甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600354公司简称：敦煌种业

甘肃省敦煌种业集团股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人周彪、主管会计工作负责人武兴旺及会计机构负责人（会计主管人员）

苏辉明声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请参阅“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”中的“（一）可能面对的风险”部分内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................12

第五节重要事项..............................................14

第六节股份变动及股东情况.........................................17

第七节债券相关情况............................................20

第八节财务报告..............................................21

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表备查文件目录载有公司法定代表人签章的2025年半年度报告全文报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、敦煌种业指甘肃省敦煌种业集团股份有限公司

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会甘肃证监局指中国证券监督管理委员会甘肃监管局

上交所、交易所指上海证券交易所

酒钢集团指酒泉钢铁（集团）有限责任公司甘肃省国资委指甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会酒泉市国资委指酒泉市人民政府国有资产监督管理委员会

元、万元指人民币元、人民币万元，货币金额除特殊说明外，通常指人民币金额元公司章程指甘肃省敦煌种业集团股份有限公司章程研究院指甘肃省敦煌种业集团股份有限公司研究院果蔬制品指甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司报告期指2025年半年度

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称甘肃省敦煌种业集团股份有限公司公司的中文简称敦煌种业

公司的外文名称 GansuDunhuangSeedGroupCo.Ltd.公司的外文名称缩写-公司的法定代表人周彪

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张玉财杨洁联系地址甘肃省酒泉市肃州区肃州路28甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号号

电话0937-26639080937-2663908

传真0937-26639080937-2663908

电子信箱 jack0700@163.com dhzyyj@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号公司办公地址的邮政编码735000

公司网址 http://www.dhseed.com

电子信箱 dhzyyj@163.com报告期内变更情况查询索引无

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点本公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 敦煌种业 600354 -

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入717921031.99590259773.9521.63

利润总额191300954.20127610139.8449.91

归属于上市公司股东的净利润54453988.7731398277.0873.43

归属于上市公司股东的扣除非经常性49240158.1122257272.28121.23损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额7076223.97-5167941.88不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产706203882.05651749893.288.36

总资产1631954870.921994093930.13-18.16

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.10320.059573.45

稀释每股收益（元／股）0.10320.059573.45

扣除非经常性损益后的基本每股收益0.09330.0422121.09（元／股）

加权平均净资产收益率（%）8.025.11增加2.91个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资7.253.62增加3.63个百分

产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-28339.56准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定4583015.81

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产241036.16生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1996462.98其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额641203.48

少数股东权益影响额（税后）937141.24

合计5213830.66

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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主要业务：公司目前主要从事各类农作物种子的研发、生产、加工、销售和脱水菜、番

茄粉、番茄酱的生产、加工、销售；棉花及其副产品和其它农产品的收购、加工、仓储、贸易。

（二）经营模式

种子产业是公司的主导产业，采取自有品种经营和代繁制种相结合的经营模式。自有品种经营主要以玉米杂交种的研发、繁育、加工、销售为主，并开展小麦、瓜菜等农作物种子经营。代繁制种业务主要利用河西优越的农作物制种基地和公司生产加工技术优势，开展玉米、瓜菜等种子的委托生产和加工。

食品贸易产业，主要以脱水菜、番茄粉、番茄酱等产品的精深加工为主，生产的产品除内销外，出口拉美、欧洲、东南亚等国家和地区。

（三）行业情况

种子是农业的“芯片”，是农业现代化的基础，是保障粮食安全的源头。近年来种子产业在国家政策强力推动下，法治保障日益健全，技术创新加速突破，市场规模稳步扩大。

1．政策推动种业振兴。《全国农业科技创新重点领域（2024-2028年）》将“农业新品种培育”列为十大重点领域之首；《加快建设农业强国规划（2024-2035年）》旨在夯实粮食安全，强化粮食调控，推动种业自主创新全面突破；《乡村全面振兴规划（2024-2027年）》提出提高粮食和重要农产品供给保障水平，强化农业科技和装备支撑；《中共中央国务院关于进一步深化农村改革扎实推进乡村全面振兴的意见》强调培育壮大农业科技领军企业，加快种业创新攻关。

2．加强植物新品种保护。《中华人民共和国植物新品种保护条例》自2025年6月1日起施行，实施实质性派生品种制度并延长品种权保护期限，显著强化了种业知识产权保护。同时，常态化开展品种审定绿色通道、联合体试验整治和”仿种子”清理，严厉打击假冒侵权等违法行为，推动形成“保护创新—激励投入—良性循环”的市场生态。

3．玉米种子供大于求。据全国农技中心统计，2024—2025年度国内玉米种子供需比达到175%，

市场总供应量远超需求量。供需失衡致使今年上半年种子市场销售迟缓、售价下降、竞争激烈，农户购种积极性受挫，观望情绪浓厚，购种进度较往年延迟15-30%，零售价格较往年下降10-15元/亩。此外，品种销售情况差异显著，传统优势品种销量可观，而抗逆性不佳的品种销量则遭受重创。

4．转基因种植面积有望扩大。第三批转基因玉米、大豆品种通过初审，其中玉米97个、大豆2个，审定数量大幅增加。2025年中央一号文件明确“有序推进转基因玉米大豆产业化应用”，结合2024年全国转基因玉米种子制种面积达20万亩且储备充裕的实际情况，预计2025年转基因玉米种植面积将突破4500万亩。

5．品种多元化与创新攻关协同推进。一方面，种业企业商业化育种体系逐步完善，自主创新

能力显著增强，推动品种类型向多样化、特色化、细分化发展，满足多元化种植需求；另一方面，通过推进高通量种质资源表型鉴定平台体系建设，强化种质资源保护利用，实施育种联合攻关和遗传改良计划等措施，推动“资源—育种—产业”全链条创新能力提升。

食品产业是“为耕者谋利、为食者造福”的重要民生产业，传统优势食品产区和地方特色食品产业是我国食品工业重要发展载体和关键增长引擎，在满足人民群众美好生活需要、助力乡村

7/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告振兴和实现共同富裕等方面发挥重要作用。2023年，工业和信息化部等十一部门联合印发了《关于加快培育传统食品优势产区和地方特色食品产业的指导意见》，充分发挥食品工业接一连三的带动作用，加快推动传统优势食品产区和地方特色食品产业发展，培育经济增长新动能。到2025年，传统优势食品产区规模不断壮大，地域覆盖范围进一步拓展，地方特色食品产业发展质量和效益不断提升，供应链保障能力明显改善，一二三产融合水平持续优化，产业链现代化水平大幅提升。

公司食品产业主要以脱水菜、番茄粉、番茄酱等产品的精深加工为主，近年来原料成本日益攀升，全球贸易摩擦导致供应链受阻、汇率波动等问题日益突出。面对风险与挑战，公司不断加强原料成本和质量控制，加大国际国内市场开拓和客户开发力度，强化番茄红素等高附加值产品开发运营，保持了产业平稳较快发展。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司坚持以高质量发展为主线，积极克服国内外市场复杂形势带来的不利影响，持续提升精细化运营管理水平，生产经营质效稳步提升。报告期内，公司实现营业收入71792.10万元，较上年同期增加12766.13万元，增幅21.63%；归属于上市公司股东的净利润5445.40万元，较上年同期增加2305.57万元，增幅73.43%。

种子产业：报告期内，公司根据市场环境及需求变化，调整和优化销售策略，通过精准的市场定位和有效的推广活动，优势自有品种销售实现稳步增长。种子产业实现营业收入57290.56万元，较上年同期增加14860.89万元，增幅35.02%；实现净利润14732.02万元，较上年同期增加5857.95万元，增幅66.01%。

食品贸易产业：报告期内，受中美关税及贸易战影响，番茄酱、番茄粉、脱水菜产品出口不畅，市场价格普遍下滑。公司坚持以市场为导向，通过强化成本控制，优化产品结构，积极拓展国内外销售渠道，保持了生产经营稳定。食品贸易产业实现营业收入9625.11万元，较上年同期减少

3509.59万元，降幅26.72%；实现净利润526.96万元，较上年同期减少1113.73万元，降幅

67.88%。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司是农业产业化国家重点龙头企业、全国守合同重信用企业、农业部首批育繁推一体化种

子企业、中国种业信用骨干企业和十年 AAA信用企业、入选农业农村部公布的国家农作物种业

阵型企业，为甘肃省战略性新兴产业骨干企业和高新技术企业。

研发体系健全。公司依托敦煌种业研究院，建成覆盖全国玉米主产区的“一院六站”商业化育种体系，建立了 1900m2的标准化种质资源库，玉米种质资源保存数量 9.85万份；建成生物育种实验室和单倍体工程化育种平台，开发了具有自主知识产权的商业化育种管理系统，实现了科研育种全过程信息化管理。围绕新品种研发，组建了院士专家工作站和博士后科研工作站，以及农业农村部机械化生产玉米品种创制重点实验室、杂交玉米育繁国家地方联合工程实验室、甘肃

省玉米种质资源与育繁推一体化企业创新联合体、甘肃省玉米种业研究院等国家级、省级创新平台，搭建起了较为完善的科研育种创新体系。

制种基地优势。公司地处河西走廊国家级玉米种子繁育基地，依托优越的自然资源条件，采取“订单+基地+农户+合作社”的产业化经营模式，在甘肃酒泉、张掖、武威等地建立了长期稳定的制种生产基地。与基地乡镇、村组建立了长期稳定的合作关系，拥有制种技术和田间管理经验丰富的生产团队，并建立了一整套科学的生产组织模式和质量控制规程，实现了制种生产全过程的精准管控。

种子加工优势。公司拥有先进的种子加工设备，采用科学的生产流程和加工工艺，对种子烘干、脱粒、分级、精选、包衣、包装、仓储、运输全过程进行科学控制，种子生产加工能力和设

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施条件处在行业先进水平，通过对种子生产加工全过程进行精细化管控，确保为市场提供高质量的种子。

品牌营销优势。公司是国内种子行业较早上市的 A股主板上市公司，拥有“敦煌飞天”中国驰名商标，通过持续的品牌形象宣传，在行业内拥有较高的声誉，积累了较强的品牌认可度和影响力。围绕自有品种营销，在东北、黄淮海、西南、西北等全国玉米主产区建立了种子营销中心，形成了以县级代理经营商为基础，辐射20多个省市区，500多个县的市场营销网络。

食品贸易产业主要以脱水菜、番茄粉、番茄酱等产品的精深加工为主，公司拥有较为先进的设备工艺和健全的产品质量控制体系，已取得 ISO9001、ISO14001以及 HACCP、GMA、OU、BRC等国内国际食品安全质量认证，产品远销拉美、欧洲、东南亚和“一带一路”50 多个国家和地区。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入717921031.99590259773.9521.63

营业成本426408915.63374117767.9013.98

销售费用22008981.7723601330.13-6.75

管理费用68215757.7459355569.2514.93

财务费用1073828.743192773.36-66.37

研发费用7423104.497759723.05-4.34

经营活动产生的现金流量净额7076223.97-5167941.88不适用

投资活动产生的现金流量净额-9921239.93-9612406.58不适用

筹资活动产生的现金流量净额-117106957.48-126798617.49不适用

营业收入变动原因说明：本期公司种子业务收入较上年同期增加所致。

财务费用变动原因说明：本期借款利息费用较上年同期减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）主要系按约预付

