目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—132页

四、附件………………………………………………………第133—136页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第133页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第134页

（三）签字注册会计师证书复印件………………………第135—136页审计报告

天健审〔2025〕4337号

浙江龙盛集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江龙盛集团股份有限公司（以下简称浙江龙盛公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江龙盛公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江龙盛公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共136页对这些事项单独发表意见。

(一)其他非流动金融资产的公允价值计量

1.事项描述

截至资产负债表日，浙江龙盛公司其他非流动金融资产账面价值为39.04亿元。公司金融工具投资类型丰富，公允价值计量过程可能涉及浙江龙盛公司管理层（以下简称管理层）重大判断。因此，我们将其他非流动金融资产的公允价值计量确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解并测试公司与金融工具投资估值相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对于存在活跃市场的投资项目，将公司采用的公允价值与活跃市场的报

价进行比较，评价存在活跃市场投资项目估值的合理性；

(3)对于不存在活跃市场的投资项目，查询近期交易信息及影响公允价值相

关的其他信息，以评估投资项目估值的合理性；

(4)对于合伙企业类投资，获取合伙企业相关审计报告或估值报告，审阅并复核相关估值技术的合理性；

(5)获取投资协议，识别与金融工具公允价值计量相关的条款，对于有担保

的投资项目，了解相关担保方履约能力，评估对投资项目公允机制可能产生的影响；

(6)对于以成本作为公允价值的投资项目，结合投资标的财务信息及交易信息，评估是否存在明显不适合采用成本作为公允价值最佳替代的情形；

(7)检查与金融工具公允价值计量有关的信息是否在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货跌价准备

1.事项描述

截至资产负债表日，浙江龙盛公司存货账面余额为295.95亿元、存货跌价准备为7.62亿元，账面价值占合并资产总额的比例为40.04%，对财务报表影响重大。存货跌价准备计提可能涉及管理层重大判断。因此，我们将存货跌价准备

第2页共136页确认为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)根据成本与可变现净值孰低的计量方法，检查存货跌价准备的计提依据

和方法是否合理，前后期是否一致；

(3)结合存货监盘，关注残次、呆滞存货的情况，检查其是否已合理计提跌价准备；

(4)选取样本，将库存商品成本与最近售价或期后的实际售价进行比较；

(5)选取样本，比较当年原材料、在产品至完工时的全部成本，评估至完工时将要发生成本的合理性；

(6)对于开发产品和开发成本，评价房地产项目所在区域的市场状况，判断是否存在减值风险；

(7)检查与存货跌价准备有关的信息是否在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

第3页共136页设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙江龙盛公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

浙江龙盛公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江龙盛公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江龙盛公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

第4页共136页露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江龙盛公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就浙江龙盛公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十一日

第5页共136页浙江龙盛集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江龙盛集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会

浙证委〔1997〕170号文件批准，由浙江龙盛集团股份有限公司职工持股会、上虞市道墟镇集体资产经营公司、上虞市国有资产经营总公司等三家法人和阮水龙等10位自然人共同发起设立，于1998年3月23日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江上虞。公司股票于2003年8月1日在上海证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为

91330000704202137E的营业执照，注册资本 3253331860.00 元，股份总数 3253331860股（每股面值1元）。

本公司属专用化学产品制造业。主要经营活动为化工产品的研发、生产、销售；汽车配件的生产、销售；房地产开发。产品主要有：染料、中间体、助剂、无机化学品、汽车配件和房地产。

本财务报表业经公司2025年4月11日九届十七次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资

产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第14页共136页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

Dystar Global Holdings (Singapore) Pte.Ltd.(以下简称德司达控股)及其子公司主

要采用当地货币为记账本位币，注册地在中国香港、新加坡和美国的子公司采用美元为记账本位币，桦盛有限公司(以下简称香港桦盛)之子公司 Lonson Kiri Chemical IndustriesLimited 采用印度卢比为记账本位币，公司及其他子公司采用人民币为记账本位币。

公司及子公司选择本位币时的依据是主要经营活动的计价和结算币种，同时考虑融资活动获得的资金及保存从经营活动中收取款项时所使用的货币。公司在编制财务报表时，将子公司的外币财务报表折算为人民币，折算方法见本财务报表附注三(十)之说明。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.3%

第15页共136页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%

重要的境外经营实体资产总额超过集团总资产的10%

资产总额超过集团总资产的10%或营业收入超

重要的子公司、非全资子公司

过集团总收入的10%

重要的联营企业资产总额超过集团总资产的10%的联营企业

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.3%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

第16页共136页母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

第17页共136页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

第18页共136页采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

第19页共136页1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第20页共136页(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

第21页共136页信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，票据类型应收商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失

第22页共136页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关联状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方往来组合通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关参考历史信用损失经验，结合当前合并范围内关联方

联往来组合状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月

其他应收款——账龄组合账龄内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年15.0015.00

2-3年30.0030.00

3年以上90.0090.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开

发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低

值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2.发出存货的计价方法

(1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。

(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

第23页共136页(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开

发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计

第24页共136页能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持

有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有

第25页共136页待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

第26页共136页方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

第27页共136页2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

第28页共136页2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房

地产采用公允价值计量的依据：

本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量时，对于在建投资性房地产（包括企业首次取得的在建投资性房地产），如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，应当以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。

在极少的情况下，若有证据表明，本公司首次取得某项非在建投资性房地产（或某项现有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产）时，该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-500、3或510.00-1.90

通用设备年限平均法6-200、3或516.67-4.75

专用设备年限平均法6-120、3或516.67-7.92

运输工具年限平均法4-80、3或525.00-11.88

第29页共136页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

其他设备年限平均法3-100、3或533.33-9.50

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计房屋及建筑物要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

第30页共136页门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为3-5年直线法非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

专利权按预期受益期限确定使用寿命为5-20年直线法商标权按预期受益期限确定使用寿命为14年直线法

客户关系按预期受益期限确定使用寿命为14-17年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

第31页共136页用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

第32页共136页他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

第33页共136页3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

第34页共136页对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十七)质量保证金核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

第35页共136页(二十八)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

第36页共136页3.收入确认的具体方法

公司销售染料和化工中间体等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品在公司根据合同约定将产品交付给客户时视为客户已取得商品控制权，确认相关收入；外销产品在公司根据合同约定将产品报关、离港，并取得提单时，视为公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，确认相关收入。

公司销售房地产产品，属于在某一时点履行的履约义务。在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并完成向客户交付房产的履约义务时，确认销售收入的实现。

(二十九)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

第37页共136页公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十一)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十二)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

第38页共136页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十三)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

第39页共136页公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

第40页共136页售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十四)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十五)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十六)其他重要的会计政策和会计估计

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股

第41页共136页票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十七)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4)公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

13%、9%、6%、4%-25%[注]；出口

以按税法规定计算的销售货物和

货物享受“免、抵、退”税政策，应税劳务收入为基础计算销项税

增值税间苯二胺、对苯二胺、间苯二酚、额，扣除当期允许抵扣的进项税额邻苯二胺和高效减水剂的退税率后，差额部分为应交增值税为13%有偿转让国有土地使用权及地上

四级超率累进税率分别为30%、土地增值税建筑物和其他附着物产权产生的

40%、50%、60%

增值额

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴

第42页共136页税种计税依据税率城市维护建设

实际缴纳的流转税税额7%、5%税

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%、16.5%-34%

[注]德司达控股及其境外子公司，需缴纳增值税或消费税与服务税的，按4%-25%不等的税率计缴不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

通辽市龙盛化工有限公司、绍兴凌瑞创业投资有限

公司、眉山市彭山区三江化工有限公司、新疆吉龙

天利新材料有限公司、内蒙古吉龙化学建材有限公

司、兰州吉盛化学建材有限公司、绍兴上虞锦嘉贸

易有限公司、绍兴上虞嘉合贸易有限公司、上海炜

卓实业有限公司、上海炜倬物业管理有限公司、浙20%

江龙盛化工研究有限公司、上海凯瑞通汽车零部件

有限公司、宜兴市龙兴科技有限公司、绍兴市捷创

投资有限公司、绍兴市衡创投资有限公司、上海盛

诺新创材料科技有限公司、绍兴璟珹商业管理有限

公司、盛诺英创（绍兴）材料科技有限公司

公司、杭州龙山化工有限公司、上海科华染料工业

有限公司、浙江鸿盛化工有限公司、上海鸿源鑫创

15%

材料科技有限公司、上海通程汽车零部件有限公司、浙江科永化工有限公司

香港桦盛、宝利佳有限公司、安诺化学（香港）有

限公司（以下简称香港安诺）、维盛投资管理有限

16.50%

公司、盛达国际资本有限公司（以下简称盛达国际）、

天风有限公司、吉龙化学建材（香港）有限公司

其他境外子公司16.5%-34%

除上述以外的其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠

子公司浙江鸿盛化工有限公司2024年通过高新技术企业认定，认定有效期3年，

2024-2026年按15%的优惠税率计缴企业所得税；公司、子公司杭州龙山化工有限公司、上海科华染料工业有限公司和上海通程汽车零部件有限公司2023年通过高新技术企业认定，认定有效期3年，2023-2025年按15%的优惠税率计缴企业所得税；子公司上海第43页共136页鸿源鑫创材料科技有限公司和浙江科永化工有限公司2022年通过高新技术企业认定，认定有效期3年，2022-2024年按15%的优惠税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金1408466.091759090.74

银行存款17762244479.8110534744927.66

其他货币资金292142157.59356844163.33

合计18055795103.4910893348181.73

其中：存放在境外的款

3095151152.652345152349.36

项总额

(2)其他说明

期末货币资金含银行承兑汇票保证金239868440.41元，信用证保证金

46960995.61和其他保证金3096866.99元和定期存款及利息8333913801.59元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动

489860082.421453528678.22

计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资704207.9886583633.05

可转让单位大额存单470103374.441359169523.71

衍生金融资产19052500.007775521.46

合计489860082.421453528678.22

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

第44页共136页项目期末数期初数

银行承兑汇票72458777.0657502258.39

合计72458777.0657502258.39

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

72458777.06100.0072458777.06

坏账准备

其中：银行

72458777.06100.0072458777.06

承兑汇票

合计72458777.06100.0072458777.06（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

57502258.39100.0057502258.39

坏账准备

其中：银行

57502258.39100.0057502258.39

承兑汇票

合计57502258.39100.0057502258.39

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合72458777.06

小计72458777.06

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票19655683.34[注]

小计19655683.34

第45页共136页[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票

到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1923697069.782035090931.48

1-2年24943746.7340449466.35

2-3年13149746.9240890475.24

3年以上141663532.14108653397.65

账面余额合计2103454095.572225084270.72

减：坏账准备264993828.45264870763.53

账面价值合计1838460267.121960213507.19

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账

120131862.725.71119199507.6399.22932355.09

准备按组合计提坏

1983322232.8594.29145794320.827.351837527912.03

账准备

合计2103454095.57100.00264993828.4512.601838460267.12（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

110042984.534.95108499826.2498.601543158.29

账准备

第46页共136页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

2115041286.1995.05156370937.297.391958670348.90

坏账准备

合计2225084270.72100.00264870763.5311.901960213507.19

2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1914022729.6495701136.485.00

1-2年15309518.742296427.8115.00

2-3年1323715.83397114.7530.00

3年以上52666268.6447399641.7890.00

小计1983322232.85145794320.827.35

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

108499826.2416587864.454692498.131339578.68143893.75119199507.63

账准备按组合计提

156370937.29-3889869.352508592.42-4178154.70145794320.82

坏账准备

合计264870763.5312697995.104692498.133848171.10-4034260.95264993828.45

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款3848171.10

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款金额前5名情况

第47页共136页占应收账款期末余应收账款坏账准单位名称期末账面余额

额合计数的比例（%）备

第一名70832860.823.373541643.04

第二名54472698.382.592723634.92

第三名49310189.212.342465509.46

第四名37060282.261.7637060282.26

第五名34145818.101.621707290.91

小计245821848.7711.6847498360.59

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1625810401.692140984365.00

合计1625810401.692140984365.00

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1483030889.29

小计1483030889.29

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内101058436.2990.5018958.54101039477.75113185321.0092.72113185321.00

1-2年4090526.553.664090526.552611577.342.142611577.34

第48页共136页期末数期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值

2-3年493200.170.44493200.171978127.631.621978127.63

3年以上6034981.925.406034981.924315543.263.524315543.26

合计111677144.93100.0018958.54111658186.39122090569.23100.00122090569.23

2)公司本期无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名29807231.7926.69

第二名13528297.1912.11

第三名13000000.0011.64

第四名7737589.596.93

第五名6694250.065.99

小计70767368.6363.36

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金69628440.9969857064.54

拆借款880307.58

应收暂付款48682725.9238241997.10

退税款55017304.8736400952.25

应收资产转让款189523864.39

其他5207260.3520332542.70

账面余额合计368059596.52165712864.17

减：坏账准备52708277.1750716070.16

账面价值合计315351319.35114996794.01

(2)账龄情况账龄期末数期初数

第49页共136页账龄期末数期初数

1年以内312357921.8291192126.85

1-2年3380913.2223692562.99

2-3年18019629.035591376.40

3年以上34301132.4545236797.93

账面余额合计368059596.52165712864.17

减：坏账准备52708277.1750716070.16

账面价值合计315351319.35114996794.01

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

3063362.430.833063362.43100.00

账准备按组合计提

364996234.0999.1749644914.7413.60315351319.35

坏账准备

合计368059596.52100.0052708277.1714.32315351319.35（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

