境内自然人

王亚琴79841550564480.630无0境内自然人

王树先8560039457000.490无0境内自然人

48/1642021年年度报告

黄跃391460039146000.490无0境内自然人

朱文316000031600000.400无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股股份种类及数量股东名称的数量种类数量青岛澳柯玛控股集团有限公司183812152人民币普通股183812152青岛市企业发展投资有限公司124605073人民币普通股124605073青岛城投金融控股集团有限公司40812461人民币普通股40812461朴海（杭州）投资管理有限公司

6933318人民币普通股6933318

－朴海六号私募证券投资基金周华6126257人民币普通股6126257陈岳宏5640604人民币普通股5640604王亚琴5056448人民币普通股5056448王树先3945700人民币普通股3945700黄跃3914600人民币普通股3914600朱文3160000人民币普通股3160000前十名股东中回购专户情况说明无上述股东中，青岛澳柯玛控股集团有限公司（以下简称“澳柯玛控股集团”）与青岛市企业发展投资有限公司（以下简称“青岛企发投”）存在表决权委托关系，青岛企发投已将其持上述股东委托表决权、受托表决

有的公司55143646股（占公司总股本的6.91%）的表决权，权、放弃表决权的说明

全面委托与澳柯玛控股集团行使。因此，澳柯玛控股集团持有公司表决权比例为29.93%，为控股股东；青岛企发投持有公司表决权比例为8.70%。

上述股东中，除澳柯玛控股集团与青岛企发投构成一致行动人上述股东关联关系或一致行动的外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动说明人的情况。

表决权恢复的优先股股东及持股无数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况有限售条件股东持有的有限售限售序号新增可上市交易名称条件股份数量可上市交易时间条件股份数量

1李蔚2176002022年11月29日217600

2张兴起1938002022年11月29日193800

3张斌1938002022年11月29日193800

4王英峰1734002022年11月29日173400

5徐玉翠1734002022年11月29日173400

6于正奇1734002022年11月29日173400

7刘金彬1734002022年11月29日173400

8郑培伟1734002022年11月29日173400

9石全兴680002022年11月29日68000

9刘忠文680002022年11月29日68000

49/1642021年年度报告

9单波680002022年11月29日68000

9韩冰680002022年11月29日68000

张斌、王英峰、徐玉翠为公司董事、高级管理人员，于正奇、刘金彬、上述股东关联关系或

郑培伟为公司高级管理人员，石全兴、刘忠文、单波、韩冰为公司中一致行动的说明层管理人员。

上述自然人股东所持限售股份“可上市交易时间”和“新增可上市交易股份数量”均为预计

时间和数量，其具体解除限售条件、限售期及解除限售安排详见公司于2018年度发布的限制性股票激励计划相关公告。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称青岛澳柯玛控股集团有限公司单位负责人或法定代表人李蔚成立日期2017年1月26日

国际贸易，集成电路、特种机器人等智能装备的研发与制造，主要经营业务对外投资与资产管理，供应链金融服务，物联网系统软件开发，智慧园区建设与服务，物业管理服务等。

报告期内控股和参股的其他境内外无上市公司的股权情况其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

√适用□不适用

2020年11月3日，公司原控股股东青岛市企业发展投资有限公司（以下简称“青岛企发投”）

与青岛澳柯玛控股集团有限公司（以下简称“澳柯玛控股集团”）签署了《股份转让协议》，具体详见公司分别于2020年11月4日、12月15日发布的《关于控股股东签署股份转让协议暨控股股东拟变更的提示性公告》（临2020-039）及《澳柯玛股份有限公司收购报告书》。2021年1月11日，青岛企发投持有的公司79918327股股份协议转让至澳柯玛控股集团事项已办理完成，至此，澳柯玛控股集团合计拥有公司表决权的比例已占公司当时总股本的29.90%，公司控股股东由青岛企发投变更为澳柯玛控股集团实际控制人未发生变化，仍为青岛市国资委。

2021年6月18日，澳柯玛控股集团与青岛企发投再次签署了《股份转让协议》，具体详见

公司于2021年6月19日发布的《关于控股股东与其一致行动人签署股份转让协议的提示性公告》（临2021-033）。2021年9月8日，青岛企发投持有的公司103893825股股份，已过户登记至澳柯玛控股集团。本次交易完成后，澳柯玛控股集团持有公司股份数量增加至183812152股，占公司总股本的23.03%，合计拥有公司表决权的比例未发生变化。公司控股股东仍为澳柯玛控股集团，实际控制人仍为青岛市国资委。

50/1642021年年度报告

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

上图中“青岛澳柯玛创新科技有限公司”已于2022年4月更名为“青岛海澳芯科产业发展有限公司”，并由青岛澳柯玛控股集团有限公司持有其100%股权。

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称青岛市人民政府国有资产监督管理委员会

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

51/1642021年年度报告

上图中“青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司”已于2022年2月更名为“青岛华通国有资本投资运营集团有限公司”。

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

√适用□不适用2021年2月3日，青岛市国资委下发了《关于青岛澳柯玛控股集团有限公司国有产权无偿划转的通知》（青国资委[2021]12号），将其持有的公司控股股东澳柯玛控股集团100%产权，无偿划转至青岛西海岸发展（集团）有限公司，具体详见公司分别于2021年2月4日、2月8日、2月20日发布的《关于控股股东100%国有股权无偿划转的公告》（临2021-005）及关于本次权益

变动的《收购报告书摘要》、《收购报告书》。2021年3月30日，本次国有产权无偿划转事项工商变更登记手续已完成，具体详见公司于2021年3月31日发布的《关于控股股东100%国有股权无偿划转完成变更登记的公告》（临2021-016）。至此，青岛西海岸发展（集团）有限公司成为公司间接控制人，公司控股股东仍为澳柯玛控股集团，实际控制人仍为青岛市国资委，未发生变化。

2021年10月29日，经青岛市政府批复，青岛西海岸发展（集团）有限公司已正式更名为“青岛海发国有资本投资运营集团有限公司”，具体详见公司于2021年11月2日发布的《关于间接控股股东名称变更的公告》（临2021-047）。

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用□不适用

52/1642021年年度报告

单位：万元币种：人民币单位负责法人股成立组织机构注册主要经营业务或管理活动等人或法定东名称日期代码资本情况代表人

青岛市 郭进 2004年 91370200427406421D 82200 管理、融通青岛市人民政府指企业发3月15定的各项专用基金；对外投资展投资日与资产管理；受托范围内的国有限公有资产经营与管理；财务顾问；

司投融资咨询（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）情况说无明

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

53/1642021年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

中兴华审字（2022）第030259号

澳柯玛股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了澳柯玛股份有限公司（以下简称“澳柯玛公司”）财务报表，包括2021年12月

31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了澳柯玛公司2021年12月31日合并及母公司的财务状况以及2021年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于澳柯玛公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）应收账款坏账准备

1、事项描述

如财务报表附注六、3所述，澳柯玛公司本期末应收账款账面余额16.61亿元，已累计计提

坏账准备5.79亿元，占期末资产总额的14.26%。

管理层通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算应收账款预期信用损失。在确定预期信用损失率时，管理层使用历史损失经验，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整得出前瞻性调整后的预期信用损失率。在考虑历史信用损失经验时，管理层综合考虑债务人的信用历史、经营情况、还款能力及应收账款的账龄等信息。在考虑前瞻性信息时，管理层使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境的变化等。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，管理层依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款信用损失时作出了重大会计估计，我们将应收账款坏账准备的估计确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解并测试了管理层复核、评估和确定应收账款坏账准备的内部控制；

54/1642021年年度报告

（2）获取管理层的预期信用损失模型，对管理层使用的基础数据进行了验证并检查了其历史信用损失率计算的准确性；

（3）与管理层沟通，对管理层考虑前瞻性信息时所使用的经济下滑风险数据、外部市场环境变化的合理性进行评估；

（4）对于单项计提坏账准备的应收账款，我们询问管理层并检查了相关的支持性证据，包括

客户的历史还款情况、经营状况、期后还款情况和对未来经济状况的预测，评估管理层计提坏账准备的合理性；

（5）对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，我们根据业务性质和对方的历史

交易情况评估管理层划分信用风险组合以及各信用风险组合预期信用损失率的合理性，并与同行业上市公司进行横向比较，评估管理层坏账准备计提比例的合理性，并测算坏账准备计算的准确性。

基于所实施的审计程序，我们所获取的证据能够支持管理层对应收账款坏账准备的估计。

（二）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注六、37所述：澳柯玛公司本期收入86.26亿元，比上期70.59亿元增加15.66亿元，增长22.19%。

营业收入系澳柯玛公司的关键业务指标之一，营业收入是否确认在正确的期间对财务报表影响重大，因此，我们将营业收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们通过实施如下审计程序来评估公司收入确认是否符合会计准则及公司政策：

（1）了解和评价公司销售与收款业务流程及内部控制制度，对相关的关键内部控制运行的有效性进行了测试；

（2）对报告期内公司的主要客户执行函证程序，询证公司与客户本期的交易金额及往来账项；

（3）对本期收入和成本执行分析程序；

（4）对收入执行细节测试，抽取主要客户的销售合同、销售订单、出库单以及发票等进行检查，以证实收入确认的真实性、准确性；

（5）对收入执行截止测试，以确定销售是否存在跨期现象。

四、其他信息

澳柯玛公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括澳柯玛公司2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

55/1642021年年度报告

在编制财务报表时，管理层负责评估澳柯玛公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算澳柯玛公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督澳柯玛公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对澳柯玛公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致澳柯玛公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就澳柯玛公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：徐世欣（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：高维耀

2022年4月22日

56/1642021年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2021年12月31日

编制单位:澳柯玛股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2021年12月31日2020年12月31日

流动资产：

货币资金1209417631.141031584704.62结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据106482871.91110526770.37

应收账款1081108319.571320896957.60

应收款项融资379037632.07311149984.23

预付款项338433532.69252088851.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款358513222.74923756560.05

其中：应收利息24464279.7318028947.30应收股利买入返售金融资产

存货1343872625.581508915532.11

合同资产95272735.44持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产124744008.53134477686.92

流动资产合计5036882579.675593397047.54

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款95675148.17100238588.32

长期股权投资285779154.01282497765.59其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产716733096.937062696.36

固定资产669893317.72969498020.58

在建工程143752629.67105819559.67生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产450635220.51488009241.18开发支出商誉

长期待摊费用92858468.9699752586.62

57/1642021年年度报告

递延所得税资产82946128.2062406475.91

其他非流动资产6927083.422162302.97

非流动资产合计2545200247.592117447237.20

资产总计7582082827.267710844284.74

流动负债：

短期借款517619598.00278330492.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1292893447.691402202597.30

应付账款1350820002.631509795831.24预收款项

合同负债432276737.33491068929.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬107838445.0774832538.43

应交税费167675791.02153564980.14

其他应付款346658897.04346272132.48

其中：应付利息879166.67717000.00

应付股利84000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债595712619.1320678647.19

其他流动负债43819247.6563838960.82

流动负债合计4855314785.564340585108.99

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款639000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款18841409.6637877046.84长期应付职工薪酬预计负债

