2023年半年度报告

公司代码：600356公司简称：恒丰纸业牡丹江恒丰纸业股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人徐祥、主管会计工作负责人刘君及会计机构负责人（会计主管人员）刘君声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案否

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及的公司未来发展战略、业务规划、经营计划、财务状况等前瞻性陈述。这些陈述基于当前能够掌握的信息与数据对未来所做出的估计或预测，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................16

第五节环境与社会责任...........................................17

第六节重要事项..............................................21

第七节股份变动及股东情况.........................................26

第八节优先股相关情况...........................................28

第九节债券相关情况............................................29

第十节财务报告..............................................30

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有董事长签名并经公司盖章的半年度报告正本。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义报告期指2023年1月1日至2023年6月30日同期指2022年1月1日至2022年6月30日

本公司、公司、恒丰纸业指牡丹江恒丰纸业股份有限公司龙江新产投指黑龙江省新产业投资集团有限公司

恒丰集团、集团公司指牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司恒丰热电指牡丹江恒丰热电有限公司湖北恒丰指湖北恒丰纸业有限责任公司恒祥信测指黑龙江恒祥信测检测技术有限公司

天健指天健会计师事务所（特殊普通合伙）上交所指上海证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会

上市规则指《上海证券交易所股票上市规则》

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称牡丹江恒丰纸业股份有限公司公司的中文简称恒丰纸业

公司的外文名称 MUDANJIANG HENGFENG PAPER CO.LTD

公司的外文名称缩写 HENGFENG PAPER公司的法定代表人徐祥

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘新欢魏坤联系地址黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路11号路11号

电话0453-68866680453-6886668

传真0453-68866670453-6886667

电子信箱 Sh356@hengfengpaper.com Sh356@hengfengpaper.com

三、基本情况变更简介公司注册地址黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路11号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路11号公司办公地址的邮政编码157013

公司网址 www.hengfengpaper.com

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电子信箱 Sh356@hengfengpaper.com报告期内变更情况查询索引

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点董事会办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 恒丰纸业 600356

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入1166960862.211108872322.995.24

归属于上市公司股东的净利润54796992.5148143958.8813.82归属于上市公司股东的扣除非经常性

51301377.9645591688.7912.52

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额50731.20194837158.66-99.97本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产2416946376.202400924717.040.67

总资产3058870044.173059656214.62-0.03

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.180.1612.50

稀释每股收益（元／股）0.180.1612.50

扣除非经常性损益后的基本每股收益0.170.1513.33

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加权平均净资产收益率（%）2.282.08增加0.2个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资增加0.17个百分

2.141.97

产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要是购买原材料预付款增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

3809742.94

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债产生的公允价

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值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

573679.80

和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额657513.41

少数股东权益影响额（税后）230294.78

合计3495614.55

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主要业务

公司是国家烟草总公司确定的卷烟辅料生产基地，2001年在上海证交所上市交易，是国内首家通过科技部和中科院认定的造纸行业重点高新技术企业，2020年公司重新通过国家高新技术企业认定。公司拥有70多年历史底蕴和特种纸研发制造技术，始终致力于安全环保型特色产品的研制开发。主要业务为特种纸、纸浆的生产和销售。特种纸按类别划分为烟草工业用纸、机械光泽纸、薄型印刷纸及其他生产生活用纸四大类别，主要产品包括烟草工业用纸、印刷工业用纸、医疗保健生活用纸、食品食材接触用纸等系列；纸浆包括大麻浆及亚麻浆等特种浆。

（二）主要产品

1、烟草工业用纸为公司主营产品，适用于传统烟草及新兴烟草。包括卷烟纸、滤棒成形纸、烟用接装纸原纸和新型烟草用纸等系列产品。

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卷烟纸是用来包裹烟丝使之成为卷烟的纸张，主要分为机卷烟纸和手卷烟纸两大类。机卷烟纸包括常规罗纹、方格纹、彩色等不同外观形态，全麻、含麻、木浆等不同纤维原料，降焦减害、强包灰、加香等不同功能性和低引燃倾向卷烟纸等上百个品种，公司2022年国内国际卷烟纸总销量突破4.7万吨创历史最高水平。手卷烟纸用于手工包裹烟丝卷制手卷烟，产品具有低定量、柔软细腻、外观新颖、超薄慢燃的特点，包括透明或含灰、漂白或本色、木浆或麻浆、罗纹或水印图案等系列的手卷烟纸卷筒纸及加胶盘纸产品，主要销往品牌手卷烟纸客户用于手卷烟纸册纸和Cone烟管的生产加工。

滤棒成形纸是用于加工烟用滤棒时卷包丝束滤材的专用纸。主要包括普通滤棒成形纸、高透气度滤棒成形纸、高定量硬成形纸、沟槽滤棒成形纸、复合滤棒成形纸和用于替代纤维素丝束滤

材的纸质嘴棒原纸等系列产品。滤棒成形纸的国内市场覆盖率达到100%，公司产品可满足嘴棒不同结构的设计需求、赋予嘴棒更多功能，实现品牌差异化；产品质量符合烟用材料的安全性要求，满足卷烟的减害降焦需求，同时带给用户舒适的感官体验。

烟用接装纸原纸是烟用接装纸的基纸，经印刷或涂布加工后作为滤棒与烟支卷接材料使用。

公司产品性能具有高平滑度、高光泽度、印刷适性强，印刷色彩亮丽饱满，图文再现清晰等优点；

产品纸质柔软细腻，搭口结实美观，产品尺寸稳定，湿变形小，能满足五色以上套印的要求，可根据客户需求调整正反两面吸收性能。产品主要包括普通烟用接装纸原纸、阻燃烟用接装纸原纸、自然透气度烟用接装纸原纸、防油烟用接装纸原纸、高不透明度烟用接装纸原纸、转移烟用接装纸原纸等系列产品。

新型烟草用纸是公司近年来深度开发和耕耘的重点领域，因其产品性能及加工方法与传统卷烟不同，相关的配套纸质材料也有较大区别。目前研制开发的产品包括：专用片基用纸、封口纸、防渗透成形纸、RRP成形纸、螺旋空管用纸、HNB接装纸、HNB卷烟纸等多种新型烟草制品，根据用途不同，可赋予产品高吸收性、导热性、阻燃性、防渗透等功能。未来公司将进一步与国内各中烟公司加强合作，推进新型烟草技术的创新与发展，满足市场需要。

2、印刷工业用纸主要应用于胶版印刷行业。公司专注于轻质高端印品基材的开发，其中薄型

印刷纸是宗教出版物、工具书的首选，公司产品纸质细腻，不透明度高，具备良好印刷适性并呈现卓越的印刷效果；药品说明书原纸经印刷、折叠或装订后加工成药品说明书，公司的产品在平滑性、印刷适性、印刷效果、成形度方面具有极高的表现性能，适用于复杂的折叠工序和机械加工质地均匀，同时产品质量符合 FDA、RoHS等标准要求。

3、医疗保健生活用纸为一次性医疗保健耗材及医疗包装基材。随着医疗行业技术和理念的进

步以及居民的医疗健康意识逐渐增强，医疗保健生活用纸的品类及应用有了蓬勃的发展。艾灸纸是用于卷制艾绒制成艾条的包装用纸，公司采用自有技术，创新研发的艾灸纸系类产品，品类齐全，在行业中独具特色，深受市场喜爱，在行业中属于国内领先地位；医用吸潮纸尖原纸是用于制作牙科吸潮纸尖的专业材料，由公司自主研发，并获得发明专利，产品具有吸液速度快、吸液量大、表面光滑、光泽度好等特点。

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4、食品食材接触用纸及其他领域产品主要为工业用特种纸，是近期市场需求增长较快的领域。恒丰重点围绕“以纸代塑”、“绿色循环经济理念”等相关产业政策，利用薄型纸生产经验及机台结构形式多样性，积极向高附加值产品方向创新、延展。其中2022年铝箔衬纸销量已达到

4.3万吨，市场综合占有率超过38.7%，以复合铝、转移铝系列产品为主，具有纸面细腻光滑、强

度高、印刷适宜、包装成型效果好等特点，主要应用在卷烟、食品、糖果、饮料等包装领域。可持续发展和责任是恒丰纸业不可分割的一部分，目前公司正积极布局环保内衬纸的开发与生产，以推进实现双碳目标为成长方向，寻找可持续、可生物降解、可回收甚至可重复使用的解决方案。

此外公司重点开展了食品用涂硅纸原纸、美耐皿贴花原纸、淋膜纸原纸、半透明食品包装纸、吸

管纸、装饰原纸、低定量热转印原纸、热升华数码转印原纸和纸线原纸等特种纸新品开发，产品质量获得客户认可，多个产品通过技术创新，质量达到国内领先水平，并获得自主知识产权。

（三）经营模式

公司坚持以效益为核心，以同心多元一体化为主的发展方向，一直秉承产品自主设计、自主生产和自主销售的经营模式，拥有21条造纸生产线、年生产能力23万吨，具有延伸企业产业链的印刷机、高白度连续漂白亚麻浆专业生产线，可充分满足个性化的产品需求。未来公司将秉承着“恒远兴业、诚信求丰”的经营理念，推进企业高质量发展。

（四）所属行业情况近年来，中国经济的持续发展和国民收入的不断上升为我国造纸行业的发展提供了广阔的空间，我国的造纸产能和对纸张及纸制品的需求不断扩大。目前，中国已成为国际上最重要的造纸生产和消费国之一，自2009年来，中国造纸的生产量和消费量一直排在世界首位。经过多年的发展，中国造纸行业市场规模不断扩大，供需关系已从过去的紧缺型转变为基本平衡型，形成供需基本平衡的格局。我国造纸行业的各项技术也不断进步创新，逐渐趋向成熟，目前已能够做到满足国内大部分的市场需求。

