成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

成都旭光电子股份有限公司

财务报表附注

一、公司的基本情况

1、公司概况

成都旭光电子股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)是在四川省成都市注册的股份有限公司。本公司总部的办公地点在四川省成都市新都区新工大道318号。

本公司系经成都市体制改革委员会成体改(1993)104号文批准，由国营旭光电子管厂(又名国营第七七九厂)整体改组独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司成立日期为1994年2月28日，注册资本为4500万元。1998年经公司临时股东大会决议并报成都市体改委批复同意，本公司收购成都电器厂后调增股本以及将中央级―拨改贷‖资金本息余额转增国家股本，公司股本总额增至5260万元。2002年11月，经中国证券监督管理委员会颁发的证监发行字[2002]110号―关于核准成都旭光电子股份有限公司公开发行股票的通知‖的批准，公司通过全额向二级市场投资者定额配售的方式发行普通股3000万股，并于2002年

11月20日在上海证券交易所上市。

本公司的母公司为新的集团有限公司。

公司经过历年增发新股、转增股本，截至2025年12月31日，公司总股数为829976239.00股，实收资本（股本）为人民币829976239.00元。具体股本结构如下：

项目股本

一、有限售条件流通股份1165080.00

二、无限售条件已流通股份828811159.00

三、股份总数829976239.00

2、公司注册地址及组织形式

本公司于2025年12月4日取得了成都市市场监管局核发的《企业人法人营业执照》，统一社会信用代码为 9151010020258792XX，公司注册地址及总部地址：四川省成都市新都区新工大道318号；法定代表人：刘卫东。

3、公司的业务性质和主要产品

（1）业务性质

本公司所属电力设备行业、军工行业及电子材料行业。

（2）提供的主要产品和服务

本公司及子公司主要产品有：金属陶瓷电真空器件、新型电力及新能源成套设备航空航

6-1-18成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

天飞行器精密结构件、智能嵌入式计算机、半导体封装及热管理用氮化物电子材料等产品。

（3）经营范围

研制、开发、生产和销售电子真空器件、电子整机、高低压成套配电装置、电子通信产品（不含无线电发射设备）、电子元器件、集成电路、电子系统、电子应用产品、计算机软硬

件、计算机网络产品、办公自动化设备；按中华人民共和国对外贸易经济合作部[1995]外经

贸政审函字1529号文件核定范围，从事进出口业务。批发和零售电子电器设备、电子工业专用设备、模具、专用陶瓷、工业气体、建筑装饰材料、火灾计算机控制系统及消防器材；提供科技咨询服务。

4、财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2026年3月18日决议批准报出。

5、合并财务报表范围

截至2025年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司全称简称成都法瑞克电气科技有限公司法瑞克成都易格机械有限责任公司易格机械成都名奥精密科技有限公司名奥科技眉山正航科技有限公司正航科技西安睿控创合科技有限公司西安睿控北京德睿天航智能设备科技有限公司北京德睿深圳睿控创合电子科技有限公司深圳睿控绵阳睿控创合电子科技有限公司绵阳睿控成都睿控创合电子科技有限公司成都睿控成都旭瓷新材料有限公司成都旭瓷宁夏北瓷新材料科技有限公司宁夏北瓷成都旭光智能装备技术有限公司智能装备成都旭光电力装备有限责任公司电力装备

本报告期合并财务报表范围及其具体情况详见附注―七、合并范围的变动‖、―八、在其他

主体中的权益‖之说明。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后期颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以

6-1-19成都旭光电子股份有限公司会计报表附注下合称―企业会计准则‖)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

2、持续经营

本公司认为自报告期末日起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策、会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法、商誉减值准备的会计估计、所得税及递延所得税资产、股份支付等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

5、重要性标准确定和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收单项计提金额占各类应收账款坏账准备总额5%以上且金款项额大于300万元。

应收款项本期坏账准备收回或单项计提金额占各类应收账款坏账准备总额5%以上且金转回金额重要的额大于300万元。

单项计提金额占各类应收账款坏账准备总额5%以上且金本期重要的应收款项核销额大于300万元。

单笔账龄超过1年的合同负债占合同负债余额的10%以上账面超过1年重要的合同负债且金额大于300万元。

6-1-20成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

账面超过1年重要的应付账款、单笔账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其

其他应付款他应付款余额的10%以上且金额大于300万元。

重要的在建工程单个项目预算金额大于3000万元。

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上。

单个项目期末余额占开发支出期末余额的10%以上，且期重要的资本化研发项目末余额大于300万元。

重要的外购在研项目单个项目外购支出占该项目研发投入10%以上。

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集重要子公司

团合并净利润的10%以上。

单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产

重要合营企业或联营企业的5%以上且金额大于3000万元，或权益法核算的投资收益占集团合并净利润的10%以上。

单项债务重组确认的损益金额超过当期集团合并净利润重要债务重组的10%以上。

转让或出售的资产账面价值占集团净资产的5%以上且金重要资产转让及其出售额大于3000万元。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并的会计处理方法

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

公司在购买日的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

6-1-21成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增

投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

2)在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方

的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

(2)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。

(3)合并报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重

6-1-22成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中

股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有变动对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(4)变动子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因变动了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在变动控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入变动控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在变动控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(5)分步处置股权至变动控制权的特殊处理

分步处置股权至变动控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的；

分步处置股权至变动控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。

6-1-23成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

在合并财务报表中，分步处置股权至变动控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述―变动子公司控制权的处理‖。在变动控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额。

*属于―一揽子交易‖的，确认为其他综合收益。在变动控制权时一并转入变动控制权当期的损益。

*不属于―一揽子交易‖的，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在变动控制权时不得转入变动控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法不适用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率(或实际情况)将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类

项目除―未分配利润‖外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率(或实际情况)折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率(或实际情况)折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产

1)分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

6-1-24成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：本公司管理此类金融资产的业务模式为既

以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变

动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

6-1-25成都旭光电子股份有限公司会计报表附注此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

2)减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款、应收款项融资外，于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

当单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合一 银行承兑汇票及应收银行 E 产品组合二商业承兑汇票组合三按信用等级分类的客户组合四应收合并范围内公司款项组合五其他应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款客户信用等级与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

6-1-26成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

3)终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

6-1-27成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

具体参见附注三、11金融工具。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

具体参见附注三、11金融工具。

14、应收款项融资

本公司应收款项融资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。

具体参见附注三、11金融工具。

15、其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

具体参见附注三、11金融工具。

16、存货

(1)存货的分类

存货分类为：物资采购、原材料、委托加工物资、低值易耗品、包装物、在产品、自制

半成品、产成品及发出商品等。

(2)存货计价方法

存货计价：原材料按实际成本核算；将发出材料的计划成本调整为实际成本；委托加工

材料的发出和结转均按实际成本核算；在产品、自制半成品均采用定额成本核算，月末按盘点数量保留在产品、自制半成品的定额成本，当期生产成本扣除月末在产品和自制半成品定额成本后全部转入当期完工产品成本；产成品采用实际成本核算，按月一次加权平均结转销售成本。

(3)存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

6-1-28成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(4)存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。

17、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售的非流动资产或处置组

1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足―预计出售将在一年内完成‖的条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)

6-1-29成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类

别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确

6-1-30成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

认的利得或损失计入当期损益。

19、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

(1)投资成本确定

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因变动了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在变动共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权

6-1-31成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因变动了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在变动控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于

本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行

潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估

6-1-32成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

20、投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。

一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。

如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1)固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量；

(2)固定资产的分类

固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等。

(3)固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产以

6-1-33成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

(4)固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

各类固定资产预计使用寿命、年折旧率及预计净残值率如下：

固定资产类别预计使用年限年折旧率预计净残值率

房屋建筑物10-45年2.15－9.70％0.03

通用设备8-20年4.85－12.13%0.03

专用设备9年10.78%0.03

运输设备10年9.70%0.03

(5)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

对于固定资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

6-1-34成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(6)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁方法租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

22、使用权资产

使用权资产类别主要包括房屋建筑物。

(1)使用权资产确认条件使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)使用权资产的初始计量

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

(3)使用权资产的后续计量

*用成本模式对使用权资产进行后续计量。

*对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下。

(4)各类使用权资产折旧方法

6-1-35成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率

类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法2-5年20.00-50.00

(5)按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值己调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(6)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、在建工程

(1)在建工程类别在建工程以项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(3)期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。

24、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

6-1-36成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

当符合资本化条件的资产的购建或生产活动发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

25、无形资产

(1)无形资产的初始计量计价方法一般按取得时的实际成本入账；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以

6-1-37成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

(2)无形资产的后续计量

公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命有限的无形资产每期末，对使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益期限内按直线法摊销，使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据办公软件5估计使用寿命非专利技术10估计使用寿命

土地使用权20受益期内(注1)土地使用权40受益期内专利权10受益期内商标10受益期内

注1：公司控股子公司易格机械购入土地使用权为工业用地，本期使用期限20年，期满后再缴费续期。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

(3)研究与开发

本公司的研究开发支出主要包括本公司因实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职

工薪酬、技术开发费、科研项目费用、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、试验检验费等支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证

6-1-38成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资源

和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

26、商誉

商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上单独列示。

27、长期资产减值

本公司对于长期资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

6-1-39成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

28、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

合同负债反映己收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照己收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

6-1-40成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中―重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动‖部分计入当期损益或相关资产成本。

31、租赁负债

于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据附注五、15计入资产成本的除外。未纳

入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

32、预计负债

除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将期确认为预计负债：

(1)该义务是本公司承担的现时义务；

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

(3)该义务的金额能够可靠地计量；

在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值

6-1-41成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

33、股份支付

(1)股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待

6-1-42成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

期内确认的金额。

34、收入

(1)收入确认原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2)客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3)本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1)本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3)本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬。

5)客户已接受该商品。

6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际

6-1-43成都旭光电子股份有限公司会计报表附注利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户(或向客户购买本公司商品的第三方)对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准

则第13号-或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之

外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

(3)收入确认的具体方法

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎

6-1-44成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

全部的经济利益。

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有

权的转移、商品实物资产的转移及客户接受该商品的基础上，以商品完成交付并经客户确认时确认收入。

1)国内销售：向下游客户直接销售以及部分通过贸易商销售产品的收入确认时点是以合

同产品已经发出，送到客户指定地点，取得客户签收单，与客户单位对账一致并开具发票作为控制权转移时点，确认销售收入。

2)国外销售：向下游客户直接销售以及向部分代理商或贸易商销售产品的收入确认时点

是以完成出口报关手续并取得报关单据，合同产品发运离境后作为控制权转移时点，确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无。

35、政府补助

(1)政府补助类型

政府补助是本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产与非货币性资产(不包括政府

作为公司所有者投入的资本)。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(3)政府补助会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6-1-45成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

如果已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)计税基础

公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。

(2)所得税费用的确认

公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。

公司将存在的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税负债。

(3)所得税的计量原则

*公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债(或资产)按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

*公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。

*除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。

公司如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

37、租赁

租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。

(1)公司作为承租人租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

6-1-46成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

*初始计量

在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

参照《企业会计准则第4号一固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附

注四、17―使用权资产‖)，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩

余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

*租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估

结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁，采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

(2)公司作为出租人

在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

*本公司作为卖方（承租人）

6-1-47成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

本公司按照附注三、33收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11金融工具的规定对该金融负债进行会计处理。该

