山西华阳集团新能股份有限公司

会计师事务所履职情况评估报告

山西华阳集团新能股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师

事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2025年度财务报

表审计机构、聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司2025年度内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信和信永中和2025年度审计履职情况进行评估，具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）资质条件

1、立信资质条件

会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

注册地址：上海市黄浦区南京东路61号四楼

首席合伙人：朱建弟

2025年度末合伙人数量：300人

2025年度末注册会计师人数：2523人

2025年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：802人

2025年度收入总额（未经审计）：50亿元

2025年度审计业务收入（未经审计）：36.72亿元

2025年度证券业务收入（未经审计）：15.05亿元

2025年度上市公司审计客户家数：770家

2.信永中和资质条件

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）最早可追溯到1981年成立的中信会计师事务所，是中国成立时间最早、存续时间最长的专业服务机构之一，拥有7年与大型国际会计公司合资的经历，是第一个把中国专业服务品牌推向世界的综合性专业服务机构。

信永中和成立于2012年3月2日，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座 8 层，首席合伙人为谭小青先生。

信永中和拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，2010年成为首批获准从事 H 股企业审计业务的会计师事务所，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，2020年在财政部完成从事证券服务业务会计师事务所备案。

截至2025年12月31日，信永中和合伙人（股东）257人，注册会计师1799人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700人。

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司第八届董事会第十六次会议审议通过了《关于续聘2025年度审计机构的议案》，该议案经2024年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、2025年度年审事务所履职情况

（一）立信履职情况

立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司2025年度财务报表进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2025年度涉及财务公司关联交易执行了相关工作，并出具了专项报告。

在审计过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、识别出的特别风险、重要审计发现等事项

与公司管理层和治理层进行了沟通（二）信永中和履职情况

信永中和按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的

相关要求，对公司2025年12月31日财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司在阳泉煤业集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的存款于2025年6月12日、以及12月23日的安全性和流动性的压力测

试报告进行了审核，并出具了压力测试审核报告。

经审计，信永中和认为公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和出具了标准无保留意见内部控制审计报告。

在审计过程中，信永中和制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、识别出的特别风险、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、总体评价经评估，公司认为，立信和信永中和在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司2025年度财务报表审计工作和内部控制审计工作，出具了恰当的审计报告。

山西华阳集团新能股份有限公司

2026年4月24日