递延收益70777406.1482330978.32

递延所得税负债11422036.89其他非流动负债

非流动负债合计89618815.80770630062.05

负债合计4944933601.365111215171.04

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）798263269.00799183269.00其他权益工具

其中：优先股

58/1642021年年度报告

永续债

资本公积1176747011.521178430668.44

减：库存股16996686.2835569544.00其他综合收益专项储备

盈余公积112585646.9289403493.47一般风险准备

未分配利润318150106.84256711692.60归属于母公司所有者权益

2388749348.002288159579.51（或股东权益）合计

少数股东权益248399877.90311469534.19所有者权益（或股东权

2637149225.902599629113.70

益）合计负债和所有者权益（或

7582082827.267710844284.74股东权益）总计

公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠母公司资产负债表

2021年12月31日

编制单位:澳柯玛股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2021年12月31日2020年12月31日

流动资产：

货币资金759101916.50595236087.98交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1168173123.761821536673.53

应收款项融资207874365.31150853306.35

预付款项65916629.5766816074.66

其他应收款1122195949.42672250242.11

其中：应收利息24464279.7318028947.30

应收股利148000000.00

存货535609929.32417712084.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产35925030.0236137281.61

流动资产合计3894796943.903760541750.33

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资876534046.81893403962.51其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产408292546.68400539449.74

59/1642021年年度报告

在建工程950421.141798220.83生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产370965494.22375275904.53开发支出商誉

长期待摊费用89265403.8495512040.77

递延所得税资产11351408.10

其他非流动资产5334083.432136831.27

非流动资产合计1762693404.221768666409.65

资产总计5657490348.125529208159.98

流动负债：

短期借款299950000.00200000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1212074299.251165140917.30

应付账款643000216.64865834736.53预收款项

合同负债6521953.1721435180.05

应付职工薪酬48288014.5432820205.74

应交税费10158874.719679119.69

其他应付款213230965.32218603979.65

其中：应付利息879166.67717000.00

应付股利84000.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债595712619.13678647.19

其他流动负债2859577.082786573.40

流动负债合计3031796519.842516979359.55

非流动负债：

长期借款499000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款18841409.6637877046.84长期应付职工薪酬预计负债

递延收益27653527.8134585096.42

递延所得税负债11422036.89其他非流动负债

非流动负债合计46494937.47582884180.15

负债合计3078291457.313099863539.70

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）798263269.00799183269.00其他权益工具

其中：优先股永续债

60/1642021年年度报告

资本公积1158264940.461159948597.38

减：库存股16996686.2835569544.00其他综合收益专项储备

盈余公积111847114.5588889568.36

未分配利润527820253.08416892729.54所有者权益（或股东权

2579198890.812429344620.28

益）合计负债和所有者权益（或

5657490348.125529208159.98股东权益）总计

公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠合并利润表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度

一、营业总收入8625734982.067059238130.66

其中：营业收入8625734982.067059238130.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本8418284476.996891008583.78

其中：营业成本7191405378.595672231836.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加141408839.5361156493.08

销售费用705081732.26813855305.62

管理费用181016419.42146379587.43

研发费用218821655.63162835822.79

财务费用-19449548.4434549538.08

其中：利息费用80863416.9780970518.00

利息收入113394351.1778231173.95

加：其他收益24399712.5030557825.61投资收益（损失以“－”号填-5247781.861051736.30

列）

其中：对联营企业和合营企业

-1379767.091051736.30的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”

61/1642021年年度报告号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

45852920.34-66075333.10号填列）资产减值损失（损失以“-”-18531937.61-10389599.15号填列）资产处置收益（损失以“－”

3146274.19446911924.27号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）257069692.63570286100.81

加：营业外收入4480040.8511892394.19

减：营业外支出2171923.993485122.33四、利润总额（亏损总额以“－”号

259377809.49578693372.67

填列）

减：所得税费用40193747.47132805190.67

五、净利润（净亏损以“－”号填列）219184062.02445888182.00

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

219184062.02445888182.00“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

180310959.97310236626.98（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

38873102.05135651555.02号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

62/1642021年年度报告

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额219184062.02445888182.00

（一）归属于母公司所有者的综合

180310959.97310236626.98

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

38873102.05135651555.02

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.230.40

（二）稀释每股收益(元/股)0.230.39

公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠母公司利润表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度

一、营业收入4051063268.063222687042.30

减：营业成本3660468476.832814704872.63

税金及附加40501599.9933913693.75

销售费用167798733.01115086072.71

管理费用80318493.3669918555.20

研发费用164111466.46123278302.54

财务费用-10612671.8243644380.11

其中：利息费用58887816.9669322488.03

利息收入71146627.6926569293.53

加：其他收益18937456.4124535219.92投资收益（损失以“－”号填

241184620.014325433.82

列）

其中：对联营企业和合营企业

-3385573.424325433.82的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-991242.83-979956.17号填列）资产减值损失（损失以“-”-1850963.19-1140282.57号填列）资产处置收益（损失以“－”

3162537.90-14190.85号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）208919578.5348867389.51

加：营业外收入1005124.643327923.60

减：营业外支出876613.62233617.59三、利润总额（亏损总额以“－”号

209048089.5551961695.52

填列）

减：所得税费用-22773444.992052174.77

63/1642021年年度报告

四、净利润（净亏损以“－”号填列）231821534.5449909520.75

（一）持续经营净利润（净亏损以

231821534.5449909520.75“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额231821534.5449909520.75

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠合并现金流量表

2021年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

8722065517.207232376558.45

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额

64/1642021年年度报告

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还204206928.13178529006.67收到其他与经营活动有关的

447010588.36179829367.39

现金

经营活动现金流入小计9373283033.697590734932.51

购买商品、接受劳务支付的现

7318622528.055520285490.40

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

880667482.51678802745.69

现金

支付的各项税费385207450.18289187209.02支付其他与经营活动有关的

667251234.561091884551.62

现金

经营活动现金流出小计9251748695.307580159996.73经营活动产生的现金流

121534338.3910574935.78

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3987347.11126264331.30

取得投资收益收到的现金725829.14

处置固定资产、无形资产和其

487781992.48147185.95

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

6944137.50

收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计499439306.23126411517.25

购建固定资产、无形资产和其

305316633.75392637643.35

他长期资产支付的现金

投资支付的现金9000000.0013680970.22质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计314316633.75406318613.57

65/1642021年年度报告

投资活动产生的现金流

185122672.48-279907096.32

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金750704333.251156697865.53收到其他与筹资活动有关的

564000.00

现金

筹资活动现金流入小计751268333.251156697865.53

偿还债务支付的现金574574430.831131488140.19

分配股利、利润或偿付利息支

269504028.86158762338.74

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

94208000.005940000.00

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

3270386.6223433242.54

现金

筹资活动现金流出小计847348846.311313683721.47筹资活动产生的现金流

-96080513.06-156985855.94量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

-1111502.89-12731865.31物的影响

五、现金及现金等价物净增加额209464994.92-439049881.79

加：期初现金及现金等价物余

916749677.311355799559.10

额

六、期末现金及现金等价物余额1126214672.23916749677.31

公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠母公司现金流量表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

5211036773.203853059917.10

金

收到的税费返还19780165.2120709371.16收到其他与经营活动有关的

239590029.78166289146.14

现金

经营活动现金流入小计5470406968.194040058434.40

购买商品、接受劳务支付的现

4287897282.703292243401.12

金支付给职工及为职工支付的

484767817.85385191672.25

现金

支付的各项税费108873004.09108569457.86支付其他与经营活动有关的

423817530.20638893800.63

现金

经营活动现金流出小计5305355634.844424898331.86经营活动产生的现金流量净

165051333.35-384839897.46

额

66/1642021年年度报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金14557571.1117000000.00

取得投资收益收到的现金110725829.14125777.77

处置固定资产、无形资产和其

3322784.1595433.60

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计128606184.4017221211.37

购建固定资产、无形资产和其

115031052.67139224917.28

他长期资产支付的现金

投资支付的现金20710136.0024012127.81取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计135741188.67163237045.09投资活动产生的现金流

-7135004.27-146015833.72量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金439668586.61990000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计439668586.61990000000.00

偿还债务支付的现金243718586.61920200000.00

分配股利、利润或偿付利息支

154375033.63132907138.01

付的现金支付其他与筹资活动有关的

3270386.6223433242.54

现金

筹资活动现金流出小计401364006.861076540380.55筹资活动产生的现金流

38304579.75-86540380.55

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额196220908.83-617396111.73

加：期初现金及现金等价物余

485522757.671102918869.40

额

六、期末现金及现金等价物余额681743666.50485522757.67

公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠

67/1642021年年度报告

合并所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币

2021年度

归属于母公司所有者权益其他权益其一项目工具他专般所有者权益少数股东权益

实收资本(或综项风其合计

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、上年年末7991832691178430668355695448940349325671169228815957311469534.2599629113

余额.00.44.00.472.609.5119.70

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初7991832691178430668355695448940349325671169228815957311469534.2599629113

余额.00.44.00.472.609.5119.70

三、本期增减变动金额（减-18572852318215361438414100589768.-63069656.-920000.00-1683656.9237520112.20

少以“－”7.72.45.244929号填列）

（一）综合收18031095180310959.38873102.0219184062.0

益总额9.979752

（二）所有者

-185728515969200.8-7734758.3

投入和减少-920000.00-1683656.928234442.46

7.7204

资本

1．所有者投

入的普通股

68/1642021年年度报告

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者-920000.002765942.011845942.011845942.01权益的金额

4．其他-185728514123258.7-7734758.3

-4449598.936388500.45

7.7294

（三）利润分23182153-1188725-95690392.-94208000.-189898392.

配.4545.73280028

1．提取盈余23182153-2318215

公积.453.45

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

-9569039-95690392.-94208000.-189898392.（或股东）的

2.28280028

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

69/1642021年年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末7982632691176747011169966861125856431815010238874934248399877.2637149225

余额.00.52.286.926.848.0090.90

2020年度

归属于母公司所有者权益其他权益其一项目工具他专般少数股东权所有者权益实收资本综项风其益合计

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

(或股本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、上年年末7991832691172030640.52037608441254115400679.2018989531815213792200510909

余额.00520.00.39220.13.56.69

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初7991832691172030640.52037608441254115400679.2018989531815213792200510909

余额.00520.00.39220.13.56.69

三、本期增减变动金额（减-1646804990952.241311013269170049.129948154399118204.0

6400027.92

少以“－”56.0008.3838.631号填列）

（一）综合收310236626310236626.135651555445888182.0

益总额.9898.020

70/1642021年年度报告

（二）所有者

-16468023105653.7

投入和减少6637597.7523105653.75

56.005

资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者6637597.756637597.756637597.75权益的金额

4．其他-16468016468056.0

16468056.00

56.000

（三）利润分4990952.-68925613-63934661.-5940000.-69874661.5

配08.6052002

1．提取盈余4990952.-4990952.