造纸行业是典型的顺周期行业，其景气程度与宏观经济走势呈现显著的正相关，根据国家统计局发布的2023年1-5月份数据显示，全国规模以上工业企业实现利润总额26688.9亿元，同比下降18.8%，利润有所下滑。从造纸及纸制品行业来看，营业收入5379.4亿元，同比下降5.4%，利润总额85.3亿元，同比下降52.4%，收入、利润双双下降。从1-6月份机制纸及纸板产量来看，上半年累计产量6755.5万吨，同比增长0.7%，产量同比增长。随着宏观环境持续复苏，预计我国造纸行业需求将逐步回升。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）经营管理团队人员稳定

公司经营管理团队专业结构合理，配合默契，具有高度的凝聚力和发展共识，得到了社会和企业的广泛认同。每年通过战略总结、政策研讨、规划调整、思想统一等措施，为企业快速发展

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提供了最深层的决策保障，确保公司经营理念和战略方向等核心要素高度协调，公司高度重视人才梯次结构和中高层队伍建设，并以企业长远发展为导向战略性人力资源管理源管理，为企业做强做大提供了强有力的支撑。

（二）战略与文化协调发展

公司坚持战略引领，以文化为支撑，构建可持续发展运行机制，积极推动战略与文化体系对于公司核心竞争能力的支撑，公司愿景、使命、四个满意、四个文化等核心价值观，成为企业凝聚力和向心力的源泉，公司以战略规划为目标，积极推动企业文化建设，深入关注战略与文化的匹配，对于企业文化理念的认同推动了公司工作的同心同向，创造了同行业难以复制的战略和文化管理体系。

（三）细分领域技术实力雄厚

公司是中国卷烟直接材料用纸研发和生产的领军企业，是国内首家通过科技部和中科院认定的造纸行业重点高新技术企业。产品技术完全自主研发，始终引领着行业的研发和生产方向，公司技术中心既是黑龙江省省级技术中心，又是黑龙江省特种纸中试基地，多年来承担了国家火炬计划项目和国家重点新产品项目等多项研发任务，成为行业标准制定的参与者。2003年，国家人事部批准在技术中心设立了博士后科研工作站。2013年，公司检测实验室通过了中国合格评定国家认可委员会认可。2020年，公司通过高新技术企业认定，获国家知识产权优势企业。

（四）数字化建设水平行业领先

公司大力推进信息化建设水平，积极适应公司架构变革，实施 ERP系统升级，全面建设以数字化企业为核心管理理念，不断促进企业经营管理水平提升，构建企业数据治理标准平台，为进一步理顺和明确公司数据治理的管控要求，推进企业数字化转型升级，提升数据应用价值和信息增值。2021年公司顺利通过国家工信部两化融合管理体系贯标认证，标志着在推进“信息化”和“工业化”深度融合方面进入新阶段。2022年公司获黑龙江省智能工厂称号。

（五）国际化市场打开新发展格局

公司在同行业中率先布局出口市场，坚持走向世界，建设一流企业的初心，卷烟直接材料用纸出口保持行业领先水平，超过20%%产品出口的成绩，与菲莫国际、英美烟草及日烟国际建立了稳定的合作关系，为后续开展新型烟草产品材料用纸合作奠定了坚实的基础。2022年，卷烟纸销量跃居全球第一，成为全球卷烟直接材料用纸龙头企业。

三、经营情况的讨论与分析

2023年上半年，公司坚持以效益为核心，以同心多元一体化为主的战略定位，坚持高质量发展，推动“科技、智能、绿色”战略实施，紧紧围绕年度目标，精细化管理，推动各项业务稳步增长。

一、主要经济指标完成情况

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报告期内，公司实现营业收入116696万元，同比增长5.24%；归属于上市公司股东的净利润5479万元，同比增长13.82%；实现机制纸及纸板产量99211吨，同比增长9.85%；机制纸及纸板销量102893吨，同比增长1.03%；其中：国内市场销量56021吨，同比减少10.73%；出口市场销量32478吨，同比上升28.46%；新产品市场销量14394吨，同比上升4.26%。总体来看，上半年公司产能得到了有效释放，常规产品销量稳中有升，新产品开拓力度稳健，收入及利润超同期增长。

二、推动技术管理创新

积极与各大院校、科研院所、产业链上下游企业展开合作，报告期内，新增授权专利4件，其中:发明专利3件、外观设计专利1件，推动了新产品的研制与开发；持续激发企业创新能力，加大研发投入，研发费用同比增加877万元，同比增长26.60%，推动企业以科技引领发展；深耕卷烟纸技术创新，开展燃烧速度、包灰质量、阻燃性能等基础研究工作，提升产品品质，保持特种纸行业技术领先优势；公司承担的中央引导地方科技发展专项《艾灸纸的研制开发与产业化》

项目顺利通过结题验收评审，研究成果达到了国内领先水平。

三、数字化转型有序推进

公司积极顺应国家战略方向，大力开展智能工厂的建设和完善工作，推动恒丰向智能化、中心化、协同化发展。报告期内，公司以数字化创意大赛为契机，扎实推进数字化活动，培育企业数字文化习惯；深入推进数字化赋能，加快数据要素价值转化，推进生产一体化管控平台建设，实现智能工厂升维，发挥数字化、智能化对企业发展的叠加效应。公司荣获“数智供应链优秀企业奖”、“制造业单项冠军制造企业”等称号。

四、践行绿色低碳发展

深入落实节能减排降碳实施工作，遵循“双碳”及“能耗双控”政策，推进绿电、清洁能源使用，公司开展屋顶分布式光伏电站建设启动工作，上半年光伏一期投入运行，力争年度纸机绿电使用量500万度，助力企业绿色能源转型升级；落实节能降碳改造项目，分步实施工业余热综合利用、冷凝系统节汽降碳工作；积极与研究院展开合作，设计和搭建“双碳”路径及战略规划方案，坚持绿色、低碳发展之路，赋能公司新时代高质量发展。

五、基础管理扎实高效持续推动精益六西格玛常态化管理，实施的六西格玛绿带、黑带、DFSS项目，申报材料“六西格玛设计提升产品研发质量的经验”入选 2023年黑龙江省质量标杆；推进 QCD 在生产经营中的运用，完成项目数量682项，同比增长49.56%；持续推动精细管理，降本工作超计划完成进度目标，资金占用比储备定额降低0.13亿元，客户投诉率同比下降33.33%，管理效能不断提升；公司荣获黑龙江省龙江品牌颁奖大会“龙江品牌价值贡献奖”。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1166960862.211108872322.995.24

营业成本995348764.77930236998.567.00

销售费用15705648.1412841426.9022.30

管理费用49098580.8748102471.322.07

财务费用-330374.179086196.39-103.64

研发费用41784515.0833006143.826.60

经营活动产生的现金流量净额50731.20194837158.66-99.97

投资活动产生的现金流量净额-21130836.4028884592.04-173.16

筹资活动产生的现金流量净额595598.45-107154641.30-100.56

营业收入变动原因说明：主要原因是产品销量增加所致。

营业成本变动原因说明：主要原因是产品销量增加、原材料采购价格上升所致。

销售费用变动原因说明：主要原因是招标费及代理费增加所致。

管理费用变动原因说明：主要原因是差旅费增加所致。

财务费用变动原因说明：主要原因是汇兑净收益增加所致。

研发费用变动原因说明：主要原因是研发试制费增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是采购原材料增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是本期未发生收回投资的现金及在建工程投资增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是增加流动资金贷款所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元上年期本期期末末数占金额较上本期期末数占总项目名称本期期末数上年期末数总资产年期末变情况说明

资产的比例（%）的比例动比例

（%）（%）

货币资金287890210.379.41308594717.1210.09-6.71

应收款项449891207.1514.70454595431.3714.86-1.03

存货553631486.8918.09614345005.4420.08-9.88

固定资产979523104.8232.011037520433.5633.91-5.59

12/1312023年半年度报告

工程项目

在建工程21602392.240.711285035.980.041581.07投入增加

短期借款292562065.759.56237222608.657.7523.33销售预收

合同负债18023005.390.5929696708.650.97-39.31款减少

长期借款56928477.241.8656928477.241.86-其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

13/1312023年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

14/1312023年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元

名称注册资本持股比例%营业收入净利润

湖北恒丰纸业有限责任公司8114.0065.32-172.16

牡丹江恒丰热电有限公司7165.0050.5211505.68557.90

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济波动风险

在地缘政治冲突加剧、全球滞胀风险上升等国际国内复杂局面下，国际经济贸易格局发生重大变化，全球范围内产业结构正在进行调整，我国造纸产业的发展也将受到一定的影响。造纸产业与国家经济发展和国民消费增长息息相关，作为行业周期性较为明显的行业，公司的经营业绩也势必受到国际贸易格局及宏观经济周期性波动的影响。

2、市场竞争加剧风险

经过近几年行业格局的调整，公司作为卷烟配套用纸细分行业的龙头企业，竞争力提升的同时，市场的竞争格局也迎来了新的变化，主要生产企业之间的竞争日趋激烈。非细分行业内的特种纸行业的相关造纸企业也可能会因为寻求利润而进入该领域，带来产能过剩和市场竞争加剧的风险。

3、原材料价格波动风险

作为原材料主要依赖进口的造纸生产企业，国外浆纸市场的波动极有可能导致公司原材料的价格波动。为规避原材料价格上涨风险，公司将加强对原材料市场分析和预判，同时利用好国内木浆期货市场的市场工具，有计划的采购和储备，减轻进口木浆的成本压力。

4、政策变动风险

企业的发展与政府监管、产业政策变动息息相关，相关政策变化将对公司竞争环境、发展战略、经营策略等方面产生一定的影响，从而增加公司未来经营活动的不确定性。日趋严厉的能源环保新政、国家基本税率的调整、国家进出口管制、国家税收政策和地方优惠政策的调整，均将对公司生产经营和盈利水平构成一定影响。

5、项目实施风险

15/1312023年半年度报告

随着公司新一轮项目建设，新建项目的备案、环评、能评的审批将影响项目实施的进度，存在要一定的不确定性。另外，项目实施过程中存在供应商不能及时按照合同交付设备产生的项目延后风险，新项目建成实施后，存在一定时期的产能释放风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议站的查询索引日期

