新农开发:新农开发2025年审计报告

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)新疆塔里木农业综合开发股份有限公司审计报告

2025年度

目录页次

一、审计报告1-5

二、合并资产负债表6-7

三、合并利润表8

四、合并现金流量表9

五、合并股东权益变动表10-11

六、资产负债表12-13

七、利润表14

八、现金流量表15

九、股东权益变动表16-17

十、财务报表附注18-104

十一、财务报表附注补充资料105-106

委托单位：新疆塔里木农业综合开发股份有限公司

审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：（010）85886680

传真号码：（010）85886690

网真号址： http://www.Reanda.com审计报告

利安达审字[2026]第0075号

新疆塔里木农业综合开发股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆塔里木农业综合开发股份有限公司（以下简称“贵公司”）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日合并及母公司的财务状况以及2025年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师独立性准则和中国会计师职业道德守则中适用于公众利益

实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于贵公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1（一）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注五、40所述，2025年度贵公司营业收入4.84亿元，产品销

售收入是贵公司经营和考核的关键业绩指标之一，确定商品控制权是否转移涉及贵公司管理层的判断。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项因此。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对客户收入确认等重要的控制点执行了控制测试；

（2）检查主要客户与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发

票、出库单、发货单等，对与产品销售收入确认有关的控制权转移时点进行了分析评估，评价收入确认是否符合企业会计准则的规定；

（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

（4）按照抽样原则选择客户样本，询证应收账款情况及销售情况；

（5）对营业收入执行截止测试，核实收入确认是否记录在正确的会计期间。

（二）存货跌价准备

1、事项描述

如财务报表附注五、8所述，贵公司期末存货3.67亿元，占全部资产总额的24.87%。存货跌价准备对财务报表影响重大，且涉及管理层的重大判断和估计，因此，我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对存货跌价实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试了贵公司与存货相关的内部控制；

（2）分析存货的生产及销售情况；

（3）对存货实施监盘程序，检查存货的数量及状况；

（4）复核管理层存货跌价准备的计算过程，评价贵公司的存货跌价准备计

提方法是否符合《企业会计准则》的规定，分析相关假设的合理性，评估贵公司在存货跌价测试中使用的相关参数是否合理。

2四、其他信息

贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制

3之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

新疆塔里木农业综合开发股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

新疆塔里木农业综合开发股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经新疆生产建设兵

团1998年4月20日以新兵函[1998]17号文批准，由新疆阿克苏农垦农工商联合总公司独家发起，并经中国证监会以《关于核准新疆塔里木农业综合开发股份有限公司（筹）公开发行股票的通知》（证监发行字[1999]32号）文核准采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司股份总额为29400万股，1999年4月在上海证券交易所上市。2001年经中国证监会《关于核准新疆塔里木农业综合开发股份有限公司配股的通知》（证监公司字[2001]89号）核准，公司向社会公众股股东配售2700万股，股份总额变更为32100万股。经新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会兵国资发[2006]40号文《关于新疆塔里木农业综合开发股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意，并经股东大会审议通过，公司于2006年5月24日以每10股流通股获得非流通股支付的3.5股对价股份完成股权分置改革。

公司原控股股东新疆阿克苏农垦农工商联合总公司在2006年8月10日与阿拉尔塔河投

资有限责任公司签署了《股权划转合同》，将原控股股东新疆阿克苏农垦农工商联合总公司持有本公司16305万股股份无偿划转给阿拉尔塔河投资有限责任公司。该事项于2007年8月22日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]900号文批准，

并于2008年3月27日完成股权过户。股权划转后阿拉尔塔河投资有限责任公司为本公司的控股股东和实际控制人。公司总股本仍为32100万股。2008年10月31日，阿拉尔塔河投资有限责任公司更名为阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司（以下简称阿拉尔统众），2022年7月8日，更名为阿拉尔市统众国有资本投资运营（集团）有限责任公司2024年6月20日，更名为阿拉尔市国有资本投资运营集团有限公司。

2014年10月24日，中国证监会签发《关于核准新疆塔里木农业综合开发股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1128号），核准发行人本次非公开发行申请。本次非公开发行人民币普通股（A股）60512820 股，非公开发行后公司股本增加至381512820.00元。

2025年8月28日，公司实际控制人新疆生产建设兵团第一师国有资产监督管理委员会（以下简称“第一师国资委”）《关于国投集团将持有的新农开发40.32%股权划转至农垦集团的批复》（师国资复〔2025〕11号），第一师国资委同意阿拉尔市国有资本投资运营集团有限公司（以下简称“国投集团”）将持有的本公司40.32%股权（153815575无限售流通股）划转至新疆塔里木农垦集团有限公司（以下简称“农垦集团”），划转基准日为2024年12月31日。国投集团将其持有的本公司国有股权153815575股无偿划转至农垦集团（以下简称“本次划转”），占新农开发总股本的40.32%，相关股权划转已经于2025年12月9日完成过户登记手续。