公积0808

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

-63934661-63934661.-5940000.-69874661.5（或股东）的.5252002分配

4．其他

（四）所有者

权益内部结-237569.83-237569.83236599.61-970.22转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收

71/1642021年年度报告

益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他-237569.83-237569.83236599.61-970.22

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末7991832691178430668.3556954894034932567116922288159573114695342599629113

余额.00444.00.47.609.51.19.70

公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠母公司所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币

2021年度

其他权益专工具其他

项目实收资本(或股项

优永资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其储先续收益他备股债

一、上年年末余额799183269.001159948597.3835569544.0088889568.36416892729.542429344620.28

加：会计政策变更前期差错更正

其他-224607.26-2021465.27-2246072.53

二、本年期初余额799183269.001159948597.3835569544.0088664961.10414871264.272427098547.75三、本期增减变动金额（减少-920000.00-1683656.92-18572857.7223182153.45112948988.81152100343.06以“－”号填列）

（一）综合收益总额231821534.54231821534.54

（二）所有者投入和减少资本-920000.00-1683656.92-18572857.7215969200.80

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

72/1642021年年度报告

资本

3．股份支付计入所有者权益

-920000.002765942.011845942.01的金额

4．其他-4449598.93-18572857.7214123258.79

（三）利润分配23182153.45-118872545.73-95690392.28

1．提取盈余公积23182153.45-23182153.45

2．对所有者（或股东）的分

-95690392.28-95690392.28配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额798263269.001158264940.4616996686.28111847114.55527820253.082579198890.81

2020年度

其他权益专工具其他

项目实收资本(或股项

优永资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其储先续收益他备股债

一、上年年末余额799183269.001153310999.6352037600.0083898616.28435908822.392420264107.30

加：会计政策变更前期差错更正

73/1642021年年度报告

其他

二、本年期初余额799183269.001153310999.6352037600.0083898616.28435908822.392420264107.30三、本期增减变动金额（减少

6637597.75-16468056.004990952.08-19016092.859080512.98以“－”号填列）

（一）综合收益总额49909520.7549909520.75

（二）所有者投入和减少资本6637597.75-16468056.0023105653.75

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

6637597.756637597.75

的金额

4．其他-16468056.0016468056.00

（三）利润分配4990952.08-68925613.60-63934661.52

1．提取盈余公积4990952.08-4990952.08

2．对所有者（或股东）的分

-63934661.52-63934661.52配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额799183269.001159948597.3835569544.0088889568.36416892729.542429344620.28

公司负责人：张斌主管会计工作负责人：王英峰会计机构负责人、总会计师：徐玉翠

74/1642021年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

澳柯玛股份有限公司(以下简称本公司或公司)于1998年12月经青岛市经济体制改革委员会

青体改发（1998）215号文件批准，在原青岛澳柯玛电器公司的基础上，以其与生产冷柜相关的、完整的生产经营性资产及相应的供应销售系统，联合牡丹江广汇交电有限责任公司、河北省五金交电化工公司、重庆长风压缩机厂、荆州市泰隆股份合作公司、山东凌云工贸股份有限公司共同发起设立。公司于1998年12月28日在青岛市工商行政管理局注册登记并领取了企业法人营业执照，2000年12月8日经中国证券监督委员会证监发行字（2000）166号文件批准同意向社会公开发行人民币普通股9000万股，每股面值1元，并于2000年12月29日在上海证券交易所上市，证券简称“澳柯玛”，证券代码：“600336”。公司社会信用代码：91370200163621493Q。

公司原注册资本为341036000元。2013年公司以2012年末总股本341036000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增341036000股，每股面值1元，注册资本增至682072000元。

根据公司2016年第六届十四次董事会会议、2016年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司非公开发行股票方案的议案》，以及2016年第六届十七次董事会会议审议通过的《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2958号文件核准，同意公司非公开发行不超过147448300股新股。本次发行最终确定发行股数94681269股，发行价格为7.88元/股，募集资金总额人民币746088399.72元，由青岛市企业发展投资有限公司、青岛城投金融控股集团有限公司、李科学认缴。变更后的注册资本为776753269.00元，累计实收资本（股本）776753269.00元。

2018年10月25日，公司召开七届十四次董事会，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，对242名职工实施股权激励。公司本次增资前注册资本人民币776753269.00元，变更后的注册资本人民币799183269.00元。

2020年11月27日，公司召开八届五次董事会，审议通过了《关于调整公司2018年限制性股票激励计划回购价格的议案》及《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》等议案。根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《激励计划》相关规定，董事会同意回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票总计920000股，并办理回购注销手续，变更后的注册资本为798263269元。

公司经营范围是：制冷产品（冰柜、冰箱、展示柜、制冰机、空调、酒柜、商用冷链设备）、

洗衣机、日用家电、消毒抑菌设备、家用厨房电器具、净水设备、水槽、锂电池、自动售货机，电动车产品、热泵热风机、空气源热泵的制造、销售、技术开发、技术咨询；家用电器配件销售；

家用电器维修、安装、调试、保养；软件开发与销售；电子产品、仪器及实验仪器的批发；自动

化智能控制设备，库架一体立体冷库的制造、销售和安装；物流方案设计、物流信息咨询服务；

货运搬运、道路货物运输；冷链运输以及冷冻、冷藏品的仓储、装卸服务、普通快递（非危险品）

收发、运输、仓储服务；仓储服务（不含危险品）；机械设备租赁；以自有房屋对外出租。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

截止2021年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共37户，本期纳入合并范围的子公司减少1家，详见“九、在其他主体中的权益”。本年无不纳入合并范围的子公司。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按

75/1642021年年度报告照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报表期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月

31日的合并及母公司财务状况、2021年年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

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合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见“五、6.合并财务报表的编制方法”），判断该多次交

易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“五、21.长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

77/1642021年年度报告表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“五、21.长期股权投资”或“五、10.金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”详见“五、21.长期股权投资（2）*”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照五、21.长期股权投资（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

78/1642021年年度报告

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债、除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

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相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值金融资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，主要包括应收票据、应收款项（含应收账款、其他应收款及长期应收款）等。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

81/1642021年年度报告预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于其信用风险特征，主要划分为账龄分析组合及工程客户组合，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

*各类金融资产信用损失的确定方法

A、应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人信用风险划分（风险较高的同应收账款）

B、应收款项（含应收账款、其他应收款、长期应收款）及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，主要划分为账龄分析组合及工程客户组合。

C、应收款项融资

反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等，预期信用损失的确定方法见应收票据及应收款项。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见“五、10.金融工具”。

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见“五、10.金融工具”。

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13.应收款项融资

√适用□不适用

详见“五、10.金融工具”。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见“五、10.金融工具”。

15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

*原材料按标准成本计价，发出时按月结转应负担的材料成本差异，将标准成本调整为实际成本；

*在产品、产成品按标准成本核算，于月末按当月成本差异率结转应分摊的成本差异，将其调整为实际成本，发出按照加权平均计算；

*低值易耗品采用一次摊销法核算；

*生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为在产品核算所耗用的材料费用其工资、费用全部由完工产品负担。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见“五、10.金融工具”。

17.持有待售资产

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下

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条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18.债权投资

(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见“五、10.金融工具”。

21.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见五、10.“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

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资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应识别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应识别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

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资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按五、6.（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-405%2.38%-3.17%

机器设备年限平均法8-215%4.52%-11.88%

运输设备年限平均法6-125%7.92%-15.83%

其他设备年限平均法5-85%11.88%-19.00%

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见五、30.“长期资产减值”。

25.借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

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用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见五、30.“长期资产减值”。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使

用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32.合同负债

(1).合同负债的确认方法

√适用□不适用合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34.租赁负债

√适用□不适用

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的

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行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

35.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；*履行该义务很可能导致经济利益流出；*该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

36.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况

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的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

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3.在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

1.本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

2.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

3.本公司已将该商品的实物转移给客户。

4.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5.客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关

的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府

93/1642021年年度报告补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账

面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见本附注“使用权资产”以及“租赁负债”。

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

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融资租赁会计处理，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁会计处理，在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

（2）回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

备注(受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因审批程序

名称和金额)财政部于2018年12月7日颁布了《关于修订印发<已经公司执行新租赁准则会计政策变更企业会计准则第21号—租赁>的通知》（财会八届七次对公司本期报表无影响。[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），要求董事会、在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国八届五次际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企监事会审业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计议通过。

准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年起执行上述新租赁准则，并变更相关会计政策。

以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：

新租赁准则统一承租人会计处理方式，取消融资租赁与经营租赁的分类，对于符合租赁定义的租赁合同，按照新租赁准则的要求进行会计处理。除符合要求的短期租赁和低价值资产租赁外，初始确认时，根据租赁开始日尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债，同时按照租赁负债及相关初始成本确认使用权资产。后续计量时，对使用权资产计提折旧费用，并进行减值测试，按实际利率法确认

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租赁负债的利息支出。同时根据财务报告要求披露。

根据财政部2021年11月发布的实施问答，公司将已经公司由销售费用列示变更为在营业运输费由销售费用变更为营业成本科目列报。八届十六成本列示，本期会计报表涉及次董事金额278933903.14元。上述会、八届变更影响公司利润表中的“营十次监事业成本”和“销售费用”，本会审议通次会计政策变更，不影响公司过。净利润、股东权益和经营活动产生的现金流量净额，不会对当期及前期的财务报告产生重大影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用√不适用

(4).2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用√不适用

45.其他

√适用□不适用重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（2）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

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在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（3）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（5）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（6）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税销售、服务收入3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应缴流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用

企业所得税：

（1）母公司澳柯玛股份有限公司、子公司青岛澳柯玛自动售货机股份有限公司、子公司河南

澳柯玛电器有限公司、子公司青岛澳柯玛生物医疗有限公司以及河南澳柯玛专用汽车有限公司属

高新技术企业，2021年度享受15%的税收优惠政策。

（2）除小微企业享受20%税率外，其他子公司执行25%的所得税税率。

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3.其他

√适用□不适用

城市维护建设税：除公司子公司河南澳柯玛电器有限公司、河南澳柯玛专用汽车有限公司按

应缴流转税额的5%计提缴纳外，其他公司按应缴流转税额的7%计提缴纳。

其他税项：按国家和地方有关规定计提缴纳。

澳柯玛（香港）贸易有限公司、澳柯玛（香港）电器有限公司、澳柯玛（美国）贸易有限公

司、澳柯玛（印尼）电器有限公司执行注册地的相关税收政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金493419.94545008.47

银行存款1025751993.30697387907.62

其他货币资金183172217.90333651788.53

合计1209417631.141031584704.62

其中：存放在境外的款项总额6587109.6714558672.25

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据

商业承兑票据103740511.20110526770.37

信用证2742360.71

合计106482871.91110526770.37

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类期末余额期初余额

99/1642021年年度报告

别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计提提账面账面比例比比例比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)例

(%(%

))按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

10822330100.1740431.1064828711287456100.2347792.11052677

提

7.53005.62611.911.24000.87080.37

坏账准备

其中：

商1054809497.41740431.1037405111287456100.2347792.11052677

业6.8275.62651.201.24000.87080.37承兑汇票

信2742360.2.532742360.用7171证

合10822330/174043/1064828711287456/234779/11052677

计7.535.621.911.240.870.37

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

100/1642021年年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内小计1045037956.04

1至2年62777874.28

2至3年16047064.89

3年以上536734585.94

合计1660597481.15

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比提账面比提账面别金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)