2120483.531.282120483.53100.00

账准备按组合计提

163592380.6498.7248595586.6329.71114996794.01

坏账准备

合计165712864.17100.0050716070.1630.60114996794.01

2)公司本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

第50页共136页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合364996234.0949644914.7413.60

其中：1年以内312357921.8215617896.095.00

1-2年3380913.22507136.9815.00

2-3年18019629.035405888.7130.00

3年以上31237770.0228113992.9690.00

小计364996234.0949644914.7413.60

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

期初数4559606.305231297.3740925166.4950716070.16

期初数在本期——————

--转入第二阶段-169045.66169045.66

--转入第三阶段-1677412.921677412.92

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提11189205.102175659.21-7525364.835839499.48本期收回或转回

本期核销3975977.213975977.21

其他变动38130.3514436.3776118.02128684.74

期末数15617896.095913025.6931177355.3952708277.17期末坏账准备计

5.0027.6390.8914.32

提比例（%）

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(5)本期实际核销的其他应收款情况

1)其他应收款核销情况

项目核销金额

第51页共136页项目核销金额

实际核销的其他应收款3975977.21

2)本期无重要的其他应收款核销。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）南京江北新区建设投资集团应收资产转

189523864.391年以内51.499476193.22

有限公司让款

National Tax Agency JAPAN 退税款 20635032.40 1 年以内 5.61 1031751.62

Notary Escrow deposit 押金保证金 19851361.88 1 年以内 5.39 992568.09国家税务总局绍兴市上虞区

退税款17212288.411年以内4.68860614.42税务局

上虞区物业管理服务中心押金保证金15381307.601年以内4.18769065.38

小计262603854.6871.3513130192.73

8.存货

(1)明细情况期末数期初数

项目跌价准备/减值跌价准备/减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在途物资75947777.3875947777.3862041279.2362041279.23

原材料818397902.8862824084.32755573818.56808476776.4876259068.79732217707.69

在产品239246643.43239246643.43243918088.65243918088.65

开发成本21599902151.3021599902151.3021765401076.9421765401076.94

库存商品2346410808.75322795732.352023615076.402495808386.25336324185.612159484200.64

开发产品4471087994.70374754941.074096333053.634458824353.01137558284.174321266068.84

委托加工物资36745676.541897577.3034848099.2429000594.4829000594.48

其他7053571.497053571.498157322.168157322.16

合计29594792526.47762272335.0428832520191.4329871627877.20550141538.5729321486338.63

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

第52页共136页计提其他转回或转销其他

原材料76259068.798413049.2321534067.18313966.5262824084.32

库存商品336324185.6121317271.7722390733.7257236458.75322795732.35

开发产品137558284.17237196656.90374754941.07委托加工

1897577.301897577.30

物资

合计550141538.57268824555.2022390733.7278770525.93313966.52762272335.04

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至

原材料/委完工估计将要发生的成本、以前期间计提了存货跌价准本期将已计提存货跌价准备

托加工物资估计的销售费用以及相关税备的存货可变现净值上升的存货耗用/售出费后的金额确定可变现净值在正常生产经营过程中以该

库存商品/存货的估计售价减去估计的以前期间计提了存货跌价准本期将已计提存货跌价准备

开发产品销售费用和相关税费后的金备的存货可变现净值上升的存货耗用/售出额确定其可变现净值

(3)借款费用资本化情况期末余额中含有的项目资本化金额的计算标准和依据借款费用资本化金额按照借款利率和满足资本化时点确

开发成本2264216780.42认资本化金额按照借款利率和满足资本化时点确

开发产品227751958.75认资本化金额

小计2491968739.17

(4)其他说明

1)存货——开发成本

开工时预计竣工预计总投项目名称期末数期初数

间时间资（亿元）

上海市华兴新城项目2022.22027.9250.0019236324719.2518331231811.25杭州湾上虞经济技术开发

区[2019]J8 地块-未来青 2020.4 2025.6 6.50 571901689.88 446036596.48春社区项目

滨江新城27-2地块-虞懋

2021.72024.1216.501358801854.35

府项目

滨江新城 27-1-A 地块-龙

2022.22025.34.00283036404.88164600437.52

盛总部大楼项目

第53页共136页开工时预计竣工预计总投项目名称期末数期初数

间时间资（亿元）

奈曼旗（2021）14#地块未确定未确定未确定59754000.0059754000.00

奈曼旗（2021）15#地块未确定未确定未确定51516000.0051516000.00

上海宝丰苑项目2025.92028.420.501397369337.291353460377.34

小计21599902151.3021765401076.94

2)存货——开发产品

开工时预计竣预计总投项目名称期末数期初数

间工时间资（亿元）上海市静安区319街坊就近

2010.12011.1210.1144074181.7244074181.72

安置动迁配套商品房项目

上海市静安区348、349街坊

彭越浦6号地块就近安置动2010.82012.119.4632958843.3033722701.63迁配套商品房项目上海市静安区黄山路地块

271、275街坊就近安置动迁2015.122019.827.00134157237.93135238085.97

配套商品房项目一期上海市静安区黄山路地块

271、275街坊就近安置动迁2020.92023.1215.00341726305.77596598112.18

配套商品房项目二期

上虞天和苑项目2020.22022.63.0023387132.2417396818.93上海市静安区大统基地旧区

2018.72022.163.00464659650.93821021179.08

改造项目

上海兆丰嘉园园景公寓项目[注]24.302460008514.272460008514.27

上虞高铁新城 J3地块-城市

2019.42023.68.80339796790.59350764759.23

之光苑项目

滨江新城27-2地块-虞懋府

2021.72024.1216.50630319337.95

项目

小计4471087994.704458824353.01

[注]系公司2022年资产收购的公寓项目

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备待认证待抵扣

950362956.10950362956.10891377906.39891377906.39

及预缴税费

第54页共136页期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备待摊保险费和

6687038.166687038.1610386330.6710386330.67

租金

其他14300665.7814300665.7815712007.0715712007.07

合计971350660.04971350660.04917476244.13917476244.13

10.债权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

长期债权款120000000.00120000000.00120000000.00120000000.00

合计120000000.00120000000.00120000000.00120000000.00

(2)期末无重要的债权投资。

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企

2231737318.532231737318.532170177236.082170177236.08

业投资

合计2231737318.532231737318.532170177236.082170177236.08

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业卧龙资源集团股份有限公司（以下简

575702655.825692196.51称卧龙资源）

绍兴瑞康生物科技有限公司19569638.69-1353886.93

浙江吉泰新材料股份有限公司140462383.45-5146258.76

第55页共136页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整成都北方化学工业有限责任公司

浙江上虞农村商业银行股份有限公司601123066.9850751167.0742731375.97

绍兴通和置业有限公司124081614.77-7458414.64

浙江欣禾生物股份有限公司219985079.53-6760982.02

上海七彩云电子商务有限公司6728643.38-20512.98

上海衡封新材料科技有限公司6313375.20-910254.29

亚培烯科技（杭州）有限公司49151856.34-5091993.60

杭州英创新材料有限公司8994616.77-638358.76

浙江摩路新材料股份有限公司8876676.1030898875.002473499.18

中轻化工股份有限公司46580366.9114362699.22重庆百能达普什汽车零部件有限责任

279771497.666121962.54公司（以下简称重庆普什）

安徽新秀化学股份有限公司72809767.03723618.89

成都富晟崇力汽车部件有限公司10025997.451297248.12

合计2170177236.0830898875.0054041729.5542731375.97（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利或计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备利润准备联营企业

卧龙资源256110.935855716.68575795246.58

绍兴瑞康生物科技有限公司18215751.76

浙江吉泰新材料股份有限公司135316124.69成都北方化学工业有限责任公司浙江上虞农村商业银行股份有限

11022375.00683583235.02

公司

绍兴通和置业有限公司116623200.13

浙江欣禾生物股份有限公司213224097.51

第56页共136页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利或计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备利润准备

上海七彩云电子商务有限公司6708130.40

上海衡封新材料科技有限公司5403120.91

亚培烯科技（杭州）有限公司44059862.74

杭州英创新材料有限公司8356258.01

浙江摩路新材料股份有限公司209347.0042039703.28

中轻化工股份有限公司14109275.5746833790.56

重庆普什31200000.00254693460.20

安徽新秀化学股份有限公司503702.042199996.7971837091.17

成都富晟崇力汽车部件有限公司2275000.009048245.57

合计759812.9766871711.042231737318.53

12.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变

3903761302.844800055843.43

动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资3903761302.844800055843.43

合计3903761302.844800055843.43

(2)其他说明被投资单位期末数期初数

上海乐进投资合伙企业（有限合伙）1698257088.582061340718.07浙江义乌乐颂投资合伙企业（有限

300000000.00300000000.00

合伙）

长三角（嘉善）股权投资合伙企业

233568711.31234474479.11（有限合伙）

杭州锦溪投资合伙企业（有限合伙）240460273.97224416438.36杭州安丰富盛创业投资合伙企业

186245082.00186245082.00（有限合伙）

Elite Plus Development Limited 198906819.16 169932456.58

第57页共136页被投资单位期末数期初数

TECHNOLOGY DISCOVERY LIMITED 125316029.04 123473351.36北京君联慧诚股权投资合伙企业

73668752.06100692484.41（有限合伙）武汉瑞伏医疗健康股权投资合伙企

99419911.2288372409.71业（有限合伙）张家港市惠科股权投资合伙企业

70273523.1076599032.17（有限合伙）

LVC Advantage Fund 74484841.47 66327126.96

华鑫信托·德鑫1号集合资金信托

80135922.3665740247.68

计划浙江义乌市乐信投资管理合伙企业

50058702.2450066972.78（有限合伙）

永泰运化工物流股份有限公司31966027.2849185637.72杭州上研科领信息科技合伙企业

51686006.2251653626.63（有限合伙）浙江义乌市乐泰投资管理合伙企业

45531273.9345531319.62（有限合伙）北京君联新海股权投资合伙企业

26885825.8547766604.30（有限合伙）

ADIC DIVERSIFIED INVESTMENT 59431474.87 44672745.73

APOLLON SUSTAINABLE VALUE FUND

53719593.4340519289.52

LTD

New Spectrum Limited 51689919.73 35699610.76

中手游科技集团有限公司20031761.3832922982.01三亚长浙宏基创业投资基金合伙企

561897632.73业（有限合伙）

其他132023763.64142525595.22

合计3903761302.844800055843.43

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

期初数4131129553.67450822436.674581951990.34

本期变动-81680204.99-2968256.51-84648461.50

加：存货转入32225161.9532225161.95

减：转换为存货33873949.5833873949.58

第58页共136页项目房屋及建筑物土地使用权合计

公允价值变动-80210086.26-3610774.02-83820860.28

外币折算178668.90642517.51821186.41

期末数4049449348.68447854180.164497303528.84

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数3141621403.496686527705.613723523503.0157947318.16276956137.2013886576067.47

本期增加金额179787504.81369269513.3693751417.302745439.809488907.33655042782.60

1)购置1592610.9830744913.617270863.332349883.548910012.4450868283.90

2)在建工程转入173578295.47318810547.4186469726.75395556.26578894.89579833020.78

3)外币折算191297.241170260.751361557.99

4)其他4425301.1218543791.5910827.2222979919.93

本期减少金额216670466.46226380968.86257406684.415564671.3843059102.30749081893.41

1)处置或报废216670466.46226380968.86246593305.964181319.1437604421.41731430481.83

2)外币折算10813378.45263408.671467348.0612544135.18

3)其他1119943.573987332.835107276.40

期末数3104738441.846829416250.113559868235.9055128086.58243385942.2313792536956.66累计折旧

期初数1376033746.183128662287.752615532985.3445820412.30212836300.897378885732.46

本期增加金额140881373.87515915804.57140893877.463883944.5815034517.08816609517.56

1)计提138119198.33515915804.57140401547.043883944.5815034517.08813355011.60

2)其他2762175.54492330.423254505.96

本期减少金额120967880.33184919910.87175035556.095148030.8639179151.02525250529.17

1)处置或报废120381576.25184907525.31167474184.543741296.2035360616.35511865198.65

2)外币折算586304.0812385.567561371.55241847.321057767.919459676.42

3)其他1164887.342760766.763925654.10

第59页共136页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计

期末数1395947239.723459658181.452581391306.7144556326.02188691666.957670244720.85减值准备