公司控股股东由阿拉尔市国投集团变更为农垦集团，持有153815575股股份，占公司

18新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

总股本的40.32%，公司最终控制人新疆生产建设兵团第一师国有资产监督管理委员会。

注册地址：新疆阿拉尔市四团（永宁镇）光明路335号档案馆二楼。

总部地址：新疆阿拉尔市军垦大道75号领先商业街领先大厦12楼。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

公司所属行业为农林牧渔业。公司主营业务为农作物种子和其副产品的加工及销售、甘草深加工产品的加工及销售、育肥牛养殖及销售、大米加工产品的加工与销售。公司收购并加工民族地区（指新疆地区）的农作物（主要为棉花、毛粮）、育肥牛、饲草料、

甘草等农副产品，销售经公司生产加工（或饲养）的棉花制品、粮食种子、甘草制品、育肥牛、食用大米等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第五次会议于2026年4月9日批准。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民

19新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

（1）财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

（2）财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。

财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占应收款项账面余额的5%以上，且金额超过100万元重要应收款项坏账准备收回或转回占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过100万元重要的应收款项核销占应收款项账面余额的5%以上，且金额超过100万元投资预算占固定资产金额5%以上，当期发生额占在建工程重要的在建工程项目本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过100万元

超过一年的重要应付账款占应付账款账面余额的5%以上，且金额超过100万元超过一年的重要其他应付款占其他应付款账面余额的5%以上，且金额超过100万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的重要的投资活动

10%以上，且金额超过100万元

子公司资产总额、净资产、营业收入和净利润中任一项目占重要的非全资子公司

合并报表相应项目10%以上

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过重要的合营企业和联营企业情况

100万元

6、企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

20新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或

21新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合

以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

22新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限

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短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

24新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他

25新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

26新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

27新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征

28新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄组合

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

除单项计提坏账准备的应收款项，对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。应收账款的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄预期平均损失率（%）

1年以内1.00

1至2年10.00

2至3年20.00

3至4年30.00

4至5年30.00

5年以上100.00

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等应收款项进行单项认定并计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

29新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：账龄组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

除单项计提坏账准备的其他应收款，对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按其他应收款发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。其他应收款的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄预期平均损失率（%）

1年以内1.00

1至2年10.00

2至3年20.00

3至4年30.00

4至5年30.00

5年以上100.00

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

30新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入

31新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

32新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、消耗性生物资产、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

14、合同资产和合同负债

（1）合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之

外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

（2）合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

15、持有待售和终止经营

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流

动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值

减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合

营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

34新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于

“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

16、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

35新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

36新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、24。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有

37新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、24。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

18、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20-455.004.75-2.11

机器设备年限平均法8-155.0011.88-6.33

电子设备年限平均法8-155.0011.88-6.33

运输设备年限平均法4-105.0023.75-9.50

其他设备年限平均法55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

38新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、24。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、24。

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

39新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

21、生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类本公司生物资产为消耗性生物资产。

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的甘草、存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行种植或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

（3）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

22、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命

40新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、24。

23、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

24、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形

41新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

26、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

27、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

28、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值

44新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

29、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

45新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品、提供服务。

销售商品收入

本公司生产并销售棉花制品、粮食种子、甘草制品、育肥牛等产品。

本公司与客户之间的销售商品合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

国内产品收入确认：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

出口产品收入确认：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

提供服务收入本公司提供的服务收入主要为租赁收入。

本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

30、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

46新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

31、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

47新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

32、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

48新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

33、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、34。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

49新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

50新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

34、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、24。

35、重要会计政策、会计估计的变更

本公司本期无重要会计政策变更、会计估计变更

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的13%、9%、5%余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

不同企业所得税税率纳税主体的：

51新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率%

本公司、新农发产业投资管理有限公司25阿拉尔昆岗生物科技有限责任公司20新疆塔里木河种业股份有限公司15新疆天山雪食品有限责任公司25

2、税收优惠及批文

（1）所得税优惠

*根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税，财税[2008]149号文《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》具体规定了免减范围，公司生产的皮棉、短绒、棉籽、棉籽油、棉籽饼、粮食以及育肥牛养殖销售属于此类免征、减征企业所得税范围。

*公司之子公司新疆塔里木河种业股份有限公司（以下简称“塔河种业”）2024年10月28日被新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务局新疆

