恒力石化股份有限公司

2025年度审计报告

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000目 录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表7-18

(一)合并资产负债表7-8

(二)合并利润表9

(三)合并现金流量表10

(四)合并所有者权益变动表11-12

(五)母公司资产负债表13-14

(六)母公司利润表15

(七)母公司现金流量表16

(八)母公司所有者权益变动表17-18

三、财务报表附注19-159

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000审 计 报 告

中汇会审[2026]5701号

恒力石化股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了恒力石化股份有限公司(以下简称恒力石化公司)财务报表，包括

2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒力石化公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒力石化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第1页共159页计事项。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项在审计中如何应对关键审计事项

（一）收入确认如恒力石化公司财务报表附注“合并财务报本期财务报表审计中，针对收入确认事项，表项目注释——营业收入”所述，本期营业我们执行了以下程序：

收入为20098603.55万元，主要收入类型1.评价、测试恒力石化公司与收入确认相关及确认条件如恒力石化公司财务报表附注的关键内部控制的设计和运行有效性；

“主要会计政策和会计估计——收入”所2.了解恒力石化公司各种收入类型及其确认示。条件，评价收入确认政策是否符合企业会计由于收入是恒力石化公司的关键业绩指标之准则的要求；

一，存在管理层为了达到特定目标或期望而3.结合与同行业公司的毛利率对比，对恒力操纵收入确认的固有风险，所以我们将收入石化公司的收入、成本及毛利率执行分析程确认识别为关键审计事项。序，分析毛利率变化趋势的合理性；

4.抽样检查恒力石化公司各类型收入有关的

合同、发票、收入确认单据等文件，测试收入的真实性；

5.针对资产负债表日前后确认的收入执行抽样测试，评估销售收入是否确认在恰当的会计期间；

6.对恒力石化公司主要客户的收入金额及往

来款项余额执行函证程序。

（二）存货跌价准备计提如恒力石化公司财务报表附注“合并财务报本期财务报表审计中，针对存货跌价准备计表项目注释——存货”所述，期末存货余额提事项，我们执行了以下程序：

为2425582.63万元，存货跌价准备余额为1.评价、测试恒力石化公司与存货跌价准备中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第2页共159页关键审计事项在审计中如何应对关键审计事项

54383.74万元，存货账面价值为计提相关的关键内部控制的设计和运行的有

2371198.89万元，存货账面价值较高。恒效性；

力石化公司存货主要为原油及炼化相关产2.对恒力石化公司的存货进行抽样监盘，检品，受宏观经济及原油市场价格波动影响较查存货的数量是否准确，是否存在毁损、陈大，存货跌价准备计提是否充分对财务报表旧、过时、残次等状况；

影响较为重大，且公司存货跌价准备计提过3.获取恒力石化公司管理层编制的存货跌价程中可变现净值的确定涉及管理层的判断，准备计算表，复核了存货跌价准备计算的关所以我们将存货跌价准备的计提识别为关键键参数，包括预计未来售价、至完工时将要审计事项。发生的成本、销售费用和相关税费等，检查存货跌价准备金额计算的准确性；

4.检查存货跌价准备的会计处理是否正确，

本期计提或转销是否与相关损益科目金额核对一致。

四、其他信息

恒力石化公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

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第3页共159页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估恒力石化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒力石化公司、终止运营或别无其他现实的选择。

恒力石化公司治理层(以下简称治理层)负责监督恒力石化公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

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第4页共159页性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒力石化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒力石化公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就恒力石化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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第5页共159页（此页无正文）

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：

报告日期：2026年4月13日

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第6页共159页恒力石化股份有限公司财务报表附注

2025年度

一、公司基本情况

恒力石化股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为大连橡胶塑料机械股份有限公

司(以下简称“大橡塑”)，于2016年5月27日变更为现有名称。公司成立于1999年3月

9日，公司股票于2001年8月20日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码：600346，现股

票简称“恒力石化”。公司法人统一社会信用代码为912102001185762674，公司注册地：

辽宁省大连市长兴岛临港工业区长松路 298号OSBL项目-工务办公楼，法定代表人：范红卫。

公司现有注册资本为人民币7039099786.00元，总股本为7039099786股，每股面值人民币 1元。其中：无限售条件的流通股股份A股 7039099786股。

经2016年1月27日中国证券监督管理委员会《关于核准大连橡胶塑料机械股份有限公司重大资产重组及向恒力集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监

许可[2016]187号)文件核准，公司实施重大资产重组：(1)大橡塑原控股股东大连市国有资产投资经营集团有限公司(以下简称“大连国投集团”)以5.8435元/股的价格将所持有的大

橡塑200202495股股份(占大橡塑股本总数的29.98%)转让给恒力集团有限公司(以下简称

“恒力集团”)；(2)大橡塑将截至2015年6月30日止拥有的全部资产和负债出售给大连营

辉机械制造有限公司，交易对价以现金支付；(3)公司以非公开发行1906327800股股份的方式购买恒力集团、德诚利国际集团有限公司(以下简称“德诚利”)、江苏和高投资有限

公司(以下简称“和高投资”)及海来得国际投资有限公司(以下简称“海来得”)所持有的江

苏恒力化纤股份有限公司(以下简称“恒力化纤”)85.00%的股权，以支付现金的方式购买和高投资持有的恒力化纤14.99%的股份，上述出资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具瑞华验字[2016]33030006号《验资报告》，股份发行后，公司总股本增加至

2574114642股；(4)公司以非公开发行股份的方式向江苏苏豪投资集团有限公司、厦门

象屿股份有限公司等八名特定对象完成了本次募集配套资金的发行，合计发行股份数量

251572300股，上述出资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具瑞华验字

[2016]33030014号《验资报告》，股份发行后，公司总股本增加至2825686942股。

经2018年1月31日中国证券监督管理委员会《关于核准恒力石化股份有限公司向范红

第19页共159页卫等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2018]235号)文件核准，公司实

施重大资产重组：(1)公司向范红卫、恒能投资(大连)有限公司(以下简称“恒能投资”)及

恒峰投资(大连)有限公司(以下简称“恒峰投资”)发行1719402983股普通股，用于购买其持有的恒力投资(大连)有限公司(以下简称“恒力投资”)100%的股权及恒力石化(大连)

炼化有限公司(以下简称“恒力炼化”)100%的股权，上述股份发行业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具瑞华验字[2018]33050001号《验资报告》，股份发行后，总股本增加至4545089925股；(2)公司以非公开发行股份的方式向平安资产管理有限责任公司、

北信瑞丰基金管理有限公司等六名特定对象完成了本次募集配套资金的发行，合计发行股份数量507700000股，上述股份发行业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具瑞华验字[2018]33050002号《验资报告》，股份发行后，公司总股本增加至5052789925股。

2019年4月30日，上市公司2018年度股东会审议通过了《公司2018年度利润分配及资本公积转增股本预案》，公司以总股本5052789925股扣除已回购的87015274股后的股份总数4965774651股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每股转增0.4股，共计转增1986309861股，股权登记日为2019年6月26日。本次转增后，上市公司总股本增加至7039099786股。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会中设战略委员会、审计委员会、薪酬

委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设销售部、采购部、总经办、人事部、生产部、质管部、财务部、证券部等主要职能部门。

本公司属于石油化工行业。主要经营活动为：化工产品生产（不含许可类化工产品）；

化工产品销售（不含许可类化工产品）；石油制品销售（不含危险化学品）；塑料制品销售；

合成材料销售；橡胶制品销售；五金产品批发；金属链条及其他金属制品销售；金属材料销售；金属矿石销售；非金属矿及制品销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理咨询；煤炭及制品销售；针纺织品及原料销售；非居住房地产租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）；国内贸易代理；离岸贸易经营。主要产品为炼化产品、PTA、聚酯产品等。

本财务报表及财务报表附注已于2026年4月13日经公司董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

第20页共159页准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、固定资产折旧、无形资产摊销和收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、“主要会计政策和会计估计——无形资产”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

第21页共159页(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程期末账面价值占总资产1%以上

重要的预付款项期末余额占总资产0.5%以上

重要的应付账款期末余额占总资产0.5%以上

重要的合同负债期末余额占总资产0.5%以上

重大的其他应付款期末余额占总资产0.5%以上

重要的非全资子公司净资产占合并净资产0.5%以上重要的投资活动发生额超过5亿元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发

行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

第22页共159页业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了

彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所

有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

第23页共159页3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合

并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

第24页共159页本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重

新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

第25页共159页(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

第26页共159页资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差

额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；

年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(十一)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

第27页共159页当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融

资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的

差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

第28页共159页以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融

资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续

第29页共159页计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与

第30页共159页主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终

第31页共159页止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处

理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

第32页共159页除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发

生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十二)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移

第33页共159页负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易

在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十三)应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

第34页共159页3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

(十四)应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并范围内关联方组合合并范围内关联方款项具有类似信用风险特征的应收账款高信用等级组合世界500强客户在账期内的应收账款

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十五)应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状

第35页共159页况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据

包括信用风险较低的银行承兑汇票、信用证等具有低信用风险组合较低信用风险特征的应收款项融资

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

(十六)其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款合并范围内关联方组合合并范围内关联方款项具有类似信用风险特征的其他应收款合并范围外关联方组合合并范围外关联方款项具有类似信用风险特征的其他应收款

应收政府款项组合政府补助、各类退税款等具有类似信用风险特征的其他应收款

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

(十七)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

第36页共159页(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进

一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以

非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

第37页共159页期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

第38页共159页作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投

资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有

商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股

第39页共159页权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他

第40页共159页综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

第41页共159页公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十九)投资性房地产

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或

开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房

地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定

资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

第42页共159页(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。

3．固定资产的折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物直线法10-305-103.00-9.50

专用设备直线法3-205-104.50-31.67

通用设备直线法3-155-106.00-31.67

运输工具直线法2-155-106.00-47.50

船舶直线法25轻吨*预计废钢价3.07

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

第43页共159页(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产

确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(二十一)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程在达到预定设计要求，经勘察、房屋及建筑物设计、施工、监理等单位完成验收；(3)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)需经过调试或试生产的设备经过调试可在

专用设备一段时间内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够稳定的产出合格产品；(4)设备经过资产管理相关部门验收。

4．公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运

行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

(二十二)借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

第44页共159页1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)无形资产

1．无形资产的初始计量

第45页共159页无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)软件使用权预计受益期限5专利权预计受益期限10土地使用权土地使用权证登记使用年限50

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

第46页共159页现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定

的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

(二十四)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建

工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

第47页共159页下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的

直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十五)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费

第48页共159页用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其

中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(二十六)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十七)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

第49页共159页(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十八)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；

如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

第50页共159页够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十九)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具

公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条

第51页共159页件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4

号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

(三十)股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

第52页共159页(三十一)收入

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户

能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商

品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公

司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

本公司根据实际情况，同时满足下列条件时确认收入：

第53页共159页(1)商品销售业务：内销收入在已将产品的控制权转移给购货方，不再对该产品实施继

续管理和控制，已经收回货款或取得索取货款凭据且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠计量时确认收入；外销收入在按客户要求发货后，已经收回货款或取得索取货款凭据且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠计量时以货物出口报关单上的出口日期确认收入的实现。

(2)期货经纪业务：公司向客户收取的交易净手续费(扣减公司应付交易所交易手续费)，作为手续费净收入在与客户办理每日款项清算时确认。

(三十二)政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

第54页共159页本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

第55页共159页(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工

具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该

第56页共159页资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

第57页共159页在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金

额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在

第58页共159页租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指

单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3．售后租回交易

第59页共159页公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，对于包含非取决于指数或比率的可变租赁付款额的售后租回交易，公司采用合理方法确定租回所保留的权利占比，不确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

(2)出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述出租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

(三十五)套期会计

1．套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

2．对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：(1)套期关系仅由符合

条件的套期工具和被套期工具组成；(2)在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；

(3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，本公司认定套期关系符合套期有效性要求：(1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；(2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；(3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量

与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

本公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。

套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司进行套期关系再平衡。

第60页共159页3．套期会计处理

(1)公允价值套期

1)套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

2)被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量

的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具(或其组成部分)，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，不调整其账面价值；被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具

投资(或其组成部分)的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，不调整其账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具(其组成部分)的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整债务工具(或其组成部分)的账面价值。

(2)现金流量套期

1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：*套期工具自套期开始的累计利得或损失；*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

2)被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

3)其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期

第61页共159页交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

(3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，计入其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

(三十六)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

第62页共159页其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

第63页共159页同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘

用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

(三十七)主要会计政策和会计估计变更说明

1．重要会计政策变更

本期公司无重要会计政策变更。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收按3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴。

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣出口货物执行“免、抵、退”税政策，的进项税额后，差额部分为应交增值税退税率为13%。

汽油：1.52元/升

柴油：1.20元/升

航空煤油：1.20元/升

消费税应纳税销售额(量)石脑油：1.52元/升

溶剂油：1.52元/升

润滑油：1.52元/升

燃料油：1.20元/升[注1]

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%等

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2][注1]自2023年6月30日起，根据财政部、税务总局《关于部分成品油消费税政策执行口径的公告》（财政部税务总局公告2023年第11号）的规定，（1）对烷基化油（异辛烷）按照汽油征收消费税；（2）对石油醚、粗白油、轻质白油、部分工业白油（5号、7号、10第64页共159页号、15号、22号、32号、46号）按照溶剂油征收消费税；（3）对混合芳烃、重芳烃、混合

碳八、稳定轻烃、轻油、轻质煤焦油按照石脑油征收消费税；（4）对航天煤油参照航空煤油暂缓征收消费税。

[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

江苏恒力化纤股份有限公司15.00%

江苏恒科新材料有限公司15.00%

江苏轩达高分子材料有限公司15.00%

江苏德力化纤有限公司15.00%

苏州丙霖贸易有限公司20.00%

康辉新材料科技有限公司15.00%

江苏康辉新材料科技有限公司15.00%

康辉大连新材料科技有限公司15.00%

深圳市港晖贸易有限公司20.00%

恒力储运（大连）有限公司20.00%

恒力能源（海南）有限公司15.00%

恒力油化（海南）有限公司15.00%

苏州恒力能化进出口有限公司20.00%

大连东北亚石化产品有限公司20.00%

大连东北亚能源有限公司20.00%

恒力能源进出口有限公司20.00%

恒力新能源（上海）有限公司20.00%

大连恒力精细化工销售有限公司20.00%

恒力能化（三亚）有限公司15.00%

康辉南通新材料科技有限公司15.00%

大连恒力石油化工销售有限公司20.00%

恒力燃料油（广州）有限公司20.00%

南通恒力茂源石化贸易有限公司20.00%

恒力石化销售（深圳）有限公司20.00%

上海恒力燃料油有限公司20.00%

第65页共159页纳税主体名称所得税税率

苏州纺团网电子商务有限公司20.00%

恒力燃料油（深圳）有限公司20.00%

惠州恒力化工销售有限公司20.00%

HENGLI PETROCHEMICAL CO. LIMITED 16.50%

HENGLI PETROCHEMICAL INTERNATIONAL PTE. LTD. 17.00%

HENGLI SHIPPING INTERNATIONAL PTE. LTD. 17.00%

除上述以外的其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠及批文

1.消费税优惠根据财政部、中国人民银行、国家税务总局《关于延续执行部分石脑油燃料油消费税政策的通知》（财税〔2011〕87号），财政部、中国人民银行、海关总署、国家税务总局《关于完善石脑油燃料油生产乙烯芳烃类化工产品消费税退税政策的通知》（财税〔2013〕2号），国家税务总局《用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油退（免）消费税暂行办法》（国家税务总局公告2012年第36号）和国家税务总局、海关总署《关于石脑油燃料油生产乙烯芳烃类化工产品消费税退税问题的公告》（国家税务总局、海关总署公告2013年第29号）的规定，生产企业执行定点直供计划，销售石脑油、燃料油的数量在计划限额内，且开具有“DDZG”标识的汉字防伪版增值税专用发票的，免征消费税。恒力石化（大连）炼化有限公司满足退税资格，享受就采购环节缴纳的消费税退税的优惠政策，同时执行定点直供计划符合上述条件，享受就销售环节免征消费税的优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于继续提高成品油消费税的通知》（财税〔2015〕11号）的规定，将柴油、航空煤油和燃料油的消费税单位税额由1.1元/升提高到1.2元/升，航空煤油继续暂缓征收消费税。恒力石化（大连）炼化有限公司销售航空煤油享受暂缓征收消费税的优惠政策。

