《公司募集资金管理制度》修订对照表

2023年12月

序原条款修改后条款修订依据

号1第五条公司应当审慎使用募集资第五条公司应当审慎使用募集资根据《上海金，保证募集资金的使用与发行申请文金，保证募集资金的使用与发行申请文证券交易所件的承诺相一致，不得随意改变募集资件的承诺相一致，不得随意改变募集资上市公司自金的投向。金的投向。律监管指引公司的董事、监事和高级管理人员第1号——应当勤勉尽责，督促公司规范使用募集规范运作》资金，自觉维护公司募集资金安全，不进行更新得参与、协助或纵容公司擅自或变相改变募集资金用途。

2新增第十七条，后续条目编号相应第十七条公司将募集资金用作以根据《上海调整。下事项时，应当经董事会审议通过，并证券交易所由监事会以及保荐人或者独立财务顾问上市公司自

发表明确同意意见：律监管指引

（一）以募集资金置换预先已投入第1号——募集资金投资项目的自筹资金；规范运作》

（二）使用暂时闲置的募集资金进进行更新行现金管理；

（三）使用暂时闲置的募集资金暂时补充流动资金；

（四）变更募集资金用途；

（五）超募资金用于在建项目及新项目。

公司变更募集资金用途，还应当经股东大会审议通过。

相关事项涉及关联交易、购买资产、

对外投资等的，还应当按照上海证券交易所《股票上市规则》等规则的有关规定履行审议程序和信息披露义务。

3第十九条公司在选定投资项第二十条公司在选定投资项目完善描述

目或出现本制度第十六条规定的情形或出现本制度第十六条规定的情形时，时，须经充分讨论和论证，再提交董事须经充分讨论和论证，再提交董事会集会集体决定。董事会在讨论中应注意发体决定。董事会应充分听取保荐机构在挥独立董事的作用，尊重独立董事的意尽职调查的基础上，对投资项目、募集见。董事会应充分听取保荐机构在尽职资金及使用计划提出的意见。董事会应调查的基础上，对投资项目、募集资金对保荐机构的意见进行讨论。公司应当及使用计划提出的意见。董事会应对保科学、审慎地进行新募投项目的可行性荐机构的意见进行讨论。公司应当科分析，确信投资项目具有较好的市场前学、审慎地进行新募投项目的可行性分景和盈利能力，采取切实有效措施防范析，确信投资项目具有较好的市场前景投资风险，提高募集资金使用效益。

和盈利能力，采取切实有效措施防范投资风险，提高募集资金使用效益。

4第二十一条公司以自筹资金预第二十二条公司以自筹资金预先根据《上市先投入募投项目的，可以在募集资金到投入募投项目的，可以在募集资金到账公司独立董账后6个月内，以募集资金置换自筹资后6个月内，以募集资金置换自筹资金。事管理办金。置换事项应当经公司董事会审议通置换事项应当经公司董事会审议通过，法》进行更过，会计师事务所出具鉴证报告，并由会计师事务所出具鉴证报告，并由监事新独立董事、监事会、保荐机构发表明确会、保荐机构发表明确同意意见。公司同意意见。公司应当在董事会会议后2应当在董事会会议后2个交易日内报告个交易日内报告上海证券交易所并公上海证券交易所并公告。发行申请文件告。发行申请文件已披露拟以募集资金已披露拟以募集资金置换预先投入的自置换预先投入的自筹资金且预先投入筹资金且预先投入金额确定的除外。

金额确定的除外。

5第二十三条使用闲置募集资金第二十四条使用闲置募集资金投根据《上市投资现金管理产品的，应当经公司董事资现金管理产品的，应当经公司董事会公司独立董会审议通过，独立董事、监事会、保荐审议通过，监事会、保荐机构发表明确事管理办机构发表明确同意意见。公司应当在董同意意见。公司应当在董事会会议后2法》进行更事会会议后2个交易日内公告下列内个交易日内公告下列内容：新容：（一）本次募集资金的基本情况，

（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资

包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等；

金净额及投资计划等；（二）募集资金使用情况；

（二）募集资金使用情况；（三）闲置募集资金投资产品的额

（三）闲置募集资金投资产品的额度及期限，是否存在变相改变募集资金

度及期限，是否存在变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项目用途的行为和保证不影响募集资金项正常进行的措施；

