2023年半年度报告

公司代码：600338公司简称：西藏珠峰西藏珠峰资源股份有限公司

2023年半年度报告

2023年8月18日

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人黄建荣、主管会计工作负责人宋孜谦及会计机构负责人（会计主管人员）宋孜谦

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本期不向全体股东派发现金股利，也不实施送股及转增。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的经营风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”之五“其他披露事项”之（一）“可能面对的风险”的相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................15

第五节环境与社会责任...........................................16

第六节重要事项..............................................17

第七节股份变动及股东情况.........................................23

第八节优先股相关情况...........................................26

第九节债券相关情况............................................26

第十节财务报告..............................................27载有公司法定代表人签名印章的2023年半年度报告文本；

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人备查文件目录签名和公司印章的财务报告文本；

报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

我司、公司、本公司、西藏珠指西藏珠峰资源股份有限公司峰

塔城国际/控股股东指公司控股股东新疆塔城国际资源有限公司海成资源指塔城国际的间接控股股东上海

海成资源（集团）有限公司

塔国/塔吉克指塔吉克斯坦共和国阿根廷指阿根廷共和国塔中矿业指公司在塔国的全资子公司塔中矿业有限公司珠峰国贸指公司全资子公司珠峰国际贸易（上海）有限公司

珠峰香港、TSR 指 公司控股（87.5%）的藏珠峰资源（香港）有限公司（TibetSummit Resources HongKongLimited）

NNELH 指 未 视 新 能 控 股 有 限 公 司（NNEL Holding Corp.），为珠峰香港在加拿大的全资子公司

Lithium X、LIX 指 锂 X 能 源 有 限 公 司（Lithium X Energy Corp.），为 NNELH 的全资子公司锂钾公司、PLASA 指 阿根廷锂钾有限公司（Potasioy Litio de Argentina S.A.，），为珠峰香港在阿根廷的全资子公司托萨公司、TOSA 指 阿根廷托萨有限公司（Tortugade Oro S.A.，），为珠峰香港在阿根廷的全资子公司

《公司章程》指《西藏珠峰资源股份有限公司章程》

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

元/万元指人民币元/人民币万元索莫尼指塔国的法定货币比索指阿根廷的法定货币

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称西藏珠峰资源股份有限公司公司的中文简称西藏珠峰

公司的外文名称 TIBET SUMMIT RESOURCES CO.，LTD.公司的外文名称缩写无公司的法定代表人黄建荣

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名胡晗东严国庆联系地址上海市静安区柳营路305号7上海市静安区柳营路305号7楼楼

电话021‐66284908021‐66284908

传真021‐66284923021‐66284923

电子信箱 zhufengdb@zhufenggufen.com yangq@zhufenggufen.com

三、基本情况变更简介公司注册地址西藏自治区拉萨市北京中路65号公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址上海市静安区柳营路305号7楼公司办公地址的邮政编码200072

公司网址 https://www.xizangzhufeng.com/

电子信箱 zhufengdb@zhufenggufen.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点本公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 西藏珠峰 600338

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期主要会计数据上年同期比上年同

（1－6月）

期增减(%)

营业收入932603584.391026753710.00-9.17归属于上市公司股东的净利

62623518.27446840605.87-85.99

润归属于上市公司股东的扣除

75042741.40527111544.26-85.76

非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净

245729602.29359732237.60-31.69

额本报告期末比上年本报告期末上年度末度末增减

(%)归属于上市公司股东的净资

3573784059.323487499244.712.47

产

总资产5729846203.765376938070.586.56

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上主要财务指标上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.06850.4888-85.99

稀释每股收益（元／股）0.06850.4888-85.99扣除非经常性损益后的基本每

0.08210.5766-85.76

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）减少12.43个

1.7714.20

百分点

扣除非经常性损益后的加权平减少14.63个

2.1216.75

均净资产收益率（%）百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益57422.24

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负

债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金

融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支

-10698573.82出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1778071.55

少数股东权益影响额（税后）

合计-12419223.13

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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1、主营业务

报告期内，公司以有色金属矿山采选冶生产为主业，并正在推进实施盐湖基础锂盐产品的项目开发。

（1）有色金属行业公司在中亚地区塔吉克斯坦共和国的全资子公司塔中矿业有限公司主营铅锌多金属矿山采选业务，该公司登记有4个采矿权证和3个探矿权证，截至2022年末，采矿权矿山保有铅锌铜银资源储量7796万吨；探矿权矿山保有铅锌铜银资源储量937万吨，同时矿石中伴生有铜、银等有价金属元素。塔中矿业现有年400万吨矿山（井采）采选处理能力，年5万吨粗铅冶炼设计产能，精矿产品主要在中亚地区实现销售。

报告期内，公司主营矿产品相关的锌价、铅价、铜价、银价(LME均价)较上年同期分别变动-26.03%、-6.15%、-10.84%、-0.03%。

（2）盐湖锂金属行业公司通过控股的珠峰香港正在实施位于阿根廷的锂钾公司名下安赫莱斯卤水锂矿锂盐产品开

发的扩产项目，该盐湖采矿权的资源储量为204.9万吨碳酸锂当量，探明+控制的储量为163.7万吨，含锂浓度和镁锂比都有较高的领先优势。公司正在推进实施建设年产5万吨碳酸锂当量锂盐产能项目。

2023年上半年度，锂金属主要的终端产品碳酸锂均价(SMM上海有色网报价)较 2022年同期

均价下跌26.43%。

2、主要产品

公司目前的主要产品为铅精矿（含银）、锌精矿、铜精矿（含银）和粗铅。

3、产品用途

公司生产的精矿产品经下游冶炼企业加工成相应的金属产品后，广泛应用于社会经济各领域。其中：

金属铅具有良好的延展性、抗腐蚀性易与其他金属制成性能优良的合金。金属铅、铅合金和其化合物广泛应用于蓄电池、电缆护套、机械制造业、船舶制造、轻工、氧化铅、射线防护等行业。

金属锌具有良好的压延性、耐磨性、抗腐蚀性、铸造性，且有很好的常温机械性，能与多种金属制成性能优良的合金。主要以镀锌、锌基合金、氧化锌的形式广泛应用于汽车、建筑、家用电器、船舶、轻工、机械、电池等行业。

金属铜具有较优良的导电性、导热性、延展性、耐腐蚀性、耐磨性等优良性质，被广泛地应用于电力、电子、能源及石化、机械及冶金、交通、轻工、新兴产业及等领域。

金属银为常见贵金属之一，可以制作饰品。在工业领域常用来制作灵敏度极高的物理仪器元件，各种自动化装置、火箭、潜水艇、计算机、核装置以及通讯系统中的设备触点。

4、经营模式

公司在报告期内的经营模式没有重大变化，主要根据对产品市场预判和年度财务预算目标，以及同销售客户的长单谈判结果，制订年度生产计划；塔中矿业的采、选、冶生产组织，采取专

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业劳务承包为主的方式，实行产量、质量、成本考核控制综合成本；公司集中统一管控采购、销售工作，通过加强管理，向市场要效益。

5、主要的业绩驱动因素等发生的主要变化情况

（1）报告期内，公司主营矿产品相关的锌价、铅价、铜价、银价（LME均价）较上年同期，分别变动-26.03%、-6.15%、-10.84%、-0.03%，导致产品销售收入同比下降，对公司营业利润影响较大。

（2）今年上半年索莫尼贬值，产生汇兑损失，而去年上半年索莫尼汇率升值，导致公司本期财务费用较上年同期有大幅增长。

（3）公司维持矿山产能规模及恢复冶炼产能，相应的固定资产投入增加，导致折旧等营业成本增长。

综合上述因素，导致了公司2023年上半年度归属于上市公司股东的净利润同比下降

85.99%。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、拥有丰富的有色金属矿产资源储量

公司全资子公司塔中矿业现有矿业权范围内的资源储量、金属量、地质品位等综合数据，据不完全统计位居全球同类型矿山的第6位；公司间接控股的安赫莱斯盐湖项目拥有205万吨碳酸

锂当量锂盐资源量，阿里扎罗盐湖项目的储量前景根据测算超1000万吨碳酸锂当量，并具有资源品质高，开发条件好的特点，可满足公司至2025年在当地形成5-15万吨碳酸锂当量锂盐产能目标的资源需求。

2、所处行业需求旺盛，未来增长空间大

公司矿山采选生产的铅锌精矿是重要的金属资源，在现代化的工业和生活中扮演着重要的角色。随着全球经济的不断发展，铅锌市场需求不断增长，铅锌未来的发展前景也非常广阔。首先，铅锌在新能源领域的应用将持续增长，是电池的重要原材料之一，随着全球对环境保护和减少碳排放的要求不断提高，电动汽车的市场份额将不断扩大，铅锌的需求量也将随之增加。其次，铅锌被广泛应用于建筑、机械、电子、航空航天等领域。随着全球经济的不断发展和建设的不断加速，铅锌市场需求量将不断增长。

随着全球新能源产业的蓬勃发展，锂资源需求快速增长，全球掀起锂资源抢夺浪潮，各主要经济体也愈加重视锂资源的供应安全，甚至中国、美国、日本和欧盟等经济体将其列为战略性或关键矿产。同时在消费电池应用领域、储能电池应用领域等方面，锂金属也拥有较大的成长空间。可以预测，未来的锂盐产业将会有一个巨大的发展空间。

3、把握行业周期属性和境外资源开发的重点要素

公司目前“一体两域”的发展战略，是将基本金属的周期性特点，新能源储能金属的成长空间，境外项目资源禀赋的比较优势，以及矿产资源项目开发经验等重点要素充分结合，通过国际化主流管理模式、强化地质勘探工作、贯彻全流程成本控制理念、市场化人力资源政策等管理策略加以体现和落实。

4、融合公司发展战略与投资所在国关键性诉求

塔中矿业自2007年注册成立至今已有16个年头，目前是塔国最具影响力的工业企业之一，期间积累了丰富而有益的决策理念和实操思路。包括在阿根廷的锂盐湖项目开发，都是基于理解投资所在国的关键性诉求并协同共赢，从提升相关工业领域技术水平，增加对等投资、税收和就业贡献，积极履行社会责任等多个维度，体现中资企业的综合实力。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司的主营业务完成采、出、选矿量134万吨；主要精矿产品金属量完成5万吨左右，其中铅金属2.26万吨，锌金属量2.62万吨，铜金属量0.05万吨，精矿银含量42.45吨。

综合市场产品价格和公司产量双降造成营业收入减少，固定资产折旧和销售费用增加导致营业成本增加，以及与存量外币资产相关的汇兑损失等原因，报告期末归属于上市公司股东的净利润同比下降85.99%。

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（一）阿根廷盐湖项目进展情况

1、阿根廷锂钾有限公司的安赫莱斯盐湖项目：

（1）今年3月收到当地政府有关部门对5万吨盐湖提锂项目环评报告的技术反馈意见后，经

过现场团队与专业中介机构的共同努力，已于当地时间7月31日向政府部门递交了回复报告并获受理。

（2）主要开展环境影响声明书取得之前的前期工程作业，除提锂设施和存储区域建设外的项目，包括：尾卤库坝和厂区工程地质勘查、淡水井的打井安装和抽水测试、提交已有工程地质勘查成果报告给设计单位、第一批淡水井和采卤生产井挖井工作等。

2、阿根廷托萨有限公司的阿里扎罗盐湖深度勘探项目：已于报告期内获得当地政府部门对深

度勘探环评报告的批准，取得环境影响声明书。目前完成地质勘查前期踏勘和营地初步选址，将与工程勘查服务商合同签定后开展现场包括物探及钻探在内的勘查工作。

（二）其他主要工作

1、2023年5月，首届中国-中亚峰会在中国西安市举行。在本次峰会期间的“塔吉克斯坦共和国总统与中国企业家见面会”上，拉赫蒙总统在会谈中重点强调了中塔两国未来在水电、工业、采矿、冶金等领域的合作，并肯定了在上述领域建立工业园和企业的重要作用。公司黄建荣董事长受邀出席了见面会，并向拉赫蒙总统介绍了塔中矿业近几年发展的具体情况。在拉赫蒙总统本次对来华国事访问和出席峰会的框架内，塔国国家投资与国有资产管理委员会与公司就塔中矿业投资项目签署了《谅解备忘录》，这也是塔方列入两国双边合作重大项目之一。