2．高新技术企业所得税优惠

江苏恒力化纤股份有限公司持有江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏

省税务局 2024 年 11月 19日颁发的《高新技术企业证书》(编号：GR202432004584)，有效期为三年，本年度企业所得税税率减按15%计征。

江苏恒科新材料有限公司持有江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省

第 66 页 共 159 页税务局 2025年 11 月 18 日颁发的《高新技术企业证书》(编号：GR202532001669)，有效期为三年，本年度企业所得税税率减按15%计征。

江苏轩达高分子材料有限公司江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省

税务局 2023年 12 月 13 日颁发的《高新技术企业证书》(编号：GR202332019613)，有效期为三年，本年度企业所得税税率减按15%计征。

江苏德力化纤有限公司持有江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税

务局 2023年 11月 6日颁发的《高新技术企业证书》(编号：GR202332002005)，有效期为三年，本年度企业所得税税率减按15%计征。

康辉新材料科技有限公司持有辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省

税务局 2024年 11 月 27 日颁发的《高新技术企业证书》(编号：GR202421000704)，有效期为三年，本年度企业所得税税率减按15%计征。

江苏康辉新材料科技有限公司持有江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江

苏省税务局 2024年 11 月 19 日颁发的《高新技术企业证书》(编号：GR202432004129)，有效期为三年，本年度企业所得税税率减按15%计征。

康辉大连新材料科技有限公司持有辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽

宁省税务局 2023年 12 月 12 日颁发的《高新技术企业证书》(编号：GR202321200254)，有效期为三年，本年度企业所得税税率减按15%计征。

康辉南通新材料科技有限公司持有江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江

苏省税务局 2025年 12 月 19 日颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR202532013442），有效期为三年，本年度企业所得税税率减按15%计征。

3．小微企业所得税优惠

苏州丙霖贸易有限公司等17家公司符合小型微利企业的认定标准，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。

4．其他企业所得税优惠

恒力油化（海南）有限公司、恒力能源（海南）有限公司和恒力能化（三亚）有限公司为注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，根据《财政部、税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3号）的规定，本年度减按15%的税率征收企业所得税。

第67页共159页五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

库存现金730891.88423193.13

银行存款20460890794.4021376863416.33

其他货币资金8990931711.779459354146.43

合计29452553398.0530836640755.89

其中：存放在境外的款项总额4027438053.596644152300.79

2．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

3．外币货币资金明细情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二)交易性金融资产项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当

1738501539.93428380369.27

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具298546305.67253102045.59

债务工具投资53878768.00105825612.00

银行理财及结构性存款1102418873.16-

基金信托及资管产品283657593.1069452711.68

(三)应收票据

1．明细情况

种类期末数期初数

商业承兑汇票9139698.7328601284.34

2．按坏账计提方法分类披露

第68页共159页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备9620735.51100.00481036.785.009139698.73

其中：商业承兑汇票

9620735.51100.00481036.785.009139698.73

组合

合计9620735.51100.00481036.785.009139698.73

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备30106615.10100.001505330.765.0028601284.34

其中：商业承兑汇票

30106615.10100.001505330.765.0028601284.34

组合

合计30106615.10100.001505330.765.0028601284.34

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收票据。

(2)期末按组合计提坏账准备的应收票据

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

商业承兑汇票组合9620735.51481036.785.00

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

1505330.76-1024293.98---481036.78

账准备

小计1505330.76-1024293.98---481036.78

4．期末公司无已质押的应收票据。

5．本期无实际核销的应收票据。

第69页共159页(四)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)654370764.20598992361.10

1-2年676293.782482959.01

2-3年332920.155.75

3年以上3333587.673333587.65

其中：3-4年0.100.15

4-5年0.07-

5年以上3333587.503333587.50

合计658713565.80604808913.51

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备658713565.80100.0017216533.652.61641497032.15

其中：账龄组合276633185.6642.0017216533.656.22259416652.01

高信用等级组合382080380.1458.00--382080380.14

合计658713565.80100.0017216533.652.61641497032.15

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备604808913.51100.0025780397.284.26579028516.23

其中：账龄组合444820863.6373.5525780397.285.80419040466.35

高信用等级组合159988049.8826.45--159988049.88

合计604808913.51100.0025780397.284.26579028516.23

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收账款。

第70页共159页(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合276633185.6617216533.656.22

高信用等级组合382080380.14--

小计658713565.8017216533.652.61

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)272290384.0613614519.195.00

1-2年676293.78135258.7620.00

2-3年332920.15133168.0640.00

3-4年0.100.0880.00

4-5年0.070.0680.00

5年以上3333587.503333587.50100.00

小计276633185.6617216533.656.22

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数转销或计提收回或转回其他核销按单项计提

------坏账准备按组合计提

25780397.28-8563863.63---17216533.65

坏账准备

小计25780397.28-8563863.63---17216533.65

4．本期无实际核销的应收账款。

5．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款情况

公司本期按欠款方归集的期末账面余额前五名应收账款汇总金额为359773050.02元，占应收账款期末账面余额合计数的比例为54.62%，相应计提的应收账款坏账准备期末账面余额汇总金额为0.00元。

6．期末外币应收账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(五)应收款项融资

1．明细情况

第71页共159页项目期末数期初数

银行承兑汇票4521096517.164132822845.08

信用证2013752289.442495840907.17

合计6534848806.606628663752.25

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备6534848806.60100.00--6534848806.60

其中：低信用风险

6534848806.60100.00--6534848806.60

组合

合计6534848806.60100.00--6534848806.60

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备6628663752.25100.00--6628663752.25

其中：低信用风险

6628663752.25100.00--6628663752.25

组合

合计6628663752.25100.00--6628663752.25

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收款项融资。

(2)期末按组合计提坏账准备的应收款项融资

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

低信用风险组合6534848806.60--

3．期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票3794556164.33

4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额

第72页共159页项目期末终止确认金额

银行承兑汇票12190413559.43

5．本期无实际核销的应收款项融资。

6．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数

银行承兑汇票4132822845.08388273672.08-4521096517.16

信用证2495840907.17-482088617.73-2013752289.44

合计6628663752.25-93814945.65-6534848806.60

续上表：

累计在其他综合收项目期初成本期末成本累计公允价值变动益中确认的损失准备

银行承兑汇票4132822845.084521096517.16--

信用证2495840907.172013752289.44--

合计6628663752.256534848806.60--

7．期末外币应收款项融资情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(六)预付款项

1．账龄分析

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1421556773.2999.922430641708.2999.94

1-2年872795.640.061232368.920.05

2-3年75949.200.0153119.990.00

3年以上197453.510.01200462.050.01

合计1422702971.64100.002432127659.25100.00

2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

公司本期按预付对象归集的预付款项期末数前五名累计金额为651883194.27元，占预付款项期末合计数的比例为45.82%。

3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的情况。

第73页共159页4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(七)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利------

其他应收款989652079.7550599697.63939052382.12474494756.9733198776.08441295980.89

合计989652079.7550599697.63939052382.12474494756.9733198776.08441295980.89

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款项712596.02-

押金及保证金612081682.85139546752.32

备用金489974.46635042.32

应收退税款47668521.42147415292.09

其他328699305.00186897670.24

小计989652079.75474494756.97

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)977920553.59242427180.77

1-2年8743030.5585728844.26

2-3年433733.983661669.31

3年以上2554761.63142677062.63

其中：3-4年222330.312745144.91

4-5年1688996.37139314257.57

5年以上643434.95617660.15

小计989652079.75474494756.97

(3)按坏账计提方法分类披露

第74页共159页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备989652079.75100.0050599697.635.11939052382.12

其中：账龄组合941983558.3395.1850599697.635.37891383860.70应收政府款项

47668521.424.82--47668521.42

组合

合计989652079.75100.0050599697.635.11939052382.12

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备474494756.97100.0033198776.087.00441295980.89

其中：账龄组合327079464.8868.9333198776.0810.15293880688.80应收政府款项

147415292.0931.07--147415292.09

组合

合计474494756.97100.0033198776.087.00441295980.89

1)期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合941983558.3350599697.635.37

应收政府款项组合47668521.42--

小计989652079.7550599697.635.11

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)930262032.1746513101.645.00

1-2年8743030.551748606.1120.00

2-3年433733.98173493.5840.00

3-4年212330.31169864.2580.00

第75页共159页项目账面余额坏账准备计提比例(%)

4-5年1688996.371351197.1080.00

5年以上643434.95643434.95100.00

小计941983558.3350599697.635.37

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额-33198776.08-33198776.08

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-17400921.55-17400921.55

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额-50599697.63-50599697.63

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。

*损失准备本期变动金额无重大的账面余额变动情况。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“信用风险”之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况种类期初数本期变动金额期末数

第76页共159页收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

33198776.0817400921.55---50599697.63

账准备

小计33198776.0817400921.55---50599697.63

(5)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况

公司本期按欠款方归集的期末账面余额前五名其他应收款汇总金额为810526095.32元，占其他应收款期末账面余额合计数的比例为81.90%，相应计提的其他应收款坏账准备期末账面余额汇总金额为40526304.77元。

(6)期末外币其他应收款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(八)存货

1．明细情况

期末数项目存货跌价准备或合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料15481408974.68393194470.6215088214504.06

自制半成品2476601499.33117500875.612359100623.72

库存商品5868864269.8333142039.725835722230.11

委托加工物资401809060.10-401809060.10

周转材料14013232.34-14013232.34

工程施工13129251.78-13129251.78

合计24255826288.06543837385.9523711988902.11续上表期初数项目存货跌价准备或合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料16087805277.58424312687.9815663492589.60

自制半成品3131356299.01528963521.042602392777.97

库存商品6048191756.86170079374.925878112381.94

委托加工物资59499665.08-59499665.08

第77页共159页期初数项目存货跌价准备或合同履账面余额账面价值约成本减值准备

周转材料47963877.74-47963877.74

工程施工---

合计25374816876.271123355583.9424251461292.33

2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备

(1)增减变动情况本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料424312687.98931450916.86-962569134.22-393194470.62

库存商品170079374.92134727786.20-271665121.40-33142039.72

自制半成品528963521.04262567648.41-674030293.84-117500875.61

小计1123355583.941328746351.47-1908264549.46-543837385.95

(2)本期计提、转回或转销情况说明本期转回或转销存货跌价准备和类别确定可变现净值的具体依据合同履约成本减值准备的原因所生产产品的估计售价减去至完工估计要发生的原材料所生产的产品本期已出售

成本、估计销售费用和相关税费库存商品估计售价减去估计销售费用和相关税费本期已出售所生产产品的估计售价减去至完工估计要发生的自制半成品所生产的产品本期已出售

成本、估计销售费用和相关税费

3．存货期末数中无资本化利息金额。

4．期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的存货。

(九)其他流动资产项目期末数期初数

增值税留抵税额4705309056.045836821035.13

增值税待认证进项税额19557.52361062.62

预交企业所得税13114520.34824555914.01

应收结算担保金10001609.5410049607.61

应收货币保证金1889172934.38880983876.84

应收质押保证金101722384.0090585040.00

第78页共159页项目期末数期初数

合计6719340061.827643356536.21

(十)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业

796623655.49-796623655.49745868004.65-745868004.65

投资

2．对联营、合营企业投资

本期变动减值准备被投资单位名称期初数期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益变动联营企业

1)无锡锡商银行股

737585482.90---51497078.53-

份有限公司

2)辰聚（苏州）科创

8282521.75----741427.69-

发展有限责任公司

合计745868004.65---50755650.84-

续上表：

本期变动减值准备被投资单位名称宣告发放期末数其他权益计提减值期末数现金股利其他变动准备或利润联营企业

1)无锡锡商银行股

----789082561.43-份有限公司

2)辰聚（苏州）科创

----7541094.06-发展有限责任公司

合计----796623655.49-

3．长期股权投资减值测试情况说明

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十一)投资性房地产

1．采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

(1)账面原值

第79页共159页项目房屋及建筑物土地使用权合计

1)期初数247575131.0034797725.56282372856.56

2)本期增加45605937.37-45605937.37

*外购---

*固定资产转入45605937.37-45605937.37

3)本期减少---

4)期末数293181068.3734797725.56327978793.93

(2)累计折旧和累计摊销

1)期初数66531717.438209292.9674741010.39

2)本期增加16829454.27695954.7117525408.98

*计提或摊销11326726.56695954.7112022681.27

*固定资产转入5502727.71-5502727.71

3)本期减少---

4)期末数83361171.708905247.6792266419.37

(3)减值准备

1)期初数---

2)本期增加---

3)本期减少---

4)期末数---

(4)账面价值

1)期末账面价值209819896.6725892477.89235712374.56

2)期初账面价值181043413.5726588432.60207631846.17

2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

4．期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的投资性房地产。

(十二)固定资产

1．明细情况

项目期末数期初数

固定资产148630305580.41147008441268.04

第80页共159页项目期末数期初数

固定资产清理--

合计148630305580.41147008441268.04

第81页共159页2．固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备船舶合计

(1)账面原值

1)期初数43527294464.78160594059189.42522515612.511021711606.10559634194.27206225215067.08

2)本期增加4210234112.948379339206.666921059.17116950989.97372068170.7113085513539.45

*购置-4587188.826921059.1740271274.57372068170.71423847693.27

*在建工程转入4210234112.948374752017.84-76679715.40-12661665846.18

3)本期减少49376921.7132439695.9220597320.4410644472.42-113058410.49

*处置或报废1716434.5817547022.3320500894.2410069553.70-49833904.85

*其他47660487.1314892673.5996426.20574918.72-63224505.64

4)期末数47688151656.01168940958700.16508839351.241128018123.65931702364.98219197670196.04

(2)累计折旧

1)期初数10061560062.7547846749903.19414245095.18725023110.13169195627.7959216773799.04