资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

38、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

39、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或

劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影

响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

40、主要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本公司报告期内无重要会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更本公司报告期内无重要会计估计变更事项。

四、税项

1、主要税种及税率：

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额13%、9%、6%

城建税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

环境保护税污染当量数3.90元

6-1-48成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

企业所得税应纳税所得额15%、20%

2、不同企业所得税税率纳税主体具体情况

纳税主体名称企业所得税税率

本公司15%

法瑞克15%

西安睿控15%

深圳睿控20%

北京德睿20%

绵阳睿控20%

成都睿控20%

易格机械15%

名奥科技15%

正航科技20%

成都旭瓷15%

宁夏北瓷15%

智能装备20%

电力装备20%

3、税收优惠及批文

（1）本公司、法瑞克、易格机械、名奥科技、成都旭瓷、宁夏北瓷的企业所得税享受西

部大开发的税收优惠政策，报告期内适用的企业所得税税率为15%。

（2）西安睿控系高新技术企业，报告期内适用的企业所得税税率为15%。

（3）深圳睿控、北京德睿、绵阳睿控、成都睿控、正航科技、智能装备、电力装备系小微企业，报告期内适用的企业所得税税率为20%。

五、合并会计报表项目注释(金额单位：人民币元)

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金350714.93346205.26

银行存款322094471.94294548314.97

其他货币资金469281.761.00

合计322914468.63294894521.23

其中：存放于境外款项总额

注：货币资金期末余额冻结469280.76元，其中其他货币资金中454280.76元为银行承

6-1-49成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

兑汇票保证金冻结，15000.00 元为 ETC 保证金冻结。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额指定理由和依据指定以公允价值计量

且其变动计入当期损70000000.00益的金融资产

其中：

其他(理财产品)70000000.00

合计70000000.00

期末交易性金融资产增加7000.00万元，增长100%，主要系公司本期购买结构性理财产品。

3、应收票据

(1)应收票据分类项目期末余额期初余额

商业承兑汇票217093361.40247647789.38

建行 E 产品 28413305.92 30174809.11

金融平台票据71376659.0236150398.24

减：商业承兑汇票坏账准备2365454.172327145.15

合计314517872.17311645851.58

(2)期末公司已质押的应收票据。

无。

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票58657610.41

合计58657610.41

注：商业承兑汇票的承兑人是本公司客户，根据票据法对追索权的规定，在背书转让合同未明确约定无追索权的情况下，该类金融资产所有权相关的主要风险没有转移，公司不应终止确认相关资产

(4)期末公司无因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据。

无。

(5)按坏账计提方法分类披露

6-1-50成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

316883326.34100.002365454.170.75314517872.17

的应收票据

其中：

按组合1计提坏账准

28413305.928.9728413305.92

备按组合2计提坏账准

288470020.4291.032365454.170.82286104566.25

备

合计316883326.34100.002365454.170.75314517872.17期初余额类别账面金额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

313972996.73100.002327145.150.74311645851.58

的应收票据

其中：

按组合1计提坏账准

30174809.119.6130174809.11

备按组合2计提坏账准

283798187.6290.392327145.150.82281471042.47

备

合计313972996.73100.002327145.150.74311645851.58

按单项计提坏账准备：

无。

按组合计提坏账准备：

组合2计提项目：商业承兑汇票及金融平台票据

6-1-51成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例(%)商业承兑汇票组合及

288470020.422365454.170.82

金融平台票据

合计288470020.422365454.170.82期初余额名称

应收票据坏账准备计提比例(%)商业承兑汇票组合金

283798187.622327145.150.82

融平台票据

合计283798187.622327145.150.82按预期信用损失一般模型计提坏账准备。

(6)坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动商业承兑

2327145.15152777.74114468.722365454.17

汇票

合计2327145.15152777.74114468.722365454.17本期无重要的坏账准备收回或转回金额。

(7)本期实际核销的应收票据情况无。

4、应收账款

(1)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内863699016.87794627351.56

1-2年83612482.41148255471.84

2-3年88649963.2047989935.27

3-4年18059981.484726118.89

4-5年2988732.731231783.56

5年以上26359147.6225917331.85

小计1083369324.311022747992.97

减：坏账准备103998929.4993486233.08

合计979370394.82929261759.89

6-1-52成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

(2)按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按单项计提坏账准备3537861.330.333537861.33100

按组合计提坏账准备1079831462.9899.67100461068.169.30979370394.82

其中：

按组合3计提坏账准备1079831462.9899.67100461068.169.30979370394.82

合计1083369324.31100.00103998929.499.60979370394.82期初余额账面金额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备3462211.330.343462211.33100-

按组合计提坏账准备1019285781.6499.6690024021.758.83929261759.89

按组合3计提坏账准备1019285781.6499.6690024021.758.83929261759.89

合计1022747992.97100.0093486233.089.14929261759.89

(3)单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

(%)

四川省富邦钒钛制动涉及诉讼，客户已停

2487797.002487797.00100.00

鼓有限公司产，收回可能性较小新加坡 S.BAROMON

661434.33661434.33100.00预计无法收回

PTE LTD四川岳池电力建设总

140000.00140000.00100.00预计无法收回

公司

6-1-53成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

甘肃科诺设备集成有

75000.0075000.00100.00预计无法收回

限公司四川电器集团股份有

47700.0047700.00100.00预计无法收回

限公司北京国安电气有限责

12250.0012250.00100.00预计无法收回

任公司

其他客户113680.00113680.00100.00预计无法收回

合计3537861.333537861.33

(4)按信用等级分类的客户坏账准备期末余额坏账准备账龄应收账款整个存续期间的预金额

期信用损失率(%)

1年以内863699016.875.0243357690.76

1-2年83612482.418.437048532.26

2-3年88649963.2017.8115788558.43

3-4年18012281.4851.669305144.61

4-5年2902482.7369.112005905.81

5年以上22955236.29100.0022955236.29

合计1079831462.989.30100461068.16

按组合计提坏账的确认标准及说明：

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款客户信用等级与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

(5)坏账准备变动情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或其他变期末余额计提回核销动按单项计提坏账

3462211.3386250.0010600.003537861.33

准备按组合计提的坏

90024021.7510683737.06246690.65100461068.16

账准备

6-1-54成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

其中：

按信用等级分类

90024021.7510683737.06246690.65100461068.16

的客户

合计93486233.0810769987.06257290.65103998929.49

(6)期末应收账款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。

(7)本期实际核销的应收账款情况无。

(8)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总坏账准备期末单位名称期末金额期末账龄

额的比例(%)余额

客户 A 78322600.63 1 年以内 7.23 3931794.55

客户 B 56734174.01 1 年以内 5.24 2848055.54

客户 C 52034666.01 1 年以内、2-3 年 4.80 8141334.49

客户 D 31295018.40 1 年以内、1-4 年 2.89 5298552.18

客户 E 21797776.41 1 年以内、1-2 年 2.01 1251407.80

合计240184235.4622.1721471144.56

(9)因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

(10)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票45449335.53123682992.78

合计45449335.53123682992.78

注：应收款项融资期末余额较期初减少7823.37万元，下降63.25%，主要系票据到期收款及背书转让支付货款所致。

注1：本公司及其下属子公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

注2：本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

6-1-55成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

（2）期末公司无已质押的应收款项融资。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票183120210.59

合计183120210.59

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认；

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

无。

（5）期末公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的应收款项融资。

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内16989942.3777.7413856920.8387.52

1–2年4267014.5519.531493874.589.44

2-3年454555.092.08107315.000.68

3年以上142398.310.65373864.132.36

合计21853910.32100.0015831974.54100.00

注：预付账款期末余额较期初增加602.19万元，上升38.04%，主要系公司采购付款增加预付款所致。

注：期末无账龄超过1年的重要的预付款项。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况与本公司关占预付账款总单位名称期末账面余额账龄未结算原因

系额比例(%)上海沐高网络科

非关联方2500000.001年以内未到结算期11.44技有限公司西安昊为科技集

非关联方2359918.041年以内未到结算期10.80团有限公司厦门锐信图芯科

非关联方2213500.001年以内未到结算期10.13技有限公司

四川华智创智能非关联方1673633.901年以内未到结算期7.66

6-1-56成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

与本公司关占预付账款总单位名称期末账面余额账龄未结算原因

系额比例(%)电气有限公司国网四川省电力

公司成都市新都非关联方1518530.011年以内未到结算期6.95供电分公司

合计10265581.9546.98

7、其他应收款

项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款13243179.3513359125.41

合计13243179.3513359125.41其他应收款

(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内8220239.455437335.75

1-2年2318798.486032771.95

2-3年3334962.733723816.41

3-4年1869051.41190899.11

4-5年156067.26124081.28

5年以上5788245.355665776.16

合计21687364.6821174680.66

(2)按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

备用金及其他341390.86873156.97

保证金及押金6150897.434721148.00

单位往来款13574914.8613966951.12

其他款项1620161.531613424.57

合计21687364.6821174680.66

6-1-57成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

(3)其他应收款坏账准备计提情况期末余额账面金额坏账准备类别比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备500000.002.31500000.00100

按组合计提坏账准备21187364.6897.697944185.3337.4913243179.35

其中：

按组合5计提坏账准备21187364.6897.697944185.3337.4913243179.35

合计21687364.68100.008444185.3338.9413243179.35

1)按坏账计提方法分类披露

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备500000.002.36500000.00100

按其他应收款项组合20674680.6697.647315555.2535.3813359125.41

其中：

按组合5计提坏账准备20674680.6697.647315555.2535.3813359125.41

合计21174680.66100.007815555.2536.9113359125.41

2）单项计提坏账准备的其他应收款

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由该公司发生财务宁夏宝塔能源化

500000.00500000.00100.00危机，收回的可

工有限公司能性较小。

3)按其他应收款项组合计提坏账准备

6-1-58成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

期末余额坏账准备账龄其他应收款整个存续期间的预期信金额

用损失率(%)

1年以内8220239.455.00411011.97

1-2年2318798.4810.00231879.85

2-3年3334962.7330.001000488.82

3-4年1869051.4150.00934525.71

4-5年156067.2650.0078033.63

5年以上5288245.35100.005288245.35

合计21187364.6837.497944185.33

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

2025年度，对于第一阶段其他应收款计提的坏账准备，主要为对本年新增其他应收款计

提的损失准备由于本年内损失率变动对预期信用损失计量的影响。

4)坏账准备的情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余

2149779.095665776.167815555.25

额

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提522934.93122469.19645404.12

本期转回16774.0416774.04本期转销本期核销其他变动

2025年12月31

2655939.985788245.358444185.33日

6-1-59成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)