期初数58231055.4212310288.47187110035.22182235.25887675.83258721290.19

本期增加金额6392760.5737754.9217188.276447703.76

1)计提6392760.5737754.926430515.49

2)外币折算17188.2717188.27

本期减少金额26020698.432033860.7368157868.60182235.25697876.7897092539.79

1)处置或报废25754901.492033860.7367205165.57178414.28697876.7895870218.85

2)外币折算265796.94952703.033820.971222320.94

期末数32210356.9916669188.31118989921.54206987.32168076454.16账面价值

期末账面价值1676580845.133353088880.35859487007.6510571760.5654487287.965954215781.65

期初账面价值1707356601.893545555129.39920880482.4511944670.6163232160.486248969044.82

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建

195613032.22114592004.9617819816.6563201210.61

筑物

通用设备49426088.7722460842.9912869298.6414095947.14

专用设备159855314.8195152536.9057219952.767482825.15

运输工具2823314.942381869.14175641.60265804.20

其他设备3305979.033055812.2052221.79197945.04

小计411023729.77237643066.1988136931.4485243732.14

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物45903287.01审批手续尚未办理完毕

小计45903287.01

(4)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

汽车配件焊接生产线142296205.55135903444.986392760.57

第60页共136页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

小计142296205.55135903444.986392760.57（续上表）预测期年项目预测期的关键参数及其确定依据稳定期的关键参数及其确定依据限

收入增长率2%-3%；边际贡献率

收入增长率2%-3%；边际贡献率43%；加权

46%；加权平均资本成本9.58%；

汽车配件焊平均资本成本9.58%；根据企业当前的资本

10年根据企业当前的资本成本与资本

接生产线成本与资本结构，经营业绩情况以及考虑未结构，经营业绩情况以及考虑未来项目的发展预期来项目的发展预期小计

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

年产 2万吨 H酸项目 351564601.39 351564601.39 312405063.32 312405063.32年产90740吨分散染料滤饼及6万吨

147287231.94147287231.94

液体染料信息化、自动化改造项目

研究院创新基地建设项目13610570.0113610570.0193606491.5693606491.56年产36700吨间苯二酚、9258吨间羟

27329545.3927329545.3925150175.3625150175.36

基苯胺、200吨乙酰间双技改项目

79400吨活性、酸性染料合成搬迁智

能化升级改造及1.2万吨靛蓝后处理22729630.2622729630.2622719416.5022719416.50项目

鸿安新材料车间厂房项目一期25669021.6325669021.6324168429.8824168429.88

其他零星工程107676921.48107676921.48160392989.81160392989.81

合计548580290.16548580290.16785729798.37785729798.37

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他减

工程名称预算数（万元）期初数本期增加期末数固定资产少年产2万吨

37751.26312405063.3239159538.07351564601.39

H 酸项目

第61页共136页转入其他减

工程名称预算数（万元）期初数本期增加期末数固定资产少

小计312405063.3239159538.07351564601.39（续上表）利息资本工程累计投入占预工程本期利息本期利息资本工程名称化累计金资金来源

算比例（%）进度（%）资本化金额化率（%）额年产2万吨

99.4899.00其他来源

H 酸项目小计

16.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数326704157.4865555383.0713485707.074249375.15409994622.77

本期增加金额47320161.811204182.879529979.240.0058054323.92

1)租入47320161.811204182.875872297.6154396642.29

2)其他3376768.663376768.66

3)外币折算280912.97280912.97

本期减少金额126543124.7652154669.373218806.983398940.49185315541.60

1)处置120078284.6551586864.883218806.9822.12174883978.63

2)其他3376768.663376768.66

3)外币折算6464840.11567804.4922149.717054794.31

期末数247481194.5314604896.5719796879.33850434.66282733405.09累计折旧

期初数193521029.2858993325.478555469.771100749.68262170574.20

本期增加金额52216259.662580404.846268433.47195990.9161261088.88

1)计提52216259.662580404.844825144.27195990.9159817799.68

2)其他503417.80503417.80

3)外币折算939871.40939871.40

本期减少金额116599597.5849296608.893140226.24531994.89169568427.60

第62页共136页项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计

1)处置112925404.5548799590.293140226.24164865221.08

2)其他503417.80503417.80

3)外币折算3674193.03497018.6028577.094199788.72

期末数129137691.3612277121.4211683677.00764745.70153863235.48减值准备

期初数2800950.962800950.96本期增加金额

1)计提

本期减少金额2800950.962800950.96

1)处置2800950.962800950.96

期末数账面价值

期末账面价值118343503.172327775.158113202.3385688.96128870169.61

期初账面价值133183128.203761106.644930237.303148625.47145023097.61

17.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件使用权非专利技术专利权商标权客户关系合计账面原值

期初数666263228.2672279085.7876989795.6751796160.3449678057.80150323224.801067329552.65

本期增加金额2402195.081677794.921077188.71741379.802243376.808141935.31

1)购置1000000.001677794.922677794.92

2)外币折算1402195.081077188.71741379.802243376.805464140.39

本期减少金额60883374.871427655.31883934.1963194964.37

1)处置60883374.8735018.8129669.3660948063.04

2)外币折算1392636.50854264.832246901.33

期末数607782048.4772529225.3978066984.3850912226.1550419437.60152566601.601012276523.59累计摊销

第63页共136页项目土地使用权软件使用权非专利技术专利权商标权客户关系合计

期初数149502483.4850990970.2533399350.7339315605.1323159996.9673601999.17369970405.72

本期增加金额10404140.733481459.043777225.904301240.183947020.9511415619.6737326706.47

1)计提10202508.232810310.983647276.302245885.143564114.0010210423.2832680517.93

2)其他671148.062055355.042726503.10

3)外币折算201632.50129949.60382906.951205196.391919685.44

本期减少金额28556081.201614659.492055355.04936309.1033162404.83

1)处置28556081.2019123.4329669.3628604873.99

2)其他2055355.042055355.04

3)外币折算1595536.06906639.742502175.80

期末数131350543.0152857769.8035121221.5942680536.2127107017.9185017618.84374134707.36减值准备

期初数11773107.4431206376.2042979483.64

本期增加金额175531.94465714.20641246.14

1)外币折算175531.94465714.20641246.14

本期减少金额15895.3815895.38

1)处置15895.3815895.38

期末数11932744.0031672090.4043604834.40账面价值

期末账面价值464498761.4619671455.5942945762.798231689.9423312419.6935876892.36594536981.83

期初账面价值504987637.3421288115.5343590444.9412480555.2126518060.8445514849.43654379663.29

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

土地使用权29470660.98审批手续尚未办理完毕

小计29470660.98

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项期末数期初数

第64页共136页账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

Anglostar LLC 7677168.07 7677168.07 7564281.10 7564281.10

Lenmar Chemical Corporation 22712162.34 22712162.34 22378197.12 22378197.12

DyStar Carolina Chemical Corp 79647085.70 79647085.70 78475935.38 78475935.38

DyStar Hilton Davis Corp 70669180.17 70669180.17 69630043.18 69630043.18

DyStar Foam Control Corp 137125587.87 137125587.87 135109259.54 135109259.54重庆佰能达投资有限责任公司（以

38526732.9138526732.9138526732.9138526732.91下简称重庆佰能达）

合计356357917.06219232329.19137125587.87351684449.23216575189.69135109259.54

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉本期企业本期减少期初数期末数的事项合并形成处置外币折算

Anglostar LLC 7564281.10 -112886.97 7677168.07

Lenmar Chemical

22378197.12-333965.2222712162.34

Corporation

DyStar Carolina Chemical

78475935.38-1171150.3279647085.70

Corp

DyStar Hilton Davis Corp 69630043.18 -1039136.99 70669180.17

DyStar Foam Control Corp 135109259.54 -2016328.33 137125587.87

重庆佰能达38526732.9138526732.91

合计351684449.23-4673467.83356357917.06

(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初数的事项外币折期末数计提外币折算处置算

Anglostar LLC 7564281.10 112886.97 7677168.07

Lenmar Chemical

22378197.12333965.2222712162.34

Corporation

DyStar Carolina Chemical

78475935.381171150.3279647085.70

Corp

DyStar Hilton Davis Corp 69630043.18 1039136.99 70669180.17

重庆佰能达38526732.9138526732.91

合计216575189.692657139.50219232329.19

第65页共136页(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否与所属经营

资产组或资产组组合的构成购买日、以前年度商誉减值资产组或资产组组合名称分部和依和依据测试时所确定的资产组或资据产组组合一致与商誉相关资产组包括其固

Anglostar LLC 德司达 是

定资产、无形资产等

Lenmar Chemical 与商誉相关资产组包括其固德司达是

Corporation 定资产、无形资产等

DyStar Carolina Chemical 与商誉相关资产组包括其固德司达是

Corp 定资产、无形资产等与商誉相关资产组包括其固

DyStar Hilton Davis Corp 德司达 是

定资产、无形资产等与商誉相关资产组包括其固

DyStar Foam Control Corp 德司达 是

定资产、无形资产等与商誉相关资产组包括其固重庆佰能达汽配是

定资产、无形资产等

(5)可收回金额的具体确定方法包含商誉的资产组或资产本期计提项目可收回金额组组合的账面价值减值金额

DyStar Foam Control Corp 39144940.22 美元 193850853.72 美元

小计39144940.22美元193850853.72美元（续上表）

预测期内的收入增长率、稳定期增长率、利润折现率及其确定项目预测期年限利润率等参数及其确定率等参数及其确定依依据依据据

收入增长率收入增长率2%；销售

折现率11.53%，

5.02%-9.10%；利润率利润率32%；根据公

反映当前市场货

DyStar Foam Control 26.72%；根据公司以前年 司以前年度的经营业

5年币时间价值和相

Corp 度的经营业绩、增长率、 绩、增长率、行业水关资产组特定风行业水平以及管理层对平以及管理层对市场险的利率市场发展的预期发展的预期小计

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

盛具4682304.631679952.072609007.013753249.69

污水处理入网费6283200.00846478.155436721.85

第66页共136页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

排污权4860665.15166991.641717721.743309935.05

催化剂5450394.281480176.981944189.034986382.23

办公楼装修33464970.909737626.5523727344.35

其他1437181.66111504.41658371.94890314.13

合计56178716.623438625.1017513394.4242103947.30

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备887276703.41211100495.56626963310.04153882610.12内部交易未实现利

4126491800.94860372742.503617966470.41720606975.53

润

可抵扣亏损155407527.0825643497.11103525694.2830386679.96

折旧和摊销差异129334144.5125503189.43110726136.4021849357.82

职工薪酬差异52384757.1613252298.6052253226.9413518510.31

预计负债103852910.5130884175.91137105269.3339329342.27交易性金融工具公

12732964.602539814.6967649453.8511418759.30

允价值变动其他非流动金融资

522323855.8779437602.34408529586.4867419876.81

产公允价值变动

预售房产收入710338870.53177584717.63

其他265994835.1139847656.07280863048.7550951509.76

合计6966138369.721466166189.845405582196.481109363621.88

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他非流动金融资

54558750.4312601307.43307800538.7147039244.14

产公允价值变动交易性金融工具公

36604221.526944959.5242452257.559835512.29

允价值变动

第67页共136页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

折旧差异622913525.23136586334.64423528726.34100599398.41合并增加资产公允

46985953.4811746488.3746985953.4811746488.37

价值增值投资性房地产公允

1158735354.83279536014.801194745652.52288002559.45

价值变动

其他473755845.9987980379.59561154581.5797915555.18

合计2393553651.48535395484.352576667710.17555138757.84

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产或负递延所得税资产或负负债互抵金额负债互抵金额债余额债余额递延所得

32437277.891433728911.9523292904.121086070717.76

税资产递延所得

32437277.89502958206.4623292904.12531845853.72

税负债

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备623630313.54734048277.25

可抵扣亏损1526836594.641354175729.04

其他240687614.36213413998.83

合计2391154522.542301638005.12

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年44578428.82

2025年194334470.43319132358.44

2026年130671991.23164594177.27

2027年382630352.73389505947.68

2028年279930150.95

436364816.82

2029年及以后539269629.30

第68页共136页年份期末数期初数备注

合计1526836594.641354175729.04

21.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款40669195.0740669195.0733592624.1333592624.13

预付土地款2159774.182159774.183734184.583734184.58

预售房产销售佣金25205858.4925205858.49

短期无法收回款项49156128.9910082710.2039073418.7912037483.248193234.993844248.25

合计117190956.7310082710.20107108246.5349364291.958193234.9941171056.96

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金375834487.45375834487.45保证金、质押保证金、质押

存货19236324719.2519236324719.25抵押借款其他非流动金

——15187129.28质押财务担保融资产

合计19612159206.7019627346335.98

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金354143669.06354143669.06保证金保证金

应收款项融资——450000000.00质押借款

存货18331231811.2518331231811.25抵押借款其他非流动金

——14220048.48质押财务担保融资产

投资性房地产——910100000.00抵押借款

固定资产438682365.14213873585.22抵押借款

无形资产135272147.7591393954.86抵押借款

第69页共136页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

合计19259329993.2020364963068.87

23.短期借款

项目期末数期初数

信用借款（含利息）2537427990.262383117205.42

保证借款（含利息）3012515546.951874360703.83内部开具票据和信用证

2372740000.002002000000.00

贴现

合计7922683537.216259477909.25

24.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债9481725.6410021775.655850000.0013653501.29

其中：衍生金融负债9481725.6410021775.655850000.0013653501.29

合计9481725.6410021775.655850000.0013653501.29

25.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1009854234.391291776920.28