2)本期增加1904636016.129358845404.8835854997.1774769748.0320613750.3311394719916.53

*计提1904636016.129358845404.8835734989.6974769748.0320613750.3311394599909.05

*其他--120007.48--120007.48

第82页共159页项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备船舶合计

3)本期减少6180208.4213365015.4518153850.166430025.91-44129099.94

*处置或报废677480.7213365015.4518153850.165962371.75-38158718.08

*其他5502727.70--467654.16-5970381.86

4)期末数11960015870.4557192230292.62431946242.19793362832.25189809378.1270567364615.63

(3)减值准备

1)期初数------

2)本期增加------

3)本期减少------

4)期末数------

(4)账面价值

1)期末账面价值35728135785.56111748728407.5476893109.05334655291.40741892986.86148630305580.41

2)期初账面价值33465734402.03112747309286.23108270517.33296688495.97390438566.48147008441268.04

第83页共159页(2)固定资产减值测试情况说明

期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)期末无暂时闲置的固定资产。

(4)期末无经营租赁租出的固定资产。

(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物6178823956.00尚在办理中

(6)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十三)在建工程

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程28521160284.95-28521160284.9537725460975.09-37725460975.09

工程物资635617363.88-635617363.88668370300.18-668370300.18

合计29156777648.83-29156777648.8338393831275.27-38393831275.27

2．在建工程

(1)明细情况期末数期初数减减工程名称值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备年产160万吨高性能树脂

7332934171.04-7332934171.0411587165209.77-11587165209.77

及新材料项目

年产功能性聚酯薄膜、功

1978874415.12-1978874415.122552165674.92-2552165674.92

能性塑料80万吨项目年产60万吨功能性聚酯

薄膜、功能性薄膜及307010673411.59-7010673411.597547919837.74-7547919837.74亿平方米锂电池隔膜项目

新材料产业园二期项目6848736921.78-6848736921.786347735625.44-6347735625.44

其他项目5349941365.42-5349941365.429690474627.22-9690474627.22

小计28521160284.95-28521160284.9537725460975.09-37725460975.09

第84页共159页(2)重大在建工程增减变动情况本期转入本期其工程名称预算数期初数本期增加期末数

固定资产/无形资产他减少

年产160万吨高性能树脂及新材料项目199.88亿11587165209.77813085378.095067316416.82-7332934171.04年产功能性聚酯薄膜、功能性塑料80

111.25亿2552165674.92199393609.37772684869.17-1978874415.12

万吨项目

年产60万吨功能性聚酯薄膜、功能性薄

124.94亿7547919837.74707546726.371244793152.52-7010673411.59

膜及30亿平方米锂电池隔膜项目

新材料产业园二期项目78.68亿6347735625.44501001296.34--6848736921.78

小计28034986347.872221027010.177084794438.51-23171218919.53

续上表：

工程累计投入占预其中：本期利息资本化本期利息资本化率工程名称工程进度利息资本化累计金额资金来源

算比例(%)金额(%)

年产160万吨高性能树脂及新材料项目112.91试生产、部分转固1061250918.50349645345.013.66自筹及贷款

年产功能性聚酯薄膜、功能性塑料80万

46.48试生产、部分转固333115389.7088322207.743.09自筹及贷款

吨项目

年产60万吨功能性聚酯薄膜、功能性薄

66.08试生产、部分转固293159436.24146135568.933.07自筹及贷款

膜及30亿平方米锂电池隔膜项目

新材料产业园二期项目87.05部分试生产291352649.40109821685.433.55自筹及贷款

小计1978878393.84693924807.11

第85页共159页(3)在建工程减值测试情况说明

期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的在建工程详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

3．工程物资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用材料635504661.58-635504661.58668109411.93-668109411.93

专用设备112702.30-112702.30260888.25-260888.25

小计635617363.88-635617363.88668370300.18-668370300.18

(2)工程物资减值测试情况说明

期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十四)使用权资产

1．明细情况

项目房屋及建筑物船舶其他合计

(1)账面原值

1)期初数180271137.41399397566.247106282.50586774986.15

2)本期增加117920933.13--117920933.13

*租赁85969753.98--85969753.98

*其他31951179.15-31951179.15

3)本期减少90341816.24399397566.24-489739382.48

*处置73084461.67--73084461.67

*其他17257354.57399397566.24-416654920.81

4)期末数207850254.30-7106282.50214956536.80

(2)累计折旧

1)期初数141545030.718648160.67532971.18150726162.56

2)本期增加47809525.2211846178.65177657.0659833360.93

*计提39468574.6911846178.65177657.0651492410.40

第86页共159页项目房屋及建筑物船舶其他合计

*其他8340950.53--8340950.53

3)本期减少70213110.7320494339.32-90707450.05

*处置70213110.73--70213110.73

*其他-20494339.32-20494339.32

4)期末数119141445.20-710628.24119852073.44

(3)减值准备

1)期初数----

2)本期增加----

3)本期减少----

4)期末数----

(4)账面价值

1)期末账面价值88708809.10-6395654.2695104463.36

2)期初账面价值38726106.70390749405.576573311.32436048823.59

2．使用权资产减值测试情况说明

期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十五)无形资产

1．明细情况

项目土地使用权专利权软件使用权合计

(1)账面原值

1)期初数9532141340.311631388380.00186242223.4411349771943.75

2)本期增加-120065331.88260702.95120326034.83

*购置-8864432.57260702.959125135.52

*在建工程转入-111200899.31-111200899.31

3)本期减少-12998520.0020269.2013018789.20

*其他-12998520.0020269.2013018789.20

4)期末数9532141340.311738455191.88186482657.1911457079189.38

(2)累计摊销

1)期初数1351598092.60686410238.95164592754.922202601086.47

第87页共159页项目土地使用权专利权软件使用权合计

2)本期增加189063956.98137558931.7517019215.97343642104.70

*计提189063956.98137558931.7517019215.97343642104.70

3)本期减少--18908.0818908.08

*其他--18908.0818908.08

4)期末数1540662049.58823969170.70181593062.812546224283.09

(3)减值准备

1)期初数----

2)本期增加----

3)本期减少----

4)期末数----

(4)账面价值

1)期末账面价值7991479290.73914486021.184889594.388910854906.29

2)期初账面价值8180543247.71944978141.0521649468.529147170857.28

2．无形资产减值测试情况说明

期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．未办妥权证的土地使用权情况说明

项目账面价值未办妥产权证书原因

土地使用权26540342.00尚在办理中

4．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的无形资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十六)开发支出

开发支出情况详见本附注“研发支出”之说明。

(十七)商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项企业合并其他处置其他形成

恒力期货有限公司77323123.69----77323123.69

第88页共159页2．本期商誉未发生减值准备。

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前年度保持项目所属资产组或组合的构成及依据一致

恒力期货有限公司提供的产品及服务存在活跃市场，可恒力期货有限公司以带来独立的现金流，因此将恒力期货有限公司长期资是产与营运资金认定为一个单独的资产组。

4．可收回金额的具体确定方法

(1)重要假设及依据

*持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。

*国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

*假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。

*假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

*假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。

(2)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值关键参数和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依用的确定据方式恒力期货

849182717.57909097390.03-[注][注][注]

有限公司

[注]：

恒力期货有限公司资产组的可收回金额按照以市场法估值的公允价值确定。由于交易案例相关数据资料难以收集完全，且无法了解其中是否存在非公允价值因素，故本次估值不适合采用交易案例比较法；国内存在成熟的期货行业上市公司，可以在其中选出可比企业进行分析比较，因此可选用上市公司比较法。

具体而言，上市公司比较法一般是首先选择与资产组组合处于同一行业的并且股票交易活跃的上市公司作为可比公司，然后通过交易股价计算可比公司的市场价值。其次，再选择可比公司的一个或几个价值比率参数(通常包括盈利类、资产类、收入类和其他特定参数)

第89页共159页作为“分析参数”，然后计算可比公司市场价值与所选择分析参数之间的比例关系——称之

为比率乘数(Multiples)，该比率乘数在应用到资产组组合相应分析参数之前需要进行必要的调整，以反映可比公司与资产组组合之间的差异。将上述调整后的比率乘数应用到资产组组合的相应分析参数中，从而得到评估对象的公允价值。用公式表示如下：

资产组组合公允价值＝分析参数×修正后的比率乘数

其中：修正后的比率乘数＝可比公司的比率乘数×综合修正系数

5．商誉减值损失计算过程

项目恒力期货有限公司

商誉账面余额*77323123.69

商誉减值准备余额*-

商誉的账面价值*＝*-*77323123.69

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*-

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*77323123.69

拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*77323123.69

资产组的账面价值*771859593.88

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*849182717.57

资产组或资产组组合可收回金额*909097390.03

商誉减值损失(*大于0时)*=*-*-

归属于本公司的商誉减值损失-

(十八)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

催化剂1899390889.76860620012.42654285989.43115605411.431990119501.32

装修费66892455.79874231.2912143456.24-55623230.84

其他14267403.678460224.239935446.75-12792181.15

合计1980550749.22869954467.94676364892.42115605411.432058534913.31

(十九)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

项目期末数期初数

第90页共159页可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备51248928.209362386.9535029871.506705240.88

存货跌价准备516146895.71128111170.501107228099.81275947973.40计入当期损益的公允价值

84605185.2021151296.305203402.511300850.63

变动(减少)

政府补助510693188.19106471134.21281681962.5557109253.01

内部交易未实现利润401725149.4571348232.98831361049.72125997598.80

未抵扣亏损985788322.27213360220.38--

租赁负债51903528.0812254096.32407135045.06101017661.43

合计2602111197.10562058537.642667639431.15568078578.15

2．未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异计入当期损益的公允价值

392358.9498089.741654500.28248175.05

变动(增加)权益法核算长期股权投资初始投资成本小于应享有

79415493.1611912323.9779415493.1611912323.97

被投资企业所有者权益份额部分

固定资产加速折旧153179836.4824984200.86165910541.7527064991.63

租赁负债50777358.6612021624.91404253070.25100339401.64

合计283765047.2449016239.48651233605.44139564892.29

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后的递延所得递延所得税资产和抵销后的递延所得负债互抵金额税资产或负债余额负债互抵金额税资产或负债余额

递延所得税资产12021624.91550036912.73100339401.64467739176.52

递延所得税负债12021624.9136994614.57100339401.6439225490.65

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

坏账准备17083184.9825454632.62

存货跌价准备27690490.2416127484.13

计入当期损益的公允价值变动(减

256275.00-

少)

未抵扣亏损982795843.43714682845.15

第91页共159页项目期末数期初数

内部交易未实现利润29407240.2929407240.29

租赁合同481530.49747326.06

小计1057714564.43786419528.25

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

2025-9201812.42-

202628770550.2210231942.99-

2027293440103.32210668163.70-

2028207643288.70210935993.75-

202962106094.59208785316.17-

2030167393846.68--

2031---

2032---

2033---

2034-64859616.12-

2035223441959.92--

小计982795843.43714682845.15

(二十)其他非流动资产期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备预付长期资

576691162.56-576691162.561347308592.31-1347308592.31

产购置款期货会员资

1400000.00-1400000.001400000.00-1400000.00

格投资

合计578091162.56-578091162.561348708592.31-1348708592.31

(二十一)短期借款

1．明细情况

第92页共159页借款类别期末数期初数

质押借款160000000.002276660116.86

抵押借款1254003831.391381182194.47

保证借款14510770358.2512890594208.74

信用借款21428599463.3720667393324.99

商业票据贴现33773015178.8641826118999.78

合计71126388831.8779041948844.84

2．外币借款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二十二)交易性金融负债项目期末数期初数

交易性金融负债282239615.3688092248.88

其中：衍生金融负债282239615.3688092248.88指定为以公允价值计量且其变动

672922880.87415695007.98

计入当期损益的金融负债

合计955162496.23503787256.86

(二十三)应付票据

1．明细情况

票据种类期末数期初数

银行承兑汇票625152092.60469121994.86

商业承兑汇票1557097640.332370456766.77

信用证1707278726.498607727516.70

合计3889528459.4211447306278.33

[注]本期无已到期未支付的应付票据。

2．外币应付票据情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二十四)应付账款

1．明细情况

账龄期末数期初数

第93页共159页账龄期末数期初数

1年以内7644621640.386644449495.74

1-2年2139390103.501951836469.35

2-3年806234615.05626020068.08

3年以上313838359.76267351588.96

合计10904084718.699489657622.13

2．期末无账龄超过1年的大额应付账款。

3．外币应付账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二十五)合同负债

1．明细情况

项目期末数期初数

1年以内10236913545.707178669804.98

1-2年21409071.6142840296.14

2-3年11464567.184566596.63

3年以上10692108.5810964770.53

合计10280479293.077237041468.28

2．期末无账龄超过1年的重要合同负债。

(二十六)应付职工薪酬

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬489128803.315038370994.595063369852.75464129945.15

(2)离职后福利—设定提

4329917.71362071452.77365540981.55860388.93

存计划

合计493458721.025400442447.365428910834.30464990334.08

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补

486603895.134573364207.384596401292.13463566810.38

贴

(2)职工福利费248328.9290104662.7690342339.7510651.93

第94页共159页项目期初数本期增加本期减少期末数

(3)社会保险费838035.01213321041.03213955458.61203617.43

其中：医疗保险费748073.38176325820.29176874372.21199521.46

工伤保险费28283.4526406405.5526430593.034095.97

生育保险费61678.1810568217.0710629895.25-

其他-20598.1220598.12-

(4)住房公积金1236740.00121330842.30122270928.30296654.00

(5)工会经费和职工教育

93726.0639749277.4939790792.1452211.41

经费

(6)解除劳动关系补偿108078.19500963.63609041.82-

小计489128803.315038370994.595063369852.75464129945.15

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险4233025.70351061989.10354444694.37850320.43

(2)失业保险费96892.0111009463.6711096287.1810068.50

小计4329917.71362071452.77365540981.55860388.93

4．其他说明

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除此以外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

(二十七)应交税费项目期末数期初数

企业所得税692996711.98403409814.06

增值税498253292.17121635953.21

消费税527461478.00256162322.48

城市维护建设税69293501.6723855165.40

教育费附加29795508.9810232828.41

地方教育附加19863672.686821885.63

房产税47586701.0249180907.09

印花税113447683.75114648791.54

土地使用税18462570.0019518965.89

第95页共159页项目期末数期初数

代扣代缴个人所得税11997506.4412476235.24

环境保护税4545595.444579593.54

其他928630.44-

合计2034632852.571022522462.49

(二十八)其他应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

应付利息--

应付股利--

其他应付款399011597.06375249175.51

合计399011597.06375249175.51

2．其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金157680584.01168031729.28

往来款项215716547.09182546194.70

其他25614465.9624671251.53

小计399011597.06375249175.51

(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

(3)外币其他应付款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二十九)一年内到期的非流动负债

1．明细情况

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款17794997445.6413847490632.39

一年内到期的应付债券8919444.47-

一年内到期的长期应付款1301677116.42978337334.48

第96页共159页项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债30720731.1455665568.78