按5214626331.5214621000.005647103328.5647101000.00

单8.8340638.83.000.6483330.64.00项计提坏账准备

其中：

按113913468.5802655.01081108139411871.7322195.21320896

组842.326022.759319.57928.671771.075957.60合计提坏账准备

其中：

A 14146292 8.5 642240 4.5 13504052 29881417 15. 774393 2.5 29107024

、8.8625.3143.554.49251.6892.81工程类应收款项

101/1642021年年度报告

B 99767191 60. 516041 5.1 94606779 1095304 55. 654780 5.9 1029826

、3.460817.4476.02754.189239.398714.79账龄组合

合1660597/579489/10811081958829/637932/1320896

计481.15161.58319.57259.31301.71957.60

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户115642019.0015642019.00100.00长期挂账，收回可能性较小客户213932830.8313932830.83100.00长期挂账，收回可能性较小客户39028283.349028283.34100.00长期挂账，收回可能性较小客户48205904.008205904.00100.00长期挂账，收回可能性较小客户58073286.008073286.00100.00长期挂账，收回可能性较小其他466580315.66466580315.66100.00长期挂账，收回可能性较小合计521462638.83521462638.83100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：A、工程类应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

合同收款期内103382060.772067641.212.00

合同收款期外38080868.094354764.1011.44

合计141462928.866422405.314.54

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：B、账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内931892073.7316637949.381.79

1-2年34429947.7312095226.4435.13

2-3年14148040.247679445.1054.28

3年以上17201851.7615191496.5288.31

合计997671913.4651604117.445.17

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

102/1642021年年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收637932301.713784038.3019261069.4442873262.8792846.12579489161.58账款坏账准备

合计637932301.713784038.3019261069.4442873262.8792846.12579489161.58

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款42873262.87其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款履行的核款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质销程序联交易产生

客户6货款1055916.18欠款时间长，确认难以收回否客户7货款716423.82欠款时间长，确认难以收回否客户8货款588120.00欠款时间长，确认难以收回否客户9货款597610.00欠款时间长，确认难以收回否客户10货款520949.60欠款时间长，确认难以收回否客户11货款533026.00欠款时间长，确认难以收回否客户12货款3792362.70欠款时间长，确认难以收回否客户13货款676415.00欠款时间长，确认难以收回否客户14货款594900.00欠款时间长，确认难以收回否客户15货款832132.12欠款时间长，确认难以收回否客户16货款596252.00欠款时间长，确认难以收回否客户17货款599420.00欠款时间长，确认难以收回否客户18货款1425423.85欠款时间长，确认难以收回否客户19货款694749.61欠款时间长，确认难以收回否客户20货款715763.99欠款时间长，确认难以收回否客户21货款594775.00欠款时间长，确认难以收回否客户22货款594588.00欠款时间长，确认难以收回否客户23货款639480.00欠款时间长，确认难以收回否客户24货款599186.00欠款时间长，确认难以收回否客户25货款758331.00欠款时间长，确认难以收回否客户26货款700000.00欠款时间长，确认难以收回否客户27货款547338.00欠款时间长，确认难以收回否客户28货款1011229.26欠款时间长，确认难以收回否客户29货款1061240.10欠款时间长，确认难以收回否客户30货款1860000.00欠款时间长，确认难以收回否

103/1642021年年度报告

客户31货款2454000.00欠款时间长，确认难以收回否客户32货款816323.00欠款时间长，确认难以收回否客户33货款2183143.14欠款时间长，确认难以收回否客户34货款711609.00欠款时间长，确认难以收回否客户35货款600288.16欠款时间长，确认难以收回否客户36货款723333.80欠款时间长，确认难以收回否客户37货款531648.00欠款时间长，确认难以收回否客户38货款889123.02欠款时间长，确认难以收回否客户39货款775896.28欠款时间长，确认难以收回否客户40货款731766.70欠款时间长，确认难以收回否客户41货款944709.91欠款时间长，确认难以收回否客户42货款653662.43欠款时间长，确认难以收回否客户43货款777512.00欠款时间长，确认难以收回否客户44货款503143.00欠款时间长，确认难以收回否客户45货款705237.00欠款时间长，确认难以收回否客户46货款6566235.20欠款时间长，确认难以收回否合计/42873262.87///

应收账款核销说明：

√适用□不适用

本期实际核销的应收账款帐龄主要为5年以上，已全额计提坏账，客户工商信息为注销或吊销状态，预计后期收回的可能性很小，履行公司审批程序后予以核销。

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

客户一113171021.086.823590530.09

客户二72300000.004.351192950.00

客户三72026905.244.341498159.63

客户四46511833.692.80920241.45

客户五38241385.302.30630982.85

合计342251145.3120.617832864.02

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票379037632.07311149984.23

104/1642021年年度报告

合计379037632.07311149984.23

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备379037632.07100.00379037632.07

其中：

银行承兑汇票379037632.07100.00379037632.07商业承兑汇票

合计379037632.07100.00379037632.07年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备311149984.23100.00311149984.23

其中：

银行承兑汇票311149984.23100.00311149984.23商业承兑汇票

合计311149984.23100.00311149984.23

其他说明：

√适用□不适用

（1）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票应收票据为712527325.46元。

（2）期末无已质押的应收票据，也无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内270058433.7779.80230603218.3491.48

1至2年54165479.7516.0013946619.505.53

2至3年8397462.642.482703353.311.07

3年以上5812156.531.724835660.491.92

合计338433532.69100.00252088851.64100.00

105/1642021年年度报告

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

供应商一81628219.9224.12

供应商二14270954.024.22

供应商三13786428.224.07

供应商四8303441.482.45

供应商五8040241.982.38

合计126029285.6237.24其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息24464279.7318028947.30应收股利

其他应收款334048943.01905727612.75

合计358513222.74923756560.05

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

应收资金往来利息24464279.7318028947.30

合计24464279.7318028947.30

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

106/1642021年年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内小计184919980.57

1至2年97887934.59

2至3年5494777.34

3年以上81207786.22

合计369510478.72

(2).按款项性质分类情况

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2021年1月1日余额47670546.2220251404.9767921951.19

2021年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回29827144.0394661.5329921805.56本期转销

本期核销2276731.042276731.04

其他变动261878.88261878.88

2021年12月31日余额17581523.3117880012.4035461535.71

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

107/1642021年年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应67921951.1929921805.562276731.04261878.8835461535.71收款坏账准备

合计67921951.1929921805.562276731.04261878.8835461535.71

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款2276731.04

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币履行款项是单位的核否由关其他应收款性质核销金额核销原因名称销程联交易序产生

单位1挂账时间较长，无法收回452000.00欠款时间长，确认难以收回否单位2挂账时间较长，无法收回133333.32欠款时间长，确认难以收回否单位3挂账时间较长，无法收回495098.10欠款时间长，确认难以收回否单位4挂账时间较长，无法收回151200.00欠款时间长，确认难以收回否单位5挂账时间较长，无法收回569316.00欠款时间长，确认难以收回否其他单挂账时间较长，无法收回475783.62欠款时间长，确认难以收回否位小计

合计/2276731.04///

其他应收款核销说明：

√适用□不适用

本期实际核销的其他应收款帐龄主要为5年以上，已全额计提坏账，客户工商信息为注销或吊销状态，预计后期收回的可能性很小，履行公司审批程序后予以核销。

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位款项的占其他应收款期末余额坏账准备期末余额账龄

名称性质合计数的比例(%)期末余额

单位一233785407.10一年以内63.2611689270.36

单位二54433320.42一年以内14.732721666.02

单位三18611484.38三年以上5.04930574.22

108/1642021年年度报告

单位四3160000.00一年以内0.86158000.00

单位五2248833.62三年以上0.61112441.68

合计/312239045.52/84.5015611952.28

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料101613126.3677819.6097935306.111016152.93002053.77108014099.2

145481

在产品33093520.833093520.36377531.1036377531.10

989

库存商品10176537813848938.81003804810885360509964821.151078571229

5.91947.02.18.03

周转材料消耗性生物资产合同履约成本

其他209038951.209038951285952672.7285952672.7

13.1377

合计13613993817526758.413438726152188240712966874.91508915532

4.07925.58.032.11

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3002053.771053668.15377902.323677819.60在产品

库存商品9964821.1515110563.148401671.732824773.6713848938.89周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计12966874.9216164231.298779574.052824773.6717526758.49

109/1642021年年度报告

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

货款97217076.981944341.5495272735.44

合计97217076.981944341.5495272735.44

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

工程类1944341.540.000.00

合计1944341.540.000.00/

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

应收出口退税25071400.6141404854.65

预缴所得税6469833.393899989.47

待抵扣增值税进项税81456822.4374703027.47

110/1642021年年度报告

其他11745952.1014469815.33

合计124744008.53134477686.92

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间融资租赁款

其中：

未实现融资收益分期收款销

99006540.193331392.0295675148.17103416708.733178120.41100238588.32

售商品分期收款提供劳务

合计99006540.193331392.0295675148.17103416708.733178120.41100238588.32/

(2).坏账准备计提情况

√适用□不适用

111/1642021年年度报告

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2021年1月1日余额3178120.413178120.41

2021年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提153271.61153271.61本期转回本期转销本期核销其他变动

2021年12月31日余额3331392.023331392.02

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值权益法其他宣告发被投资期初其他期末准备追加投减少下确认综合放现金计提减单位余额权益其他余额期末资投资的投资收益股利或值准备变动余额损益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

上海全61855-579556060

祥投资610.4421.3189.0中心055

(有限

合伙)青岛东72650400676657

华澳融463.3781.73245.0资担保25有限公

112/1642021年年度报告

司

青岛高44739-230272582-398739795

创澳海242.275.609.14347.1790.3创业投318资企业

（有限合伙）

青岛澳29066-4911-323525340

柯玛制845.249.99198.9496.3冷电器735有限公司青岛澳64916187666793

柯玛融320.3806.58126.8资租赁08有限公司

青岛澳-3860-1410-4001

柯玛蓝703.007.71710.7光国际56人力科技园有限公司青岛瑞553741425669630

源润泽0.506.997.49物业有限公司

青岛国11512-967510544

创智能411.945.43866.4家电研07究院有限公司青岛书1063321891096

来书网834.72.58024.30文化科技有限公司青岛华90009000

澳智存000.00000.00生物医疗有限责任公司青岛澳1872836093796

海生物8.11530.69818.80有限公司

小计282499000-137972582-361328577

7765.000.00767.09.14015.39154.

599501

282499000-137972582-361328577

合计7765.000.00767.09.14015.39154.

