陕西航天动力高科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二四年度

信会师报字[2025]第 ZG10226 号陕西航天动力高科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表

财务报表附注1-115审计报告

信会师报字[2025]第 ZG10226 号

陕西航天动力高科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了陕西航天动力高科技股份有限公司（以下简称“航天动力”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天动力2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航天动力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认与计量收入确认的会计政策见“附注（1）了解和评价管理层与收入

三、（二十五）收入”，关于收确认相关的关键内部控制的设入确认披露见“附注五、（三十计和运行有效性；六）营业收入和营业成本情况”（2）访谈航天动力业务和财务所述。部门主管，向业务部负责人了

2024年度，营业收入确认解了业务流程、关于已履约进

925472687.82元。度确认等情况，向财务部负责

航天动力以航天液体动力技术为人员了解履约进度的具体含义核心，专注于泵及泵系统、液力及采用工作量作为履约进度确传动系统等核心板块，业务涵盖认依据的合理性；

石油化工、冶金、电力等多个行（3）对比分析同行业上市公司业领域。因业务种类多样，不同的收入确认政策，分析航天动业务的收入确认时点和依据存在力收入确认政策的合理性；

差异。同时，销售收入确认对航（4）按照业务类型检查确认收天动力财务报表影响重大，所以入所必须的服务合同、定期报将其确定为关键审计事项。告、工作量确认单、履约进度确认单、验收报告等要素文件

的完整性、真实性；

（5）对重要的销售收入形成的应收账款余额实施函证程序。

（6）执行收入截止性测试，从资产负债表日前后一定期间的

收入明细账中抽取样本，检查收入确认相关支持性文件，确认销售收入是否记录在正确的会计期间。

审计报告第2页（二）存货跌价准备存货跌价准备的会计政策见“附我们就存货跌价准备实施的审注三、（十一）存货”，关于存计程序包括:货跌价准备披露见“附注五、（1）了解与存货管理相关的关

（七）存货”所述。键内部控制，评价这些控制的

截至2024年12月31日，存货设计，确定其是否得到执行，账面余额675076285.74元，存并测试相关内控控制的运行有货跌价准备账面余额效性;

176451589.88元。在资产负债（2）检查管理层对于存货跌价表日，存货按照成本与可变现净准备的计算，评价管理层预测值孰低计量，确定存货跌价准备的准确性;需要管理层在取得确凿证据的基（3）复核评价管理层对存货至础上，考虑持有存货的目的、资完工时估计将要发生的成本、产负债表日后事项的影响等因素估计的销售费用和相关税费的

作出判断和估计，由于存货金额合理性;重大，且确定存货可变现净值时（4）结合存货监盘，检查期末需要管理层运用重大判断和估存货实际情况，评价管理层是计，因此我们将存货跌价准备的否已合理估计可变现净值。

计提确定为关键审计事项。

四、其他信息

航天动力管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括航天动力2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估航天动力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督航天动力的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对航天动力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使审计报告第4页用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航天动力不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就航天动力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2025年3月28日审计报告第5页财务报表附注陕西航天动力高科技股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

陕西航天动力高科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1999年12月

1日经陕西省人民政府陕政函字（1999）256号文批准，由西安航天科技工业公司（后更名为西安航天科技工业有限公司）为主发起人，联合陕西动力机械设计研究所、陕西红光机械厂（后更名为西安航天发动机有限公司）、陕西苍松机械厂（后更名为陕西苍松机械有限公司）、西安航天科技工业公司工会共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国陕西省西安市。

公司于1999年12月24日在陕西省工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码：

91610000713592579L。

资产负债日，本公司法定代表人：孙彦堂。

本公司总部位于陕西省西安市锦业路78号。本公司及子公司（统称”集团”或“本公司”）主要从事以航天流体技术为核心，在流体机械相关领域从事泵及泵系统产品、液力传动产品、流体计量产品和电机及配套系统产品的开发、生产和销售。本公司主要生产泵及泵系统产品、液力传动产品、流体计量产品和电机产品，属机械行业。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]24号文核准公司于2003年3月24日向二级市场投资者定价配售发行人民币普通股6500万股发行后的股本为人民币

18500万元。公司股票于2003年4月8日在上海证券交易所挂牌交易。公司于

2006年5月12日公布实施了股权分置改革方案，由非流通股股东向股权分置改革

实施方案股权登记日在册的流通股股东每持有10股支付2.9股股票以换取其非流通股份的流通权。

2010年7月，根据公司2009年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕885号《关于核准陕西航天动力高科技股份有限公司配股的批复》，公司以2010年7月13日收市后公司股本总数185000000股为基数，按每

10 股配 3 股的比例向全体股东配售，共计配股数量 55500000 股普通股(A 股)配

股价格为10.45元/股。公司实际配售54683174.00股，配股完成后，公司增加注册资本人民币54683174.00元，变更后的注册资本为人民币239683174.00元。

2013年3月，根据公司2011年第四届董事会第七次会议、2011年第二次临时股东大会审议以及中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕1268号《关于核准陕西航天动力高科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司向机构投资者及其财务报表附注第1页财务报表附注

他符合法律法规规定的投资者非公开发行合计不超过80000000.00股人民币普通股。公司实际发行79420000.00股，发行完成后，公司增加注册资本人民币

79420000.00元，变更后的注册资本为人民币319103174.00元。

2014年4月，根据公司2013年度股东大会审议通过，公司以2013年12月31日

公司股本总数319103174股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，总计转增319103174股，转增后公司增加注册资本人民币319103174.00元，变更后的注册资本为人民币638206348.00元。

本公司的母公司为西安航天科技工业有限公司。

本公司的最终控制人为中国航天科技集团有限公司。

(二)公司的业务性质和主要经营活动

本公司经营范围为：一般项目:泵及真空设备制造;泵及真空设备销售;普通阀门和旋

塞制造（不含特种设备制造）;安防设备制造;安防设备销售;水轮机及辅机制造;汽轮

机及辅机制造;汽轮机及辅机销售;液压动力机械及元件制造;液压动力机械及元件销

售;炼油、化工生产专用设备制造;炼油、化工生产专用设备销售;喷涂加工;智能仪器

仪表制造;智能仪器仪表销售;仪器仪表制造;仪器仪表销售;物联网设备制造;物联网

设备销售;物联网技术研发;物联网技术服务;物联网应用服务;工业自动控制系统装置

制造;工业自动控制系统装置销售;配电开关控制设备制造;配电开关控制设备销售;工

业控制计算机及系统制造;工业控制计算机及系统销售;软件开发;智能控制系统集成;

信息系统集成服务;信息技术咨询服务;与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设

运营等服务;液力动力机械及元件制造;轴承、齿轮和传动部件制造;轴承、齿轮和传

动部件销售;汽车零部件及配件制造;齿轮及齿轮减、变速箱制造;齿轮及齿轮减、变

速箱销售;通用设备制造（不含特种设备制造）;试验机制造;试验机销售;通用设备修

理;特种设备销售;新兴能源技术研发;电池制造;电池销售;节能管理服务;合同能源管

理;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工程管理服务;对外承包工程;国内贸易代理;销售代理。（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目:道路机动车辆生产;检验检测服务;特种设备设计;特种

设备制造;房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包;各类工程建设活动;消防设施工

程施工;消防技术服务;建筑智能化工程施工;货物进出口;技术进出口;进出口代理。

（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以审批结果为准）。

(三)财务报告的批准报出本财务报表业经公司董事会于2025年3月28日批准报出。

财务报表附注第2页财务报表附注

(四)合并报表范围本公司2024年度纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注六“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。

本年度纳入合并范围的主要子公司名称：

公司全称公司简称宝鸡航天动力泵业有限公司宝鸡泵业江苏航天动力机电有限公司江苏机电西安航天泵业有限公司西安泵业陕西航天动力节能科技有限公司动力节能江苏航天水力设备有限公司江苏水力

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期财务报表附注第3页财务报表附注间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公财务报表附注第4页财务报表附注

司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注第5页财务报表附注

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

财务报表附注第6页财务报表附注

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

财务报表附注第7页财务报表附注

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收财务报表附注第8页财务报表附注

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金财务报表附注第9页财务报表附注

融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，财务报表附注第10页财务报表附注

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之

间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行财务报表附注第11页财务报表附注减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

财务报表附注第12页财务报表附注

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合类别确定依据应收票据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

根据承兑人的信用风险划分，应商业承兑汇票

与“应收账款”组合划分相同

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当未来12个月或整个存续期内期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于未来12个月或整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合类别确定依据本组合以应收款项的账龄作为信应收账款及合同资产账龄组合用风险特征。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合类别确定依据本组合以其他应收款项的账龄作其他应收款账龄组合为信用风险特征。

*本公司采用账龄组合计提预计信用损失情况如下

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年，下同）0-20-2

财务报表附注第13页财务报表附注

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年2年5-105-10

2至3年10-3010-30

3至4年30-6030-60

4至5年50-6050-60

5年以上100100

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本存货分类为：原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料（包装物和低值易耗品）、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

原材料按先进先出法计价，产成品发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，财务报表附注第14页财务报表附注

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营单击此处输入文字。

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，财务报表附注第15页财务报表附注

账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之财务报表附注第16页财务报表附注

和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资财务报表附注第17页财务报表附注

产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，财务报表附注第18页财务报表附注

对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

类别预计使用寿命（年）残值率（%）年折旧(摊销)率（%）

房屋及建筑物40-5031.94-2.425投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、（二十）长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能财务报表附注第19页财务报表附注

够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

公司采用年限平均法计提折旧的比例估计：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法40-503.00-4.002.43-1.94