聚源公司单位往来3425453.055年以上15.793425453.05西安萃丰电子科技

单位往来2125086.702-3年9.80637526.01有限公司西安昊为科技集

单位往来1795535.001年以内8.2889776.75团有限公司

成都竟诚电子科技1年以内，单位往来1760001.988.12134648.63

有限公司1-2年中国科学院近代物

保证金1580760.001年以内7.2979038.00理研究所

合计10686836.7349.284366442.44

8、存货

(1)存货分类：

期末余额期初余额项目金额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值

原材料144256671.372840795.11141415876.26120183520.432694594.81117488925.62

库存商品219810960.3525836067.43193974892.92185993687.6720298257.77165695429.90

发出商品4133740.214133740.218502013.87351652.048150361.83

自制半成品91803426.815901522.9985901903.8270212304.232554507.9367657796.30

委托加工物资3789008.0721040.093767967.985563715.0821040.095542674.99

在产品64956503.4513548782.9251407720.5362541059.9411322496.3551218563.59

合同履约成本2215800.622215800.6211036691.8511036691.85

合计530966110.8848148208.54482817902.34464032993.0737242548.99426790444.08

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值分析如下：

期初账面余本期计提额本期减少期末账面余存货种类

额计提其他转回/转销其他额

原材料2694594.81236819.6790619.372840795.11

库存商品20298257.775540714.862905.2025836067.43

6-1-60成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

发出商品351652.04351652.04

自制半成品2554507.933347015.065901522.99

委托加工物资21040.0921040.09

在产品11322496.353820760.371594473.8013548782.92合同履约成本

合计37242548.9912945309.962039650.4148148208.54

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值计提情况说明本期转回或转销存货跌价准备项目确定可变现净值的具体依据的原因依据公司资产负债表日销售价格减去进一步加工成原材料对外销售。

本和预计销售费用以及相关税费后的净值。

根据资产负债表日销售价格减去销售费用和相关税库存商品可变现净值增加或对外销售。

费的净值。

依据公司资产负债表日销售价格减去进一步加工成委托加工物资本和预计销售费用以及相关税费后的净值。

依据公司资产负债表日销售价格减去进一步加工成自制半成品对外销售。

本和预计销售费用以及相关税费后的净值。

依据公司资产负债表日销售价格减去进一步加工成在成品对外销售。

本和预计销售费用以及相关税费后的净值。

依据公司资产负债表日销售价格减去进一步加工成合同履约成本本和预计销售费用以及相关税费后的净值。

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待摊费用及其他63755.26528536.51

待抵扣税金14336024.1215190199.00

合计14399779.3815718735.51

10、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动被投资单位期初账面余额权益法确认其他综合收追加投资减少投资的投资收益益调整

联营企业：

成都储翰科技股份有限91566978.6991566978.69

6-1-61成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

公司长春长光易格精密技术

4399006.13559550.95

有限公司广东汉为信息技术有限

5790057.29272594.96

公司

北京衡煜科技有限公司5164206.133308800.00-419349.84

交科院（四川）交通技

2600000.00-47768.61

术有限公司

合计106920248.242600000.0094875778.69365027.46

(续表)本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金计提减期末余额其他权益变动其他期末余额股利或利润值准备

联营企业：

成都储翰科技股份有限公司长春长光易格精密

4958557.08

技术有限公司广东汉为信息技术

6062652.25

有限公司北京衡煜科技有限

1436056.29

公司

交科院（四川）交通

2552231.39

技术有限公司

合计15009497.01

注：长期股权投资期末余额较期初减少9191.08万元，下降85.96%，主要系公司处置成都储翰科技股份有限公司股权所致。

11、其他非流动金融资产

其他权益工具投资情况

6-1-62成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

项目期末余额期初金额

成都蓝风(集团)股份有限公司450000.00450000.00

成都凯赛尔电子有限公司692770.14692770.14

合计1142770.141142770.14

12、投资性房地产

（1）采用成本模式计量的投资性房地产

6-1-63成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额10563893.9910563893.99

2.本期增加金额

(1)自用房地产或存货转换为投资性房地产

(2)在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

4.期末余额10563893.9910563893.99

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3199918.563199918.56

2.本期增加金额512348.76512348.76

(1)计提512348.76512348.76

(2)自用房地产或存货转换为投资性房地产

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

4.期末余额3712267.323712267.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6851626.676851626.67

2.期初账面价值7363975.437363975.43

（2）期末公司未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

子公司易格机械的厂房6851626.67办理中

合计6851626.67

（3）采用成本模式计量的投资性房地产的减值测试情况

6-1-64成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

投资性房地产期末不存在减值。

13、固定资产

（1）项目列示项目期末余额期初金额

固定资产766102686.23568181690.99固定资产清理

合计766102686.23568181690.99

（2）固定资产情况项目房屋建筑物专用设备通用设备运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额314470853.69415963178.33163615638.477957026.49902006696.98

2.本期增加金额50652798.99100407437.24109482857.55570831.86261113925.64

(1)购置21561337.7218816484.58570831.8640948654.16

(2)在建工程转入50652798.9978846099.5290666372.97220165271.48

(3)企业合并增加

(4)其他增加

3.本期减少金额4184494.841070178.18897141.006151814.02

(1)处置或报废4184494.841070178.18897141.006151814.02

(2)其他减少

4.期末余额365123652.68512186120.73272028317.847630717.351156968808.60

二、累计折旧

1.期初余额69782837.08177659729.2479526311.945093180.96332062059.22

2.本期增加金额9061923.1734014242.1718800927.15725573.8562602666.34

(1)计提9061923.1734014242.1718800927.15725573.8562602666.34

(2)企业合并增加

（3）其他增加

3.本期减少金额3943058.46972257.65870226.775785542.88

(1)处置或报废3943058.46972257.65870226.775785542.88

(2)其他减少

4.期末余额78844760.25207730912.9597354981.444948528.04388879182.68

三、减值准备

6-1-65成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

1.期初余额1127089.28635857.491762946.77

2.本期增加金额273000.00273000.00

(1)计提

(2)其他273000.00273000.00

3.本期减少金额49007.0849007.08

(1)处置或报废49007.0849007.08

(2)其他减少

4.期末余额1351082.20635857.491986939.69

四、账面价值

1.期末账面价值286278892.43303104125.58174037478.912682189.31766102686.23

2.期初账面价值244688016.61237176359.8183453469.042863845.53568181690.99

注：固定资产期末余额较期初增加19792.10万元，增幅34.83%，主要系公司募投项目电子陶瓷材料产业化项目（一期）和电子封装陶瓷材料扩产项目（贺兰工业园）设备转固。本期固定资产减值准备增加27.30万元，系工程物资转入固定资产，工程物资跌价准备转入固定资产减值准备所致。

（3）期末公司无暂时闲置的固定资产

（4）通过经营租赁租出的固定资产本期无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

子公司易格机械的厂房18790156.29正在办理

合计18790156.29

14、在建工程

项目列示项目期末余额期初金额

在建工程154752886.19130122012.58

工程物资10391931.2045706877.08

合计165144817.39175828889.66在建工程

(1)明细项目列示如下：

6-1-66成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备自制设备及安

1191907.051191907.051854336.941854336.94

装电子陶瓷材料

产业化项目311838.51311838.515966330.045966330.04

（一期）电子封装陶瓷材料扩产项目

46234396.4246234396.42122301345.60122301345.60

（贺兰工业园）外购厂房及配

107014744.21107014744.21

套资产

合计154752886.19154752886.19130122012.58130122012.58

(2)重大在建工程项目本期变动情况预算数（万本期转入固定资其他减少工程名称期初余额本期增加

元）产数电子陶瓷材料产业化

41464.835966330.0493735229.2699389720.79

项目（一期）电子封装陶瓷材料扩

36925.80122301345.6034932031.38110998980.56

产项目（贺兰工业园）

合计78390.63128267675.64128667260.64210388701.35

续表：

6-1-67成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

工程累计其中：

投入占预工程进利息资本化本期利工程名称期末余额资金来源

算比例度（%）累计金额息资本

（%）化金额电子陶瓷材料产业化项自筹及募

311838.5177.09100.00

目（一期）集资金电子封装陶瓷材料扩产自筹及募

46234396.4298.83100.00485187.36项目（贺兰工业园）集资金

合计46546234.93485187.36

(3)本期计提在建工程减值准备情况无。

工程物资期末余额期初余额项目金额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值设备及仪

11768746.641376815.4410391931.2047356692.521649815.4445706877.08

器

合计11768746.641376815.4410391931.2047356692.521649815.4445706877.08

注：本期工程物资跌价准备期末余额较期初减少27.30万元，系工程物资转入固定资产，工程物资跌价准备转入固定资产减值准备所致。

15、使用权资产

6-1-68成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额18918972.4018918972.40

2.本期增加金额11385261.2211385261.22

（1）租赁11385261.2211385261.22

（2）其他

3.本期减少金额11236511.5011236511.50

4.期末余额19067722.1219067722.12

二、累计折旧

1.期初余额11888676.9011888676.90

2.本期增加金额2540234.292540234.29

（1）计提2540234.292540234.29

（2）其他

3.本期减少金额7625899.877625899.87

4.期末余额6803011.326803011.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12264710.8012264710.80

2.期初账面价值7030295.507030295.50

注：使用权资产期末余额较期初增加523.44万元，增幅74.46%，主要系公司控股子公司西安睿控新增办公室租赁所致。

16、无形资产

(1)无形资产情况项目土地使用权非专利技术专利权办公软件商标合计

一、账面原值

1.期初余额47168073.4723244070.0240685113.649328745.9324900.00120450903.06

6-1-69成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

项目土地使用权非专利技术专利权办公软件商标合计

2.本期增加

1958614.751282102.44121470.573362187.76

金额

(1)购置388349.51121470.57509820.08

(2)企业合并增加

(3)内部研发

1958614.75893752.932852367.68

增加

3.本期减少

415.00415.00

金额

(1)处置

(2)其他减少415.00415.00

4.期末余额47168073.4725202684.7741967216.089450216.5024485.00123812675.82

二、累计摊销

1.期初余额9037584.769446603.4021377788.144060428.61415.0043922819.91

2.本期增加

1150291.681729924.872870255.32834071.987950.716592494.56

金额

(1)计提1150291.681729924.872870255.32834071.987950.716592494.56

(2)企业合并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他减少

4.期末余额10187876.4411176528.2724248043.464894500.598365.7150515314.47

三、减值准备

1.期初余额76268.3276268.32

2.本期增加

金额

(1)计提

6-1-70成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

项目土地使用权非专利技术专利权办公软件商标合计

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额76268.3276268.32

四、账面价值

1.期末账面

36980197.0313949888.1817719172.624555715.9116119.2973221093.03

价值

2.期初账面

38130488.7113721198.3019307325.505268317.3224485.0076451814.83

价值

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（3）期末无形资产质押情况

子公司宁夏北瓷将账面价值为12413772.16元的土地抵押给宁夏银行股份有限公司新华东街支行以取得借款。

（4）截至2025年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比

例为37.33%。

17、开发支出

项目期末余额期初金额

开发支出28850025.2319635602.28

合计28850025.2319635602.28

18、商誉

(1)商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称期初余额企业合并期末余额其他处置其他形成的

易格机械37690323.5637690323.56

名奥科技1161129.541161129.54

西安睿控18603100.7618603100.76

成都旭瓷28237313.0328237313.03

合计85691866.8985691866.89

注1：上述资产组的可收回金额的计量基础和主要假设方法如下：

6-1-71成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

可收回金额按照资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初数期末数事项计提其他处置其他易格机械名奥科技西安睿控成都旭瓷合计

（3）资产组的认定所属资产组或组合的所属经营分部及依是否与以前年度保持名称构成及依据据一致易格机械精密结构件业务精密结构件分部是名奥科技精密结构件业务精密结构件分部是西安睿控嵌入式计算机业务嵌入式计算机分部是成都旭瓷氮化铝产品业务氮化铝产品分部是