合计19136314737.6714881493535.65

2．一年内到期的长期借款

借款类别期末数期初数

质押借款284786289.53-

信用借款6850897726.833331466844.22

保证借款1511432444.482225667823.61

抵押借款9147880984.808290355964.56

小计17794997445.6413847490632.39

3．一年内到期的应付债券

票面利债券期限

债券名称面值(元)发行日期发行金额期初数

率(%)（月）

25恒力石

500000000.002.472025/4/936.00500000000.00-

化 MTN001

续上表：

是否债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数违约

25恒力石

-8919444.47--8919444.47否

化 MTN001

4．一年内到期的长期应付款

项目期末数期初数

应付融资租赁款1364109428.661078890476.94

减：未确认融资费用62432312.24100553142.46

小计1301677116.42978337334.48

5．一年内到期的外币非流动负债情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(三十)其他流动负债

1．明细情况

项目及内容期末数期初数

待转销项税额1295665241.36917896215.55

应付货币保证金4513709530.183340676297.58

第97页共159页项目及内容期末数期初数

应付质押保证金101722384.0090585040.00

期货风险准备金24532879.0620831493.78

应付期货投资者保障基金126058.0998966.88

短期应付债券2616518962.632016752688.15

合计8552275055.326386840701.94

2．短期应付债券的增减变动

票面债券期

债券名称面值(元)利率发行日期发行金额期初数限（月）

(%)

2024CP001 1000000000.00 2.20 2024/7/15 12.00 1000000000.00 1009611635.20

2024CP002 1000000000.00 2.15 2024/8/20 12.00 1000000000.00 1007141052.95

2025CP001 1000000000.00 1.85 2025/6/25 12.00 1000000000.00 -

2025CP002 1000000000.00 1.84 2025/8/19 12.00 1000000000.00 -

2025CP003 600000000.00 1.79 2025/10/24 12.00 600000000.00 -

小计4600000000.004600000000.002016752688.15

续上表：

是否债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数违约

2024CP001 - 11877358.46 511006.34 1022000000.00 - 否

2024CP002 - 13755376.37 603570.68 1021500000.00 - 否

2025CP001 999056603.78 9506944.46 484800.83 - 1009048349.07 否

2025CP002 999056603.78 6611111.43 327568.15 - 1005995283.36 否

2025CP003 599433962.27 1939166.67 102201.26 - 601475330.20 否

小计2597547169.8343689957.392029147.262043500000.002616518962.63

(三十一)长期借款

1．明细情况

借款类别期末数期初数

抵押借款50631314813.2859412435099.73

保证借款2196850025.242903020169.24

第98页共159页借款类别期末数期初数

信用借款7986174910.909973650609.36

合计60814339749.4272289105878.33

2．外币长期借款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(三十二)应付债券

1．明细情况

项目期末数期初数

债券面值500000000.00-

减：利息调整1074423.45-

合计498925576.55-

2．应付债券的增减变动

票面利率债券期限

债券名称面值(元)发行日期发行金额期初数

(%)（月）

25恒力石

500000000.002.472025/4/936.00500000000.00-

化 MTN001

续上表：

按面值计提利债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还期末数是否违约息

25恒力石

498584905.66-340670.89-498925576.55否

化 MTN001

(三十三)租赁负债项目期末数期初数

1-2年22692973.3039710593.60

2-3年21579878.3631881655.32

3年以上19330554.87233203689.94

合计63603406.53304795938.86

(三十四)长期应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

长期应付款1456319918.432301784112.38

第99页共159页项目期末数期初数

专项应付款--

合计1456319918.432301784112.38

2．长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付融资租赁款2937904546.303528892120.62

减：未确认融资费用179907511.45248770673.76

减：一年内到期的长期应付款1301677116.42978337334.48

小计1456319918.432301784112.38

(三十五)递延收益

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相

政府补助3851089558.891286942398.62283365264.574854666692.94关

2．计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

(三十六)股本

本次变动增减(+、-)项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数7039099786.00-----7039099786.00

(三十七)资本公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价18609470542.25--18609470542.25

其他资本公积235700058.2834575569.00-270275627.28

合计18845170600.5334575569.00-18879746169.53

2．资本公积增减变动原因及依据说明

公司本期因员工持股计划确认股份支付费用，增加资本公积34575569.00元。

第100页共159页(三十八)其他综合收益本期变动额

项目期初数减：前期计入其他减：前期计入其期末数

本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公税后归属于综合收益当期转入他综合收益当期生额用司少数股东损益转入留存收益

(1)不能重分类进损益

--------的其他综合收益

1)重新计量设定受益

--------计划变动额

2)权益法下不能转损

--------益的其他综合收益

3)其他权益工具投资

--------公允价值变动

4)企业自身信用风险

--------公允价值变动

(2)将重分类进损益的

-26381521.04-95007123.12----95007123.12--121388644.16其他综合收益

1)权益法下可转损益

--------的其他综合收益

2)应收款项融资公允

--------价值变动

3)其他债权投资公允

--------价值变动

4)金融资产重分类计

入其他综合收益的金--------额

5)应收款项融资信用

--------减值准备

6)其他债权投资信用

--------减值准备

7)现金流量套期储备-104980754.98-24697269.24----24697269.24--129678024.22

第101页共159页本期变动额

项目期初数减：前期计入其他减：前期计入其期末数

本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公税后归属于综合收益当期转入他综合收益当期生额用司少数股东损益转入留存收益

8)外币财务报表折算

78599233.94-70309853.88----70309853.88-8289380.06

差额

合计-26381521.04-95007123.12----95007123.12--121388644.16

第102页共159页(三十九)专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费279243445.05321641988.48230933579.16369951854.37

(四十)盈余公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积1087391116.5716523063.72-1103914180.29

2．盈余公积增减变动原因及依据说明

本公司根据《公司法》、公司章程的规定，按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

(四十一)未分配利润

1．明细情况

项目本期数上年数

上年年末数36174653818.0133094662821.91

加：年初未分配利润调整--

调整后本年年初数36174653818.0133094662821.91

加：本期归属于母公司所有者的净

7074582387.537043568223.60

利润

减：提取法定盈余公积16523063.7292072345.20

应付普通股股利3730722886.583871504882.30

期末未分配利润39501990255.2436174653818.01

2．利润分配情况说明

根据公司2025年5月8日的2024年度股东会通过的2024年度利润分配方案，以2024年12月31日的总股本7039099786.00股为基数，每10股派发现金股利4.50元(含税)，合计派发现金股利3167594903.70元。

根据公司2025年9月9日的2025年第三次临时股东会通过的2025年半年度利润分配方案，以2024年12月31日的总股本7039099786.00股为基数，每10股派发现金股利

0.80元(含税)，合计派发现金股利563127982.88元。

本公司2025年度利润分配预案详见本附注“资产负债表日后事项——利润分配情况”。

第103页共159页3．期末未分配利润说明

期末数中包含拟分配现金股利2041338937.94元。

(四十二)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务198669738877.18172622066025.71234097350737.63211487603931.55

其他业务2316296596.981946401300.372175925740.291495727973.39

合计200986035474.16174568467326.08236273276477.92212983331904.94

2．营业收入、营业成本的分解信息

(1)按行业分类本期数上年数行业名称收入成本收入成本

石油化工行业191482690166.15166059079126.25218027864307.20195625658783.81

其他行业9503345308.018509388199.8318245412170.7217357673121.13

小计200986035474.16174568467326.08236273276477.92212983331904.94

(2)按产品分类本期数上年数产品名称收入成本收入成本

炼化产品94281404402.2574563030924.89108139408676.8793941172984.95

PTA 57225569029.93 54459535953.88 68122134694.21 65810037790.76

聚酯产品39975716733.9737036512247.4841766320936.1235874448008.10

其他9503345308.018509388199.8318245412170.7217357673121.13

小计200986035474.16174568467326.08236273276477.92212983331904.94

(3)按地区分类本期数上年数地区名称收入成本收入成本

境内183153945836.63156986422277.91207537749134.93184398751268.99

境外17832089637.5317582045048.1728735527342.9928584580635.95

第104页共159页本期数上年数地区名称收入成本收入成本

小计200986035474.16174568467326.08236273276477.92212983331904.94

3．试运行销售的相关收入和成本情况

产品名称本期数上年数

试运行销售收入12356672555.1122383557507.03

试运行销售成本12256603159.4221825706097.04

[注]本期试运行销售系固定资产达到预定可使用状态前的产品对外销售。

(四十三)利息收入项目本期数上年数

同业存款利息21568130.3340498587.21

(四十四)手续费及佣金收入项目本期数上年数

经纪业务净收入75381411.0381005714.48

资产管理业务收入4315599.975795442.78

合计79697011.0086801157.26

(四十五)税金及附加项目本期数上年数

消费税6926928973.834756923453.81

城市维护建设税768049261.35570171674.81

教育费附加329519694.37244378641.96

地方教育附加219679796.11162919094.73

房产税211522324.90192096809.48

土地使用税88589077.4186443597.02

印花税403321865.88388784433.34

环境保护税20086130.6720909186.35

其他1057055.10980963.38

第105页共159页项目本期数上年数

合计8968754179.626423607854.88

[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。

(四十六)销售费用项目本期数上年数

员工薪酬176129449.71190501931.91

交通差旅费5674727.995137633.52

仓储相关费用73988450.31100572952.97

业务招待费3928704.113123871.01

办公费24746658.2516611459.32

其他费用6605267.6210483667.54

合计291073257.99326431516.27

(四十七)管理费用项目本期数上年数

员工薪酬1034212570.19924003824.29

折旧与摊销645137588.78679339976.89

办公费703295031.49493133816.19

交通差旅费43954323.2147817950.56

业务招待费22215972.5622256670.64

其他费用47450697.6338123022.58

合计2496266183.862204675261.15

(四十八)研发费用项目本期数上年数

员工薪酬530504447.26527568467.52

直接材料694141998.71816211871.79

燃料与动力181513606.12174869258.49

折旧与摊销194502969.33149429684.00

第106页共159页项目本期数上年数

其他25031848.2234804952.10

合计1625694869.641702884233.90

(四十九)财务费用项目本期数上年数

利息费用5037577601.195856857050.44

其中：租赁负债利息费用9208654.7211109653.15

减：利息资本化975708838.931512622465.05

减：利息收入336460433.17373603744.54

减：财政贴息1082089.46-

汇兑净损益509142432.501043224117.17

手续费及其他149923293.87219779150.23

合计4383391966.005233634108.25

(五十)其他收益项目本期数上年数

本期收到的政府补助1641689107.871775850371.26

递延收益摊销283365264.57282467509.33

收到的扣缴税款手续费2705080.142118968.08

税费减免173466249.85292990052.71

合计2101225702.432353426901.38

(五十一)投资收益项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益50755650.8499867650.80处置交易性金融资产产生的投资

52133956.07-38855981.17

收益处置应收款项融资产生的投资收

--198209515.26益

其他投资收益-136401130.93-

第107页共159页项目本期数上年数

合计-33511524.02-137197845.63

(五十二)公允价值变动收益项目本期数上年数

交易性金融资产192727171.28418144676.68

其中：衍生金融工具产生的公允

191919932.56418141728.90

价值变动收益非衍生金融工具产生的公

807238.722947.78

允价值变动收益

交易性金融负债-372317783.36-93141461.39

合计-179590612.08325003215.29

(五十三)信用减值损失项目本期数上年数

应收票据坏账损失1024293.98-1505330.76

应收账款坏账损失8563863.63-5696587.35

其他应收款坏账损失-17400921.55-11415075.75

合计-7812763.94-18616993.86

(五十四)资产减值损失项目本期数上年数存货跌价损失及合同履约成本减

-1328746351.47-1501661777.85值损失

(五十五)资产处置收益项目本期数上年数处置未划分为持有待售的非流动

2351895.172538670.78

资产时确认的收益

其中：固定资产-4002.772538670.78

使用权资产363177.59-

无形资产1992720.35-

合计2351895.172538670.78

第108页共159页(五十六)营业外收入计入本期非经常性损益的项目本期数上年数金额

非流动资产毁损报废利得482477.7327005.69482477.73

赔款收入26285175.3414994043.2626285175.34

碳排放权交易收入85762385.03253267862.1785762385.03

其他9900828.9110303941.679900828.91

合计122430867.01278592852.79122430867.01

(五十七)营业外支出计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额

对外捐赠395000.002921000.00395000.00

资产报废、毁损损失4338390.98653526.364338390.98

罚款支出1000004.14-1000004.14

赔偿金、违约金792036.63948492.64792036.63

税收滞纳金2793017.731345113.942793017.73

其他289320.872442570.72289320.87

合计9607770.358310703.669607770.35

(五十八)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上年数

本期所得税费用2430766473.241960677756.92

递延所得税费用-84528612.29-193898977.21

合计2346237860.951766778779.71

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额9420392275.05

按法定/适用税率计算的所得税费用2355098068.84

子公司适用不同税率的影响-93789191.82

第109页共159页项目本期数

调整以前期间所得税的影响58526635.90

非应税收入的影响-39939521.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响112461333.07使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影

-90326002.80响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

78822177.68

可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-38114817.94

税率调整的影响3499179.93

所得税费用2346237860.95

(五十九)其他综合收益

其他综合收益情况详见本附注“合并财务报表项目注释——其他综合收益”之说明。

(六十)合并现金流量表主要项目注释

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

收回银行保证金2635632769.791282883169.63

收到的利息收入336460433.18369421880.33

收到的提供劳务及租赁服务收入142376663.33205405055.62

收到的政府补助收入2929713595.961954315555.12

收到的押金保证金25262575.8041714258.66

收到的碳排放权交易收入91186257.55258862613.90

收到的客户期货交易备付金275701562.49659061922.84

收到其他款项及往来款净额302822903.4298772195.08

合计6739156761.524870436651.18

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

支付银行保证金2471644122.362635632769.79

付现的费用934752240.85998891219.96

第110页共159页项目本期数上年数

支付的押金及保证金32004240.7220938591.43

支付的其他款项及往来款净额212415269.92262365979.67

合计3650815873.853917828560.85

2．与投资活动有关的现金

(1)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数

收回银行保证金89200271.13637616325.62

收到的商品期货合约保证金45514158.38157428226.25

收到的其他款项与往来款净额9143305.694046095.37

合计143857735.20799090647.24

(2)收到的重要的投资活动有关的现金项目本期数上年数

收到理财产品赎回38151966926.42300000000.00

收回期货投资本金及收益273998044.21193958609.62

收回国债逆回购投资-1116078000.00

收回其他债券基金投资6191625185.192793553429.06

合计44617590155.824403590038.68

(3)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数

支付的银行保证金2186193.0089200271.13

支付的商品期货合约保证金640572760.289290460.48

支付的其他款项及往来款净额667428293.60195623771.96

合计1310187246.88294114503.57

(4)支付的重要的投资活动有关的现金项目本期数上年数

支付理财产品投资39207631043.49300000000.00

支付国债逆回购投资-941578000.00

支付其他债券基金投资6128222917.372808926742.63

合计45335853960.864050504742.63

第111页共159页3．与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

收回银行保证金3584113820.123525382532.56

收到的其他与筹资活动有关的现金-417368743.21

收到短融券发行款项3096132075.491998113207.54

收到融资租赁款项500000000.001200000000.00

合计7180245895.617140864483.31

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

支付银行保证金3270108173.183584113820.12

支付租赁相关款项1578453077.15656283317.52

支付的其他与筹资活动有关的现金12645873.809940.50

合计4861207124.134240407078.14

第112页共159页(3)筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

银行借款165178545355.56107156933779.474619885210.11127044569149.56175069168.65149735726026.93