2、2023年 5月，阿根廷共和国经济部长塞尔吉奥*托马斯*马萨（Sergio Tomás Massa）率

代表团到访公司上海管理总部，并与公司董事长黄建荣及管理层座谈。双方就公司在阿投资项目及有关问题上深入交换了意见。在应对全球气候挑战、新能源汽车需求快速增长的背景下，公司将会充分发挥自身优势和多年海外矿产项目开发经验，把中国领先的盐湖提锂技术落地阿根廷，致力于提升当地经济社会发展，构建和谐、可持续发展的社区关系，打造“一带一路”倡议下新的标志性项目。矿产资源一直是中阿合作的优先和重点领域，锂资源开发在未来十年将成为阿方重要的经济支柱，欢迎和期待公司在阿根廷投资，为当地带来更高的附加值以及更多的就业机会。

3、2023年4月，依据公司2022年第三次临时股东大会的批准和授权，公司完成“董监高责任险”的投保生效，投保金额为人民币1亿元。

4、2023年4月，公司基于市场化合作方式融资的方向，与洪桥集团优先公司（香港联交所上市公司）签订《意向书》（非法定约束性协议，除排他期外），有意在排他期内（4.5个月），围绕阿根廷锂盐湖项目的开发，协商形成进一步的实际合作关系；当月27日，公司召开的第八届董事会第17次会议审议通过决议，针对珠峰香港少数股东维摩亚洲有限公司向洪桥集团转让所持12.5%股权的交易，放弃优先受让权。

5、2023年3月，由中国教育部中外语言交流合作中心牵头支持，由阿根廷锂钾有限公司与

北京工业职业技术学院合作建设的“阿根廷锂钾中文工坊”项目，在阿根廷萨尔塔省举行第一期中国语言文化培训班学员结业暨第二期培训班开班典礼。阿根廷锂钾中文工坊作为列入教育部语合中心的南美洲首个中文工坊项目，是“中文+职业技能”在南美洲地区的重要探索和教育实践。

公司将和校方继续合作开班，创造性地在阿根廷打造“中文+职业技能”特色教室，结合公司当地实际，开设基础职业技能课程，为萨尔塔和公司项目所属社区民众培训职业技能，促进当地社会经济发展。

6、2023年3月，西藏珠峰院士专家工作站在公司上海管理总部举办了院士专家工作站“一带一路”沿线资源勘查研讨会。与会专家对塔中矿业当前矿产勘查工作给予高度肯定和评价；对后续地勘工作的深入开展提出合理化建议。与会专家不仅指出了目前矿区找矿勘查存在的实际问题，而且提供了理论、方法指导，为公司在“一带一路”沿线找矿勘查指明了方向。

7、2023年2月，公司2023年第一次临时股东大会审核通过《关于公司2022年度非公开发行 A 股股票方案的议案》和《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次非公开发行 A股股票相关事宜的议案》等非公开发行股票相关议案，鉴于公司非公开发行股票事项的原股东大会决议有效期已到期，为继续推进本次非公开发行股票事项，公司董事会提请股东大会延长本次非公开发行股票决议的有效期，自2023年第一次临时股东大会批通过本议案起1年。目前公司非公开发行股票事项正在推进中，相对前期重点工作任务，公司已于7月底取得西藏自治区商务厅换发的《企业境外投资证书》（对珠峰香港持股87.5%的）。

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8、2023年1月，公司与西安西北有色物化探总队有限公司、中南大学地质调查研究院三家

联合申报的《塔国阿尔登托布坎铅锌矿综合地球物理勘查及找矿突破》获得2022年度中国地球物

理学会地球物理工程奖银奖。本次申报以公司应用新技术实现找矿突破为亮点，通过多轮评审和答辩获奖，在获奖的9个项目中公司也是唯一一家矿业公司获此殊荣。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入932603584.391026753710.00-9.17

营业成本473689920.84334876977.2341.45

销售费用10682459.248555701.5724.86

管理费用107168838.56101505209.665.58

财务费用138649685.31-153414491.20190.38

经营活动产生的现金流量净额245729602.29359732237.60-31.69

投资活动产生的现金流量净额-250262886.27-290524985.5313.86

筹资活动产生的现金流量净额-42429432.61-95374563.8355.51

营业收入变动原因说明：营业收入本期比上年同期下降9.17%，主要系公司下属子公司塔中矿业产品市场价格下降及销售数量减少导致销售收入下降所致。

营业成本变动原因说明：营业成本本期比上年同期上升41.45%，主要系阿根廷项目卤水销售成本增加2345万元以及塔中矿业固定资产折旧增加8189万元所致。

销售费用变动原因说明：销售费用本期比上年同期上升24.86%，主要系阿根廷项目卤水销售费用增加所致。

管理费用变动原因说明：管理费用本期比上年同期上升5.58%，主要系技术服务费用等管理费用增加所致。

财务费用变动原因说明：财务费用本期比上年同期上升190.38%，主要系本期汇兑损失增加所致（上期为汇兑收益）。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少

31.69%，主要系本期商品销售价格及销量下降导致收款减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加

13.86%，主要系本期项目建设投资采购支付减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加

55.51%，主要系本期还款比去年同期减少所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年情况项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产期末变说明的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）

货币资金28570403.350.5058570255.941.09-51.22

应收款项116801332.042.0463708651.281.1883.34

存货258972704.034.52208361712.273.8824.29

预付账款83542239.741.4661206403.611.1436.49

其他流动资272684782.674.76176022713.173.2754.91产

应交税费44815053.380.7867726892.991.26-33.83

预计负债8883707.690.1617918474.080.33-50.42其他说明

1.货币资金减少，主要系公司经营性现金流入减少导致经营现金流净额下降所致；

2.应收账款增加，主要系塔中矿业与客户尚未结算的货款增加所致；

3.存货增加，主要系原辅料和采购的在途物资增加所致；

4.预付账款增加，主要系塔中矿业设备、物资采购订货预付货款增加所致；

5.其他流动资产增加，主要系塔中矿业预缴法人利润税等增加所致；

6.应交税金减少，主要系去年底预提的所得税本期汇算清缴所致；

7.预计负债减少，主要系缴纳支付上年计提的阿根廷当地所得税。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

银行存款—与他人共管账户共管账户

237249.39

其他货币资金—境外金融产品境外金融产品保证金

7225800.00

保证金固定资产嘉能可国际1亿美元借款额度抵押

190795459.37物。

塔中矿业有限公司100%股权嘉能可国际1亿美元借款额度质押

788304099.46物（70%）及境内借款1亿人民币

（30%）

合计986562608.22/

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4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元子公主要业注册资本持股资产总额净资产营业收入净利润司名务比例称

塔中矿山采3000万100%534683.94136821.2382762.509603.07矿业选美元

珠峰项目投8000万87.50154433.5927833.2517887.762002.64香港资（锂盐美元%湖开发）

珠峰贸易1000100%9734.502210.322332.4582.10国贸

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、产品市场价格波动的风险

公司目前主要产品为铅锌铜精矿和伴生银，由于相关资源开采及冶炼成本变动相对较小，公司利润及利润率和商品价格走势密切相关，若未来相关资源产品价格波动太大，会导致公司经营业绩不稳定，特别是如果相关资源产品价格出现大幅下跌，公司的经营业绩会产生较大波动。

公司将通过点价及期货套期保值等金融工具的组合运用来降低市场风险，还将通过工艺、设备更新，高新、专利技术应用等，确保高产稳产，通过规模效应降低成本，从而提高抵御市场价格波动风险的综合能力。

2、外汇汇率波动的风险

在公司日常经营中，除了人民币作为合并报表记账的本位币，会涉及目前主要的结算货币美元，塔国本位币索莫尼，阿根廷本位币比索，还有投资平台公司所在的港币和加元。一旦未来外币汇率波动具有不确定性，会带来汇兑损失的风险。

公司将深入密切关注投资相关国家的经济发展和外汇走向，构建稳健的货币资产持有结构，通过有效的风控制度，谨慎选择保值工具，降低外汇汇率波动对公司业绩的负面影响。

3、海外资源开发中的国别风险公司已在塔国、阿根廷等地进行了相关项目投资。未来，公司的重点投资规划也是“一带一路”沿线国家的优质项目。不同国家政治、法律等方面的差异对公司在不同地区的经营管理带来挑战。同时，随着公司加速国际化步伐，对公司国际化管理的各类专业化人才的储备、培养和引进产生较大压力。

公司将发挥已有境外投资项目的成功经验，积极履行社会责任，获得投资所在地国家和人民对项目的认可。另一方面，积极培养和引进国际化的人才队伍，提高经营管理团队的综合能力，为投资所在国带来税收、就业、创新等实实在在的贡献，同时公司也获得持续稳定的投资收益。

14/1402023年半年度报告

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的查决议刊登的会议届次召开日期会议决议询索引披露日期《关于延长非公开发行股票股东大

2023年第一

会决议有效

次临时股东 2023-02-15 http://www.sse.com.cn/ 2023-02-16期和相关授大会权有效期的议案》等相关议案

2021年董

2022年年度

2023-06-28 http://www.sse.com.cn/ 2023-06-29 事会报告等

股东大会相关议案表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

15/1402023年半年度报告公司中长期员工持股计划2022年6月16日的《公司中长期员工持股计划之第之第一期持股计划一期持股计划完成股票购买的公告》（公告编号：2022-038）

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

16/1402023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承诺时如未能及时履行如未能及时承诺承诺承诺是否有履行是否及时严承诺背景间应说明未完成履履行应说明类型方内容期限格履行及行的具体原因下一步计划期限

其他公司承诺将严格按照有关法律、法长是是实际规的规定切实保证西藏珠峰在期

控制资产、人员、财务、机构和业有人黄务方面的独立性；本人及所控效瑛女制的企业与西藏珠峰不存在直收购报告书或权益变动士，接或间接的同业竞争以及避免报告书中所作承诺黄建同业竞争的承诺；本人及所控荣先制的企业与西藏珠峰不存在关

生联交易的情况，以及减少和规范将来可能产生的关联交易的承诺。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

17/1402023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引2023年预计日常关联交易事项2023年4月29日的《关于2023年度预计日常关联交易事项的公告》（公告编号：2023-013）。指定披露媒体：上海证券交

易所网站（www.sse.com.cn）、中国证券

报、上海证券报及证券时报。

关于向控股股东借款的关联交易事项2023年4月29日的《关于向控股股东借款的关联交易公告》（公告编号：2023-

014）。指定披露媒体：上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、中国证券报、上海证券报及证券时报。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

18/1402023年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方向上市公司向关联方提供资金提供资金关联方关联关系期初发生期末期初发生期末余额额余额余额额余额塔城国际控股股东54505450合计54505450关联债权债务形成原因股东向上市公司提供借款关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响

本报告期内，本公司向控股股东新疆塔城公司累计归还金额0万元，尚欠借款本金

5450万元；本年度共计提借款利息143.04万元，尚欠借款利息2908.02万元，利

率为一年期贷款市场报价利率(LPR)上浮 20%。

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

19/1402023年半年度报告

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

20/1402023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是担保物是否为与上市被担保生日期担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型（如关联方公司的方(协议签起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系

有）担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 114151.53

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 114151.53

担保总额占公司净资产的比例(%)31.94

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

114151.53

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 114151.53未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用