目正常进行的措施；（四）投资产品的收益分配方式、

（四）投资产品的收益分配方式、投资范围及安全性；

投资范围及安全性；（五）监事会、保荐人或者独立财

（五）独立董事、监事会、保荐机务顾问出具的意见。

构出具的意见。公司应当在出现产品发行主体财务公司应当在出现产品发行主体财状况恶化、所投资的产品面临亏损等重

务状况恶化、所投资的产品面临亏损等大风险情形时，及时对外披露风险提示重大风险情形时，及时对外披露风险提性公告，并说明公司为确保资金安全采示性公告，并说明公司为确保资金安全取的风险控制措施。

采取的风险控制措施。

6第二十四条为避免资金闲置，充第二十五条为避免资金闲置，充分根据《上市分发挥其使用效益，在确保募投项目实发挥其使用效益，在确保募投项目实施公司独立董施的前提下，在法律、法规及规范性文的前提下，在法律、法规及规范性文件事管理办件许可的范围内，募集资金可以暂时用许可的范围内，募集资金可以暂时用于法》进行更于补充公司流动资金。公司以闲置募集补充公司流动资金。公司以闲置募集资新资金暂时用于补充流动资金，应符合如金暂时用于补充流动资金，应符合如下下要求：要求：

（一）不得变相改变募集资金用（一）不得变相改变募集资金用途，途，不得影响募集资金投资计划的正常不得影响募集资金投资计划的正常进进行；行；

（二）仅限于与主营业务相关的生（二）仅限于与主营业务相关的生

产经营使用，不得通过直接或者间接安产经营使用，不得通过直接或者间接安排用于新股配售、申购，或者用于股票排用于新股配售、申购，或者用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交及其衍生品种、可转换公司债券等的交易；易；

（三）单次补充流动资金时间不得（三）单次补充流动资金时间不得超过12个月；超过12个月；

（四）已归还已到期的前次用于暂（四）已归还已到期的前次用于暂

时补充流动资金的募集资金(如适用)。时补充流动资金的募集资金(如适用)。

公司以闲置募集资金暂时用于补公司以闲置募集资金暂时用于补充

充流动资金，应当由公司财务部作出流流动资金，应当由公司财务部作出流动动资金使用计划和具体安排并经公司资金使用计划和具体安排并经公司董事

董事会审议通过，以闲置募集资金暂时会审议通过，以闲置募集资金暂时补充补充流动资金应由独立董事、保荐机流动资金应由保荐机构、监事会发表明

构、监事会发表明确同意意见，在董事确同意意见，在董事会会议后2个交易会会议后2个交易日内公告。日内公告。

超过本次募集资金金额10%以上的超过本次募集资金金额10%以上的

闲置募集资金补充流动资金时，须经股闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议通过，并提供网络投票表决东大会审议通过，并提供网络投票表决方式。方式。

补充流动资金到期日之前，公司应补充流动资金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后2个交易日内公告。在资金全部归还后2个交易日内公告。

7第二十六条超募资金用于永久第二十七条超募资金用于永久补根据《上市补充流动资金或者归还银行贷款的，应充流动资金或者归还银行贷款的，应当公司独立董当经公司董事会、股东大会审议通过，经公司董事会、股东大会审议通过，并事管理办并为股东提供网络投票表决方式，独立为股东提供网络投票表决方式，监事会、法》进行更董事、监事会、保荐机构发表明确同意保荐机构发表明确同意意见。公司应当新意见。公司应当在董事会会议后2个交在董事会会议后2个交易日内公告下列易日内公告下列内容：内容：

（一）本次募集资金的基本情况，（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资包括募集时间、募集资金金额、募集资

金净额、超募金额及投资计划等；金净额、超募金额及投资计划等；

（二）募集资金使用情况；（二）募集资金使用情况；

（三）使用超募资金永久补充流动（三）使用超募资金永久补充流动资金或者归还银行贷款的必要性和详资金或者归还银行贷款的必要性和详细细计划；计划；

（四）在补充流动资金后的12个（四）在补充流动资金后的12个月月内不进行高风险投资以及为他人提内不进行高风险投资以及为他人提供财

供财务资助的承诺；务资助的承诺；（五）使用超募资金永久补充流动（五）使用超募资金永久补充流动资金或者归还银行贷款对公司的影响；资金或者归还银行贷款对公司的影响；

（六）独立董事、监事会、保荐机（六）监事会、保荐人或者独立财构出具的意见。务顾问出具的意见。

8第二十九条公司应当在每个会第三十条公司应当在每个会计年根据《上市计年度结束后全面核查募投项目的进度结束后全面核查募投项目的进展情公司独立董展情况。况。事管理办单个募投项目完成后，公司将该项单个募投项目完成后，公司将该项法》进行更目节余募集资金(包括利息收入)用于目节余募集资金(包括利息收入)用于其新