599501

其他说明2021年6月11日，公司八届十次董事会审议通过了《关于转让青岛澳海生物有限公司部分股权的议案》，同意公司将持有的青岛澳海生物有限公司56%的股权，通过产权交易机构公开挂牌转让。截至本报告披露日，上述股权公开挂牌转让事项已完成，并已办理完毕相关工商变更登记手续。本次股权转让受让方为青岛澳鼎健康产业集团有限公司，受让价格1057.0224万元。

113/1642021年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

青岛天龙澳兴工贸实业有限公司0.000.00

合计0.000.00

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额16686286.65102424.3916788711.04

2.本期增加金额694770655.6128547837.00723318492.61

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

694770655.6128547837.00723318492.61

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额711456942.2628650261.39740107203.65

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额9724933.681081.009726014.68

2.本期增加金额12515257.691132834.3513648092.04

（1）计提或摊销1825941.632562.461828504.09

（2）其他增加10689316.061130271.8911819587.95

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额22240191.371133915.3523374106.72

三、减值准备

1.期初余额

114/1642021年年度报告

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值689216750.8927516346.04716733096.93

2.期初账面价值6961352.97101343.397062696.36

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产669893317.72969498020.58固定资产清理

合计669893317.72969498020.58

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余

899857349.35586333530.8922908786.6644849724.131553949391.03

额

2.本期增

39811975.6489629689.892432668.675420408.42137294742.62

加金额

（1）购

7408690.3188271732.882432668.675126858.42103239950.28

置

（2）在

15435019.771357957.01293550.0017086526.78

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其

16968265.5616968265.56

他

3.本期减

361828241.3937741731.27886318.573155601.16403611892.39

少金额

（1）处

9875762.32657318.881592763.8912125845.09

置或报废

（2）合211640.6027427348.12228999.691562837.2729430825.68

115/1642021年年度报告

并减少

（3）其

361616600.79438620.83362055221.62

他

4.期末余

577841083.60638221489.5124455136.7647114531.391287632241.26

额

二、累计折旧

1.期初余

172570607.98359436960.2715765693.6430511918.46578285180.35

额

2.本期增

25468159.7338789088.051670487.784172799.6570100535.21

加金额

（1）计

25468159.7338789088.051670487.784172799.6570100535.21

提

3.本期减

10769968.6122148792.81739926.892551834.0036210522.31

少金额

（1）处

9568833.41624452.941319918.6611513205.01

置或报废

（2）合

138575.1612579959.40115473.951231915.3414065923.85

并减少

（3）其

10631393.4510631393.45

他

4.期末余

187268799.10376077255.5116696254.5332132884.11612175193.25

额

三、减值准备

1.期初余

2068793.044097397.066166190.10

额

2.本期增

423364.78423364.78

加金额

（1）计

423364.78423364.78

提

3.本期减

1025824.591025824.59

少金额

（1）处

1808.871808.87

置或报废

（2）合

1024015.721024015.72

并减少

4.期末余

2068793.043494937.255563730.29

额

四、账面价值

1.期末账

388503491.46258649296.757758882.2314981647.28669893317.72

面价值

2.期初账

725217948.33222799173.567143093.0214337805.67969498020.58

面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物8621042.44详见注

116/1642021年年度报告

注：1、2006年度青岛澳柯玛集团总公司及下属子公司偿还公司债务计入的房屋建筑物，截至2021年12月31日尚有原值8621042.44元房产的产权变更手续尚未完成。

为解决抵债房产产权过户问题，2013年7月25日，本公司与青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司（以下简称“华通集团”）签署了《债务代偿协议》。2013年9月5日，本公司与控股股东青岛市企业发展投资有限公司（以下简称“企发投”）签署了协议约定：企发投代华通集团履行《债务代偿协议》项下基于三处未过户抵债房产（株洲路新厂房、传达室、工业园餐厅，账面原值合计8621042.44元）的债务代偿义务，即向本公司偿付现金8621042.44元；本公司继续推动上述抵债房产的过户工作，其中任何一项房产完成过户后，本公司将在完成过户10个工作日内将与该项房产账面原值（即其抵债金额）等额现金归还企发投。本公司已收到企发投支付的代偿款保证金8621042.44元。

2、公司租赁青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司位于青岛经济技术开发区前湾港路

315号澳柯玛工业园院内的厂房(原澳柯玛空调器厂厂房)，已于2021年11月10日办理完成产权

过户手续并取得不动产权证。

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程143752629.67105819559.67工程物资

合计143752629.67105819559.67

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

在建工程143752629.67143752629.67105819559.67105819559.67

合计143752629.67143752629.67105819559.67105819559.67

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

117/1642021年年度报告

工其程本中累利期

本：

计息利期本投资息项其工期资本期转入入本资目期初本期增加他期末程利金预算数固定资产占化本名余额金额减余额进息来金额预累化称少度资源算计率金本

比金(额化

例额%金

(%)额

)

基290716531055878095250741449445143600771.建6.57.6717.085.4926工程

改1651507.231750.001419751651507

造017.01.01工程

其1142902.109242940564.2151858.41

他832.698

合293510946.105819559550195917086526143752629.////

计41.676.78.7867

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

□适用√不适用

118/1642021年年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权商标权专利专有技术系统软件合计

一、账面原值

1.期初余额266889904.87257688000.0062194710.3760706960.31647479575.55

2.本期增加

3369407.974428159.327797567.29

金额

(1)购置4428159.324428159.32

(2)内部研发

(3)企业合并增加

（4）其他3369407.973369407.97增加

3.本期减少

28666728.9836983960.37241317.9565892007.30

金额

(1)处置211317.95211317.95

（2）其他28666728.9828666728.98减少

（3）合并36983960.3730000.0037013960.37减少

4.期末余额241592583.86257688000.0025210750.0064893801.68589385135.54

二、累计摊销

1.期初余额71105269.0628296361.1931506506.46130908136.71

2.本期增加

6603109.58301306.165688690.3812593106.12

金额

（1）计提6603109.58301306.165688690.3812593106.12

3.本期减少

1123092.5013903427.73241317.9515267838.18

金额

(1)处置211317.95211317.95

（2）其他1123092.501123092.50减少

（3）合并13903427.7330000.0013933427.73减少

4.期末余额76585286.1414694239.6236953878.89128233404.65

三、减值准备

1.期初余额28562197.6628562197.66

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

18045687.2818045687.28

金额

(1)处置

（2）合并18045687.2818045687.28减少

4.期末余额10516510.3810516510.38

四、账面价值

119/1642021年年度报告

1.期末账面

165007297.72257688000.0027939922.79450635220.51

价值

2.期初账面

195784635.81257688000.005336151.5229200453.85488009241.18

价值

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少期末余额金额

修缮工程2010092.021318228.65896099.252432221.42

地坪处理1264129.80498570.57765559.23

办公楼改造474627.78362225.21112402.57

模具费89640748.7147849519.1050671387.1486818880.67

消防工程改造408119.88191130.73216989.15

厂区绿化费530161.47124743.84405417.63

O2O 体验店 5349395.33 3482229.32 1867166.01

设备搬迁费75311.6315855.0459456.59

其他269811.3229979.04239832.28

合计99752586.6249437559.0756272220.1459456.5992858468.96

120/1642021年年度报告

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备106423092.9524746913.22139331845.0133309125.52

内部交易未实现利润81057609.2820264402.3184749291.7521187322.94

可抵扣亏损213921406.5032088210.9863545094.3011140221.56

预提费用形成108396995.5527099248.9119786539.454946634.87

递延收益形成7540053.331131008.0012815486.901922323.03

合计517339157.61105329783.42320228257.4172505627.92

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

固定资产加速折旧149224368.1322383655.22143474592.6821521188.90

合计149224368.1322383655.22143474592.6821521188.90

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负互抵金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产22383655.2282946128.2010099152.0162406475.91

递延所得税负债22383655.2210099152.0111422036.89

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异566271531.14638808681.66

可抵扣亏损91737227.26132533087.30

合计658008758.40771341768.96

121/1642021年年度报告

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

开发中的无形6927083.426927083.422162302.972162302.97资产

合计6927083.426927083.422162302.972162302.97

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款267669598.00278330492.00

信用借款99950000.00

票据贴现借款150000000.00

合计517619598.00278330492.00

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票451203730.64463421317.30

122/1642021年年度报告

银行承兑汇票841689717.05938781280.00

合计1292893447.691402202597.30本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款1350820002.631509795831.24

合计1350820002.631509795831.24

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

期末账龄超过一年以上重要的应付账款金额47684149.70元。

其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款432276737.33491068929.39

合计432276737.33491068929.39

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬74782294.83871013635.29837958952.61107836977.51

123/1642021年年度报告

二、离职后福利-设定

50243.6046953373.5347002149.571467.56

提存计划

三、辞退福利381544.00381544.00

四、一年内到期的其他福利

合计74832538.43918348552.82885342646.18107838445.07

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴

13702144.39757203722.63731623245.0239282622.00

和补贴

二、职工福利费49087699.7649087699.76

三、社会保险费30944.6525273049.8125263032.9540961.51

其中：医疗保险费24912.9824612703.6824597197.2340419.43

工伤保险费3386.08654735.48657667.46454.10

生育保险费2645.595610.658168.2687.98

四、住房公积金77853.0024857949.0024899116.0036686.00

五、工会经费和职工教

60971352.7914591214.097085858.8868476708.00

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计74782294.83871013635.29837958952.61107836977.51

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险47647.2044985634.7445031902.381379.56

2、失业保险费2596.401967738.791970247.1988.00

3、企业年金缴费

合计50243.6046953373.5347002149.571467.56

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税18812239.4112303717.38消费税营业税

企业所得税66200466.21127911257.71

个人所得税1795971.931527315.22

城市维护建设税1375747.63931248.22

房产税3343574.472072294.81

124/1642021年年度报告

印花税875104.49823580.64

土地使用税1087794.211087794.07

土地增值税65911509.73

其他8273382.946907772.09

合计167675791.02153564980.14

其他说明：

应交税费-其他主要是应交废弃电器电子产品处理基金及教育费附加等。

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息879166.67717000.00

应付股利84000.00

其他应付款345779730.37345471132.48

合计346658897.04346272132.48

其他说明：

□适用√不适用应付利息

(1).分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息596111.12505888.89企业债券利息

短期借款应付利息283055.55211111.11

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计879166.67717000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应付股利

(1).分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利84000.00

合计84000.00

125/1642021年年度报告

其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内265881521.03269970641.85

1-2年8709993.936182858.81

2-3年3878350.6110192301.81

3年以上67309864.8059125330.01

合计345779730.37345471132.48

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款595000000.0020000000.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款712619.13678647.19

1年内到期的租赁负债

合计595712619.1320678647.19

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待结转销项税43819247.6563838960.82

合计43819247.6563838960.82

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

126/1642021年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款400000000.00460000000.00

保证借款98000000.00100000000.00

信用借款97000000.0099000000.00

一年内到期的长期借款-595000000.00-20000000.00

合计0.00639000000.00

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

127/1642021年年度报告

项目期初余额期末余额

应付分期购买设备款2307502.841844723.38

限制性股票回购义务35569544.0016996686.28专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助82330978.3211553572.1870777406.14

合计82330978.3211553572.1870777406.14/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计本期计入其他其