1、2022年8月，为配合塔中矿业的扩产计划，经友好协商，嘉能可根据和塔中矿业

签署的合同约定，提前支付塔中矿业销售的锌精矿产品的部分款项。公司为塔中矿业担保情况说明

和嘉能可的该项合作提供连带责任担保，预估担保金额1.2亿美元。该项担保尚未解除担保责任。

21/1402023年半年度报告

2、2022年8月，公司控股子公司珠峰香港因其间接100%控股的阿根廷锂钾有限公司

的年产5万吨规模碳酸锂盐湖提锂项目所需，向合成发电机（香港）有限公司采购FIRMAN-菱重柴油发电机组及相关配套服务，合同总金额 34093328.65美元，其中

第一批货款的预付款6818655.73美元。除预付款后的金额为：27274672.92美元。公司拟为珠峰香港该项合同除预付款后金额（包括利息等）的支付提供一般责任担保，并依据应付余额，分期出具担保函。截至报告期末，相关担保函尚未出具。

3、2022年11月，塔中矿业因生产经营需要，向江苏银行贷款2000万美元。公司为

塔中矿业的本项贷款提供最高额1.5亿元的连带责任担保。该项担保尚未解除担保责任。

4、2022年12月，珠峰香港拟向厦门象屿新能源有限责任公司（以下简称“买方”）销售2100吨富锂卤水（氯化锂溶液）并签署相关销售合同（以下简称“本合同”）。为了保证珠峰香港在本合同项下的交货义务，公司就珠峰香港在本合同项下交易金额美金22365000元整（按2022年12月12日美元兑人民币中间价1：6.9565，约合人民币15558.21万元）及应承担的全部义务与责任向买方出具担保函，承担连带责任保证担保。

上述事项均已经公司董事会或股东大会审议通过并进行了及时信息披露。

注：上述担保发生于2022年度内，因此按2022年12月30日银行间外汇市场人民币汇率中间价：1美元兑人民币6.9646元计算人民币金额。

22/1402023年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

√适用□不适用

公司和洪桥集团有限公司（以下简称“洪桥集团”）于2023按4月初签订了《意向书》，拟共同投资合作开发公司旗下阿根廷锂盐湖项目。本次签约为协议各方的意向性框架约定，不具有实质约束效力（除“排他”的有关约定）。截至报告期末，仍处于双方的尽职调查和协议谈判阶段。公司依据具体工作进展和结果，及时做好相关信息披露工作，并进一步做好可行性分析与风险防控措施。

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)114452截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数0

（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻结情况股东名称比例限售条股东性报告期内增减期末持股数量（全称）(%)件股份股份状态数量质数量

23/1402023年半年度报告

境内非新疆塔城国际

018084255219.780冻结180842552国有法

资源有限公司人中国环球新技境内非

术进出口有限0448643804.910无0国有法公司人四川信托有限

公司－四川信

托－锦绣优债10420000004.590无0其他号集合资金信托计划香港中央结算

5968988198644312.170无0其他

有限公司境内非上海歌金企业

0120622421.320冻结12062242国有法

管理有限公司人境内自

刘美宝0120485831.320质押8000000然人中国银行股份

有限公司－国

投瑞银新能源-3489300108570911.190无0其他混合型证券投资基金中国银行股份

有限公司－国

投瑞银产业趋-252345062076500.680无0其他势混合型证券投资基金中国建设银行股份有限公司

－国投瑞银先-354270052758000.580无0其他进制造混合型证券投资基金中国银行股份

有限公司－国

投瑞银进宝灵-318930049390680.540无0其他活配置混合型证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量新疆塔城国际资源有限公司180842552人民币普通股180842552中国环球新技术进出口有限公司44864380人民币普通股44864380

四川信托有限公司－四川信托－

42000000人民币普通股42000000

锦绣优债1号集合资金信托计划香港中央结算有限公司19864431人民币普通股19864431上海歌金企业管理有限公司12062242人民币普通股12062242刘美宝12048583人民币普通股12048583

中国银行股份有限公司－国投瑞

10857091人民币普通股10857091

银新能源混合型证券投资基金

中国银行股份有限公司－国投瑞

6207650人民币普通股6207650

银产业趋势混合型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－国投瑞银先进制造混合型证券投资5275800人民币普通股5275800基金

中国银行股份有限公司－国投瑞银进宝灵活配置混合型证券投资4939068人民币普通股4939068基金

24/1402023年半年度报告

前十名股东中回购专户情况说明不适用。

上述股东委托表决权、受托表决不适用。

权、放弃表决权的说明

上述前十名股东及前十名无限售条件股东中，新疆塔城国际资源有限公司与中上述股东关联关系或一致行动的国环球新技术进出口有限公司为《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》说明规定的一致行动人。公司未知其他股东是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。

表决权恢复的优先股股东及持股不适用。

数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

25/1402023年半年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

26/1402023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：西藏珠峰资源股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、128570403.3558570255.94结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2142982.88

衍生金融资产七、3138688.7822085259.52应收票据

应收账款七、5116801332.0463708651.28应收款项融资

预付款项七、783542239.7461206403.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、849428863.6147183112.75

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、9258972704.03208361712.27合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资七、12

23602471.56

产

其他流动资产七、13272684782.67176022713.17

流动资产合计833741485.78637281091.42

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、1638600000.0038600000.00

长期股权投资七、17862536.66855848.67

其他权益工具投资七、1833071963.9322241629.85

27/1402023年半年度报告

其他非流动金融资产

投资性房地产七、201527505.531611765.71

固定资产七、212649198889.242627504338.80

在建工程七、22342399757.99332444215.15生产性生物资产油气资产

使用权资产七、2531909617.4438669291.12

勘探资产七、261355243675.921238363701.98

无形资产七、27263645547.14279679497.71开发支出商誉

长期待摊费用七、303119400.304243095.29

递延所得税资产七、3147530630.676619881.75

其他非流动资产七、32128995193.16148823713.13

非流动资产合计4896104717.984739656979.16

资产总计5729846203.765376938070.58

流动负债：

短期借款七、33252212984.91246720542.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债七、3557683732.372789407.00应付票据

应付账款七、37466861929.22467117454.13

预收款项七、3822550496.50合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、407069614.6313158173.14

应交税费七、4144815053.3867726892.99

其他应付款七、421214933049.331004457379.67

其中：应付利息30322868.49

应付股利147494364.24147494364.24应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负七、44

11941203.9312770267.41

债

其他流动负债七、4511845720.8010800316.52

流动负债合计2089913785.071825540433.42

28/1402023年半年度报告

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4820718185.3926551854.60

长期应付款七、4919609604.1719609604.17长期应付职工薪酬

预计负债七、518883707.6917918474.08递延收益

递延所得税负债5220519.28其他非流动负债

非流动负债合计54432016.5364079932.85

负债合计2144345801.601889620366.27

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、54914210168.00914210168.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、5622364488.6922364488.69

减：库存股

其他综合收益七、58-817890236.01-841551532.35专项储备

盈余公积七、60340354905.72340354905.72一般风险准备

未分配利润七、613114744732.923052121214.65归属于母公司所有者权

3573784059.323487499244.71益（或股东权益）合计

少数股东权益11716342.84-181540.40所有者权益（或股东

3585500402.163487317704.31

权益）合计负债和所有者权益

5729846203.765376938070.58（或股东权益）总计

公司负责人：黄建荣主管会计工作负责人：宋孜谦会计机构负责人：宋孜谦母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：西藏珠峰资源股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

29/1402023年半年度报告

流动资产：

货币资金347906.0923591901.18交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、1176970490.95192328668.49应收款项融资

预付款项13542382.5513839213.06

其他应收款十七、23304843242.983417460913.92

其中：应收利息

应收股利2347667388.012459112763.92存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9475674.606375323.25

流动资产合计3505179697.173653596019.90

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款38600000.0038600000.00

长期股权投资十七、31281706961.861255912273.87其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产1527505.531611765.71

固定资产2136618.412230083.57

在建工程27274997.48生产性生物资产油气资产

使用权资产21153802.9427191372.12无形资产开发支出商誉

长期待摊费用2232558.162679069.77

递延所得税资产41143485.62

其他非流动资产122420747.1595145749.67

非流动资产合计1510921679.671450645312.19

资产总计5016101376.845104241332.09

流动负债：

短期借款100210972.22100224583.32交易性金融负债

30/1402023年半年度报告

衍生金融负债应付票据

应付账款6074628.0117023906.94预收款项合同负债

应付职工薪酬3073107.904693862.16

应交税费89648.5228832708.26

其他应付款1828262817.081793912320.06

其中：应付利息

应付股利147494364.24147494364.24持有待售负债一年内到期的非流动负

11186409.9311992103.41

债其他流动负债

流动负债合计1948897583.661956679484.15

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10717164.8915852099.60

长期应付款19609604.1719609604.17长期应付职工薪酬

预计负债5288450.74递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计35615219.8035461703.77

负债合计1984512803.461992141187.92

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）914210168.00914210168.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积268676215.89268676215.89

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积339573442.85339573442.85

未分配利润1509128746.641589640317.43所有者权益（或股东

3031588573.383112100144.17

权益）合计

31/1402023年半年度报告

负债和所有者权益

5016101376.845104241332.09（或股东权益）总计

公司负责人：黄建荣主管会计工作负责人：宋孜谦会计机构负责人：宋孜谦合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入七、62932603584.391026753710.00

其中：营业收入932603584.391026753710.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本806549624.55375182424.25

其中：营业成本七、62473689920.84334876977.23利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6376358720.6083659026.99

销售费用七、6410682459.248555701.57

管理费用七、65107168838.56101505209.66研发费用

财务费用七、67138649685.31-153414491.20

其中：利息费用44853198.7919289949.75

利息收入-529424.85-6824476.66

加：其他收益七、6867550.01285895.01投资收益（损失以七、69-22326360.33-92168928.92“－”号填列）

其中：对联营企业和合

-21724.70营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）

32/1402023年半年度报告净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损七、71-59686660.6920197365.03失以“－”号填列）信用减值损失（损失以七、72-2778742.99342047.28“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”

41329745.84580227664.15号填列）

加：营业外收入七、7557428.31760.03

减：营业外支出七、7610698579.8917139044.40四、利润总额（亏损总额以

30688594.26563089379.78“－”号填列）

减：所得税费用七、77-34950920.04118400344.73五、净利润（净亏损以“－”

65639514.30444689035.05号填列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏

65639514.30444689035.05损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净

利润（净亏损以“-”号填62623518.27446840605.87列）2.少数股东损益（净亏损

3015996.03-2151570.82以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额28859183.55272983795.04

（一）归属母公司所有者的

23661296.34273191949.25

其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其

8267990.98-7026180.41

他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允

8267990.98-7026180.41

价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

33/1402023年半年度报告

2.将重分类进损益的其他

15393305.36280218129.66

综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额15393305.36280218129.66

（7）其他

（二）归属于少数股东的其

5197887.21-208154.21

他综合收益的税后净额

七、综合收益总额94498697.85717672830.09

（一）归属于母公司所有者

86284814.61720032555.12

的综合收益总额

（二）归属于少数股东的综

8213883.24-2359725.03

合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/

0.06850.4888

股)

（二）稀释每股收益(元/

0.06850.4888

股)

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：黄建荣主管会计工作负责人：宋孜谦会计机构负责人：宋孜谦母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十七、420383328.2825421436.10

减：营业成本十七、431402273.6224393401.71

税金及附加56447.022567.17

销售费用700091.14507815.58

管理费用57324527.7646648859.08研发费用

-

财务费用73600418.87

152309267.16

其中：利息费用9120734.415615885.22

34/1402023年半年度报告

利息收入21528.00318757.86

加：其他收益66037.95280858.13投资收益（损失以十七、5

6687.99-21724.70“－”号填列）

其中：对联营企业和合

-21724.70营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”-

106437193.15号填列）142627704.19

加：营业外收入760.03

减：营业外支出42663.47500000.00三、利润总额（亏损总额以-

105937953.18“－”号填列）142670367.66

减：所得税费用-61995589.15四、净利润（净亏损以“－”-80674778.51105937953.18号填列）

（一）持续经营净利润（净-80674778.51105937953.18亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