国内信用证423048996.91594490388.76

合计1432903231.301886267309.04

26.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付货物、劳务及服务款1937319792.701527593275.57

应付工程及设备款124024920.10177107762.35

合计2061344712.801704701037.92

(2)无账龄1年以上重要的应付账款。

第70页共136页27.预收款项项目期末数期初数

房租11218109.898007543.92

固定资产处置款111248000.00111248000.00

合计122466109.89119255543.92

28.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

商品及服务86984444.0288523413.40

售房款7182947234.292105349577.70

合计7269931678.312193872991.10

(2)预售房产收款情况预计竣工

项目期末数期初数预售比例（%）时间

湾上名苑一期494667483.492026.1289.69

湾上名苑二期2188744856.882026.1281.92

湾上名苑三期3758596231.102026.1281.51上海市静安区黄山路地块

271、275街坊就近安置动迁151857219.87154087507.222019.8100.00[注]

配套商品房项目一期上海市静安区黄山路地块

271、275街坊就近安置动迁423344930.14639591485.002023.12100.00[注]

配套商品房项目二期

上海市静安区348、349街坊

彭越浦6号地块就近安置动34324642.6435110455.412012.11100.00[注]迁配套商品房项目上海市静安区319街坊就近

49092453.3649101453.362011.12100.00[注]

安置动迁配套商品房项目

滨江新城27-2地块-虞懋府

56158948.001222621529.002024.1263.74

项目

其他26160468.814837147.71

小计7182947234.292105349577.70

第71页共136页[注]该类项目系政府拆迁安置项目，预售比例为销售款回笼比例

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬456462722.891381089723.251548083499.47289468946.67

离职后福利—

8102639.8265648363.7164572040.779178962.76

设定提存计划

辞退福利33106212.6643121251.7147576247.4628651216.91

合计497671575.371489859338.671660231787.70327299126.34

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

182203727.081271380898.691239233133.98214351491.79

和补贴

职工福利费56553554.5350222122.5250893668.9655882008.09

社会保险费10467536.8035795468.6530998210.6115264794.84

其中：医疗保险费9163880.0931433933.2326342098.1714255715.15

工伤保险费1127364.814297176.174607186.34817354.64

生育保险费64359.2548926.1015433.15

其他176291.90176291.90

住房公积金185178.3020328063.6020309724.63203517.27工会经费和职工教

325911.513021432.792968318.99379025.31

育经费

总经理奖励基金206398490.59203180000.003218490.59

其他328324.08341737.00500442.30169618.78

小计456462722.891381089723.251548083499.47289468946.67

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险4686236.9059498163.9359027675.165156725.67

失业保险费98586.101856172.521868385.7486372.88

其他3317816.824294027.263675979.873935864.21

第72页共136页项目期初数本期增加本期减少期末数

小计8102639.8265648363.7164572040.779178962.76

30.应交税费

项目期末数期初数

增值税32936045.6143185548.04

企业所得税547922392.95387521977.70

代扣代缴个人所得税6689853.908036678.55

城市维护建设税905088.761679458.64

土地增值税107058227.7696335876.56

房产税22660836.8220387200.61

土地使用税14095553.8514403729.92

教育费附加519531.00962263.03

地方教育附加391709.57683388.07

印花税3374467.173598779.45

其他26455914.295368358.15

合计763009621.68582163258.72

31.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金255063489.32179649649.10

拆借款106069351.08106013385.65

应付暂收款200213443.63129376842.22

股权转让款4486945.267486945.26

合计565833229.29422526822.23

(2)无账龄1年以上重要的其他应付款。

32.一年内到期的非流动负债

第73页共136页项目期末数期初数

一年内到期的长期借款1867136052.263212181762.58

一年内到期的应付债券1012484444.472224637260.24

一年内到期的租赁负债50565311.4753531343.37

合计2930185808.205490350366.19

33.其他流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

短期应付债券6284837361.124479241300.24

预提关停整合费用[注]88324986.5879736163.82

待转销项税额612813022.5740918413.49

预提物流和仓储费用23677918.6423895614.02

预提水电、蒸汽费24796301.0825455940.19

预计负债20380000.00

预提佣金28716605.0924424200.54预提与销量相关的销售现

15439654.4021585258.13

金折扣

其他59793525.4948666713.34

合计7138399374.974764303603.77

[注]主要系公司子公司南京德司达根据南京市江北新区化工产业转型发展和无锡德司达根据自身发展的要求计提的整合费用

(2)短期应付债券本期增减变动票面利率发行发行债券名称面值债券期限是否违约

（%）日期金额

23龙盛 SCP009(科创票据) 100 元 2.39 2023/08/22 180 天 900000000.00 否

23 龙盛 SCP010(科创票据) 100 元 2.52 2023/09/07 180 天 500000000.00 否

23 龙盛 SCP011(科创票据) 100 元 2.75 2023/09/14 180 天 300000000.00 否

23 龙盛 SCP012(科创票据) 100 元 2.74 2023/09/20 180 天 500000000.00 否

23 龙盛 SCP013(科创票据) 100 元 2.65 2023/09/26 121 天 300000000.00 否

第74页共136页票面利率发行发行债券名称面值债券期限是否违约

（%）日期金额

23龙盛 SCP014(科创票据) 100 元 2.80 2023/10/20 170 天 350000000.00 否

23 龙盛 SCP015(科创票据) 100 元 2.86 2023/10/23 178 天 650000000.00 否

23 龙盛 SCP016(科创票据) 100 元 2.84 2023/11/09 180 天 500000000.00 否

23 龙盛 SCP017(科创票据) 100 元 2.80 2023/11/21 177 天 450000000.00 否

24 龙盛 SCP001(科创票据) 100 元 2.64 2024/01/16 177 天 550000000.00 否

24 龙盛 SCP002(科创票据) 100 元 2.52 2024/02/06 177 天 300000000.00 否

24 龙盛 SCP003(科创票据) 100 元 2.38 2024/02/29 180 天 500000000.00 否

24 龙盛 SCP004(科创票据) 100 元 2.34 2024/03/06 180 天 400000000.00 否

24 龙盛 SCP005(科创票据) 100 元 2.33 2024/03/14 180 天 500000000.00 否

24 龙盛 SCP006(科创票据) 100 元 2.32 2024/03/21 180 天 400000000.00 否

24 龙盛 SCP007(科创票据) 100 元 2.14 2024/04/16 177 天 750000000.00 否

24 龙盛 SCP008(科创票据) 100 元 2.03 2024/04/26 180 天 500000000.00 否

24 龙盛 SCP009(科创票据) 100 元 2.07 2024/05/14 180 天 650000000.00 否

24 龙盛 SCP010(科创票据) 100 元 2.00 2024/05/22 180 天 450000000.00 否

24 龙盛 SCP011(科创票据) 100 元 2.05 2024/07/26 179 天 1400000000.00 否

24 龙盛 SCP012(科创票据) 100 元 2.03 2024/08/06 260 天 1000000000.00 否

24 龙盛 SCP013(科创票据) 100 元 2.15 2024/09/05 180 天 700000000.00 否

24 龙盛 SCP014(科创票据) 100 元 2.16 2024/09/12 180 天 550000000.00 否

24 龙盛 SCP015(科创票据) 100 元 2.13 2024/09/24 180 天 500000000.00 否

24 龙盛 SCP016(科创票据) 100 元 2.15 2024/11/27 90 天 600000000.00 否

24 龙盛 SCP017(科创票据) 100 元 2.02 2024/12/05 118 天 500000000.00 否

24 龙盛 SCP018(科创票据) 100 元 1.98 2024/12/10 177 天 500000000.00 否

24 龙盛 SCP019(科创票据) 100 元 1.99 2024/12/25 180 天 500000000.00 否

小计15700000000.00（续上表）溢折价债券名称期初数本期发行按面值计提利息本期偿还期末数摊销

23 龙盛 SCP009(科

907819883.572758804.95910578688.52

创票据)

第75页共136页溢折价债券名称期初数本期发行按面值计提利息本期偿还期末数摊销

23 龙盛 SCP010(科

504025000.002171721.31506196721.31

创票据)

23 龙盛 SCP011(科

302475000.001582377.05304057377.05

创票据)

23 龙盛 SCP012(科

503881666.672856038.25506737704.92

创票据)

23 龙盛 SCP013(科

302120000.00508278.69302628278.69

创票据)

23 龙盛 SCP014(科

351905555.562646357.01354551912.57

创票据)

23 龙盛 SCP015(科

653563083.335477954.92659041038.25

创票据)

23 龙盛 SCP016(科

502051111.114932495.45506983606.56

创票据)

23 龙盛 SCP017(科

451400000.004693442.62456093442.62

创票据)

24 龙盛 SCP001(科

550000000.007021967.21557021967.21

创票据)

24 龙盛 SCP002(科

300000000.003656065.57303656065.57

创票据)

24 龙盛 SCP003(科

500000000.005868493.15505868493.15

创票据)

24 龙盛 SCP004(科

400000000.004615890.41404615890.41

创票据)

24 龙盛 SCP005(科

500000000.005745205.48505745205.48

创票据)

24 龙盛 SCP006(科

400000000.004576438.36404576438.36

创票据)

24 龙盛 SCP007(科

750000000.007783150.68757783150.68

创票据)

24 龙盛 SCP008(科

500000000.005005479.45505005479.45

创票据)

24 龙盛 SCP009(科

650000000.006635342.47656635342.47

创票据)

24 龙盛 SCP010(科

450000000.004438356.16454438356.16

创票据)

24 龙盛 SCP011(科

1400000000.0012436666.681412436666.68

创票据)

24 龙盛 SCP012(科

1000000000.008289166.671008289166.67

创票据)

24 龙盛 SCP013(科

700000000.004891250.00704891250.00

创票据)

第76页共136页溢折价债券名称期初数本期发行按面值计提利息本期偿还期末数摊销

24 龙盛 SCP014(科

550000000.003630000.00553630000.00

创票据)

24 龙盛 SCP015(科

500000000.002899166.67502899166.67

创票据)

24 龙盛 SCP016(科

600000000.001218333.33601218333.33

创票据)

24 龙盛 SCP017(科

500000000.00729444.44500729444.44

创票据)

24 龙盛 SCP018(科

500000000.00577500.00500577500.00

创票据)

24 龙盛 SCP019(科

500000000.00165833.33500165833.33

创票据)

小计4479241300.2411250000000.00117811220.319562215159.436284837361.12

34.长期借款

项目期末数期初数

信用借款2548000000.004265400000.00

保证及抵押借款560000000.00

保证借款270400000.002585500000.00

质押借款395500000.00

合计3378400000.007246400000.00

35.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额89017521.49102048709.90

减：未确认融资费用5279056.891632744.73

合计83738464.60100415965.17

36.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

设定收益计划47068499.9658372684.83

第77页共136页项目期末数期初数

其他长期福利6235214.854233209.33

合计53303714.8162605894.16

(2)设定受益计划变动情况

1)设定受益计划义务现值

项目本期数(万元)上年同期数(万元)

期初余额8312.338012.39

计入当期损益的设定受益成本890.39870.88

*当期服务成本181.35448.57

*过去服务成本293.26-17.13

*利息净额415.78439.44

计入其他综合收益的设定受益成本-707.83347.32

*精算利得（损失以“－”表示）-707.83347.32

其他变动-587.19-489.79

*已支付的福利-587.19-489.79

外币折算差额-568.25-428.47

期末余额7339.458312.33

2)计划资产

项目本期数(万元)上年同期数(万元)

期初余额2475.062329.09

计入当期损益的设定受益成本118.92115.28

*利息净额118.92115.28

计入其他综合收益的设定受益成本103.7454.34*计划资产回报（计入利息净额的除

103.7454.34

外）

其他变动2.97-44.40

*雇主提存金140.43106.08

*已支付的福利-137.46-150.48

外币折算差额-68.0920.75

期末余额2632.612475.06

第78页共136页3)设定受益计划净负债

项目本期数(万元)上年同期数(万元)

期初余额5837.275683.30

计入当期损益的设定受益成本771.47755.60计入其他综合收益的设定受益成

-811.57292.98本

其他变动-1090.32-894.61

期末余额4706.845837.27

(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响

项目本期数（%）上年同期数（%）

折现率1.75-12.250.9-15.5

工资增长率2-10.252.0-10.5

计划资产预期回报率8.15-10.008.15-10.00

养老金增长率1.50-5.501.50-5.50

注:根据养老金计划所在国的不同经济状况而确定的。折现率以期末与相关设定受益计划支付安排的到期日和价值相匹配的当地行业 AA 级债券的固定利率决定，计划资产预期长期回报率采用资产组合的整体回报而不是各个资产类别的回报总和。预期收益基于历史收益情况而定

37.预计负债

项目期末数期初数形成原因

弃置费用108999359.37132371789.33[注]

税费3582412.171800870.96

其他1135410.441206957.03

合计113717181.98135379617.32

[注] 根据 2002 年 8 月 5 日 DyStar Japan Ltd.（以下简称德司达日本）和 Mitsui

ChemicalsInc.签订的《Land Lease Agreement》，德司达日本向其租赁土地，租赁期满德司达日本需拆除或移走土地上的房屋建筑物和设备，将土地恢复原状。德司达日本根据预计的租赁期限和租赁结束时的弃置支出，按同期国债基准利率折现后确认当期的弃置费用；