预付款项70523012.384.329004056.810.45683.24本期生产资金增加所致。

247521982.5415.17518875529.7826.02-52.30主要系本期销售存货产品增加所致。

主要系本期待抵

其他流动资产5580388.480.3412539854.960.63-55.50扣进项税减少所致。

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主要系报告期新

在建工程1983914.180.1246833.860.004136.07增在建项目所致。

主要系报告期资

其他非流动资3495252.370.211514409.000.08130.80本性预付款增加产所致。

主要系本期按约

应付账款53870953.083.3077430541.033.88-30.43支付采购款项所致。

主要系本期按约

合同负债126043228.907.72588086903.5729.49-78.57发货实现销售所致。

31436015.871.9320034425.721.0056.91主要系本期计提应付职工薪酬

工资、奖金所致。

主要系本期计提

其他应付款105936989.666.4958131378.802.9282.24特许权使用费等待付费用增加所致。

主要系本期按约

一年内到期的3181450.000.198260450.000.41-61.49支付土地租赁款非流动负债项所致。

主要系本期代转

其他流动负债412552.780.03264224.070.0156.14销项税款增加所致。

主要系本期计提

预计负债88187297.245.4041602855.202.09111.97销售折扣增加所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

主要资产受限情况见附注“七（三十一）、所有权或使用权受限资产”。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

本期按照《出资协议》约定，投资中以（酒泉）绿色生态产业园有限公司396万元，持股比例33%，占报告期资产总额的0.24%。

对合营企业或联

合营企业或联营企持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法中以（酒泉）绿色生甘肃酒泉甘肃酒泉农产品生33长期股权投资-

态产业园有限公司产、销售权益法

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入权本期其公允益的累

计提本期购买金本期出售/赎他资产类别期初数价值计公允期末数的减额回金额变变动价值变值动损益动结构性存250000000250000000款

其他权益14654762.1914654762.19工具投资

合计14654762.1925000000025000000014654762.19证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

√适用□不适用

(1).报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用√不适用

(2).报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用√不适用其他说明

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

敦煌种业先子公司玉米种子的800万美元66190.2343142.0351347.3821820.8416427.16

锋良种有限生产、加工

公司、销售、研发及提供与此相关的服务报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

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(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.市场风险

2024年-2025年全国玉米种子供需比高达175%，玉米种企面临供需失衡、竞争加剧、库存高

企等行业周期性风险。

应对措施：公司将及时调整生产计划，做好新品种布局规划，制定精准的营销策略，强化田间种植技术指导和病虫害防治等跟踪服务工作，实现良种良法配套技术推广，努力提升市场份额，积极应对种子产业市场环境及需求变化。

2.新品种研发风险

培育新品种周期长，投入资金大，虽然品种通过审定后可以进行生产经营，但能否实现理想的商业价值取决于品种自身优势和市场营销等诸多因素。因此，新品种开发推广具有一定的不确定性。

应对措施：公司将坚持以市场需求为导向，精准定位品种选育方向，加大现代生物技术应用，提升育种技术水平，加快新品种培育进程。

3.制种生产风险

新修订的《粮食作物种子第 1部分：禾谷类》（GB4404.1-2024）、《经济作物种子第 2部分：油料类》（GB4407.2-2024）两项种子质量强制性国家标准将于 2025年 10月 1日起正式实施，适度提高了种子的发芽率等质量标准；同时，种子生产对气候条件的敏感度较高，近年来异常气候频发，受高（低）温、旱涝、霜冻等自然灾害的影响，在一定程度上加大了制种生产风险。

应对措施：公司将加快推进生产基地优化布局，强化制种生产过程管理，重视制种技术水平的提升，引入灾害保险机制，加强预警系统，最大限度减少极端气候和病虫害对公司种子生产的影响。

4.食品贸易产业风险

一是地缘局势紧张和国际贸易摩擦等影响公司出口业务的稳定性；二是物流费用和生产成本增加，给出口贸易带来了压力；三是番茄酱市场进入周期性调整，价格竞争激烈，利润空间受到挤压。

应对措施：一是优化产品出口结构，并积极拓展非洲、中东和东南亚等新兴市场，减少对单一市场的依赖，分散出口风险；二是持续推进技术改造，加大对自动化加工设备的投入，提高单位效率，降低生产加工成本。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

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是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1甘肃敦煌种业西域番茄制品有限公司企业环境信息依法披露系统（甘肃）

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

13/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否有时履行应及时履承诺承诺承诺承诺时承诺期及时承诺背景履行期说明未完行应说类型方内容间限严格限成履行的明下一履行具体原因步计划

解决酒泉注（1）2003否无限期是不适用不适用同业地区竞争现代农业与首次公开

（控发行相关的股集承诺

团）有限责任公司

解决江苏注（1）2015否无限期是不适用不适用同业融卓与再融资相竞争投资关的承诺有限公司

其他公司注（3）2015否无限期是不适用不适用

注（1）：控股股东及控股股东控制的关联企业今后将不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与上市公司主营业务构成实质性竞争的业务或活动。如控股股东或控股股东控制的关联企业获得的商业机会与上市公司主营业务有竞争或可能有竞争的，控股股东将立即通知上市公司，赋予上市公司针对该商业机会的优先选择权或者由上市公司收购构成同业竞争的相关业务和资产，以确保上市公司全体股东利益不受损害。

注（2）：本次敦煌种业非公开发行股票完成后，在作为敦煌种业持股5%以上的主要股东期间，本公司及本公司所控制企业和其他经济组织将积极避免与敦煌种业产生同业竞争，不以任何方式（包括但不限于单独经营、合资、合作和联营）直接或间接从事与敦煌种业及其控股子公司主营

业务相同、相似并构成或可能构成实质性竞争关系的业务和经营活动。凡本公司或本公司所控制的公司、企业和其他经济组织获得与敦煌种业及其控股子公司主营业务相同、相似并构成或可能

构成实质性竞争关系的新业务机会，本公司将立即通知敦煌种业，并将该新业务机会优先提供给敦煌种业，以确保敦煌种业全体股东利益不受损害。如果敦煌种业认为该商业机会暂时不符合上市公司要求决定放弃该等商业机会，本公司方可自行取得该新业务机会，但敦煌种业随时有权要求收购该等新业务中的任何股权、资产及其他权益。如本公司拟出售该等新业务中的任何股权、资产及其他权益的，敦煌种业享有优先购买权。

注（3）：敦煌种业不直接或间接使用已公开发行股票、非公开发行股票、发行可转换公司债券、发行公司债券等方式募集的资金买卖股票等交易性金融资产，也不变相使用募集资金买卖交易性金融资产。

14/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用关联交获批的关联交占同类是否超关联交易易金额交易额披露日披露关联人关联关系易定价业务的过获批类别（万度（万期索引原则比例额度元）元）向关联人甘肃祁牧乳业受同一母

销售产市场价394.868.94%2000否有限责任公司公司控制《关品、商品于酒钢（集团）接受关联受同一母2025

宏联自控有限人提供的市场价193.713.31%320否公司控制2025年年度责任公司劳务

3月22日常酒泉钢铁（集日关联

团）有限责任受同一母向关联人

市场价9.971.98%20否交易公司及其所属公司控制购销商品预计公司的公酒钢集团甘肃接受关联受同一母告》工程技术有限人提供的市场价15否公司控制责任公司劳务

合计///598.53/2355///

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

15/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

□适用√不适用

2、贷款业务

□适用√不适用

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

16/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担担保方与发生担保是否担保保主债是否担保担保反担担保上市被担担保日期担保物为关关联起始到务情已经是否逾期保情方公司保方金额(协议类型（如联方关系日期况履行逾期金额况的关签署有）担保日完毕

系日)报告期内担保发生额合计（不包括对子公0司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对 0子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计4000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 4000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 4000

担保总额占公司净资产的比例(%)5.66

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保0

的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担4000

保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 4000未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

17/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)63896

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻股东名称报告期内期末持股比例限售条结情况股东性质（全称）增减数量(%)件股份数股份状态数量量

酒泉钢铁（集团）有限责任公

05821660011.030无0国有法人

司无境内非国有

江苏融卓投资有限公司0418989597.9400法人无境内非国有

敦煌市供销合作社联合社0295688765.6000法人

酒泉地区现代农业（控股集团）无

0144650622.7400国有法人

有限责任公司无境内非国有

金塔县供销合作联社065791801.2500法人

中国工商银行股份有限公司－无

中信保诚多策略灵活配置混合345460034546000.6500其他

型证券投资基金（LOF）

陈小兵140000029000000.550无0境内自然人

UBS AG 1599761 2583225 0.49 0 无 0 其他

BARCLAYS BANK PLC 1738170 2395205 0.45 0 无 0 其他

罗明星023608000.450无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股股份种类及数量股东名称的数量种类数量

酒泉钢铁（集团）有限责任公司58216600人民币普通股58216600江苏融卓投资有限公司41898959人民币普通股41898959敦煌市供销合作社联合社29568876人民币普通股29568876

酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司14465062人民币普通股14465062金塔县供销合作联社6579180人民币普通股6579180

中国工商银行股份有限公司－中信保诚多策人民币普通股

LOF 3454600 3454600略灵活配置混合型证券投资基金（ ）陈小兵2900000人民币普通股2900000

UBS AG 2583225 人民币普通股 2583225

BARCLAYS BANK PLC 2395205 人民币普通股 2395205罗明星2360800人民币普通股2360800前十名股东中回购专户情况说明无

18/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告上述股东敦煌市供销合作社联合社、酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司、金塔县供销合作联社与酒泉钢铁（集团）有限责任公司签署了《委托表决协议》，将其持有的全上述股东委托表决权、受托表决权、放部敦煌种业股份的表决权（其中敦煌市供销合作社联合社持弃表决权的说明有29568876股，占比5.60%；酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司持有14465062股，占比2.74%；金塔县供销合作联社持有6579180股，占比1.25%）委托给酒钢集团代为行使。

上述股东关联关系或一致行动的说明截止本报告期末，公司未知其他股东之间是否存在关联关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量无的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量张绍平公司原副董事27726002172二级市场买卖

长、总经理其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

19/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

20/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：甘肃省敦煌种业集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金704564688.89839454251.64结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款49251517.8342144442.44应收款项融资

预付款项70523012.389004056.81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款14979855.3813217780.73

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货247521982.54518875529.78

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5580388.4812539854.96

流动资产合计1092421445.501435235916.36

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2516762.27

其他权益工具投资14654762.1914654762.19其他非流动金融资产

投资性房地产6694520.146952107.04

固定资产301374762.12318238220.32

在建工程1983914.1846833.86生产性生物资产

21/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产44651120.0847979263.62

无形资产108261064.37112135047.29

其中：数据资源

开发支出10271001.729336639.72

其中：数据资源

商誉584464.73584464.73

长期待摊费用34568454.0536090532.14

递延所得税资产10477347.2011325733.86

其他非流动资产3495252.371514409.00

非流动资产合计539533425.42558858013.77

资产总计1631954870.921994093930.13

流动负债：

短期借款219959817.25264330431.95向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款53870953.0877430541.03