35/1402023年半年度报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-80674778.51105937953.18

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/

股)

（二）稀释每股收益(元/

股)

公司负责人：黄建荣主管会计工作负责人：宋孜谦会计机构负责人：宋孜谦合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收

1060282696.271541289659.05

到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

36/1402023年半年度报告

拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还11723149.795205260.21

收到其他与经营活动有七、79

18362390.7622688355.46

关的现金经营活动现金流入小

1090368236.821569183274.72

计

购买商品、接受劳务支

408740525.23806734850.74

付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支

59168468.3653928306.00

付的现金

支付的各项税费257629151.02230838542.93

支付其他与经营活动有七、79

119100489.92117949337.45

关的现金经营活动现金流出小

844638634.531209451037.12

计经营活动产生的现

245729602.29359732237.60

金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小

--计

37/1402023年半年度报告

购建固定资产、无形资

产和其他长期资产支付的250053971.98267126847.55现金

投资支付的现金208914.2923398137.98质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小

250262886.27290524985.53

计投资活动产生的现

-250262886.27-290524985.53金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金34641435.62138318380.00

收到其他与筹资活动有七、79

49173892.90

关的现金筹资活动现金流入小

34641435.62187492272.90

计

偿还债务支付的现金71140925.58231183263.28

分配股利、利润或偿付

5929942.656672049.94

利息支付的现金

其中：子公司支付给少

数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有七、79

45011523.51

关的现金筹资活动现金流出小

77070868.23282866836.73

计筹资活动产生的现

-42429432.61-95374563.83金流量净额

四、汇率变动对现金及现

16701222.24926950.12

金等价物的影响

五、现金及现金等价物净

-30261494.35-25240361.64增加额

加：期初现金及现金等

51368848.3143430691.73

价物余额

六、期末现金及现金等价

21107353.9618190330.09

物余额

公司负责人：黄建荣主管会计工作负责人：宋孜谦会计机构负责人：宋孜谦

38/1402023年半年度报告

母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收

29247185.9710285198.00

到的现金

收到的税费返还8419825.792776827.43收到其他与经营活动有

14764763.7111423540.36

关的现金经营活动现金流入小

52431775.4724485565.79

计

购买商品、接受劳务支

24024373.8022751611.60

付的现金支付给职工及为职工支

24093018.7423626035.85

付的现金

支付的各项税费3502697.34250818.90支付其他与经营活动有

57956523.6029701878.86

关的现金经营活动现金流出小

109576613.4876330345.21

计经营活动产生的现金流

-57144838.01-51844779.42量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现

36319416.0060719725.00

金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小

36319416.0060719725.00

计

购建固定资产、无形资

产和其他长期资产支付的25033.9565000000.00现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

39/1402023年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小

25033.9565000000.00

计投资活动产生的现

36294382.05-4280275.00

金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00收到其他与筹资活动有

49173892.90

关的现金筹资活动现金流入小

149173892.90

计

偿还债务支付的现金45000000.00

分配股利、利润或偿付

2477222.222527777.78

利息支付的现金支付其他与筹资活动有

45011523.51

关的现金筹资活动现金流出小

2477222.2292539301.29

计筹资活动产生的现

-2477222.2256634591.61金流量净额

四、汇率变动对现金及现

83683.09-11805.66

金等价物的影响

五、现金及现金等价物净

-23243995.09497731.53增加额

加：期初现金及现金等

23354651.79902883.18

价物余额

六、期末现金及现金等价

110656.701400614.71

物余额

公司负责人：黄建荣主管会计工作负责人：宋孜谦会计机构负责人：宋孜谦

40/1402023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续股他备准股债备

一、上年期末余-

914210168.00---22364488.69--340354905.723052121214.653487499244.71-181540.403487317704.31

额841551532.35

加：会计政策变

---------更前期差错更

---------正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余-

914210168.00-22364488.69-340354905.723052121214.653487499244.71-181540.403487317704.31

额841551532.35

三、本期增减变动金额（减少以--23661296.34--62623518.2786284814.6111897883.2498182697.85“－”号填列）

（一）综合收益

---23661296.34--62623518.2786284814.6111897883.2498182697.85总额

（二）所有者投

----------入和减少资本

1．所有者投入的

----------普通股

2．其他权益工具

---------持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金--------额

4．其他-------

（三）利润分配---------

41/1402023年半年度报告

1．提取盈余公积--------

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或--------

股东）的分配

4．其他---------

（四）所有者权

---------益内部结转

1．资本公积转增

--------资本（或股本）

2．盈余公积转增

---------资本（或股本）

3．盈余公积弥补

---------亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他-------

（五）专项储备---------

1．本期提取---------

2．本期使用---------

（六）其他---------

四、本期期末余-

914210168.00-22364488.69-340354905.723114744732.923573784059.3211716342.843585500402.16

额817890236.01

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续股他股债备准备

一、上年期--

914210168.0022364488.69247891339.362737674440.052787160637.442742045159.79

末余额1134979798.6645115477.65

加：会计政

-策变更

42/1402023年半年度报告

前期差

-错更正同一控

制下企业合-并其他

二、本年期--

914210168.00---22364488.69--247891339.362737674440.052787160637.442742045159.79

初余额1134979798.6645115477.65

三、本期增减变动金额

（减少以---293428266.3192463566.36314446774.60700338607.2744933937.25745272544.52“－”号填

列）

（一）综合-

293428266.31406910340.96700338607.27681509544.52

收益总额18829062.75

（二）所有

者投入和减------63763000.0063763000.00少资本

1．所有者

投入的普通63763000.0063763000.00股

2．其他权

益工具持有-者投入资本

3．股份支

付计入所有

-者权益的金额

4．其他-

（三）利润

---92463566.36-92463566.36--分配

1．提取盈

92463566.36-92463566.36--

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股--东）的分配

4．其他-

（四）所有

者权益内部---------结转

43/1402023年半年度报告

1．资本公

积转增资本-（或股本）

2．盈余公

积转增资本-（或股本）

3．盈余公

-积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他-

（五）专项

---------储备

1．本期提

-取

2．本期使

-用

（六）其他

四、本期期

914210168.00-22364488.69-841551532.35-340354905.723052121214.653487499244.71-181540.403487317704.31

末余额

公司负责人：黄建荣主管会计工作负责人：宋孜谦会计机构负责人：宋孜谦

44/1402023年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库存其他综合专项储资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先永续其股收益备股债他

一、上年期末余额914210168.00---268676215.89---339573442.851589803525.153112263351.89

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------其他

二、本年期初余额914210168.00---268676215.89---339573442.851589803525.153112263351.89三、本期增减变动金额（减少以“－”----------80674778.51-80674778.51号填列）

（一）综合收益总额----------80674778.51-80674778.51

（二）所有者投入和减少资本----------

1．所有者投入的普通股----------

2．其他权益工具持有者投入资本----------

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他----------

（三）利润分配-----------

1．提取盈余公积----------

2．对所有者（或股东）的分配----------

3．其他----------

（四）所有者权益内部结转----------

1．资本公积转增资本（或股本）-----------

2．盈余公积转增资本（或股本）-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他---------

（五）专项储备-----------

1．本期提取-----------

2．本期使用-----------

（六）其他-----------

四、本期期末余额914210168.00---268676215.89---339573442.851509128746.643031588573.38

45/1402023年半年度报告

2022年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库存其他综合专项储

优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计本)股收益备股债他

一、上年期末余额914210168.00---268676215.89---247109876.49757468220.162187464480.54

加：会计政策变更-

前期差错更正-其他

二、本年期初余额914210168.00---268676215.89---247109876.49757468220.162187464480.54三、本期增减变动金额（减少以“－”--------92463566.36832172097.27924635663.63号填列）

（一）综合收益总额924635663.63924635663.63

（二）所有者投入和减少资本--------

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配------92463566.36-92463566.36-

1．提取盈余公积92463566.36-92463566.36-

2．对所有者（或股东）的分配-

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-

（五）专项储备----------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额914210168.00---268676215.89---339573442.851589640317.433112100144.17

公司负责人：黄建荣主管会计工作负责人：宋孜谦会计机构负责人：宋孜谦

46/1402023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

西藏珠峰资源股份有限公司（以下简称“公司”）是经西藏自治区人民政府藏

政函[1998]71号批准，以西藏珠峰摩托车工业公司为主要发起人，联合西藏自治区信托投资公司、西藏自治区土产畜产进出口公司、西藏国际经济技术合作公司、西

藏赛亚经贸服务公司共同发起，在原西藏珠峰摩托车工业公司基础上改制而成。主要发起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生产经营性资产投入，其他发起人以货币资金向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的经营性资产投入。

发起各方投入的资产经审计、资产评估后以相同比例折价入股。本公司经西藏自治区经济贸易体制改革委员会以藏经委证复[1998]361号文批准，于1998年11月30日正式成立，并领取了注册号为5400001000825的企业法人营业执照。本公司改制设立时的总股本和注册资本为人民币10833.33万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]168号文批准，本公司通过上海证券交易所，于2000年12月13日以上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股

5000万股。发行后总股本变更为15833.33万元，并于2000年12月27日在上海证

券交易所挂牌上市交易，股票代码：600338。2005年4月28日，新疆塔城国际资源有限公司（原名塔城市国际边贸商城实业有限公司）受让西藏珠峰摩托车工业公司

持有的本公司6500万股法人股股份，占本公司总股份的41.05%，成为本公司控股股东。

2015年8月4日公司获中国证券监督管理委员会《关于核准西藏珠峰工业股份有限公司向新疆塔城国际资源有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]1852号）核准，分别向新疆塔城国际资源有限公司、东方国际集团上海市对外贸易有限公司和中国环球新技术进出口有限公司非公开增发合计494673930股

人民币普通股，用于换购塔中矿业有限公司100%股权。增发完成后公司总股本变更为65300.7263万元。

2016年2月26日，经本公司2016年第二次临时股东大会决议同意，本公司名

称由“西藏珠峰工业股份有限公司”变更为“西藏珠峰资源股份有限公司”。公司经营范围为：矿产资源的勘察、采矿、选矿、冶炼及其产品的销售；国内贸易和进

出口业务（国家有限制、禁止或许可的除外）；矿产资源技术和信息的研发、服务

和转让；对矿产资源项目的投资与管理。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。】上述变更业于2016年12月7日办妥了工商变更备案手续，并换取了由西藏自治区工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为

915400007109040550的企业法人营业执照。

根据2019年5月23日股东会决议本公司分配股票股利26120.2905万元，分配后本公司注册资本及股本俱变更为91421.0168万元。上述变更业于2019年6月

21日完成了注册资本变更的工商变更备案手续，并换取了由西藏自治区工商行政管

理局颁发的企业法人营业执照。

本公司注册地址为西藏自治区拉萨市北京中路65号，法定代表人为黄建荣先生。

本公司经营期限至2028年11月。

本财务报表业经本公司董事会于2023年8月16日决议批准报出。

47/1402023年半年度报告

2.合并财务报表范围

√适用□不适用本公司2022年度纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注“9、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其

后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

详见本条下述内容：

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

48/1402023年半年度报告

4.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

5.5.1同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

5.5.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并

49/1402023年半年度报告

成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注5.6），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“5.21长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

5.6.1合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

5.6.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

50/1402023年半年度报告

同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.14长期股权投资”或本附注“4.9金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考

虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和

“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

51/1402023年半年度报告

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“5.21权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准

则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出

或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司

持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

5.9.1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

5.9.2外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当

52/1402023年半年度报告期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

5.10.1金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

5.10.1.1以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

5.10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

5.10.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为

目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他

债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

5.10.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

5.10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动

53/1402023年半年度报告

金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

5.10.2金融工具的减值

本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融工具（债务工具）租赁应收款、应收款项以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（c）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（d）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付

出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见5.12应收账款。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认

后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见5.14其他应收款、5.20长期应收款。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的