第 79 页 共 136 页2023 年 Dystar germany distruction Gmbh (以下简称德司达德国)决定关停 Luwigshafen

生产工厂，根据德司达德国在2012年 05月23日和BASF SE签订的《BASF Mietvertrag D 306》协议德司达德国向其租赁士地，租赁期满或终止时德司达德国需拆除或移走土地上的房屋建筑物和设备，恢复原状。德司达德国根据预计的租赁期限和租赁结束时的弃置支出，按同期欧洲央行的基准借款利率折现后确认当期的弃置费用。

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助80840607.756755144.8511962995.9675632756.64

合计80840607.756755144.8511962995.9675632756.64

39.其他非流动负债

项目期末数期初数

德司达短期无须支付款项4688010.385538958.46

合计4688010.385538958.46

40.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股

股份总数3253331860.003253331860.00

41.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本

1584888134.09216874057.511368014076.58

溢价）

其他资本公积16894279.72759812.9717654092.69

合计1601782413.81759812.97216874057.511385668169.27

(2)其他说明

第80页共136页本期股本溢价减少系实施员工持股计划，员工持股计划以非交易过户方式受让公司

回购的库存股，过户收取对价与回购成本之间的差额减少资本公积216874057.51元；

其他资本公积增加759812.97元系对联营企业卧龙资源和安徽新秀化学股份有限公司

权益法核算享有的除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动对应的份额。

42.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购公司股份985962128.43985962128.43

合计985962128.43985962128.43

(2)其他说明

2024年5月，公司回购专用证券账户所持有的97600009股公司股票，已通过非

交易过户至公司2023年员工持股计划专用证券账户，过户价格为7.88元/股，减少库存股985962128.43元，减少资本公积216874057.51元。

43.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他项目期初数期末数综合收益当期转

减：前期计入

本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公税后归属于少数入留存收益（税后其他综合收益生额用司股东归属于母公司）当期转入损益不能重分类进损益的其他

2697054.7112325745.18860321.858739583.322725840.0111436638.03

综合收益

其中：重新计量设定受益

3995369.308115685.14860321.854529523.282725840.018524892.58

计划变动额权益法下不能转损益的其

-1298314.594210060.044210060.042911745.45他综合收益将重分类进损益的其他综

-187994701.10-54882186.22-13980118.80-40902067.42-201974819.90合收益

其中：权益法下可转损益

17606454.2438521315.9338521315.9356127770.17

的其他综合收益投资性房地产转换日允价

105579060.13105579060.13

值大于账面价值的差额

第81页共136页本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他项目期初数期末数综合收益当期转

减：前期计入

本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公税后归属于少数入留存收益（税后其他综合收益生额用司股东归属于母公司）当期转入损益

外币财务报表折算差额-311180215.47-93403502.15-52501434.73-40902067.42-363681650.20

其他综合收益合计-185297646.39-42556441.04860321.85-5240535.48-38176227.41-190538181.87

44.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费120079573.4570713303.4164148296.70126644580.16

合计120079573.4570713303.4164148296.70126644580.16

45.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积1125183531.5899986411.571225169943.15

任意盈余公积2728473.552728473.55

合计1127912005.1399986411.571227898416.70

(2)其他说明

本期增加系根据母公司本期实现净利润金额提取10%的法定盈余公积。

46.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润28011093602.4227342671701.27调整期初未分配利润合计数

451538.53（调增+，调减-）调整后期初未分配利润28011093602.4227343123239.80

加：本期归属于母公司所

2030289346.111533951261.46

有者的净利润

第82页共136页项目本期数上年同期数

减：提取法定盈余公积99986411.5777047936.09

应付普通股股利1463999337.00788932962.75

期末未分配利润28477397199.9628011093602.42

(2)其他说明

根据2023年年度股东大会审议通过的2023年度利润分配方案，公司以利润分配实施公告确定的股权登记日的总股本，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），共计派发现金红利813332965.00元；根据2024年第一次临时股东大会审议通过的

2024年度中期利润分配方案，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向

全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共计派发现金红利650666372.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入15779982581.3911396134505.3115127055271.0711165105868.62

其他业务收入103874067.4660610545.02176050230.52139297008.63

合计15883856648.8511456745050.3315303105501.5911304402877.25

其中：与客户之间的

15726346100.5311417741934.8115140328414.2011253969862.22

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内9030883443.986708197109.828511253448.706474419705.55

境外6695462656.554709544824.996629074965.504779550156.67

小计15726346100.5311417741934.8115140328414.2011253969862.22

第83页共136页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入15726346100.5315140328414.20

小计15726346100.5315140328414.20

(3)履约义务的相关信息履行履约义公司承诺的转是否为主公司承担的预期将退公司提供的质量保证项目重要的支付条款务的时间让商品的性质要责任人还给客户的款项类型及相关义务付款期限一般为产品染料和化工中销售商品商品交付时是无无交付后75天间体等产品销售商品商品交付时一般为预收房地产产品是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1279430699.73元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税15420324.8110032114.47

房产税44493208.9142231005.21

教育费附加9970452.684969693.69

地方教育附加3257759.342709813.61

土地使用税16069880.6115453722.95

印花税13048886.9815598321.09

土地增值税50973858.8012949870.34

其他1074453.722787952.37

合计154308825.85106732493.73

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬351828631.33331317852.34

佣金95325570.8180202299.72

仓储及运杂费81967742.2778847767.20

办公费32341817.4627073925.24

第84页共136页项目本期数上年同期数

业务招待费8847198.8012335483.19

差旅费18002881.1316904426.72

包装费5482745.135123734.90

广告宣传费17207209.6811909151.70

其他61247188.5536544124.64

合计672250985.16600258765.65

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬400762974.13400987076.81

折旧及摊销115512345.74115199553.85

办公费81290656.0089304920.78

咨询、管理服务费63199778.9856722556.90

业务招待费16177019.7520309400.69

差旅费12742042.4811493801.33

关停与整合费10370640.0247471534.10

其他74341017.5242740453.73

合计774396474.62784229298.19

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料及能源投入334247628.30313146624.91

职工薪酬185051988.97180331317.83

折旧与摊销52537864.7454929726.96

其他28819834.1932106350.85

合计600657316.20580514020.55

6.财务费用

第85页共136页项目本期数上年同期数

利息支出403598779.63430690742.21

利息收入-602381446.36-443233281.46

汇兑损益-235424969.99-108539534.23

手续费19512016.1820135674.39

合计-414695620.54-100946399.09

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助7224973.7514315468.62

与收益相关的政府补助44955019.3493309891.6244955019.34

增值税加计扣除43072342.5945358593.94代扣个人所得税手续费

666428.10484188.85

返还

退伍军人增值税抵减42750.00136800.00

合计95961513.78153604943.0344955019.34

8.投资收益

(1)明细情况项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益54041729.55197582598.61

应收款项融资贴现损失-15537389.69-33966907.18

交易性金融资产、其他非流动金融资

2468946.8892205135.04

产在持有期间的投资收益

处置交易性金融资产、其他非流动金

39461248.34157938321.71

融资产取得的投资收益

债权投资在持有期间取得的利息收入14400000.008631700.00

处置长期股权投资产生的投资收益-27506969.69

合计94834535.08394883878.49

(2)权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期数上年同期数

第86页共136页被投资单位本期数上年同期数

上虞农商行50751167.0749878312.03

浙江吉泰新材料股份有限公司-5146258.76-3515902.53

中轻化工股份有限公司14362699.2214091772.47

浙江欣禾生物股份有限公司-6760982.02-1353265.52

卧龙资源5692196.5122903105.41

绍兴瑞康生物科技有限公司-1353886.93-1446689.57

重庆普什6121962.545886245.16

绍兴通和置业有限公司-7458414.64109953761.63

上海七彩云电子商务有限公司-20512.98-71547.66

成都富晟崇力汽车部件有限公司1297248.122657274.59

亚培烯科技（杭州）有限公司-5091993.60-2765435.31

上海衡封新材料科技有限公司-910254.29-614802.42

浙江摩路新材料股份有限公司2473499.18476676.10

安徽新秀化学股份有限公司723618.891819638.41

英创新材料（绍兴）有限公司-638358.76-401975.81

绍兴嘉业房地产开发有限公司85431.63

合计54041729.55197582598.61

(3)交易性金融资产、其他非流动金融资产在持有期间的投资收益被投资单位本期数上年同期数

上海乐进投资合伙企业（有限合伙）89700000.00

其他2468946.882505135.04

合计2468946.8892205135.04

(4)处置交易性金融资产、其他非流动金融资产取得的投资收益被投资单位本期数上年同期数北京君联新海股权投资合伙企业（有

13081878.2046079209.76限合伙）北京君联慧诚股权投资合伙企业（有

23765921.9410679990.89限合伙）

远期外汇合约2921643.6177673688.19

第87页共136页被投资单位本期数上年同期数

永泰运化工物流股份有限公司24225696.45

其他-308195.41-720263.58

合计39461248.34157938321.71

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-142964509.35-472976288.79

其中：衍生金融工具产生的公允

25850153.28-22118358.90

价值变动收益

交易性金融负债-10021775.65-9939349.35

其中：指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债-10021775.65-9939349.35产生的公允价值变动收益

按公允价值计量的投资性房地产-83820860.28-7508869.26

合计-236807145.28-490424507.40

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-15593907.8333755401.77

合计-15593907.8333755401.77

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-226708788.58-194344932.72

固定资产减值损失-6430515.49-70323558.23

预付账款减值损失-18958.54

无形资产减值损失-11701008.00

商誉减值损失-22271088.13

使用权资产减值损失-2787542.01

合计-233158262.61-301428129.09

第88页共136页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益451178447.627103130.82451178447.62

无形资产处置收益52979421.2752979421.27

持有待售资产处置收益99360326.32

其他255859.52255859.52

合计504413728.41106463457.14504413728.41

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助4070699.115410686.094070699.11

赔款收入1973212.7929515738.381973212.79

非流动资产毁损报废利得2160490.8229934348.722160490.82

罚没收入282138.201222167.58282138.20

其他33379520.7213171912.0033379520.72

合计41866061.6479254852.7741866061.64

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠24139564.7145896887.8824139564.71非流动资产毁损

44172576.281131949.0944172576.28

报废损失

赔款支出7322440.834880247.797322440.83

税收滞纳金473692.801145081.08473692.80

罚款支出366169.15440000.00366169.15

其他3439818.601182305.673439818.60

合计79914262.3754676471.5179914262.37

第89页共136页15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用832320934.74546396739.20

递延所得税费用-375382451.91-330034210.50

合计456938482.83216362528.70

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额2811795878.051949347870.51按母公司适用税率计算的所得税

421769381.71292402180.58

费用

子公司适用不同税率的影响24696095.4545304627.50

调整以前期间所得税的影响36559441.08-23532217.74

非应税收入的影响-13014001.09-82488290.87

不可抵扣的成本、费用和损失的

9215104.965238551.96

影响使用前期未确认递延所得税资产

-43892765.94-84949033.80的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可

抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的82597541.60138284994.96影响

研发费用加计扣除影响-91291150.20-91515839.86

其他30298835.2617617555.97

所得税费用456938482.83216362528.70

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

第90页共136页项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产收回的现金1477988814.11407305210.67

处置其他非流动金融资产收回的现金655258178.89386898322.41

处置联营企业收回的现金17689500.00

合计2133246993.00811893033.08

(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

交易性金融资产取得的收益6183331.7518669143.10

持有及处置其他非流动金融资产取得的收益108611824.71371961269.77

持有及处置联营企业取得的收益66871711.04139868279.73

债权投资取得的收益14400000.00

合计196066867.50530498692.60

(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数

上虞区道墟镇老厂房政策性处置收款315210757.52

德司达南京厂区处置收款28766842.59

其他固定资产、无形资产和其他长期资产处置收款115015719.9792608122.35

合计458993320.0892608122.35

(4)投资支付的现金项目本期数上年同期数

投资交易性金融资产支付的现金475301150.20382159025.34

投资其他非流动金融资产支付的现金3343580.0035347960.12

投资联营企业支付的现金30898875.0015081341.00

合计509543605.20432588326.46

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的政府补助51042841.09132318866.89

收到各类保证金566783909.00585307817.42

第91页共136页项目本期数上年同期数

经营性利息收入416259463.64350385390.57

收到往来款74006018.8334033965.07

其他18063078.6120856674.98

合计1126155311.171122902714.93

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付各项费用1048240250.96924162080.07

支付各类保证金470142443.14470509132.08

赞助及捐赠支出24139564.7145896887.88

支付往来款7531093.347545956.10

其他11152499.937746885.43

合计1561205852.081455860941.56

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

初存目的为投资的定期存款到期收回4687087210.77

远期外汇交易保证金到期收回42681050.00收回浙江文盛集团有限公司归还拆借

25464406.33

款及利息

合计4729768260.7725464406.33

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

初存目的为投资的定期存款缴存10040864201.852692728952.96

支付远期外汇交易保证金42681050.00

支付浙江文盛集团有限公司拆借款2385445.56

合计10040864201.852737795448.52

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到绍兴通和置业有限公司拆借款9800000.00

收到员工持股计划购买库存股款项769088070.92

第92页共136页项目本期数上年同期数

合计769088070.929800000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数归还绍兴嘉业房地产开发有限公司拆