其他募投项目的，应当经董事会审议通他募投项目的，应当经董事会审议通过，过，且经独立董事、保荐机构、监事会且经保荐机构、监事会发表意见后方可发表意见后方可使用，公司应在董事会使用，公司应在董事会会议后2个交易会议后2个交易日内公告。日内公告。

节余募集资金(包括利息收入)低节余募集资金(包括利息收入)低于于100万元或低于该项目募集资金承诺100万元或低于该项目募集资金承诺投

投资额5%的，可以免于履行前款程序，资额5%的，可以免于履行前款程序，但但其使用情况应在年度报告中披露。其使用情况应在年度报告中披露。

公司单个募投项目节余募集资金公司单个募投项目节余募集资金

(包括利息收入)用于非募投项目(包括(包括利息收入)用于非募投项目(包括

补充流动资金)的，应当参照变更募投补充流动资金)的，应当参照变更募投项项目按照本制度第四章的规定履行相目按照本制度第四章的规定履行相应程应程序及披露义务。序及披露义务。

9第三十条募投项目全部完成后，第三十一条募投项目全部完成根据《上市公司使用节余募集资金(包括利息收后，公司使用节余募集资金(包括利息收公司独立董入)在募集资金净额10%以上的，公司应入)在募集资金净额10%以上的，公司应事管理办当经董事会和股东大会审议通过，且独当经董事会和股东大会审议通过，且保法》《上海立董事、保荐机构、监事会发表意见后荐机构、监事会发表意见后方可使用节证券交易所方可使用节余募集资金。公司应在董事余募集资金。公司应在董事会会议后2上市公司自会会议后2个交易日内公告。个交易日内公告。律监管指引节余募集资金(包括利息收入)低节余募集资金(包括利息收入)低于第1号——于募集资金净额10%的，应当经董事会募集资金净额10%的，应当经董事会审规范运作》审议通过，且独立董事、保荐机构、监议通过，且保荐机构、监事会发表意见进行更新事会发表意见后方可使用，公司应在董后方可使用，公司应在董事会会议后2事会会议后2个交易日内公告。个交易日内公告。

节余募集资金(包括利息收入)低节余募集资金(包括利息收入)低于

于500万元或低于募集资金净额5%的，500万元或低于募集资金净额5%的，可可以免于履行前款程序，但其使用情况以免于履行前款程序，但其使用情况应应在最近一期定期报告中披露。在最近一期定期报告中披露。

公司在按照前述规定使用节余的公司在按照前述规定使用节余的募

募集资金时，应符合公司章程等内部决集资金时，应符合公司章程等内部决策策管理制度的相关规定并履行相应的管理制度的相关规定并履行相应的审审批程序。

批程序。

10第三十五条公司拟变更募投项第三十六条公司拟变更募投项目根据《上市目的，应当在提交董事会审议后2个交的，应当在提交董事会审议后2个交易公司独立董易日内公告以下内容：日内公告以下内容：事管理办

（一）原募投项目基本情况及变更（一）原募投项目基本情况及变更法》进行更的具体原因；的具体原因；新

（二）新募投项目的基本情况、可（二）新募投项目的基本情况、可行性分析和风险提示；行性分析和风险提示；

（三）新募投项目的投资计划；（三）新募投项目的投资计划；

（四）新募投项目已经取得或尚待（四）新募投项目已经取得或尚待

有关部门审批的说明（如适用）；有关部门审批的说明（如适用）；

（五）独立董事、监事会、保荐机（五）监事会、保荐人或者独立财构对变更募投项目的意见；务顾问对变更募投项目的意见；

（六）变更募投项目尚需提交股东（六）变更募投项目尚需提交股东大会审议的说明；大会审议的说明；

（七）上海证券交易所要求的其他（七）上海证券交易所要求的其他内容。内容。

新募投项目涉及关联交易、购买资新募投项目涉及关联交易、购买资

产、对外投资的，还应当参照相关规则产、对外投资的，还应当参照相关规则的规定进行披露。的规定进行披露。

11第三十七条公司拟将募投项目第三十八条公司拟将募投项目对根据《上市对外转让或置换的（募投项目在公司实外转让或置换的（募投项目在公司实施公司独立董施重大资产重组中已全部对外转让或重大资产重组中已全部对外转让或置换事管理办置换的除外），应当在提交董事会审议的除外），应当在提交董事会审议后2法》进行更后2个交易日内公告以下内容：个交易日内公告以下内容：新