2022年年度股东 2023年 4月 4日 www.sse.com.cn 2023年 4月 5日 详见2023-009恒

大会丰纸业2022年年度股东大会决议公告表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司召开了2022年年度股东大会，本次会议由公司董事会召集、董事长主持，会议的召集、召开、出席会议人员的资格及表决程序，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。

本次会议共审议7项议案，经出席会议股东表决，全部通过。北京志霖律师事务律师所出席会议，就上述会议表决程序和表决结果出具了合法有效的法律意见。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

16/1312023年半年度报告

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

√适用□不适用2018年第一次临时股东大会审议通过了《牡丹江恒丰纸业股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及摘要》，本次员工持股计划采用全额自筹的方式募集资金不超过5000万元，经股东大会审核通过后6个月内，通过二级市场（包括但不限于竞价交易、大宗交易、协议转让等法律法规许可的方式）完成标的股票的购买。具体内容详见2018年7月5日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《恒丰纸业第一期员工持股计划（草案）》。

本期员工持股计划共募集资金4990万元截止2018年9月7日，通过二级市场累计购买本公司股票8153940股，占公司已发行总股本的2.73%，成交均价为6.12元/股。至此，公司第一期员工持股计划的股票购买完毕。

前述标的股票的锁定期为公司公告最后一笔购买之标的股票登记至本期员工持股计划时起计算，即2018年9月7日起至2019年9月6日止。因此，公司第一期员工持股计划锁定期限届满。

2021年6月24日，经公司第一期员工持股计划第二次持有人会议审议，十届董事会第二次

会议批准，同意将第一期员工持股计划存续期延长24个月，即延长至2023年7月3日。

2023年4月27日，经公司第一期员工持股计划第三次持有人会议审议，十届董事会第九次

会议批准，同意将第一期员工持股计划存续期延长24个月，即延长至2025年7月3日。目前，公司员工持股计划股份尚未出售。

其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

根据黑龙江省生态环境厅公布的<黑龙江省2023年重点排污单位名录>内容报告期内公司

被列为水环境重点排污单位，子公司恒丰热电被列为大气环境重点排污单位。

17/1312023年半年度报告

公司及其下属子公司严格遵守相关环保法律法规，自觉履行社会责任，通过加强源头管控、过程监测，以及强化环保设施管理等措施，保障公司环境质量，推进企业绿色降碳工作。公司主要污染物为废水、废气和固体废物。废水经过二级生化处理达标后排入牡丹江，废气经过除尘、脱硫、脱硝工序处理达标后排入大气中；固体废物由有资质单位接收和处置、综合利用，主要为污水处理过程产生的白色污泥，烟气除尘产生的粉煤灰、炉渣；危险废物主要有维修设备产生的废机油、废蓄电池、废硒鼓、化验废液等，统一交给具有相应资质单位进行处置。报告期内公司重大环境污染事故、环境影响事件为零。各项污染物排放总量低于排污许可证许可排放量，排放浓度符合国家相关排放标准。

排特征放排放口2023年上半序公司主体污染排放排放允许排放浓执行的污染物排放标超标排口分布情年排放总量号名称物的方式去向度准放情况数况（吨）名称量牡丹江恒达标达标排

COD 80mg/l 制浆造纸工业水污染 55.29丰1纸业股后有1厂区东牡丹放物排放标准

1份有限公组织1北角江达标排

总氮 8mg/l （GB3544-2008） 3.35司排放放

3达标排

烟尘 30mg/m 8.05达标放牡丹江恒火电厂大气污染物排

2后有2厂区东3达标排

丰热电有 SO2 大气 200mg/m 放标准 79.29

2组织2南角放

限公司 （GB13223-2011）排放3达标排

NOX 200mg/m 103.01放

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

为了更好的加强重点污染源的监督管理，公司及其下属子公司在废水排口安装了 PH值、COD、总氮、流量在线监测装置，在废气排口安装了烟尘、SO2、NOX、含氧量等在线监测装置，并与省市环保监管部门联网，时时上传。报告期内，公司环保设施设备状况良好，运行正常，各项污染物均实现达标排放。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

公司及其下属子公司严格按照环保法律法规要求开展环境评价和环境保护竣工验收工作，所有在建项目均按国家有关法律法规要求，落实了环境保护“三同时”工作。经过环境影响评价，并通过了环境保护设施竣工验收。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

18/1312023年半年度报告

公司及其下属子公司按照国家有关环境保护管理法律法规要求，组织编制突发环境事件应急预案并在市生态环境执法局完成备案。公司定期组织相关单位进行培训和演练，确保突发环境事件时，能够快速、有效应对，最大限度降低对公众和环境的影响。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用根据国家环保部《关于印发国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）和国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公开办法（试行）的通知》（环发〔2013〕81号）的要求，公司及其下属子公司按要求制订、上报了环境自行监测方案，除了按照国家和地方性环保部门的要求安装了自行监测系统进行实时在线监测外，还采取手动监测或委托有资质的第三方定期监测相结合的方式自行监测。报告期内，监测结果显示公司及其下属子公司各项污染物排放均符合排放标准。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司始终坚持绿色低碳、可持续发展的经营理念，推进公司高质量可持续发展；近年来不断加大环境治理方面资金投入，2023年上半年实施“建设屋顶分布式光伏电站”一期建设、“新增燃气锅炉”等项目，确保污染物达标排放，绿色低碳。加强公司环保风险防控，按要求开展环境事故应急预案演练，确保环境保护工作质量不断改进提升。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司始终遵循“双碳”及“能耗双控”国家政策，履行企业节能减排降碳实施主体责任，开展清洁生产和循环经济，提高资源利用率，从而降低碳排放量；每年定期编制发布《节能减排降碳实施方案》，全面深化节能减排工作，2023年公司陆续开展节能降耗主要工作：工业余热综合利用、节汽降碳改造、绿色化改造节电改造、通风系统升级完善、实施专题节水和专项节汽、PM19浆线节电改造、风机节能改造等，2023年持续推进降碳项目，开展的《节电、节汽新技术、新设

19/1312023年半年度报告备推广应用技术改造项目》节能降碳项目，上半年已通过省工信厅委托的第三方机构审核，审核节能量5600吨标煤，可实现降碳量18000吨，可获得工信厅年度奖励资金支持，完成一期屋顶分布式光伏电站建设，实现降碳1600吨；完成燃气锅炉建设，可实现降碳1200吨，推动公司用能多样化和清洁化。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

20/1312023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履行如未能及时承诺承诺承诺时间及是否有履行期是否及时严承诺背景承诺方应说明未完成履履行应说明类型内容期限限格履行行的具体原因下一步计划与股改相关的承诺其他龙江新产投《关于保持永久承诺是是上市公司独立性的承诺函》详见附注一。

解决同业竞龙江新产投《关于避免永久承诺是是收购报告书或权益变动争同业竞争的报告书中所作承诺承诺函》详见附注一。

其他龙江新产投《关于规范永久承诺是是关联交易的承诺函》详见附注一。

与重大资产重组相关的

21/1312023年半年度报告

承诺与首次公开发行相关的承诺与再融资相关的承诺与股权激励相关的承诺其他对公司中小股东所作承诺解决同业竞恒丰集团《不竞争承永久承诺是是争诺函》详见其他承诺附注二。

附注一：

2021年6月2日，恒丰集团控股股东牡丹江市国有资产投资控股有限公司与黑龙江省新产业投资集团有限公司、就恒丰集团100%股权转让项目签署

了《股权转让协议》。6月5日，公司发布了《权益变动报告书》，龙江新产投作为信息披露义务人出具承诺主要内容如下：

（一）《关于保持上市公司独立性的承诺函》

1、保证人员独立

1.1保证恒丰纸业的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在本公司及本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的

其他职务，且不在本公司及本公司控制的其他企业领薪；保证恒丰纸业的财务人员不在本公司及本公司控制的其他企业中兼职、领薪。

1.2保证恒丰纸业拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系，且该等体系完全独立于本公司及本公司控制的其他企业。

2、保证财务独立

2.1保证恒丰纸业建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。

2.2保证恒丰纸业具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。

22/1312023年半年度报告

3、保证资产独立完整

3.1保证恒丰纸业合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利等的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。

3.2保证恒丰纸业具有独立完整的资产，且资产全部处于恒丰纸业的控制之下，并为恒丰纸业独立拥有和运营。

3.3保证本公司及本公司控制的其他企业不以任何方式违规占用恒丰纸业的资金、资产；不以恒丰纸业的资产为本公司及本公司控制的其他企业的债务提供担保。

4、保证业务独立

4.1保证恒丰纸业的业务独立于本公司及本公司控制的其他主体，并拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有独立面向市场自主经营的能力。

4.2保证尽量减少并规范管理与恒丰纸业之间的关联交易。

4.3保证本公司除依法行使股东权利外，不会对恒丰纸业的正常经营活动进行干预。

5、保证机构独立

5.1保证恒丰纸业具有健全、独立和完整的法人治理结构，董事会、监事会、股东大会、董事、监事及高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。

5.2保证恒丰纸业拥有独立、完整的内部经营管理机构，并独立行使经营管理职权。本公司及本公司控制的其他主体与恒丰纸业的机构完全分开，

不存在机构混同的情形。

5.3保证恒丰纸业的办公机构和经营场所独立，保证本公司及本公司控制的其他主体与恒丰纸业不存在混合经营、合署办公的情形。

本公司在此承诺并保证，本次交易完成后，本公司不会损害恒丰纸业的独立性，在人员、财务、资产、业务、机构等方面均与恒丰纸业保持分开原则，并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，保持并维护恒丰纸业的独立性。

（二）《关于避免同业竞争的承诺函》1、本次收购完成后，本公司作为上市公司控股股东期间，本公司不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独运营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它收益，或通过他人代本公司经营）直接或间接从事与上市公司相同或相似的业务。