*易格机械

易格机械对外提供精密结构件加工，长期资产独立于公司其他资产组，产品独立销售并产生现金流入，本公司将其视为一个资产组组合。

*名奥科技

名奥科技对外提供精密结构件加工，长期资产独立于公司其他资产组，产品独立销售并产生现金流入，本公司将其视为一个资产组组合。

*西安睿控

西安睿控研发并生产嵌入式计算机，固定资产存放于西安独立于公司其他资产组，其产品独立销售并产生现金流入，本公司将其视为一个资产组组合。

*成都旭瓷

成都旭瓷子公司宁夏北瓷一期生产线生产业务形成氮化铝产品，一期生产线设备独立于二期生产线及公司其他资产组，产品独立销售并产生现金流入，本公司将一期生产线设备视为一个资产组组合。

（4）可收回金额的具体确定方法

6-1-72成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

预测期的关键参数减值预测期项目账面价值可收回金额（增长率、利润率金额年限

等）预测期收入增长率

易格机械158061892.17531445100.005年分别为0-4%，平均利润率为20.78%。

预测期收入进入平

名奥科技17907286.1979990000.005年稳阶段，，平均利润率为29.65%。

预测期收入进入平

西安睿控53194741.7890780000.005年稳阶段，平均利润率为4.17%。

预测期收入增长率

成都旭瓷68929439.4992001200.005年分别为0-84.02%，利润率分别为15.51%。

续上表预测期内的参数的确定稳定期的关键参数（增长稳定期的关键参数项目依据率、利润率、折现率等）的确定依据

管理层根据历史经验及稳定增长率为0，利润率为管理层根据历史经

对市场发展的预测确定21.43%，折现率为9.83%营经验和情况，结合易格机械五年详细预测期收入增行业发展及公司情长率及利润率况预测确定。

管理层根据历史经验及稳定增长率为0，利润率为管理层根据历史经

对市场发展的预测确定26.17%，折现率为15.56%营经验和情况，结合名奥科技五年详细预测期收入增行业发展及公司情长率及利润率况预测确定。

管理层根据历史经验及稳定增长率为0，利润率为管理层根据历史经

对市场发展的预测确定4.04%，折现率为11.22%。营经验和情况，结合西安睿控五年详细预测期收入增行业发展及公司情长率及利润率况预测确定。

管理层根据历史经验及稳定增长率为0，利润率为管理层根据历史经成都旭瓷

对市场发展的预测确定16.95%，折现率为12.93%。营经验和情况，结合

6-1-73成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

五年详细预测期收入增行业发展及公司情长率及利润率况预测确定。

报告期末，本公司对商誉进行减值测试，商誉不存在减值。

（5）业绩承诺及对应商誉减值情况

单位：万元上期商誉减值金业绩承诺完成情况额项目本期上期完成率承诺实际业完成率本期上期业绩承诺实际业绩

（%）业绩绩（%）不适

易格机械15000.0015346.06102.31不适用不适用用

800.

名奥科技950.001137.32119.72880.26110.03

00

不适用不适用不适用不适不适用不适用西安睿控用不适用不适用不适用不适不适用不适用成都旭瓷用

注：公司与王正才签署的《关于成都易格机械有限责任公司之股权收购协议书》约定，王正才承诺2023、2024、2025三个会计年度业绩承诺期间易格机械实现的归属于母公司的净

利润数合计不低于15000万元，本年业绩对赌到期。

19、长期待摊费用

本期其他项目期初余额本期增加本期摊销期末余额变动

租入固定资产改装30525.2330525.23

装修费7963587.758063537.094340104.5011687020.34

其他1565080.13401673.78882764.021083989.89

合计9559193.118465210.875253393.7512771010.23

20、递延所得税资产及递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

6-1-74成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备51588231.997738234.7941527055.526229058.33

信用减值损失114674703.6916877070.17103527888.8015351482.31

递延收益92887953.0013933192.9553278694.737991804.21

股份支付费用2681833.68399054.91

可抵扣亏损112825781.2616560682.9036774213.555072361.25

租赁负债11527267.551729090.136488739.19973187.36未实现内部交易

3263111.10489466.67

损益

合计386767048.5957327737.61244278425.4736016948.37

(2)未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异固定资产一次性税前

252569590.8737694498.21140280602.2520777522.53

扣除非同一控制下企业合

3033010.87454951.633989650.21598447.53

并公允价值调整

使用权资产12264710.801839706.636535777.56980366.64

合计267867312.5439989156.47150806030.0222356336.70

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初金额

坏账准备133865.30101044.68

可抵扣亏损9676657.0421164427.61

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年度3981419.97

2026年度2420288.342960300.94

2027年度1409219.963529001.33

6-1-75成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

2028年度4113878.596345143.83

2029年度135610.154348561.54

2030年度1597660.00

合计9676657.0421164427.61

21、其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他795476.00795476.00795476.00795476.00预付工程

15624769.2015624769.2012243726.9712243726.97

设备款

合计16420245.20795476.0015624769.2013039202.97795476.0012243726.97

22、所有权或使用权受限的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

ETC保证金

15000元，承

货币资金469280.76469280.76使用受限兑汇票保证金

454280.76元

固定资产4743180.044743180.04所有权受限售后回租

固定资产135520277.14135520277.14所有权受限抵押

无形资产12413772.1612413772.16所有权受限抵押

在建工程45761453.2645761453.26所有权受限抵押

在建工程107014744.21107014744.21所有权受限抵押

长期股权投资355401200.00355401200.00所有权受限质押

合计661323907.57661323907.57续上表期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况因诉被法院

货币资金540000.00540000.00使用受限冻结银行存款

6-1-76成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

固定资产5478932.565478932.56所有权受限售后回租

固定资产45095066.3545095066.35所有权受限抵押

无形资产13103426.1213103426.12所有权受限抵押

长期股权投资355401200.00355401200.00所有权受限质押

合计419618625.03419618625.03

23、短期借款

(1)按项目列示项目期末余额期初余额

质押借款61000000.0018000000.00

抵押借款10000000.0010000000.00

保证借款38000000.0020000000.00

信用借款106250000.00110800000.00

短期借款应计利息182161.61154288.26

合计215432161.61158954288.26

(2)已逾期未偿还的短期借款情况无。

24、应付票据

(1)应付票据列示项目期末余额期初余额

商业承兑汇票12000000.0017540993.01

银行承兑汇票34190000.0010000000.00

合计46190000.0027540993.01

(2)本期末无已到期未支付的应付票据。

25、应付账款

(1)应付账款列示项目期末余额期初余额

商品采购及劳务448496828.21395636585.64

采购长期资产96774053.85115855054.75

合计545270882.06511491640.39

6-1-77成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

(2)账龄超过1年的重要应付账款无。

26、预收款项

(1)预收账款项列示项目期末余额期初余额

预收货款3221984.834446356.32

预收房租35208.00

合计3221984.834481564.32

(2)账龄超过1年的重要预收款项无。

27、合同负债

(1)合同负债列示情况项目期末余额期初余额

预收合同款13620077.2422903548.59

合计13620077.2422903548.59

(2)期末账龄超过1年的重要合同负债无。

28、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬60535926.47222575607.65216521018.3266590515.80

离职后福利-设定提存计划216644.4121624240.4421660187.57180697.28

辞退福利6250.006250.00

合计60752570.88244206098.09238187455.8966771213.08

(2)短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴38605904.68200055446.55196322151.8342339199.40

职工福利费50154.003549328.883538057.8861425.00

社会保险费124903.7911196012.3911209309.15111607.03

其中：医疗保险费110049.4010519461.1110531207.7998302.72

工伤保险费14854.39676551.28678101.3613304.31

住房公积金67036.744312654.004323413.0056277.74

6-1-78成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工会经费和职工教育经费21687927.263462165.831128086.4624022006.63

合计60535926.47222575607.65216521018.3266590515.80

(3)设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险210042.1220841539.0220876416.34175164.80

失业保险费6602.29782701.42783771.235532.48

合计216644.4121624240.4421660187.57180697.28

29、应交税费

税种期末余额期初余额

增值税15014685.2122088268.93

企业所得税22124714.9023972548.21

城建税1253635.871590892.32

教育费附加509988.80679501.54

地方教育费附加317805.60456850.18

房产税91644.2657574.29

个人所得税3523403.443692438.18

印花税276096.04308581.63

城镇土地使用税420.92

其他31504.9541727.05

合计43143899.9952888382.33

注1：各项应交税费以税务机关实际清算交纳为准。

30、其他应付款

分类列示项目期末余额期初余额应付利息

应付股利666031.02647141.10

其他应付款54477574.9362514598.26

合计55143605.9563161739.36应付股利

(1)分类列示

6-1-79成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

项目期末余额期初余额

普通股股利666031.02647141.10

合计666031.02647141.10其他应付款

(1)其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

单位往来款2239853.07738414.53

押金与保证金144844.15217200.00

代缴社保等196351.27181909.31

预提费用1758139.91302096.47

尚未解锁限制性股票回购款5685590.4011277974.40

其他44452796.1349797003.55

合计54477574.9362514598.26

注：其他应付款-其他期末余额主要系本公司应付易格机械少数股权收购款，以及子公司易格机械应付其子公司名奥科技少数股权收购款。

(2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

尚未解锁限制性股票回购款5685590.40未到期结算

其他-王*才34707100.00未到期结算

其他-沈*4125000.00未到期结算

合计44517690.40

31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款43093131.3529200000.00一年内到期的长期借款计提

50205.0352335.19

的利息

一年内到期的长期应付款3509941.251963627.94

一年内到期的租赁负债3387078.341731987.14

合计50040355.9732947950.27

注1：一年内到期的长期应付款系易格机械设备售后租回融资款项。

注2：一年内到期的租赁负债详见附注五、34租赁负债之说明。

6-1-80成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

32、其他流动负债

项目期末余额期初余额

未终止确认商业承兑汇票58657610.4194315915.51

待转销项税额794391.561195647.32

合计59452001.9795511562.83

33、长期借款

项目期末余额期初余额

质押借款136400000.00153400000.00

抵押借款133492072.1419000000.00

保证借款12940000.0018980000.00

长期借款计提的利息246738.67142627.80

减：一年内到期的长期借款43143336.3829200000.00

合计239935474.43162322627.80

34、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债本金12165534.807173125.19

减：未确认融资费用638267.25311655.94

减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负3387078.341731987.14债

合计8140189.215129482.11

35、长期应付款

分项目列示款项性质期末余额期初余额

长期应付款-财政扶持款748237.00748237.00

长期应付款-融资租赁款2924633.492190124.32

合计3672870.492938361.32

（1）长期应付款-财政扶持款款项性质期末余额期初余额

财政扶持款748237.00748237.00

合计748237.00748237.00

注：期末财政扶持拨款系根据成都市金牛区财政扶持资金使用管理协议(2000)天财字第04

6-1-81成都旭光电子股份有限公司会计报表附注号，旭光电器厂享有金牛区委、区政府[金牛委(1998)38号文]关于招商引资若干优惠政策规定，由金牛区天回乡政府拨入―财政扶持资金‖长期使用，不计收利息。