维吾尔自治区税务局批准为高新技术企业，取得《高新技术企业》证书。证书编号：

GR202465000807，有效期三年。享受减按 15%的税率缴纳企业所得税。

*公司之子公司塔河种业棉花加工业务符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

第八十六条、第一款、第7项“灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目”以及《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（范围）》（2008）第一类、第（八）条、第1款“棉花初加工。通过轧花、剥绒等脱绒工序简单加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽”，以及国家税务总局《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）第七条“企业将购入的农、林、牧、渔产品，在自有或租用的场地进行育肥、育秧等再种植、养殖，经过一定的生长周期，使其生物形态发生变化，且并非由于本环节对农产品进行加工而明显增加了产品的使用价值的，可视为农产品的种植、养殖项目享受相应的税收优惠”，享受免征企业所得税的税收优惠。

*公司之子公司新农发产业投资管理有限公司和阿拉尔昆岗生物科技有限责任公司育肥牛业务符合国家税务总局《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告（》国家税务总局公告2011年第48号）第七条“企业将购入的农、林、牧、渔产品，在自有或租用的场地进行育肥、育秧等再种植、养殖，经过一定的生长周期，使其生物形态发生变化，且并非由于本环节对农产品进行加工而明显增加了产品的使用价值的，可视为农产品的种植、养殖项目享受相应的税收优惠”，享受免征企业所得税的税收优惠。

*公司之子公司阿拉尔昆岗生物科技有限责任公司符合《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

12号）第三条“对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日”，享受小微企业5%的所得税税收优惠。

（2）增值税的税收优惠

52新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

*公司之子公司塔河种业、阿拉尔昆岗生物科技有限责任公司（以下简称“昆岗公司”）

对自产自销的农业产品符合《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定的免税范围，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。

*公司之子公司新农发产业投资管理有限公司、阿拉尔昆岗生物科技有限责任公司育肥牛养殖项目符合《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)规定的免税范围，育肥牛养殖销售免征增值税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指2025年1月1日，期末指2025年12月31日，本期指2025年度，上期指2024年度。

1、货币资金

项目期末余额期初余额库存现金

银行存款273771421.66342094449.81其他货币资金

合计273771421.66342094449.81

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

1000000.001000000.00

益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示：

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票56305.0056305.00商业承兑汇票

合计56305.0056305.00

4、应收账款

53新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13682769.6410834477.03

1至2年2176059.00414847.28

2至3年64379.00

3至4年

4至5年214488.00

5年以上17143638.9717830150.87

小计33066846.6129293963.18

减：坏账准备17510947.2818045693.81

合计15555899.3311248269.37

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准

15415289.2546.6215415289.25100.00

备的应收账款按组合计提坏账准

17651557.3653.382095658.0311.8715555899.33

备的应收账款

其中：账龄组合17651557.3653.382095658.0311.8715555899.33

合计33066846.61100.0017510947.2815555899.33

续表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准

16315289.2555.7016315289.25100.00

备的应收账款按组合计提坏账准

12978673.9344.301730404.5613.3311248269.37

备的应收账款

其中：账龄组合12978673.9344.301730404.5613.3311248269.37

合计29293963.18100.0018045693.8111248269.37

54新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

*按单项计提坏账准备期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例

阿拉尔乾源国有资产投资有限公司4756815.254756815.25100%预计难以收回

新疆阿拉尔国利国有资产经营有限100%

4367055.004367055.00预计难以收回

责任公司

阿拉尔市融鑫投资有限责任公司3983070.003983070.00100%预计难以收回阿拉尔市聚力投资经营有限责任公

1821430.501821430.50100%预计难以收回

司

其他客户486918.50486918.50100%预计难以收回

合计15415289.2515415289.25100%

*按组合计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内13682769.64136826.611.00

1－2年2176059.00217605.9010.00

2－3年64379.0012875.8020.00

5年以上1728349.721728349.72100.00

合计17651557.362095658.03

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

*本期计提坏账准备情况本期减少类别期初余额本期计提期末余额收回或转回核销其他减少

单项计提16315289.25900000.0015415289.25

组合计提1730404.56417423.0652169.592095658.03

合计18045693.81417423.06952169.5917510947.28

*报告期坏账准备收回或转回金额重要的转回或转转回收回确定原坏账准备计提比例单位名称回金额原因方式的依据及其合理性本期收银行回

阿拉尔乾源国有资产投资有限公司900000.00单项计提回款

合计900000.00

55新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款应收账款期末应收账款坏账单位名称期末余额的

余额比例（%）准备期末余额

阿拉尔乾源国有资产投资有限公司4756815.2514.394756815.25

新疆阿拉尔国利国有资产经营有限责任公司4367055.0013.214367055.00

阿拉尔市融鑫投资有限责任公司3983070.0012.053983070.00

阿拉尔市供销疆源供应链管理有限公司2320268.007.0223202.68

神威药业（张家口）有限公司2007500.006.0720075.00

合计17434708.2552.7413150217.93

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综合收

8374337.4010470485.54

益的应收票据以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款

合计8374337.4010470485.54

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1148546.8898.64318090.4861.73