机器设备年限平均法8-253.00-4.009.70-6.40

运输工具年限平均法9-123.00-4.0010.67-8.08

电气设备年限平均法83.00-4.0012.00－12.13

通用仪器仪表年限平均法8-123.00-4.0012.00－8.08

量具器具年限平均法8-143.00-4.0012.00－6.93

图文设备年限平均法83.00-4.0012.00－12.13

办公设备年限平均法53.00-4.0019.20－19.40

其他年限平均法8-103.00-4.0012.00－9.70预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、（二十）长期资产减值”。

4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自财务报表附注第20页财务报表附注有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

5、其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

财务报表附注第21页财务报表附注

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预财务报表附注第22页财务报表附注

见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

财务报表附注第23页财务报表附注

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负

担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(二十二)合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款财务报表附注第24页财务报表附注

项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险

费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司主要存在如下离职后福利：

（1）基本养老保险

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设定提存计划。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司还向其部分原航天身份员工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，包括补充养老金和退休后医疗福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。

资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相

关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相财务报表附注第25页财务报表附注

关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

3、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时财务报表附注第26页财务报表附注确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大

转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得财务报表附注第27页财务报表附注该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、收入确认的具体原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。*商品收入确认：公司将产品发运给客户，并经客户验收后确认销售收入；*劳务收入确认：提供的劳务服务或加工服务已经完成，并将劳务成果或加工产品交付客户，经客户验收后确认收入。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定财务报表附注第28页财务报表附注不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

*政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

*与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：

A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

财务报表附注第29页财务报表附注

B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

*已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

B、属于其他情况的，直接计入当期损益。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

2、递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的

应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可财务报表附注第30页财务报表附注

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3、所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税

和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4、所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租财务报表附注第31页财务报表附注赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资财务报表附注第32页财务报表附注产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论财务报表附注第33页财务报表附注

所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资财务报表附注第34页财务报表附注产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(三十)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程预算投资额占最近一期经审计归属于母公司所有者权益1%以上

重要的非全资子公司其少数股东权益占本公司合并股东权益的比例1%以上

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更财务报表附注第35页财务报表附注

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权

益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第36页财务报表附注

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵13.00；9.00；6.00扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的流转税7.00财务报表附注第37页财务报表附注

税种计税依据税率（%）

教育费附加按实际缴纳的流转税3.00

企业所得税应纳税所得额15.00；25.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称简称所得税税率（%）

宝鸡航天动力泵业有限公司宝鸡泵业15.00

江苏航天动力机电有限公司江苏机电15.00

西安航天泵业有限公司西安泵业15.00

陕西航天动力节能科技有限公司动力节能25.00

江苏航天水力设备有限公司江苏水力15.00

(二)税收优惠

1、根据陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2008年11月发布的《关于公示陕西省2008年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（陕高

企认（2008）03号文件），本公司被认定为高新技术企业，并于2023年12月

12日通过陕西省政府相关部门组织的高新技术企业复审，续取得高新技术企业资格，2023年至2025年享受15%的优惠所得税率。

2、本公司之子公司宝鸡泵业根据陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2008年11月发布的《关于公示陕西省2008年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（陕高企认（2008）03号文件），被认定为高新技术企业。

2023年11月29日通过陕西省政府相关部门组织的高新技术企业复审，继

续取得高新技术企业资格，2023年至2025年享受15%的优惠所得税率。

3、本公司之子公司江苏机电根据靖江市高新技术企业推荐管理工作协调小组

2021年11月3日，通过江苏省高新技术企业认定审核，取得高新技术企业证书，编号 GR202132002489享受 15%的优惠所得税率，有效期三年。并于

2024年11月6日通过江苏省政府相关部门组织的高新技术企业复审，继续取

得高新技术企业资格，编号 GR202432001695，2024 年至 2026 年享受 15%的优惠所得税税率。

财务报表附注第38页财务报表附注

4、本公司之子公司西安泵业根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的

《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税。财政部公告2020年第23号公告，延续西部大开发企业所得税政策，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，西安泵业2024年度按15%税率征收企业所得税。

5、本公司之子公司江苏水力根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件“苏高企协【2010】6号”《关于认定江苏省2009年度第五批高新技术企业的通知》，认定为高新技术企业，并于2024年11月6日通过江苏省政府相关部门组织的高新技术企业复审，继续取得高新技术企业资格，2024年至2026年享受15%的优惠所得税税率。

(三)其他说明无

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本期”指2024年度，“上期”指2023年度。

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金28466.70

银行存款239737467.52323894712.63

其他货币资金17923493.179315408.48

合计257660960.69333238587.81

其中：存放在财务公司的款项总额186575763.56322514300.66财务报表附注第39页财务报表附注

注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的

款项明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金8771623.473917915.87

保函保证金9151869.705397492.61

合计17923493.179315408.48

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票30785159.0837495886.28

商业承兑汇票32264925.9317077086.40

合计63050085.0154572972.68财务报表附注第40页财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比比例比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按信用风险特征组

63708552.89100.00658467.881.0363050085.0154956096.89100.00383124.210.7054572972.68

合计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票30785159.0848.3230785159.0837495886.2868.2337495886.28

商业承兑汇票32923393.8151.68658467.882.0032264925.9317460210.6131.77383124.212.1917077086.40

合计63708552.89100.00658467.881.0363050085.0154956096.89100.00383124.210.7054572972.68财务报表附注第41页财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合383124.21275343.67658467.88

合计383124.21275343.67658467.88

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票22495441.29

商业承兑汇票14467778.57

合计36963219.86

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内427762083.36494002337.64

1至2年151187666.67121860290.17

2至3年57822216.4342999949.49

3至4年26834943.5941278454.98

4至5年33267469.4935279929.38

5年以上65520010.4145625805.67

小计762394389.95781046767.33

减：坏账准备125316188.58116216224.18

合计637078201.37664830543.15财务报表附注第42页财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值计提比比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账

27975636.843.6727975636.84100.0027975636.843.5827975636.84100.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准734418753.1196.3397340551.7413.25637078201.37753071130.4996.4288240587.3411.72664830543.15备

其中：

账龄组合734418753.1196.3397340551.7413.25637078201.37753071130.4996.4288240587.3411.72664830543.15

合计762394389.95100.00125316188.5816.44637078201.37781046767.33100.00116216224.1814.88664830543.15财务报表附注第43页财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）宜昌联成预计无法

机械制造15874560.0015874560.00100.0015874560.0015874560.00收回有限公司江苏中能金石机电预计无法

4139590.004139590.00100.004139590.004139590.00

设备有限收回公司扬州伟江预计无法

机械有限2721521.842721521.84100.002721521.842721521.84收回公司江阴美森预计无法

电气有限2655000.002655000.00100.002655000.002655000.00收回公司内蒙古众预计无法

恒型材有2042000.002042000.00100.002042000.002042000.00收回限公司北京京政预计无法

投资有限542965.00542965.00100.00542965.00542965.00收回公司

合计27975636.8427975636.8427975636.8427975636.84

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内427762083.366775897.001.58

1至2年151187666.6712034544.537.96

2至3年57822216.4314078986.9624.35

3至4年26834943.5910273014.9338.28

4至5年33267469.4916633734.7650.00

5年以上37544373.5737544373.57100.00

合计734418753.1197340551.7413.25

（续）上年年末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内494002337.646953780.421.41

1至2年121860290.1710553795.978.66

财务报表附注第44页财务报表附注上年年末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

2至3年42999949.498015426.5618.64

3至4年41278454.9816770375.8540.63

4至5年13965779.386982889.7150.00

5年以上38964318.8338964318.83100.00

合计753071130.4988240587.3411.72

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项计

提坏账准27975636.8427975636.84备按信用风险特征组

88240587.349265092.40165128.0097340551.74

合计提坏账准备

合计116216224.189265092.40165128.00125316188.58

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款165128.00

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序因关联交易产生

账龄5年以上，按集团公司资产河南骏马化工有限公

货款57928.00账龄较长，对方核销要求履行核否司单位无对接人员销程序

账龄5年以上，按集团公司资产深圳市浩达实业有限

货款19200.00账龄较长，单位核销要求履行核否公司惠州分公司已注销销程序

账龄5年以上，按集团公司资产成都航发特种车有限

货款38000.00对方单位无人对核销要求履行核否公司接销程序按集团公司资产格尔木融金矿业开发

货款50000.00与对方达成协议核销要求履行核否有限公司销程序

合计165128.00财务报表附注第45页财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称额余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额西安航天源动

力工程有限公39886160.0039886160.005.231552840.00司浙江万里扬国

际贸易有限公36213580.5236213580.524.75724271.61司榆林市黄河东

线引水工程有28427300.0028427300.003.731318005.00限公司大庆油田物资

25799075.4725799075.473.38712512.69

公司北京中卓时代

消防装备科技17748875.0017748875.002.334925302.50有限公司

合计148074990.99148074990.9919.429232931.80

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据45580011.4032350109.92

合计45580011.4032350109.92

2、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票88197267.38商业承兑汇票

合计88197267.38

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内35054081.7776.0930543982.7470.28

财务报表附注第46页财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1至2年3502647.157.607774988.4317.89

2至3年3508067.617.621643237.153.78

3年以上4003908.878.693498030.738.05

合计46068705.40100.0043460239.05100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

中科航空动力（株洲）装备制造研究院有限公司3060000.006.64

北京长城华瑞科技有限公司2577180.005.59

潮州市汇能电机有限公司2561143.005.56

湖南天尚科技有限公司1970950.004.28

美国雷贝斯托1667365.133.62

合计11836638.1325.69

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项9036115.0815631167.62

合计9036115.0815631167.62财务报表附注第47页财务报表附注其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内6264700.2312588208.40