（2）长期应付款-融资租赁款项目期末余额期初余额

售后回租本金6876833.324556395.97

减：未确认融资费用442258.58402643.71

减：一年内到期的长期应付款3509941.251963627.94

合计2924633.492190124.32

36、递延收益

(1)递延收益分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助系公司收到的

政府补助98408438.9811630610.233857096.21106181953.00政府有关部门补助给公司项目扶持款

合计98408438.9811630610.233857096.21106181953.00

37、股本

(1)明细列示如下：

本次变动增减(+、-)公积项目期初余额期末余额发行新股送股金转其他小计股股份总

831141319.00-1165080.00-1165080.00829976239.00

数

(2)报告期内股本情况如下：

本期变动增减(+、-)公积项目期初余额发行新期末余额送股金转其他小计股增

一、有限售条件流

2330160.00-1165080.00-1165080.001165080.00

通股份

1、国家持股

2、国有法人持有

6-1-82成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

股份

3、其他内资持有

2330160.00-1165080.00-1165080.001165080.00

股份

4、外资持股

二、无限售条件

828811159.00828811159.00

已流通股份

1境内上市的人

828811159.00-828811159.00

民币普通股

2境内上市外资

股

3境外上市外资

股

4其他

三、股份总数831141319.00-1165080.00-1165080.00829976239.00

注1：2025年5月，因公司《公司2023年股票期权与限制性股票激励计划（第一期）》第二个解除限售期公司层面业绩水平未达到业绩考核目标条件，公司将66名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的116.508万股限制性股票进行回购注销，本次回购注销完成后，剩余限制性股票116.508万股注销后公司股份总数由831141319股减少为829976239股，回购金额超过注销股本金额4427304.00元冲销资本公积-股本溢价。

注2：公司股东新的集团有限公司将持有本公司5914.00万股质押给华西证券股份有限公司，质押到期日为2026年7月8日。

38、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价143499953.054427304.00139072649.05

其他资本公积35704073.7632740628.892963444.87

其中：原制度资本公积转入14651998.2811688553.412963444.87按照权益法核算的长

12585405.3912585405.39

期股权投资产生的资本公积

其他8466670.098466670.09

合计179204026.8137167932.89142036093.92

注：（1）资本公积-资本溢价的本期减少情况详见本附注五、37之说明。

（2）本期其他资本公积-其他减少系公司根据《公司2023年股票期权与限制性股票激励

6-1-83成都旭光电子股份有限公司会计报表附注计划（第一期）》冲回股权激励费用268.18万元，公司处置联营企业成都储翰科技股份有限公司的股权冲回其他资本公积-其他578.48万元，冲回其他资本公积-原制度资本公积转入

1168.86万元，冲回其他资本公积-按照权益法核算的长期股权投资产生的资本公积1258.54万元。

39、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

尚未解锁限制性11277974.405592384.005685590.40股票

合计11277974.405592384.005685590.40

注：本期库存股减少情况详见本附注五、37之说明。

40、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积122706542.6712583381.57135289924.24

任意盈余公积19843690.3619843690.36

合计142550233.0312583381.57155133614.60

41、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润675202772.77613759587.09

调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-)调整后年初未分配利润675202772.77613759587.09

加：本期归属于母公司所有者的净利润161570162.59102476226.11

减：提取法定盈余公积12583381.577787387.67提取任意盈余公积提取一般风险准备金

应付普通股股利49798574.3433245652.76转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润774390979.45675202772.77

42、营业收入、营业成本

(1)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额

主营业务收入1359258371.771303780696.98

6-1-84成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

其他业务收入275680273.69282683430.82

营业收入合计1634938645.461586464127.80

主营业务成本1081953720.321070664265.98

其他业务成本163288037.47153733614.30

营业成本合计1245241757.791224397880.28

(2)主营业务(按商品类型分类)本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本大功率激光器射频电

70472320.4526922048.8347274543.5123612180.39

子管真空灭弧室（电力开

658931294.16624640918.22677668837.24636252612.09关设备核心器件）新型电力及新能源成

135750603.14106782431.24130738272.78104680886.83

套设备航空航天飞行器精密

243611944.88144628896.41213966018.08128983068.36

结构件

智能嵌入式计算机150528000.35103477653.55153275192.75116162981.02半导体封装及热管理

91671172.4771391252.1373023325.6657861225.10

用氮化物电子材料

其他8293036.324110519.947834506.963111312.19

合计1359258371.771081953720.321303780696.981070664265.98

(3)主营业务(按经营地区分类)本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本

华东地区611446925.91565840924.58627529018.38563645417.78

西北地区121255880.1787446895.74106586188.6992575702.17

华北地区130568202.5895939610.9064383279.4054417613.69

华南地区52853497.3652821868.6753874539.3948989620.58

西南地区252814327.70143440591.22294565049.25189770827.01

东北地区31634454.9118476239.6336655819.1024129443.06

华中地区75601309.1559579463.7560826918.8452309144.11

国外83083773.9958408125.8359359883.9344826497.58

6-1-85成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

合计1359258371.771081953720.321303780696.981070664265.98

(4)公司2025年度前五名客户的营业收入合计182270340.81元，占公司营业收入总额的

11.15%。

43、税金及附加

类别本期发生额上期发生额

城建税1986116.602467519.99

教育费附加846925.331062437.39

地方教育费附加510319.29699626.89

房产税3251679.362572361.57

土地使用税1211411.181091565.76

印花税1089825.571006843.18

环境保护税9735.227472.08

其他107434.61127497.19

合计9013447.169035324.05

44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

人工费26365696.1021594460.18

差旅费3370176.342947338.76

业务招待费7204478.514679599.52

销售服务费1877309.312019776.11

试验检验费6156883.215968557.29

办公费198720.94225099.46

广告费392210.35284580.53

通讯费196420.62192920.96

其他9332989.5910782196.26

合计55094884.9748694529.07

45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

人工费62616660.0655743841.82

存货盘亏毁损和报废3937933.694581585.80

物料消耗513070.6468196.20

6-1-86成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

折旧摊销费用12010286.829320504.14

试验检验费340326.85341345.95

中介机构服务费2656033.021536300.57

办公水电费2298564.431866746.56

业务招待费6246484.017684731.31

警卫消防费1325051.411352038.18

三废处理费1297919.051649351.30

房屋租赁费373331.92396301.57

股份支付费用-2681833.682681833.64

其他9699374.959717816.24

合计100633203.1796940593.28

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

材料及加工费12748209.7720475889.20

职工薪酬38950096.8638920755.14

办公费197762.3868964.39

差旅费979447.641084996.22

折旧及摊销费5252456.933812067.68

其他17993671.319392548.93

合计76121644.8973755221.56

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出14076485.0511630110.71

减：利息收入876061.981759580.32

汇兑损失36960.63

减：汇兑收益750954.95

金融机构手续费及其他1473951.921252259.69

合计14711335.6210371835.13

注：本期发生额较上期增加433.95万元，增长41.84%，主要系本期公司利息支出增加所致。

6-1-87成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

48、其他收益

与资产相关/产生收益的其他来源本期发生额上期发生额与收益相关

一、计入其他收益的政府补助19603528.7520077354.26

其中：与递延收益相关的政府补助1708641.84353878.21与资产相关

与递延收益相关的政府补助2148454.372867300.00与收益相关

直接计入其他收益的政府补助15746432.5416856176.05与收益相关

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项147234.21207934.40目

其中：个税扣缴税款手续费147234.21207934.40与收益相关

合计19750762.9620285288.66

49、投资收益

(1)按投资类别分类项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益365027.46-17287817.05

处置长期股权投资实现的收益38491816.52

结构性理财收入1404542.41

债务重组收益552016.39806716.30

合计39408860.37-15076558.34

注：投资收益本期发生额较上期发生额增加5448.54万元，增幅361.39%，主要系本公司处置联营企业成都储翰科技股份有限公司的股权投资确认投资收益3849.18万元。

50、信用减值损失（损失以“－”号填列，收益以“+”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-38309.02-414437.85

应收账款坏账损失-10512696.41-11900056.08

其他应收款坏账损失-628630.08-1622174.73

合计-11179635.51-13936668.66

注：信用减值损失本期发生额较上期减少275.7万元，降幅19.78%，主要系期末应收账款期末余额增加，计提的坏账准备较上年增加所致。

6-1-88成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

51、资产减值损失（损失以“－”号填列，收益以“+”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-10905659.55-3743437.57

工程物资减值损失-619153.84

合计-10905659.55-4362591.41

注：资产减值损失本期发生额较上年增加654.31万元，增幅149.98%，主要系孙公司宁夏北瓷的产品预计售价下降，可变现净值减少所致。

52、资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置收益（损失以―-‖

13297.49-99137.14号填列）在建工程处置收益（损失以―-‖-211475.53号填列）

合计-198178.04-99137.14

53、营业外收入

(1)明细项目计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

固定资产报废利得5815.485815.48

其他303390.00268194.69303390.00

合计309205.48268194.69309205.48

(2)本期无计入营业外收入的政府补助。

54、营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产报废损失

174835.6159578.00174835.61

合计

其中：固定资产报废

174835.6159578.00174835.61

损失

其他910182.29536497.19910182.29

合计1085017.90596075.191085017.90

6-1-89成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

55、所得税费用

(1)所得税费用项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用23460789.5220998437.41

递延所得税费用-3677969.47-2663973.35

合计19782820.0518334464.06

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额170222709.67

按法定/适用税率计算的所得税费用25533406.45

子公司适用不同税率的影响554330.74

调整以前期间所得税的影响-622592.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2009617.40

非应税收入-

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3870358.74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

117543.77

亏损的影响

研发费用加计扣除-8518544.36

归属于合营企业和联营企业的损益4579416.91

所得税费用19782820.05

56、现金流量表项目注释

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

存款利息收入876061.981759580.32

政府补助收到的现金12948685.9336390595.16

其他往来收款18842657.2518918437.89

合计32667405.1657068613.37

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

销售费用中的现金支出14540741.7115585279.74

6-1-90成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

管理费用中的现金支出17958177.3218533128.20

金融机构手续费及其他522698.831252259.69

往来款支出及其他59664822.2444885817.66

合计92686440.1080256485.29

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金无。

（2）支付的重要的投资活动有关的现金无。

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动相关的现金项目本期发生额上期发生额

信用证议付款14775088.89

收到的售后回租款5508000.003875296.05

企业间拆借资金12662230.41

合计20283088.8916537526.46

（2）支付其他筹资活动相关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁款3389893.653963390.23

企业间拆借资金及利息875469.4610984493.68

限制性股票回购款5592384.007992969.60

房租支出4033222.16902767.54

合计13890969.2723843621.05

（3）筹资活动相关负债变动情况本期增加项目期初余额现金变动非现金变动

短期借款及利息158954288.26209514338.95182161.61长期借款（含一年内到期的长期借款）及191574962.99167230994.52246738.67利息租赁负债（含一年内6862292.727446951.47607917.01

6-1-91成都旭光电子股份有限公司会计报表附注到期的租赁负债）

其他应付款57235074.40

长期应付款-售后回租

（含一年内到期长期4153752.265508000.00397185.13应付款）

合计418780370.63389700284.941434002.42续上表本期减少项目期末余额现金变动非现金变动

短期借款及利息153218627.21215432161.61长期借款（含一年内到期的长期借款）及75973885.37283078810.81利息租赁负债（含一年内

3389893.6511527267.55到期的租赁负债）

其他应付款10092384.0047142690.40

长期应付款-售后回租

（含一年内到期长期3624362.656434574.74应付款）

合计246299152.88563615505.11

注：其他应付款本期减少主要系子公司易格机械本期支付了收购其子公司名奥科技少数股

权的股权收购款450万元，以及本公司确认的未解除限售的限制性股票回购义务款559.24万元。

（4）公司本期不存在以净额列报现金流量的情况。

（5）本期无不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动。

57、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润150439889.6291416732.98

6-1-92成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

加：资产减值准备22085295.0618299260.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