预收款项6911960.416292924.72

合同负债126043228.90588086903.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬31436015.8720034425.72

应交税费15335400.8616387748.87

其他应付款105936989.6658131378.80

其中：应付利息

应付股利3200000.003200000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3181450.008260450.00

其他流动负债412552.78264224.07

流动负债合计563088368.811039219028.73

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债42501398.0441423954.76长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债88187297.2441602855.20

递延收益39563248.6141766674.44

22/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计170251943.89124793484.40

负债合计733340312.701164012513.13

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）527802080.00527802080.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积954623776.50954623776.50

减：库存股

其他综合收益5954762.195954762.19专项储备

盈余公积30845504.6230845504.62一般风险准备

未分配利润-813022241.26-867476230.03

归属于母公司所有者权益706203882.05651749893.28（或股东权益）合计

少数股东权益192410676.17178331523.72所有者权益（或股东权898614558.22830081417.00益）合计负债和所有者权益（或1631954870.921994093930.13股东权益）总计

公司负责人：周彪主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：苏辉明母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：甘肃省敦煌种业集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金216362233.90161777881.26交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款9042273.554857306.39应收款项融资

预付款项19390696.903040264.28

其他应收款83111031.2533629647.88

其中：应收利息

应收股利50000000.00

存货61453861.6572956856.98

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

23/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产539470.49456138.41

流动资产合计389899567.74276718095.20

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资414502981.54411886219.27

其他权益工具投资14654762.1914654762.19其他非流动金融资产

投资性房地产6694520.146952107.04

固定资产134642508.92140942152.59

在建工程1950895.3213815.00生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产74463774.8476813305.60

其中：数据资源

开发支出5764069.104859307.10

其中：数据资源商誉

长期待摊费用30691282.3831731317.37递延所得税资产

其他非流动资产802000.00891300.30

非流动资产合计684166794.43688744286.46

资产总计1074066362.17965462381.66

流动负债：

短期借款150927136.70150708403.99交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款7169563.0910659330.48

预收款项4710594.744654931.55

合同负债20712512.5319318970.57

应付职工薪酬9364853.506528582.31

应交税费209528.41484442.41

其他应付款238409095.08217176629.30

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债35843.94

流动负债合计431503284.05409567134.55

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

24/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债15182916.0015182916.00

递延收益26978528.3027211625.16递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计42161444.3042394541.16

负债合计473664728.35451961675.71

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）527802080.00527802080.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积958796202.76958796202.76

减：库存股

其他综合收益5954762.195954762.19专项储备

盈余公积30845504.6230845504.62

未分配利润-922996915.75-1009897843.62所有者权益（或股东权600401633.82513500705.95益）合计负债和所有者权益（或1074066362.17965462381.66股东权益）总计

公司负责人：周彪主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：苏辉明合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入717921031.99590259773.95

其中：营业收入717921031.99590259773.95利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本529694563.85471720133.55

其中：营业成本426408915.63374117767.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4563975.483692969.86

销售费用22008981.7723601330.13

管理费用68215757.7459355569.25

25/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

研发费用7423104.497759723.05

财务费用1073828.743192773.36

其中：利息费用5034786.066953679.90

利息收入3730081.033888799.24

加：其他收益6421812.617296650.85

投资收益（损失以“－”号填列）-1279046.01393117.80

其中：对联营企业和合营企业的-1443273.73-投资收益以摊余成本计量的金融资

产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-3650395.13-4429685.58列）资产减值损失（损失以“-”号填-386008.83-列）资产处置收益（损失以“－”号19173.331080203.08填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）189352004.11122879926.55

加：营业外收入2287020.825017083.44

减：营业外支出338070.73286870.15

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）191300954.20127610139.84

减：所得税费用59067812.9840693140.20

五、净利润（净亏损以“－”号填列）132233141.2286916999.64

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”132233141.2286916999.64号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净54453988.7731398277.08亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填77779152.4555518722.56列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收

益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

26/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额132233141.2286916999.64

（一）归属于母公司所有者的综合收54453988.7731398277.08益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总77779152.4555518722.56额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.10320.0595

（二）稀释每股收益(元/股)0.10320.0595

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：周彪主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：苏辉明母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入26816596.6015044440.26

减：营业成本20848808.9211139720.66

税金及附加1541262.131628341.90

销售费用3119269.764190237.27

管理费用28713374.2524221539.54

研发费用4338836.555306115.59

财务费用796242.543933723.62

其中：利息费用2046399.415157522.78

利息收入1277759.301239826.34

加：其他收益4008518.185376280.55

投资收益（损失以“－”号填列）115097798.4366693117.80

其中：对联营企业和合营企业的-1443273.73-投资收益以摊余成本计量的金融资

产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填535143.21-5223464.54列）资产减值损失（损失以“-”号填

27/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

列）资产处置收益（损失以“－”号922394.93填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）87100262.2732393090.42

加：营业外收入20063.47719975.56

减：营业外支出219397.8796725.93三、利润总额（亏损总额以“－”号填86900927.8733016340.05列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）86900927.8733016340.05

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”86900927.8733016340.05号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额86900927.8733016340.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：周彪主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：苏辉明合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金297451423.27412687300.53客户存款和同业存放款项净增加额

28/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5896244.037763327.04

收到其他与经营活动有关的现金64194839.8728311457.09

经营活动现金流入小计367542507.17448762084.66

购买商品、接受劳务支付的现金178142167.77263059742.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金58634799.9765626768.65

支付的各项税费74707674.0554188094.79

支付其他与经营活动有关的现金48981641.4171055420.60

经营活动现金流出小计360466283.20453930026.54

经营活动产生的现金流量净额7076223.97-5167941.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金250000000.00150000000.00

取得投资收益收到的现金253835.59393117.80

处置固定资产、无形资产和其他长期19213.331797755.76资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计250273048.92152190873.56

购建固定资产、无形资产和其他长期6234288.8511803280.14资产支付的现金

投资支付的现金253960000.00150000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计260194288.85161803280.14

投资活动产生的现金流量净额-9921239.93-9612406.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金159000000.00284770045.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计159000000.00284770045.00

29/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

偿还债务支付的现金203490000.00332246000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现69671088.9473940137.53金

其中：子公司支付给少数股东的股利、63700000.0063700000.00利润

支付其他与筹资活动有关的现金2945868.545382524.96

筹资活动现金流出小计276106957.48411568662.49

筹资活动产生的现金流量净额-117106957.48-126798617.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-119951973.44-141578965.95

加：期初现金及现金等价物余额795876848.03778904303.63

六、期末现金及现金等价物余额675924874.59637325337.68

公司负责人：周彪主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：苏辉明母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金37359657.5889657054.32收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金109064254.7954813599.88

经营活动现金流入小计146423912.37144470654.20

购买商品、接受劳务支付的现金31665849.5655033960.06

支付给职工及为职工支付的现金19191687.6622216847.68

支付的各项税费2075832.522185955.64

支付其他与经营活动有关的现金88718308.7848493488.06

经营活动现金流出小计141651678.52127930251.44

经营活动产生的现金流量净额4772233.8516540402.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金250000000.00150000000.00

取得投资收益收到的现金66553835.5966693117.80

处置固定资产、无形资产和其他长期1654900.00资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10223238.1223843209.74

投资活动现金流入小计326777073.71242191227.54

购建固定资产、无形资产和其他长期3176562.224846847.22资产支付的现金

投资支付的现金253960000.00150000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现100000.00280000.00金净额

支付其他与投资活动有关的现金7333476.005215000.00

投资活动现金流出小计264570038.22160341847.22

投资活动产生的现金流量净额62207035.4981849380.32

三、筹资活动产生的现金流量：

30/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00224770045.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000000.00224770045.00

偿还债务支付的现金100000000.00235000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现1827666.706067902.76金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计101827666.70241067902.76

筹资活动产生的现金流量净额-1827666.70-16297857.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额65151602.6482091925.32

加：期初现金及现金等价物余额125477881.26167226290.65

六、期末现金及现金等价物余额190629483.90249318215.97

公司负责人：周彪主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：苏辉明

31/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具减般所有者权益合专少数股东权益

实收资本(或：其他综合收风其计资本公积项盈余公积未分配利润小计

股本)优永库益险他其储先续存准他备股债股备

一、上

年期末527802080.00954623776.505954762.1930845504.62-867476230.03651749893.28178331523.72830081417.00余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初527802080.00954623776.505954762.1930845504.62-867476230.03651749893.28178331523.72830081417.00余额

三、本期增减变动金

额（减54453988.7754453988.7714079152.4568533141.22少以

“－”号

填列）

（一）54453988.7754453988.7777779152.45132233141.22综合收

32/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-63700000.00-63700000.00配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股-63700000.00-63700000.00东）的分配

4．其他

33/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

34/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

（六）其他

四、本

期期末527802080.00954623776.505954762.1930845504.62-813022241.26706203882.05192410676.17898614558.22余额

单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目减专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或：其他综合收资本公积项盈余公积风未分配利润其小计

股本)优永其库益储险他先续他存备准股债股备

一、上

年期末527802080.00954623776.50-1431043.9830845504.62-913460375.03598379942.11174902381.83773282323.94余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初527802080.00954623776.50-1431043.9830845504.62-913460375.03598379942.11174902381.83773282323.94余额

三、本7385806.1745984145.0053369951.173429141.8956799093.06期增减

35/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

变动金

额（减少以

“－”号

填列）

（一）

综合收3493556.5049876394.6753369951.1767129141.89120499093.06益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-63700000.00-63700000.00配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风

36/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

险准备

3．对所

有者

（或股-63700000.00-63700000.00东）的分配

4．其他

（四）

所有者3892249.67-3892249.67权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他3892249.67-3892249.67

37/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

期期末527802080.00954623776.505954762.1930845504.62-867476230.03651749893.28178331523.72830081417.00余额

公司负责人：周彪主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：苏辉明母公司所有者权益变动表

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具

项目实收资本(减：或永专项

优其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)续储备先他股债股

一、上年期末余额527802080.00958796202.765954762.1930845504.62-1009897843.62513500705.95

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额527802080.00958796202.765954762.1930845504.62-1009897843.62513500705.95三、本期增减变动金额（减少以“－”86900927.8786900927.87号填列）

38/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

（一）综合收益总额86900927.8786900927.87

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额527802080.00958796202.765954762.1930845504.62-922996915.75600401633.82

单位：元币种：人民币

2024年度

其他权益工具

项目实收资本(或永减：库专项优资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)续其存股储备先债他股

一、上年期末余额527802080.00958796202.76-1431043.9830845504.62-1023799596.15492213147.25

加：会计政策变更

39/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

前期差错更正其他

二、本年期初余额527802080.00958796202.76-1431043.9830845504.62-1023799596.15492213147.25三、本期增减变动金额（减少以“－”7385806.1713901752.5321287558.70号填列）