其他应付款-应付股利--3730722886.583730722886.58--

应付债券（含一年内）2016752688.153096132075.4961557222.562043500000.006578002.553124363983.65

租赁负债（含一年内）360461507.63-232745390.98405310924.7793571836.1794324137.67

长期应付款（含一年内）3280121446.86500000000.00322689430.23976759993.81368053848.432757997034.85

交易性金融负债415695007.98-970620532.6312645873.80418507170.58955162496.23

合计171251576006.18110753065854.969938220673.09134213508828.521061780026.38156667573679.33

[注]支付租赁款项相关的增值税为106973068.68元。

4．不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

项目本期数上年数

票据背书转让支付货款2630574851.612845044201.90

第113页共159页(六十一)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润7074154414.107053006882.53

加：资产减值准备1328746351.471501661777.85

信用减值损失7812763.9418616993.86

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

11369934109.9810028260408.64

物资产折旧

使用权资产折旧51492410.4045959092.39

无形资产摊销298525849.13284623661.29

长期待摊费用摊销676364892.42679573574.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失-2351895.17-2538670.78

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)3855913.25626520.67

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)179590612.08-325003215.29

财务费用(收益以“－”号填列)3556513080.534504905602.14

投资损失(收益以“－”号填列)33511524.02-61011669.63

净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-82297736.21-191413999.54

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-2230876.08-2484977.67

存货的减少(增加以“－”号填列)-789273961.255514431575.73

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填

2614692444.28-4501019325.87

列)

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填

4796724351.74-2059778395.17

列)

处置划分为持有待售的非流动资产(金融

工具、长期股权投资和投资性房地产除外)

--

或处置组(子公司和业务除外)时确认的损

失(收益以“－”号填列)

其他6024294.80244149420.43

经营活动产生的现金流量净额31121788543.4322732565255.93

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

第114页共159页项目本期数上年数

新增使用权资产85969753.98404519495.86

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末数23117469543.1724546461064.45

减：现金的期初数24546461064.4515025322771.34

加：现金等价物的期末数--

减：现金等价物的期初数--

现金及现金等价物净增加额-1428991521.289521138293.11

2．现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金23117469543.1724546461064.45

其中：库存现金730891.88423193.13

可随时用于支付的银行存款19872279949.0321321198101.26

可随时用于支付的其他货币资金3244458702.263224839770.06

(2)现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

(3)期末现金及现金等价物23117469543.1724546461064.45

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

--金和现金等价物

3．不属于现金及现金等价物的货币资金情况

不属于现金及现金等价项目期末数期初数物的理由

借款保证金3115706229.473584113820.12不可随时动用

银行承兑汇票保证金1022152014.37662215665.31不可随时动用

信用证保证金1604014719.702034422105.51不可随时动用

保函保证金1737102.001897102.00不可随时动用

期货交易受限保证金2534520.973792584.10不可随时动用

受限定期存单575824400.27-不可随时动用

其他受限货币资金328423.00-不可随时动用

未到期应收利息12786445.103738414.40未实际到账

合计6335083854.886290179691.44

第115页共159页4．供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件

本公司参与供应商与金融机构的融资安排，参与融资安排在经济上的主要考量是为供应商提供现金流方面的帮助，并非为改善本公司的营运资本。在该类安排中，本公司的付款时间不变，但本公司依约定到期向金融机构进行无条件支付。于经济层面，本公司的现金流并无实质改变，惟于法律层面，本公司对供应商的负债替换为对金融机构的负债，因此，本公司终止确认该类安排中的应付票据并确认对金融机构的等额短期借款。

本公司在供应商融资安排中不改变本公司付款时间（与应付票据到期日相同），本公司基于实质重于形式的原则，同时亦为报表使用者更好理解报表，将供应商融资安排中供应商提前取得的资金视同为金融机构以公司代理人身份转付给供应商，分别确认筹资活动流入、经营活动流出。

(2)属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目期末数期初数

短期借款3733187404.223675398445.32

(3)属于供应商融资安排的金融负债的付款到期日区间期末数期初数项目不属于供应商融资不属于供应商融资供应商融资安排下供应商融资安排下安排的可比应付账安排的可比应付账的负债的负债款款

自收到发票后6-12自收到发票后6-12自收到发票后6-12自收到发票后6-12应付票据个月个月个月个月

自收到发票后6-12自收到发票后6-12自收到发票后6-12自收到发票后6-12短期借款个月个月个月个月

(4)属于供应商融资安排的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动本公司属于供应商融资安排的金融负债本期增减变动中不存在企业合并和汇率变动的影响。

(六十二)所有权或使用权受到限制的资产期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况质押以取得金融机

货币资金6319762888.816319762888.81质押构融资授信从事期货及金融衍

货币资金2534520.972534520.97质押生品交易保证金质押以取得金融机

应收款项融资3794556164.333794556164.33质押构融资授信

第116页共159页期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况抵押以取得金融机

固定资产103421966133.4170191753437.74抵押构融资授信抵押用于为售后租

固定资产10016757404.704548571126.70抵押回合同提供担保抵押以取得金融机

无形资产4864751414.694124766879.82抵押构融资授信抵押以取得金融机

在建工程15536710988.2815536710988.28抵押构融资授信

合计143957039515.19104518656006.65

续上表：

期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况质押以取得金融机构

货币资金6282648692.946282648692.94质押融资授信从事期货及金融衍生

货币资金3792584.103792584.10质押品交易保证金质押以取得金融机构

应收款项融资3468255192.243468255192.24质押融资授信抵押以取得金融机构

固定资产115049120119.6981952932651.52抵押融资授信抵押用于为售后租回

固定资产6318766725.982977144519.87抵押合同提供担保抵押以取得金融机构

无形资产5252851010.284499663682.99抵押融资授信抵押以取得金融机构

在建工程20938182875.0220938182875.02抵押融资授信

合计157313617200.25120122620198.68

(六十三)外币货币性项目

1．明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元598141723.417.02884204218545.50

欧元15441.088.2355127165.01

新加坡元345.605.45861886.49日元3650.000.0448163.52

法郎34410.118.8510304563.88

英镑72.219.4346681.27

第117页共159页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

韩元1600.000.00497.84应收账款

其中：美元57361970.937.0288403185821.27

欧元130340.018.23551073415.15应收款项融资

其中：美元286359345.847.02882012762570.04其他应收款

其中：美元87644944.157.0288616038783.44

韩元7398000.000.004936250.20短期借款

其中：美元151386112.317.02881064062706.20应付票据

其中：美元224946084.337.02881581101037.54

欧元1710000.008.235514082705.00日元60200000.000.04482696960.00应付账款

其中：美元405351725.447.02882849136207.77

欧元23401963.058.2355192726866.70日元1524845792.000.044868313091.48

法郎1144.008.851010125.54其他应付款

其中：美元2179483.977.028815319156.93一年内到期的非流动负债

其中：美元101780271.067.0288715393169.23

欧元3810977.418.235531385304.46长期借款

其中：美元650000000.007.02884568720000.00

欧元24385711.118.2355200828523.85

2．境外经营实体说明

第118页共159页名称主要经营地记账本位币选择依据企业经营所处的主要经

HENGLI PETROCHEMICAL CO. LIMITED 中国香港 美元济环境中的货币为美元企业经营所处的主要经

HENGLI PETROCHEMICAL INTERNATIONAL PTE. LTD. 新加坡 美元济环境中的货币为美元企业经营所处的主要经

HENGLI SHIPPING INTERNATIONAL PTE. LTD. 新加坡 美元济环境中的货币为美元

(六十四)租赁

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息9208654.72

(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数

短期租赁费用13870431.92

(4)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金524302015.74支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产

15118770.79

租赁付款额

售后租回所支付的现金1054151061.41

合计1593571847.94

(5)售后租回交易产生的相关损益项目本期数

售后租回交易产生的相关损益13099861.12

(6)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“流动风险”之说明。

(7)售后租回交易

本公司售后租回交易业务中租赁期满租赁物归属于本公司所有，不满足销售。公司通过售后租回交易进行资金融通，非公司普遍性业务。

第119页共159页2．作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

房屋建筑物25910162.82-

2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注“合并财务报表项目注释——固定资产”中“经营租赁租出的固定资产”之说明。

3)未来五年每年未折现租赁收款额

每年未折现租赁收款额项目期末数期初数

第一年21010815.8519991621.12

第二年19753188.993483281.16

第三年11463302.75725461.53

第四年--

第五年--

五年后未折现租赁收款额总额--

合计52227307.5924200363.81

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期数上年数

员工薪酬530504447.26527568467.52

直接材料694141998.71816211871.79

燃料与动力181513606.12174869258.49

折旧与摊销194502969.33149429684.00

其他25031848.2234804952.10

合计1625694869.641702884233.90

其中：费用化研发支出1625694869.641702884233.90

资本化研发支出--

第120页共159页七、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。

(三)其他原因引起的合并范围的变动

1．以直接设立或投资等方式增加的子公司

股权取得方公司名称设立时间注册资本出资比例式恒力（大连）建设工程服务有限公司新设2025/08/21500万元100%

上海恒耀晟辉实业有限公司新设2025/09/052000万元100%

2．因其他原因减少子公司的情况

期初至处置日公司名称处置方式处置时点处置日净资产净利润子公司之间

恒力石化(大连)化工有限公司2025/12/18661305.44161336.70吸收合并

八、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例(%)主要经业务性子公司名称级次注册资本注册地取得方式营地质直接间接江苏恒力化纤股220800万中国境江苏省吴江市盛泽镇非同一控制

一级制造业99.990.01份有限公司元内南麻工业区恒力路1号下企业合并南通市通州滨江新区江苏恒科新材料278000万中国境同一控制下

二级(五接镇)恒力纺织新制造业100.00有限公司元内企业合并材料产业园南通腾安物流有中国境南通市通州滨江新区交通运

三级50万元100.00投资设立限公司内开沙路一号输业江苏轩达高分子205000万中国境南通市通州区五接镇

三级制造业100.00投资设立材料有限公司元内纺织新材料产业园

江苏德力化纤有75073.87中国境宿迁市宿城经济开发非同一控制

二级制造业100.00限公司万元内区黄河南路599号下企业合并

中国(上海)自由贸易恒力期货有限公中国境其他金非同一控制

三级75000万元试验区锦康路308号第100.00司内融业下企业合并

7层02、03、04中国（上海）自由贸易恒力恒新工贸（上中国境批发和四级15000万元试验区锦康路308号第100.00投资设立

海）有限公司内零售业

7层（名义楼层实际楼

第121页共159页持股比例(%)主要经业务性子公司名称级次注册资本注册地取得方式营地质直接间接

层第6层）01苏州苏盛热电有中国境同一控制下

二级26700万元吴江盛泽镇坛丘村制造业100.00限公司内企业合并苏州市吴江区盛泽镇苏州丙霖贸易有中国境批发和

二级500万元南麻工业区恒力路1号100.00投资设立限公司内零售业

8幢202

四川自贸区川南临港四川恒力新材料中国境

二级10000万元片区临港大道二段10制造业100.00投资设立有限公司内号恒力新材料（宿中国境宿迁市宿城区洋北街二级3250万元制造业100.00投资设立

迁）有限公司内道港城路88号江苏省苏州市吴江区苏州恒力化纤新中国境

二级10000万元盛泽镇南麻工业区恒批发业100.00投资设立材料有限公司内力路1号8幢203

康辉新材料科技167796.58中国境营口仙人岛能源化工同一控制下

一级制造业66.3333.67有限公司02万元内区企业合并吴江区盛泽镇南麻工康辉国际贸易（江中国境批发和二级5000万元业区恒力路1号8幢100.00投资设立

苏）有限公司内零售业

201

辽宁省大连长兴岛经康辉大连新材料中国境

二级64000万元济区长松路298号综合制造业100.00投资设立科技有限公司内楼长三角生态绿色一体

江苏康辉新材料250000万中国境化发展示范区(苏州市

二级制造业100.00投资设立科技有限公司元内吴江区黎里镇汾湖大

道666号)南通市通州区五接镇康辉南通新材料200000万中国境同一控制下

二级恒力纺织新材料产业制造业100.00科技有限公司元内企业合并园辽宁省大连长兴岛经

恒力投资(大连)627000万中国境实业投同一控制下

一级济区新港村原新港小100.00有限公司元内资企业合并学辽宁省大连长兴岛经

恒力石化(大连)589000万中国境

二级济区新港村原新港小制造业100.00投资设立有限公司元内学辽宁省大连长兴岛经

恒力海运(大连)中国境交通运非同一控制

三级2000万元济区新港村(原新港小100.00有限公司内输业下企业合并

学)

Flat 1906 19/F

Hengli

1000 万港 中国香 Harbour Centre 25 批发和

Petrochemical 三级 100.00 投资设立

元 港 Harbour Road 零售业

Co. Limited

Wanchai Hong Kong深圳市罗湖区桂园街深圳市港晖贸易中国境道深南东路5016号京批发和同一控制下

三级50万元100.00

有限公司 内 基 一 百 大 厦 A 座 零售业 企业合并

6101-03单元

江苏省苏州市相城区经济开发区澄阳街道苏州恒力久利销中国境批发和

三级1000万元澄阳路116号阳澄湖国100.00投资设立售有限公司内零售业

际科技创业园 1 号楼 A

座1514-1515室江苏省苏州市相城区苏州恒力汇润进中国境批发和

三级1000万元经济开发区澄阳街道100.00投资设立出口有限公司内零售业澄阳路116号阳澄湖国

第122页共159页持股比例(%)主要经业务性子公司名称级次注册资本注册地取得方式营地质直接间接

际科技创业园 1 号楼 A座1516室

恒力储运(大连)中国境辽宁省大连长兴岛经交通运

二级1000万元100.00投资设立有限公司内济区长松路298号输业辽宁省大连长兴岛经大连恒力混凝土中国境同一控制下

二级2000万元济区新港村(原新港小制造业100.00有限公司内企业合并

学)惠州大亚湾霞涌石化

恒力石化(惠州)227740万中国境

二级大道中26号(2号厂房制造业100.00投资设立有限公司元内

(研发))

恒力石化(大连)1759633万中国境辽宁省大连长兴岛经同一控制下

一级制造业100.00炼化有限公司元内济区长松路298号企业合并

Hengli

9 STRAITS VIEW #08-11

Petrochemical 3035.6844 批发和

二级 新加坡 MARINA ONE WEST TOWER 100.00 投资设立

International 万美元 零售业

SINGAPORE(018937)