1至2年1365598.681383471.17

2至3年564549.741462257.80

3至4年978435.631628530.11

4至5年1461003.671012359.99

5年以上2979838.693446885.58

小计13614126.6421521713.05

减：坏账准备4578011.565890545.43

合计9036115.0815631167.62财务报表附注第48页财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值比例计提比账面价值金额金额例金额金额

（%）（%）例（%）

（%）按单项计提坏账准

694839.605.10694839.60100.00694839.603.23694839.60100.00

备按信用风险特征组

12919287.0494.903883171.9630.069036115.0820826873.4596.775195705.8324.9515631167.62

合计提坏账准备

其中：

账龄组合12919287.0494.903883171.9630.069036115.0820826873.4596.775195705.8324.9515631167.62

合计13614126.64100.004578011.5633.639036115.0821521713.05100.005890545.4327.3715631167.62财务报表附注第49页财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额5195705.83694839.605890545.43上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1212533.87-1212533.87本期转回本期转销

本期核销100000.00100000.00其他变动

期末余额3883171.96694839.604578011.56

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

提坏账准694839.60694839.60备按信用风险特征组

5195705.83-1212533.87100000.003883171.96

合计提坏账准备

合计5890545.43-1212533.87100000.004578011.56

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项100000.00财务报表附注第50页财务报表附注

其中重要的其他应收款项核销情况：

其他应收款项履行的核款项是否因关联单位名称核销金额核销原因性质销程序交易产生按集团公司资产核与对方达成

石尚军投标保证金50000.00销要求履否协议行核销程序按集团公司资产核沈阳博通睿达软件技

投标保证金50000.00公司破产销要求履否术有限公司行核销程序

合计100000.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金5836616.875923591.21

备用金3352035.215557768.49

往来款4425474.5610040353.35

小计13614126.6421521713.05

减：坏账准备4578011.565890545.43

合计9036115.0815631167.62

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)宝鸡新华物业管理

往来款2566853.711年以上（含1年）18.851759829.28有限公司

监利市财政局保证金1273035.001年以内（含1年）9.35宜昌联成机械制造

往来款694839.605年以上5.10694839.60有限公司

大庆油田物资公司保证金600000.001-2年4.4160000.00闽侯县闽江南岸南

屿防洪堤路建设有保证金487095.005年以上3.58487095.00限公司

合计5621823.3141.293001763.88财务报表附注第51页财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料60435191.162670559.9157764631.2563248327.07825453.0562422874.02

周转材料4017580.864017580.862982330.152982330.15

委托加工物资855242.78855242.782263024.972263024.97

在产品400005160.13132403115.13267602045.00423076378.48114975172.17308101206.31

库存商品209763110.8141377914.84168385195.97206023094.2840567215.48165455878.80

合计675076285.74176451589.88498624695.86697593154.95156367840.70541225314.25财务报表附注第52页财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料825453.051845106.862670559.91

在产品114975172.1717427942.96132403115.13库存商

40567215.48810699.3641377914.84

品

合计156367840.7020083749.18176451589.88

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税6343920.542291569.55

预缴税金1596432.80203248.98

专网通信所涉债权69516125.0069516125.00

合计77456478.3472010943.53财务报表附注第53页财务报表附注

(九)长期股权投资减值准备本期增减变动被投资单减值准备期上年年末余额上年年末位追加减少权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金计提减其期末余额末余额余额投资投资投资损益益调整益变动股利或利润值准备他

1．联营企

业西安航天华威化工

352946530.497042616.04359989146.53

生物有限公司西安航力

科技有限46192621.19-9429314.6736763306.52责任公司

小计399139151.68-2386698.63396752453.05

合计399139151.68-2386698.63396752453.05财务报表附注第54页财务报表附注

(十)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）上年年末余额28253130.1728253130.17

（2）本期增加金额

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额28253130.1728253130.17

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额16317937.5216317937.52

（2）本期增加金额694968.96694968.96

—计提或摊销694968.96694968.96

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额17012906.4817012906.48

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值11240223.6911240223.69

（2）上年年末账面价值11935192.6511935192.65

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产667057467.78686188346.52固定资产清理

合计667057467.78686188346.52财务报表附注第55页财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备通用设备图文设备量具器具电气设备其他合计

1．账面

原值

（1）上

年年末434451123.33663075170.719718655.3531553.4014236998.999381491.54590471.0710954692.77100739437.8715363654.921258543249.95余额

（2）本

期增加3287833.0527480813.35558725.65239097.8533061.941452035.40200141.94521746.5433773455.72金额

—

363986.003363446.71437663.71205579.259557.52200141.94427019.225007394.35

购置

—

在建工2531955.1624509258.53121061.9433518.6033061.941442477.8894727.3228766061.37程转入

—

类别调391891.89-391891.89整

（3）本

期减少126107.69926219.967094.0215820.001075241.67金额

—

处置或126107.69926219.967094.0215820.001075241.67报废

（4）期

437738956.38690429876.379351161.0431553.4014469002.829414553.48590471.0712406728.17100939579.8115869581.461291241464.00

末余额

2．累计

折旧

（1）上

年年末145082593.09328568334.307560011.411447.0811409483.236841239.15526117.529731910.4152330202.506862881.80568914220.49余额

（2）本

期增加11512220.5035735662.97442057.3713252.32659684.55130833.2118185.73198997.063504293.71619772.3052834959.72金额财务报表附注第56页财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备通用设备图文设备量具器具电气设备其他合计

—

11512220.5035735662.97442057.3713252.32659684.55130833.2118185.73198997.063504293.71619772.3052834959.72

计提

（3）本

期减少123164.53867357.0015345.401005866.93金额

—

处置或123164.53867357.0015345.401005866.93报废

（4）期

156594813.59364180832.747134711.7814699.4012069167.786972072.36544303.259930907.4755834496.217467308.70620743313.28

末余额

3．减值

准备

（1）上

年年末967106.622473576.323440682.94余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期

967106.622473576.323440682.94

末余额

4．账面

价值

（1）期

末账面281144142.79325281937.012216449.2616854.002399835.042442481.1246167.822475820.7042631507.288402272.76667057467.78价值

（2）上年年末

289368530.24333539729.792158643.9430106.322827515.762540252.3964353.551222782.3645935659.058500773.12686188346.52

账面价值财务报表附注第57页财务报表附注

3、所有权或使用权受限的固定资产情况

项目期末账面价值本期折旧金额受限原因

房屋建筑物（江苏水力）64386378.902132126.40抵押借款

房屋建筑物（江苏机电）13359970.612011157.64抵押借款

合计77746349.514143284.04

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

宝鸡泵业房屋建筑物724784.32城区改造房，尚未批准办理

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备在建工

105790802.55105790802.55101872464.69101872464.69

程工程物资

合计105790802.55105790802.55101872464.69101872464.69

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值机加中心工

21581580.7721581580.7723469999.2623469999.26

程及设备宝鸡航天动

力产业园建84209221.7884209221.7878402465.4378402465.43设项目

合计105790802.55105790802.55101872464.69101872464.69财务报表附注第58页财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累本期利

本期其工程进其中：本期项目名本期增加金本期转入固计投入利息资本化息资本资金来预算数上年年末余额他减少期末余额度利息资本化称额定资产金额占预算累计金额化率源金额（%）金额

比例(%)(%)机加中自有资

心工程58090000.0023469999.2626877642.8828766061.3721581580.7786.6786.67金及设备宝鸡航天动力自有资

产业园196000000.0078402465.435806756.3584209221.7855.8174.336115083.532521201.543.65金及借建设项款目

合计254090000.00101872464.6932684399.2328766061.37105790802.556115083.532521201.54财务报表附注第59页财务报表附注

(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额98414483.03113249665.9137638334.268397114.50257699597.70

（2）本期增加金额8077492.03153938.058231430.08

—购置153938.05153938.05

—内部研发8077492.038077492.03

—企业合并增加

—其他

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额98414483.03121327157.9437638334.268551052.55265931027.78

2．累计摊销

（1）上年年末余额29405416.4692052070.7920674740.565786000.14147918227.95

（2）本期增加金额1976924.393463309.924348121.56709149.5410497505.41

—计提1976924.393463309.924348121.56709149.5410497505.41

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额31382340.8595515380.7125022862.126495149.68158415733.36财务报表附注第60页财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

3．减值准备

（1）上年年末余额2174013.482174013.48

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额2174013.482174013.48

4．账面价值

（1）期末账面价值67032142.1823637763.7512615472.142055902.87105341280.94

（2）上年年末账面价值69009066.5719023581.6416963593.702611114.36107607356.27财务报表附注第61页财务报表附注

2、所有权或使用权受限的无形资产情况

项目期末账面价值本期摊销金额受限原因

土地使用权（江苏水力）13113252.43347787.00抵押借款

土地使用权（江苏机电）7190253.72209558.52抵押借款

合计20303506.15557345.52

(十四)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费440674.09126715.32313958.77

模具费7237991.281303253.292639334.245901910.33

合计7678665.371303253.292766049.566215869.10

(十五)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额其确认为无形资期末余额内部开发支出转入当期损益他产上置式液压全

调节混流泵机2922734.222922734.22组研发前置式大型灯

泡贯流泵装置538953.34500126.061039079.40研发多泥沙混流式

1260535.871260535.87

水轮机研发高性能隔膜泵

7038412.637038412.63

国产化研制

JN-YQGX-001

液氢罐箱工艺3470604.993470604.99技术开发项目前置直冷式永

磁电机贯流泵2373974.431018710.691355263.74装置研制基于变频调速的竖井贯流泵

3298046.803298046.80

运行工况调节技术应用大型高效液压

全调节轴流泵2299258.542299258.54机组研发

小计8837901.8414864745.048077492.039538750.256086404.60

减：减值准备

合计8837901.8414864745.048077492.039538750.256086404.60财务报表附注第62页财务报表附注

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备307004257.9046491303.40278857734.5242282756.75