（一）综合收益总额3493556.5017794002.2021287558.70

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转3892249.67-3892249.67

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他3892249.67-3892249.67

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额527802080.00958796202.765954762.1930845504.62-1009897843.62513500705.95

公司负责人：周彪主管会计工作负责人：武兴旺会计机构负责人：苏辉明

40/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经甘肃省人民政府《关于设立甘肃省敦煌种业股份有限公司的批复》（甘政函〔1998〕92号）批准，由酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司、敦煌市供销合作社联合社、金塔县供销合作联合社、瓜州

县供销合作社联合社、酒泉市农业科学研究院等五家单位发起设立的股份有限公司，于1998年

12月28日在甘肃省工商行政管理局办理工商注册登记。本公司统一社会信用代码：

916200007102487488；注册资本：人民币伍亿贰仟柒佰捌拾万贰仟零捌拾元整；法定代表人：周彪；注册地址及总部地址：甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号。

企业实际从事的主要经营活动：公司主要从事各类农作物种子的研发、生产、加工、销售和

脱水菜、番茄粉、番茄酱的生产、加工、销售；棉花及其副产品和其它农产品的收购、加工、仓储、贸易业务。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下简称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

√适用□不适用

自本报告期末起至未来12个月，本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以利润总额的5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。

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项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过500万元。

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且重要应收款项坏账准备收回或转回金额超过100万元。

账龄超过1年以上的预付款项占相应预付款项余额10%以上，且金额超过500万元。

投资预算金额较大，当期发生额占在建工程本期发生重要的在建工程项目

总额10%以上，且金额超过500万元。

研发项目预算金额较大，占现有在研项目预算总额超重要的资本化研发项目

过10%，且期末余额超过50万元。

账龄超过1年以上的预收款项占相应预收款项余额10%以上，且金额超过500万元。

账龄超过1年以上的重要应付账款及占相应应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超其他应付款过500万元。

账龄超过1年以上的重要合同负债占相应合同负债余额10%以上，且金额超过500万元。

重要的非全资子公司情况收入占合并总收入的10%以上，且金额大于5000万元。

重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过500万元。

重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过500万元。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

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（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生

的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

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本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

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12、应收票据

√适用□不适用

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交

易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对除单项认定的应收票据根据信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合

组合2：商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分与“应收账款”组合划分相同

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司对客户已破产、解散、财务发生重大困难等表明应收款项已无法收回的客观证据的应收款项单项认定并全额计提坏账准备。

13、应收账款

√适用□不适用

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1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易

形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对除单项认定的应收账款根据信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

1将具有相同或相类似账龄的应收账款划分具有类组合：账龄组合

似信用风险特征的组合

组合2：关联方组合纳入合并范围的关联方

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司对客户已破产、解散、财务发生重大困难等表明应收款项已无法收回的客观证据的应收款项单项认定并全额计提坏账准备。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

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本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常账龄超过1年，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金依据客户业务确定，收取的工程保证金组合2：关联方款项依据客户性质确定，主要为本公司关联方组合3：应收其他款项除以上两项之外的其他应收款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用其他应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的其他应收款，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司对已破产、解散、财务发生重大困难等表明其他应收款项已无法收回的客观证据的应收款项单项认定并全额计提坏账准备。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发出商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法、个别计价法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

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17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；

非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

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21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法8-3552.71-11.87

机器设备直线法10-2054.75-9.50

电子设备直线法6-1257.91-15.83

运输设备直线法1059.50

其他设备直线法2054.75

房屋及建筑物直线法8-3552.71-11.87

22、在建工程

√适用□不适用本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资

产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

23、借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权35-50年预计受益年限直线法

种子品种权5-10年预计受益年限直线法其他不超过10年预计受益年限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委

托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益

27、长期资产减值

√适用□不适用

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长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采

用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

公司收入确认的具体方法如下:

1.销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、

商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

2.提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含仓储保管等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

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根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十五）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的

基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

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入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债

是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

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在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税本公司为增值税一般纳税人，应13%、9%、3%、免税税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按应交增值税税额计缴。7%、5%教育费附加按应交增值税税额计缴。3%地方教育附加按应交增值税税额计缴。2%企业所得税按应纳税所得额计缴。25%、20%、15%、免税存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税〔2001〕

113号）文件关于对“批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机”免征增值税的规定，本公

司及子公司销售的农作物种子免缴增值税。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司之子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司、甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

根据财政部、国家税务总局《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》“第三十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下：（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。”本公司之子公司甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司蔬菜种植销售免缴增值税。

（2）所得税

*享受农产品免税政策情况

55/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；……”和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款“企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：……2、农作物新品种的选育；……7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；……”及财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）第一条第八款第一项“棉花初加工。通过轧花、剥绒等脱绒工序简单加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽”等相关规定，本公司之子公司瓜州敦种棉业有限公司所从事的棉花初加工所得免缴企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

第八十六条第一款第二项等相关规定，本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司所从事的农作物新

品种选育所得免缴企业所得税，并已在当地税务机关备案。

本公司之子公司甘肃省敦煌种业西域番茄有限公司主要从事番茄酱加工，符合财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）规

定的农产品初加工范围，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第七项等相关规定，自2011年1月1日起免缴企业所得税，并于2011年8月29日在甘肃省国家税务局备案。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款：“从事农、林、牧、渔业项目的所得；可以免征、减征企业所得税”和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条：“企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1．蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植”的规定，本公司之子公司甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司自2016年1月1日起免缴企业所得税，并于2016年5月23日在税务部门进行了备案。

*享受西部大开发优惠政策情况

本公司之子公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司所从事的番茄粉加工和销售产业、本公司

之子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司所从事的洋葱、番茄、辣椒脱水蔬菜产业属于西部地区

鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2019年本）》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第29号）中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第26条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”，其主营业务收入占企业收入总额60%以上。本公司之子公司张掖市敦煌种业有限公司、武威市敦煌种业种子有限公司所从事的种子生产、加工产业属于西部地区鼓励

发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2019年本）》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第29号）中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第6条“动植物（含野生）优良品种选育、繁育、保种和开发，生物育种，种子（种苗）生产、加工、包装、检验、鉴定技术和仓储、运输设备的开发与应用”，其主营业务收入占企业收入总额60%以上。根据财政部、税务总局、国家和发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

*享受小型微利企业优惠政策情况根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）：“对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”的规定，本公司之子公司河北敦煌种业有限公司、敦煌种业集团金塔瓜菜种苗有限公司适用该政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

56/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额库存现金

银行存款675922878.67795874852.11

其他货币资金25504088.0036304087.03

应收利息3137722.227275312.50

合计704564688.89839454251.64

其中：存放在境外的款项总额其他说明

期末货币资金中的受限情况见附注“七（三十一）、所有权或使用权受限资产”。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

57/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）40584583.9833642822.02

0-6个月40584583.9833642822.02

7-12个月

1至2年3509184.414201820.90

2至3年3271891.234678506.20

3年以上

3至4年4504697.801461329.02

4至5年1461329.026669260.28

5年以上249845679.00243360992.79

合计303177365.44294014731.21

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类账面计提账面别比例计提比比例

金额价值价值(%)金额例(%)金额(%)金额比例(%)按单项计

提62346617.6120.5662346617.61100.0063073541.4421.4563073541.44100.00坏账准备

其中：

按组合计

提240830747.8379.44191579230.0079.5549251517.83230941189.7778.55188796747.3381.7542144442.44坏账准备

其中：

账龄

组240830747.8379.44191579230.0079.5549251517.83230941189.7778.55188796747.3381.7542144442.44合

//合

计303177365.44100.00253925847.6183.7549251517.83294014731.21251870288.7742144442.44

按单项计提坏账准备：

58/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）

吉林省平安种业有限公司16846385.3016846385.30100.00预计无法收回

山东中棉棉业有限责任公司4262000.004262000.00100.00预计无法收回

任学习3967000.003967000.00100.00预计无法收回

常青3738000.003738000.00100.00预计无法收回

窦敏轩2783000.002783000.00100.00预计无法收回

沈业新2775129.002775129.00100.00预计无法收回

酒泉火炎焱商贸有限公司1359729.971359729.97100.00预计无法收回

江苏省高科种业科技有限公司882065.00882065.00100.00预计无法收回

其他零星客户合计25733308.3425733308.34100.00预计无法收回

合计62346617.6162346617.61100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

根据甘肃省酒泉市肃州区人民法院（2024）甘0902执3435号之三执行裁定：将酒泉火炎焱

商贸有限公司存放于酒泉敦煌种业农产品仓储有限公司价值726923.83元的煤炭抵顶酒泉敦煌种业农产品仓储有限公司的应收账款。酒泉敦煌种业农产品仓储有限公司对酒泉火炎焱商贸有限公司单项计提坏账相应减少726923.83元。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内39605087.98792101.762.00

1至2年3944369.01197218.455.00

2至3年2456472.66245647.2710.00

3至4年4504697.80900939.5620.00

4至5年1461329.02584531.6040.00

5年以上188858791.36188858791.36100.00

合计240830747.83191579230.00/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他变期末余额计提回核销动

59/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

应收账款

坏账准备251870288.772793161.62737602.78253925847.61

合计251870288.772793161.62737602.78253925847.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备收回或转回金单位名称转回原因收回方式计提比例的依据额及其合理性

酒泉火炎焱商贸有限公司726923.83法院执行裁定书以物抵债对方无力偿还

合计726923.83///

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同合同资应收账款和合应收账款期末资产期末坏账准备期单位名称产期末同资产期末余余额余额合计末余额余额额数的比例

（%）

天水高鹏纺织有限公司26678507.4226678507.428.8026678507.42

吉林平安种业有限公司16146385.3016146385.305.3316146385.30

辽宁华玉种子有限公司10360163.7510360163.753.4210360163.75

河南商都种业有限公司8323066.458323066.452.752574306.21

永昌金田种业公司4466093.804466093.801.474466093.80

合计65974216.7265974216.7221.7760225456.48

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

60/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

61/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内67864058.9596.238010494.2788.96

1至2年2005973.182.84262649.992.92

2至3年103000.000.15414408.604.60

3年以上549980.250.78316503.953.52

合计70523012.38100.009004056.81100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

客户13000000.004.25

客户23000000.004.25

客户32378200.003.37

客户42091679.002.97

客户51816800.002.58

合计12286679.0017.42其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款14979855.3813217780.73

合计14979855.3813217780.73

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

62/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

63/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4503562.354300771.04

0-6个月4503562.354300771.04

7-12个月

1至2年3539210.16437987.50

2至3年435887.505057121.51

3年以上

3至4年5048321.506808366.15

4至5年6580466.63259574.55

5年以上58437725.0958324441.54

合计78545173.2375188262.29

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款66369434.2064352803.53

借款及备用金9987704.4310063038.40

押金保证金363950.90374050.90

租金900.00900.00

其他1823183.70397469.46

合计78545173.2375188262.29

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信信用损失(已发生信用损失

用减值)信用减值)

2025年1月1日余86015.4251046397.0910838069.0561970481.56

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4096.641153061.65437678.001594836.29本期转回

64/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日90112.0652199458.7411275747.0563565317.85

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按2%计提减值；账龄1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值(第二阶段)；账龄1-2年按