23/1312023年半年度报告

2、本公司承诺将采取合法及有效的措施，促使本公司的其他控股、参股子公司不从事与上市公司相同或相似的业务，如果有同时适用于上市公司和

本公司其他控股、参股子公司进行商业开发的机会，上市公司在同等条件下享有优先选择权。

3、本公司承诺给予上市公司与本公司其他控股、参股子公司同等待遇，避免损害上市公司及其中小股东的利益。

4、对于上市公司的正常生产、经营活动，本公司保证不利用其控股股东地位损害上市公司及其中小股东的利益。

5、上述承诺于本公司直接或间接控制上市公司且上市公司保持上市地位期间持续有效。

（三）《关于规范关联交易的承诺函》

1、本公司不会利用控股股东地位谋求上市公司在业务经营等方面给予本公司及其控制的除上市公司（包括其控制的下属企业）外的其他下属企业优

于独立第三方的条件或利益。

2、本公司及其控制的下属企业将尽量减少并规范与上市公司之间的关联交易；对于与上市公司经营活动相关的无法避免的关联交易，本公司及其控

制的其他下属企业将严格遵循有关关联交易的法律法规及规范性文件以及上市公司内部管理制度中关于关联交易的相关要求，履行关联交易决策程序，确保定价公允，及时进行信息披露。

3、上述承诺于本公司为上市公司控股股东期间持续有效。如因本公司未履行上述所作承诺而给上市公司造成损失，本公司将承担相应的赔偿责任。

附注二

恒丰集团于1999年11月9日作出《不竞争承诺函》，承诺其现有或将来成立的全资、附属及联营公司等，均不会直接或间接参与经营任何与恒丰纸业经营的业务有竞争或可能有竞争的业务，并承诺如恒丰集团及其附属公司从任何第三方获得的任何商业机会与恒丰纸业经营的业务有竞争或可能有竞争，则恒丰集团将立即通知恒丰纸业，并尽力将该商业机会给予恒丰纸业。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

24/1312023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

25/1312023年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

26/1312023年半年度报告3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)15001

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有质押、标记或冻结情况有限股东名称报告期内期末持股数比例售条股东性股份状（全称）增减量(%)件股数量质态份数量牡丹江恒丰纸业集团国有法

08942308329.930质押14000000

有限责任公司人黑龙江省投资控股有0国有法

092400003.09无

限公司人牡丹江恒丰纸业股份0

有限公司－第一期员081539402.73无其他工持股计划

0境内自

董延明059800002.00无然人

0境内自

岳红云020300000.68无然人

MORGAN STANLEY & CO. 0

-40015618161260.61无其他

INTERNATIONAL PLC.

0境内自

毛长山-6500015700000.53无然人

0境内自

吴广君2000015200000.51无然人

0境内自

蔡永超014714000.49无然人

0境内自

杨政-90013423000.45无然人前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件流通股的数股份种类及数量

27/1312023年半年度报告

量种类数量牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司89423083人民币普通股89423083黑龙江省投资控股有限公司9240000人民币普通股9240000

牡丹江恒丰纸业股份有限公司－第

8153940人民币普通股8153940

一期员工持股计划董延明5980000人民币普通股5980000岳红云2030000人民币普通股2030000

MORGAN STANLEY & CO.

1816126人民币普通股1816126

INTERNATIONAL PLC.毛长山1570000人民币普通股1570000吴广君1520000人民币普通股1520000蔡永超1471400人民币普通股1471400杨政1342300人民币普通股1342300前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、无放弃表决权的说明

公司未知上述除第一、第三大股东以外的其他股东之间是否

上述股东关联关系或一致行动的说存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致明行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数无量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

28/1312023年半年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

29/1312023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：牡丹江恒丰纸业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金287890210.37308594717.12结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款449891207.15454595431.37

应收款项融资143894192.57115214683.04

预付款项288391553.01180672493.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款35454123.2732438740.70

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货553631486.89614345005.44合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产420123.0613860613.39

流动资产合计1759572896.321719721684.21

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产979523104.821037520433.56

在建工程21602392.241285035.98生产性生物资产油气资产

30/1312023年半年度报告

使用权资产

无形资产273897394.26278724360.37开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产21624684.0322151251.29

其他非流动资产2649572.5253449.21

非流动资产合计1299297147.851339934530.41

资产总计3058870044.173059656214.62

流动负债：

短期借款292562065.75237222608.65向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款83115230.27109237819.89预收款项

合同负债18023005.3929696708.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4122926.636366933.13

应交税费5380611.1714285385.43

其他应付款69860891.2758719799.09

其中：应付利息370208.76

应付股利11607116.17应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债25000000.0050135366.29

其他流动负债2342990.703860572.12

流动负债合计500407721.18509525193.25

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款56928477.2456928477.24应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益20965772.9522323499.05递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计77894250.1979251976.29

31/1312023年半年度报告

负债合计578301971.37588777169.54

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）298731378.00298731378.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积865664731.41865664731.41

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积186914881.92186914881.92一般风险准备

未分配利润1065635384.871049613725.71归属于母公司所有者权益

2416946376.202400924717.04（或股东权益）合计

少数股东权益63621696.6069954328.04所有者权益（或股东权

2480568072.802470879045.08

益）合计负债和所有者权益（或

3058870044.173059656214.62股东权益）总计

公司负责人：徐祥主管会计工作负责人：刘君会计机构负责人：刘君母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：牡丹江恒丰纸业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金249552850.15275386521.25交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款447718893.72453714453.62

应收款项融资143894192.57114694683.04

预付款项289447084.01178186793.79

其他应收款35621726.6532327715.80

其中：应收利息应收股利

存货529807627.02545163014.92合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产420123.0612537625.75

流动资产合计1696462497.181612010808.17

非流动资产：

债权投资

32/1312023年半年度报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资99788742.4099788742.40其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产940899237.97995259525.68

在建工程16631848.371285035.98生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产262832438.01267463873.63开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产23537793.2524020126.10

其他非流动资产2649572.50253449.21

非流动资产合计1346339632.501388070753.00

资产总计3042802129.683000081561.17

流动负债：

短期借款292562065.75237222608.65交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款116084375.14108509045.19预收款项

合同负债17527763.3129696708.65

应付职工薪酬3753024.915984520.97

应交税费3608268.0411102443.95

其他应付款62304237.5055486177.46

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债25000000.0050135366.29

其他流动负债2278609.233860572.12

流动负债合计523118343.88501997443.28

非流动负债：

长期借款56928477.2456928477.24应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益20695772.9522053499.05递延所得税负债其他非流动负债

33/1312023年半年度报告

非流动负债合计77624250.1978981976.29

负债合计600742594.07580979419.57

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）298731378.00298731378.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积887067831.23887067831.23

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积170208106.35170208106.35

未分配利润1086052220.031063094826.02所有者权益（或股东权

2442059535.612419102141.60

益）合计负债和所有者权益（或

3042802129.683000081561.17股东权益）总计

公司负责人：徐祥主管会计工作负责人：刘君会计机构负责人：刘君合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入1166960862.211108872322.99

其中：营业收入1166960862.211108872322.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1110728595.021045613902.76

其中：营业成本995348764.77930236998.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9121460.3312340665.79

销售费用15705648.1412841426.90

管理费用49098580.8748102471.32

研发费用41784515.0833006143.80

财务费用-330374.179086196.39

其中：利息费用6927231.9712876888.26

利息收入950445.32738366.47

加：其他收益3809742.942821549.00投资收益（损失以“－”号填

34/1312023年半年度报告

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

4117438.15-4764893.29号填列）资产减值损失（损失以“-”-901885.81号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）63257562.4761315075.94

加：营业外收入573679.80558943.34

减：营业外支出9754.67180002.53四、利润总额（亏损总额以“－”号

63821487.6061694016.75

填列）

减：所得税费用7345426.5310880430.90

五、净利润（净亏损以“－”号填列）56476061.0750813585.85

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

54796992.5148143958.88（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

1679068.562669626.97号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

35/1312023年半年度报告

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额56476061.0750813585.85

（一）归属于母公司所有者的综合

54796992.5148143958.88

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

1679068.562669626.97

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.180.16

（二）稀释每股收益(元/股)0.180.16

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：徐祥主管会计工作负责人：刘君会计机构负责人：刘君母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入1163036268.551107194653.50

减：营业成本997466961.86938220858.48

税金及附加8565316.0011452040.19

销售费用15705648.1412841426.90

管理费用47344115.9246254738.71

研发费用41784515.0833006143.80

财务费用-207740.919256037.73

其中：利息费用6927231.9712876888.26

利息收入825716.79566334.17

加：其他收益3807726.102819496.00投资收益（损失以“－”号填

8181200.008108800.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

36/1312023年半年度报告“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

4117438.15-4764893.29号填列）资产减值损失（损失以“-”-901885.81号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）67581930.9062326810.40

加：营业外收入573679.80558943.34

减：营业外支出9754.67178988.50三、利润总额（亏损总额以“－”号

68145856.0362706765.24

填列）

减：所得税费用6413128.678691280.79

四、净利润（净亏损以“－”号填列）61732727.3654015484.45

（一）持续经营净利润（净亏损以

61732727.3654015484.45“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额61732727.3654015484.45

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：徐祥主管会计工作负责人：刘君会计机构负责人：刘君

37/1312023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

1254303439.401055263302.97

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还107820.723727176.93收到其他与经营活动有关的

12081772.777947493.11

现金

经营活动现金流入小计1266493032.891066937973.01

购买商品、接受劳务支付的现

967640995.50607113427.42

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

116512148.20103204137.09

现金

支付的各项税费55539322.7856053646.05支付其他与经营活动有关的

126749835.21105729603.79

现金

经营活动现金流出小计1266442301.69872100814.35经营活动产生的现金流

50731.20194837158.66

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金30000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其

38/1312023年半年度报告

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计30000000.00

购建固定资产、无形资产和其

21130836.401115407.96

他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计21130836.401115407.96投资活动产生的现金流

-21130836.4028884592.04量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金260562065.75190873995.80收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计260562065.75190873995.80

偿还债务支付的现金216201854.53251473995.80

分配股利、利润或偿付利息支

43764612.7746554641.30

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计259966467.30298028637.10筹资活动产生的现金流

