山东高速股份有限公司

2025年度董事会审计委员会履职报告

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《公司章程》及公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，现就公司董事会审计委员会2025年度履职情况汇报如下：

一、董事会审计委员会基本情况

公司第六届董事会审计委员会由3名成员组成，2025年1月1日至2025年6月17日，委员会成员为独立董事王晖、魏建，董事梁占海，独立董事王晖为主任委员、会议召集人；2025年6月17日至2025年12月31日，委员会成员为独立董事王晖、潘林，董事梁占海，独立董事王晖为主任委员、会议召集人。

二、董事会审计委员会会议召开情况

公司第六届董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》及其他有关规定，积极履行职责，报告期内共召开了7次会议，具体情况如下：

召开日期会议内容重要意见和建议

会议认真审阅了公司《2025年第一季度报告》，认为公司2025年第一季度报告真实、准确、完整地反映了公司2025年第一季度的经营成果及期末财务《山东高速股份有限公

2025年4状况，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

司2025年第一季度报

月21日公司按照财政部、证监会的有关规定，根据公司实告》际，本着审慎原则，选择和运用了恰当的会计政策，符合相关法律法规及《公司章程》等规定。同意将其提交公司董事会审议。

1.公司2025年半年度财务报告真实、准确、完整地1.《山东高速股份有限公反映了公司2025年半年度经营成果及期末财务状司2025年半年度报告及况，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2025年8其摘要》2.修订的《董事会审计委员会工作细则》符合公司

月15日实际，有利于完善公司审计委员会工作流程，系统2.关于修订《董事会审计化推进审计委员会管理工作。

委员会工作细则》同步废

3.修订的《董事会审计委员会工作细则》已涵盖了止《审计委员会年报工作《审计委员会年报工作规程》中的相关内容，结合规程》的议案公司实际，拟废止《审计委员会年报工作规程》。

4.公司按照财政部、证监会的有关规定，根据公司实际，本着审慎原则，选择和运用了恰当的会计政策，符合相关法律法规及《公司章程》等规定。

同意将议案提交公司董事会审议。

1.公司2025年第三季度财务报告真实、准确、完整

地反映了公司2025年第三季度经营成果及期末财1.《山东高速股份有限公务状况，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。司2025年第三季度报2.修订的《内部审计监督管理办法》符合公司实际，

2025年10告》有利于完善公司内部审计监督工作的职责及权限、月17日工作程序、审计人才库管理等内容。

2.关于修订《内部审计监3.公司按照财政部、证监会的有关规定，根据公司督管理办法》的议案实际，本着审慎原则，选择和运用了恰当的会计政策，符合相关法律法规及《公司章程》等规定。

同意将上述议案提交公司董事会审议。

会议对拟提交公司董事会审议的《2026年度审计计

2026年1划》进行了认真核查，认为公司2026年度审计计划

2026年度审计计划

月19日重点突出，覆盖全面，同意将该议案提交公司董事会审议。

1.会议同意《2025年度审计计划》，认为公司2025年度审计计划重点突出，覆盖全面。

2.会议听取了《2025年度审计工作预审阶段性报

1.2025年度审计计划2026年1告》，要求重点关注可能存在重大错报风险的领域，

2.2025年度审计工作预

月29日做出详细的审计工作记录底稿，对于可能存在错报审阶段性报告

风险的会计科目应执行充分的审计程序，做出审计工作时间安排并按时提报审计报告初稿与审计报告。

1、会议审议了关于2025年度审计工作进展的议案，

重点听取了公司2025年度经营成果、财务数据等情

1.2025年度审计工作进况汇报，对相关数据及审计进展进行了审议，认为

2026年3展审计工作依规有序推进、总体符合预期。

月10日2.2025年度审计工作中2、会议听取了2025年度审计工作中发现事项的汇

发现事项的汇报报，重点讨论了人才安居债权相关事项，要求相关责任方结合实际进展及会计准则，审慎评估相关事项，确保公司财务状况真实、准确。

1.2025年年度报告及其1.会议认真审阅了公司《2025年年度报告及其摘摘要要》，同意将其提交公司董事会审议。

2.关于续聘立信会计师2.立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具标准无

事务所（特殊普通合伙）保留意见审计报告，公司与立信不存在重要意见不

2026年3

为公司2026年度国内审一致的情况。为保证公司财务报告及内部控制审计月20日

计机构的议案工作延续性，会议建议续聘立信为公司2026年度财

3.2025年度内部控制评务报告及内部控制审计机构，并提交公司董事会审价报告议。

4.2025年度董事会审计3.会议认真审阅了公司《2025年度内部控制评价报委员会履职报告告》，同意将其提交公司董事会审议。

5.关于会计师事务所4.根据年度工作情况，出具了《2025年度董事会审

2025年度履职情况评估计委员会履职报告》，并提交公司董事会审议。

报告5.根据立信履职情况，出具了《关于会计师事务所

6.审计委员会对会计师2025年度履职情况评估报告》，并提交公司董事会

事务所2025年度履行监审议。

督职责情况报告6.对立信会计师事务所（特殊普通合伙）的审计资

7.2025年度内部审计工质及2025年审计工作等履行了监督职责，出具了作报告《审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督