（一）对外转让或置换募投项目的（一）对外转让或置换募投项目的具体原因；具体原因；

（二）已使用募集资金投资该项目（二）已使用募集资金投资该项目的金额；的金额；

（三）该项目完工程度和实现效（三）该项目完工程度和实现效益；

益；（四）换入项目的基本情况、可行

（四）换入项目的基本情况、可行性分析和风险提示（如适用）；

性分析和风险提示（如适用）；（五）转让或置换的定价依据及相

（五）转让或置换的定价依据及相关收益；

关收益；（六）监事会、保荐人或者独立财

（六）独立董事、监事会、保荐机务顾问对转让或置换募投项目的意见；

构对转让或置换募投项目的意见；（七）转让或置换募投项目尚需提

（七）转让或置换募投项目尚需提交股东大会审议的说明；

交股东大会审议的说明；（八）上海证券交易所要求的其他

（八）上海证券交易所要求的其他内容。

内容。公司应充分关注转让价款收取和使公司应充分关注转让价款收取和用情况、换入资产的权属变更情况及换

使用情况、换入资产的权属变更情况及入资产的持续运行情况，并履行必要的换入资产的持续运行情况，并履行必要信息披露义务。

的信息披露义务。

12第三十八条公司财务部门、募投第三十九条公司财务部门、募投根据《上海项目实施单位应建立健全募集资金项项目实施单位应建立健全募集资金项目证券交易所目有关会计记录和台账，详细纪录募集有关会计记录和台账，详细纪录募集资上市公司自资金的收支划转情况，并对投资项目进金的收支划转情况，并对投资项目进行律监管指引行独立核算，反映募集资金的支出情况独立核算，反映募集资金的支出情况和第1号——和募集资金项目的收益情况。募集资金项目的收益情况。规范运作》公司内部审计部门应当至少每半公司内部审计部门应当至少每半年进行更新年对募集资金的存放与使用情况检查对募集资金的存放与使用情况检查一一次，并在2个交易日内向审计委员会次，并在2个交易日内向审计委员会报报告检查结果。告检查结果。

公司审计委员会认为公司募集资公司审计委员会认为公司募集资金

金管理存在违规情形、重大风险或者内管理存在违规情形、重大风险或者内部部审计部门没有按前款规定提交检查审计部门没有按前款规定提交检查结果

结果报告的，应当2个交易日内向董事报告的，应当2个交易日内向董事会报会报告。董事会应当在收到报告后2个告。董事会应当在收到报告后2个交易交易日内公告。日内向上海证券交易所报告并公告。

13第四十四条董事会审计委员会、第四十五条公司董事会应当持续根据《上市监事会及独立董事应当持续关注募集关注募集资金实际管理与使用情况，每公司独立董资金实际管理与使用情况。董事会审计半年度全面核查募投项目的进展情况，事管理办委员会、监事会或二分之一以上独立董对募集资金的存放与使用情况出具《公法》进行更事可以聘请注册会计师对募集资金存司募集资金存放与实际使用情况的专项新放与使用情况出具鉴证报告。董事会应报告》（以下简称《募集资金专项报告》）。

当予以积极配合，公司应当承担必要的募投项目实际投资进度与投资计划费用。存在差异的，公司应当在《募集资金专董事会应当在收到注册会计师鉴项报告》中解释具体原因。当期存在使证报告后2个交易日内公告。如注册会用闲置募集资金投资产品情况的，公司计师鉴证报告认为公司募集资金管理应当在《募集资金专项报告》中披露本

存在违规情形的，董事会还应当公告募报告期的收益情况以及期末的投资份集资金存放与使用情况存在的违规情额、签约方、产品名称、期限等信息。

形、已经或可能导致的后果及已经或《募集资金专项报告》应当经董事拟采取的措施。会和监事会审议通过，并应当在提交董事会审议后及时公告。

年度审计时，公司应当聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具

鉴证报告，并于披露年度报告时在上海证券交易所网站披露。