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中油工程:中油工程关于2023年度计提、转回、核销资产减值准备的公告

公告原文类别 2024-04-12 查看全文

证券代码:600339证券简称:中油工程公告编号:临2024-021

中国石油集团工程股份有限公司

关于2023年度计提、转回、核销资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

中国石油集团工程股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年4月11日召开第九届董事会第一次会议和第九届监事会第一次会议,审议通过了《关于2023年度计提、转回、核销资产减值准备的议案》,该议案尚需提交股东大会审议,现将具体情况公告如下。

一、计提、转回、核销资产减值准备情况

根据《企业会计准则》和公司会计核算办法的相关规定,公司各级下属企业对已有迹象表明发生减值的资产进行减值测试,并对相关资产减值准备进行了计提、转回和核销处理。

1.计提资产减值准备状况

单位:万元项目金额

应收款项坏账准备33207.43

合同资产减值准备22795.41

存货跌价准备281.38

预付账款坏账准备69.09

合计56353.31

2023年度公司共计提资产减值准备56353.31万元。其中,应收款项坏账准备主

要为公司下属企业因债务方资金短缺胜诉无可执行财产,或存在债务方破产注销因素等原因计提,以及按照组合计提的预期信用损失;合同资产减值准备主要为部分工程项目质保金全额收回存在风险、债务方资金链断裂难以收回工程款等原因计提,以及按照组合计提的预期信用损失;存货跌价准备主要为公司下属企业因部分工程项目债

务方违约计提;预付账款坏账准备主要为公司下属企业因债务方破产计提。2.转回资产减值准备状况单位:万元项目金额

应收款项坏账准备1381.05

预付账款坏账准备447.05

合计1828.10

2023年度公司共转回资产减值准备1828.10万元,主要为公司下属企业收回欠款。

3.核销资产减值准备状况

单位:万元项目金额

应收款项坏账准备684.10

合同资产减值准备24.80

存货跌价准备81.10

固定资产减值准备273.79

合计1063.79

2023年度公司共核销资产减值准备1063.79万元。其中,应收款项坏账准备核销

主要为公司下属企业胜诉债务方无可执行财产,或债务方破产并无可抵债资产等;合同资产减值准备核销主要为下属企业胜诉债务方无可执行财产;存货跌价准备核销主要为下属企业原材料报废处置等;固定资产减值准备核销主要为下属企业无法使用的资产报废处置。

二、计提、转回、核销资产减值准备对公司财务状况的影响

根据《企业会计准则》规定,本次公司计提和转回各项资产减值准备符合公司实际情况,计入当期损益,以上资产减值准备使公司2023年利润总额相应减少54525.21万元。

根据《企业会计准则》规定,本次公司核销资产减值准备符合公司实际情况,因上述资产减值准备核销均已计提足额的减值准备,不会对当期利润总额产生影响。

三、董事会审计委员会意见

董事会审计委员会认为:公司2023资产减值准备计提经过了减值测试,提供了资产减值的相关证据资料,履行了相关审批程序;转回和核销减值准备也是在对资产损失认真清理调查、取得合法证据、履行完备的审批手续基础上进行的。以上计提、转回、核销已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计,符合《企业会计准则》相关规定及公司实际情况,不存在损害公司利益和股东,特别是中小股东利益的情形。

同意将该议案提交董事会审议。

四、董事会意见公司2024年4月11日召开的第九届董事会第一次会议审议通过《关于2023年度计提、转回、核销资产减值准备的议案》:为真实反映企业资产状况和经营成果,同意所属企业根据《企业会计准则》和公司会计核算政策的相关规定对应收款项、合

同资产、存货、固定资产等资产进行了减值测试,基于测试结果做出的计提、转回、核销等处理判断。2023年度计提资产减值准备56353.31万元,转回资产减值准备

1828.10万元,核销资产减值准备1063.79万元,对当期损益影响为-54525.21万元。

同意该事项提交股东大会审议。

五、监事会意见公司2024年4月11日召开的第九届监事会第一次会议审议通过《关于2023年度计提、转回、核销资产减值准备的议案》:本年度公司合并资产减值准备的计提

和转回对净利润的影响为-54525.21万元。公司本次计提、转回、核销资产减值准备事项符合《企业会计准则》等相关会计政策的规定及公司资产实际情况,审议程序合法、依据充分,计提、转回、核销后能更公允地反映公司财务状况以及经营成果,同意公司本次资产减值准备的计提、转回及核销事项。

六、备查文件

1、第九届董事会审计委员会2024年第五次会议决议;

2、第九届董事会第一次会议决议;

3、第九届监事会第一次会议决议。

中国石油集团工程股份有限公司董事会

2024年4月12日

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