595598.45-107154641.30

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-20484506.75116567109.40

加：期初现金及现金等价物余

308374717.12185485777.87

额

六、期末现金及现金等价物余额287890210.37302052887.27

公司负责人：徐祥主管会计工作负责人：刘君会计机构负责人：刘君母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

39/1312023年半年度报告

销售商品、提供劳务收到的现

1249767280.551054552910.74

金

收到的税费返还107820.72112978.03收到其他与经营活动有关的

5707338.335319097.75

现金

经营活动现金流入小计1255582439.601059984986.52

购买商品、接受劳务支付的现

991849414.56667571301.33

金支付给职工及为职工支付的

110172449.9797212158.66

现金

支付的各项税费50526808.4351803822.74支付其他与经营活动有关的

125114983.32105758392.19

现金

经营活动现金流出小计1277663656.28922345674.92经营活动产生的现金流量净

-22081216.68137639311.60额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金30000000.00

取得投资收益收到的现金8181200.008108800.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8181200.0038108800.00

购建固定资产、无形资产和其

20320952.87-126833.04

他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计20320952.87-126833.04投资活动产生的现金流

-12139752.8738235633.04量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金260562065.75190873995.80收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计260562065.75190873995.80

偿还债务支付的现金216201854.53251473995.80

分配股利、利润或偿付利息支

35972912.7738613841.30

付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计252174767.30290087837.10

筹资活动产生的现金流8387298.45-99213841.30

40/1312023年半年度报告

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-25833671.1076661103.34

加：期初现金及现金等价物余

275386521.25145494415.09

额

六、期末现金及现金等价物余额249552850.15222155518.43

公司负责人：徐祥主管会计工作负责人：刘君会计机构负责人：刘君

41/1312023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合

减：

实收资本(或综项风其益计优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年期末余额298731378.00865664731.41186914881.921049613725.712400924717.0469954328.042470879045.08

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额298731378.00865664731.41186914881.921049613725.712400924717.0469954328.042470879045.08

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号16021659.1616021659.16-6332631.449689027.72填列）

（一）综合收益总额54796992.5154796992.511679068.5656476061.07

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-38775333.35-38775333.35-8011700.00-46787033.35

1．提取盈余公积

42/1312023年半年度报告

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-38775333.35-38775333.35-8011700.00-46787033.35

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额298731378.00865664731.41186914881.921065635384.872416946376.2063621696.602480568072.80

43/1312023年半年度报告

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合

减：

实收资本(或综项风其益计优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年期末余额298731378.00865664731.41186914881.92951164055.392302475046.7271344169.682373819216.40

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额298731378.00865664731.41186914881.92951164055.392302475046.7271344169.682373819216.40

三、本期增减变动

金额（减少以17673357.8817673357.88-5271173.0312402184.85“－”号填列）

（一）综合收益总

48143958.8848143958.882669626.9750813585.85

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-30470601.00-30470601.00-7940800.00-38411401.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

44/1312023年半年度报告3．对所有者（或-30470601.00-30470601.00-7940800.00-38411401.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额298731378.00865664731.41186914881.92968837413.272320148404.6066072996.652386221401.25

公司负责人：徐祥主管会计工作负责人：刘君会计机构负责人：刘君母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库存其他综合专项所有者权益合

优先永续其资本公积盈余公积未分配利润本)股收益储备计股债他

一、上年期末余额298731378.00887067831.23170208106.351063094826.022419102141.60

加：会计政策变更

45/1312023年半年度报告

前期差错更正其他

二、本年期初余额298731378.00887067831.23170208106.351063094826.022419102141.60三、本期增减变动金额（减少以

22957394.0122957394.01“－”号填列）

（一）综合收益总额61732727.3661732727.36

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-38775333.35-38775333.35

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额298731378.00887067831.23170208106.351086052220.032442059535.61

2022年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库存其他综合专项所有者权益合

优先永续其资本公积盈余公积未分配利润本)股收益储备计股债他

46/1312023年半年度报告

一、上年期末余额298731378.00887067831.23170208106.35963686353.712319693669.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额298731378.00887067831.23170208106.35963686353.712319693669.29三、本期增减变动金额（减少以

23544883.4523544883.45“－”号填列）

（一）综合收益总额54015484.4554015484.45

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-30470601.00-30470601.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-30470601.00-30470601.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额298731378.00887067831.23170208106.35987231237.162343238552.74

公司负责人：徐祥主管会计工作负责人：刘君会计机构负责人：刘君

47/1312023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]431号文件批准，由原牡丹江造纸厂（现已改制更名为牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司）以主要生产经营性资产出资，联合哈尔滨卷烟厂、延吉卷烟厂以定向募集方式设立的股份有限公司，于1994年3月6日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省牡丹江市。公司现持有统一社会信用代码为912310001302337697的营业执照，注册资本

298731378.00 元，股份总数 298731378.00 股（每股面值 1 元）。均为无限售条件的流通 A股。公司股票于2001年4月19日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属造纸及纸制品业。

主要经营活动为纸、纸浆和纸制品的研发、生产和销售。产品主要有：烟草工业用纸、机械光泽纸、薄型印刷纸等。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司将湖北恒丰纸业有限责任公司、牡丹江恒丰热电有限公司和黑龙江恒祥信检测技术有限公司三家子公司纳入本期合并财务报表范围。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折

旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

48/1312023年半年度报告

3.营业周期

√适用□不适用

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率，不改变其人民币金额；以公允价值

49/1312023年半年度报告

计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10.金融工具

√适用□不适用

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)

不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

50/1312023年半年度报告

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额

计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承

诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确

定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将

51/1312023年半年度报告

转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

52/1312023年半年度报告

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——账龄组参考历史信用损失经验，账龄合结合当前状况以及对未来经

其他应收款——合并范济状况的预测，通过违约风险合并范围内关联方围内关联方组合敞口和未来12个月内或整个

其他应收款——应收政存续期预期信用损失率，计算款项性质府款项组合预期信用损失

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的计量预期信用损失的方法依据

53/1312023年半年度报告

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年30.00

2-3年60.00

3年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票票据类型以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率

54/1312023年半年度报告

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收商业承兑汇票以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——账龄组合账龄以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合其他应收款——账龄组合账龄当前状况以及对未来经济状

况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续

其他应收款——合并范围内

合并范围内关联方期预期信用损失率，计算预期关联方组合信用损失

15.存货

√适用□不适用

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

55/1312023年半年度报告

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得

的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

56/1312023年半年度报告

17.持有待售资产

√适用□不适用

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出

售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

57/1312023年半年度报告

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

58/1312023年半年度报告公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

59/1312023年半年度报告

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

22.投资性房地产

不适用

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法1059.5

专用设备年限平均法1059.5运输工具及其他年限平均法5519

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

60/1312023年半年度报告

25.借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已

经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

□适用√不适用

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50软件系统10

61/1312023年半年度报告

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30.长期资产减值

√适用□不适用

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

62/1312023年半年度报告

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

□适用√不适用

35.预计负债

√适用□不适用

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

63/1312023年半年度报告

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负

债表日对预计负债的账面价值进行复核。

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义

务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公

司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商

品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支

付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商

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品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售烟草工业用纸、机械光泽纸、薄型印刷纸等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经对方签收确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

□适用√不适用

40.政府补助

√适用□不适用

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)

公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以

65/1312023年半年度报告

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值低于5万元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

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在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

备注(受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因审批程序

名称和金额)公司自2022年1月1日起执行依据财政部政策该项会计政策变更对公司财务财政部颁布的《企业会计准则报表无影响

解释第15号》“关于企业将固

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定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定公司自2022年1月1日起执行依据财政部政策该项会计政策变更对公司财务财政部颁布的《企业会计准则报表无影响

解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定公司自2022年起提前执行财依据财政部政策该项会计政策变更对公司财务政部颁布的《企业会计准则解报表无影响

释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定公司自2022年11月30日起执依据财政部政策该项会计政策变更对公司财务行财政部颁布的《企业会计准报表无影响则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定公司自2022年11月30日起执依据财政部政策该项会计政策变更对公司财务行财政部颁布的《企业会计准报表无影响则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定

其他说明：

无

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进13%、9%、6%项税额后，差额部分为应交增值税消费税营业税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

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企业所得税应纳税所得额详见下表

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

本公司15%

黑龙江恒祥信检测技术有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2.税收优惠

√适用□不适用

1.2020年8月7日本公司取得由黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家黑龙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号 GR202023000406），有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）之规定，公司2020-2022年度享受企业所得税优惠政策，减按15%税率缴纳企业所得税。

2.黑龙江恒祥信检测技术有限公司属于新设立的小微企业，年应纳税所得额不超过100万元，根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕

12号）之规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金17804.8133421.38

银行存款285392552.56308341295.74

其他货币资金2479853.00220000.00

合计287890210.37308594717.12

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

无

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

69/1312023年半年度报告

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内469591866.79

1年以内小计469591866.79

1至2年8240051.37

2至3年1394507.78

3年以上11311444.34

3至4年

4至5年

5年以上

合计490537870.28

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面计提账面比例金额例金额比例价值金额金额比例价值

(%)

(%)(%)(%)

70/1312023年半年度报告

按单项

149831023.01498310100.202702552027025100.

计提坏4.04.1652.1600.355.3500账准备

其中：

按单项

149831023.01498310100.202702552027025100.