新增入营业收益金额他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助外收入变与收益相关金额金额动

信息化财政拨款23160.5223160.52与资产相关智能多媒体多温区变

67804.6567804.65与资产相关

频冷冻箱研制项目高端超级节能电冰箱

7399.607399.60与资产相关

（柜）技改项目多媒体多温区变频冷

3155419.74998009.682157410.06与资产相关

藏冷冻箱研制项目风冷智能分时节能系

3101785.27980990.322120794.95与资产相关

列展示柜研制项目

科技专项资金429941.64143313.84286627.80与资产相关重点产业振兴和技术

改造(第三批)2010

498600.00249300.00249300.00与资产相关

年中央预算内投资计划智能化血液分离及速

冻储存设备产业化建2800000.00500000.002300000.00与资产相关设项目政府补助工业机器人在智能化

电冰箱（柜）自动化15346500.002361000.0012985500.00与资产相关生产线示范应用项目

住房项目补助款2287005.00653430.001633575.00与资产相关

128/1642021年年度报告

企业发展专项资金一

1897140.09931828.42965311.67与资产相关

期企业发展专项资金三

1640250.00738250.00902000.00与资产相关

期企业技术升级资金二

142046.48142046.48与资产相关

期

专用汽车项目贴息4300000.002076666.672223333.33与资产相关

全冷链智慧管理系统852000.00142000.00710000.00与资产相关大中小企业协同创新

6000000.00800000.005200000.00与资产相关

服务平台建设项目

机器人换人项目215833.3374000.00141833.33与资产相关企业发展专项资金五

2322000.00648000.001674000.00与资产相关

期

技术改造专项资金35630000.0035630000.00与资产相关政府高端人工智能项

1587400.001587400.00与资产相关

目

其他项目26692.0016372.0010320.00与资产相关

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行送公积金期末余额其他小计新股股转股股份

799183269.00-920000.00-920000.00798263269.00

总数

其他说明：

其他系回购库存股减少。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

129/1642021年年度报告资本溢价（股本溢

1138970628.436315306.281214400.001144071534.71

价）

其他资本公积39460040.012765942.019550505.2132675476.81

合计1178430668.449081248.2910764905.211176747011.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期其他资本公积增加系本年摊销限制性股票激励费用，其他资本公积减少主要系限售股解禁由其他转入股本溢价及对青岛澳柯玛制冷电器有限公司持股比例变动调整所致；股本溢价减少主要系限制性股票回购注销减少。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务35569544.0018572857.7216996686.28

合计35569544.0018572857.7216996686.28

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积89403493.4723182153.45112585646.92任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计89403493.4723182153.45112585646.92

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润256711692.6015400679.22

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润256711692.6015400679.22

加：本期归属于母公司所有者的净利润180310959.97310236626.98

减：提取法定盈余公积23182153.454990952.08提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利95690392.2863934661.52转作股本的普通股股利

期末未分配利润318150106.84256711692.60

130/1642021年年度报告

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7929634605.726527293387.276480253447.625112565944.71

其他业务696100376.34664111991.32578984683.04559665892.07

合计8625734982.067191405378.597059238130.665672231836.78

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税12618594.3613689647.51

教育费附加9110209.1610187436.75

房产税10145478.134743271.61

土地使用税4288841.824092380.42

车船使用税26535.7024090.43

印花税3868863.342733727.82

土地增值税68570225.40

其他32780091.6225685938.54

合计141408839.5361156493.08

其他说明：

（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注“六、税项”。

（2）税金及附加-其他主要是应交废弃电器电子产品处理基金。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用705081732.26813855305.62

合计705081732.26813855305.62

64、管理费用

√适用□不适用

131/1642021年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

管理费用181016419.42146379587.43

合计181016419.42146379587.43

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

研发费用218821655.63162835822.79

合计218821655.63162835822.79

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出80863416.9780970518.00

利息收入-113394351.17-78231173.95

汇兑损失7410908.6427612946.80

其他5670477.124197247.23

合计-19449548.4434549538.08

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助24399712.5030557825.61

合计24399712.5030557825.61

其他说明：

政府补助明细如下：

与资产相关/补助项目本期金额与收益相关

信息化财政拨款23160.52与资产相关

智能多媒体多温区变频冷冻箱研制项目67804.65与资产相关

高端超级节能电冰箱（柜）技改项目7399.60与资产相关

多媒体多温区变频冷藏冷冻箱研制项目998009.68与资产相关

风冷智能分时节能系列展示柜研制项目980990.32与资产相关

科技专项资金143313.84与资产相关

重点产业振兴和技术改造(第三批)2010年中央预算内投资计划249300.00与资产相关

智能化血液分离及速冻储存设备产业化建设项目政府补助500000.00与资产相关

工业机器人在智能化电冰箱（柜）自动化生产线示范应用项目2361000.00与资产相关

开发区财政局公共租赁住房项目补助款653430.00与资产相关

企业发展专项资金一期931828.42与资产相关

企业发展专项资金三期738250.00与资产相关

企业产品升级改造资金二期142046.48与资产相关

132/1642021年年度报告

全冷链项目半岛高新区资金补助142000.00与资产相关

大中小企业协同创新服务平台建设项目800000.00与资产相关

机器人换人项目74000.00与资产相关

企业发展专项资金五期648000.00与资产相关

嵌入式软件退税12625320.76与收益相关

其他收益项目2313858.23与资产相关

小计24399712.50

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1379767.091051736.30

处置长期股权投资产生的投资收益-3868014.77交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-5247781.861051736.30

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失607355.25-2347790.87

应收账款坏账损失15477031.14-19556303.61

其他应收款坏账损失29921805.56-42707492.73债权投资减值损失其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失-153271.61-1463745.89合同资产减值损失

合计45852920.34-66075333.10

72、资产减值损失

√适用□不适用

133/1642021年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-16164231.29-10389599.15

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失-423364.78

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

十三、合同资产减值损失-1944341.54

合计-18531937.61-10389599.15

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益合计3146274.19446911924.27

合计3146274.19446911924.27

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得

债务重组利得738640.28非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助1239781.095931854.091239781.09

罚款收入927430.921500519.47927430.92

其他2312828.843721380.352312828.84

合计4480040.8511892394.194480040.85计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

与资产相关/补助项目本期发生金额上期发生金额与收益相关

山东、青岛名牌补助奖励资金241400.00与收益相关

知识产权、专利申请创造等补助奖励款599200.00466651.27与收益相关

134/1642021年年度报告

高新技术企业重新认定1000.00200000.00与收益相关

工业发展、市长质量、科技创新等奖励2300000.00与收益相关

吸收新就业人员补贴160934.461119944.69与收益相关

其他政府补助478646.631603858.13与收益相关

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计626313.44192532.31626313.44

其中：固定资产处置损失626313.44192532.31626313.44无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠68817.002041793.9968817.00

赔偿金罚款支出324748.6825979.70324748.68

债务重组损失3058.93

其他1152044.871221757.401152044.87

合计2171923.993485122.332171923.99

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用72155436.65135234883.85

递延所得税费用-31961689.18-2429693.18

合计40193747.47132805190.67

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额259377809.49

按法定/适用税率计算的所得税费用38906671.42

子公司适用不同税率的影响28589366.43调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4446393.51

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6964658.47

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3236634.08

权益法核算的合营企业和联营企业损益影响185785.38

技术开发费加计扣除影响-19313657.86

所得税费用40193747.47

135/1642021年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

财政拨款2916760.7118832429.69

利息收入64075128.5474473159.01

代收代付款项及投标保证金59905582.3924735117.84

其他320113116.7261788660.85

合计447010588.36179829367.39

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

物流及售后费用245757269.94445116249.33

广告促销费92290800.8879141240.11

其他329203163.74567627062.18

合计667251234.561091884551.62

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他564000.00

合计564000.00

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资租赁支出1237186.62838404.59

支付的保证金22594837.95

限制性股票回购支出2033200.00

合计3270386.6223433242.54

136/1642021年年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润219184062.02445888182.00

加：资产减值准备18531937.6110389599.15

信用减值损失-45852920.3466075333.10

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧72364874.4562408900.75使用权资产摊销

无形资产摊销12595668.5811296178.59

长期待摊费用摊销56272220.1442383763.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-3146274.19-446911924.27益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）626313.44192532.31

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）77749368.2088760883.94

投资损失（收益以“－”号填列）5247781.86-1051736.30

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-20539652.29-4481867.95

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11422036.892052174.77

存货的减少（增加以“－”号填列）-135201844.456173943.63

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）189702617.66-1499916003.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-317343719.421220677378.20

其他2765942.016637597.75

经营活动产生的现金流量净额121534338.3910574935.78

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1126214672.23916749677.31

减：现金的期初余额916749677.311355799559.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额209464994.92-439049881.79

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物10570224.00

其中：

137/1642021年年度报告

青岛澳海生物有限公司10570224.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物3626086.50

其中：

青岛澳海生物有限公司3626086.50

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额6944137.50

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1126214672.23916749677.31

其中：库存现金493419.94545008.47

可随时用于支付的银行存款1025751993.30697387907.62

可随时用于支付的其他货币资金99969258.99218816761.22可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1126214672.23916749677.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金83202958.91保证金

固定资产125105469.81融资抵押

无形资产90486222.48融资抵押

合计298794651.20/

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

138/1642021年年度报告

其中：美元20423457.346.3757130213836.96

欧元2530562.317.219718269900.72

港元476604.920.8176389672.18

澳币50604.914.6220233895.91

英镑8483.338.606473010.93

印尼盾9019042406.440.00044028986.63日元303713.070.055416830.26

应收账款--

其中：美元62414328.546.3757397935035.19

印尼盾25660137635.000.000411462896.68

其他应收款--

其中：美元104703.276.3757667556.64

印尼盾526698000.000.0004235286.53

预付账款--

其中：美元3568526.236.375722751852.68

欧元3208.007.219723160.80

应付账款--

其中：美元36017856.286.3757229639046.27

英镑534.458.60644599.69

其他应付款--

其中：美元616900.006.37573933169.33

印尼盾487500.000.0004217.78

预收账款--

其中：美元5995803.216.375738227442.49

欧元9858.327.219771174.11

印尼盾4812522804.000.00042149850.19

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

与资产相关的政府补助164132896.67递延收益/其他收益9476905.51

与资产相关的政府补助10800000.00递延收益/财务费用2076666.67

与收益相关的政府补助24399712.50其他收益14922806.99

与收益相关的政府补助1239781.09营业外收入1239781.09

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

139/1642021年年度报告

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

140/1642021年年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元币种:人民币与原子丧失丧失控制公司股股丧失处置价款与处控制权之日剩权投资股权权控制置投资对应的权之按照公允价值子公丧失控制权之丧失控制权之余股权公相关的处置处丧失控制权时合并财务报表日剩重新计量剩余司名股权处置价款日剩余股权的日剩余股权的允价值的其他综比例置权的时点点的层面享有该子余股股权产生的利称账面价值公允价值确定方法合收益

（%）方确定公司净资产份权的得或损失及主要假转入投式依据额的差额比例设资损益

（%）的金额

青岛10570224.0056.00出2021年8实际-3867991.57145999968.003609530.692390437.31自原取得0.00澳海售月31日控制投资时持生物权转续计算的有限移账面价值公司

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

141/1642021年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要持股比例(%)取得注册地业务性质名称经营地直接间接方式