金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

5.10.2.1信用风险显著增加

54/1402023年半年度报告

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为：债务人所处的经营环境、内外部

信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

5.10.2.2已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

10.3金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

55/1402023年半年度报告

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

5.10.4金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.10.5金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.10.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

56/1402023年半年度报告

5.12.1预期信用损失的确定方法本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称组合内容合并范围内子公司组将合并范围内母公司及各子公司间的应收账款划分为这一合组合。

账龄组合除上述组合外的销售款项为这一组合

5.12.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

5.12.3各组合预期信用损失率

账龄组合

账龄预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年15.00

2-3年25.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

5.14.1预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

组合名称组合内容

57/1402023年半年度报告

将应收款项中确信期后可收回的款项以及未平仓期货合约保证金确信可收回组划分为这一合组合。

合并范围内组将应收合并范围内公司其他款项划分为这一组合合本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款

的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

5.14.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金

额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

15.存货

√适用□不适用

5.15.1存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品等。

5.15.2存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

5.15.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

5.15.4存货的盘存制度为永续盘存制

5.15.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

58/1402023年半年度报告

17.持有待售资产

□适用√不适用

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

5.20.1预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的长期应收款，本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司对租赁应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；对于应收租赁款以外

的其他长期应收款，若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该

长期应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该长期应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

5.20.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于应收租赁款以外的其他长期应收款，本公司在前一会计期间已经按照相当于长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该长期应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该长期应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

21.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

5.21.1投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，详见本附注“5.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

59/1402023年半年度报告

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

5.21.2后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

5.21.2.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

5.21.2.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期

股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

5.21.2.3处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“5.6合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

60/1402023年半年度报告

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而

确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

折旧年限年折旧率

类别折旧方法残值率(%)

(年)(%)

建筑物年限平均法24、353.002.77-4.04投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“5.30长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

5.23.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

61/1402023年半年度报告

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率(%)

（年）

房屋及建筑物年限平均法3-353-42.74-32.33

机器设备年限平均法10-153-46.40-9.70

运输工具年限平均法5-83-412.00-19.40

办公及电子设备年限平均法53-419.20-19.40预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

5.23.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见本附注“5.30长期资产减值”。

5.23.4融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

5.23.5其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。

除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“5.30长期资产减值”。

62/1402023年半年度报告

25.借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态

所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的

租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至

租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

5.29.1无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

63/1402023年半年度报告

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均以及产量法摊销。

类别摊销年限(年)土地使用权20

采矿权5、15、产量法软件5使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

5.29.2无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见本附注“5.30长期资产减值”。

(2).内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

30.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

64/1402023年半年度报告失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括职工宿舍装修费、企业支付的持股计划费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

类别摊销年限(年)职工宿舍装修费预期可使用年限企业支付的持股计划费用预期目标完成时间

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

65/1402023年半年度报告

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34.租赁负债

√适用□不适用本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

35.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

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5.38.1收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司

履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：

5.38.1.1销售精矿商品收入

本公司子公司塔中矿业有限公司对含带有价格调整条款的产品销售收入确认方

法主要采取：向客户发出货物后，在满足上述条件时确认收入，公司于报告期末对尚未执行价格调整的按期末金属精粉的公允价格予以调整收入金额。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

□适用√不适用

40.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的

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特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

5.41.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

5.41.2递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳

税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

68/1402023年半年度报告

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

5.41.3所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和

递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

5.41.4所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的

权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产

计提折旧（详见本附注5.23“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终

止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

5.43.1公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资

产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优

70/1402023年半年度报告

先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

5.43.2分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资

源、评价其业绩；

（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳税增值额(应纳税额按

5.00%、13.00%

应纳税销售额乘以适用税

71/1402023年半年度报告

率扣除当期允许抵扣的进

项税后的余额计算)

企业所得税应税所得额25.00%

城市维护建设税缴纳的增值税及消费税税5.00%、7.00%额

教育费附加缴纳的增值税及消费税税3.00%额

地方教育费附加缴纳的增值税及消费税税2.00%额位于塔吉克斯坦共和国的子公司塔中矿业有限

公司税种：

增值税应税收入出口免税

关税应税资产价值5.00-15.00%

社保税支付的工资总额25.00%

矿产资源开采税矿山有用矿石开采量价值5.00%、6.00%

公路使用税应税总收入的70.00%1.00%不动产税所有楼层面积进行校正后根据占地面积及使用目

的面积和建筑物实际占用的，以城市和区域内的调的土地面积节系数计算指数的百分比来确定不动产项目的税率交通工具使用税交通工具类别按发动机功率计算土地税使用的土地面积按地区确定每公顷的土地税率计算

法人利润税应纳税利润总额18.00%

红利税汇出境外的利润额12.00%位于阿根廷共和国的子公司阿根廷锂钾公司和

阿根廷托萨公司税种：

公司所得税应税净收入累计应税净收入未超过500

万比索的将按25%税率征税；500万和5000万比索

之间的将按30%税率征税；

超过5000万比索的将按

35%税率征税

增值税应纳税增值额(应纳税额按21%、27%、10.5%应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进

项税后的余额计算)

营业税应税收入1.5%-4%

出口关税出口货值4.5%

72/1402023年半年度报告注：根据2008年8月27日签订的《中华人民共和国政府和塔吉克斯坦共和国政府对所得和财产避免双重征税和防止偷漏税的协定》，针对股利红利，协议约定在受益所有人是公司（合伙企业除外），并直接拥有支付股息的公司至少25%资本的情况下，不应超过股息总额的5%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

□适用√不适用

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金303842.021286103.70

银行存款20400036.0247843339.21

其他货币资金7866525.319440813.03

合计28570403.3558570255.94

其中：存放在境外

26615173.3527316112.77

的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

受限资产附注见：七、82

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入

142982.88

当期损益的金融资产

其中：

期货合约公允价值142982.88指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计142982.88

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

√适用□不适用

73/1402023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销售点价合约138688.7822085259.52

合计138688.7822085259.52

其他说明：

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内122948770.57

1年以内小计122948770.57

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上1624834.63

合计124573605.20

74/1402023年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项

计提坏1624834.631.301624834.63100.001624834.632.371624834.63100.00账准备

其中：

单项计

1624834.631.301624834.63100.001624834.632.371624834.63100.00

提按组合

计提坏122948770.5798.706147438.535.00116801332.0467061738.1997.633353086.915.0063708651.28账准备

其中：

账龄组122948770.5798.706147438.535.00116801332.0467061738.1997.633353086.915.0063708651.28合

合计124573605.20/7772273.16/116801332.0468686572.82/4977921.54/63708651.28

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）上海勇进矿产品

1624834.631624834.63100.00

有限公司

合计1624834.631624834.63100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

嘉能可国际122948770.576147438.535.00

合计122948770.576147438.535.00

75/1402023年半年度报告

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回转销类别期初余额其他期末余额计提或转或核变动回销

按单项1624834.631624834.63计提

按账龄3353086.912794351.626147438.53组合计提

合计4977921.542794351.627772273.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用与本公司关占应收账款总单位名称金额坏账准备期末余额系额比例

嘉能可国际公司非关联方122948770.576147438.535.00%上海勇进矿产品有

非关联方1624834.631624834.63100.00%限公司

合计124573605.207772273.166.24%其他说明

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

76/1402023年半年度报告

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内53432350.7163.9549956688.7481.62

1至2年19553578.2823.41448342.620.73

2至3年408671.640.49339541.020.56

3年以上10147639.1112.1510461831.2317.09

合计83542239.74100.0061206403.61100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因

Парвиз2020无关联关系10378417.501年以内

艾丽塔-基秋拉特有限公司无关联关系7934491.191年以内

工业部机械厂无关联关系6621000.003年以上

中水电无关联关系2543668.851年以内

苦盏市铁路海关无关联关系2178123.231年以内其他说明根据本公司子公司塔中矿业有限公司与塔吉克斯坦共和国工业部机械厂签订的《关于在冶炼领域上通过购买生产衬里及铸造产品工艺生产线的合作协议》规定：为协

助其国有独资企业“塔国工业部机械厂”购买生产衬里及钢球工艺生产线，塔中矿业公司向塔国工业部机械厂支付总额为1000万索莫尼的产品预付款。该生产线投产后，机械厂通过提供合格的产品以抵减该预付款，直到款项扣减完毕为止。

其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款49428863.6147183112.75

合计49428863.6147183112.75

77/1402023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(4).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内46147643.05

1年以内小计46147643.05

1至2年2182374.17

2至3年260575.27

3年以上

3至4年

4至5年829177.45

5年以上43877735.16

合计93297505.10

(5).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

78/1402023年半年度报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

资金拆借款42239124.5142239124.51境内垫付境外工程款

未结算预付货款18283679.613932454.93

代垫款2317764.57

备用金12707748.504137454.87

出口退税3306473.8012795776.22

保证金及押金6663805.082046302.65

其他10096673.6023582876.49

合计93297505.1091051754.24

(6).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

43868641.4943868641.49

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日43868641.4943868641.49

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(7).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

79/1402023年半年度报告

收回或转销或其他变计提转回核销动

按单项计43868641.4943868641.49提坏账准备

合计43868641.4943868641.49

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(8).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额

数的比例(%)

西藏新珠峰资金拆借22192065.275年以23.7922192065.27摩托车有限款上公司

青海西部铟资金拆借13268405.055年以14.2213268405.05业有限责任款上公司

青海中钜金资金拆借6778654.195年以7.276778654.19属资源有限款上公司

出口退税出口退税2194429.441年以2.35内

税务局签约税6621000.001年以7.10内

合计/51054553.95/54.7342239124.51

注：2023年8月，经公司第八届董事会第十九次会议、第八届监事会第十四次会议审议，上表中5年以上其他应账款做核销处理。

(10).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80/1402023年半年度报告

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货存货跌价跌价准备准备

/合/合项目账面余额同履账面价值账面余额同履账面价值约成约成本减本减值准值准备备原辅

料及184556385.26184556385.26143863928.02143863928.02备件自制

半成4620784.924620784.9222524202.0722524202.07品库存

69795533.8569795533.8541973582.1841973582.18

商品

合计258972704.03-258972704.03208361712.27-208361712.27

注：上表库存商品含阿根廷项目采购的在途设备物资。

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

81/1402023年半年度报告

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

境外子公司预缴的税费262995680.95169507236.87

待抵扣进项税9689101.726515476.30

合计272684782.67176022713.17

其他说明：

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折坏坏现项目账账率账面余额账面价值账面余额账面价值准准区备备间

股权支付计38600000.0038600000.0038600000.0038600000.00划

82/1402023年半年度报告

合计38600000.0038600000.0038600000.0038600000.00/

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其宣告计减值追减其他他发放提被投资期初权益法下确期末准备加少综合权现金减其单位余额认的投资损余额期末投投收益益股利值他益余额资资调整变或利准动润备

一、合营企业小计

二、联营企业西藏珠峰中免

免税品855848.676687.99862536.66有限公司西藏新珠峰摩托车有限公司

小计855848.676687.99862536.66

合计855848.676687.99862536.66其他说明

本公司对西藏新珠峰摩托车有限公司初始投资成本为1000万元，截止期末账面余额为0元。

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

83/1402023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

Pure Energy 33071963.93 22241629.85

合计33071963.9322241629.85

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：本公司将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，是基于公司持有上述该股权为非交易性。

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额5509974.225509974.22

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5509974.225509974.22

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3898208.513898208.51

2.本期增加金额84260.1884260.18

（1）计提或摊销84260.1884260.18

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3982468.693982468.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

84/1402023年半年度报告

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1527505.530.000.001527505.53

2.期初账面价值1611765.711611765.71

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产2649198889.242627504338.80固定资产清理