计提坏4.04.1652.1600.355.3500账准备按组合

4755547696.2566356449891204818217595.9272263245459543

计提坏5.405.65

8.12950.977.151.9160.541.37

账准备

其中：

按组合4755547696.25663565.40449891204818217595.927226325.6545459543

计提坏8.12950.977.151.9160.541.37账准备

4905378740646664498912050209200100.474965745459543

合计1008.289.46

0.283.137.157.26005.891.37

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

湖北金天门包装材4968893.784968893.78100已清算关闭，回款料有限公司困难

沈阳市天时装饰材2996293.202996293.20100被列为被执行人，料有限公司回款困难

重庆黔龙卷烟材料2167773.612167773.61100严重财务困难回有限公司款困难

朝阳华天科技环保1998199.801998199.80100已民事调解，回款有限公司困难

昆明盛鑫包装材料1266206.541266206.54100严重财务困难回有限公司款困难

洛阳欣源通实业有740089.51740089.51100被列为被执行人，限公司回款困难

哈尔滨大东方新材487222.58487222.58100严重财务困难回料科技股份有限公款困难司

宁波福象包装科技207902.72207902.72100被列为被执行人，有限公司回款困难

常德金德新材料科88839.6088839.60100已申请破产，回款技股份有限公司困难

玉溪汇达商贸有限44736.0044736.00100严重财务困难回公司款困难

湖北淡雅香生物科11959.5811959.58100严重财务困难预技股份有限公司计无法收回

湖北金叶玉阳化纤4985.244985.24100严重财务困难预有限公司计无法收回

71/1312023年半年度报告

合计14983102.1614983102.16100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内468851777.2823442588.875.00

1-2年6081577.471824473.2330.00

2-3年562286.23337371.7360.00

3年以上59127.1459127.14100.00

合计475554768.1225663560.975.40

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核其他期末余额计提收回或转回销变动单项计提

20270255.355287153.1914983102.16

坏账准备按账龄组

合计提坏27226320.541520090.5842668.9925663560.97账准备

合计47496575.896807243.7742668.9940646663.13

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位名称收回或转回金额收回方式

浙江望湖蓝图纸业有4426405.50收回货款限公司

湖北金天门包装材料825747.69收回货款有限公司

宁波福象包装科技有30000.00收回货款限公司

朝阳华天科技环保有5000.00收回货款限公司

合计5287153.19/

其他说明：

无

72/1312023年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款42668.99其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款性款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序质交易产生

重庆宏声铝货款33166.01无法收回经总经理、董事长否箔包装材料签字的资产损失有限责任公核销审批表司

龙岩市睿禾货款9502.98无法收回经总经理、董事长否新材料科技签字的资产损失有限公司核销审批表

合计/42668.99///

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额合计数的单位名称期末余额坏账准备期末余额

比例(%)

云南中烟物资(集16828830.923.43841441.55

团)有限责任公司

迪拜 ARD FILTERS 16045787.72 3.27 802289.39

菲莫富川烟草10590740.802.16529537.04

将军烟草集团有10122503.582.06506125.18限公司济南包装材料分公司

广东王牌新材料9946587.082.03497329.35科技有限公司

合计63534450.1012.953176722.51

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

73/1312023年半年度报告

银行承兑汇票143894192.57115214683.04

合计143894192.57115214683.04

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内287826729.7999.42180107669.9399.69

1至2年247108.510.09247108.510.13

2至3年

3年以上317714.710.11317714.710.18

合计288391553.01100180672493.15100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

上海汇鸿浆纸有限公司75223465.1525.98

SUZANO INTERNATIONAL 48030448.91 16.59

TRADE GMBH

开元股份(香港)有限公司35039353.8212.10

ITOCHU HONG KONG LTD. 29788771.80 10.29

陆海供应链科技（黑龙江）有22518178.027.78限公司

合计210600217.7072.74其他说明

□适用√不适用

74/1312023年半年度报告

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款35454123.2732438740.70

合计35454123.2732438740.70

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内31937544.41

1年以内小计31937544.41

1至2年5986703.26

2至3年2306909.51

3年以上1445963.28

3至4年

4至5年

5年以上

75/1312023年半年度报告

合计41677120.46

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金组合6988797.081351879.60

押金及保证金组合22168559.1625834601.60

往来款组合12519764.2277537.52

按应收金额确认的政府补助11500000.00

合计41677120.4638764018.72

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

824603.301821391.613679283.116325278.02

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回-102280.83本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余

722322.471821391.613679283.116222997.19

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款6325278.02-102280.836222997.19

76/1312023年半年度报告

合计6325278.02-102280.836222997.19

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

黑龙江联合产资产交易款12669147.661年以内30.40633457.38权交易所有限责任公司

河南中烟工业投标保证金4830000.001-2年11.59551195.40有限责任公司

贵州中烟工业投标保证金1000670.991年以内2.4050033.55有限责任公司

将军烟草集团投标保证金897966.001年以内2.1544898.30有限公司济南包装材料分公司

上海国际招标投标保证金810000.001年以内1.9440500.00有限公司

合计/20207784.65/48.491320084.63

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料282563314.7313409248.78269154065.95396738330.7520217839.20376520491.55

在产品292412.8618524.01273888.85445301.14163092.20282208.94库存商

184234963.4217377620.21166857343.21120984316.8416199179.73104785137.11

品

77/1312023年半年度报告

周转材料消耗性生物资产合同履约成本委托加

3242916.113242916.11538629.08538629.08

工物资发出商

125986737.4111883464.64114103272.77144001420.9811782882.22132218538.76

品

合计596320344.5342688857.64553631486.89662707998.7948362993.35614345005.44

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料20217839.206808590.4213409248.78

在产品163092.20144568.1918524.01库存商

16199179.731178440.4817377620.21

品周转材料消耗性生物资产合同履约成本发出商

11782882.22100582.4211883464.64

品

合计48362993.351279022.906953158.6142688857.64

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

78/1312023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待摊费用420123.061884792.24

待抵扣增值税进项税11973611.41

预缴所得税2209.74

合计420123.0613860613.39

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

79/1312023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产979523104.821037520433.56固定资产清理

合计979523104.821037520433.56

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额619840708.482831949122.0331055726.893482845557.40

2.本期增加金

1660325.591787078.183447403.77

额

（1）购置

（2）在建工

1660325.591787078.183447403.77

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

80/1312023年半年度报告

4.期末余额621501034.072833736200.2131055726.893486292961.17

二、累计折旧

1.期初余额275889553.682139776473.0123446198.992439112225.68

2.本期增加金

13312538.8047688171.04444022.6761444732.51

额

（1）计提13312538.8047688171.04444022.6761444732.51

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额289202092.482187464644.0523890221.662500556958.19

三、减值准备

1.期初余额306431.565890071.1616395.446212898.16

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额306431.565890071.1616395.446212898.16

四、账面价值

1.期末账面价

331992510.03640381485.007149109.79979523104.82

值

2.期初账面价

343644723.24686282577.867593132.461037520433.56

值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

T3厂房及其他构筑物 84409127.65 尚未完成住建局报备手续，产权

81/1312023年半年度报告

待办

培训中心50110804.58正在办理

21#机厂房42828336.75由于涉及土地的划分问题，产权

正在办理

研发中心大楼（5#）19272046.20尚未完成住建局报备手续，产权待办

体育馆15692374.20正在办理

7#、8#炉、4#机主厂房以及构11512700.80尚未完成住建局报备手续，产权

筑物待办

8#厂房9507265.58尚未完成住建局报备手续，产权

待办

T4厂房 5658575.91 尚未完成住建局报备手续，产权待办

新建样品库1132507.47尚未完成住建局报备手续，产权待办

钢构房以及构筑物460789.94尚未完成住建局报备手续，产权待办

小计240584529.08

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程21037911.151123357.39

工程物资564481.09161678.59

合计21602392.241285035.98

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

PM8精修项目 1123357.39 1123357.39

公司房屋土地2160616.122160616.12不动产权证办理

节能降碳绿色1656962.971656962.97

化改造--工业余热综合利用项目

82/1312023年半年度报告

PM17提升运行 1410176.33 1410176.33质量

数字化转型-节840195.27840195.27能降碳绿色化改造节电项目

其他项目14969960.4614969960.46

合计21037911.1521037911.151123357.391123357.39

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程其本

累利中：

本期计息本期利投资期其息入本利项目名期初本期增加金本期转入固他期末工程资资金预算数占化息称余额额定资产金额减余额进度本来源预累资少化算计本金率比金化

额(%例额金

)

(%额

)

PM8 精 2460955.00 1123357.39 1243189.53 2366546.92 100.00 自有修项目资金

公司房13434000.02160616.122160616.1216.08自有屋土地0资金不动产权证办理

节能降4328000.001656962.971656962.9738.28自有碳绿色资金化改造

--工业余热综合利用项目

PM17 2170000.00 1410176.33 1410176.33 64.99 自有提升运资金行质量

数字化1776500.00840195.27840195.2747.29自有

转型-资金节能降碳绿色化改造节电项目

合计24169455.001123357.397311140.222366546.926067950.69////

83/1312023年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用材料及配件564481.09564481.09161678.59161678.59

合计564481.09564481.09161678.59161678.59

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利技项目土地使用权专利权软件系统合计术

一、账面原值

1.期初余额322857956.0350962616.91373820572.94

2.本期增加

金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少

金额

84/1312023年半年度报告

(1)处置

4.期末余额322857956.0350962616.91373820572.94

二、累计摊销

1.期初余额60829583.6034266628.9795096212.57

2.本期增加3235276.561591689.554826966.11

金额

（1）计提3235276.561591689.554826966.11

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额64064860.235858318.599923178.7

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

258793095.8715104298.39273897394.26

价值

2.期初账面

262028372.4316695987.94278724360.37

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因土地实际界线与政府规划图不

土地使用权 8458M2东家族 2497219.34符，暂时无法办理产权证土地实际界线与政府规划图不

土地使用权 2909.9M2 507990.00符，暂时无法办理产权证其他说明：

□适用√不适用

85/1312023年半年度报告

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

□适用√不适用

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备94713123.7314206968.5697928676.0714693938.13内部交易未实现利润

可抵扣亏损155538.333888.46155538.333888.46

预提费用49425513.407413827.0149689498.027453424.70

合计144294175.4621624684.03147773712.4222151251.29

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异10005994.5810469069.35

可抵扣亏损25985041.2526750994.90

86/1312023年半年度报告

合计35991035.8337220064.25

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2022年

2023年6136621.376136621.37

2025年13212543.1013212543.10

2026年3782978.443782978.44

2027年3618851.993618851.99

合计26750994.9026750994.90/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付购建资