5%计提减值；账龄2-3年按10%计提减值；账龄3-4年按20%计提减值；账龄4-5年按40%计提减值；账龄5年以上按100%计提减值。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

其他应收款坏账61970481.561594836.2963565317.85准备

合计61970481.561594836.2963565317.85

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄性质期末余额

数的比例(%)

先锋中国商业信托5007138.796.37往来款3-4年、5年1873908.81以上

吉林省国丰种业有限公司2074433.942.64往来款4-5年、5年964433.94以上

酒泉市国有资产运营中心2000000.002.55往来款5年以上2000000.00

吉林省平安种业有限公司1978637.502.52往来款5年以上1978637.50

河南省新乡农科所1670000.002.13往来款5年以上1670000.00

合计12730210.2316.22//8486980.25

65/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用无因资金集中管理而列报于其他应收款的金额。

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准备项目

/备/合同履约账面余额合同履约成账面价值账面余额账面价值成本减值准本减值准备备

原材料59419648.13455128.7258964519.4158593616.91106703.6258486913.29

在产品57761476.0057761476.00114800069.60114800069.60

库存商品145120238.0022812315.47122307922.53282072495.0222973313.21259099181.81

周转材料4482586.134482586.135488124.495488124.49消耗性生物资产合同履约成本

发出商品4005478.474005478.4781001240.5981001240.59

合计270789426.7323267444.19247521982.54541955546.6123080016.83518875529.78

期末存货受限情况见附注“七（三十一）、所有权或使用权受限资产”。

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料106703.62386008.8337583.73455128.72在产品

库存商品22973313.21160997.7422812315.47周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计23080016.83386008.83198581.4723267444.19本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备转销存货跌价的原因准备的原因

库存商品、发出商品该存货的估计售价减去估计的销售费本期已销售用以及相关税费后的金额确定可变现净值

66/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

原材料、在产品、周转材料相关产成品估计售价减去至完工估计本期已领用或

将要发生的成本、估计的销售费用以销售及相关税费后的金额确定可变现净值按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本

应收退货成本2202329.08

待抵扣进项税额5381964.1510187602.03

预缴所得税198424.33139828.65

其他10095.20

合计5580388.4812539854.96

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用

67/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

68/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动宣减告减其值发值期初他其计准放准被投余额减综他提期末备权益法下确现备资单（账少合权减其余额（账面期追加投资认的投资损金期位面价投收益值他价值）初益股末

值）资益变准余利余调动备额或额整利润

一、合营企业

中以3960000.00-1443237.732516762.27

（酒泉）绿色生态产业园有限公司

小计3960000.00-1443237.732516762.27

二、联营企业小计

合计3960000.00-1443237.732516762.27

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累指定计为以累计本期本期计公允计入计入计入入价值减本期确其他期初其他其他期末其计量项目少其认的股综合余额追加投资综合综合余额他且其投他利收入收益收益收益综变动资的利的利的损合计入得得失收其他益综合

69/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

的收益损的原失因九圣禾146514654

种业股4762762.19

份有限.19公司

146514654/

合计4762.19762.19

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额715000.0011117713.2511832713.25

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额715000.0011117713.2511832713.25

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额453106.914427499.304880606.21

2.本期增加金额11321.34246265.56257586.90

（1）计提或摊销11321.34246265.56257586.90

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额464428.254673764.865138193.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

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4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值250571.756443948.396694520.14

2.期初账面价值261893.096690213.956952107.04

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产301374762.12318238220.32固定资产清理

合计301374762.12318238220.32

其他说明：

固定资产受限情况见附注“七（三十一）、所有权或使用权受限资产”。

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额514911253.48524771000.3623132871.9617796668.3719531230.531100143024.70

2.本期增加金160903.81145486.7337404.21224556.52568351.27

额

（1）购置160903.81145486.7337404.21224556.52568351.27

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金257343.93575578.8666469.48426815.131326207.40

额

（1）处置或报257343.93575578.8666469.48426815.131326207.40废

4.期末余额514911253.48524674560.2422702779.8317767603.1019328971.921099385168.57

二、累计折旧

1.期初余额305649035.82410818793.9421211302.9614115918.4411193689.57762988740.73

2.本期增加金8269587.627410293.49243260.55774547.27704901.9117402590.84

额

（1）计提8269587.627410293.49243260.55774547.27704901.9117402590.84

3.本期减少金245822.68564521.6963146.03423498.371296988.77

额

71/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

（1）处置或报245822.68564521.6963146.03423498.371296988.77废

4.期末余额313918623.44417983264.7520890041.8214827319.6811475093.11779094342.80

三、减值准备

1.期初余额18520427.8272915.58322720.2518916063.65

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额18520427.8272915.58322720.2518916063.65

四、账面价值

1.期末账面价200992630.0488170867.671739822.432940283.427531158.56301374762.12

值

2.期初账面价209262217.6695431778.601848653.423680749.938014820.71318238220.32

值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1983914.1846833.86工程物资

合计1983914.1846833.86在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

72/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

甜菊糖苷生产线建1111788.941111788.941111788.941111788.94设

消防工程项目1937080.321937080.32

其他零星工程项目46833.8646833.8646833.8646833.86

合计3095703.121111788.941983914.181158622.801111788.9446833.86

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程其

本期累计利息中：本期期本期转入投入工程资本本期利息项目初本期增加其他资金预算数固定期末余额占预进度化累利息资本名称余金额减少来源

资产算比(%)计金资本化率额金额

金额例额化金(%)

(%)额

消防3026688.1937080.31937080.326464自筹

002

工程项目

3026688.0

合计01937080.321937080.32

////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

73/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额89229278.8989229278.89

2.本期增加金额

（1）新增租赁

3.本期减少金额

（1）其他

4.期末余额89229278.8989229278.89

二、累计折旧

1.期初余额41250015.2741250015.27

2.本期增加金额3328143.543328143.54

(1)计提3328143.543328143.54

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额44578158.8144578158.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值44651120.0844651120.08

2.期初账面价值47979263.6247979263.62

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计算机非专利技项目土地使用权品种权专利权合计软件术

一、账面原值

1.期初余额149367609.6891824113.7820334610.1910253326.561932452.83273712113.04

2.本期增加61700.0061700.00

金额

(1)购置

(2)内部研发61700.0061700.00

(3)企业合并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额149367609.6891885813.7820334610.1910253326.561932452.83273773813.04

74/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

二、累计摊销

1.期初余额60085567.3072700782.8416935840.737909297.48795404.74158426893.09

2.本期增加

1729257.481224796.02501559.38285165.80194904.243935682.92

金额

（1）计提1729257.481224796.02501559.38285165.80194904.243935682.92

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额61814824.7873925578.8617437400.118194463.28990308.98162362576.01

三、减值准备

1.期初余额3150172.663150172.66

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额3150172.663150172.66

四、账面价值

1.期末账面

87552784.9014810062.262897210.082058863.28942143.85108261064.37

价值

2.期初账面

89282042.3815973158.283398769.462344029.081137048.09112135047.29

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.06%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

无形资产受限情况见附注“七（三十一）、所有权或使用权受限资产”。

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形期末余额处置成的

玉门拓璞科技开发有限责任公司6475311.726475311.72

河北敦煌种业有限公司1338911.481338911.48

甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司584464.73584464.73

合计8398687.938398687.93

75/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

玉门拓璞科技开发有限责任公司6475311.726475311.72

河北敦煌种业有限公司1338911.481338911.48

合计7814223.207814223.20

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期摊销金其他减项目期初余额期末余额金额额少金额

2023四化玉米制种基地建

1633636.00426168.001207468.00

设工程

地租及育种站建设1999159.89195360.34153348.962041171.27

土地平整改良29608809.30176422.33926384.0428858847.59

农机服务公司厂部改造973996.9261369.88912627.04

职工宿舍、食堂改造装修工

381954.7165862.16316092.55

程

收购地沟、晒场修建项目168309.2591804.9876504.27

海南基地大楼维修245333.4541320.54204012.91

科研用土地及附着物166666.581666.68164999.90彩板房搭建及道路维修改

25000.0025000.00

造工程

种质资源库改造38861.5625907.7212953.84

加工厂改造维修44132.7414482.1629650.58

76/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

监控安装工程30402.7516583.3413819.41

房檐等修缮、围墙粉刷工程554728.7767146.64564.96487017.17

乾昌大厦兰州办事处改造31033.334900.0026133.33中国联合酒泉公司大数据

213506.8921350.70192156.19

展示中心装修

合计36090532.14396782.671918295.80564.9634568454.05

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备11028763.93780887.4510360771.59707915.15内部交易未实现利润可抵扣亏损

销售折扣20532174.295133043.5720532174.295133043.57

预计销售退货5887764.911471941.23

应付品种权使用费18253664.704563416.1818253664.704563416.18

租赁负债及预付租金3760621.99868968.004023825.37911368.85

合计53575224.9111346315.2059058200.8612787684.98

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性差递延所得税差异负债异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

应收退货成本2202329.08550582.27

使用权资产3760621.99868968.004023825.37911368.85

合计3760621.99868968.006226154.451461951.12

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产868968.0010477347.201461951.1211325733.86

递延所得税负债868968.001461951.12

77/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付长期资产购置款2872143.672872143.67891300.30891300.30

预交土地增值税623108.70623108.70623108.70623108.70

合计3495252.373495252.371514409.001514409.00

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初受受项目受限情受限账面余额账面价值限账面余额账面价值限况情况类类型型

货币资金25502092.0825502092.08冻账户冻36302091.1136302091.11冻账户冻结结。结结。

存货6990482.506990482.50抵见其他18513440.248513440.24抵见其他押说明押说明1

固定资产32310124.708707809.76抵见其他632310124.709521549.86抵见其他押说明押说明2

固定资产5610000.004168234.00抵见其他75610000.004341245.92抵见其他押说明押说明5

无形资产383256.00259133.97抵见其他383256.00263473.17抵见其他押说明1押说明1

无形资产813966.64551600.29抵见其他6813966.64560870.89抵见其他押说明押说明2

无形资产144610.15111661.48抵见其他3144610.15114356.44抵见其他押说明押说明3

无形资产344772.88182452.80抵见其他344772.88187641.06抵见其他押说明4押说明4

股权35000000.0035000000.00质见其他735000000.0035000000.00质见其他押说明押说明5

合计107099304.9581473466.88//119422261.7294804668.69//

其他说明：

78/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

1.酒泉敦煌种业农产品仓储有限公司以其持有的不动产（甘（2018）肃州区不动产权第0018666

号）和商品玉米向中国农业发展银行金塔县支行抵押借款1000.00万元。

2.酒泉敦煌种业百佳食品有限公司以其持有的不动产（甘（2018）肃州区不动产权第0015164号）

及附属的房屋建筑物向交通银行酒泉分行抵押借款2000.00万元。

3.甘肃省敦煌种业西域番茄制品有限公司以其持有的不动产（甘（2020）肃州区不动产权第0021148

号）向交通银行酒泉分行抵押借款300.00万元。

4.甘肃省敦煌种业西域番茄制品有限公司以其持有的不动产（甘（2022）肃州区不动产权第0017696

号）向交通银行酒泉分行抵押借款400.00万元。

5.根据甘肃省敦煌种业集团股份有限公司与甘肃金控金昌融资担保有限公司签订的反担保质押合同（JC-2024-ZY-0384-01），甘肃省敦煌种业集团股份有限公司将持有的甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司70%股权，质押给甘肃金控金昌融资担保有限公司。根据甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司与甘肃金控金昌融资担保有限公司签订的反担保抵押合同（JC-2024-DY-0384-01），甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司将其持有的不动产（金区农设施产权第0063号）抵押给甘肃金控金昌融资担保有限公司，向金昌农村商业股份有限公司借款1000.00万元。