合计2649198889.242627504338.80

其他说明：

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计

一、账面原值：

1.期初

3108975391.61507245277.2988020917.4089418791.713793660378.01

余额

2.本期

247498943.401412292.12585316.16617691.30250114242.98

增加金额

（1）

408859.94591891.411000751.35

购置

（2）

在建工程转247370322.001386343.67118573.69248875239.36入

（3）企业合并增加

2）汇率影响128621.4025948.4557882.5325799.89238252.27

85/1402023年半年度报告

3.本期

89110153.5141033518.552548579.704270431.30136962683.06

减少金额

（1）

22951017.7922951017.79

处置或报废

2）汇率影响89110153.5118082500.762548579.704270431.30114011665.27

4.期末

3267364181.50467624050.8686057653.8685766051.713906811937.93

余额

二、累计折旧

1.期初

871357155.54155106419.8071537099.9668155363.911166156039.21

余额

2.本期

145231715.0321636157.062817509.099939418.61179624799.79

增加金额

（1）

145231715.0321636157.062817509.099939418.61179624799.79

计提

3.本期

58346874.6514872588.632257430.4412690896.5988167790.31

减少金额

（1）

10685437.5110685437.51

处置或报废

2）其他-6685.28-8099.24-24634.79-9650.10-49069.41

3）汇率影响47668122.4214880687.872282065.2312700546.6977531422.21

4.期末

958241995.92161869988.2372097178.6165403885.931257613048.69

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末

2309122185.58305754062.6313960475.2520362165.782649198889.24

账面价值

2.期初

2237618236.07352138857.4916483817.4421263427.802627504338.80

账面价值

86/1402023年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程254757516.20232664368.95

工程物资87642241.7999779846.20

合计342399757.99332444215.15

其他说明：

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

恰拉塔10229666.2210229666.2217153979.1117153979.11巷道工程

巴雅尔21121199.9821121199.9819573886.6519573886.65别克工程

别列瓦27192625.8027192625.8028407407.5928407407.59尔巷道工程

其他零29565126.8029565126.8033026082.3333026082.33星工程

87/1402023年半年度报告

选矿厂17051852.5517051852.5540257685.4840257685.48扩建工程

巷道工23940704.7023940704.701565337.991565337.99程

阿根廷125656340.15125656340.1592679989.8092679989.80盐湖项目

合计254757516.20-254757516.20232664368.95-232664368.95

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币利本工程息其期

累计资中：利项工资预投入本本期息目期初本期转入固定资本期其他减期末程金算本期增加金额占预化利息资名余额产金额少金额余额进来数算比累资本本称度源例计化金化

(%)金额率

额(%)

恰17153979.1159766242.7365975383.38715172.2410229666.22拉塔巷道工程

巴19573886.652535160.79-987847.4621121199.98雅尔别克工程

88/1402023年半年度报告

别28407407.59238356.00-1453137.7927192625.80列瓦尔巷道工程

其33026082.33-1504917.371956038.1629565126.80他零星工程

选40257685.48-21156534.682049298.2517051852.55厂扩建工程

其1565337.99182760781.23160238403.93147010.5923940704.70他巷道工程

阿92679989.8032976350.35-125656340.15根廷盐湖项目

合////

232664368.95278276891.10248875239.367308504.49254757516.20

计本公司董事会认为期末在建工程未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值准备。

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

89/1402023年半年度报告

工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

工程87642241.7987642241.7999779846.2099779846.20物资

合计87642241.7987642241.7999779846.2099779846.20

其他说明：

工程物资为公司为阿根廷盐湖项目采购西安蓝晓科技新材料股份有限公司生产的专用设备。

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目境内房屋境外房屋合计

一、账面原值

39982062.1303424753016309.33

1.期初余额

33.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额391447.50391447.50

外币报表折算391447.50391447.50差额

4.期末余额39982062.3312642799.5052624861.83

二、累计折旧

1.期初余额12790690.211556328.0014347018.21

2.本期增加金额6037569.18377397.006414966.18

(1)计提6037569.18377397.006414966.18

3.本期减少金额46740.0046740.00

90/1402023年半年度报告

(1)处置

（2）外币报表折算46740.0046740.00差额

4.期末余额18828259.391886985.0020715244.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21153802.9410755814.5031909617.44

2.期初账面价值27191372.1211477919.0038669291.12

其他说明：

26、勘探资产

项目期末余额年初余额

勘探资产1355243675.921238363701.98

ARIZARO

项目 SDLA Project 合 计

Project

一、取得成本

1.取得成本期初余额796511452.57334535517.281131046969.85

2、本期变动

3.报表折算差异46477148.9318838715.2765315864.20

4.取得成本期末余额842988601.50353374232.551196362834.05

二、勘探投入

1.勘探投入期初余额106199817.651116914.48107316732.13

2.本期变动金额45304359.4245304359.42

3.报表折算差异6196853.4562896.866259750.31

4.勘探投入期末余额157701030.521179811.34158880841.86

三、账面价值勘探资产期末余

1000689632.02354554043.891355243675.91

额勘探资产期初余

902711270.22335652431.761238363701.98

额

27、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

91/1402023年半年度报告

北阿矿采矿恰拉塔矿采矿派矿续签采阿矿续签采矿项目土地使用权软件合计权权矿权权

一、账面原值

1.期初

3893011.49988758.59117465353.163985369.44172312255.4298996.11298743744.21

余额

2.本期增加

金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期

116915.8229694.623527746.48119689.535174921.232973.078971940.75

减少金额

(1)处置

2）汇率影响116915.8229694.623527746.48119689.535174921.232973.078971940.75

4.期末余

3776095.67959063.97113937606.683865679.91167137334.1996023.04289771803.46

额

二、累计摊销

1.期初

581349.40560296.513570817.55929919.5213402064.3219799.2019064246.50

余额

2.本期

147123.9331968.781488044.18386567.995571244.489602.297634551.65

增加金额

（1）

147123.9331968.781488044.18386567.995571244.489602.297634551.65

计提

3.本期

17459.2216826.95107239.6127927.55402493.88594.62572541.83

减少金额

(1)处置

2）汇率影响17459.2216826.95107239.6127927.55402493.88594.62572541.83

4.期末

711014.11575438.344951622.121288559.9618570814.9228806.8726126256.32

余额

三、减值准备

1.期初

余额

92/1402023年半年度报告

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末

3065081.56383625.63108985984.562577119.95148566519.2767216.17263645547.14

账面价值

2.期初

3311662.09428462.08113894535.613055449.92158910191.1079196.91279679497.71

账面价值本公司董事会认为期末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提减值准备

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、开发支出

□适用√不适用

29、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

93/1402023年半年度报告

□适用√不适用

30、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加其他减少项目期初余额本期摊销金额期末余额金额金额

职工宿舍1564025.52630212.2046971.18886842.14装修费

员工持股2679069.77446511.612232558.16计划

合计4243095.291076723.8146971.183119400.30

其他说明：

31、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性递延所得税异资产差异资产资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损

固定资产折旧29193754.615254875.8326714474.944808605.49与税法差异

内部交易未实6290384.561132269.226290384.561132269.22现利润

资产减值准备3772261.34679007.04

费用暂时性差164573942.4841143485.62异

合计200058081.6547530630.6736777120.846619881.75

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

94/1402023年半年度报告

可抵扣暂时性差异可抵扣亏损

长期股权投资权益法亏10037463.3410044151.33损

可弥补亏损966014.96966014.96

合计11003478.3011010166.29

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年

2025年

2026年966014.96966014.96

合计966014.96966014.96/

其他说明：

□适用√不适用

32、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减项减值值目账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付

工128995193.16128995193.16148823713.13148823713.13程款合

128995193.160.00128995193.16148823713.13-148823713.13

计

其他说明：

33、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款100210972.22106962520.00

质押借款152002012.69139283164.80

95/1402023年半年度报告

利息调整474857.76

合计252212984.91246720542.56

短期借款分类的说明：

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、交易性金融负债

□适用√不适用

35、衍生金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销售点价合约57683732.372789407.00

合计57683732.372789407.00

其他说明：

36、应付票据

□适用√不适用

37、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付承包队工程款309772108.14262439417.44

应付材料款116937364.49174649715.66

应付工程款40152456.5930028321.03

合计466861929.22467117454.13

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收客户货款22550496.50

合计22550496.50

96/1402023年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、合同负债

(1).合同负债情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

40、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬13158173.74227110.80315668.7069614.6

1419703

二、离职后福利-设定

-提存计划

三、辞退福利-

四、一年内到期的其

-他福利

13158173.74227110.80315668.7069614.6

合计

1419703

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖

金、津贴和补7139332.7161905623.8763010909.706034046.88贴

二、职工福利

51022.551074193.801076942.7048273.65

费

三、社会保险

4977311.1710242902.5015224550.57-4336.90

费

其中：医疗保

976531.11976531.11

险费养老保

1412728.181412728.18

险

97/1402023年半年度报告

失业保

43258.2843258.28

险工伤保

19990.7719990.77-

险费生育保

6911.446911.44

险费残疾人

571302.43571302.43

就业保障金

境外社4977311.17-4336.90

7212180.2912193828.36

会保险

四、住房公积

643936.00643936.00

金

五、工会经费

和职工教育经990506.71343432.08351299.84982638.95费

六、短期带薪

17021.948029.898992.05

缺勤

七、短期利润分享计划

合计13158173.1474227110.1980315668.707069614.63

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1412728.11412728.1

88

2、失业保险费43258.2843258.28

3、企业年金缴费

1455986.41455986.4

合计

66

其他说明：

□适用√不适用

41、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

境内增值税9333.3458635.22

境内个人所得税3034.192329242.52

印花税52705.27168843.37

房产税34184.49

98/1402023年半年度报告

境内企业所得税-26303761.99

城建税653.33326.67

教育费附加280.00280.00

地方教育费附加186.67186.68

境外增值税54449.8818703.56

境外个人所得税7981.60

交通道路使用税-202594.67

矿产资源开采税44652244.6138644318.31

合计44815053.3867726892.99

其他说明：

42、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息30322868.49

应付股利147494364.24147494364.24

其他应付款1037115816.60856963015.43

合计1214933049.331004457379.67

其他说明：

应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

应付客户利息30322868.49

合计30322868.49

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利147494364.24147494364.24

合计147494364.24147494364.24

99/1402023年半年度报告

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

应付股利相关股东同意暂不支付。

其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

暂借款及利息932547039.19763231364.94

尚未结算款40012516.0632522817.19

少数股东支付的财务资43510045.5943510045.59助款

代垫款25389.45

其他21046215.7617673398.26

合计1037115816.60856963015.43

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

43、持有待售负债

□适用√不适用

44、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债11941203.9312770267.41

合计11941203.9312770267.41

其他说明：

45、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预提费用11845720.8010800316.52

合计11845720.8010800316.52

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

100/1402023年半年度报告

46、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

47、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

48、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额(附注七、44)32659389.3239322122.01

减：一年内到期的租赁负债11941203.9312770267.41（附注七、44）

合计20718185.3926551854.60

其他说明：

49、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款19609604.1719609604.17

合计19609604.1719609604.17

其他说明：

101/1402023年半年度报告

长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

员工持股计划19609604.1719609604.17

合计19609604.1719609604.17

其他说明：

长期应付款为公司设立的第一期员工持股计划收取的参与人自筹股权认购款。

专项应付款

□适用√不适用

50、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

51、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因

所得税17918474.088883707.69

合计17918474.088883707.69/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

预计负债为本公司孙公司托萨公司和锂钾公司，按照阿根廷当地规定预提的所得税。

52、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

涉及政府补助的项目：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

53、其他非流动负债

□适用√不适用

54、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）公积期初余额发行期末余额送股金其他小计新股转股股份