青岛澳柯玛商务有限公司山东青岛山东青岛销售100.00投资设立

青岛源力源动力技术有限公司山东青岛山东青岛生产加工100.00投资设立

青岛澳柯玛冷链集成有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售100.00投资设立

青岛澳柯玛新材料有限责任公司山东青岛山东青岛生产加工销售100.00投资设立

青岛澳柯玛商用电器有限公司山东青岛山东青岛销售100.00企业合并

青岛澳柯玛进出口有限公司山东青岛山东青岛销售100.00企业合并

青岛澳龙光电科技股份有限公司山东青岛山东青岛生产加工55.50企业合并

青岛澳柯玛资产管理有限公司山东青岛山东青岛投资80.0020.00投资设立

青岛新时代科技发展有限公司山东青岛山东青岛房产开发100.00企业合并

青岛澳柯玛自动售货机股份有限公山东青岛山东青岛研发、生产和48.0012.00投资设立司销售

青岛澳柯玛销售有限公司山东青岛山东青岛销售100.00投资设立

青岛澳兴新材料有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售100.00投资设立

临沂澳柯玛电器销售有限公司山东临沂山东临沂销售100.00投资设立

沈阳澳柯玛电器销售有限公司辽宁沈阳辽宁沈阳销售100.00投资设立

济南澳柯玛电器销售有限公司山东济南山东济南销售100.00投资设立

潍坊澳柯玛电器销售有限公司山东潍坊山东潍坊销售100.00投资设立

青岛澳柯玛生物医疗有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售95.005.00投资设立

河南澳柯玛电器有限公司河南民权河南民权生产加工90.0010.00投资设立

青岛澳柯玛生活电器有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售95.005.00投资设立

澳柯玛（香港）电器有限公司中国香港中国香港贸易80.0020.00投资设立

澳柯玛（香港）贸易有限公司中国香港中国香港贸易100.00投资设立

青岛澳柯玛信息产业园有限公司山东青岛山东青岛租赁、物业管55.00投资设立理

河南澳柯玛专用汽车有限公司河南民权河南民权生产加工销售100.00投资设立

澳柯玛（美国）贸易公司美国纽约美国纽约贸易100.00投资设立

青岛澳柯玛疫苗冷链有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售80.0020.00投资设立

青岛澳柯玛智慧冷链有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售100.00投资设立

青岛澳柯玛电子商务有限公司山东青岛山东青岛销售90.0010.00投资设立

青岛世贸云商国际贸易有限公司山东青岛山东青岛贸易60.0040.00投资设立

青岛澳柯玛企业发展服务有限公司山东青岛山东青岛服务100.00投资设立

青岛澳柯玛智能家居有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售70.00投资设立

青岛澳柯玛环境科技有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售70.00投资设立

青岛澳柯玛洁净科技有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售60.00投资设立

青岛澳柯玛全屋家居有限公司山东青岛山东青岛生产加工销售65.00投资设立

青岛世贸云商供应链有限公司山东青岛山东青岛供应链管理及70.00投资设立国内贸易

青岛澳柯玛企业管理有限公司山东青岛山东青岛服务100.00投资设立

澳柯玛（印尼）电器有限公司印度尼西亚印度尼西亚贸易100.00投资设立

青岛澳柯玛智慧园区有限公司山东青岛山东青岛园区开发建100.00投资设立

设、服务

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例股东的损益告分派的股利益余额

142/1642021年年度报告

青岛澳柯玛信息45%27958211.3990000000.00212801635.51产业园有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

直接投资成本5000万元以上或营业收入占总营业收入10%以上视为重要的非全资子公司。

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额子非公流司流动资非流动资产合流动负负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合动名产资产计债计产资产计债负债计负称债

青37112400147712729837-2983793014385391315564771400070477

岛3381.7116.0497.7974.7974.3570.0525.534090931.0000.0931.澳830285505096366.32620062柯玛信息产业园有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

青岛澳柯玛26114862129621293597006270595.2814879281487127156

信息产业园635.39358.6558.6578.794184.00984.00056.43有限公司

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

143/1642021年年度报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位:元币种:人民币对合营企业或联

合营企业或联营企业主要持股比例(%)注册地业务性质营企业投资的会名称经营地直接间接计处理方法

上海全祥投资中心中国上海中国上海投资、咨询35.00权益法（有限合伙）

青岛高创澳海创业投山东青岛山东青岛投资、咨询27.78权益法

资企业（有限合伙）

青岛东华澳融资担保山东青岛山东青岛担保36.36权益法有限公司

青岛澳柯玛制冷电器山东青岛山东青岛生产加工41.404.60权益法有限公司

青岛澳柯玛融资租赁山东青岛山东青岛融资租赁35.00权益法有限公司

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

144/1642021年年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海全祥投青岛东华澳融青岛高创澳海青岛澳柯玛青岛澳柯玛上海全祥投青岛东华澳融青岛高创澳海青岛澳柯玛青岛澳柯玛

资中心(有资担保有限公创业投资企业制冷电器有融资租赁有资中心(有限资担保有限创业投资企业专用车有限融资租赁有限合伙）司（有限合伙）限公司限公司合伙）公司（有限合伙）公司限公司

6385396.382857041.4143486468.239294745.16762779.11039054.16835625842193709.598087042251840288.

流动资产

71857351623.24.7392

34801066124605641315395167.57985488133996452262582649.3118872500.015772215515017806

非流动资产

0.95.6574.37.2920.06.16

354396051628913455143486468.254689913.596617660351003576174614523161066209.596642637566858095

资产合计

7.66.13547.88.912.569.79.08

2402989414235153937144.51201332.36290061509213137145154361671201332.36298302048

流动负债

1.20.11.25.500.11.15

3862192.3194587.711157185318915354.12494006.6083080731.

非流动负债

43.99279

2441611314267099807144.51201332.36405780041222052499154611071201332.36381382779

负债合计

3.63.82.24.626.71.94

3410626836264074.

少数股东权益.1470

归属于母公司76128655202203474.3143479323.754488581.19083761992687002.200034515.161066209.596441305185475315

股东权益.891411.6459859.43.14

按持股比例计2664502973521183.2639858556.1325064583.66793166.32440450.72732549.944744193.022893239164916360.算的净资产份.568487916.6330额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权5606018976657245.0539795790.3825340496.66793126.61855610.72650463.344739242.232906684564916320.益投资的账面.053588402.2730价值存在公开报价

145/1642021年年度报告

的联营企业权益投资的公允价值

153267059590454.6299556071.2906143.714288512.039367796.

营业收入.27509275

-187161511019751.74-828925.85-1067724.5362304.5-1928391233307649.3991705.78-59747752367638.7净利润

3.26320.007.218

终止经营的净利润其他综合收益

-187161511019751.74-828925.85-1067724.5362304.5-1928391233307649.3991705.78-59747752367638.7综合收益总额

3.26320.007.218

本年度收到的来自联营企业的股利

注：2021年6月，青岛澳柯玛专用车有限公司更名为青岛澳柯玛制冷电器有限公司。

146/1642021年年度报告

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限公司-4001710.76-3860703.05

青岛瑞源润泽物业有限公司696307.49553740.50

青岛国创智能家电研究院有限公司10544866.4711512411.90

青岛书来书网文化科技有限公司1096024.301063834.72

青岛华澳智存生物医疗有限责任公司9000000.00

青岛澳海生物有限公司3796818.80

投资账面价值合计21132306.309269284.07下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-746508.46-4410715.93

--其他综合收益

--综合收益总额-746508.46-4410715.93

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

□适用√不适用

147/1642021年年度报告

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

青岛澳柯玛控股山东青岛生产和销售9700023.0329.93集团有限公司本企业的母公司情况的说明

公司控股股东青岛澳柯玛控股集团有限公司（以下简称“澳柯玛控股集团”）及其一致行动

人青岛市企业发展投资有限公司（以下简称“青岛企发投”）、青岛澳柯玛创新科技有限公司合

计持有本公司股权比例为38.67%，表决权比例为38.67%。

2021年2月3日，青岛市国资委下发《关于青岛澳柯玛控股集团有限公司国有产权无偿划转的通知》（青国资委[2021]12号），将其持有的澳柯玛控股集团100%产权，无偿划转至青岛西海岸发展（集团）有限公司。本次划转完成后，公司控股股东仍为澳柯玛控股集团，实际控制人仍为青岛市国资委，未发生变化。2021年10月29日，经青岛市政府批复，青岛西海岸发展（集团）有限公司已正式更名为“青岛海发国有资本投资运营集团有限公司”。

2021年6月18日，澳柯玛控股集团与其一致行动人青岛企发投签署了《股份转让协议》。

青岛企发投拟以6.52元/股的价格，将其持有的表决权已委托与澳柯玛控股集团行使的公司股份

159037471股中的103893825股（占公司总股本的13.01%），协议转让给澳柯玛控股集团。

同时将剩余的55143646股（占公司总股本的6.91%）的表决权继续委托与澳柯玛控股集团行使。

本次交易完成后，澳柯玛控股集团持有公司股份数量将增加至183812152股，占公司总股本的

148/1642021年年度报告

23.03%，合计拥有公司表决权的比例仍为29.93%，未发生变化。2021年9月8日，相关股份的过

户手续已办理完成。

本企业最终控制方是青岛市国资委

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系青岛澳柯玛金汇投资有限公司母公司的全资子公司青岛海澳芯科产业发展有限公司母公司的全资子公司青岛澳西智能科技有限公司母公司的控股子公司青岛澳科嘉工业有限公司母公司的全资子公司青岛澳慧冷云物联科技有限公司母公司的控股子公司青岛澳柯玛信诚商业保理有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛物业管理有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛股权投资管理有限公司母公司的全资子公司芯恩（青岛）集成电路有限公司母公司的控股子公司青岛世贸中心集团有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛制冷电器有限公司母公司的控股子公司

澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛电动科技有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛国际事业有限公司母公司的全资子公司

青岛芯恩股权投资合伙企业（有限合伙）母公司的控股子公司青岛澳柯玛经贸有限公司母公司的控股子公司青岛懿睿源商贸有限公司母公司的全资子公司青岛益佳国际贸易集团有限公司其他青岛盛益投资发展有限公司母公司的全资子公司青岛益佳华益进出口有限公司其他青岛益佳经贸有限公司母公司的控股子公司青岛益佳投资发展集团有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛制冷发展有限公司母公司的全资子公司青岛澳柯玛新技术发展有限责任公司母公司的全资子公司

澳柯玛（临沂）电子科技有限公司母公司的全资子公司

149/1642021年年度报告

青岛海澳芯科私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）其他青岛澳柯玛自动商用设备有限公司其他青岛澳柯玛智联产业投资有限公司其他青岛澳柯玛电动车有限公司其他青岛澳柯玛融资租赁有限公司其他青岛高创澳海股权投资管理有限公司其他青岛澳柯玛创新加速器有限公司其他青岛海发国有资本投资运营集团有限公司其他

青岛海发建设开发（集团）有限公司集团兄弟公司青岛西发藏马山建设开发集团有限公司集团兄弟公司青岛西发置业有限公司集团兄弟公司青岛西海岸金融发展有限公司集团兄弟公司青岛海发控股发展有限公司集团兄弟公司青岛海发资产管理有限公司集团兄弟公司