63115015.1044404823.03

资产折旧

使用权资产摊销2540234.293625550.82

无形资产摊销6592494.566512970.10

长期待摊费用摊销5253393.751761863.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

198178.0499137.14

损失(收益以―－‖号填列)

固定资产报废损失(收益以―－‖号填列)169020.1359578.00

公允价值变动损失(收益以―－‖号填列)

财务费用(收益以―－‖号填列)14113445.6811630110.71

投资损失(收益以―－‖号填列)-39408860.3715076558.34

递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列)-21310789.24-8519573.23

递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列)17632819.775855599.88

存货的减少(增加以―－‖号填列)-66933117.81-57383136.73

经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列)8167376.50-132405593.29

经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列)-30938763.8965934224.19

其他-2681833.682681833.68

经营活动产生的现金流量净额129033797.5169049938.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额322445187.87294354521.23

减：现金的期初余额294354521.23220139193.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额28090666.6474215328.12

（2）本期无支付的取得子公司的现金净额。

（3）本期无收到的处置子公司的现金净额。

6-1-93成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

58、现金及现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

(1)现金322445187.87294354521.23

其中：库存现金350714.93346205.26

可随时支取的银行存款322094471.94294008314.97可随时支取的其他货币

1.001.00

资金

(2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

(3)期末现金及现金等价物余额322445187.87294354521.23

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

（1）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物项目期末余额期初余额的理由

银行存款540000.00涉诉被法院冻结

其他货币资金 15000.00 ETC 保证金

其他货币资金454280.76银行承兑汇票保证金

合计469280.76540000.00

59、外币货币性项目

(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金46062202.84

其中：美元4729564.667.028833243164.08

欧元1556558.658.235512819038.76

应收账款25569415.34

其中：美元2978975.907.028820938625.81

欧元562296.108.23554630789.53

(2)境外经营实体无。

6-1-94成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

60、租赁

1、公司作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁收入1283718.49

合计1283718.49

（2）作为出租人的融资租赁无。

2、公司作为承租人

项目本期发生额

租赁负债的利息费用183232.61

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用958599.99计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁

44750.24费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出5022312.58

售后回租交易产生的相关损益479604.50

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

材料及加工费24514417.5633833659.12

职工薪酬45307707.3440220847.27

办公费204146.5969083.86

差旅费994431.401133403.56

折旧及摊销费7579721.724391000.97

技术服务费9693466.372262264.15

其他11418672.419865601.40

合计99712563.3991775860.33

其中：费用化研发支出76121644.8973755221.56

6-1-95成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

资本化研发支出23590918.5018020638.77

2.符合资本化条件的研发项目开发支出

本期增加金额项目名称期初余额内部开发支出其他

*SXTMK-80 摄像头模块 450679.06 46069.31

*数据处理设备子卡2744215.69360884.36

明阳 252kV 双断口用真空灭弧

室 TD-126/4000-50M（2766）的 1217150.26研发大功率大电流脉冲真空开关器

1243692.79

件的研制聚变堆特种铠装电缆及真空馈

1288610.74

通的研制

轨交系统服务模板1701769.91

绿通项目2172809.68长脉冲高功率四极管方案设计

2553936.515403188.10

及关键工艺制备和整管制备

氮化铝 TR 组件技术研发 889143.29 3119152.15

其他12997627.737037591.20

合计19635602.2823590918.50

续上表：

本期减少项目名称确认为无形转入当期损其他期末余额资产益

*SXTMK-80 摄像头模块 360031.72 136716.65

*数据处理设备子卡2820055.41285044.64

明阳 252kV 双断口用真空灭

弧室 TD-126/4000-50M 1217150.26

（2766）的研发大功率大电流脉冲真空开关

1243692.79

器件的研制

聚变堆特种铠装电缆及真空1288610.74

6-1-96成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

馈通的研制

轨交系统服务模板1701769.91

绿通项目40170.032132639.65长脉冲高功率四极管方案设

计及关键工艺制备和整管制7957124.61备

氮化铝 TR 组件技术研发 24639.95 3983655.49

其他2852367.688279230.768903620.49

合计2852367.6811524127.8728850025.23

（1）重要的资本化研发项目期末无重要的资本化研发项目。

（2）2025年末，公司的开发支出项目不存在减值情况。

3.2025年末，公司无重要的外购在研项目。

七、合并范围的变化

1、非同一控制下企业合并：

(1)本期发生的非同一控制下企业合并无。

(2)合并成本及商誉无。

2、投资新设子公司及孙公司

具体情况详见本附注八、在其他主体中的权益之说明。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接有色金属非同一控制成都易格机械有限责任公司成都市成都市铸造及销90下合并售软件和信非同一控制

成都名奥精密科技有限公司成都市成都市息技术服100.00下合并务业

6-1-97成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接铸件制造

眉山正航科技有限公司眉山市眉山市100.00投资设立业研究和试成都法瑞克电气科技有限公司成都市成都市67投资设立验发展软件和信非同一控制

西安睿控创合电子科技有限公司西安市西安市息技术服35.7下合并务业科技推广非同一控制

北京德睿天航智能设备科技有限公司北京市北京市和应用服100.00下合并务业研究和试非同一控制

深圳睿控创合电子科技有限公司深圳市深圳市100.00验发展下合并机电耦合

绵阳睿控创合电子科技有限公司绵阳市绵阳市100.00投资设立系统研发

计算机、通成都睿控创合电子科技有限公司（24信和其他成都市成都市100.00投资设立年新设）电子设备制造业非金属矿非同一控制

成都旭瓷新材料有限公司成都市成都市50.43物制品业下合并科技推广银川市银川市非同一控制

宁夏北瓷新材料科技有限公司和应用服100.00贺兰县贺兰县下合并务业电机及其成都旭光智能装备技术有限公司成都市成都市控制系统40投资设立研发电气机械成都旭光电力装备有限责任公司成都市成都市和器材制100投资设立造业

(2)持股比例低于50%，纳入合并范围的说明

6-1-98成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

本公司持有西安睿控35.70%的股权，系第一大股东，根据公司章程有权任免董事会等类似权利机构的多数成员；在董事会或类似权利机构会议上有半数以上表决权，因此本公司对西安睿控具有实质控制权。

本公司持有智能装备40%的股权，系第一大股东，根据公司章程有权任免董事会等类似权力机构的多数成员，在董事会或类似权利机构会议上有半数以上表决权，因此本公司对智能装备具有实质控制权。

(3)重要的非全资子公司

单位：元币种：人民币少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利余额

(%)

成都旭瓷新材料有限公49.57-16001031.26司成都易格机械有限责任公

105459057.91-

司

西安睿控创合电子科技有64.3-2848226.79

-限公司

(4)重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元币种：人民币期末余额子公司名称流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计成都易格机械

487713529.0599373161.74587086690.79253045273.7513110803.33266156077.08

有限责任公司成都旭瓷新材

208025575.58424812764.95632838340.53327675229.39331897018.92659572248.31

料有限公司西安睿控创合

电子科技有限273770975.8355665694.69329436670.52178644127.2827487198.68206131325.96公司

6-1-99成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

期初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计成都易格机械

424553393.6799248679.37523802073.04245816318.7811371060.68257187379.46

有限责任公司西安睿控创合

电子科技有限237250114.1936504194.14273754308.33143685580.3527153843.75170839424.10公司成都旭瓷新材

154539346.35340725308.61495264654.96250294735.81239127445.27489422181.08

料有限公司

(续)本期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

成都易格机械有限责任公司244866000.5954590579.1354590579.1330347373.14

西安睿控创合电子科技有限150528000.35-4429590.67-4429590.67-27942232.91

成都旭瓷新材料有限公司92088096.43-32282780.66-32282780.66-27920556.94上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

成都易格机械有限责任公司216477662.7349388539.0849388539.08-597675.59

西安睿控创合电子科技有限153275192.75-7165613.01-7165613.01-626248.28

成都旭瓷新材料有限公司73147135.87-22017440.81-22017440.81-25505979.49

2、在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业的股权处置情况经公司2025年第三次临时股东大会审议通过了出售成都储翰科技股份有限公司（以下简称―储翰科技‖）股权的议案，公司将持有储翰科技32.55%的股权出售给中际旭创股份有限公司，交易对价为人民币1亿元，报告期内公司已收到该项股权交易价款，处置储翰科技的股权取得投资收益3849.18万元。

(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

6-1-100成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

无

联营企业：

投资账面价值合计15009497.0115353269.55下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润365027.464726223.22

--其他综合收益

--综合收益总额365027.464726223.22

九、政府补助

(1)报告期末按应收金额确认的政府补助无。

(2)本期收到的政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

陶瓷生产线智能化建设项目1826000.00递延收益基于谐振式磁耦合的无人飞行器

900000.00递延收益

空中无线信能协同传输技术项目收成都市郫都区经济和信息化局

递延收益/

（规上工业企业研发平台建设专2000000.0054794.52其他收益项资金）

先进制造业和现代服务业发展资递延收益/

2802000.001183208.77

金其他收益高性能氮化铝粉体连续式生产关

1550000.00递延收益

键工艺技术及装备

递延收益/其

其他3870685.932417235.78他收益

合计12948685.933655239.07

(3)计入当期损益的政府补助会计科目本期发生额上期发生额

与收益相关17894886.9119723476.05

与资产相关1708641.84353878.21

合计19603528.7520077354.26

十、分部信息(可按合并范围的子公司作为分部信息披露)

1、分部信息

6-1-101成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

(1)确定报告分部考虑的因素

本公司的报告分部是提供不同产品或服务，由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本公司有四个报告分部，分别为电真空器件分部、精密结构件分部、嵌入式计算机分部、氮化铝产品分部。

分部间转移价格采用协议价并参考市场价确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。

2、报告分部财务信息

(1)2025年及2025年12月31日分部信息列示如下：

项目电真空器件精密结构件嵌入式计算机氮化铝产品分部间抵销合计

营业收入1253048483.99244866000.59150528000.3592088096.43105591935.901634938645.46

营业成本1008337646.23146974475.03103567699.5791086477.22104724540.261245241757.79

资产总额3026757283.62587086690.79329436670.52632838340.531071549532.493504569452.97

负债总额1015855040.52266156077.08206131325.96659572248.31651508865.571496205826.30

(2)2024年度及2024年12月31日分部信息列示如下：

项目电真空器件精密结构件嵌入式计算机氮化铝产品分部间抵销合计

营业收入1213753018.50216477662.73153275192.7573147135.8770188882.051586464127.80

营业成本979366741.49132185643.15116162981.0264932546.0668250031.441224397880.28

资产总额2734322828.71523802073.04273754308.33495264654.96789891437.613237252427.43

负债总额832207735.43257187379.46170839424.10489422181.08427867232.921321789487.15

十一、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取

6-1-102成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

了以下措施：

1、银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2、应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

截至2025年12月31日，由于本公司仅与经认可的且信誉良好的公司进行交易，所以无需担保物，信誉风险集中按客户、地理区域和行业进行管理，由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同行业中，公司设立专人持续对应收账款进行管控，因此在本公司内部不存在重大的信用风险。

3、诉讼风险

无

(二)流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司子公司易格机械已从中信银行成都分行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2025年12月31日