116100715.07

借款及利息

支付租赁费64658314.4793022228.94支付上海福源智业投资集团有限公司

930783.285626669.95

拆借利息

支付银行借款筹资手续费1886488.08544142.03

收购少数股东股权支付的现金3000000.00

合计70475585.83215293755.99

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金

流量：

净利润2354857395.221732985341.81

加：资产减值准备233158262.61301428129.09

信用减值准备15593907.83-33755401.77

固定资产折旧、使用权资产折旧、油

873172811.28889752146.17

气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销32680517.9333542981.59

长期待摊费用摊销17513394.4210218047.25

处置固定资产、无形资产和其他长期

-504413728.41-106463457.14

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

42012085.46-28802399.63

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

236807145.28490424507.40

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5545026.58229847459.23

投资损失（收益以“－”号填列）-110371924.77-428850785.67递延所得税资产减少（增加以“－”-345400128.39-214242223.68号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-30842645.37-115791986.82号填列）

第93页共136页补充资料本期数上年同期数

存货的减少（增加以“－”号填列）554402229.24-459882612.82经营性应收项目的减少（增加以

281883203.23550458022.61“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

5608784327.02-99807261.70“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额9265381879.162751060505.92

(2)不涉及现金收支的重大投资和

筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额9431954998.897748528749.06

减：现金的期初余额7748528749.066472681075.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1683426249.831275847673.41

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金9431954998.897748528749.06

其中：库存现金1408466.091759090.74

可随时用于支付的银行存款9428330678.227744069164.05

可随时用于支付的其他货币资金2215854.582700494.27可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

第94页共136页项目期末数期初数

3)期末现金及现金等价物余额9431954998.897748528749.06

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由拟持有到期的初存目的为投

银行存款8333913801.592790675763.61资的定期存款

其他货币资金289926303.01354143669.06质押担保使用受限

小计8623840104.603144819432.67

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款6259477909.2513384058144.3411720006837.97845678.417922683537.21

其他应付款-拆

106013385.65986748.71930783.28106069351.08

借款

其他流动负债-

4479241300.2411250000000.005596060.889450000000.006284837361.12

短期融资券长期借款（含一年内到期的长10458581762.588826000000.0014034137500.104908210.225245536052.26期借款）应付债券（含一年内到期的应2224637260.241000000000.002200000000.0012152815.771012484444.47付债券）租赁负债（含一年内到期的租153947308.5445014782.0064658314.47134303776.07赁负债）

小计23681898926.5034460058144.3451597591.5937469733435.8217906704.4020705914522.21

6.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额2674478950.802764240137.69

其中：支付货款2371792291.662268248907.39

支付固定资产等长期资产购置款302686659.14495991230.30

第95页共136页(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金11453066781.64

其中：美元610561109.837.18844388957481.90

欧元61727232.337.5257464540632.35

港币6892878216.340.926046383080943.46日元369555514.000.04623317085660.08

印度卢比678446993.000.08529357866945.59

巴西雷亚尔1541138.151.1801591818787.87

英镑308909.689.07652803818.71

印尼卢比4352670909.000.000451958518.38

韩元6404351546.000.00493831623304.10

墨西哥比索19407841.870.3497736788332.24

巴基斯坦卢比686290556.000.02619617978042.53

新币4535727.695.321424136421.33

泰国铢95700314.430.21263920349645.83

土耳其里拉60480314.600.20510712404946.08

台湾元7324436.000.2229291632831.05

南非兰特45410952.420.38440817456351.36

孟加拉塔卡9011892.770.061057550236.95

波兰兹罗提1155794.031.7597272033881.83

应收账款1013659290.62

其中：美元70727207.577.1884508415458.90

欧元18138143.517.5257136502226.61日元485054843.000.04623322425540.56

印度卢比999519603.490.08529385252270.42

巴西雷亚尔34402872.641.18015940600855.63

第96页共136页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

英镑198345.799.07651800285.56

印尼卢比73693855521.000.0004533159127.72

韩元884620102.000.0049384368062.92

墨西哥比索24329709.440.3497738509866.89

巴基斯坦卢比250958724.000.0261966574105.64

泰国铢63746887.980.21263913555092.28

土耳其里拉691461904.980.205107141823793.45

台湾元10060006.000.2229292242669.63

南非兰特20162414.390.3844087750601.36

孟加拉塔卡3610798.000.061057220463.62

波兰兹罗提260761.731.759727458869.43

其他应收款77914296.09

其中：美元3220737.287.188423151947.86

欧元3807220.267.525728651997.51

港币13461.000.9260412465.42日元223497354.000.04623310332953.17

印度卢比6177408.000.085293526891.17

巴西雷亚尔2536935.781.1801592993987.29

墨西哥比索13948714.000.3497734878878.63

巴基斯坦卢比6482779.000.026196169822.64

土耳其里拉28868560.200.2051075921148.64

台湾元2036.000.222929453.88

南非兰特3313532.950.3844081273749.88

应付账款346810982.61

其中：美元28137115.337.1884202260839.84

欧元8867349.987.525766733015.74

港币961.000.92604889.92日元269677733.000.04623312468010.63

印度卢比368389728.900.08529331421155.40

第97页共136页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

巴西雷亚尔3176464.301.1801593748732.55

英镑20594.949.0765186929.97

印尼卢比21530182465.000.000459687674.30

韩元53740624.000.004938265359.59

墨西哥比索532294.010.349773186181.89

巴基斯坦卢比223525158.000.0261965855456.94

新币358664.395.32141908596.68

泰国铢7792601.350.2126391657013.13

土耳其里拉30619309.010.2051076280239.77

台湾元13061089.000.2229292911698.82

南非兰特3076237.760.3844081182531.62

波兰兹罗提32195.801.75972756655.82

其他应付款55457453.47

其中：美元5163528.007.188437117504.68

欧元168686.947.52571269487.30

港币118182.890.92604109442.08日元146987298.000.0462336795663.75

印度卢比57586478.600.0852934911737.63

巴西雷亚尔116773.491.180159137811.27

韩元14764237.000.00493872902.61

墨西哥比索312610.420.349773109342.57

新币651011.565.32143464292.92

泰国铢6164728.100.2126391310863.34

土耳其里拉86183.030.20510717676.76

孟加拉塔卡2304881.000.061057140728.56一年内到期的非流动负

25794550.57

债

其中：美元1478239.997.188410626180.34

欧元826614.727.52576220854.40

第98页共136页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

港币498124.430.92604461283.15日元29582698.000.0462331367696.88

印度卢比23352410.000.0852931991802.83

巴西雷亚尔753300.561.180159889014.34

韩元20974152.000.004938103565.83

墨西哥比索4763344.950.3497731666087.78

巴基斯坦卢比21900101.000.026196573694.25

泰国铢115625.020.21263924586.42

土耳其里拉4421585.120.205107906898.80

台湾元1706920.000.222929380522.40

南非兰特1459466.410.384408561031.14

孟加拉塔卡349380.000.06105721332.01

(2)境外经营实体说明名称记账本位币主要经营地香港安诺美元中国香港德司达控股美元新加坡

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十三)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用22621386.5826765203.06

合计22621386.5826765203.06

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用7454040.1315049177.61

第99页共136页项目本期数上年同期数

与租赁相关的总现金流出87279701.05120273292.63

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入157510548.32162777087.39

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产4497303528.844581951990.34

小计4497303528.844581951990.34

六、研发支出项目本期数上年同期数

材料及能源投入334247628.30313146624.91

职工薪酬185051988.97180331317.83

折旧与摊销52537864.7454929726.96

其他28819834.1932106350.85

合计600657316.20580514020.55

其中：费用化研发支出600657316.20580514020.55

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.本公司将浙江龙盛染料化工有限公司(以下简称龙盛染化)、浙江安诺芳胺化学品有

限公司(以下简称浙江安诺)、香港桦盛、龙盛置地和德司达控股等108家子公司纳入期末合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

第100页共136页持股比例（%）子公司名称主要经营地及注册地业务性质取得方式直接间接

龙盛染化浙江省绍兴市上虞区制造业98.761.24设立浙江鸿盛化工有限

浙江省绍兴市上虞区制造业100.00设立公司

香港安诺中国香港综合类100.00设立

上海晟诺上海市静安区房地产业93.336.67设立非同一控制

德司达控股新加坡综合类62.43企业合并

3.其他说明公司子公司上海崇力实业股份有限公司（以下简称上海崇力，本公司持有其75.00%股权）、重庆佰能达（本公司持有其56.25%股权）分别持有重庆普什20.00%和40.00%股权，本公司实际拥有该公司的权益比例为37.50%，且公司在董事会席位中不占多数，未能对其进行控制，故未将其纳入合并财务报表范围。

(二)其他原因的合并范围变动股权处置期初至处置日公司名称股权处置时点处置日净资产方式净利润浙江吉盛化学建

吸收合并2024年2月1369760172.60-2932581.69材有限公司绍兴市上虞景鸿

吸收合并2024年3月76128945.881126.37贸易有限公司宁波佳盛物流有

注销2024年6月33433164.80限公司杭州龙山精细化

注销2024年10月-128822.39工有限公司绍兴市上虞安联

吸收合并2024年10月146017461.18-6411416.47化工有限公司

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

子公司名少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

德司达控股37.57%309674905.992724665113.10

2.重要非全资子公司的主要财务信息（单位：人民币万元）

(1)资产和负债情况

第101页共136页期末数子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债

德司达控股794754.68116501.20911255.88153727.1829583.54183310.72（续上表）期初数子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债

德司达控股688684.80124365.74813050.54127474.0232046.69159520.71

(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额金流量

德司达控股535367.1282426.1163992.9872825.67518368.5552582.3145199.95123398.21

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

合营企业或联主要业务性持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地营企业名称经营地质直接间接投资的会计处理方法浙江省绍兴浙江省绍兴货币金

上虞农商行8.64权益法核算市上虞区市上虞区融服务浙江省绍兴浙江省绍兴

卧龙资源房地产13.93权益法核算市上虞区市上虞区

(2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

上海崇力出资1600万元，占重庆普什20%股权，重庆佰能达出资1088.21万元，占重庆普什40%股权。由于本公司占上海崇力的权益比例为75%，上海崇力占重庆佰能达的权益比例分为75%，故本公司实际拥有该公司的权益比例为37.50%。

(3)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

截至资产负债表日，公司累计持有上虞农商行8817.90万股计8.637%，为上虞农商行

第一大股东，在上虞农商行董事会中拥有代表1名，具有重大影响，故上虞农商行为公司联营企业。

第102页共136页截至资产负债表日，公司累计持有卧龙资源9759.5278万股计13.93%，为卧龙资源第

二大股东，在卧龙资源董事会中拥有代表1名，具有重大影响，故卧龙资源为公司联营企业。

至资产负债表日，公司持有上海七彩云电子商务有限公司5%股权。公司于2020年7月向上海七彩云电子商务有限公司派驻董事1名，实质参与七彩云经营决策，自2020年7月起对其具有重大影响，故上海七彩云电子商务有限公司为公司联营企业。

截至资产负债表日，公司持有亚培烯科技（杭州）有限公司（以下简称亚培烯公司）16.24%股权。公司向亚培烯公司派驻董事1名，实质参与亚培烯公司经营决策，对其具有重大影响，故亚培烯公司为公司联营企业。

截至资产负债表日，公司持有英创新材料(绍兴)有限公司（以下简称英创新材公司）

7.91%股权。公司向英创新材公司派驻董事1名，实质参与英创新材公司经营决策，对

其具有重大影响，故英创新材公司为公司联营企业。

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目上虞农商行卧龙资源上虞农商行卧龙资源

流动资产[注]4352059045.00[注]4679100819.13

非流动资产[注]1522406794.21[注]1520990750.00

资产合计111075926744.425874465839.21103273332924.176200091569.13

流动负债[注]1996629813.52[注]2289296593.61

非流动负债[注]107472063.29[注]106252951.65

负债合计103038981070.892104101876.8196190286049.732395549545.26

少数股东权益12633378.9112481034.35归属于母公司所

8036945673.533757730583.497083046874.443792060989.52

有者权益按持股比例计算

694150997.82523451870.28611762758.55528234095.84

的净资产份额

调整事项-10567762.8052343376.30-10639691.5747468559.98

商誉47468559.9847468559.98

其他-10567762.804874816.32-10639691.57对联营企业权益

683583235.02575795246.58601123066.98575702655.82

投资的账面价值

营业收入2093190315.863610613118.741840213378.524755572399.00

第103页共136页期末数/本期数期初数/上年同期数项目上虞农商行卧龙资源上虞农商行卧龙资源

净利润586768991.1744198570.83577495797.53165884889.26

其他综合收益494747898.21549845.12

综合收益总额1081516889.3844198570.83578045642.65165884889.26本期收到的来自

11022375.005855716.6810405122.009759527.80

联营企业的股利

[注]上虞农商行适用《金融企业会计准则》，故资产、负债未区分流动性

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计972358836.93993351513.28

净利润-2401634.03124801181.17

综合收益总额-2401634.03124801181.17

4.联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助3467144.85

其中：计入递延收益3467144.85

与收益相关的政府补助47575696.24

其中：计入递延收益3288000.00

计入其他收益44245114.47

计入营业外收入42581.77

合计51042841.09

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表本期新增本期计入本期计入期初数列报项目补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益80840607.753467144.857224973.754028117.34