Pte. Ltd.Hengli Shipping 9 STRAITS VIEW #08-11交通运

International 三级 50 万美元 新加坡 MARINA ONE WEST TOWER 100.00 投资设立输业

Pte. Ltd. SINGAPORE(018937)海南省三亚市吉阳区

恒力能源(海南)15000万美中国境批发和

三级 阳光金融广场 A 栋 801 100.00 投资设立有限公司元内零售业室海南省海口市江东新

恒力油化(海南)10000万美中国境批发和

三级区兴洋大道181号205100.00投资设立有限公司元内零售业

室-1328江苏省苏州市吴江经苏州恒力化工进11000万美中国境济技术开发区庞南路批发和

三级100.00投资设立

出口有限公司 元 内 998 号 MAX 科 技 园 零售业

49-01-4楼409

苏州市吴江区黎里镇苏州恒力能化进5000万美中国境批发和

三级临沪大道1518号5号100.00投资设立出口有限公司元内零售业楼301室深圳市罗湖区桂园街深圳市申钢贸易中国境道深南东路5016号京批发和同一控制下

二级1000万元100.00

有限公司 内 基 一 百 大 厦 A 座 零售业 企业合并

6101-03B 单元

恒力炼化产品销辽宁省大连长兴岛经中国境批发和

售(大连)有限公二级10000万元济区长松路298号100.00投资设立内零售业

司 OSBL 项目-工务办公楼恒力航油有限公中国境辽宁省大连长兴岛经批发和

二级1000万元100.00投资设立司内济区长松路298号零售业

中国(江苏)自由贸易

恒力油化(苏州)中国境试验区苏州片区苏州批发和

二级10000万元100.00投资设立有限公司内工业园区苏州中心广零售业场88幢2302

中国(江苏)自由贸易

恒力能源(苏州)中国境试验区苏州片区苏州批发和

二级10000万元100.00投资设立有限公司内工业园区苏州中心广零售业场88幢2301苏州恒力化学高中国境苏州市吴江区黎里镇批发和

二级10360万元100.00投资设立分子有限公司内东大桥东侧零售业中国（浙江）自由贸易恒力（舟山）能化中国境试验区舟山市定海区批发和

二级1000万元100.00投资设立有限公司内高新技术产业园区大零售业

成四路 86 号 B 区 1 号

第123页共159页持股比例(%)主要经业务性子公司名称级次注册资本注册地取得方式营地质直接间接

仓库402-76室南通恒力进出口中国境江苏省南通市通州区批发和

二级1000万元100.00投资设立有限公司内五接镇横港沙零售业

恒力石化（大连）辽宁省大连长兴岛经

751600万中国境

新材料科技有限二级济区长松路298号综合制造业100.00投资设立元内公司楼辽宁省大连长兴岛经大连恒众特种材中国境

三级6400万元济区仁山街3号调度中制造业85.00投资设立料有限公司内心大连东北亚石化中国境辽宁省大连市中山区批发和

三级3000万元100.00投资设立产品有限公司内港兴路52号27层1号零售业大连东北亚能源中国境辽宁省大连市中山区批发和

三级3000万元100.00投资设立有限公司内港兴路52号27层3号零售业恒力石化公用工辽宁省大连长兴岛经中国境程（大连）有限公二级30000万元济区长松路298号综合制造业100.00投资设立内司楼辽宁省大连长兴岛经

恒力化学（大连）中国境批发和

二级50000万元济区长松路298号综合100.00投资设立有限公司内零售业楼苏州纺团网电子中国境吴江区盛泽镇南麻工批发和

一级500万元100.00投资设立商务有限公司内业区恒力路1号零售业上海市奉贤区联合北恒力石化销售有中国境批发和

一级5000万元路215号第2幢1688100.00投资设立限公司内零售业室苏州市吴江区东太湖恒力华东石化销中国境生态旅游度假区（太湖批发和二级5000万元100.00投资设立售有限公司内新城）长安路3099号零售业

1902-03室

深圳市罗湖区东门街恒力华南石化销中国境道城东社区深南东路批发和

二级20000万元100.00投资设立售有限公司内2028号罗湖商务中心零售业

3202

辽宁省营口仙人岛经恒力华北石化销中国境批发和

二级5000万元济开发区研发楼审批100.00投资设立售有限公司内零售业大厅西侧1号窗口深圳市前海深港合作

粤海石化(深圳)中国境区南山街道临海大道批发和非同一控制

二级20000万元100.00有限公司内59号海运中心主塔楼零售业下企业合并

1401号14002-14003

中国(江苏)自由贸易

恒力油品销售(苏中国境试验区苏州片区苏州批发和

二级10000万元100.00投资设立

州)有限公司内工业园区苏州中心广零售业场88幢2303

中国(江苏)自由贸易

恒力化工销售(苏中国境试验区苏州片区苏州批发和

二级10000万元100.00投资设立

州)有限公司内工业园区苏州中心广零售业场88幢2304恒力北方能源销中国境辽宁省大连市中山区批发和

二级10000万元100.00投资设立售有限公司内港兴路52号21层3号零售业苏州市吴江区东太湖

生态旅游度假区(太湖恒力通商新材料中国境批发和

二级5000万元新城)风清街777号苏100.00投资设立有限公司内零售业州湾景苑14幢服务式公寓

第124页共159页持股比例(%)主要经业务性子公司名称级次注册资本注册地取得方式营地质直接间接中国（江苏）自由贸易恒力能源进出口中国境试验区苏州片区苏州批发和

二级5000万元100.00投资设立有限公司内工业园区苏州中心广零售业场88幢2608室

恒力能化（上海）中国境上海市闵行区申贵路批发和

二级10000万元100.00投资设立

贸易有限公司内719号702-7室零售业

中国(上海)自由贸易恒力恒源供应链中国境试验区临港新片区双批发和

二级5000万元100.00投资设立（上海）有限公司内惠路99号1幢1层101零售业室恒力新能源（上中国境上海市虹口区黄浦路批发和二级5000万元100.00投资设立

海）有限公司内99号502室零售业中国（江苏）自由贸易恒力源商科技（苏中国境试验区苏州片区苏州批发和二级1000万元100.00投资设立

州）有限公司内工业园区苏州中心广零售业场88幢2507室中国（江苏）自由贸易苏州恒力金商能中国境试验区苏州片区苏州批发和

二级1000万元100.00投资设立源科技有限公司内工业园区苏州中心广零售业场88幢2506室大连恒力精细化中国境辽宁省大连市中山区批发和

二级5000万元100.00投资设立工销售有限公司内港兴路52号21层5号零售业海南省海口市江东新恒力石化销售（海中国境批发和二级5000万元区兴洋大道118号创客100.00投资设立

口）有限公司内零售业

服务中心 NY15海南省三亚市天涯区

恒力能化（三亚）中国境批发和

二级 5000 万元 三亚湾路雅华香榭A栋 100.00 投资设立有限公司内零售业

805室

大连恒力石油化中国境辽宁省大连市中山区批发和

二级1000万元100.00投资设立工销售有限公司内港兴路52号21层4号零售业大连恒力金商销中国境辽宁省大连长兴岛经批发和

二级1000万元100.00投资设立售有限公司内济区品翠路547号零售业大连恒力新能销中国境辽宁省大连长兴岛经批发和

二级1000万元100.00投资设立售有限公司内济区品翠路551号零售业深圳市罗湖区东门街

恒力能化（深圳）中国境道城东社区深南东路批发和

二级500万元100.00投资设立有限公司内2028号罗湖商务中心零售业

3201

江苏省南通市通州区南通恒力茂源石中国境批发和

二级1000万元五接镇开沙村5幢101100.00投资设立化贸易有限公司内零售业室江苏省苏州市吴江区东太湖生态旅游度假

苏州恒力新能销中国境区（太湖新城）开平路批发和

二级5000万元100.00投资设立售有限公司内4088号太湖东畔商务零售业

中心 1 幢 A 楼 501-04室苏州市吴江区东太湖生态旅游度假区（太湖苏州恒力精细化中国境批发和二级1000万元新城）开平路4088号100.00投资设立工销售有限公司内零售业太湖东畔商务中心1幢

A 楼 501-3 室深圳市前海深港合作恒力石化销售（深中国境批发和二级500万元区南山街道临海大道100.00投资设立

圳）有限公司内零售业

59号海运中心主塔楼

第125页共159页持股比例(%)主要经业务性子公司名称级次注册资本注册地取得方式营地质直接间接

1406号-14057、14058

泸州综保区盈田智能泸州恒力能源销中国境批发和

二级10000万元终端产业园19栋2楼1100.00投资设立售有限公司内零售业号海南省洋浦经济开发恒力燃料油（海中国境批发和二级1000万元区新英湾区保税港区2100.00投资设立

南）有限公司内零售业

号办公楼 G003 室

中国(上海)自由贸易上海恒力燃料油中国境批发和

二级1000万元试验区临港新片区业100.00投资设立有限公司内零售业

盛路 188 号 A-522 室广州市南沙区小虎南恒力燃料油（广中国境批发和二级1000万元三路18号办公楼508100.00投资设立

州）有限公司内零售业室深圳市盐田区盐田街道东海社区明珠道15恒力燃料油（深中国境批发和二级5000万元号盐田综合保税区万100.00投资设立

圳）有限公司内零售业纬深圳盐田供应链智能仓1409辽宁省大连市中山区科学研

恒力大工（大连）中国境港兴社区人民路街道究和技

材料研究院有限一级1000万元60.00投资设立内港兴路52号维多利亚术服务公司

广场 B 座 27层 2702 业

中国(江苏)自由贸易恒力石化贸易有中国境试验区苏州片区苏州批发和

一级5000万元100.00投资设立限公司内工业园区苏州中心广零售业场88幢2602室惠州大亚湾霞涌石化惠州恒力金商贸中国境批发和二级5000万元大道中26号（2号厂房100.00投资设立易有限公司内零售业（研发））惠州大亚湾霞涌石化惠州恒力化工销中国境批发和二级5000万元大道中26号（2号厂房100.00投资设立售有限公司内零售业（研发））中国（江苏）自由贸易恒力国际贸易有中国境试验区苏州片区苏州批发和

一级5000万元100.00投资设立限公司内工业园区苏州中心广零售业

场88幢501室-2606宿迁经济技术开发区恒力石化贸易（宿中国境批发和二级1000万元富民大道430号42栋100.00投资设立

迁）有限公司内零售业

412 室-FHY024

江苏省宿迁市宿城区宿迁恒力化工进中国境批发和

二级1000万元洋北街道扬帆大道88100.00投资设立出口有限公司内零售业号上海金闵泰商贸中国境上海市闵行区申昆路批发和

三级1000万元100.00投资设立

有限公司 内 2377 号 4 幢 204A 室 零售业上海市闵行区申昆路上海恒耀晟辉实中国境批发和

四级2000万元2377号4幢901-5199100.00投资设立业有限公司内零售业室科学研

恒力(大连)建设辽宁省大连长兴岛经中国境究和技

工程服务有限公一级500万元济区长松路298号综合100.00投资设立内术服务司楼业

(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因

第126页共159页本期不存在持股比例不同于表决权比例的子公司情况。

(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。

(3)对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据本期不存在纳入合并范围的重要的结构化主体。

(4)其他说明本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

2．重要的非全资子公司

本期无重要的非全资子公司。

3．使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

4．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

本期无重要的合营企业或联营企业。

2．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末数/本期数期初数/上年数

联营企业：

投资账面价值合计796623655.49745826920.43下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润50755650.8499826566.58

--其他综合收益--

--综合收益总额50755650.8499826566.58

(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

2025年12月31日，与本公司相关但未纳入本财务报表范围的结构化主体主要从事资

产管理业务，对客户资产进行经营运作，为客户提供证券、期货及其他金融产品的投资管理服务，这类结构化主体在2025年12月31日的资产总额为38067.17万元。

第127页共159页九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助本期无按应收金额确认的政府补助。

(二)涉及政府补助的负债项目本期计本期与资产相关入营业本期转入其他收

财务报表项目期初数本期新增补助金额其他期末数/与收益相外收入益金额变动关金额

递延收益3851089558.891286942398.62-283365264.57-4854666692.94与资产相关

(三)计入当期损益的政府补助项目本期数上年数

与资产相关283365264.57282467509.33

与收益相关1642771197.331775850371.26

合计1926136461.902058317880.59

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

第128页共159页本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险

管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内、香港、新加坡，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，境外经营公司以美元结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应收款项融资、应付账款、应付

票据、其他应付款、短期借款、长期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数

上升5%29903.3031136.13

下降5%-29903.30-31136.13

管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当

第129页共159页时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点，则对本公司的净利润影响如下：

对净利润的影响(万元)利率变化本期数上年数

上升50个基点-32739.72-34585.58

下降50个基点32739.7234585.58管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

(3)其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

第130页共159页1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以

12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违

约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司

应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

第131页共159页信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如

下(单位：人民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

银行借款9024280.331596451.041177919.484049238.5815847889.43

交易性金融负债95516.25---95516.25

应付票据388952.85---388952.85

应付账款1090408.47---1090408.47

其他应付款39901.16---39901.16

租赁负债3289.802432.112254.282202.4810178.67

长期应付款136410.9439933.9634774.5282671.03293790.45

应付债券265655.941235.0050339.63-317230.57金融负债和或有

11044415.741640052.111265287.914134112.0918083867.85

负债合计

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

银行借款12262818.171778225.801280639.864886652.9220208336.75

交易性金融负债50378.73---50378.73

应付票据1144730.63---1144730.63

应付账款948965.76---948965.76

其他应付款37524.92---37524.92

第132页共159页期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

租赁负债6870.575066.804155.6726298.6742391.71

长期应付款107889.05128280.5431269.1285450.50352889.21

应付债券204350.00---204350.00金融负债和或有

14763527.831911573.141316064.654998402.0922989567.71

负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为74.53%(2024年12月31日：76.78%)。

十一、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

1.持续的公允价值计

量

(1)交易性金融资产298546305.671439955234.26-1738501539.93

1)以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融298546305.671439955234.26-1738501539.93资产

*债务工具投资-53878768.00-53878768.00

*权益工具投资-283657593.10-283657593.10

*衍生金融资产298546305.67--298546305.67

*银行理财及结构性存

-1102418873.16-1102418873.16款

2)指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益----的金融资产

第133页共159页期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

*债务工具投资----

*权益工具投资----

(2)应收款项融资--6534848806.606534848806.60持续以公允价值计量的

298546305.671439955234.266534848806.608273350346.53

资产总额

(3)交易性金融负债955162496.23--955162496.23

1)以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融282239615.36--282239615.36负债

*发行的交易性债券----

*衍生金融负债282239615.36--282239615.36

*其他----

2)指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损672922880.87--672922880.87益的金融负债持续以公允价值计量的

955162496.23--955162496.23

负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场价格的期货合约，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的债务工具投资、理财产品及结构性存款、基金信托及资管产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型/同类型工具的市场报价或交易商报价。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的应收款项融资，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

第134页共159页(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系

1．本公司的母公司情况

母公司对本企母公司对本企

注册资本(万母公司业务性质注册地业的持股比例业的表决权比

元)

(%)(%)恒力集团有限

实业投资江苏吴江200200.0029.8429.84公司

本公司的最终控制方为陈建华、范红卫家族，陈建华、范红卫家族直接持有本公司11.24%的股份，并通过恒力集团有限公司等6家公司持有本公司64.21%的股份，合计持有公司75.45%的股份。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3．本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见本附注“在其他主体中的权益——在合营企业或联营企业中的权益”。