6.酒泉敦煌种业百佳食品有限公司以其持有的不动产（甘（2018）肃州区不动产权第0015164号）

向交通银行酒泉分行抵押借款1200.00万元。

7.根据甘肃省敦煌种业集团股份有限公司与甘肃金控金昌融资担保有限公司签订的反担保质押合同（JC-2023-ZY-0080-01），甘肃省敦煌种业集团股份有限公司将持有的甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司70%股权，质押给甘肃金控金昌融资担保有限公司。根据甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司与甘肃金控金昌融资担保有限公司签订的反担保抵押合同（JC-2023-DY-0080-01、JC-2023-DY-0080-02），甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司将其持有的不动产（金区农设施产权第0063号）、生产设施设备抵押给甘肃金控金昌融资

担保有限公司，向金昌农村商业股份有限公司借款1000.00万元。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款10000000.0010000000.00

抵押借款29000000.0037000000.00

保证借款30000000.0066490000.00

信用借款149770045.00149770045.00

短期借款应付利息1189772.251070386.95

合计219959817.25264330431.95

短期借款分类的说明：

期末抵押、质押借款中的抵押、质押物情况见附注“七（三十一）、所有权或使用权受限资产”，保证借款中保证情况见附注“十四（四）、关联交易情况”。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

79/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）23725360.4448677212.96

1年以上30145592.6428753328.07

合计53870953.0877430541.03

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1458515.971198464.07

1年以上5453444.445094460.65

合计6911960.416292924.72

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销售合同相关的合同负债126043228.90588086903.57

合计126043228.90588086903.57

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬19276374.1462145020.1850742928.2030678466.12

二、离职后福利-设定提存计划409296.586921133.426921635.25408794.75

三、辞退福利348755.00348755.00

四、一年内到期的其他福利

合计20034425.7269066153.6057664563.4531436015.87

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴17010286.0051230626.3939902440.6428338471.75

二、职工福利费1992753.031992753.03

三、社会保险费145131.053617851.053622724.12140257.98

其中：医疗保险费107699.893198398.333203271.40102826.82

工伤保险费7943.98340343.58340343.587943.98

生育保险费29487.1879109.1479109.1429487.18

四、住房公积金302953.344608357.004598211.00313099.34

五、工会经费和职工教育经费1818003.75695432.71626799.411886637.05

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计19276374.1462145020.1850742928.2030678466.12

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险333187.976086509.686089162.18330535.47

2、失业保险费76108.61256523.74254373.0778259.28

3、企业年金缴费578100.00578100.00

合计409296.586921133.426921635.25408794.75

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4420048.131762772.05消费税营业税

企业所得税9605997.3312644044.91个人所得税

城市维护建设税79616.90215513.68

81/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

教育费附加34761.86201673.30

房产税54977.7954977.79

土地使用税36888.9236888.92

地方教育费附加22014.8327283.03

其他税费1081095.101444595.19

合计15335400.8616387748.87

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利3200000.003200000.00

其他应付款102736989.6654931378.80

合计105936989.6658131378.80

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利3200000.003200000.00

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计3200000.003200000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

资金紧张未支付。

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待付费用57249014.6230681108.87

特许权使用费35943109.1216757163.42

履约保证金1601635.001862600.00

往来款81500.0070000.00

其他7861730.925560506.51

合计102736989.6654931378.80账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

82/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债3181450.008260450.00

合计3181450.008260450.00

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税412552.78264224.07

合计412552.78264224.07

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

83/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额53235355.1058292600.00

减：未确认融资费用7552507.068608195.24

减：一年内到期的租赁负债3181450.008260450.00

合计42501398.0441423954.76

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

预估销售退货款5887764.91按退货率预估退货款

预估销售折扣款73004381.2420532174.29预估销售折扣款

预计诉讼赔偿款15182916.0015182916.00预计诉讼赔偿款

合计88187297.2441602855.20/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币形成项目期初余额本期增加本期减少期末余额原因

敦煌种业育种创新能力8878221.46600000.00549819.758928401.71政府提升建设项目拨款

杂交玉米育繁国家地方3618312.99126144.723492168.27政府联合工程实验室拨款

现代种业发展基金3000000.003000000.00政府拨款

肃州水务项目资金2447200.00174800.002272400.00政府拨款

84/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

公租房项目2032412.1630948.482001463.68政府拨款肃州区种子产业服务站

捡穗扒皮工段修建工程1766669.0066666.001700003.00政府拨款补助资金

农副产品质量安全检测1587646.3990722.261496924.13政府能力提升项目拨款

啤酒花精深加工项目资1473500.00100500.001373000.00政府金拨款拨款政府

农机补贴1113065.5557400.0064600.171105865.38拨款数字种业创新应用基地

建设项目（玉米制种）省995041.6789599.68905441.99政府拨款级专项资金肃州区种子产业服务站

四化玉米制种示范基地701595.08183024.60518570.48政府拨款建设项目款

金川区2021年果菜茶有660000.0055000.00605000.00政府机肥替代化肥建设项目拨款

双湾镇产业强镇建设项594333.3249527.78544805.54政府目拨款肃州区国家现代农业产

业园敦煌种业试验基地581850.8816828.02565022.86政府拨款建设项目其他（与资产相关）1002486.55169249.64833236.91政府拨款优异自交系生物育种性

状快速导入与新品种培3004294.00812609.912191684.09政府拨款育玉米种质资源规模化发

掘利用及突破性品种选2000000.00358469.201641530.80政府拨款育与示范

玉米抗病虫高产基因资1945372.86101218.501844154.36政府源挖掘与利用拨款甘肃省国家级玉米制种

基地种质资源共享利用1260000.00840000.00230218.331869781.67政府与全产业链发展模式创拨款新研究

西北灌区超高产耐逆广941065.53145194.59795870.94政府适玉米品种培育与示范拨款

甘肃省拔尖领军人才562287.678596.74553690.93政府拨款玉米抗病虫高产优异基政府

因环境检测和育种效应277229.904717.00272512.90拨款评价

玉米抗病新种质和亲本215571.6014516.42201055.18政府材料创制拨款其他（与收益相关）1108517.8360000.00317854.04850663.79政府拨款

合计41766674.441557400.003760825.8339563248.61/

85/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数527802080.00527802080.00

股本受限情况见附注“七（三十一）、所有权或使用权受限资产”。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）951268076.50951268076.50

其他资本公积3355700.003355700.00

合计954623776.50954623776.50

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期

减：前本期计入其税后

期计入减：税后期初所得他综合归属期末项目其他综所得归属余额税前收益当于少余额合收益税费于母发生期转入数股当期转用公司额留存收东入损益益

一、不能重分

类进损益的其5954762.195954762.19他综合收益

其中：重新计

86/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资公允价5954762.195954762.19值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益5954762.195954762.19合计

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积30845504.6230845504.62任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计30845504.6230845504.62

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60、未分配利润

√适用□不适用

87/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-867476230.03-913460375.03调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润-867476230.03-913460375.03

加：本期归属于母公司所有者的净利润54453988.7749876394.67

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他3892249.67

期末未分配利润-813022241.26-867476230.03

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务697335258.60415485339.62576504472.75366067372.94

其他业务20585773.3910923576.0113755301.208050394.96

合计717921031.99426408915.63590259773.95374117767.90

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

88/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

城市维护建设税569580.2949255.17

教育费附加244416.3422864.93资源税

房产税1381570.931432433.20

土地使用税1780319.491732491.17车船使用税

印花税393956.88414126.64

地方教育费附加162754.6517709.80

其他31376.9024088.95

合计4563975.483692969.86

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13124934.4713941778.47

运杂费240.004003.11特许权使用费

差旅费3382360.633313894.86

业务宣传费739131.572190385.25

仓储保管费37981.0359628.57

办公、水电费1829668.081441534.44

业务招待费207639.43255239.08

包装费2792.46170828.80

其他2684234.102224037.55

合计22008981.7723601330.13

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41614900.1631461771.07

折旧、摊销费12697774.5814019386.76

咨询、法律、中介费6225654.427166646.31

专门服务费64663.85空地费

办公、差旅费1742089.541234772.56

车辆费311109.91435763.93

业务招待费158961.85435288.69存货报废或盘亏

其他5465267.284537276.08

合计68215757.7459355569.25

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3281533.092158477.37

89/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

实验检验费134402.00520454.00

咨询、中介费317000.00290295.00

临时季节性用工工资494888.68728265.55

材料费206407.24213514.75

折旧、摊销费2009858.621761074.72

差旅费360724.22457098.54

租赁费47619.20136456.60

其他570671.441494086.52

合计7423104.497759723.05

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用5034786.066953679.90

减：利息收入3730081.033888799.24

汇兑损失-287614.48-1161957.25

手续费支出56738.1967656.30

其他1222193.65

合计1073828.743192773.36

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助（与资产相关）1767431.101267485.07

政府补助（与收益相关）4583015.815932589.99

个税手续费返还71365.7096575.79

合计6421812.617296650.85

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1443237.73处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益164191.72393117.80处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-1279046.01393117.80

90/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-2055558.84-1857382.55

其他应收款坏账损失-1594836.29-2572303.03债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-3650395.13-4429685.58

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-386008.83

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-386008.83

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产及无形资产而产生19173.331080203.08

的处置利得或损失（损失以“－”号填列）

合计19173.331080203.08

其他说明：

√适用□不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

91/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计62782.3062782.30

其中：固定资产处置利得62782.3062782.30无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

侵权补偿款2123216.354255711.352123216.35罚款收入

其他101022.17761372.09101022.17

合计2287020.825017083.442287020.82

其他说明：

√适用□不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计29178.63133795.2129178.63

其中：固定资产处置损失29178.63133795.2129178.63无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1853.70

罚没支出997.67997.67

案件诉讼赔偿52477.00存货报废

其他307894.4398744.24307894.43

合计338070.73286870.15338070.73

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用58219426.3242767461.91

递延所得税费用848386.66-2074321.71

合计59067812.9840693140.20

(2).会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：

92/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七（五十七）、“其他综合收益”。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助3802028.627909956.83

利息收入7831815.773888799.24

其他52560995.4816512701.02

合计64194839.8728311457.09支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的各项费用39013044.0324543946.68

往来款及其他9968597.3846511473.92

合计48981641.4171055420.60

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款收到的本金和利息250253835.59150393117.80处置交易性金融资产取得的收益

合计250253835.59150393117.80支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性的存款支付的本金250000000.00150000000.00