2649572.502649572.50253449.21253449.21

产款

合计2649572.502649572.50253449.21253449.21

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款292562065.75236987766.18

应付利息234842.47

合计292562065.75237222608.65

短期借款分类的说明：

87/1312023年半年度报告

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付材料款76931087.72100667732.42

应付设备、工程款6184142.558570087.47

合计83115230.27109237819.89

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款18023005.3929696708.65

合计18023005.3929696708.65

88/1312023年半年度报告

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬6366933.13115424321.9117668328.44122926.63

22

二、离职后福利-设定提存13057165.8213057165.82计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

6366933.13128481487.7130725494.24122926.63

合计

44

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和5540000.0097678944.9799677441.973541503.00补贴

二、职工福利费546141.34546141.34

三、社会保险费6212177.586212177.58

其中：医疗保险费5362155.755362155.75

工伤保险费825705.91825705.91

生育保险费24315.9224315.92

四、住房公积金9143880.649143880.64

五、工会经费和职工教育826933.131843177.392088686.89581423.63经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

6366933.13115424321.9117668328.44122926.63

合计

22

89/1312023年半年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险12369456.9112369456.91

2、失业保险费687708.91687708.91

3、企业年金缴费

合计13057165.8213057165.82

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税3574685.26消费税营业税

企业所得税361105.9211349663.43

个人所得税34481.551385585.31

城市维护建设税159739.6310211.75

房产税613502.56625144.93

印花税274803.81445510.44

土地使用税248192.89280100.88

教育费附加114099.557294.11

环境保护税181874.58

合计5380611.1714285385.43

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息370208.76

应付股利11607116.17

其他应付款57883566.3458719799.09

合计69860891.2758719799.09

其他说明：

无应付利息

√适用□不适用

90/1312023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息

短期借款应付利息370208.76

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计370208.76

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-牡丹江恒丰集团有

11607116.17

限责任公司

应付股利-XXX

合计11607116.17

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付、预提运费20717670.7529906298.10

应付各类保证金7247824.856352824.85

应付往来款5134870.822677476.22

其他预提费用12658447.687658447.68

办理房产证配套费12124752.2412124752.24

合计57883566.3458719799.09

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

91/1312023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款25000000.0050000000.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债

应付利息135366.29

合计25000000.0050135366.29

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额2342990.703860572.12

合计2342990.703860572.12

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

92/1312023年半年度报告

信用借款56928477.2456928477.24

合计56928477.2456928477.24

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

93/1312023年半年度报告

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助19631375.151499496.0018131879.15与资产相关

政府补助2692123.901450000.001308230.102833893.80与收益相关

合计22323499.051450000.002807726.1020965772.95/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入其与资产营

负债项本期新增补助本期计入其他他相关/期初余额业期末余额目金额收益金额变与收益外动相关收入金额

节能减500015.0049998.00450017.00与资产排项目相关补助

2018年444015.0037000.00407015.00与资产

度项目相关改造资金补助

2019年725011.0049998.00675013.00与资产

工业节相关能奖励

2019年1036739.0071502.00965237.00与资产

技术改相关造奖励

94/1312023年半年度报告

锅炉脱270000.00270000.00与资产硫减排相关工程项目

2020年7827500.00465000.007362500.00与资产

工业投相关产项目奖励

省工业2034004.00112998.001921006.00与资产投产项相关目政策资金2万吨食品包装纸

2022年6794091.15713000.006081091.15与资产

智能工相关厂

研发投2582123.901450000.001308230.102723893.80与收益入后补相关助

2022年110000.00110000.00与收益

省技术相关交易补助

小计22323499.051450000.002807726.1020965772.95

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

298731378.00298731378.00

数

其他说明：

无

95/1312023年半年度报告

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本858352687.15858352687.15溢价）

其他资本公积7312044.267312044.26

合计865664731.41865664731.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积162027080.90162027080.90

任意盈余公积24887801.0224887801.02储备基金企业发展基金其他

96/1312023年半年度报告

合计186914881.92186914881.92

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1049613725.71951164055.39调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润1049613725.71951164055.39

加：本期归属于母公司所有者的净利54796992.51128920271.32润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利38775333.3530470601.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1065635384.871049613725.71

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1156373834.17989034462.211101562102.11928792138.99

其他业务10587028.046314302.567310220.881444859.57

合计1166960862.21995348764.771108872322.99930236998.56

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类 XXX-分部 合计商品类型

烟草工业用纸849737549.08

机械光泽纸146709040.28

薄型印刷纸39398611.99

97/1312023年半年度报告

其他纸类115680156.19

纸浆1708713.92

汽1848415.69

原辅料1201354.00

水电费3894409.16

检测收入210330.19

其他6572281.71按经营地区分类

境内地区728027938.22

境外地区438932923.99市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入1166960862.21按合同期限分类按销售渠道分类

合计1166960862.21

合同产生的收入说明：

无

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

本期租赁收入为338495.04元，由于租赁收入不适用《企业会计准则第14号——收入》，故未在此进行分解披露。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税2135339.083833633.12

教育费附加916219.371642921.29资源税

98/1312023年半年度报告

房产税3578336.953676820.02

土地使用税1043294.151277602.98车船使用税

印花税698490.59470188.28

地方教育附加610813.051095280.87

环境保护税138967.14344219.23

合计9121460.3312340665.79

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

运杂费404103.32

业务费、佣金6616437.173135627.28

职工薪酬5117582.546668443.60

市场推广费584658.91509823.16

仓储费405707.55287774.78

租赁费407360.40151750.03

其他2573901.571683904.73

合计15705648.1412841426.90

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21774584.0521380893.26

折旧及摊销费11394242.6712547452.85

办公费276336.74401562.61

差旅费1845897.46164241.16

业务招待费509964.79398127.10

咨询及中介机构费1511515.781174640.94

租赁费1257000.001112161.00

董事会会费259396.84205810.66

其他10269642.5410717581.74

合计49098580.8748102471.32

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

99/1312023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接投入费用23820285.4015127398.72

职工薪酬13830818.9612628785.24

委外研发费用1820934.963147416.49

折旧与摊销费用961575.421002807.07

其他1350900.341099736.28

合计41784515.0833006143.80

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出6927231.9712876888.26

利息收入-950445.32-738366.47

汇兑损益-6618596.79-3460773.64

其他311435.97408448.24

合计-330374.179086196.39

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

节能减排补助49998.0049998.00

智能车间项目补助713000.00244277.00

2018年度项目改造补助37000.0027776.00

2019年工业节能奖励49998.0049998.00

2019年技术改造奖励71502.0071502.00

2020年工业投产项目奖励465000.00465000.00

省工业投产项目政策资金2万吨食品包装112998.00112998.00纸

研发投入后补助1308230.101800000.00

2022年工业企业节能降碳绿化改造奖励资1000000.00

金

其他2016.84

合计3809742.942821549.00

其他说明：

无

68、投资收益

□适用√不适用

100/1312023年半年度报告

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失应收账款坏账损失其他应收款坏账损失债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

坏账损失4117438.15-4764893.29

合计4117438.15-4764893.29

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

-901885.81减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-901885.81

101/1312023年半年度报告

其他说明：

无

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

稳岗补贴555600.78

其他573679.803342.56573379.80

合计573679.80558943.34573379.80计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

102/1312023年半年度报告

其他9754.67180002.539754.67

合计9754.67180002.539754.67

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6863093.6811595164.90

递延所得税费用482332.85-714734.00

合计7345426.5310880430.90

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额63821487.60

按法定/适用税率计算的所得税费用9573223.14

子公司适用不同税率的影响875261.14调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响482332.85使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除的影响-3585390.60

所得税费用7345426.53

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

103/1312023年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

利息收入950445.32738366.47

往来款11131327.457209126.64

合计12081772.777947493.11

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

推广及业务费等营业费用55427846.5445847570.70

办公及差旅费等管理费用57098580.8748102471.32

其他14223407.8011779561.77

合计126749835.21105729603.79

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润56476061.0750813585.85

加：资产减值准备-1143351.354764893.29信用减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产61485687.16113951484.00

104/1312023年半年度报告

性生物资产折旧使用权资产摊销

无形资产摊销4786011.465601858.72长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-330374.1715573523.65

投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”-3589839.32-2486610.92号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）60713518.5564212365.76经营性应收项目的减少（增加以-22981105.08-140963017.05“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-155365877.1283369075.36“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额50731.20194837158.66

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额287890210.37302052887.27

减：现金的期初余额308374717.12185485777.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-20484506.75116567109.40

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金

其中：库存现金287890210.37308374717.12

105/1312023年半年度报告

可随时用于支付的银行存款17804.8133421.38可随时用于支付的其他货币资

287872405.56308341295.74

金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额287890210.37308374717.12

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金220000.00开立保函保证金应收票据存货固定资产无形资产

合计220000.00/

其他说明：

无

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元6100250.417.225844079189.41

106/1312023年半年度报告

欧元2116201.237.877124501501.58港币

应收账款--

其中：美元15308138.847.2258110613549.63

欧元3122087.117.877124501501.58港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

计入其他收益的政府3809742.94其他收益3809742.94补助

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

107/1312023年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

108/1312023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式

湖北恒丰咸宁市咸宁市制造业65.32设立纸业有限责任公司

牡丹江恒牡丹江市牡丹江市制造业50.52同一控制下丰热电有企业合并限公司

黑龙江恒牡丹江市牡丹江市专业技术服100.00设立祥信测检务业测技术有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

109/1312023年半年度报告

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

湖北恒丰纸业34.68%-517613.377657483.58有限责任公司

牡丹江恒丰热49.48%2195731.418011700.0056007994.75电有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名非流非流流动非流动资产流动负债流动非流动资产流动负债称动负动负资产资产合计负债合计资产资产合计负债合计债债湖北恒6871572264563563975121682437798798

丰纸业4596974350948.48.20692.5851233289.289.有限责6.0854.6.68204241.3.758383任公司03牡丹江8693891258123270126310223661389137270139恒丰热33001234296750075026087744353213200832

电有限94.504.18.7502.50.0.566.8145.11.9139.70.039.7公司78600303本期发生额上期发生额经营活子公司名称综合收经营活动营业收综合收营业收入净利润净利润动现金益总额现金流量入益总额流量