应付职工薪酬86631566.0912994734.9188550722.4513282500.00

可抵扣亏损2312536.15346880.422312536.15346880.42

递延收益2590000.00388500.00

专网通信所涉债权减值3570775.00535616.253570775.00535616.25

合计402109135.1460757034.98373291768.1256447753.42

2、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异5614696.425614696.42

可抵扣亏损716028790.72534202422.02

合计721643487.14539817118.44

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2024年

2025年

2026年3962185.733962185.73

2027年4506653.474506653.47

2028年4495885.114495885.11

2029年52857362.2252857362.22

2030年18328957.7118334940.71

2031年219887686.61219893598.43

2032年57230782.4358231310.96

2033年134520715.52171920485.39

2034年220238561.92

合计716028790.72534202422.02财务报表附注第63页财务报表附注

(十七)短期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款42000000.0029000000.00

保证借款209000000.00278000000.00

信用借款6960000.00

合计257960000.00307000000.00

说明：○1期末信用借款中696.00万元是航天动力本级从招商银行西安小寨支行取得的借款；

○2期末抵押借款中200.00万元是子公司江苏水力以拥有的房产及土地使用权作为

抵押从中国工商银行股份有限公司高邮支行取得短期借款;期末抵押借款中

4000.00万元是子公司江苏机电以拥有的房产及土地使用权作为抵押，从招商银行

靖江支行取得短期借款;

○3期末保证借款中3000.00万元由本公司为子公司江苏机电提供保证担保、江苏机

电持股比例49%之股东江苏大中电机股份有限公司对该保证提供反担保;期末保证

借款中6800.00万元由本公司为子公司江苏水力提供保证担保从关联方航天科技财

务有限公司取得短期借款；期末保证借款中1800.00万元由本公司为子公司航天节

能提供保证担保从关联方航天科技财务有限责任公司取得短期借款，期末保证借款中3000.00万元由本公司为子公司西安泵业提供保证担保从关联方航天科技财务有

限责任公司取得短期借款;期末保证借款中6300.00万元由本公司为子公司宝鸡泵业提供保证担保从关联方航天科技财务有限责任公司取得短期借款。

(十八)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票52885895.3192478710.61商业承兑汇票

合计52885895.3192478710.61

(十九)应付账款

1、应付账款列示

财务报表附注第64页财务报表附注项目期末余额上年年末余额

1年以内398989940.85320311619.22

1—2年59368753.6962756252.81

2—3年21785006.9119267079.63

3年以上33865504.5748225313.27

合计514009206.02450560264.93

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

航天智造（上海）科技有限责任公司5601441.78未办理结算手续

湘潭电机股份有限公司4707280.00未办理结算手续

浙江富春江水电设备有限公司4254000.00未办理结算手续

大庆爱力特泵业有限公司3424152.28未办理结算手续

中电电机股份有限公司2620144.00未办理结算手续

重庆格鑫曼科技有限公司1854562.91未办理结算手续

山东省水电设备厂1486000.00未办理结算手续

深圳市安车检测股份有限公司1389380.53未办理结算手续

合计25336961.50

(二十)预收款项项目期末余额上年年末余额

土地储存款15000000.00

合计15000000.00

(二十一)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收货款82409955.3468765974.94

预收租赁款2116424.99

减：计入其他流动负债（附注五（二十五））9188269.868030927.51

合计73221685.4862851472.42财务报表附注第65页财务报表附注

(二十二)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬27082063.12177048338.20175450768.6128679632.71

离职后福利-设定提存计划319088.3020864435.1820756981.08426542.40

辞退福利379429.08379429.08一年内到期的其他福利

合计27401151.42198292202.46196587178.7729106175.11

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补

10747034.49134135500.86133992887.2310889648.12

贴

（2）职工福利费12792398.2912792398.29

（3）社会保险费32427.9514813542.1614777415.4168554.70

其中：医疗保险费31606.7713918653.5713881833.7268426.62

工伤保险费505.85894888.59895266.36128.08

生育保险费315.33315.33

（4）住房公积金397716.3510648499.8410603681.84442534.35

（5）工会经费和职工教育经

15904884.334658397.053284385.8417278895.54

费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计27082063.12177048338.20175450768.6128679632.71

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险284332.1220090883.8619984535.56390680.42

失业保险费34756.18773551.32772445.5235861.98企业年金缴费

合计319088.3020864435.1820756981.08426542.40财务报表附注第66页财务报表附注

(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1128336.987077598.33

企业所得税1171929.72383156.71

个人所得税690149.28957286.05

城市维护建设税317579.12953178.40

房产税1496711.19692923.65

教育费附加152730.53431568.20

地方教育费附加82481.32260805.08

土地使用税2259974.512315746.37

印花税130815.4295052.34

水利基金4311.5336708.74

其他66004.4087139.67

合计7501024.0013291163.54

(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项56343016.5482195881.94

合计56343016.5482195881.94其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

单位往来款36167781.0650536827.98

保证金1836166.381395193.00

职工安置费12091244.0812123702.88

代收代付款6247825.0212140158.08

其他6000000.00

合计56343016.5482195881.94财务报表附注第67页财务报表附注

(二十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额9188269.868030927.51

未终止确认的票据36963219.8626869924.78

专网通信所涉债务140076045.85140076045.85

合计186227535.57174976898.14

(二十六)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款190000000.00140000000.00

合计190000000.00140000000.00

注：○1期末信用借款中14000.00万元是本公司收到的财政部、国资委拨付的中央国

有资本经营预算资金，用于大型高效流体输送泵及国产化项目的专用借款。

○2期末5000.00万元是本公司从中国进出口银行陕西省分行本期获取的信用借款。

(二十七)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债86631566.0988550722.45

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计86631566.0988550722.45

2、设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额

1．上年年末余额88550722.4576425853.45

2．计入当期损益的设定受益成本4100000.003820000.00

（1）当期服务成本1690000.001360000.00财务报表附注第68页财务报表附注项目本期金额上期金额

（2）过去服务成本

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额2410000.002460000.00

3．计入其他综合收益的设定受益成本10730000.00

（1）精算利得（损失以“－”表示）10730000.00

4．其他变动-6019156.36-2425131.00

（1）结算时支付的对价

（2）已支付的福利

（3）本期使用-6019156.36-2425131.00

5．期末余额86631566.0988550722.45

(二十八)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因未判决诉讼预

未决诉讼8450000.0018602955.1827052955.18估损失

合计8450000.0018602955.1827052955.18

(二十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

政府补助3965833.34640000.003325833.34高性能隔膜泵国产化

2800000.00210000.002590000.00

研制项目

合计3965833.342800000.00850000.005915833.34

注：本期涉及到的政府补助项目详见“附注七（一）、1”。

(三十)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额638206348.00638206348.00财务报表附注第69页财务报表附注

(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1149473707.451149473707.45

其他资本公积61809864.1161809864.11

合计1211283571.561211283571.56财务报表附注第70页财务报表附注

(三十二)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入减：其他综合本期所得税前税后归属于税后归属于少期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

-15600500.00-15600500.00合收益

其中：重新计量设定受益计划

-15600500.00-15600500.00变动额

2．将重分类进损益的其他综合

收益

其他综合收益合计-15600500.00-15600500.00财务报表附注第71页财务报表附注

(三十三)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费13485384.086656309.502571325.3217570368.26

合计13485384.086656309.502571325.3217570368.26

(三十四)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积38654148.8838654148.88

任意盈余公积6121315.146121315.14

合计44775464.0244775464.02

(三十五)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-245966660.12-50603445.54

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-245966660.12-50603445.54

加：本期归属于母公司所有者的净利润-187231236.22-195363214.58

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-433197896.34-245966660.12

(三十六)营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务884731986.88865835174.74872875653.41782672791.63

其他业务40740700.9416670227.5327464502.879708441.56

合计925472687.82882505402.27900340156.28792381233.19财务报表附注第72页财务报表附注

（2）营业收入具体情况项目本期金额

营业收入925472687.82

减：与主营业务无关的业务收入40740700.94

减：不具备商业实质的收入

扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入884731986.88

（3）本期合同产生的收入情况：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入925472687.82900340156.28

合计925472687.82900340156.28

（续）商品类型收入成本

泵及泵系统430923867.50351747772.36

液力传动产品239199761.69299486148.35

建筑安装4173095.784045525.27

流体装备56976308.2469532427.05

高压、直流电机153458953.67141023301.71

其他业务40740700.9416670227.53

合计925472687.82882505402.27

(三十七)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税6347636.914615019.30

土地使用税2231190.712987623.77

城市维护建设税922178.151606155.98

教育费附加（含地方教育费附加）731287.891237473.82

土地增值税114697.39611083.54

印花税566593.58403717.15

水利基金71198.51267257.83

其他358895.8767199.79

合计11343679.0111795531.18财务报表附注第73页财务报表附注

(三十八)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬20263762.4322191489.47

售后服务费9956964.4913460662.39

差旅费5507645.067161974.05

业务招待费3355611.653832327.71

广告宣传费106570.84373818.38

办公会议费284363.35346220.94

咨询服务费217763.87344339.62

其他1975815.691221244.79

合计41668497.3848932077.35

(三十九)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬63943928.6767959325.47