合计250000000.00150000000.00收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

93/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

支付其他与筹资活动有关的现金2945868.545382524.96

其中：融资租赁支付的租金2945868.545382524.96

合计2945868.545382524.96筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金变动非现金变现金变动非现金期末余额动变动

短期借款264330431.95159000000.006090474.24209461088.94219959817.25

租赁负债41423954.761077443.2842501398.04一年内到期

8260450.005079000.003181450.00

的租赁负债

合计314014836.71159000000.007167917.52214540088.94265642665.29

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润132233141.2286916999.64

加：资产减值准备386008.83

信用减值损失3650395.134429685.58

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资17660177.7419899414.67产折旧

使用权资产摊销3328143.543442381.16

无形资产摊销3935682.923919132.37

长期待摊费用摊销1918295.801708348.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-19173.33-1075980.36号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-33603.67133795.21

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5034786.066953679.90

投资损失（收益以“－”号填列）1279046.01-393117.80

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）848386.66-2942869.05

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）271353547.24225408498.25

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-63428639.13-101085892.66

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-381869970.08-228062175.43

其他10799999.03-24419842.27

经营活动产生的现金流量净额7076223.97-5167941.88

94/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额675924874.59637325337.68

减：现金的期初余额795876848.03778904303.63

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-119951973.44-141578965.95

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金675924874.59795876848.03

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款675922878.67795874852.11

可随时用于支付的其他货币资金1995.921995.92可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额675924874.59795876848.03

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

应收利息3137722.227275312.50定期存款应收利息

其他货币资金25502092.0836302091.11账户冻结

合计28639814.3043577403.61/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

95/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元92123.107.1668660227.83欧元港币应收账款

其中：美元2819108.687.166820203988.09欧元港币其他应收款

其中：美元698657.537.16685007138.79欧元港币

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用543193.22

与租赁相关的总现金流出5622193.22未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额5622193.22(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋租赁收入1430374.25

土地租赁收入1928400.00

合计3358774.25作为出租人的融资租赁

96/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

实验检验费1130464.001735867.50

职工薪酬3218147.592158477.37

折旧、摊销费2009858.621761074.72品种授权许可费

临时季节性用工工资494888.68728265.55

差旅费360724.22457098.54

咨询、中介费317000.00290295.00

材料费206407.24213514.75

租赁费47619.20136456.60

其他634056.941554086.52

合计8419166.499035136.55

其中：费用化研发支出7423104.497759723.05

资本化研发支出996062.001275413.50

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目内部开发确认为无转入当期余额其他余额支出形资产损益

H658 2075779.00 2500.00 2078279.00

京 2416K 2000000.00 2000000.00

敦研3081202200.00202500.001404700.00

敦玉697500000.0052500.00552500.00

敦研628384033.00384033.00

敦单159293457.50293457.50

敦科079237460.0056570.00294030.00

敦科087203970.003300.00207270.00

敦单205200000.0078000.00278000.00

敦单196165600.0028000.00193600.00

敦单198155600.002500.00158100.00

敦研616141151.00141151.00

97/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

敦玉20932100.0032100.00敦玉810（青29600.0029600.00贮）

其他1715689.22570192.002285881.22

合计9336639.72996062.0061700.0010271001.72重要的资本化研发项目

√适用□不适用预计经济利开始资本项目研发进度预计完成时间具体依据益产生方式化的时点《甘肃省敦煌种业股份有生产经营权限公司种子研究开发费用

H658 生产试验 2026 年 12 月 2023 年转让管理制度》、《企业会计

准则第6号--无形资产》《甘肃省敦煌种业股份有组配新品种限公司种子研究开发费用

京 2416K 生产试验 2026 年 12 月 及改良自有 2024 年管理制度》、《企业会计骨干系

准则第6号--无形资产》《甘肃省敦煌种业股份有生产经营权限公司种子研究开发费用敦研308完成试验2026年12月2022年转让管理制度》、《企业会计

准则第6号--无形资产》《甘肃省敦煌种业股份有生产经营权限公司种子研究开发费用敦玉697区试一年2028年12月2025年转让管理制度》、《企业会计

准则第6号--无形资产》开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

98/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

主要经注册资持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质营地本直接间接方式

河北敦煌种业有限公司石家庄1000.00石家庄种子销售90.00投资市设立

武汉敦煌种业有限公司武汉10000.0武汉市种子销售51.10投资

0设立

甘肃省敦煌种业果蔬制品有酒泉3350.00酒泉市果蔬制品100.00投资限公司加工设立

酒泉佰易投资有限公司酒泉20000.0酒泉市投资管理100.00投资

0与咨询设立

敦煌种业先锋良种有限公司酒泉800.00万酒泉市种子生产51.00投资美元销售设立

酒泉敦煌种业百佳食品有限酒泉4386.00酒泉市果蔬加工68.88投资公司设立

酒泉敦煌种业农产品仓储有酒泉3000.00酒泉市仓库租赁100.00投资限公司设立

张掖市敦煌种业有限公司张掖6000.00临泽县种子生产100.00投资销售设立

武威市敦煌种业种子有限公武威13000.0武威市种子生产100.00投资司0销售设立

玉门拓璞科技开发有限责任玉门4000.00玉门市酒花制品53.25公司生产加工购买销售

甘肃省敦煌种业农产品贸易酒泉1000.00酒泉市棉花加工100.00投资公司销售设立

甘肃省敦煌种业集团金昌金金昌5000.00金昌市农产品的70.00

从玉农业科技有限公司种植、加

工、销售购买及技术服务

瓜州敦种棉业有限公司瓜州2000.00瓜州县棉花的收100.00

购、加工、投资

储藏、销设立售

甘肃省敦种作物种子研究有酒泉2000.00酒泉市农作物种100.00限公司子的研投资

究、生产设立和销售

甘肃省敦煌种业西域番茄制酒泉2516.00酒泉市番茄加工100.00投资品有限公司设立

99/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

绵阳敦煌种业有限公司绵阳500.00绵阳市农副产品100.00投资购销设立

酒泉百佳农业科技有限公司酒泉200.00酒泉市种子购销100.00投资设立

玉门连连啤酒花种植农民专玉门50.00玉门市啤酒花种

业合作社植加工销100.00购买售

中国佰易投资（香港）有限香港香港投资管理100.00投资公司与咨询设立

海南经济特区敦种作物种子三亚500.00海南农作物种投资

研究院有限公司子生产及100.00设立经营

成都敦种作物农业科技有限邛崃市500.00邛崃市农作物种

100.00投资公司子种苗的

设立研究开发

甘肃省玉米种业研究院有限酒泉10000.0酒泉市农作物种100.00公司0子的研投资

究、生产设立和销售

敦煌种业集团金塔瓜菜种苗金塔县1000.00金塔县农作物种100.00投资有限公司子经营设立

甘肃省敦煌种业集团农业服酒泉2000.00酒泉市农业机械100.00投资务有限公司服务设立

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期向少数股少数股东持股本期归属于少期末少数股东

子公司名称%东宣告分派的比例（）数股东的损益权益余额股利

敦煌种业先锋良种有限公司49.0080493067.0763700000.00211395940.39

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公负非流司名流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动债动负称资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债合债计敦煌种业

60485708661915747300230494436080100558152641607

先锋21480770022577584381819702919566112963

良种6.14.776.919.15.240.399.87.81486.6

43829939

6.40.20765.

有限860公司

100/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

本期发生额上期发生额经营活经营活子公司名称营业收综合收营业收综合收净利润动现金净利润动现金入益总额入益总额流量流量敦煌种业先

513473816427116427156-65866463395187271132710311327103-982567

锋良种有限16.87565.445.44.651.099.549.5432.11公司

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法中以（酒泉）绿色生甘肃酒泉甘肃酒泉农产品生33长期股权投资-

态产业园有限公司产、销售权益法

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中以（酒泉） 中以（酒泉） XX公司 XX公司绿色生态产业绿色生态产园有限公司业园有限公司

流动资产4490918.30

其中：现金和现金等价物164328.81

非流动资产7425964.47

资产合计11916882.77

流动负债1621438.43

非流动负债2668892.02

负债合计4290330.45少数股东权益

归属于母公司股东权益7626552.32

按持股比例计算的净资产份额2516762.27

101/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价2516762.27值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入40000

财务费用107.27所得税费用

净利润-180950.88终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-180950.88本年度收到的来自合营企业的股利

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

102/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币本期计入

财务报本期新增本期转入本期其与资产/收期初余额营业外收期末余额表项目补助金额其他收益他变动益相关入金额

递延收益30456265.88657400.001767431.1029346234.78与资产相关

递延收益11310408.56900000.001951794.7341600.0010217013.83与收益相关

合计41766674.441557400.003719225.8341600.0039563248.61/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关1767431.104302041.18

与收益相关4583015.812898033.88

合计6350446.917200075.06

（1）计入当期损益的政府补助明细

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

递延收益转入（与收益相关）1951794.732898033.88

递延收益转入（与资产相关）1767431.101267485.07

税费返还及免缴税款1514.75

国家种子总站救灾备荒补助94339.62117924.53

失业一次性扩岗补助6123.47

稳岗返还57154.86

高新技术企业奖补资金100000.00100000.00

2023年肃州区玉米制种大县核心种源繁育基地建设项目补助资金1000000.00

2023年肃州区玉米制种大县企业新品种研发补助资金441000.00

博士后进站补助资金15000.00

酒泉市商务局2024年中央外经贸发展专项资金450000.00

2023年“迎中秋国庆”促进消费暨助企纾困奖补资金50000.00

酒泉经开区中小企业激励工业创新发展奖220000.00169700.00

商务局2024年中央外经贸发展专项资金350000.00

2023年度全市经济工作先进集体奖励纳税贡献奖20000.00

甘肃省科技创新型企业项目200000.00100000.00

2024年粮食种植补贴46140.00

耕地补贴款746.50

农机补贴109252.00

核心种源繁育基地建设项目补助资金1200000.00

酒泉经开区产业发展扶持奖励资金49400.00

2025年省级数据信息发展专项资金300000.00

进项税加计扣除386592.46

环保补助70889.00

合计6350446.917200075.06

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

103/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

本公司的主要金融工具包括股权投资、期货投资、借款、应收账款、应付账款等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司、甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司美元余额表：

币种：美元项目期末数年初数

现金及现金等价物92123.10761.85

应收账款2819108.682980729.78

其他应收款698657.53698657.53

合计3609889.313680149.16

外汇风险敏感性分析：

假设所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效，在此基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目汇率变动本年度上年度对利润的影响对股东权益的对利润的影响对股东权益的影响影响

美元对人民币升值10%360988.93360988.93368014.92368014.92

对人民币贬值10%-360988.93-360988.93-368014.92-368014.92

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司短期借款均为固定利率。

同时，公司通过建立良好的银企关系、加强预算管理并做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。

（3）其他价格风险无。

2.信用风险

2025年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。

为降低信用风险，公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3.流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

104/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资已转移金融终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据产性质资产金额况