914210168.00914210168.00

总数

102/1402023年半年度报告

其他说明：

55、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

56、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）

其他资本公积22364488.6922364488.69

合计22364488.6922364488.69

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、库存股

□适用√不适用

58、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：

前期前期计入计入

其他减：

期初其他期末项目本期所得税前综合所得税后归属于母税后归属于少余额综合余额发生额收益税费公司数股东收益当期用当期转入转入留存损益收益

一、不能重分类进

损益的其-5517411.839449132.558267990.981181141.572750579.15他综合收益

其中：重

-新计量设

103/1402023年半年度报告

定受益计划变动额权益法下不能转

损益的其-他综合收益其他权益工具投

-5517411.839449132.558267990.981181141.572750579.15资公允价值变动企业自身信用风

-险公允价值变动

二、将重

分类进损--

19410051.0015393305.364016745.64

益的其他836034120.52820640815.16综合收益

其中：权益法下可

转损益的-其他综合收益其他债权投资公

-允价值变动金融资产重分类

计入其他-综合收益的金额其他债权投资信

-用减值准备现金流

量套期储-备外币财

--

务报表折19410051.0015393305.364016745.64

836034120.52820640815.16

算差额

104/1402023年半年度报告

其他综合--

28859183.5523661296.345197887.21

收益合计841551532.35817890236.01

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整。

59、专项储备

□适用√不适用

60、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积340354905.72340354905.72

合计340354905.72340354905.72

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

61、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润3052121214.652737674440.05调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润3052121214.652737674440.05

加：本期归属于母公司所有者

62623518.27406910340.96

的净利润

减：提取法定盈余公积92463566.36

期末未分配利润3114744732.923052121214.65

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

62、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营

932198670.24473332144.911026287043.35334799719.79

业务

105/1402023年半年度报告

其他

404914.15357775.93466666.6577257.44

业务

合计932603584.39473689920.841026753710.00334876977.23

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

63、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

矿产资源开采税57379385.5382654161.35

交通道路使用税17104653.66-

房产税1019569.19694989.50

土地使用税432599.32243992.29

交通工具使用税53349.3945504.68

印花税70745.8617812.5

城建税1306.671633.35

教育费附加420.00560

地方教育费附加279.98373.32

营业税296411.00

合计76358720.6083659026.99

其他说明：

64、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

运费2040851.512114983.72

包装费3047967.833992171.22

检验费1360766.01768366.49

薪酬费用1047739.65463391.86

报关费793267.30712468.34

其他2391866.94504319.94

合计10682459.248555701.57

其他说明：

106/1402023年半年度报告

65、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬费用38134658.9141683002.07

中介机构费5845372.0713780853.79

租赁及物业费7789637.798088037.18

车辆费用（含井下车辆）3923750.775471011.29

运输费827008.17

差旅费5684823.621408812.38

办公费5602077.162435883.43

折旧费3818208.692747634.94

业务招待费2537533.221418807.85

安全费3343910.942447180.90

物料消耗642701.744404421.46

长期待摊费用摊销1063513.45620710.88

无形资产摊销费153439.88辞退福利

其他27802202.1516998853.49

合计107168838.56101505209.66

其他说明：

66、研发费用

□适用√不适用

67、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息净支出/（净收益）44323773.9412465486.55

加：汇兑损失/（净收益）94181626.81-171322314.35

手续费144284.565442336.60

合计138649685.31-153414491.20

其他说明：

68、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

个税手续费返还66050.01285895.01

其他1500.00

合计67550.01285895.01

其他说明：

107/1402023年半年度报告

69、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收

6687.99-21724.70

益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

处置衍生金融工具所产生的利-51885929.08润

商品销售点价收入-22333048.32-14833680.65

其他-25427594.49

合计-22326360.33-92168928.92

其他说明：

70、净敞口套期收益

□适用√不适用

71、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来本期发生额上期发生额源

交易性金融资产20197365.03

其中：衍生金融工具产生的

20197365.03

公允价值变动收益

交易性金融负债-59686660.69

108/1402023年半年度报告

按公允价值计量的投资性房地产

合计-59686660.6920197365.03

其他说明：

72、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-2778742.99342047.28其他应收款坏账损失债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-2778742.99342047.28

其他说明：

73、资产减值损失

□适用√不适用

74、资产处置收益

□适用√不适用

75、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置57422.2457422.24利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他6.07760.03

合计57428.31760.0357422.24计入当期损益的政府补助

109/1402023年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

76、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

罚款及滞纳金919655.58

对外捐赠9758526.9717121294.59

其他20397.3417749.81

合计10698579.8917139044.40

其他说明：

77、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用27044669.11118400344.73

递延所得税费用-61995589.15

合计-34950920.04118400344.73

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额30688594.26

按法定/适用税率计算的所得税费用27044669.11子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响-26140554.27非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

110/1402023年半年度报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂-35855034.88时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用-34950920.04

其他说明：

√适用□不适用

本期子公司适用不同税率的影响主要为本公司子公司塔中矿业使用法人税18%，孙公司锂钾公司缴纳当地所得税；其他影响为公司获取的塔中矿业分红境外已纳税抵免。

78、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、58

79、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回境内垫付境外工程款2000000.00

收到的保证金9126450.96

租金收入640000.00498000.00

其他17722390.7611063904.50

合计18362390.7622688355.46

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付与销售活动有关的现金流33865165.243838198.89

支付与管理活动有关的现金流46245878.9248007121.73

归还保证金42862708.20

捐赠支出9933396.1217621294.59

其他29056049.645620014.04

合计119100489.92117949337.45

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

111/1402023年半年度报告

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的借款质押保证金26662369.39

中长期员工持股计划第一期22500000.00

其他11523.51

合计49173892.90

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

中长期员工持股计划第一期45000000.00

其他11523.51

合计45011523.51

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

80、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润65639514.30444689035.05

加：资产减值准备

信用减值损失2778742.99-342047.28

固定资产折旧、油气资产折

165687761.20171096407.09

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产摊销6037569.18990000.00

无形资产摊销4418962.658976810.50

长期待摊费用摊销1123694.99283290.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

59686660.69-20197365.03“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

138649685.31-174916935.26

列）

112/1402023年半年度报告投资损失（收益以“－”号填

22326360.3392168928.92

列）递延所得税资产减少（增加以

40910748.921768023.03“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

5220519.28“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-50610991.76-107004672.16

填列）经营性应收项目的减少（增加-80468619.37-126506469.91以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-135671006.4266477231.69以“－”号填列）

其他2250000.00

经营活动产生的现金流量净额245729602.29359732237.60

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额21107353.9618190330.09

减：现金的期初余额51368848.3143430691.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-30261494.35-25240361.64

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金21107353.9651368848.31

其中：库存现金303842.021286103.70

可随时用于支付的银行12936986.63

47843339.21

存款

可随时用于支付的其他7866525.31

2239405.40

货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项

113/1402023年半年度报告

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物21107353.9651368848.31余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

81、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

82、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

银行存款—与他人共管账户237249.39共管账户

其他货币资金—境外金融产

7225800.00境外金融产品保证金

品保证金嘉能可国际1亿美元借

固定资产190795459.37款额度抵押物。

嘉能可国际1亿美元借

款额度质押物（70%）及

塔中矿业有限公司100%股权788304099.46境内借款1亿人民币

（30%）。

合计986562608.22/

其他说明：

83、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元819233.737.22585919619.09欧元

加拿大元55062.405.4576300508.55港币应收账款

114/1402023年半年度报告

其中：美元17014400.567.2258122942655.57欧元港币应收股利

其中：索莫尼3545789741.740.66212347667388.01

其他说明：

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

以索莫尼为记账本位币的外币货币性项目：

单

位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算索莫尼金额货币资金

其中：美元91816.1210.91401002081.13加币应收账款

其中：美元17014400.5610.9140185695167.71其他应收款

其中：美元221097624.2810.91402413059471.39

人民币77175.121.5103116557.58短期借款

其中：美元21035910.7510.9140229585929.93应付账款

其中：美元33488863.7210.9140365497458.64

人民币269446628.321.5103406945242.75其他应付款

其中：美元1050632.3310.914011466601.25

人民币19000515.641.510328696478.77

以港币为记账本位币的外币货币性项目：

单

位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算港币金额货币资金

其中：美元58925.177.8371461802.45

加元31.685.9193187.52

人民币113.571.0846123.18应收账款

其中：美元10808416.227.837184706638.76其他应收款

115/1402023年半年度报告

其中：美元6950200.077.837154469412.97应付账款

其中：美元11120574.837.837187153057.00其他应付款

其中：美元154865357.967.83711213695296.87

加币3343240.005.919319789640.53

人民币1789662.001.08461941067.41

本公司境外经营实体为塔中矿业有限公司、

TibetSummitResourcesHongkongLimited、NNELHoldingCorp.、各阿根廷子公司，其主要报表项目的折算汇率如下：

原币币资产负债表利润表公司名称种期末年初本期上期

塔中矿业有限公司注索莫尼0.66210.68260.63550.6229

TibetSummitResourcesHongk

港币0.92200.89330.85410.8628

ongLimited

NNELHoldingCorp. 加元 5.4576 5.1385 5.1210 5.0716

各阿根廷子公司比索0.02820.03930.0281

注：上述折算汇率先按塔吉克斯坦国家银行公布的美元兑索莫尼汇率折算成美元，再按中国外汇交易中心公布的美元兑人民币汇率折算成人民币。

84、套期

□适用√不适用

85、政府补助

(1).政府补助基本情况

□适用√不适用

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明

86、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2).合并成本及商誉

□适用√不适用

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用

116/1402023年半年度报告

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

117/1402023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经业务性持股比例(%)取得注册地名称营地质直接间接方式

塔中矿业有限公司塔吉克塔吉克有色金100.00同一控制斯坦共斯坦共属行业下企业合和国和国并珠峰国际贸易（上上海市上海市贸易100.00设立海）有限公司

Tibet Summit 香港 香港 投资持 87.50 非同一控

Resources Hongkong 股平台 制下企业

Limited 合并

NNEL Holding Corp. 加拿大 加拿大 投资持 100.00 非同一控股平台制下企业合并

Lithium X Energy 阿根廷 加拿大 投资持 100.00 非同一控

Corp. 股平台 制下企业合并

Tortuga de Oro 阿根廷 阿根廷 有色金 100.00 非同一控

S.A. 属行业 制下企业合并

Potasio Y Litio De 阿根廷 阿根廷 有色金 100.00 非同一控

Argentina S.A. 属行业 制下企业合并

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

118/1402023年半年度报告

本期向少数股少数股东持股本期归属于少期末少数股东子公司名称东宣告分派的比例（%）数股东的损益权益余额股利

Tibet 12.50 3015996.03 11716342.84

Summit

Resources

Hongkong

Limited

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

119/1402023年半年度报告

联营企业：

投资账面价值合计862536.66855848.67下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润6687.99-67825.60

--其他综合收益

--综合收益总额6687.99-67825.60其他说明

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

1.风险管理目标和政策

本公司的主要金融工具包括货币资金、衍生金融资产、应收票据、应收账款、

其他应收款、短期借款、衍生金融负债、应付票据、应付账款、其他应付款等。这些金融工具的持有目的主要在于为本公司运营融资或投资。本公司具有多种经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款及应收票据、应付账款及应付票据等。各项金融工具的核算方法见附注5.10所述。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

2.流动风险

本公司采用循环流动性融资工具管理资金短缺风险。该工具既考虑金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司是通过运用银行借款和其他借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司于2023年6月底的金融负债情况列示如下：

项目短期借款合计

银行借款252212984.91252212984.91

关联方借款(CNY) 54500000.00 54500000.00

非关联方借款(CNY) 80000000.00 80000000.00

非关联方借款(CNY) 758709000.00 758709000.00

120/1402023年半年度报告

合计1145421984.911145421984.91

注：本公司关联方借款为控股母公司新疆塔城国际资源有限公司提供；非关联方借款中本公司向自然人借款

借款金额为80000000.00元及5000000.00美元，向嘉能可国际借款金额为100000000.00美元。

3.市场风险

3.1汇率风险

汇率风险是指因外币汇率变化而产生损失的风险。本公司子公司塔中矿业有限公司采用的记账货币索莫尼与本公司进行交易时所使用的其它货币之间的波动，将影响本公司的财务状况和经营业绩。该子公司对外销售均采用美元进行结算，所以索莫尼汇率变动对该子公司收入影响不大；但是其成本结算和借款大部分采用人民