折旧费5905080.465957523.44

物业办公费2765012.764224943.14

差旅费3258370.913832958.81

无形资产摊销4455460.672500500.97

中介机构费用3686898.815746620.34

诉讼费529664.991286950.50

取暖费1064442.461203584.95

咨询服务费2019420.691196934.96

修理费1294193.14698947.87

业务招待费431878.05548644.87

机物料消耗523097.86473199.00

其他10680095.378104736.06

合计100557544.84103734870.38

(四十)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬20393446.2821009725.12

机物料消耗8623550.894669301.02

无形资产摊销5763760.617667055.55财务报表附注第74页财务报表附注项目本期金额上期金额

折旧费5832351.366399679.02

试验试制费3614830.033391392.96

专利审定成果鉴定费944583.711766624.65

差旅费1500428.341650121.52

水电费41221.77154274.58

市内交通费7310.8252172.69

物业办公费67096.0998883.28

其他2542622.502457079.25

合计49331202.4049316309.64

(四十一)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用10678398.8610618193.30

其中：精算损失2410000.002460000.00租赁负债的利息费用

减：利息收入1651720.705715296.26

汇兑损益13219.17-47654.25

其他1038599.841067436.16

合计10078497.175922678.95

(四十二)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助6878587.594667206.60

进项税加计抵减5222134.182288743.46

代扣个人所得税手续费35392.1357539.85

合计12136113.907013489.91

注：本期涉及到的政府补助项目详见“附注七（一）、1”。

(四十三)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-2386698.63-21354730.13

合计-2386698.63-21354730.13财务报表附注第75页财务报表附注

(四十四)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-275343.6773411.58

应收账款坏账损失-9265092.40-2335330.91

其他应收款坏账损失1212533.87-23635.08

合计-8327902.20-2285554.41

(四十五)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-20083749.18-76725810.62

合计-20083749.18-76725810.62

(四十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得（损

61184.622884807.6061184.62失以“-”填列）

合计61184.622884807.6061184.62

(四十七)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废利得31054.2729518.1431054.27

其中：固定资产31054.2729518.1431054.27

无法支付的应付款项962652.581426472.66962652.58

违约赔偿收入5384451.384000.005384451.38

其他327117.78115761.64327117.78

合计6705276.011575752.446705276.01

(四十八)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失2248.1018183.482248.10

其中：固定资产2248.1018183.482248.10财务报表附注第76页财务报表附注计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

对外捐赠支出17000.0017000.0017000.00

违约赔偿支出556466.697449558.11556466.69

罚款支出6000000.00

预计未决诉讼损失18602955.188450000.0018602955.18

其他490554.35203434.03490554.35

合计19669224.3222138175.6219669224.32

(四十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用776929.80-306991.53

递延所得税费用-4309281.56-10423979.97

合计-3532351.76-10730971.50

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-201577135.05

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-30236570.26

子公司适用不同税率的影响130512.73调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响358004.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响530862.77使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响33330078.79

其他-7645240.58

所得税费用-3532351.76

(五十)现金流量表项目与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助收入6878587.592995655.81财务报表附注第77页财务报表附注项目本期金额上期金额

利息收入1651720.705715181.65

收到经营性往来款26878232.6522934264.07

合计35408540.9431645101.53

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

费用性支出60653460.7674770142.02

手续费支出970038.00822878.62

其他6415546.76220915.32

合计68039045.5275813935.96

(五十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-198044783.29-212041793.74

加：信用减值损失8327902.202285554.41

资产减值准备20083749.1876725810.62

固定资产折旧53529928.6852224320.13生产性生物资产折旧油气资产折耗使用权资产折旧

无形资产摊销10497505.4111824147.09

长期待摊费用摊销2766049.562621976.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-61184.62-2884807.60益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-28806.17-11334.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）8268398.868158193.30

投资损失（收益以“－”号填列）2386698.6321354730.13

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4309281.56-10423979.97

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）22516869.21-18637087.98

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3476394.85-118686148.99

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）15245685.9270057630.42财务报表附注第78页财务报表附注补充资料本期金额上期金额其他

经营活动产生的现金流量净额-62297662.84-117432789.99

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额239737467.52323923179.33

减：现金的期初余额323923179.33492184338.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-84185711.81-168261158.73

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金239737467.52323923179.33

其中：库存现金28466.70可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款239737467.52323894712.63可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额239737467.52323923179.33

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十二)所有权或使用权受限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金17923493.17保证金

固定资产77746349.51抵押借款

无形资产20303506.15抵押借款

合计115973348.83财务报表附注第79页财务报表附注

六、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成注册资本（万持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

元）直接间接宝鸡航天动力设立或投

15600.00宝鸡市宝鸡市制造业100.00

泵业有限公司资陕西航天动力设立或投

节能科技有限5950.00西安市西安市制造业100.00资公司江苏航天动力设立或投

10000.00靖江市靖江市制造业51.00

机电有限公司资同一控制西安航天泵业

18914.59西安市西安市制造业100.00下企业合

有限公司并非同一控江苏航天水力

21219.75高邮市高邮市制造业100.00制下企业

设备有限公司合并

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权子公司名称股比例东的损益宣告分派的股利益余额

（%）

江苏航天动力机电有限公司49.00-10813547.0728904541.70财务报表附注第80页财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公非司名流非流称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计负债债江苏航天动力

189779020.1168404460.33258183480.44199194619.84199194619.84191935327.6773995061.68265930389.35186091605.44186091605.44

机电有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量江苏航天动力机电有

165374537.47-22068463.41-22068463.4112488734.68211312131.19-34037916.66-34037916.661492707.80

限公司财务报表附注第81页财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接理方法

西安航天华威化工生物有限公司西安市西安市制造业48.9988权益法核算

西安航力科技有限责任公司西安市西安市制造业42.11权益法核算财务报表附注第82页财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额西安航天华威化西安航力科技有西安航天华威化西安航力科技有工生物有限公司限责任公司工生物有限公司限责任公司

流动资产711798763.60129606054.31752944671.54143610590.77

非流动资产262268865.3311603199.25200116856.8012467063.21

资产合计974067628.93141209253.56953061528.34156077653.98

流动负债239377908.9253906222.17230619763.4146382519.36

非流动负债1995693.30

负债合计239377908.9253906222.17232615456.7146382519.36少数股东权益

归属于母公司股东权益734689720.0187303031.39720446071.63109695134.62按持股比例计算的净资产份

359989146.5336763306.52352946530.4946192621.19

额调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入209247571.0914916317.67431555454.6140762918.43

净利润14373037.78-22392103.2210734653.17-60299904.53终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额14373037.78-22392103.2210734653.17-60299904.53本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第83页财务报表附注

七、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

（1）以资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失资产负债表列政府补助金的金额计入当期损益或冲减相关成本费报项目额用损失的项目本期金额上期金额

递延收益1031550.79其他收益

递延收益250000.00250000.00250000.00其他收益

递延收益250000.00250000.00250000.00其他收益

递延收益140000.00140000.00140000.00其他收益

合计640000.00640000.001671550.79

注：*江苏航天水力政策性拆迁补助系子公司江苏航天水力收到的高邮市政

府拨付的老厂区的拆迁补偿费用，剔除拆迁当期发生的损失，剩余款项转入递延收益予以摊销，上期结转至其他收益1031550.79元，本期无发生额。

*全自动远程控制煤矿井下压裂泵组项目系陕西省发展和改革委员会、陕西

省工业和信息化厅陕发改投资[2012]468号下达的拨付给子公司宝鸡泵业的

专项资金，本期结转至其他收益250000.00元。

*新型复合驱油碱液组建设项目系子公司宝鸡泵业收到的陕西省科学技术厅、

宝鸡市科学技术局拨付的 3ZB-50/7 型三缸柱塞泵组项目专项资金，本期结转至其他收益250000.00元。

*液力传动技术专项资金系本公司根据陕西省科学技术厅下发的“陕科计发[2009]81号”《关于下达陕西省2009年“13115”科技创新工程项目计划的通知》

收到的补助资金，本期结转至其他收益140000.00元。

（2）以收益相关的政府补助计入当期损益计入当期损益或冲减相关成本费用损失的或冲减相关成金额补助项目政府补助金额本费用损失的列报项本期金额上期金额

2024年第一批企业培育补其他收益助资金（省级专精特新中小150000.00150000.00企业）宝鸡市金台区工业和信息

其他收益化局促进民营经济高质量100000.00100000.00发展政策兑现资金财务报表附注第84页财务报表附注计入当期损益计入当期损益或冲减相关成本费用损失的或冲减相关成金额补助项目政府补助金额本费用损失的列报项本期金额上期金额

其他收益2023年专精特新项目200000.00200000.00确认高性能隔膜泵国产化

其他收益210000.00210000.00研制项目递延收益收2022年普惠政策第一批

其他收益300000.00稳经济补贴款收2023年促进工业稳产扩

其他收益170000.00产政策奖励款

收2022年度“科创九条”研

其他收益200000.00发投入专项资金款

收2021-2022年度三次创

其他收益350000.00业系列专项资金奖补靖江市财政局普惠金融发

其他收益150000.00展专项资金靖江科技局企业科技创新

其他收益125000.00积分奖补

其他收益星火计划进度款100000.00100000.00

2024年度工业高质量发展

其他收益428400.00428400.00专项资金

2023年度科技创新与人才

其他收益308000.00308000.00发展西安市社会保险管理中心

其他收益失业保险基金支出户失业保413065.64险稳岗补贴

其他收益失业保险稳岗补助666057.16666057.16221730.13

其他收益季市镇政府奖励110000.00110000.00市工信局2023两化融合贯

其他收益100000.00100000.00

标 A 级企业奖励

2020年企业技改和高质量

其他收益250000.00奖励资金西安市军民融合发展专项

其他收益590000.00590000.00资金西安高新技术产业开发区信用服务中心付第二批重点

其他收益2700000.002700000.00产业链关键核心技术产业化

“揭榜挂帅”专项款

2023年省级“专精特新”中

其他收益200000.00200000.00小企业奖补项目奖金

其他收益2021年普惠政策第三批次125400.00

其他收益其他小额补贴376130.43376130.43690460.04

合计6238587.596238587.592995655.81财务报表附注第85页财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客