票据贴现银行承兑汇票8000000.00已全部终止兑付主体信用较高且历史未发生逾

确认期兑付的情况，在贴现终止确认。

合计/8000000.00//

(2).因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

银行承兑汇票贴现8000000.00-76844.44

合计/8000000.00-76844.44

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量14654762.1914654762.19

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

105/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资14654762.1914654762.19

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资14654762.1914654762.19产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

106/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)酒泉钢铁（集甘肃省嘉

团）有限责任钢铁制品1454410.9511.0311.03峪关市公司本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系甘肃祁牧乳业有限责任公司受同一母公司控制酒钢（集团）宏联自控有限责任公司受同一母公司控制酒钢集团甘肃工程技术有限责任公司受同一母公司控制

酒泉钢铁（集团）有限责任公司及其所属公司受同一母公司控制

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

107/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

关联交易获批的交易额是否超过交易上期发生关联方本期发生额

内容度（如适用）额度（如适用）额酒钢（集团）宏联自控

接受劳务1937080.323200000.00否-有限责任公司

酒泉钢铁（集团）有限

责任公司及其所属公购买商品17648.00200000.00否-司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

甘肃祁牧乳业有限责任公司向关联人销售产品、商品3948590.77

酒泉钢铁（集团）有限责任公

向关联人销售产品、商品82088.00司及其所属公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

酒泉敦煌种业百佳食品有限公司10000000.002025/5/302029/5/30否

酒泉敦煌种业百佳食品有限公司20000000.002025/6/102029/6/5否

甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业10000000.002025/6/122029/6/11否科技有限公司本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

108/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备甘肃祁牧乳业有限

应收账款3342857.8266857.162481506.9649630.14责任公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额酒钢（集团）宏联自

应付账款1029073.92控有限责任公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

109/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

前子公司敦煌种业农业科技（上海）有限公司所欠债务因其少数股东出资不实被承担连带赔偿责任案，根据长兴法院（2024）浙0522民初1621号民事判决书，判决“追加被告上海临钦农业科技有限公司为（2022）浙0522执2931号执行案件被执行人，在尚未实际缴纳的注册资本

1433.60万元范围内对敦煌种业农业科技（上海）有限公司不能向浙江天赢供应链管理有限公司

清偿的债务本息承担补充赔偿责任；追加甘肃省敦煌种业集团股份有限公司为（2022）浙0522

执2931号执行案件被执行人，对上述第一项判决的被告上海临钦农业科技有限公司应承担的补充赔偿责任承担连带责任”。本公司不服判决，委托代理律师对上述判决于2024年11月11日向湖州市中级人民法院提交起诉材料，并于2025年3月4日开庭审理。2025年6月11日，经湖州市中级人民法院民事裁定书（2025）浙民终3号终审判决，判决撤销浙江省长兴县人民法院（2024）浙0522民初1621号民事判决一审判决。2025年6月18日，本公司收到浙江省长兴县人民法院对上述案件受理执行异议告知书（2025）浙0522执异64号，目前暂未开庭。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

前子公司敦煌种业农业科技（上海）有限公司欠付枣庄市恒通物流有限公司货款案件，于2025年2月12日进行开庭审理，公司2025年4月10日收到山东枣庄市中级人民法院（2025）鲁04民终163号民事判决书，驳回上诉、维持原判。2025年7月10日，本公司收到该案件抗诉再审申请书及开庭传票，定于2025年9月2日于枣庄市市中区人民法院开庭审理。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

110/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为种子业务、食品与贸易业务及其他业务。这些报告分部是以经营不同产品为基础确定的。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目种子食品与贸易其他分部间抵销合计

一、营业收入573373292.0498807001.7450206884.34-4466146.13717921031.99

二、营业成本310473092.1075272308.2943969936.82-3306421.58426408915.63

三、对联营和合营

-1443273.73-1443273.73企业的投资收益

四、信用减值损失-3720467.03-857238.76-10844282.57-11771593.24-3650395.13

五、资产减值损失-386008.83-386008.83

六、折旧费和摊销

14686375.477435788.755501493.03-781357.2526842300.00

费

七、利润总额202525204.867616706.3684905171.41-103746128.43191300954.20

八、所得税费用56783448.842284364.1459067812.98

九、净利润145741756.025332342.2284905171.41-103746128.43132233141.22

十、资产总额1131550683.97301023627.27809528139.25-610147579.571631954870.92

十一、负债总额791929934.68295333135.98312069845.76-665992603.72733340312.70

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

111/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

□适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8421702.003023301.57

0-6个月8421702.003023301.57

7-12个月

1至2年3647.50

2至3年3647.50505089.20

3年以上

3至4年480780.80717471.80

4至5年717471.803864413.35

5年以上159662593.62155932754.34

合计169286195.72164046677.76

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额价值价值(%)金额比例金额金额比例(%)(%)(%)按单项计

提坏19273385.3011.3919273385.30100.0019273385.3011.7519273385.30100.00账准备按组合计

提坏150012810.4288.61140970536.8793.979042273.55144773292.4688.25139915986.0796.644857306.39账准备

其中：

账龄

150012810.4288.61140970536.8793.979042273.55144773292.4688.25139915986.0796.644857306.39

组合

合计169286195.72/160243922.17/9042273.55164046677.76/159189371.37/4857306.39

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

吉林省平安种业有限公司16846385.3016846385.30100.00预计无法收回

河南商都种业有限公司2427000.002427000.00100.00预计无法收回

合计19273385.3019273385.30100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

112/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7442206.00148844.122.00

1至2年979496.0048974.805.00

2至3年3647.50364.7510.00

3至4年480780.8096156.1620.00

4至5年717471.80286988.7240.00

5年以上140389208.32140389208.32100.00

合计150012810.42140970536.87/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

应收账款坏159189371.371054550.80160243922.17账准备

合计159189371.371054550.80160243922.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和应收账款期末合同资产合同资产期末坏账准备期末单位名称合同资产期余额期末余额余额合计数的余额末余额比例（%）

天水高鹏纺织有限26678507.4226678507.4215.7626678507.42公司

113/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

吉林平安种业有限16146385.3016146385.309.5416146385.30公司

河南商都种业有限8323066.458323066.454.922574306.21公司

永昌金田种业公司4466093.804466093.802.644466093.80

转渠口乡农技站3555413.583555413.582.103555413.58

合计59169466.5559169466.5534.9653420706.31

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利50000000.00

其他应收款33111031.2533629647.88

合计83111031.2533629647.88

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

114/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18626084.1916364081.91

0-6个月18626084.1916364081.91

7-12个月

1至2年8576121.2616480915.63

2至3年16050416.516739907.92

3年以上

3至4年6042820.6218076230.11

4至5年18068935.9317063535.61

5年以上197790735.02192538752.99

合计265155113.53267263424.17

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

115/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款260346259.92262436050.56

员工借款4808853.614827373.61

合计265155113.53267263424.17

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备未来12个月预期合计信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额215006.7581280307.77152138461.77233633776.29

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提48941.885425653.425474595.30

本期转回7064289.317064289.31本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额263948.6374216018.46157564115.19232044082.28

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按

2%计提减值；账龄1年以上，代表自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值(第二阶段)；

账龄1-2年按5%计提减值；账龄2-3年按10%计提减值；账龄3-4年按20%计提减值；账龄4-5年按40%计提减值；账龄5年以上按100%计提减值。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

其他应收款233633776.295474595.307064289.31232044082.28坏账准备

116/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

合计233633776.295474595.307064289.31232044082.28

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

数的比例(%)质期末余额

武汉敦煌种业有限公90631967.7728.76借款、往1-2年、2-3年、590609933.07司来款年以上

玉门拓璞科技开发有42020030.5513.33借款、往1-2年、4-5年、542020030.55限责任公司来款年以上

酒泉敦煌种业百佳食35941475.6611.40借款、往1年以内、2-326908637.01

品有限公司来款年、5年以上

1年以内、1-2

甘肃省敦煌种业集团

17404297.085.52借款、往年、2-3年、3-4金昌金从玉农业科技4-5517404297.08来款年、年、有限公司年以上

武威市敦煌种业种子9493647.823.01借款、往1年以内、5年8029872.96有限公司来款以上

合计195491418.8862.02//184972770.67

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投545993230.33134007011.06411986219.27545893230.33134007011.06411886219.27资

对联营、合2516762.272516762.27营企业投资

合计548509992.60134007011.06414502981.54545893230.33134007011.06411886219.27

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单期初余额减值准备期本期增减变动期末余额减值准备期

117/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告位（账面价初余额追加减少计提减其（账面价末余额值）投资投资值准备他值）敦煌种业

先锋良种31859496.0031859496.00有限公司河北敦煌

种业有限9000000.009000000.00公司武汉敦煌

种业有限51100000.0051100000.00公司张掖市敦

煌种业有30000000.0027136019.0830000000.0027136019.08限公司甘肃省敦煌种业果

37361712.5037361712.50

蔬制品有限公司酒泉敦煌种业百佳

36500000.0036500000.00

食品有限公司酒泉佰易

投资有限60000000.0060000000.00公司酒泉敦煌种业农产

29394392.8329394392.83

品仓储有限公司玉门拓璞科技开发

11755907.5911755907.59

有限责任公司武威市敦煌种业种

130000000.00130000000.00

子有限公司甘肃省敦煌种业农

8000000.008000000.00

产品贸易有限公司甘肃省敦煌种业集团金昌金

27015084.3927015084.39

从玉农业科技有限公司瓜州敦种

棉业有限10120217.9410120217.94公司

118/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

甘肃省敦种作物种

20000000.0020000000.00

子研究有限公司敦煌种业集团金塔

3500000.00100000.003600000.00瓜菜种苗

有限公司甘肃省玉米种业研

10650400.0010650400.00

究院有限公司甘肃省敦煌种业集

团农业服12500000.0012500000.00务有限公司

合计411886219.27134007011.06

10000

0.00411986219.27134007011.06

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动宣减告减其值发值期初他其计准放准余额减综他提期末余额投资备权益法下确现备（账少合权减其（账面价单位期追加投资认的投资损金期面价投收益值他值）初益股末

值）资益变准余利余调动备额或额整利润

一、合营企业

中以3960000.00-1443237.732516762.27

（酒泉）绿色生态产业园有限公司

小计3960000.00-1443237.732516762.27

二、联营企业小计

合计3960000.00-1443237.732516762.27

119/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用

本报告期末，公司已对河北敦煌种业有限公司等6家子公司足额计提减值准备，除以上公司外，其余公司长期股权投资均未出现减值迹象，故未进行资产减值测试。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务23661946.7620200359.6013364599.4910430358.52

其他业务3154649.84648449.321679840.77709362.14

合计26816596.6020848808.9215044440.2611139720.66

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益116300000.0066300000.00

权益法核算的长期股权投资收益-1443237.73处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得

120/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收241036.16393117.80益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计115097798.4366693117.80

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-28339.56值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照4583015.81

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负241036.16债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损

121/122甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2025年半年度报告

益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1996462.98其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额641203.48

少数股东权益影响额（税后）937141.24

合计5213830.66

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净8.020.10320.1032利润

扣除非经常性损益后归属于7.250.09330.0933公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：周彪

董事会批准报送日期：2025年8月15日修订信息

□适用√不适用