项目

账面净值账面原值1年以内1-3年3年以上

银行借款498510972.42498510972.42

应付票据46190000.0046190000.00

应付账款545270882.06545270882.06545270882.06

其他应付款55143605.9555143605.9555143605.95

合计1145115460.431145115460.43600414488.01

(续上表)

2024年12月31日

项目

账面净值账面原值1年以内1-3年3年以上

银行借款350529251.25350529251.25

应付票据27540993.0127540993.01

应付账款511491640.39511491640.39511491640.39

6-1-103成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

其他应付款63161739.3663161739.3663161739.36

合计952723624.01952723624.01574653379.75

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

2、外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。此类风险由于本公司以人民币以外的货币进行销售收入大于以人民币以外的货币进行采购，造成外币资产结余较大。预计汇率波动较大时，公司将采用远期外汇交易降低外币资产汇率的影响。

十二、公允价值的披露

公允价值计量结果所属层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1)持续以公允价值计量的资产

于2025年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：

期末公允价值项目

第一层次公允值计量第二层次公允值计量第三层次公允值计量合计金融资产

交易性金融资产70000000.0070000000.00银行理财

应收款项融资45449335.5345449335.53其他非流动金融

1142770.141142770.14

资产

金融资产合计116592105.67116592105.67

于2024年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层资列示如下：

6-1-104成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

期初公允价值项目

第一层次公允值计量第二层次公允值计量第三层次公允值计量合计金融资产交易性金融资产银行理财

应收款项融资123682992.78123682992.78其他非流动金融

1142770.141142770.14

资产

金融资产合计124825762.92124825762.92本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。上述银行理财产品的公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定；应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近；对于非流动金融资产中的权益工具，采用成本价作为公允价值。

(2)持续的以公允价值计量的负债：

于2025年12月31日，本公司无持续的以公允价值计量的金融负债。

十三、关联方关系及关联交易

(一)关联方关系

1、本公司的控股股东及最终控制方的情况

控股股东控股股东本企关本公司对本企业对本企业业联企业法人业务注册组织机的控股注册地的持股比的表决权最终关类型代表性质资本构代码

股东例(%)比例(%)控制系方控广东佛山新的集有限张股市顺德区制造22000张建

团有限责任建28.0428.0470786857-5股北滘镇工业万元和公司公司和东业大道

2、控股股东的注册资本及其变化

控股股东期初余额本期增加本期减少期末余额新的集团有限公司22000万元22000万元

6-1-105成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

3、控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例(%)控股股东期末余额期初余额期末比例期初比例

新的集团有限公司23276114223276114228.0428.01

4、子公司情况

子公司情况详见本附注―八、在其他主体中的权益‖相关内容。

5、期末本企业联营企业情况注册资本（万表决权比例被投资单位名称注册地业务性质持股比例(%)

元）(%)

交科院（四川）交通专业技术服务

成都市1000.004545.00技术有限公司业广东汉为信息技术有软件和信息

广州1307.1913.513.50限公司技术服务长春长光易格精密技

长春市加工制造1000.004242.00术有限公司北京衡煜科技有限公科技推广和

北京市941.0741.2541.25司应用服务业

注：报告期内北京衡煜科技有限公司注册资本从2000.00万元减至941.07万元，公司收回投资330.88万元，减资后公司持股比例保持不变。

6、本企业的其他关联方情况

企业名称与本企业的关系成都欣天颐投资有限责任公司第二大股东

成都广跃企业管理合伙企业（有限合伙）公司法定代表人及财务总监投资的企业

成都众略企业管理合伙企业（有限合伙）公司法定代表人及高级管理人员投资的企业

成都和衷企业管理合伙企业（有限合伙）公司高级管理人员及财务总监投资的企业

(二)关联交易情况

1、采购商品、接受劳务

关联交易关联交易关联方本期发生额上期发生额内容定价方式长春长光易格精密技术

材料采购协议价375008.85有限公司

6-1-106成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

广东汉为信息技术有限

维修服务协议价315.0090.00公司广东汉为信息技术有限

材料采购协议价11504.42公司

合计386828.2790.00

2、出售商品、提供劳务

关联交易关联交易关联方本期发生额上期发生额内容定价方式长春长光易格精密技术航空航天飞行

协议价1249911.50有限公司器精密结构件长春长光易格精密技术航空航天飞行

协议价193805.31有限公司器精密结构件

合计1443716.81

3、关联方担保情况

本公司子公司西安睿控向银行借款5094.00万元，由其股东张平及其配偶提供连带责任担保。

(三)关联方应收款项期末余额期初余额项目名称关联方账面数坏账准备账面数坏账准备长春长光易格精

应收账款119000.005973.80密技术有限公司应收账款长春长光易格精

1412400.0070902.48

密技术有限公司

应收账款合计1531400.0076876.28

(四)关联方应付款项项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款长春长光易格精密技术有限公司375008.85

应付账款合计375008.85

(五)关键管理人员报酬

单位：万元币种：人民币项目2025年度2024年度

关键管理人员报酬508.41483.21

6-1-107成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

十四、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象数量金额数量金额（万数量（万金额（万类别数量（万份）金额（万元）（万（万（万元）份）元）份）元）份）

管理人员-

466.032

股票期权

管理人员-

限制性股116.508票

1、期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员-股票期

7.74元/份12个月

权

管理人员-限制性

4.84元/份12个月

股票

(二)以权益结算的股份支付情况限制性股票的公允价值为授予日收盘价；

授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权的公允价值以 Black-Scholes 模型

（B-S 模型）计算确定。

标的股价：6.80元/股（2023年6月8日收盘价）有效期分别为：1年、2年、3年（授权日至每期首个行权日的期限）历史波动率：

13.42%、15.10%、15.91%（上证综指对应期间授予日权益工具公允价值的重要参数的年化波动率）无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期、3年期的人民币存款基准利率）。

可行权权益工具数量的确定依据最新取得的可行权职工人数变动等信息做出最佳估

6-1-108成都旭光电子股份有限公司会计报表附注计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因/以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金

31644032.74

额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-2681833.68

(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-2681833.68

合计-2681833.68

（四）股份支付计划

A、第一期员工持股计划

截至2025年12月31日，本员工持股计划三期份额已全部解锁，存续期已于2026年8月20日届满。目前，公司第一期员工持股计划持有6718880股，占总股本的0.81%。

B、第二期员工持股计划

截至2025年12月31日，本员工持股计划两期份额已全部解锁，存续期已于2026年5月22日届满。目前，公司第二期员工持股计划持有2458774股，占总股本的0.30%。

C、员工限制性股票及股票期权

1、股权激励审批情况2023年5月5日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于<公司2023年股票期权与限制性股票激励计划（第一期）（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司2023年股票期权与限制性股票激励计划（第一期）实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》。

2023年6月8日，公司召开了第十届董事会第十八次会议和第十届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整2023年股票期权与限制性股票激励计划（第一期）相关事项的议案》《关于向2023年股票期权与限制性股票激励计划（第一期）激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，同意公司以2023年6月8日为本次激励计划的授权/授予日，向67名符合条件的激励对象授予1592.64万份股票期权及398.16万股限制性股票，行权价格为

7.74 元/份，授予价格为 4.84 元/股。本激励计划股票来源为公司向激励对象定向发行 A 股普通股股票。

2、股票期权及限制性股票授予情况

2023年6月8日，公司授予67名激励对象1592.64万份股票期权及398.16万股限制性股票，行权价格为7.74元/份，授予价格为4.84元/股。

6-1-109成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

2023年6月15日，公司本激励计划授予的股票期权及限制性股票已在中国证券登记

结算有限责任公司上海分公司完成登记手续，授予登记的股票期权共计数量1592.64万份，授予登记数量398.16万股。

3、股票期权及限制性股票行权/解除限售安排

本激励计划授予的股票期权在授权日起满12个月后分三期行权，每期行权的比例分别为40%、30%、30%；本激励计划授予的限制性股票在授予日起满12个月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分别为40%、30%、30%。本激励计划授予的股票期权及限制性股票的公司层面业绩考核目标如下表所示：

行权/解除限售安排业绩考核目标

第一个行权期/解除限售2023年归属于上市公司股东的净利润不低于期12000万元。

授予的股票期权/限第二个行权期/解除限2024年归属于上市公司股东的净利润不低于制性股票售期16800万元。

第三个行权期/解除限2025年归属于上市公司股东的净利润不低于售期26000万元。

注：上述―净利润‖指经审计后的归属于上市公司股东的净利润，但剔除本次及其他员工激励计划的股份支付费用影响的数值作为计算依据。

4、股票期权及限制性股票行权/解除限售情况

因公司本激励计划第三个解除限售期和第三个行权期公司层面业绩考核目标未达成，公司拟回购注销66名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计116.508万股；注销

66名激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计466.032万份。

十五、或有事项公司本期无需披露的重大或有事项。

十六、承诺事项无。

十七、资产负债表日后事项

（二）利润分配

2025年度公司拟以2025年度利润分配实施公告确定的股权登记日当日的可参与分配的

股本数量为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.70元（含税）。

除该事项外，公司无需披露的其他资产负债表日后事项。

6-1-110成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

十八、其他重要事项

(一)非货币性资产交换无。

(二)债务重组的说明无。

(三)企业合并、分立等事项说明无

(四)重要资产转让及其出售的说明无。

(五)其他重要事项

A、公司收购易格机械股权业绩对赌情况1、公司于2022年11月27日与王正才等10名易格机械的股东签署了《关于成都易格机械有限责任公司之股权收购协议书》，协议约定王正才将其持有易格机械20.39%的股权以

11470.71万元转让给公司，四川健皓高展科技有限公司、青岛昱源创业投资中心（有限合伙）、青岛昱源二期创业投资中心（有限合伙）、庞东、杨继、西藏睿墨商贸有限公司、刘人欢、丛

龙辉及拉萨经济技术开发区尚德投资管理有限公司等9名股东，将其持有标的公司的全部股权合计34.39%以16449.03万元转让给公司，交易完成后，公司持有易格机械90%的股权。

2、业绩承诺

（1）公司与王正才签署的《关于成都易格机械有限责任公司之股权收购协议书》约定，王正才承诺2023、2024、2025三个会计年度业绩承诺期间易格机械实现的归属于母公司的净

利润数合计不低于15000万元，业绩承诺期届满后，若易格机械业绩承诺期间内三个会计年度经审计的实际净利润总数未达到承诺净利润总数，则王正才应向公司进行补偿。

（2）超额盈利的奖励

双方同意，如易格机械在业绩承诺期内累计实现的实际净利润总数超过承诺净利润总数即超过15000万元，则在业绩承诺期最后年度（2025年度）易格机械年度审计报告出具后，易格机械将超额部分的30%奖励给业绩承诺方及其核心员工。