湖北恒丰纸业有-1492-1492-296572-1887-1887

限责任公司541.4541.44.60012.2012.21

41

牡丹江恒丰热电96444454437443762241928227865646564457975

有限公司7.57614.0114.0174.23234.3458.5658.56237.74

6

其他说明：

无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

110/1312023年半年度报告

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具

111/1312023年半年度报告

在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的13.81%（2021年12月31日：17.35%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

112/1312023年半年度报告

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见财务报表附注五(四)2之说明。

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本公司于资产负债表日人民币对美元、欧元的汇率变动使人民币升值1%将导致股东权益和净利润的增加(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本公司于资产负债表日人民币对美元、欧元的汇率变动使人民币贬值1%将导致股东权益和净利润的变化与上表列示的金额相同但方向相反。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

113/1312023年半年度报告

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计143894192.57143894192.57量

（一）持有待售资产143894192.57143894192.57

应收款项融资143894192.57143894192.57

非持续以公允价值计量143894192.57143894192.57的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

114/1312023年半年度报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

牡丹江恒丰牡丹江生产、销售文28910.0029.9329.93纸业集团有化纸等限责任公司

（以下简称恒丰集团）本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是黑龙江省人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

115/1312023年半年度报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用本公司的子公司情况详见本财务报表附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系黑龙江恒元汉麻科技有限公司（以下简称受控于同一股东恒元汉麻）黑龙江恒科汉麻研发中心有限公司（以下受控于同一股东简称恒科汉麻）其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

恒丰集团材料147.21

恒丰集团安保环境服务6041284.386041284.39

恒元汉麻材料15745741.44

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

恒丰集团原材料36227.5216278.06

恒丰集团取暖费10040.37

恒元汉麻水电费3641.49

恒元汉麻租赁费43816.51

恒元汉麻检测费75330.20

116/1312023年半年度报告

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬313.04171.89

(8).其他关联交易

□适用√不适用

117/1312023年半年度报告

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款恒丰集团3194400.00

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

118/1312023年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

(一)分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。

(二)员工持股计划事项说明2018年第一次临时股东大会审议通过了《牡丹江恒丰纸业股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及摘要》，本次员工持股计划采用全额自筹的方式募集资金不超过5000万元，经股东大会审核通过后6个月内，通过二级市场（包括但不限于竞价交易、大宗交易、协议转让等法律法规许可的方式）完成标的股票的购买。公司第一期员工持股计划锁定期已经届满。

2021年6月24日，经公司第一期员工持股计划第二次会议审议，十届董事会第二次会议批准，同意将第一期员工持股计划存续期延长24个月，即延长至2023年7月3日。

2023年4月27日，经公司第一期员工持股计划第三次持有人会议审议，十届董事会第九次

会议批准，同意将第一期员工持股计划存续期延长24个月，即延长至2025年7月3日。目前，公司员工持股计划股份尚未出售。

截止资产负债表日，公司员工持股计划股份均尚未出售。

(三)关于湖北恒丰股权转让的情况说明

湖北恒丰纸业有限责任公司(以下简称湖北恒丰)是由恒丰纸业、咸宁市国有资产经营管理有

限责任公司、湖北中烟工业有限责任公司三方投资设立，2005年11月28日设立，2020年湖北恒丰停产停工，因设备已陈旧老化，市场缺乏竞争力，经各方股东经研究后，决定关闭湖北恒丰。

为加速资产清理，出清“僵尸企业”，恒丰纸业聘请会计师事务所、资产评估事务所对湖北恒丰审计、评估，经批准，股权转让正式在黑龙江联合产权交易所挂牌，挂牌起始日2022年11月24日，挂牌截止日期2022年12月21日。因为挂牌期满，未征集到合格的意向投资者，所以股权转让工作尚未完成。截至2023年6月30日，湖北恒丰账面净资产为22080402.48元。

(四)牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司持有本公司股份的质押事项

119/1312023年半年度报告

截至2023年6月30日，牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司持有公司股份89423083.00股，占公司总股本29.93%。其所持公司股份累计被质押14000000股，占公司总股本4.69%。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

120/1312023年半年度报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内470739455.70

1年以内小计470739455.70

1至2年8240051.37

2至3年1394507.78

3年以上10423406.27

3至4年

4至5年

5年以上

合计490797421.12

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面比提账面金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)按单项

149661573.01496615202533104.02025331

计提坏100100.3457.34.5340.53账准备

其中：

按单项

149661573.01496615202533104.02025331

计提坏100100.3457.34.5340.53账准备按组合

4758312696.28112375.9447718894808944095.27179955.645371445

计提坏

3.78950.0613.726.91963.2953.62

账准备

其中：

按组合4758312696.28112375.9447718894808944095.27179955.645371445

计提坏3.78950.0613.726.91963.2953.62账准备

121/1312023年半年度报告

4907974210043078529.4447718895011477147433269.445371445

合计100

1.12.007.4063.727.443.8263.62

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

湖北金天门包装材4968893.784968893.78100已清算关闭，回款料有限公司困难

沈阳市天时装饰材2996293.202996293.20100被列为被执行人，料有限公司回款困难

重庆黔龙卷烟材料2167773.612167773.61100严重财务困难回有限公司款困难

朝阳华天科技环保1998199.801998199.80100已民事调解，回款有限公司困难

昆明盛鑫包装材料1266206.541266206.54100严重财务困难回有限公司款困难

洛阳欣源通实业有740089.51740089.51100被列为被执行人，限公司回款困难

哈尔滨大东方新材487222.58487222.58100严重财务困难回料科技股份有限公款困难司

宁波福象包装科技207902.72207902.72100被列为被执行人，有限公司回款困难

常德金德新材料科88839.6088839.60100已申请破产，回款技股份有限公司困难

玉溪汇达商贸有限44736.0044736.00100严重财务困难回公司款困难

合计14966157.3414966157.34100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内462488146.0823124407.305

1-2年10078881.043023664.3130

2-3年3249845.521949907.3160

3年以上14391.1414391.14100

合计475831263.7828112370.065.65

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

122/1312023年半年度报告

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核其他期末余额计提收回或转回销变动

单项计提20253310.535287153.1914966157.34坏账准备

按账龄组27179953.29932416.7742668.9928112370.06合计提坏账准备

合计47433263.82932416.775287153.1942668.9943078527.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位名称收回或转回金额收回方式

浙江望湖蓝图纸业有4426405.50收回货款限公司

湖北金天门包装材料825747.69收回货款有限公司

宁波福象包装科技有30000.00收回货款限公司

朝阳华天科技环保有5000.00收回货款限公司

合计5287153.19/

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款42668.99其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款性款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序质交易产生

123/1312023年半年度报告

重庆宏声铝货款33166.01无法收回经总经理、董事长否箔包装材料签字的资产损失有限责任公核销审批表司

龙岩市睿禾货款9502.98无法收回经总经理、董事长否新材料科技签字的资产损失有限公司核销审批表

合计/42668.99///

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额合计单位名称期末余额坏账准备期末余额

数的比例(%)

云南中烟物资(集16828830.923.43841441.55

团)有限责任公司

迪拜ARD FILTERS 16045787.72 3.27 802289.39

菲莫富川烟草10590740.802.16529537.04

将军烟草集团有限10122503.582.06506125.18公司济南包装材料分公司

广东王牌新材料科9946587.082.03497329.35技有限公司

合计63534450.1012.953176722.51

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款35621726.6532327715.80

合计35621726.6532327715.80

124/1312023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

□适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内32113969.01

1年以内小计32113969.01

1至2年5986703.26

2至3年2306909.51

3年以上1437142.06

3至4年

4至5年

5年以上

合计41844723.84

125/1312023年半年度报告

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金组合7156400.46904232.60

押金及保证金组合22168559.1625834601.60

往来款组合12519764.2274580.52

按应收金额确认的政府补助11500000.00

合计41844723.8438313414.72

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

822676.501790356.313372666.115985698.92

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提237298.27本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余

1059974.771790356.313372666.116222997.19

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

126/1312023年半年度报告

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

黑龙江联合产资产交易款12669147.661年以内30.28633457.38权交易所有限责任公司

河南中烟工业投标保证金4830000.001-2年11.54551195.40有限责任公司

贵州中烟工业投标保证金1000670.991年以内2.3950033.55有限责任公司

将军烟草集团投标保证金897966.001年以内2.1544898.30有限公司济南包装材料分公司

上海国际招标投标保证金810000.001年以内1.9440500.00有限公司

合计/20207784.65/48.291320084.63

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

112351109.6312562367.2399788742.40112351109.6312562367.2399788742.40

投资

127/1312023年半年度报告

对联营、合营企业投资

合计112351109.6312562367.2399788742.40112351109.6312562367.2399788742.40

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期增本期减减值准备期末被投资单位期初余额期末余额提减值加少余额准备

湖北恒丰纸业53008819.0053008819.0012562367.23有限责任公司

牡丹江恒丰热58342290.6358342290.63电有限公司

黑龙江恒祥信1000000.001000000.00检测技术有限公司

合计112351109.63112351109.6312562367.23

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1153234071.46991344855.811099997260.64936905095.19

其他业务9802197.096122106.057197392.861315763.29

合计1163036268.55997466961.861107194653.50938220858.48

(2).合同产生的收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类 XXX-分部 合计商品类型

烟草工业用纸849737549.08

机械光泽纸146709040.28

薄型印刷纸39398611.99

其他纸类115680156.19

纸浆1708713.92

原辅料1201354.00

128/1312023年半年度报告

水电费2028561.38

其他6572281.71按经营地区分类

境内地区724103344.56

境外地区438932923.99市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入1163036268.55按合同期限分类按销售渠道分类

合计1163036268.55

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益8181200.008108800.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入

129/1312023年半年度报告

其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计8181200.008108800.00

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

3809742.94

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

130/1312023年半年度报告

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出573679.80其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额657513.41

少数股东权益影响额（税后）230294.78

合计3495614.55

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

2.280.180.18

利润扣除非经常性损益后归属于

2.140.170.17

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：徐祥

董事会批准报送日期：2023年8月24日修订信息

□适用√不适用