递延收益3288000.00709904.87

第104页共136页财务报表本期新增本期计入本期计入期初数列报项目补助金额其他收益金额营业外收入金额

小计80840607.756755144.857934878.624028117.34（续上表）财务报表列本期冲减成本期冲减资产

其他变动期末数与资产/收益相关报项目本费用金额金额

递延收益73054661.51与资产相关

递延收益2578095.13与收益相关

小计75632756.64

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额52179993.09107625360.24

计入营业外收入的政府补助金额4070699.115410686.09

合计56250692.20113036046.33

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

第105页共136页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

第106页共136页由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的11.68%（2023年12月31日：16.54%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款7922683537.217983151812.547983151812.54

交易性金融负债13653501.2913653501.2913653501.29

应付票据1432903231.301432903231.301432903231.30

应付账款2061344712.802061344712.802061344712.80

其他应付款565833229.29565833229.29565833229.29一年内到期的非

2930185808.203058222331.083058222331.08

流动负债

其他流动负债6525586352.406589025890.496589025890.49

长期借款3378400000.003439243003.092875781891.97563461111.12

租赁负债83738464.6089017521.4959904766.1029112755.39

其他非流动负债4688010.384688010.384688010.38

小计24919016847.4725237083243.7521704134708.792935686658.07597261876.89（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款6259477909.256311071062.496311071062.49

第107页共136页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

交易性金融负债9481725.649481725.649481725.64

应付票据1886267309.041886267309.041886267309.04

应付账款1704701037.921704701037.921704701037.92

其他应付款422526822.23422526822.23422526822.23一年内到期的非流

5490350366.195822068465.185822068465.18

动负债

其他流动负债4723385190.284751168465.394751168465.39

长期借款7246400000.007449394295.497449394295.49

租赁负债100415965.17105125495.6474204829.8230920665.82

其他非流动负债5538958.465538958.465538958.46

小计27848545284.1828467343637.4820907284887.897523599125.3136459624.28

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币710820万元（2023年12月31日：人民币590690万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

第108页共136页本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

转移方已转移金融资已转移金融资产金终止确认终止确认情况的判断依式产性质额情况据已经转移了其几乎所有

票据贴现应收款项融资307598059.67终止确认的风险和报酬

应收票据/应收已经转移了其几乎所有

票据背书1195088512.96终止确认款项融资的风险和报酬

小计1502686572.63

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移与终止确认相关的利项目终止确认的金融资产金额方式得或损失

应收款项融资背书/贴现1483030889.29435233.73

应收票据背书19655683.34

小计1502686572.63435233.73

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

1.交易性金融资产和其他非

32670235.263208749563.081152201586.924393621385.26

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金32670235.263208749563.081152201586.924393621385.26融资产

权益工具投资32670235.263189697063.08682098212.483904465510.82

衍生金融资产19052500.0019052500.00

可转让单位大额存单470103374.44470103374.44

2.应收款项融资1625810401.691625810401.69

3.投资性房地产4497303528.844497303528.84

(1)出租用的土地使用权447854180.16447854180.16

(2)出租的建筑物4049449348.684049449348.68

第109页共136页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续以公允价值计量的资产

32670235.267706053091.922778011988.6110516735315.79

总额

4.交易性金融负债13653501.2913653501.29

(1)交易性金融负债13653501.2913653501.29

衍生金融负债13653501.2913653501.29持续以公允价值计量的负债

13653501.2913653501.29

总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在交易所公开交易的证券，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产/负债为远期外汇合约和远期利率合约，以银行出具或银行官网的公开报价作为公允价值确定依据。

对于持有的第二层次公允价值计量的投资性房地产，以评估机构出具的评估报告金额作为公允价值确定依据。

被投资方为合伙企业等投资类主体的权益工具投资，以其管理机构或审计机构出具的估值报告或审计报告作为公允价值确定基础。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为可转让单位大额存单，本公司采用票据金额、开立日期和票面利率确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以成本作为对公允价值的最佳估计或者采用估值技术。

第110页共136页十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.最终控制方

股东名称与本公司关系对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

阮水龙11.9811.98

[注]

阮伟祥13.0913.09

合计25.0625.06

[注]截至2024年12月31日，阮水龙持有本公司38965.40万股，阮伟祥系阮水龙之子，持有本公司42573.22万股，两人系一致行动人，为本公司控股股东及实际控制人

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上虞农商行联营企业重庆普什联营企业中轻化工绍兴有限公司联营企业之子公司亚培烯公司联营企业浙江吉泰新材料股份有限公司联营企业成都北方化学工业有限责任公司联营企业上海七彩云电子商务有限公司联营企业上海衡封新材料科技有限公司联营企业浙江摩路新材料股份有限公司联营企业绍兴通和置业有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江龙盛薄板有限公司同受实际控制人控制绍兴市上虞众联环保有限公司受实际控制人重大影响

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

第111页共136页(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数绍兴市上虞众联环保有限

固废处理费15453396.0426917935.76公司浙江吉泰新材料股份有限

化工原料13453100.768095358.89公司

浙江龙盛薄板有限公司购水电等1264603.201212443.33成都北方化学工业有限责

化工原料92495823.9068618242.01任公司

上海衡封新材料有限公司化工原料68657.60浙江摩路新材料股份有限

材料372130.68公司

上海七彩云电子商务有限购设备1264800.87

公司服务517529.83

小计123107712.18106626310.69

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

销蒸汽、氢气、

55774276.88[注]58712443.80[注]

电等

浙江龙盛薄板有限公司化工原料及五金5316204.495063404.33

提供三废处理68866.80

中轻化工绍兴有限公司销蒸汽、水电等14848877.9914491388.30

亚培烯公司加工9381522.76浙江吉泰新材料股份有

染料、中间体1743817.042171887.84限公司

重庆普什劳务429557.853970328.58上海衡封新材料科技有

染料、中间体11419757.4828547266.02限公司成都北方化学工业有限

化工原料2186628.32责任公司绍兴市上虞众联环保有

硫酸14102.6543023.01限公司

小计101114745.46113068608.68

[注]其中销售电力按照收入扣减成本后的净额确认收入

第112页共136页2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

亚培烯公司房屋4587155.96

阮水龙房屋142857.14142857.14

(2)公司承租情况本期数租赁资简化处理的短期租赁和低价确认使用权资产的租赁出租方名称产种类值资产租赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租未纳入租赁负债计量的可变增加的租赁负确认的利息赁负债计量的可变租赁付款租赁付款额债本金金额支出额）浙江龙盛薄

房屋580500.001612725.0067969.35板有限公司

阮水龙房屋50000.00（续上表）上年同期数租赁资简化处理的短期租赁和低价确认使用权资产的租赁出租方名称产种类值资产租赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租未纳入租赁负债计量的可变增加的租赁负确认的利息赁负债计量的可变租赁付款租赁付款额债本金金额支出额）

重庆普什房屋19346.33浙江龙盛薄

房屋580500.001612725.00133073.88板有限公司

阮水龙房屋50000.00

3.关联方资金拆入

本期增本期减本期计关联方期初余额期末余额加少息绍兴通和置

89610000.0089610000.00

业有限公司

4.关键管理人员报酬（单位：人民币万元）

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1148.731160.39

5.其他关联交易

第113页共136页期末公司及子公司存放在上虞农商行银行存款余额23311325.83元，本期公司及

子公司收取银行存款利息41170948.16元，支付手续费3550.12元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

亚培烯公司11487823.43574391.17上海衡封新材料有

735941.7036797.094089360.88204468.04

限公司中轻化工绍兴有限

1000130.2950006.511162773.3358138.67

公司浙江吉泰新材料股

940073.0647003.65

份有限公司

重庆普什1143320.3757166.02

小计13223895.42661194.777335527.64366776.38应收款项融资浙江龙盛薄板有限

37255.88400000.00

公司

小计37255.88400000.00预付款项成都北方化学工业

13459658.7211083328.96

有限责任公司绍兴市上虞众联环

7222.00

保有限公司

小计13459658.7211090550.96其他应收款绍兴市上虞众联环

1326670.4066333.52

保有限公司

小计1326670.4066333.52

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款绍兴市上虞众联环保有

2579703.80780394.80

限公司

第114页共136页项目名称关联方期末数期初数浙江吉泰新材料股份有

1563190.66403773.12

限公司成都北方化学工业有限

846622.59

责任公司浙江摩路新材料股份有

18242.19

限公司

小计5007759.241184167.92其他应付款上海衡封新材料有限公

1750000.00

司

中轻化工绍兴有限公司2306400.002306400.00

绍兴通和置业有限公司89610000.0089610000.00

重庆普什967769.16绍兴市上虞众联环保有

141062.80

限公司

小计93666400.0093025231.96

十二、或有事项

(一)公司与德司达控股少数股东诉讼事项公司子公司德司达控股于 2015 年 6 月 30 日收到 Kiri Industries Limited（以下简称Kiri 公司）的代表律师送达的法庭传讯令状以及起诉状的复本。Kiri 公司指控盛达国际作为德司达控股的大股东和控股股东，在德司达控股的事务中一直采取压迫 Kiri 公司的态度，并且/或者漠视 Kiri 公司作为德司达控股少数股东的利益。鉴于上述原因，Kiri 公司要求盛达国际按照双方同意的第三方会计师事务所或评估机构确定的公允价值，收购 Kiri 公司所持有的德司达控股 37.57%股权；若未能达成收购，则 Kiri 公司将寻求一项法庭命令，要求对德司达控股进行清算。2018年7月3日，公司收到新加坡国际商业法庭的《判决书》（[2018] SGHC(I) 06 号），法院判决盛达国际按照认可的第三方会计师事务所或评估机构确定的公允价值，收购 Kiri 公司所持有的德司达公司 37.57%股权。2021 年 6 月，公司收到新加坡国际商业法庭的《判决书》（[2021] SGHC(I) 06 号），法院判决截至估值日（2018年 7 月 3 日），Kiri 公司所持有的德司达控股 37.57%股权，估值为 4.816 亿美元，盛达国际公司向新加坡共和国上诉法院提起上诉。2023年3月，公司收到新加坡国际商业法庭的第 115 页 共 136 页《判决书》（[2023] SGHC(I) 4 号），法院判决 Kiri 公司所持有的德司达控股 37.57%股权，最终估值为6.038亿美元。

2024年3月，新加坡国际商业法庭就德司达控股股权作出整体出售的指令，在整体出

售所得款项扣除接管人的报酬和出售费用后，Kiri 公司将优先获得 6.038 亿美元，剩余出售款归盛达国际公司。盛达国际公司与 Kiri 公司分别就整体出售所得款项的优先顺序和利息认定向新加坡共和国上诉法庭提起上诉。2025年1月，新加坡共和国上诉法庭作出《判决》，主要内容如下：整体出售情况下，支持 Kiri 公司优先获得 6.038 亿美元，盛达国际公司的该项上诉被驳回；同时考虑到2023年3月3日6.038亿美元的估值已确定，给予6个月的正常执行买断令时间，即从2023年9月3日开始6.038亿美元按每年5.33%计算利息，直至付款之日。

目前，德勤已作为接管人来管理德司达控股整体出售(对德司达控股经营无影响)，目前正处于意向购买者报价阶段。

(二) 公司与 WL MULTIPLE FAMILY OFFICE LIMITED 仲裁事项

2024年 5月，公司收到上海兆丰嘉园园景公寓项目原合作方WL MULTIPLE FAMILY OFFICE

LIMITED(以下简称 WL)以公司及子公司香港安诺为被申请人的《仲裁通知书》，WL 方以公司子公司香港安诺未履行协议相关约定为由，要求宣告合作协议失效，并赔偿其损失，另要求香港安诺归还或退回金额为76903119美元的履约保证金，及按照年化10%计算利息至实际偿付完成为止。同时，公司对 WL 方提起仲裁，要求对方偿还公司子公司香港桦盛

72320000美元的借款，并按照每年8%利率计息。

目前，该等事项正通过几个独立的仲裁程序进行审理，双方对仲裁申请均进行了抗辩，目前已进入文件开示阶段。截至本财务报告批准报出之日，尚未开庭审理。公司管理层预计该仲裁赔偿损失可能性较小，未计提相关预计负债。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利每10股派发现金2.50元（含税）

十四、其他重要事项

(一)分部信息

第116页共136页1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以行业分部为基础并结合事业部管理架构确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息（单位：人民币万元）