币或者美元结算。基于此若2023年内该子公司债务续存量不变，则索莫尼汇率变动可能会对本公司的财务状况造成影响

3.2利率风险

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的负债有关。

本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于本期末，本公司借款利率变动主要与 LIBOR 和 LPR 报价相关。

3.3风险敞口

截止2023年6月30日，本公司期货卖买交易合约全部交割，无期货、期权合约。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资138688.78138688.78产

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产138688.78138688.78

2.指定以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具33071963.9333071963.93投资

121/1402023年半年度报告

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量33210652.7133210652.71的资产总额

（六）交易性金融负57683732.3757683732.37债

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债57683732.3757683732.37其他

2.指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量57683732.3757683732.37的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用项目期末公允价值可观察输入值

交易性金融资产-期货投资

122/1402023年半年度报告

伦敦金属交易所五日平均价

衍生金融资产-销售点价合约138688.78格

其他权益工具投资33071963.93美国证券交易市场收盘价格伦敦金属交易所五日平均价

衍生金融负债-销售点价合约57683732.37格

其他说明：本公司期货投资公允价值系根据伦敦金属交易所本年度最后一个交易日收盘价确定；销售点价合约公允价值系根据伦敦金属交易所本年度最后五个交易日

的平均收盘价进行确定；其他权益工具投资为公司持有的 Pure Energy Minerals

Ltd公司股权，该公司为美国德州证券交易所上市公司公允价值按收盘价进行确认。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本企母公司名注册地业务性质注册资本企业的持股业的表决权比称

比例(%)例(%)

新疆塔城塔城市有色金属及10000.0019.78%19.78%国际资源矿产品销售有限公司本企业的母公司情况的说明

新疆塔城国际资源有限公司为公司直接持股母公司，其股东上海新海成企业有限公司为间接控股母公司，上海海成（资源）集团有限公司为最终控股母公司。

本企业最终控制方是黄瑛女士及黄建荣先生

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

123/1402023年半年度报告

√适用□不适用

本公司子公司情况详见本附注九.1所示。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用本公司重要的合营和联营企业详见附注“九、3在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海投资组合中心有限公司受同一实际控制人控制的公司中国环球新技术进出口有限公司受同一实际控制人控制的公司其他说明

中国环球新技术进出口有限公司持有本公司股权比例为4.91%。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币获批的交易是否超过交关联交易内本期发生上期发生关联方额度（如适易额度（如容额额用）适用）

中国环球新服务22.3545.00技术进出口有限公司塔吉克分公司

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

注：本期采购定价系按新疆塔城国际资源有限公司采购原价+运杂费后厘定。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

124/1402023年半年度报告

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

125/1402023年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债利增加的使用权资支付的租金出租方名租赁资产种产租赁的租金费付款额（如适息支出产称类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发生上期发本期发上期发本期发生额上期发生额生额生额生额生额额生额生额生额上海投资

组合中心办公用房598.69698.6836.13有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

126/1402023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕黄建荣先361842022年11月债务履行期限届否

生、上海投资21日满之日起三年组合中心有限公司关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

新疆塔城国际5450.00资源有限公司拆出

本报告期内，本公司向控股股东新疆塔城公司累计归还金额0万元，尚欠借款本金5450万元；本年度共计提借款利息143.04万元，尚欠借款利息2908.02万元，利率为一年期贷款市场报价利率(LPR)上浮 20%。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬478.30327.53

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

127/1402023年半年度报告

中国环球股东新技术进

1983930.731872698.58

出口有限公司上海投资股东

组合中心1789514.701804115.05有限公司西藏新珠

峰摩托车22192065.2722192065.2722192065.2722192065.27有限公司

合计23981579.9722192065.2725868878.9022192065.27

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款：

新疆塔城国际资源控股股东

47179288.8646100918.28

有限公司上海投资组合中心股东

20857.14

有限公司

其他应付款：

新疆塔城国际资源控股股东

92064221.3390631968.83

有限公司上海投资组合中心股东

2993425.50

有限公司中国环球新技术进股东

395000.84405000.84

出口有限公司

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

128/1402023年半年度报告

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1、2022年8月，为配合塔中矿业的扩产计划，经友好协商，嘉能可根据和塔中

矿业签署的合同约定，提前支付塔中矿业销售的锌精矿产品的部分款项。公司为塔中矿业和嘉能可的该项合作提供连带责任担保，预估担保金额1.2亿美元。该项担保尚未解除担保责任。

2、2022年8月，公司控股子公司珠峰香港因其间接100%控股的阿根廷锂钾有

限公司的年产5万吨规模碳酸锂盐湖提锂项目所需，向合成发电机（香港）有限公司采购 FIRMAN-菱重柴油发电机组及相关配套服务，合同总金额 34093328.65 美元，其中第一批货款的预付款6818655.73美元。除预付款后的金额为：

27274672.92美元。公司拟为珠峰香港该项合同除预付款后金额（包括利息等）的

支付提供一般责任担保，并依据应付余额，分期出具担保函。截至报告期末，相关担保函尚未出具。

3、2022年11月，塔中矿业因生产经营需要，向江苏银行贷款2000万美元。公

司为塔中矿业的本项贷款提供最高额1.5亿元的连带责任担保。该项担保尚未解除担保责任。

4、2022年12月，珠峰香港拟向厦门象屿新能源有限责任公司（以下简称“买方”）销售2100吨富锂卤水（氯化锂溶液）并签署相关销售合同（以下简称“本合同”）。为了保证珠峰香港在本合同项下的交货义务，公司就珠峰香港在本合同项下交易金额美金22365000元整（按2022年12月12日美元兑人民币中间价1：6.9565，约合人民币15558.21万元）及应承担的全部义务与责任向买方出具担保函，承担连带责任保证担保。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

129/1402023年半年度报告

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

本公司通过控股87.5%的珠峰资源等两级通道公司，目前实际控股位于阿根廷共和国萨尔塔省的两家全资孙公司——阿根廷锂钾及阿根廷托萨。阿根廷锂钾正在推进其迪亚布里洛斯盐湖（又名“安赫莱斯盐湖”）矿权组“年产5万吨碳酸锂盐湖提锂建设项目”的投资建设，并已经向萨尔塔省政府有关部门提交了项目环境与社会影响报告（以下简称“环评报告”）。2023年3月中旬，萨尔塔省有关部门出具了反馈意见，要求阿根廷锂钾就环评报告进行补充更正。近日，阿根廷锂钾向公司报告了环评报告补正的进展情况。阿根廷当地时间2023年7月31日，阿根廷锂钾已正式向萨尔塔省矿业法院递交了针对矿业秘书处做出的安赫莱斯盐湖项目技术反

馈意见的回复稿，并获得正式受理。

除上述事项外，截至本财务报表签发日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

130/1402023年半年度报告

(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以业务性质及类型和地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

本公司本报告期业务基本上是采选业务，所以毋须披露业务分部信息。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目境内境外分部间抵销合计

资产5113446399.788500626762.70-5729846203.76

7884226958.72

负债2059754577.225417843212.09-2144345801.60

5333251987.71

营业收入43707797.731040700960.67-151805174.01932603584.39

营业成本56901575.39593928140.69-177139795.24473689920.84

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

本公司控股股东持有的本公司股份被司法冻结情况如下：

冻结（或轮序冻结申请质押数量占其持占总股候冻结）数冻结原因冻结期限号人（万股）股比例本比例量（万股）安信信托2019年9月

1股份有限3400340018.80%3.72%诉讼保全20日至2025

公司年8月31日华融华侨

2020年7月

资产管理

2无18084.2552100.00%19.78%诉讼保全16日至2026

股份有限年6月12日公司九州证券2021年5月

3股份有限无18084.2552100.00%19.78%诉讼保全25日至2024

公司年5月24日

2020年6月4

四川信托

4无2001.11%0.22%诉讼保全日至2024年

有限公司

11月25日

国家税务2021年7月总局塔城税收强制执行而被轮13日冻结，

5无18084.2552100.00%19.78%

地区税务候冻结2023年5月局稽查局31日续冻国家税务2023年3月税收强制执行而被轮

6总局塔城无7003.87%0.77%13日至2023

候冻结市税务局年9月12日

131/1402023年半年度报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内119661243.58

1年以内小计119661243.58

1至2年36086154.81

2至3年19449165.41

3年以上1773927.15

3至4年

4至5年

5年以上

合计176970490.95

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余单位名称期末余额额合计数的比例坏账准备期末余额

(%)塔中矿业有限公

43932882.3524.82

司珠峰国际贸易（上海）有限公61304212.5934.64司西藏珠峰资源（香港）有限公71733396.0140.54司

合计176970490.95100

132/1402023年半年度报告

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利2347667388.012459112763.92

其他应收款957175854.97958348150

合计3304843242.983417460913.92

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(4).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

塔中矿业2347667388.012459112763.92

合计2347667388.012459112763.92

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单未收回的原是否发生减值及其期末余额账龄

位)因判断依据

133/1402023年半年度报告

塔中矿业2347667388.011年以上

合计2347667388.01///

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(7).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内934254150.09

1年以内小计934254150.09

1至2年3248742.54

2至3年1311865.84

3年以上

3至4年4109890.80

4至5年13679858.45

5年以上44439988.74

合计1001044496.46

(8).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

资金拆借款42239124.5142239124.51境内垫付境外工程款

尚未结算款项5856424.292365866.26

子公司往来款950754518.22944820747.60

出口退税2194429.4410984084.95

1806968.17

合计1001044496.461002216791.49

(9).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预

用损失(未发生信用损失(已发生信

134/1402023年半年度报告

期信用损失用减值)用减值)

2023年1月1日余43868641.4943868641.49

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日43868641.4943868641.49

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(10).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(11).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额

数的比例(%)西藏珠峰资子公司往源（香港）来921570290.981年以内92.06有限公司西藏新珠峰资金拆借

摩托车有限22192065.275年以上2.2222192065.27公司塔中矿业有子公司往1年到4

19000515.641.90

限公司来年以内

135/1402023年半年度报告

青海西部铟资金拆借

业有限责任13268405.055年以上1.3313268405.05公司珠峰国际贸子公司往易（上海）来10183711.601年以内1.02有限公司

合计/986214988.54/98.5235460470.32

(13).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投

1280844425.201280844425.201255056425.201255056425.20

资

对联营、合

862536.66862536.66855848.67855848.67

营企业投资

合计1281706961.861281706961.861255912273.871255912273.87

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减值本期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值期末准备余额珠峰国际贸易（上海）10000000.0010000000.00有限公司

Tibet

Summit

Resources 456752325.74 25788000 482540325.74

Hongkong

Limited

136/1402023年半年度报告

塔中矿业有

788304099.46788304099.46

限公司

合计1255056425.20257880001280844425.20

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其宣告计减值追减其他他发放提投资期初权益法下确期末准备加少综合权现金减其单位余额认的投资损余额期末投投收益益股利值他益余额资资调整变或利准动润备

一、合营企业小计

二、联营企业西藏珠峰中免

免税品855848.676687.99862536.66有限公司西藏新珠峰摩托车有限公司

小计855848.676687.99862536.66

合计855848.676687.99862536.66

其他说明：

√适用□不适用

本公司对西藏新珠峰摩托车有限公司初始投资成本为1000万元，截止期末账面余额为0元。

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务20009994.9630960237.5124954769.4524316144.27

其他业务373333.32442036.11466666.6577257.44

合计20383328.2831402273.6225421436.1024393401.71

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

137/1402023年半年度报告

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收6687.99-21724.70益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计6687.99-21724.70

其他说明：

成本法核算的长期股权投资收益为子公司塔中矿业有限公司的分红款。

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益57422.24

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

138/1402023年半年度报告

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

-10698573.82和支出

139/1402023年半年度报告

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1778071.55

少数股东权益影响额（税后）

合计-12419223.13

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东

1.770.06850.0685

的净利润扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的2.120.08210.0821净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：黄建荣

董事会批准报送日期：2023年8月16日修订信息

□适用√不适用