国旅文化投资集团股份有限公司董事会预算与审计委员会

2023年度对会计师事务所履职情况评估报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》

等法律法规的要求，国旅文化投资集团股份有限公司（以下简称“公司”或“国旅联合”）董事会预算与审计委员会对会计师事务所2023年度审计履职情况进行评估，具体情况如下：

一、会计师事务所机构信息机构名称：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审华事务所”）

成立日期：2000年9月19日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：天津经济技术开发区第二大街21号4栋1003室

首席合伙人：黄庆林

2022年末合伙人数量103人，注册会计师人数516人，签署过证券服务业

务审计报告的注册会计师人数114人。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于2023年7月4日召开公司董事会第六次临时会议、于2023年9月28日召开2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司变更2023年度财务报表和内控审计会计师事务所的议案》，同意聘任中审华事务所为公司

2023年度财务报表和内部控制审计机构，审计费用合计为70万元。公司独立董

事就前述事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。

三、2023年度审计会计师事务所履职情况

1根据公司《董事会预算与审计委员会议事规则》等有关规定，预算与审计委

员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）预算与审计委员会对中审华事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

（二）中审华事务所所按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》等的相关要求，审计了公司2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，及公司2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

（三）在执行审计工作的过程中，中审华事务所所运用职业判断，并保持职业怀疑，与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。

（四）经审计，中审华事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会

计准则的规定编制，公允反映了国旅联合2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

四、总体评价

公司预算与审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所和《公司章程》、

《公司董事会预算与审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

董事会预算与审计委员会认为中审华事务所在公司2023年财务报告及内部

控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，按照审计计划完成审计工作，如期出具了公司2023年度财务报告审计意见和内部控制审计意见。

2国旅文化投资集团股份有限公司

董事会预算与审计委员会

2024年3月28日

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