业务分部染料项目中间体无机化工房产德司达（除德司达外）

主营业务收入510122.22490097.85133762.01247259.38534683.78

主营业务成本417923.40376417.24133350.27180894.65367277.03

资产总额3714236.712793724.48611783.973557048.99888886.66

负债总额3172197.14733949.39295079.763125484.40177395.49

(续上表)汽配其他未分配分部间抵销合计

11681.2516847.21-366455.441577998.26

15639.3015630.95-367519.391139613.45

53248.20138384.5253053.91-4609133.737201233.71

35048.04381306.0147816.83-4492262.233476014.83

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内27156805.1721989.20

1-2年3008416.83

2-3年2340.00

3年以上3633715.633633715.63

账面余额合计30792860.806664121.66

减：坏账准备4628886.333722706.05

第117页共136页账龄期末数期初数

账面价值合计26163974.472941415.61

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

30792860.80100.004628886.3315.0326163974.47

坏账准备

合计30792860.80100.004628886.3315.0326163974.47（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

6664121.66100.003722706.0555.862941415.61

坏账准备

合计6664121.66100.003722706.0555.862941415.61

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合20025.6416619.0782.99

合并范围内关联方组合30772835.164612267.2614.99

小计30792860.804628886.3315.03（续上表）期初数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合20025.6416268.0881.24

合并范围内关联方组合6644096.023706437.9755.79

小计6664121.663722706.0555.86

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第118页共136页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年

2-3年2340.00702.0030.00

3年以上17685.6415917.0790.00

小计20025.6416619.0782.99（续上表）期初数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年2340.00351.0015.00

2-3年

3年以上17685.6415917.0890.00

小计20025.6416268.0881.24

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计

提坏账准3722706.05906180.284628886.33备

合计3722706.05906180.284628886.33

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

额合计数的比例（%）

第一名27102840.7088.011355142.04

第二名3664373.1611.903252136.28

第三名10994.180.049894.76

第四名6186.820.025568.14

第五名5621.330.025034.40

小计30790016.1999.994627775.62

2.其他应收款

第119页共136页(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内关联往来10785263578.369274711353.11

押金保证金2060603.112081091.95

应收暂付款6415052.034349360.47

其他676969.672256448.99

账面余额合计10794416203.179283398254.52

减：坏账准备136178138.06103808027.25

账面价值合计10658238065.119179590227.27

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内6376346454.495679887026.74

1-2年3408325916.282281948652.16

2-3年870819183.891275184941.92

3年以上138924648.5146377633.70

账面余额合计10794416203.179283398254.52

减：坏账准备136178138.06103808027.25

账面价值合计10658238065.119179590227.27

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏

10794416203.17100.00136178138.061.2610658238065.11

账准备

合计10794416203.17100.00136178138.061.2610658238065.11（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第120页共136页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏

9283398254.52100.00103808027.251.129179590227.27

账准备

合计9283398254.52100.00103808027.251.129179590227.27

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

合并范围内关联方组合10785263578.36131362874.281.22

账龄组合9152624.814815263.7852.61

其中：1年以内2056586.53102829.335.00

1-2年412000.0061800.0015.00

2-3年2275000.00682500.0030.00

3年以上4409038.283968134.4590.00

小计10794416203.17136178138.061.26（续上表）期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合9274711353.11100148422.131.08

账龄组合8686901.413659605.1242.13

其中：1年以内1921754.2996087.715.00

1-2年2295620.00344343.0015.00

2-3年1339000.00401700.0030.00

3年以上3130527.122817474.4190.00

小计9283398254.52103808027.251.12

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

第121页共136页第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

期初数6289903.5994700649.252817474.41103808027.25

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1641200.001641200.00

--转入第三阶段-398553.35398553.35

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3343950.8128274053.31752106.6932370110.81本期收回或转回本期核销其他变动

期末数7992654.40124217349.213968134.45136178138.06期末坏账准备计

5.0081.060.041.26

提比例（%）

(4)其他应收款金额前5名情况款项性占其他应收款余期末坏单位名称期末账面余额账龄

质额的比例（%）账准备上海晟诺置业

往来款2717380692.791年以内25.17有限公司

桦盛有限公司往来款2053452727.97[注1]19.02上海北航置业

往来款1690140314.38[注2]15.66发展有限公司上海晟放置业

往来款1403300000.00[注3]13.00有限公司龙盛置地集团

往来款1117050000.00[注4]10.35有限公司

小计8981323735.1483.20

[注1]1年以内975016810.00元，1-2年1078435917.97元[注2]1年以内1132664149.26元，1-2年530617794.29元，2-3年

26858370.83元

[注3]1年以内45500000.00元，1-2年1357800000.00元

第122页共136页[注4]1年以内189000000.00元，1-2年200000000.00元，2-3年

728050000.00元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

8069391011.749763324.618059627687.137928686623.649763324.617918923299.03

资

对联营、合

2301596120.392301596120.392163484521.022163484521.02

营企业投资

合计10370987132.139763324.6110361223807.5210092171144.669763324.6110082407820.05

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备上海科华染料工业

8163283.008163283.00

有限公司绍兴上虞君盛化工

80354285.6780354285.67

有限公司绍兴上虞泰盛环保

145000000.00145000000.00

科技有限公司通辽市龙盛化工有

9763324.619763324.61

限公司绍兴市上虞金座置

10000000.0010000000.00

业有限公司浙江凌瑞创业投资

900000.00900000.00

有限公司龙盛集团控股（上

299574431.28299574431.28

海）有限公司上海安诺芳胺化学

1200000.001200000.00

品有限公司绍兴市上虞金冠化

147502000.00147502000.00

工有限公司浙江吉盛化学建材

147502000.00147502000.00

有限公司浙江鸿盛化工有限

989072118.89140704388.101129776506.99

公司

第123页共136页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备浙江安诺芳胺化学

7782858.057782858.05

品有限公司浙江龙盛染料化工

7319885.617319885.61

有限公司

桦盛有限公司241823622.00241823622.00盛达国际资本有限

589688890.00589688890.00

公司上海昌盛投资有限

370000000.00370000000.00

公司绍兴市上虞安兴置

10000000.0010000000.00

业有限公司上海崇力实业股份

37500000.0037500000.00

有限公司龙盛置业集团有限

350000000.00350000000.00

公司绍兴鸿安化工有限

1000000.001000000.00

公司上海晟诺置业有限

2800000000.002800000000.00

公司杭州龙山化工有限

1800941924.531800941924.53

公司绍兴金澜置业有限

10000000.0010000000.00

公司上海盛诺新创材料

10000000.0010000000.00

科技有限公司

盛诺英创（绍兴）

1100000.001100000.00

材料科技有限公司

小计7918923299.039763324.61288206388.10147502000.008059627687.139763324.61

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整浙江捷盛化学工业有

218640868.8710000000.008464277.22

限公司浙江科永化工有限公

183854045.1231312198.15

司

卧龙资源575702655.825692196.51

第124页共136页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整绍兴瑞康生物科技有

19569638.69-1353886.93

限公司浙江吉泰新材料股份

140462383.45-5146258.76

有限公司成都北方化学工业有限责任公司浙江上虞农村商业银

601123066.9850751167.0742731375.97

行股份有限公司绍兴通和置业有限公

124081614.77-7458414.64

司浙江欣禾生物股份有

219985079.53-6760982.02

限公司上海七彩云电子商务

6728643.38-20512.98

有限公司上海衡封新材料科技

6313375.20-910254.29

有限公司

亚培烯公司49151856.34-5091993.60杭州英创新材料有限

8994616.77-638358.76

公司浙江摩路新材料股份

8876676.1030898875.002473499.18

有限公司

合计2163484521.0240898875.0071312676.1542731375.97（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备或利润准备浙江捷盛化学工业有限

237105146.09

公司

浙江科永化工有限公司215166243.27

卧龙资源256110.935855716.68575795246.58绍兴瑞康生物科技有限

18215751.76

公司浙江吉泰新材料股份有

135316124.69

限公司成都北方化学工业有限责任公司

第125页共136页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备或利润准备浙江上虞农村商业银行

11022375.00683583235.02

股份有限公司

绍兴通和置业有限公司116623200.13浙江欣禾生物股份有限

213224097.51

公司上海七彩云电子商务有

6708130.40

限公司上海衡封新材料科技有

5403120.91

限公司

亚培烯公司44059862.74杭州英创新材料有限公

8356258.01

司浙江摩路新材料股份有

209347.0042039703.28

限公司

合计256110.9317087438.682301596120.39

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2037841850.781724308542.111462641444.901289824728.62

其他业务收入12438665.958604504.8811231411.328893681.48

合计2050280516.731732913046.991473872856.221298718410.10

其中：与客户之间的

2049373907.191732913046.991473008575.271298718410.10

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本染料和化工

2047961318.971732913046.991471951028.141298718410.10

中间体产品

第126页共136页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他1412588.221057547.13

小计2049373907.191732913046.991473008575.271298718410.10

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内市场2049373907.191732913046.991473008575.271298718410.10

小计2049373907.191732913046.991473008575.271298718410.10

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2049373907.191473008575.27

小计2049373907.191473008575.27

(3)履约义务的相关信息履行履约公司承诺的转是否为主公司承担的预期将退公司提供的质量保证项目义务的时重要的支付条款让商品的性质要责任人还给客户的款项类型及相关义务间商品交付付款期限一般为产染料和化工中销售商品是无保证类质量保证时品交付后75天间体产品

2.研发费用

项目本期数上年同期数

材料及能源投入42785012.7736374629.52

职工薪酬43373968.7340495473.40

折旧与摊销3373695.009818403.94

其他3147104.472232481.61

合计92679780.9788920988.47

3.投资收益

(1)明细情况项目本期数上年同期数

第127页共136页项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收

71312676.15203921350.03

益

子公司分红120000000.00

应收款项融资贴现损失-4765977.78-19373450.48交易性金融资产在持有期间的

2468946.882505135.04

投资收益处置交易性金融资产取得的投

37642216.8879533818.80

资收益

委托贷款及资金拆借收益334445337.29430287669.25

远期外汇合约取得收益-10184942.73-856010.14处置长期股权投资产生的投资

-27506969.69收益

合计550918256.69668511542.81

(2)按权益法核算的长期股权投资收益项目本期数上年同期数

上虞农商行50751167.0749878312.03

浙江吉泰新材料股份有限公司-5146258.76-3515902.53

浙江捷盛化学工业有限公司8464277.228285512.20

卧龙资源5692196.5122903105.41

浙江摩路新材料股份有限公司2473499.18476676.10

绍兴瑞康生物科技有限公司-1353886.93-1446689.57

绍兴通和置业有限公司-7458414.64109953761.63

上海七彩云电子商务有限公司-20512.98-71547.66

浙江欣禾生物股份有限公司-6760982.02-1353265.52

上海衡封新材料科技有限公司-910254.29-614802.42

亚培烯公司-5091993.60-2765435.31

英创新材料（绍兴）有限公司-638358.76-401975.81

浙江科永化工有限公司31312198.1522508169.85

绍兴市嘉业房地产开发有限公司85431.63

合计71312676.15203921350.03

(3)处置交易性金融资产取得的投资收益

第128页共136页项目本期数上年同期数北京君联新海股权投资合伙企业

13081878.2046079209.76（有限合伙）北京君联慧诚股权投资合伙企业

23765921.9410679990.89（有限合伙）

永泰运化工物流股份有限公司24225696.45

杭州沣智投资合伙企业（有限合伙）6052886.34

其他794416.74-7503964.64

合计37642216.8879533818.80

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提

462401642.95

资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

49025718.45

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-112710074.52损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

14400000.00

资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准

4632252.85

备转回采用公允价值模式进行后续计量的投

-83820860.28资性房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-106814.38支出

小计333821865.07减：企业所得税影响数（所得税减少

80389811.99以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）60800520.69归属于母公司所有者的非经常性损益

192631532.39

净额

第129页共136页(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利

6.000.630.63

润扣除非经常性损益后归属于公

5.430.570.57

司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 2030289346.11

非经常性损益 B 192631532.39

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1837657813.72

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 32942939679.99

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G1 813332965.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G2 650666372.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 2.00

其他综合收益 I1 -5240535.48增减净资产次月起至报告期

J1 6.00期末的累计月数

专项储备 I2 6565006.71增减净资产次月起至报告期

J2 6.00期末的累计月数其他

长期股权投资其他权益变动 I3 759812.97增减净资产次月起至报告期

J3 6.00期末的累计月数

收购少数股东股权溢价 I4增减净资产次月起至报告期

J4期末的累计月数

第130页共136页项目序号本期数

员工持股计划受让库存股 I5 769088070.92增减净资产次月起至报告期

J5 7.00期末的累计月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+

加权平均净资产33824872578.27

E×F/K-G×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 6.00%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.43%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利

A 2030289346.11润

非经常性损益 B 192631532.39扣除非经常性损益后的归属于

C=A-B 1837657813.72公司普通股股东的净利润

期初股份总数 D 3155731851.00因公积金转增股本或股票股利

E分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份

F数增加股份次月起至报告期期末

G的累计月数因员工持股计划受让库存股增

H1 97600009.00加股份数增加股份次月起至报告期期末

I1 7.00的累计月数

因回购等减少股份数 H2减少股份次月起至报告期期末

I2的累计月数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 3212665190.00

基本每股收益 M=A/L 0.63

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.57

第131页共136页仅为浙江龙盛集团股份有限公司2024年度审计报告（天健审〔2025〕4337号）之目的

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