4．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系广东松发陶瓷股份有限公司本公司母公司控制的公司苏州吴江同里湖旅游度假村股份有限公司本公司母公司控制的公司苏州恒力置业有限公司本公司母公司控制的公司

恒力实业投资（苏州）有限公司本公司母公司控制的公司苏州固丰资产管理有限公司本公司母公司控制的公司恒力云商科技股份有限公司本公司母公司控制的公司吴江华俊纺织有限公司本公司母公司控制的公司江苏博雅达纺织有限公司本公司母公司控制的公司

第135页共159页其他关联方名称与本公司的关系江苏德顺纺织有限公司本公司母公司控制的公司江苏德华纺织有限公司本公司母公司控制的公司恒力（苏州）纺织销售有限公司本公司母公司控制的公司四川恒力智能纺织科技有限公司本公司母公司控制的公司恒力（贵州）纺织智能科技有限公司本公司母公司控制的公司江苏佩捷纺织智能科技有限公司本公司母公司控制的公司宿迁百隆园林科技有限公司本公司实际控制人控制的公司

恒力地产（大连）有限公司本公司实际控制人控制的公司大连维多利亚物业服务有限公司本公司实际控制人控制的公司大连康嘉物业服务有限公司本公司实际控制人控制的公司苏州同里红酿酒股份有限公司本公司实际控制人控制的公司苏州同里红电子商务有限公司本公司实际控制人控制的公司苏州恒力智能科技有限公司本公司实际控制人控制的公司苏州恒力系统集成有限公司本公司实际控制人控制的公司南通德基混凝土有限公司本公司实际控制人控制的公司恒力进出口有限公司本公司母公司控制的公司江苏吴江苏州湾恒力国际酒店有限公司本公司母公司控制的公司

恒力发动机（大连）有限公司本公司实际控制人控制的公司

恒力精密铸造（大连）有限公司本公司实际控制人控制的公司

恒力绿色建材（大连）有限公司本公司实际控制人控制的公司

恒力造船（大连）有限公司本公司实际控制人控制的公司

恒力装备制造（大连）有限公司本公司实际控制人控制的公司

恒力综合服务（大连）有限公司本公司实际控制人控制的公司

恒力国际酒店（宿迁）有限公司本公司实际控制人控制的公司

恒力海洋工程（大连）有限公司本公司实际控制人控制的公司恒力重工集团有限公司本公司实际控制人控制的公司大连恒力大酒店有限公司本公司实际控制人控制的公司深圳市力正设计规划有限公司本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司

恒力船舶舾装（大连）有限公司本公司实际控制人控制的公司

第136页共159页其他关联方名称与本公司的关系本公司实际控制人及其关系密切家庭成员直接或间北京丝绸之路酒业有限公司接控制的其他企业苏州恒力悠客公寓管理有限公司本公司母公司控制的公司潮州市松发陶瓷有限公司本公司实际控制人控制的公司苏州康嘉物业管理有限公司本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司上海瑞丞亿达供应链科技有限公司本公司实际控制人控制的公司大连力诚置业有限公司本公司实际控制人控制的公司苏州恒力智能科技有限公司大连分公司本公司实际控制人控制的公司江苏长顺纺织有限公司本公司实际控制人控制的公司

信海四号（天津）船舶租赁有限公司[注]

[注]信海四号（天津）船舶租赁有限公司采购本公司关联方恒力造船（大连）有限公司的船舶后，租赁给本公司孙公司恒力海运（大连）有限公司使用，根据实质重于形式的原则，将支付给信海四号（天津）船舶租赁有限公司的相关租赁费作为关联交易披露。

(二)关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表是否超关联交定价政获批的交易额关联方名称本期数过交易上年数易内容策度额度江苏博雅达纺织有

其他市场价166226.44300000.00否109077.17限公司苏州吴江同里湖旅

游度假村股份有限其他市场价30939.59150000.00否70462.44公司江苏德顺纺织有限

蒸汽等市场价1454988.514000000.00否2409682.08公司江苏德华纺织有限

其他市场价4521363.968200000.00否3778487.80公司宿迁百隆园林科技固定资

市场价--否876828.00有限公司产等大连康嘉物业服务

其他市场价6626506.6210000000.00否6688447.20有限公司苏州同里红酿酒股

其他市场价15350.00150000.00否7350.00份有限公司苏州恒力智能科技

其他市场价52895508.4351200000.00是43745283.01有限公司苏州恒力智能科技

有限公司大连分公其他市场价3773584.913800000.00否-司苏州恒力系统集成固定资

市场价12336047.9825000000.00否4477878.61有限公司产等

第137页共159页是否超关联交定价政获批的交易额关联方名称本期数过交易上年数易内容策度额度南通德基混凝土有混凝土

市场价10188294.2246600000.00否15970869.68限公司砂浆等苏州同里红电子商

其他市场价974207.874750000.00否2246986.02务有限公司广东松发陶瓷股份

其他市场价--否141631.86有限公司江苏佩捷纺织智能固定资

市场价2550163.7124770000.00否9220527.00科技有限公司产等苏州固丰资产管理

其他市场价1996857.803010000.00否2124701.82有限公司恒力进出口有限公

其他市场价229712.14780000.00否426523.62司江苏吴江苏州湾恒

力国际酒店有限公其他市场价548976.252000000.00否1112178.84司四川恒力智能纺织固定资

市场价962474.8532250000.00否1618468.20科技有限公司产等大连维多利亚物业

其他市场价5953998.277520000.00否6042827.51服务有限公司恒力（苏州）纺织销

其他市场价2668.5830000.00否-售有限公司恒力（贵州）纺织智固定资

市场价3287047.533850000.00否1067516.88能科技有限公司产等恒力国际酒店（宿其他市场价149495.14350000.00否184891.87

迁）有限公司恒力海洋工程（大其他市场价-2000000.00否1203539.82

连）有限公司恒力绿色建材（大混凝土市场价685593.36200000000.00否-

连）有限公司恒力装备制造（大工程物市场价-190000000.00否187477955.65

连）有限公司资等

恒力造船（大连）有

其他市场价554877.8351000000.00否115325.63限公司大连恒力大酒店有

其他市场价2690616.523350000.00否1656174.49限公司深圳市力正设计规

其他市场价174257.43300000.00否941747.58划有限公司北京丝绸之路酒业

其他市场价36714477.8838835200.00否23258814.16有限公司苏州恒力悠客公寓

其他市场价22037.7570000.00否-管理有限公司潮州市松发陶瓷有

其他市场价32867.2670000.00否-限公司

合计149539140.83714335200.00316974176.94

(2)出售商品/提供劳务情况表关联交易内定价政关联方名称本期数上年数容策

江苏博雅达纺织有限公司涤纶丝等市场价51299200.18103007872.02

吴江华俊纺织有限公司涤纶丝等市场价3643775.382168415.14

第138页共159页关联交易内定价政关联方名称本期数上年数容策

江苏德顺纺织有限公司涤纶丝等市场价67387581.47101743293.54

江苏德华纺织有限公司涤纶丝等市场价59431320.6653612952.88

四川恒力智能纺织科技有限公司涤纶丝等市场价233053601.27384477341.36

江苏佩捷纺织智能科技有限公司涤纶丝等市场价204050481.70343664762.65

南通德基混凝土有限公司其他市场价817.9211634.61恒力（贵州）纺织智能科技有限公司涤纶丝等市场价167846122.16267295424.19

恒力云商科技股份有限公司其他市场价633.002183.37

恒力重工集团有限公司其他市场价-546125.30

恒力发动机（大连）有限公司成品油等市场价11086430.001797913.41

恒力精密铸造（大连）有限公司混凝土等市场价18708.74243454.78

恒力绿色建材（大连）有限公司成品油等市场价5806242.984415024.34混凝土砂浆

恒力造船（大连）有限公司市场价815701317.67117829630.73等成品油及其

恒力装备制造（大连）有限公司市场价-1681158.23他

恒力综合服务（大连）有限公司混凝土市场价17203.88-

恒力海洋工程（大连）有限公司成品油等市场价1050236.636810984.43

恒力船舶舾装（大连）有限公司混凝土等市场价3000400.481035269.42

苏州固丰资产管理有限公司其他市场价973.451173.50

苏州恒力置业有限公司其他市场价46932.4755295.10江苏吴江苏州湾恒力国际酒店有限

其他市场价77488.00-公司

苏州康嘉物业管理有限公司其他市场价23538.93-

上海瑞丞亿达供应链科技有限公司成品油等市场价608595848.45-

大连力诚置业有限公司混凝土市场价36543.69-

合计2232175399.111390399909.00

2．关联租赁情况

(1)公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上年确认的租赁收益恒力（苏州）纺织销售有限公司房屋建筑物-1207904.60

恒力地产（大连）有限公司房屋建筑物1284730.602092450.74

第139页共159页承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上年确认的租赁收益

恒力重工集团有限公司房屋建筑物10158898.629498623.85

恒力造船（大连）有限公司房屋建筑物4355532.322177766.17

大连恒力大酒店有限公司房屋建筑物498220.20332146.79

广东松发陶瓷股份有限公司房屋建筑物110526.24-

四川恒力智能纺织科技有限公司房屋建筑物1592920.35-

(2)公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可变租赁

租赁资产种产租赁的租金费用(如适用)付款额(如适用)出租方名称类本期数上年数本期数上年数江苏德顺纺织有限公

房屋建筑物910554.54217654.07--司江苏博雅达纺织有限

房屋建筑物916580.281126670.77--公司

恒力实业投资（苏州）

房屋建筑物----有限公司

恒力地产（大连）有限

房屋建筑物-183853.21--公司苏州同里红电子商务

房屋建筑物11009.1711009.17--有限公司江苏佩捷纺织智能科

房屋建筑物11009.1711009.17--技有限公司江苏吴江苏州湾恒力

房屋建筑物27522.94---国际酒店有限公司

陈建华房屋建筑物1904761.90---

信海四号（天津）船舶

船舶----租赁有限公司

续上表：

当期应支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期数上年数本期数上年数本期数上年数江苏德顺纺织有限

910554.54217654.07----

公司江苏博雅达纺织有

916580.281126670.77----

限公司恒力实业投资（苏

11640738.6811640738.681420583.44287943.83--

州）有限公司

恒力地产（大连）有

-183853.21----限公司苏州同里红电子商

11009.1711009.17----

务有限公司江苏佩捷纺织智能

11009.1711009.17----

科技有限公司江苏吴江苏州湾恒

力国际酒店有限公27522.94-----司

陈建华1904761.90-----

第140页共159页当期应支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期数上年数本期数上年数本期数上年数

信海四号（天津）船

28966554.1992339468.416430539.826675792.04-399397566.24399397566.24

舶租赁有限公司

3．关联担保情况

(1)本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

CNY4677165990.79

陈建华、范红卫2023/5/242038/5/21否

[注1]

陈建华、范红卫 CNY2107020169.24 2021/8/20 2031/8/20 否

CNY203921863.62

陈建华、范红卫2021/12/142026/12/14否

[注2]

陈建华、范红卫、恒力集团有限 CNY11638590000.00

2023/6/292033/6/15否

公司[注3]

陈建华、范红卫、恒力集团有限

公司、江苏博雅达纺织有限公

USD750000000.00

司、江苏德顺纺织有限公司、江2018/5/32033/5/2否

[注4]

苏德华纺织有限公司、吴江化纤织造厂有限公司

陈建华、范红卫、恒力集团有限

公司、江苏博雅达纺织有限公

CNY20600000000.00

司、江苏德顺纺织有限公司、江2018/5/32033/5/2否

[注5]

苏德华纺织有限公司、吴江化纤织造厂有限公司

陈建华、范红卫、江苏博雅达纺

织有限公司、江苏德顺纺织有限 CNY5694500000.00

2019/12/192034/12/19否

公司、江苏德华纺织有限公司、[注6]吴江化纤织造厂有限公司

CNY3072949641.18

恒力集团有限公司2022/2/262029/6/17否

[注7]

CNY200000000.00

恒力集团有限公司2020/4/212028/2/19否

[注8]

恒力集团有限公司 CNY16176534190.82 2024/7/31 2028/6/5 否

CNY1717845421.47

恒力集团有限公司2024/7/312028/6/5否

[注9]

[注1]：本公司同时以房屋建筑物、土地使用权、机器设备及在建工程提供抵押担保。

[注2]：本公司同时以海域使用权提供抵押担保。

[注3]：本公司同时以房屋建筑物、土地使用权、机器设备及在建工程提供抵押担保。

[注4]：本公司同时以房屋建筑物、土地使用权、机器设备及在建工程提供抵押担保。

[注5]：本公司同时以房屋建筑物、土地使用权、机器设备及在建工程提供抵押担保。

[注6]：本公司同时以房屋建筑物、土地使用权、机器设备及在建工程提供抵押担保。

[注7]：本公司同时以房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保。

[注8]：本公司同时以房屋建筑物、土地使用权及机器设备提供抵押担保。

第141页共159页[注9]：本公司同时存入保证金提供质押担保。

4．关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称关联交易内容本期发生额上年发生额

四川恒力智能纺织科技有限公司房屋建筑物6629784.8618281967.86

恒力海洋工程（大连）有限公司机器设备-1746895.01

恒力造船（大连）有限公司机器设备1118535.984318584.06

合计7748320.8424347446.93

5．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数关键管理人员人数1514在本公司领取报酬人数1413