青岛海发文化（集团）有限公司集团兄弟公司南京三宝科技集团有限公司集团兄弟公司青岛华通国有资本投资运营集团有限公司其他青岛市企业发展投资有限公司其他青岛华通文化传播有限责任公司其他青岛华通资产管理有限责任公司其他青岛华通军工投资有限责任公司其他青岛华通科技投资有限责任公司其他青岛华通创业投资有限责任公司其他青岛华通商旅地产有限责任公司其他青岛华通教育投资有限责任公司其他青岛华通科工投资有限责任公司其他青岛华通金融控股有限责任公司其他青岛华通能源投资有限责任公司其他青岛弘信公司其他青岛市经济开发投资有限责任公司其他青岛华通企业托管服务中心有限责任公司其他青岛企发服务中心其他青岛联合通用航空产业发展有限责任公司其他青岛华通航海产业园控股有限公司其他青岛市招标中心其他华馨国际控股有限公司其他青岛融资担保中心有限公司其他青岛华通融资租赁有限责任公司其他青岛新时代房地产开发有限公司其他安顺市青安产业投资开发有限公司其他青岛造船厂有限公司其他青岛食品股份有限公司其他青岛扬帆船舶制造有限公司其他青岛市机械工业总公司其他青岛海融典当有限公司其他青岛联港投资开发有限公司其他青岛华通新创置业有限公司其他青岛华睿停车科技发展有限责任公司其他青岛华睿互联科技有限责任公司其他

150/1642021年年度报告

青岛华睿能源科技有限责任公司其他青岛华通高新装备产业园资产管理有限公司其他青岛华创科技园管理有限公司其他青岛益青国有资产控股公司其他青岛中科华通能源工程有限公司其他青岛市科技风险投资有限公司其他青岛孚德鞋业有限公司其他青岛市集体企业联社其他青岛华创智能数字信息科技有限公司其他青岛华资资产管理有限责任公司其他青岛华通石川岛停车装备有限责任公司其他青岛华威通力电子技术有限公司其他华通国际投资控股有限公司其他青岛华通智能科技研究院有限公司其他安顺华之通酒店有限公司其他青岛华资博志资产管理有限公司其他

青岛华资汇金投资合伙企业（有限合伙）其他青岛市工业科技开发实业总公司其他

青岛乐通华资智慧产业基金（有限合伙）其他青岛开世密封工业有限公司其他青岛市纺织总公司其他青岛服装辅料厂其他青岛城投金融控股集团有限公司参股股东青岛城投股权投资管理有限公司其他青岛城投科技发展有限公司其他青岛中资中程集团股份有限公司其他

上海全祥投资中心（有限合伙）其他青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限公司其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司购买材料15705275.758111185.20

青岛澳柯玛电动车有限公司购买材料210140.00800.00

青岛澳柯玛融资租赁有限公司接受服务1449111.24

青岛澳柯玛融资租赁有限公司融资租赁服务费2391682.60

青岛澳慧冷云物联科技有限公司购买材料1245520.52

青岛澳柯玛信诚商业保理有限公司接受服务314353.33159019.15

青岛澳柯玛信诚商业保理有限公司商业保理135519191.6132955762.78

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

青岛澳柯玛融资租赁有限公司销售商品151829283.3252351051.47

151/1642021年年度报告

青岛澳柯玛蓝光国际人力科技园有限公司利息收入50530168.185106329.74

青岛澳柯玛电动科技有限公司租赁7555.50

青岛澳柯玛金汇投资有限公司租赁336392.21

上海全祥投资中心(有限合伙)利息收入4810332.434823511.42

青岛澳柯玛电动科技有限公司销售商品34000.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬763.70729.00

152/1642021年年度报告

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海全祥投资其他应

中心（有限合54433320.422721666.0254433320.422721666.02收款

伙）青岛澳柯玛蓝其他应

光国际人力科233785407.1011689270.36346356598.2717317829.91收款技园有限公司上海全祥投资应收

中心（有限合22839279.7318028947.30利息

伙）

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款青岛澳柯玛制冷发展有限公司469281.761114281.76

应付账款青岛澳柯玛自动商用设备有限公司0.0030086.12

应付账款澳柯玛（沂南）新能源电动车有限公司0.0015437.60

应付账款青岛澳慧冷云物联科技有限公司222900.00

合同负债青岛澳柯玛融资租赁有限公司125266.08

合同负债青岛澳柯玛金汇投资有限公司102872.24

其他应付款青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司2156918.602156918.60

其他应付款青岛市企业发展投资有限公司8621042.448621042.44

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

153/1642021年年度报告

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的限制性股票行权价格2.32元/股，2022年到期。

范围和合同剩余期限其他说明2018年10月25日，公司七届十四次董事会审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本次激励计划授予242名激励对象限制性股票2243万股，授予价格为2.32元/股，授予登记完成日为2018年11月29日。具体解锁安排如下表所示：

可解锁数量占限制性股票解锁期解锁时间数量比例自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日至授予

第一次解锁33%登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止。

自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日至授予

第二次解锁33%登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止。

自授予登记完成之日起48个月后的首个交易日至授予

第三次解锁34%登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止。

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯克尔斯（Black-Scholes）模型

可行权权益工具数量的确定依据在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额17787873.75

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2765942.00

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

154/1642021年年度报告

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利63853253.52

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

155/1642021年年度报告

8、其他

√适用□不适用

截至2021年12月31日，公司控股子公司承担的融资租赁回购义务余额为17260.29万元、供应链金融业务为客户承担的差额补足义务为1716.00万元，期末对外担保余额25960.00万元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内小计1151457209.10

1至2年14485689.11

2至3年138833.73

3年以上27433328.07

合计1193515060.01

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比提账面比提账面别金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)

按233038911.92330381000.00453944932.44539441000.00

单.51591.51.00.29393.29.00项计提坏账准备

其中：

按117021198.2038040.11168173182335297.1816300.11821536

组168.50054.747123.76982.16578.630673.53合计提坏账准备

其中：

合1193515/253419/11681731868747/472108/1821536

计060.0136.25123.76475.4501.92673.53

按单项计提坏账准备：

156/1642021年年度报告

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户一4521327.484521327.48100.00长期挂账，收回可能性较小客户二2012630.152012630.15100.00长期挂账，收回可能性较小客户三853987.00853987.00100.00长期挂账，收回可能性较小客户四814106.76814106.76100.00长期挂账，收回可能性较小客户五733305.00733305.00100.00长期挂账，收回可能性较小其他14368535.1214368535.12100.00长期挂账，收回可能性较小合计23303891.5123303891.51100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1151457209.10146964.720.01

1至2年14485689.110.000.00

2至3年138833.7334614.0424.93

3年以上4129436.561856465.9844.96

合计1170211168.502038044.740.17

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动应收账款

47210801.92127647.2721996512.9425341936.25

坏账准备

合计47210801.92127647.2721996512.9425341936.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款21996512.94

157/1642021年年度报告

其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

客户一276382177.8023.160.00

客户二203815842.8517.080.00

客户三129863281.5510.880.00

客户四128742019.7710.790.00

客户五111331660.789.320.00

合计850134982.7571.230.00

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息24464279.7318028947.30

应收股利148000000.00

其他应收款949731669.69654221294.81

合计1122195949.42672250242.11

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收资金往来借款利息24464279.7318028947.30

合计24464279.7318028947.30

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

158/1642021年年度报告

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内小计664551951.89

1至2年165393148.70

2至3年65234242.64

3年以上84313032.04

合计979492375.27

(2).按款项性质分类情况

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2021年1月1日余额23118576.927485948.1430604525.06

2021年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提863595.56863595.56本期转回本期转销

159/1642021年年度报告

本期核销1707415.041707415.04其他变动

2021年12月31日余额23982172.485778533.1029760705.58

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动

其他应收款30604525.06863595.561707415.0429760705.58坏账准备

合计30604525.06863595.561707415.0429760705.58

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款1707415.04

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款单位款项的坏账准备期末余额账龄期末余额合计名称性质期末余额

数的比例(%)

单位一232823863.42部分一年以内，部分一23.770.00至两年

单位二209877334.18一年以内21.430.00

单位三191992735.04部分一年以内，部分一19.600.00至两年，部分两至三年，部分三年以上单位四95129152.52一年以内9.710.00

单位五88879945.36一年以内9.070.00

合计/818703030.52/83.580.00

160/1642021年年度报告

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投

669155839.99669155839.99678445703.99678445703.99

资

对联营、合营

207378206.82207378206.82214958258.52214958258.52

企业投资

合计876534046.81876534046.81893403962.51893403962.51

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额

青岛澳柯玛商务有4000000.004000000.00限公司

青岛澳柯玛进出口122591785.39122591785.39有限公司

青岛澳海生物有限30000000.0030000000.000.00公司

青岛澳柯玛商用电39397382.2039397382.20器有限公司

青岛澳柯玛资产管56000000.0056000000.00理有限公司

青岛澳柯玛自动售8000000.008000000.00货机股份有限公司

青岛澳兴新材料有20000000.0020000000.00限公司

青岛澳柯玛生物医47500000.0047500000.00疗有限公司

青岛澳柯玛生活电47500000.0047500000.00器有限公司

河南澳柯玛电器有18000000.0018000000.00限公司

青岛澳柯玛信息产138469708.59138469708.59业园有限公司

161/1642021年年度报告

河南澳柯玛专用汽60000000.0060000000.00车有限公司

青岛澳柯玛疫苗冷3000000.003000000.00链有限公司

青岛澳柯玛智慧冷50000000.0050000000.00链有限公司

青岛澳柯玛新材料27974700.0027974700.00有限责任公司

青岛世贸云商国际6000000.006000000.00贸易有限公司

青岛澳柯玛智慧园12127.8112127.81区有限公司

青岛澳柯玛智能家20710136.0020710136.00居有限公司

合计678445703.9920710136.0030000000.00669155839.99

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值权益法其他宣告发投资期初其他期末准备追加投减少下确认综合放现金计提减单位余额权益其他余额期末资投资的投资收益股利或值准备变动余额损益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

上海全61855-579556060

祥投资610.4421.3189.0中心055

(有限

合伙)青岛东72650400676657

华澳融463.3781.73245.0资担保25有限公司

青岛高44739-230272582-398739795

创澳海242.275.609.14347.1790.3创业投318资企业

（有限合伙）

青岛澳24200-4420-323520523

柯玛制530.634.67198.9297.0冷电器737有限公司

青岛国11512-967510544

创智能411.945.43866.4家电研07究院有限公司青岛澳4292137533796

海生物.90896.90818.80有限公司

162/1642021年年度报告

小计21495-338572582-346820737

8258.573.49.14649.18206.

522482

21495-338572582-346820737

合计8258.573.49.14649.18206.

522482

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3822740487.103448533690.103059333553.722665175406.03

其他业务228322780.96211934786.73163353488.58149529466.60

合计4051063268.063660468476.833222687042.302814704872.63

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益258000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-3385573.424325433.82

处置长期股权投资产生的投资收益-13429806.57交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计241184620.014325433.82

6、其他

□适用√不适用

163/1642021年年度报告

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益6302171.84计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照14470332.89国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）债务重组损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、

衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1694649.21其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额3673391.11

少数股东权益影响额1633070.71

合计17160692.12

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.630.230.23扣除非经常性损益后归属于公司

6.900.200.20

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：张斌

董事会批准报送日期：2022年4月22日修订信息

□适用√不适用