户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第86页财务报表附注

（1）在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本公司金融资产在

资产负债表日的最大信用风险敞口：

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金257660960.69333238587.81

应收票据63050085.0154572972.68

应收账款637078201.37664830543.15

应收款项融资45580011.4032350109.92

其他应收款9036115.0815631167.62

（2）金融资产的逾期及减值信息：

项目2024年12月31日2023年12月31日

应收账款：

未逾期且未减值427762083.36494002337.64

已逾期但未减值306656669.75259068792.85

已减值27975636.8427975636.84

减：减值准备125316188.58116216224.18

小计637078201.37664830543.15

其他应收款：

未逾期且未减值6264700.2312588208.40

已逾期但未减值6654586.818238665.05

已减值694839.60694839.60

减：减值准备4578011.565890545.43

小计9036115.0815631167.62

合计646114316.45680461710.77

*未逾期且未减值金融资产的信用质量信息项目2024年12月31日2023年12月31日

应收账款：

关联方49207717.7325942164.43

非关联方378554365.63468060173.21

小计427762083.36494002337.64财务报表附注第87页财务报表附注

其他应收款：

关联方122365.39

非关联方6264700.2312465843.01

小计6264700.2312588208.40

合计434026783.59506590546.04

*已逾期但未减值的金融资产账龄分析

2024年12月31日2023年12月31日

项目应收账款其他应收款应收账款其他应收款

逾期1年以上151187666.671365598.68121860290.171383471.17

逾期2年以上57822216.43564549.7442999949.491462257.80

逾期3年以上26834943.59978435.6341278454.981628530.11

逾期4年以上33267469.491461003.6713965779.38317520.39

逾期5年以上37544373.572284999.0938964318.833446885.58

合计306656669.756654586.81259068792.858238665.05

*已发生单项减值的金融资产如果有客观减值证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产在初始确认后有一项或多项情况发生且这些情况对该金融

资产预计未来现金流量有影响且该影响能可靠计量，则该金融资产被认为是已减值。本公司判断金融资产减值的具体考虑因素参见附注三、（十）“金融资产减值”。

2024年12月31日2023年12月31日

项目应收账款其他应收款应收账款其他应收款

应收账款：

按单项认定评估27975636.8427975636.8427975636.8427975636.84

其他应收款：

按单项认定评估694839.60694839.60694839.60694839.60

合计28670476.4428670476.4428670476.4428670476.44

（3）本公司本期无通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产。

2、流动性风险

财务报表附注第88页财务报表附注流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时偿

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

还

短期借款257960000.00257960000.00

应付票据52885895.3152885895.31

应付账款514009206.02514009206.02

长期借款50000000.00140000000.00190000000.00

合计874855101.33140000000.001014855101.33上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

短期借款307000000.00307000000.00

应付票据92478710.6192478710.61

应付账款450560264.93450560264.93

长期借款140000000.00140000000.00

合计850038975.54140000000.00990038975.54

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，财务报表附注第89页财务报表附注本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款，期末借款金额为447960000.00元（2023年12月31日：447000000.00）。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公

母公司名称注册地业务性质注册资本（元）公司的持股司的表决权比

比例(%)例(%)陕西省生产制造

西安航天科技工业有限公司715000000.0028.7828.78西安市业

注：本公司的最终控制方是中国航天科技集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京航标时代检测认证有限公司同一最终控制方北京航天发射技术研究所同一最终控制方财务报表附注第90页财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京航天石化技术装备工程有限公司同一实际控制方北京航天试验技术研究所同一实际控制方北京长征高科技有限公司同一最终控制方航天氢能科技有限公司同一实际控制方航天人才开发交流中心同一最终控制方航天人才培训中心同一最终控制方航天推进技术研究院同一实际控制方航天新商务信息科技有限公司同一最终控制方航天新长征电动汽车技术有限公司同一最终控制方

航天智造（上海）科技有限责任公司同一实际控制方湖北航天化学技术研究所同一最终控制方华东理工大学工程设计研究院有限公司同一实际控制方陕西航天机电环境工程设计院有限责任公司同一实际控制方陕西航天时代导航设备有限公司同一最终控制方陕西航天通宇建筑工程有限公司同一实际控制方陕西航天职工大学同一实际控制方陕西中天火箭技术股份有限公司同一最终控制方上海航天动力科技工程有限公司同一实际控制方上海空间推进研究所同一实际控制方四川航天烽火伺服控制技术有限公司同一最终控制方泰安航天特种车有限公司同一最终控制方西安航力科技有限责任公司同一实际控制方西安航天动力试验技术研究所同一实际控制方西安航天动力研究所同一实际控制方西安航天发动机有限公司同一实际控制方西安航天弘发实业有限公司网络科技公司同一实际控制方西安航天弘发实业有限公司现代服务分公司同一实际控制方西安航天华威化工生物工程有限公司同一实际控制方西安航天华阳机电装备有限公司同一实际控制方西安航天计量测试研究所同一实际控制方西安航天建设监理有限公司同一最终控制方西安航天科技工业有限公司同一最终控制方西安航天乾元科技有限公司同一实际控制方西安航天神舟建筑设计院有限公司同一实际控制方西安航天新宇机电装备有限公司同一最终控制方西安航天信息研究所同一最终控制方西安航天源动力工程有限公司同一最终控制方西安航天远征流体控制股份有限公司同一实际控制方财务报表附注第91页财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系西安太乙电子有限公司同一最终控制方西安源发国际贸易有限公司同一实际控制方中国航天报社有限责任公司同一最终控制方中国航天科技国际交流中心同一最终控制方中国航天系统科学与工程研究院同一最终控制方中国长城工业集团有限公司同一最终控制方中国长江动力集团有限公司同一最终控制方重庆航天职业技术学院同一最终控制方

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

采购商品／接受

西安航天弘发实业有限公司3443512.597679569.82劳务

西安航天发动机有限公司采购商品191150.44

航天新商务信息科技有限公司采购商品769246.91760566.35

西安航天计量测试研究所接受劳务503338.20268323.59

北京航天石化技术装备工程有限公司采购商品68044.2684955.75

西安航天远征流体控制股份有限公司采购商品1168523.89744212.40

北京航标时代检测认证有限公司接受劳务2594.34

西安航天科技工业有限公司接受劳务33800.00

航天智造（上海）科技有限责任公司采购商品2617699.125235398.24

陕西航天职工大学接受劳务175293.79377450.41

上海航天动力科技工程有限公司采购商品11792.4528301.89

西安航天华威化工生物工程有限公司接受劳务96902.65

西安源发国际贸易有限公司采购商品67924.535752.21

中国航天报社有限责任公司接受劳务5235.853960.55

中国航天系统科学与工程研究院采购商品57735.85

西安航天华阳机电装备有限公司采购商品70353.991486.72

航天人才开发交流中心接受劳务29840.5821933.98

航天人才培训中心接受劳务23132.05

西安航天信息研究所接受劳务1415.09

重庆航天职业技术学院接受劳务5500.00

西安航天神舟建筑设计院有限公司工程建设1387264.15

西安航天建设监理有限公司工程建设679245.28679245.28财务报表附注第92页财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

航天推进技术研究院采购商品50900.00

上海空间推进研究所采购商品1412.22

湖北航天化学技术研究所采购商品126213.59

陕西中天火箭技术股份有限公司采购商品126191.05

中国航天科技国际交流中心采购商品5622.39

中国长城工业集团有限公司采购商品74267.92

中国长江动力集团有限公司采购商品9586814.17

西安航天乾元科技有限公司采购商品2875858.19

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

西安航天科技工业有限公司出售商品1981132.071056681.42

西安航天动力试验技术研究所出售商品1975929.21

北京航天发射技术研究所出售商品63716.811843362.83

陕西航天通宇建筑工程有限公司提供劳务48661.33702859.50

北京航天石化技术装备工程有限公司出售商品1101195.092337441.91

西安航天动力研究所出售商品538101.782239223.59

西安航天发动机有限公司出售商品7699945.1212238379.67

泰安航天特种车有限公司出售商品3332230.09967754.86

西安航天远征流体控制股份有限公司出售商品15123034.525266471.64

北京长征高科技有限公司出售商品56394.69

西安航力科技有限责任公司出售商品2300165.433646596.65

西安航天新宇机电装备有限公司出售商品119611.50

西安航天源动力工程有限公司出售商品26944424.7821601628.32

北京航天试验技术研究所销售商品502654.87

上海空间推进研究所出售商品245864.15

四川航天烽火伺服控制技术有限公司出售商品105929.21

中国长江动力集团有限公司出售商品164601.77

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

西安航力科技有限责任公司厂房3142857.142880952.38西安航天远征流体控制股份有限

厂房3789671.783628409.14公司财务报表附注第93页财务报表附注承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入西安航天弘发实业有限公司现代