报酬总额(万元)1196.451165.91

6．其他关联交易

(1)本公司为关联方代购、代销关联方名称交易内容本期发生额上年发生额恒力（苏州）纺织销售有限公司电力226073.98497332.67

江苏博雅达纺织有限公司电力1257861.11981853.23

江苏德顺纺织有限公司电力45923780.5269264098.05

四川恒力智能纺织科技有限公司电力89309484.95152379833.24

南通德基混凝土有限公司电力-18636.21

江苏德华纺织有限公司电力91720.12-

(2)关联方为本公司代购、代销关联方名称交易内容本期发生额上年发生额

江苏德顺纺织有限公司水、电力394968.92607374.02

江苏博雅达纺织有限公司水、电力461433.68476015.85

苏州固丰资产管理有限公司水、电力207224.6798276.07

(3)本公司为关联方代收、代付关联方名称本期发生额上年发生额恒力（贵州）纺织智能科技有限公司15151622.22-

第142页共159页(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1．应收项目

期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(1)应收票据

恒力造船（大连）有限公

--4582500.00229125.00司

恒力装备制造（大连）有

--1527492.6076374.63限公司

(2)应收账款

吴江华俊纺织有限公司8416.76420.846860.70343.04

恒力造船（大连）有限公

10251590.27512579.5171737207.223586860.36

司

恒力重工集团有限公司298348.0014917.402510864.58125543.23

恒力发动机（大连）有限

36465.001823.2518850.00942.50

公司

恒力船舶舾装（大连）有

8540.00427.00796332.5039816.63

限公司

江苏德华纺织有限公司--7274.42363.72

江苏德顺纺织有限公司182587.559129.384754.00237.70

恒力地产（大连）有限公

--733655.0436682.75司

大连恒力大酒店有限公司--135765.006788.25

恒力精密铸造（大连）有

18450.00922.50--

限公司

(3)预付款项苏州固丰资产管理有限公

463848.00-424878.00-

司

江苏博雅达纺织有限公司14250.00-207250.00-江苏吴江苏州湾恒力国际

847.00-1242.00-

酒店有限公司

恒力实业投资（苏州）有

363177.60---

限公司

2．应付项目

项目名称关联方名称期末数期初数

(1)应付票据

江苏佩捷纺织智能科技有限公司-129040.40

苏州恒力智能科技有限公司-253053.07

恒力绿色建材（大连）有限公司774720.50-

第143页共159页项目名称关联方名称期末数期初数

南通德基混凝土有限公司890400.00-

(2)应付账款

苏州恒力系统集成有限公司3987575.33343454.32

苏州恒力智能科技有限公司11518800.007300.88

苏州恒力智能科技有限公司大连分公司2000000.00-

江苏长顺纺织有限公司-97788.73

江苏德华纺织有限公司4090.27-恒力（贵州）纺织智能科技有限公司2694917.77185084.08

四川恒力智能纺织科技有限公司-1712603.64

江苏德顺纺织有限公司-4207.08

江苏佩捷纺织智能科技有限公司819589.93413389.48

大连维多利亚物业服务有限公司-30000.00

恒力海洋工程（大连）有限公司-1973991.36

恒力造船（大连）有限公司-4880000.00

南通德基混凝土有限公司876722.924635078.69

宿迁百隆园林科技有限公司-666221.00

江苏博雅达纺织有限公司37700.00-

(3)其他应付款

恒力绿色建材（大连）有限公司-773608.53

四川恒力智能纺织科技有限公司10862.21-

江苏博雅达纺织有限公司58.15-

(四)关联方交易引起的合同资产和合同负债

1．合同资产无。

2．合同负债

关联方名称期末数期初数

江苏博雅达纺织有限公司733353.13174513.90

吴江华俊纺织有限公司4.194.19

第144页共159页关联方名称期末数期初数

江苏德顺纺织有限公司813094.68450204.06

江苏佩捷纺织智能科技有限公司1859799.861672716.23

江苏德华纺织有限公司1833388.23711370.27

恒力造船（大连）有限公司1048513.7617264023.78恒力（贵州）纺织智能科技有限公

2517780.434386015.11

司

恒力发动机（大连）有限公司26720.00320551.50

恒力海洋工程（大连）有限公司30774.9730774.97

恒力精密铸造（大连）有限公司-91711.24

恒力绿色建材（大连）有限公司-633076.15

恒力装备制造（大连）有限公司9382.889382.88

四川恒力智能纺织科技有限公司10074325.989894599.76

十三、股份支付

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)股份支付基本情况

根据《恒力石化股份有限公司第五期员工持股计划(草案)(修订稿)》，第五期员工持股计划以非交易过户方式及大宗交易方式取得公司回购的本公司股票，本员工持股计划的存续期为66个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至信托计划之日或者员工持股计划专用账户名下之日（以孰早者为准）起计算。公司已委托陕西省国际信托股份有限公司设立“陕国投·恒力石化第五期员工持股集合资金信托计划”(以下简称“信托计划”)。该信托计划已于2021年3月10日通过大宗交易方式受让公司回购专用证券账户的股份4542000股，占公司总股本的0.06%，成交金额为133671060.00元(不含交易费)，成交均价29.43元/股，股票锁定期为12个月，自受让完成之日(2021年3月10日)起算。2021年3月11日，第五期员工持股计划以非交易过户方式受让公司回购专用证券账户的股份2509700股，占公司总股本0.04%，股票锁定期60个月，自过户之日(2021年3月11日)起算。

(二)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额(股)不适用

公司本期行权的各项权益工具总额(股)不适用

第145页共159页公司本期失效的各项权益工具总额(股)不适用公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合不适用同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余不适用期限

(三)以权益结算的股份支付情况

以权益结算的股份支付对象-

授予日权益工具公允价值的确定方法-

授予日权益工具公允价值的重要参数-预计在职的激励对象最终都能取得员工持股计划相对可行权权益工具数量的确定依据应收益本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额483094795.28

(四)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

公司员工34575569.00-

十四、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)重要承诺事项

1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

项目期末数期初数

购建长期资产承诺673503664.041209635646.74

已开立未使用信用证1867840369.524992331472.87

未到期保函70000000.0079832353.83

合计2611344033.566281799473.44

2．承租人已承诺但尚未开始的租赁及财务影响

项目期末数

未折现租赁付款额：-

资产负债表日后第1年32897979.59

资产负债表日后第2年24321072.54

第146页共159页项目期末数

资产负债表日后第3年22542835.47

以后年度22024798.32

合计101786685.92

(二)或有事项

1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。

2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司无为其他单位提供债务担保。

3．其他或有负债及其财务影响已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票详见本附注“合并财务报表项目注释——应收款项融资”之说明。

十五、资产负债表日后事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)利润分配情况

拟分配每10股派息数(元)2.90

经审议批准宣告发放的每10股派息数(元)2.90

经公司第十届董事会第三次会议审议通过，拟定

2025年度利润分配预案为：以权益分派股权登记日

利润分配方案

总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币2.90元（含税）。

十六、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)前期差错更正说明本期公司无重要前期差错更正事项。

(二)分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

第147页共159页根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司主要以3个业务分部经

营：石油化工业务分部、聚酯纤维业务分部、总部及其他业务分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2．报告分部的财务信息

2025年度：(单位：万元)

总部及其他业项目石油化工分部聚酯纤维分部抵销合计务分部

分部收入23632810.423974457.0114729983.63-22228521.0220108730.04

其中：对外交

8573349.813944862.087590518.15-20108730.04

易收入

分部间交易收入15059460.6129594.937139465.48-22228521.02-

分部成本21435042.443696490.0714566311.94-22240997.7217456846.73

分部利润(亏损)805350.785411.14706002.06-574724.75942039.23

资产总额19223624.887292275.496681338.06-6971339.4826225898.95

负债总额13561945.955923358.152371427.47-2309959.7419546771.83

2024年度：(单位：万元)

总部及其他业项目石油化工分部聚酯纤维分部抵销合计务分部

分部收入24484939.324430846.0012353589.04-17629316.7423640057.62

其中：对外交

12513640.004412641.106713776.52-23640057.62

易收入

分部间交易收入11971299.3218204.905639812.52-17629316.74-

分部成本22728370.714023216.3812165242.41-17618496.3221298333.18

分部利润(亏损)610596.61163509.20313277.22-205404.46881978.57

资产总额20983192.067135045.586234201.37-7044152.0227308286.99

负债总额15386938.625724139.692212969.76-2357517.3720966530.70

(三)其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

1．母公司及实际控制人陈建华、范红卫家族控制的公司质押本公司的股份情况

出质人质权人质押期间质押股份数

恒力集团有限公司中国光大银行股份有限公司苏州分行2024/1/5-2026/12/2530000000.00

恒力集团有限公司中国农业银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行2024/1/26-2026/3/11328000000.00

第148页共159页出质人质权人质押期间质押股份数

恒力集团有限公司中国建设银行股份有限公司吴江盛泽支行2024/6/14-2031/2/27608000000.00

恒力集团有限公司华夏银行股份有限公司苏州分行2024/11/6-2027/10/31142000000.00

恒能投资（大连）有限公司中信证券股份有限公司2024/1/4-2027/1/432000000.00

恒能投资（大连）有限公司中信证券股份有限公司2024/12/3-2027/12/362000000.00

恒能投资（大连）有限公司云南国际信托有限公司2025/6/9-2026/6/10108000000.00

恒能投资（大连）有限公司中信银行股份有限公司苏州分行2025/9/25-2030/9/2453000000.00

恒能投资（大连）有限公司西藏信托有限公司2025/11/17-2026/11/1862700000.00

恒能投资（大连）有限公司兴业国际信托有限公司2025/12/2-2026/12/355000000.00

恒能投资（大连）有限公司西藏信托有限公司2025/12/19-2027/1/2256000000.00

恒能投资（大连）有限公司西藏信托有限公司2025/12/23-2027/1/2256000000.00

恒能投资（大连）有限公司兴银理财有限责任公司[注]13500000.00

[注]本次股份质押主要用于为恒力集团及其关联附属企业之员工成立的信托计划提供质押担保。具体质押到期日以实际办理解除质押登记手续为准。

十七、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)158106200.00869420.04

1-2年--

2-3年--

3年以上--

其中：3-4年--

4-5年--

5年以上--

合计158106200.00869420.04

2．按坏账计提方法分类披露

第149页共159页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备158106200.00100.00--158106200.00

其中：合并范围内关

158106200.00100.00--158106200.00

联方组合

合计158106200.00100.00--158106200.00

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备869420.04100.0043471.005.00825949.04

其中：账龄组合869420.04100.0043471.005.00825949.04

合计869420.04100.0043471.005.00825949.04

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收账款。

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联方组合158106200.00--

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

43471.00-43471.00----

账准备

小计43471.00-43471.00----

4．本期无实际核销的应收账款情况。

5．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款情况

公司本期按欠款方归集的期末账面余额前五名应收账款汇总金额为158106200.00元，占应收账款期末合计数的比例为100.00%，相应计提的应收账款坏账准备期末账面余额汇总

第150页共159页金额为0.00元。

6．应收关联方账款情况

占应收账款期末数的比例单位名称与本公司关系期末数

(%)

恒力石化销售有限公司子公司158106200.00100.00

(二)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利132659920.68-132659920.68198989881.02-198989881.02

其他应收款1789461767.2713522693.921775939073.35157582796.5420735486.52136847310.02

合计1922121687.9513522693.921908598994.03356572677.5620735486.52335837191.04

2．应收股利

(1)明细情况项目期末数期初数

账面余额小计132659920.68198989881.02

减：坏账准备--

账面价值小计132659920.68198989881.02

3．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款项1519013888.89-

押金及保证金400.002900.00

其他270447478.38157579896.54

小计1789461767.27157582796.54

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)1789461367.2772674351.95

1-2年-84308044.59

第151页共159页账龄期末账面余额期初账面余额

2-3年-600400.00

3年以上400.00-

其中：3-4年400.00-

4-5年--

5年以上--

小计1789461767.27157582796.54

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1789461767.27100.0013522693.920.761775939073.35

其中：账龄组合270447878.3815.1113522693.925.00256925184.46合并范围内

1519013888.8984.89--1519013888.89

关联方组合

合计1789461767.27100.0013522693.920.761775939073.35

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备157582796.54100.0020735486.5213.16136847310.02

其中：账龄组合157582796.54100.0020735486.5213.16136847310.02

合计157582796.54100.0020735486.5213.16136847310.02

1)期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合270447878.3813522693.925.00

合并范围内关联方组合1519013888.89--

第152页共159页项目账面余额坏账准备计提比例(%)

小计1789461767.2713522693.920.76

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)270447478.3813522373.925.00

1-2年---

2-3年---

3-4年400.00320.0080.00

4-5年---

5年以上---

小计270447878.3813522693.925.00

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期小计未来12个月预期

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额-20735486.52-20735486.52

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提--7212792.60--7212792.60

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额-13522693.92-13522693.92

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。

第153页共159页*损失准备本期未发生重大变动。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“信用风险”之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

20735486.52-7212792.60---13522693.92

账准备

小计20735486.52-7212792.60---13522693.92

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况公司本期按欠款方归集的期末账面余额前五名其他应收款汇总金额为

1789449873.71元，占其他应收款期末账面余额合计数的比例为99.99%，相应计提的坏

账准备期末账面余额汇总金额为13521799.24元。

(7)对关联方的其他应收款情况占其他应收款期末数单位名称与本公司关系期末数

的比例(%)

恒力石化（大连）新材料科技有限公司子公司1496013888.8983.60恒力（大连）建设工程服务有限公司子公司23000000.001.29

小计1519013888.8984.89

(三)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资44427275704.93-44427275704.9344422275704.93-44422275704.93

2．对子公司投资

被投资单位名称期初数减值准备本期变动

第154页共159页期初数追加投资减少投资

苏州纺团网电子商务有限公司2000000.00---

江苏恒力化纤股份有限公司10808919000.00---

康辉新材料科技有限公司1937601065.09---

恒力石化贸易有限公司50000000.00---

恒力国际贸易有限公司50000000.00---

恒力石化（大连）炼化有限公司17516472093.22---

恒力石化销售有限公司50000000.00---

恒力石化（大连）化工有限公司4619719782.89---

恒力投资（大连）有限公司9381563763.73---

恒力大工（大连）材料研究院有限公司6000000.00---恒力（大连）建设工程服务有限公司--5000000.00-

小计44422275704.93-5000000.00-

续上表：

本期变动减值准被投资单位名称期末数备期末计提减值其他数准备

苏州纺团网电子商务有限公司--2000000.00-

江苏恒力化纤股份有限公司--10808919000.00-

康辉新材料科技有限公司--1937601065.09-

恒力石化贸易有限公司--50000000.00-

恒力国际贸易有限公司--50000000.00-

恒力石化（大连）炼化有限公司-4619719782.8922136191876.11-

恒力石化销售有限公司--50000000.00-

恒力石化（大连）化工有限公司--4619719782.89--

恒力投资（大连）有限公司--9381563763.73-

恒力大工（大连）材料研究院有限

--6000000.00-公司恒力（大连）建设工程服务有限公

--5000000.00-司

小计--44427275704.93-

3．长期股权投资减值测试情况说明

第155页共159页期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(四)营业收入/营业成本本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务404050068.74-548767228.58-

其他业务6776921.314796925.605034915.623031978.73

合计410826990.054796925.60553802144.203031978.73

(五)投资收益项目本期数上年数

成本法核算的长期股权投资收益5964639220.681820989881.02

十八、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1504018.08-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持1642230152.61-续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置-267650745.42-金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

第156页共159页项目金额说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工--的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公--允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

--产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出116679009.91-

其他符合非经常性损益定义的损益项目2705080.13-

小计1492459479.15-

减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)367088974.56-

少数股东损益影响额(税后)35110.92-

归属于母公司股东的非经常性损益净额1125335393.67-

(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

每股收益(元/股)加权平均净资产收报告期净利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.851.011.01扣除非经常性损益后归属于公司普通股

9.120.850.85

股东的净利润

第157页共159页2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润17074582387.53

非经常性损益21125335393.67

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-25949246993.86

归属于公司普通股股东的期初净资产463399177245.12

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

5-

产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

61724579447.57

加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数715138427.60

8=4+1*0.5+

加权平均净资产65227027418.92

5-6+7

加权平均净资产收益率9=1/810.85%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/89.12%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润17074582387.53

非经常性损益21125335393.67

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-25949246993.86

期初股份总数47039099786.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6-

报告期因回购等减少股份数的加权数7-

报告期缩股数8-

发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-87039099786.00

基本每股收益10=1/91.01

扣除非经常性损益后的基本每股收益11=3/90.85

[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

第158页共159页(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

恒力石化股份有限公司

2026年4月13日

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