8.关于对参股企业长期职责情况报告》，并提交公司董事会审议。

股权投资计提资产减值7.会议审阅了公司《2025年度内部审计工作报告》。

准备的议案8.公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备依据充分，客观、公允地反映了公司的资产状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意本次计提资产减值准备并提交公司董事会审议。

三、董事会审计委员会相关工作情况

（一）监督及评估外部审计工作

报告期内，公司董事会审计委员会认真履行职责，与公司聘请的审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）就年度财务审计和内控审

计工作的审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分的讨论与沟通，了解审计过程中的重点关注领域和关键审计事项，对立信执行的外部审计工作进行了监督和评估，审计委员会认为，立信在独立客观性、专业技术水平、财务信息审核的质量和效率以及与公司的沟通效果等方面均表现良好，具备专业胜任能力和投资者保护能力。立信出具的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果，认真地履行了审计机构的责任与义务。

（二）监督和评估内部审计工作报告期内，公司董事会审计委员会认真审议了公司内部审计计划与修订《内部审计监督管理办法》的议案，定期了解公司内部审计工作计划执行情况，认为该计划重点突出，覆盖全面，同时督促公司内部审计机构严格按照审计计划执行，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见，未发现内部审计工作存在重大问题的情况。

（三）监督和评估公司的内部控制

报告期内，董事会审计委员会始终关注公司内部控制体系的合规性与有效性，认真审阅了公司《2025年度内部控制评价报告》，认为公司严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》等法律法规与监管要求，构建了体系完备、架构清晰、覆盖全面的内部控制体系。报告期内，董事会审计委员会审议认为公司内部控制运行规范有效，不存在重大内部控制缺陷，公司治理状况持续符合中国证监会关于上市公司治理的相关规定。

（四）审阅公司的财务报告并发表意见

报告期内，董事会审计委员会认真审阅了公司财务报告，认为公司按照财政部、中国证监会的有关规定，根据公司实际情况，本着审慎原则，选择和运用了恰当的会计政策，财务报告真实、准确、完整地反映了公司的经营成果及财务状况，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。财务报告的编制与披露工作严格遵循《企业会计准则》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规及《公司章程》规定。

（五）聘任会计师事务所

报告期内，立信出具了标准无保留意见审计报告，公司与立信会计师不存在重要意见不一致的情况。为保证公司财务报告及内部控制审计工作延续性，董事会审计委员会同意公司续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度财务报告及内部控制审计机构，并提交董事会审议。

（六）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通

报告期内，董事会审计委员会充分听取各方意见，积极开展协调工作，搭建多层级沟通平台，提出合理化建议；通过建立贯穿审计全流程的协同机制，强化事前、事中、事后全过程沟通，加强管理层、内部审计部门、相关职能部门与外部审计机构之间的沟通协作，动态统筹审计计划制定与资源配置，切实提高审计工作效率与质量。

（七）审计专门委员会职能承接情况

报告期内，根据《中华人民共和国公司法》、中国证监会相关监管规定及《公司章程》，公司董事会审计委员会依法承接并行使原监事会对董事、高级管理人员的的监督职权，对《董事会审计委员会工作细则》进行了相应修订，对董事履职行为、合规守纪及忠实勤勉情况开展常态化监督。审计委员会持续关注董事、高级管理人员在重大决策、关联交易、信息披露、内部控制等关键环节的履职情况，通过事前审查、事中监督、事后核查的全流程监督机制，及时核查董事、高级管理人员履职是否符合法律法规、监管要求及公司制度规定，切实维护公司及全体股东合法权益，保障公司治理规范有效运行。

四、总体评价

2025年，公司董事会审计委员会严格按照法律法规、监管要求及公司制度规定，认真履行监督职责，勤勉尽责、规范运作，持续强化对公司财务信息披露、内外部审计工作等事项的审查与监督，有效发挥了专业监督作用，切实维护了公司及全体股东的合法权益。

山东高速股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月4日