（3）违约责任

协议任何一方不履行或不完全履行本协议所规定的义务，即构成违约。

*任何一方违约给其他方造成损失的，如因一方违约给其他各方造成损失的，还应予以足额赔偿。

*王正才若违反本协议约定，未及时向本公司支付其应补偿的现金金额的，每逾期一日，

6-1-111成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

应当以其应补偿的现金金额的万分之三计算违约金支付给本公司。

3、业绩对赌完成情况

2023、2024、2025年度，易格机械合计完成实现的归属于母公司的净利润为15346.06万元，期末预提超额奖励103万元。

B、公司子公司易格机械收购名奥科技少数股权业绩对赌情况

1、2023年11月20日，子公司易格机械与其子公司名奥科技的股东曹齐超、沈浩、代

忠、张友洪分别签订了《关于成都名奥科技有限公司之股权收购协议》，购买曹齐超、沈浩、代忠、张友洪持有名奥科技合计60%的股权。

2、业绩承诺子公司易格机械分别与曹齐超、沈浩、代忠、张友洪签订的《关于成都名奥科技有限公司之股权收购协议》约定，合同签订后支付股权购买价款的30%，剩余的股权购买款分三期在满足支付条件后支付，20%的股权收购款在名奥科技2023年经审计的实际净利润达到650万元后支付，若未达到支付条件，易格机械按照：2023年实际净利润数/2023年承诺净利润数*相应股权交易总价款*60%计算金额支付；20%的股权收购款在名奥科技2023年、2024年经审计的实际净利润合计达到1450万元后支付，若未达到支付条件，易格机械按照：（2023年实际净利润数+2024年实际净利润数）/（2023年承诺净利润数+2024年承诺净利润数）*

相应股权交易总价款*60%计算金额支付；30%的股权收购款在名奥科技2023年、2024年、

2025年经审计的实际净利润合计达到2400万元后支付，若未达到支付条件，易格机械按照：

（2023年实际净利润数+2024年实际净利润数+2025年实际净利润数）/（2023年承诺净利润数+2024年承诺净利润数+2025年承诺净利润数）*相应股权交易总价款*60%计算金额支付。

3、业绩承诺完成情况

2023、2024、2025年度，名奥科技累计实现净利润金额为2704.04万元，期末预提超额奖励91万元。

十九、母公司财务报表主要项目注释

(下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，金额单位为人民币元)

1、应收账款

(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内455637938.55510765385.86

1-2年80610395.4648840787.00

2-3年11123887.4314818440.31

3-4年7722280.563861385.89

6-1-112成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

4-5年2199876.731016280.58

5年以上24933385.9324602919.34

小计582227764.66603905198.98

减：坏账准备58689769.0059005533.68

合计523537995.66544899665.30

(2)按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备3424181.330.593424181.33100.00-

按组合计提坏账准备578803583.3399.4155265587.679.55523537995.66

其中：

按组合3计提坏账准备539307187.5192.6355265587.6710.25484041599.84

按组合4计提坏账准备39496395.826.78--39496395.82

合计582227764.66100.0058689769.0010.08523537995.66期初余额账面金额坏账准备类别比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备3424181.330.573424181.33100.00

按组合计提坏账准备600481017.6599.4355581352.359.26544899665.30

其中：

按组合3计提坏账准备562081779.0593.0755581352.359.89506500426.70

按组合4计提坏账准备38399238.606.3638399238.60

合计603905198.98100.0059005533.689.77544899665.30

(3)单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

(%)

6-1-113成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

四川省富邦钒钛制动鼓有限公涉及诉讼，客户已司2487797.002487797.00100.00停产，收回可能性较小

新加坡 S.BAROMONPTELTD 661434.33 661434.33 100.00 确认无法收回

四川岳池电力建设总公司140000.00140000.00100.00确认无法收回

甘肃科诺设备集成有限公司75000.0075000.00100.00确认无法收回

四川电器集团股份有限公司47700.0047700.00100.00确认无法收回

北京国安电气有限责任公司12250.0012250.00100.00确认无法收回

合计3424181.333424181.33

(4)按组合3信用等级分类的客户坏账准备期末余额账龄坏账准备应收账款

预期信用损失率(%)金额

1年以内453840781.335.0222782807.22

1-2年44592629.668.433759158.68

2-3年9442414.6317.811681694.04

3-4年7674580.5651.663964688.32

4-5年2199876.7369.111520334.81

5年以上21556904.60100.0021556904.60

合计539307187.5110.2555265587.67

(5)坏账准备变动情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准

3424181.333424181.33

备按组合计提的坏账

55581352.35-315764.6855265587.67

准备

其中：

按信用等级分类的

55581352.35-315764.6855265587.67

客户

合计59005533.68-315764.6858689769.00

(6)期末应收账款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。

6-1-114成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

(7)本期实际核销的应收账款无。

(8)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总坏账准备期单位名称金额账龄

额的比例(%)末余额宁夏北瓷新材料科技

34451010.181-2年5.92

有限公司

客户 H 19275262.00 1 年以内 3.31 967618.15

客户 I 18383918.00 1 年以内 3.16 922872.68

客户 J 15909035.41 1 年以内 2.73 798633.58

客户 K 15344093.60 1 年以内 2.64 770273.50

合计103363319.1917.763459397.91

(9)因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

(10)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

(11)期末应收账款中无应收关联方欠款。

(12)本期无终止确认的应收款项。

(13)本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。

2、其他应收款

(1)分类列示项目期末余额期初余额

应收利息18255297.7710961156.34应收股利

其他应收款87411268.2142589918.41

合计105666565.9853551074.75应收利息项目期末余额期初余额定期存款利息

其他18255297.7710961156.34

合计18255297.7710961156.34

6-1-115成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

其他应收款

(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内54904435.3122867312.97

1-2年21549980.0414955712.40

2-3年7345625.815646592.77

3-4年4541592.7710105.00

4-5年10000.0010560.00

5年以上5400420.825402932.91

合计93752054.7548893216.05

(2)按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

员工借款1033757.971423531.73

备用金68698.84133121.12

保证金及押金3572707.204047785.80

单位往来款89007964.6843243011.70

其他68926.0645765.70

合计93752054.7548893216.05

(3)其他应收款坏账准备计提情况

1)按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备500000.000.53500000.00100.00-

按组合计提坏账准备93252054.7599.475840786.546.2687411268.21

按组合4计提坏账准备84043294.7689.65--84043294.76

按组合5计提坏账准备9208759.999.825840786.5463.433367973.45

合计93752054.75100.006340786.546.7687411268.21

6-1-116成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

期初余额账面金额坏账准备类别比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备500000.001.02500000.00100.00

按其他应收款项组合48393216.0598.985803297.6411.9942589918.41

其中：其中：

按组合4计提坏账准备38282720.9178.338282720.91

按组合5计提坏账准备10110495.1420.685803297.6457.44307197.50

合计48893216.05100.006303297.6412.8942589918.41

2）单项计提坏账准备的其他应收款

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由该公司发生财务宁夏宝塔能源化

500000.00500000.00100.00危机，收回的可

工有限公司能性较小。

3)按组合5其他应收款项组合计提坏账准备

期末余额账龄坏账准备应收账款

预期信用损失率(%)金额

1年以内1539239.875.0076961.99

1-2年1295834.8010.00129583.48

2-3年43860.0030.0013158.00

3-4年1407484.5050.00703742.25

4-5年10000.0050.005000.00

5年以上4912340.82100.004912340.82

合计9208759.995840786.54

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

2025年度，对于第一阶段其他应收款计提的坏账准备，主要为对本年新增其他应收款计

提的损失准备由于本年内损失率变动对预期信用损失计量的影响。

6-1-117成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

4)坏账准备的情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日

888444.735414852.916303297.64

余额

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提40474.7740474.77

本期转回473.782512.092985.87本期转销本期核销其他变动

2025年12月31

928445.725412340.826340786.54日

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)成都旭瓷新材料

单位往来70526449.381-3年75.23有限公司宁夏北瓷新材料

单位往来13166774.621-3年14.04科技有限公司

聚源公司单位往来3425453.055年以上3.653425453.05中国核动力研究

履约保证金1397000.003-4年1.49698500.00设计院四川省向家坝灌

区建设开发有限履约保证金1157661.801-2年1.23115766.18责任公司

6-1-118成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

合计89673338.8595.644239719.23

6)涉及政府补助的应收款项

无

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资491438468.23491438468.23

对联营企业投资3409518.173409518.17

合计494847986.40494847986.40期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资436218878.63436218878.63

对联营企业投资96731184.8296731184.82

合计532950063.45532950063.45

(2)对子公司投资本期减值本期减计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额少减值期末准备余额成都法瑞克电气科

6700000.006700000.00

技有限公司成都易格机械有限

355675859.00-274659.00355401200.00

责任公司西安睿控创合电子

46453914.40-179949.0046273965.40

科技有限公司成都旭瓷新材料有

25063302.8325063302.83

限公司

6-1-119成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

本期减值本期减计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额少减值期末准备余额宁夏北瓷新材料科

293601.00-293601.00

技有限公司成都旭光智能装备

2032201.40-32201.402000000.00

技术有限公司成都旭光电力装备

56000000.0056000000.00

有限责任公司

合计436218878.6355219589.60491438468.23

(3)对联营企业投资本期增减变动本减期值其计准被投资单他提备期初余额权益法下确期末余额位权减期追加投资减少投资认的投资损益值末益变准余动备额成都储翰

科技股份91566978.6991566978.69-有限公司北京衡煜

科技有限5164206.133308800.00-419349.841436056.29公司交科院（四川）交通技

2000000.00-26538.121973461.88

术有限公司

合计96731184.822000000.0094875778.69-445887.963409518.17

6-1-120成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入及营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务875283829.06788645617.92880226856.90791461983.87

其他业务292634490.87160459491.36289396417.17151038724.69

合计1167918319.93949105109.281169623274.07942500708.56

(2)主营业务(分产品)本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本大功率激光器射频电

70472320.4526922048.8347274543.5123612180.39

子管真空灭弧室（电力开关

666999051.70633387883.78697673644.17656657515.19设备核心器件）新型电力及新能源成

129519420.59124225165.37127444162.26108080976.10

套设备

其他8293036.324110519.947834506.963111312.19

合计875283829.06788645617.92880226856.90791461983.87

(3)主营业务(分地区)本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本

华东地区524625247.66488421496.48542510943.34496582306.49

西北地区30546526.3126784075.3825931485.2324262435.52

华北地区29740834.7924783841.2136665336.4734707335.57

华南地区31282353.1027373359.9135183606.0032163940.19

西南地区138850388.12129972634.71129122873.34111665636.23

东北地区12749885.7711202154.7414875581.3912621019.42

华中地区24765024.4622162542.1237039959.1934860791.62

国外82723568.8557945513.3758897071.9444598518.83

合计875283829.06788645617.92880226856.90791461983.87

(4)公司前五名客户的营业收入合计146966898.38元，占公司营业收入总额的比例12.58%。

6-1-121成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

委托贷款取得的收益9207979.357571629.33

权益法核算的长期股权投资收益-445887.96-19007812.46

处置长期股权投资取得的收益38491816.52

结构性理财收入1404542.41

债务重组收益592016.39806716.30

合计47845924.30-9224924.42

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表如下：

项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

38124618.35

冲销部分

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按

19603528.75

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

债务重组损益552016.39委托他人投资或管理资产的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10600.00

除上述各项之外的其他营业外收支净额-606792.30

其他符合非经常性损益定义的损益项目-1940000.00

所得税影响额-7431682.95

扣除所得税影响后的非经常性损益48312288.24

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益45017118.64

归属于少数股东损益影响额3295169.60

6-1-122成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

2、净资产收益率及每股收益

项目本年数加权平均净资产收每股收益报告期利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.600.19490.1949扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润6.280.14060.1406成都旭光电子股份有限公司

公司法定代表人：

主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

二〇二六年三月十八日

6-1-123成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

6-1-124成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

6-1-125成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

6-1-126成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

6-1-127成都旭光电子股份有限公司会计报表附注

6-1-128