厂房499200.0050396.19服务分公司

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕江苏航天水力设备

6000000.002024/4/252025/4/25否

有限公司江苏航天水力设备

4000000.002024/5/262025/5/26否

有限公司江苏航天水力设备

5000000.002024/6/212025/6/21否

有限公司江苏航天水力设备

5000000.002024/7/172025/7/17否

有限公司江苏航天水力设备

5000000.002024/7/292025/7/29否

有限公司江苏航天水力设备

7000000.002024/9/132025/9/13否

有限公司江苏航天水力设备

5000000.002024/9/252025/9/25否

有限公司江苏航天水力设备

6000000.002024/10/282025/10/28否

有限公司江苏航天水力设备

7000000.002024/10/292025/10/29否

有限公司江苏航天水力设备

18000000.002024/12/312025/12/31否

有限公司江苏航天水力设备

25104000.002024/4/162025/4/16否

有限公司西安航天泵业有限

10000000.002024/1/172025/1/17否

公司西安航天泵业有限

10000000.002024/4/82025/4/8否

公司西安航天泵业有限

5000000.002024/4/82025/4/8否

公司西安航天泵业有限

5000000.002024/10/172025/10/17否

公司宝鸡航天动力泵业

5000000.002024/2/82025/2/8否

有限公司宝鸡航天动力泵业

10000000.002024/10/172025/10/17否

有限公司宝鸡航天动力泵业

10000000.002024/10/232025/10/23否

有限公司宝鸡航天动力泵业

10000000.002024/10/242025/10/24否

有限公司宝鸡航天动力泵业

1000000.002024/10/282025/10/28否

有限公司宝鸡航天动力泵业

4000000.002024/10/282025/10/28否

有限公司宝鸡航天动力泵业

6000000.002024/4/302025/4/30否

有限公司财务报表附注第94页财务报表附注担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕宝鸡航天动力泵业

7000000.002024/5/222025/5/22否

有限公司宝鸡航天动力泵业

10000000.002024/6/212025/6/21否

有限公司宝鸡航天动力泵业

235600.002024/9/192025/3/18否

有限公司宝鸡航天动力泵业

1930000.002024/10/92025/4/8否

有限公司江苏航天动力机电

10000000.002024/3/252025/3/25否

有限公司江苏航天动力机电

20000000.002024/5/292025/5/29否

有限公司陕西航天动力节能

9000000.002024/10/252025/10/25否

科技有限公司陕西航天动力节能

9000000.002024/10/312025/10/31否

科技有限公司

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬513.42万元470.42万元

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京航天石化技术

1964759.83121567.951713909.3734278.19

装备工程有限公司陕西航天时代导航

2079.001039.502079.00623.70

设备有限公司陕西航天通宇建筑

418079.3841807.94461260.069225.20

工程有限公司上海空间推进研究

36016.50720.33

所西安航力科技有限

12226977.725426573.8311143262.065404899.52

责任公司西安航天动力试验

887600.0088760.002221994.0044439.88

技术研究所西安航天动力研究

335865.006717.302074643.33149131.53

所西安航天发动机有

6694990.00143699.8012169154.00253183.08

限公司西安航天华阳机电

281193.4088486.02281193.4032247.34

装备有限公司财务报表附注第95页财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备航天推进技术研究

500000.0050000.00

院西安航天源动力工

39886160.001552840.0021409840.00428196.80

程有限公司西安航天远征流体

7295742.80682574.061917570.00191682.60

控制股份有限公司北京航天发射技术

72000.001440.00

研究所四川航天烽火伺服

119700.002394.00

控制技术有限公司泰安航天特种车有

5139526.90268827.871374106.9049925.65

限公司西安航天新宇机电

115161.0011516.10135161.002703.22

装备有限公司上海航天动力科技

1156.001156.00

工程有限公司陕西航天机电环境

工程设计院有限责100000.0050000.00任公司应收票据西安航天源动力工

6810531.00136210.62

程有限公司西安航天远征流体

6227787.34124555.75

控制股份有限公司西安航天动力研究

45960.00919.20

所西安航天发动机有

4198456.9083969.143599915.0071998.30

限公司应收款项融资北京航天石化技术

261310.00

装备工程有限公司西安航天远征流体

692694.902048000.00

控制股份有限公司陕西宇航科技工业

1529429.09

有限公司预付款项西安航天动力研究

78900.00

所湖北航天化学技术

100000.00

研究所西安航天乾元科技

49800.00

有限公司西安航天华阳机电

29700.00

装备有限公司西安太乙电子有限

1350.00

公司航天新商务信息科

123296.88199534.57

技有限公司中国长城工业集团

78724.00

有限公司中国长江动力集团

1643000.00

有限公司财务报表附注第96页财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备西安航天科技工业

2250.002250.00

有限公司西安航天弘发实业

192295.87

有限公司华东理工大学工程

设计研究院有限公125478.00125478.00司上海空间推进研究

1595.81

所西安航天远征流体

396129.60

控制股份有限公司

陕西航天职工大学4300.00其他应收款西安航天弘发实业

有限公司网络科技28970.00579.40公司航天新商务信息科

93395.391867.91

技有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

航天氢能科技有限公司1184000.00

航天智造（上海）科技有限

5601441.786404761.78

责任公司陕西航天机电环境工程设计

100000.00156776.98

院有限责任公司陕西航天通宇建筑工程有限

887851.89965901.06

公司陕西中天火箭技术股份有限

114938.00

公司

西安航力科技有限责任公司15625643.518037600.05

西安航天发动机有限公司190865.45125103.68

西安航天弘发实业有限公司50651.802000.00西安航天华阳机电装备有限

46371.50

公司

西安航天计量测试研究所172186.50

中国长江动力集团有限公司332500.00

西安航天动力研究所30664.0025450.00

西安航天乾元科技有限公司7060.00北京航天石化技术装备工程

13600.00

有限公司其他应付款财务报表附注第97页财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额陕西航天通宇建筑工程有限

30081.0030081.00

公司

西安航力科技有限责任公司32364.08

西安航天发动机有限公司5800.005800.00

西安航天科技工业有限公司425563.74西安航天华威化工生物工程

36000.0036000.00

有限公司

航天推进技术研究院275207.00

合同负债/其他流动负债

西安航天动力研究所304516.67航天新长征电动汽车技术有

9390.009390.00

限公司

西安航天科技工业有限公司3500000.00

西安航力科技有限责任公司261904.76西安航天远征流体控制股份

1935151.541854520.23

有限公司

(七)资金集中管理

1、本公司关联方的存款

关联方名称期末余额上年年末余额

航天科技财务有限责任公司186575763.56322514300.66

合计186575763.56322514300.66

2、本公司在关联方贷款

关联方名称期末余额上年年末余额

航天科技财务有限责任公司349000000.00418000000.00

合计349000000.00418000000.00

3、本公司支付利息

关联方名称本期金额上期金额

航天科技财务有限责任公司9414633.778979170.58

合计9414633.778979170.58

4、本公司收取存款利息

财务报表附注第98页财务报表附注关联方名称本期金额上期金额

航天科技财务有限责任公司1089680.991729167.47

合计1089680.991729167.47

(八)其他关联交易

1、处置固定资产

关联方名称本期金额上期金额

西安航力科技有限责任公司2884842.30

合计2884842.30

2、购建固定资产

关联方名称本期金额上期金额

陕西航天通宇建筑工程有限公司19171173.3055541558.02

航天智造（上海）科技有限责任公司870442.48

合计20041615.7855541558.02

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）或有负债

A、公司涉及的合同纠纷诉讼2018年12月6日，公司与江苏亨通智能物联系统有限公司（以下简称“江苏亨通”）签订了三份《产品销售合同》，合同标的21437.00万元。截止2022年

12月31日，公司已收到交货，尚有货款17107.49万元未支付。2019年1月

11日，公司与江苏亨通签订八份《产品销售合同》，标的43650.00万元，公

司已按照合同预付金额3492.00万元，截止2022年12月31日，合同履行期限已逾期，江苏亨通未按约定交付货物。

2022年1月21日，公司收到江苏省苏州市中级人民法院送达的《应诉通知书》及《民事诉讼状》，江苏亨通以买卖合同纠纷为由提起诉讼，要求公司支财务报表附注第99页财务报表附注

付三份合同项下货款17107.49万元及违约金1286.22万元，支付八份合同项下货款40158.00万元及2619.00万元违约金。本案尚未开庭审理。与该公司尚存在其他未执行合同28份，也不再执行，公司认为不会对公司造成其他不利影响。

针对江苏亨通上述之诉，公司已成立专门的工作班子并聘请律师收集本案证据，进行充分研判，准备积极应诉，维护公司的合法权益。公司认为，江苏亨通未履行合同约定义务，指控严重失实。公司初步判断本案不会对公司造成实际损失。

2022年7月13日，江苏省苏州市中级人民法院认为，本案基础交易涉嫌经济犯罪，当事人提起民事诉讼所依据的基本事实与涉嫌刑事犯罪的行为属于同一事实，民事诉讼的法律行为本身涉嫌刑事犯罪，驳回江苏亨通智能物联系统有限公司的起诉。截至资产负债表日，诉讼处于中止状态。

B、投资者索赔事项2023年6月2日，公司收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚和市场禁入事先告知书》。2024年3月25日，航天动力发布公告，收到中国证监会出具的《行政处罚决定书》，明确公司开展的专网通信贸易业务相关交易虚假、不具业务实质，导致2016-2020年定期报告以及2020年临时报告存在虚假记载。

自2023年9月起，陆续有投资者因证券虚假陈述责任纠纷申请索赔。已有258名投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由向公司提起诉讼，诉讼标的金额共计

2747.04万元。2023年12月31日，公司对预计赔偿金额计提预计负债845.00万元。

西安市中级人民法院于2025年1月13日就258名投资者诉讼进行了开庭审理，尚未判决。另有44名投资者向法院提起诉讼，尚未开庭审理。

截至目前共有302名投资者提起诉讼，起诉金额合计3161.93万元，公司对预计赔偿金额累计计提预计负债2529.55万元。

C、恒生泰纠纷事项2007年6月25日，公司与西安恒生泰企业管理有限公司（以下简称“恒生泰公司”）签订《房屋租赁合同书》，约定恒生泰公司承租公司位于西安市高新区高新一路17号房屋，租赁期自2007年6月25日至2023年9月30日，年租金239万元。合同履行期间，恒生泰公司多次迟延付租，双方于2017财务报表附注第100页财务报表附注

年就欠租纠纷经法院调解解决。租赁期满后，恒生泰公司拒绝交接房屋，双方因租金支付、减免及优先承租权等产生新纠纷。

2024年，公司起诉恒生泰公司，要求其支付截至2023年9月30日欠付租

金79.67万元、违约金59.75万元，配合办理房屋及相关设施设备移交手续并移交资料，支付公司维权律师费7万元及承担本案相关费用。恒生泰公司反诉，要求本公司赔偿其实际损失809.23万元、可得利益损失3416万元并承担反诉诉讼费及律师费。

法院于2024年10月8日、10月31日、12月9日三次开庭审理本案。公司于2025年2月26日收到西安市雁塔区人民法院民事判决书，判决恒生泰公司向航天动力公司支付违约金等共63.25万元，同时交付并配合办理相关过户变更手续，航天动力公司向恒生泰公司赔偿损失239万元。航天动力、恒生泰公司均不服提起上诉。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

A、本公司为关联方担保事项详见本附注十、（五）3。

B、公司子公司江苏机电以固定资产、土地使用权（详见附注五、十七）为抵

押从招商银行靖江支行取得借款4000.00万元；公司子公司江苏水力以固定

资产、土地使用权（详见附注五、十七）为抵押从中国工商银行股份有限公司

高邮支行取得200.00万元短期借款。

（3）未结清保函单位名称业务种类币种2024年12月31日

江苏航天水力设备有限公司保函人民币147229337.00

合计147229337.00

除上述事项外，截至2024年12月31日，本公司无需要披露的其他或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的期后事项。

十三、其他重要事项

(一)1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项财务报表附注第101页财务报表附注涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查

本公司于2022年8月12日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0092022005号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，证监会决定对公司立案。2023年6月2日公司收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚和市场禁入事先告知书》（处罚字[2023]35号），公司于2023年7月22日提起申诉。

2024年3月26日，公司披露中国证券监督管理委员会出具的正式行政处罚决定书（[2024]26号），认定公司2016年-2020年以贸易方式参与隋田力专网通信业务的相关交易均为虚假、不具有业务实质，虚增收入、利润。公司根据行政处罚决定书对该事项进行了重大前期会计差错更正。

(二)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费

用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流

量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本公司的经营分部的分类与内容如下：

A、西北分部，负责在西北地区生产产品B、华东分部，负责在华东地区生产产品分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

2、报告分部的财务信息

财务报表附注第102页财务报表附注项目西北分部华东分部分部间抵销合计

营业收入513563334.80432878104.5520968751.53925472687.82

营业成本537574943.43364134434.2719203975.43882505402.27

利息收入1551465.16100255.541651720.70

利息费用5098487.535579911.3310678398.86

信用减值损失-7065140.08-1427819.17-165057.05-8327902.20

资产减值损失-15851104.18-4232645.00-20083749.18折旧费和摊销

50155658.9717278089.36640264.6866793483.65

费

利润总额-193292957.59-7446591.28837586.18-201577135.05

所得税费用-3429929.93-127180.39-24758.56-3532351.76

净利润-189863027.66-7319410.89862344.74-198044783.29

资产总额2964281221.01861197566.72831681997.892993796789.84

负债总额1090652668.32463944190.1152741965.791501854892.64

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票9458502.227419196.46

商业承兑汇票9932524.693572716.70

合计19391026.9110991913.16财务报表附注第103页财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值计提比比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按信用风险特征组

19593731.50100.00202704.591.0319391026.9111083111.46100.0091198.300.8210991913.16

合计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票9458502.2248.279458502.227419196.4666.947419196.46

商业承兑汇票10135229.2851.73202704.592.009932524.693663915.0033.0691198.302.493572716.70

合计19593731.50100.00202704.591.0319391026.9111083111.46100.0091198.300.8210991913.16财务报表附注第104页财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票91198.30111506.29202704.59

合计91198.30111506.29202704.59

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6345796.07

商业承兑汇票4118209.04

合计10464005.11

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内142372596.94141140920.99

1至2年22704791.1327259632.21

2至3年21427795.255198095.08

3至4年2315788.1212477097.35

4至5年11095711.891621180.01

5年以上6723148.935683326.82

小计206639832.26193380252.46

减：坏账准备24975168.5719840675.66

合计181664663.69173539576.80财务报表附注第105页财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比比例计提比比例账面价值金额金额金额金额例

（%）例（%）（%）

（%）按信用风险特

征组合计提坏206639832.26100.0024975168.5712.09181664663.69193380252.46100.0019840675.6610.26173539576.80账准备

其中：

账龄组

206639832.26100.0024975168.5712.09181664663.69193380252.46100.0019840675.6610.26173539576.80

合

合计206639832.26100.0024975168.5712.09181664663.69193380252.46100.0019840675.6610.26173539576.80财务报表附注第106页财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内142372596.942847451.942.00

1至2年22704791.132270479.1110.00

2至3年21427795.256428338.5830.00

3至4年2315788.121157894.0650.00

4至5年11095711.895547855.9550.00

5年以上6723148.936723148.93100.00

合计206639832.2624975168.5712.09

（续）上年年末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内141140920.992822818.412.00

1至2年27259632.212725963.2210.00

2至3年5198095.081559428.5230.00

3至4年12477097.356238548.6850.00

4至5年1621180.01810590.0150.00

5年以上5683326.825683326.82100.00

合计193380252.4619840675.6610.26

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险

特征组合计19840675.665134492.9124975168.57提坏账准备

合计19840675.665134492.9124975168.57

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

财务报表附注第107页财务报表附注占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额

比例(%)浙江万里扬国

际贸易有限公36213580.5236213580.5217.52724271.61司北京中卓时代

消防装备科技17748875.0017748875.008.594925302.50有限公司上海燃气有限

16783350.0016783350.008.12335667.00

公司西安航力科技

12226977.7212226977.725.925426573.83

有限责任公司哈尔滨东安汽

车发动机制造10453795.5610453795.565.06209075.91有限公司

合计93426578.8093426578.8045.2111620890.85

(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1136768.8817144249.16

合计1136768.8817144249.16

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内993552.6516798564.04

1至2年34111.01315557.49

2至3年7567.22407911.18

3至4年230035.06107807.34

4至5年24145.60116426.35

5年以上221202.65962016.63

小计1510614.1918708283.03

减：坏账准备373845.311564033.87

合计1136768.8817144249.16财务报表附注第108页财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征

组合计提坏账准1510614.19100.00373845.3124.751136768.8818708283.03100.001564033.878.3617144249.16备

其中：

账龄组合1510614.19100.00373845.3124.751136768.8818708283.03100.001564033.878.3617144249.16

合计1510614.19100.00373845.3124.751136768.8818708283.03100.001564033.878.3617144249.16财务报表附注第109页财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额1564033.871564033.87上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1190188.56-1190188.56本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额373845.31373845.31

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组

1564033.87-1190188.56373845.31

合计提坏账准备

合计1564033.87-1190188.56373845.31

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金624210.092616440.34

保证金40000.0023545.00

单位往来款846404.1016068297.69

小计1510614.1918708283.03

减：坏账准备373845.311564033.87

合计1136768.8817144249.16财务报表附注第110页财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的额

比例(%)

1年以

西安航天泵业有限公司单位往来715935.8247.3914318.72内

焦晓慧备用金122312.433-4年8.1061156.22

5年

沈洁备用金109000.007.22109000.00以上

孙志伟备用金80430.003-4年5.3240215.00

1年

张芳利备用金66785.014.421335.70以内

合计1094463.2672.45226025.64

(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资748882033.24748882033.24642882033.24642882033.24

对联营、合营

414053908.78414053908.78416440607.41416440607.41

企业投资

合计1162935942.021162935942.021059322640.651059322640.65财务报表附注第111页财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年年减值准备期末余被投资单位上年年末余额本期计提减值准期末余额末余额追加投资减少投资其他额备宝鸡航天动力

85568988.3256000000.00141568988.32

泵业有限公司江苏航天动力

51000000.0051000000.00

机电有限公司西安航天泵业

203580463.44203580463.44

有限公司陕西航天动力

节能科技有限公9500000.0050000000.0059500000.00司江苏航天水力

293232581.48293232581.48

设备有限公司

合计642882033.24106000000.00748882033.24财务报表附注第112页财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备被投资单减值准备期上年年末余额上年年末宣告发放位减少投权益法下确认其他综合其他权益计提减期末余额余额追加投资现金股利其他末余额资的投资损益收益调整变动值准备或利润

1．合营企

业

2．联营企

业西安航天华威化工

370247986.227042616.04377290602.26

生物有限公司西安航力

科技有限46192621.19-9429314.6736763306.52责任公司

小计416440607.41-2386698.63414053908.78

合计416440607.41-2386698.63414053908.78财务报表附注第113页财务报表附注

(五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务268120249.62343002999.94213380125.87240654013.49

其他业务33065533.0112706728.3715779780.103520867.79

合计301185782.63355709728.31229159905.97244174881.28

(六)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-2386698.63-21354730.13

合计-2386698.63-21354730.13

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分61184.62计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府6878587.59补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用财务报表附注第114页