1至2年5800.960.50187210.1636.33

2至3年

3年以上10000.000.8610000.001.94

合计1164347.84100.00515300.64100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余单位名称期末余额

额合计数的比例(%)

中农集团控股股份有限公司新疆分公司261539.0122.46

阿克苏农佳乐农业科技有限公司163595.8614.05

新疆康正农业科技开发有限责任公司131911.9311.33

阿克苏市辉达物资经销部125146.0010.75

阿克苏和合农资有限公司97348.628.36

合计779541.4266.95

56新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

7、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款28886788.0630388283.67

合计28886788.0630388283.67

（1）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金160000.005000.00

应收股权转让款31760858.8031760858.80

应收租金1661152.251599999.33

应收其他款项5568430.514085835.68

小计39150441.5637451693.81

减：坏账准备10263653.507063410.14

合计28886788.0630388283.67

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3503180.741810319.06

1至2年5886.0731760858.80

2至3年31760858.8022168.41

3至4年22168.4115564.10

4至5年5564.10

5年以上3852783.443842783.44

小计39150441.5637451693.81

减：坏账准备10263653.507063410.14

合计28886788.0630388283.67

*按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

57新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1917600.474.901917600.47100.00

按组合计提坏账准备37232841.0995.108346053.0322.4228886788.06

其中：账龄组合37232841.0995.108346053.0322.4228886788.06

合计39150441.56100.0010263653.5028886788.06

续表：

期初余额账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1609603.214.301609603.21100.00

按组合计提坏账准备35842090.6095.705453806.9315.2230388283.67

其中：账龄组合35842090.6095.705453806.9315.2230388283.67

合计37451693.81100.007063410.1430388283.67

A、按单项计提坏账准备期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

新疆新乳电子商务有限公司21668.4121668.41100预计难以收回

安丘市信金机械制造有限公司51470.0051470.00100预计难以收回

巴楚县隆达棉绒有限公司299934.80299934.80100预计难以收回

鄢陵县荣生棉短绒有限公司256527.26256527.26100预计难以收回

诸城市金日东造纸机械公司1288000.001288000.00100预计难以收回

合计1917600.471917600.47

B、按组合计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3503180.7434622.051%

1－2年5886.07588.6110%

2－3年31760858.806352171.7620%

3－4年500.00150.0030%

58新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

4－5年5564.101669.2330%

5年以上1956851.381956851.38100%

合计37232841.098346053.03

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发用损失（已发生信期信用损失生信用减值）用减值）

2025年1月1日余

5453806.931609603.217063410.14

额

2025年1月1日余

-307997.26307997.26额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段-307997.26307997.26

本期计提3252964.963252964.96

本期转回-52721.60-52721.60本期转销

2025年12月31

8346053.031917600.4710263653.50日余额

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

A、本期计提坏账准备情况本期变动金额期末余额类别期初余额转销或计提收回或转回其他减少核销

单项计提1609603.21307997.261917600.47

组合计提5453806.932944967.7052721.608346053.03

合计7063410.143252964.9652721.6010263653.50

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)新疆天润乳业应收股权转让

31760858.802-3年81.136352171.76

股份有限公司款

59新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)阿拉尔托峰食

应收其他款项1500000.001年以内3.8315000.00品有限公司新疆托峰冰川

应收租金1300000.001年以内3.3213000.00牧业有限公司诸城市金日东

应收其他款项1288000.005年以上3.291288000.00造纸机械公司

依马木应收其他款项763634.505年以上1.95763634.50

合计36612493.3093.528431806.26

8、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料141048509.0676202.36140972306.70

在产品66659941.305857012.0960802929.21

库存商品154586253.3417432169.92137154083.42

发出商品57896.7357896.73

委托加工物资3582050.843582050.84

消耗性生物资产27505353.485134047.6222371305.86

其他存货1668906.391668906.39

合计395108911.1428499431.99366609479.15

续表：

期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料158787204.0075400.40158711803.60

在产品74463026.511984432.7472478593.77

库存商品138443895.6920985134.17117458761.52

发出商品2807842.952807842.95

委托加工物资486106.4054322.67431783.73

消耗性生物资产96624996.9436792559.1559832437.79

其他存货1732638.661732638.66

合计473345711.1559891849.13413453862.02

（2）存货跌价准备

60新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

本年增加金额本年减少金额期末余额项目期初余额计提其他转回或转销其他

原材料75400.406811.716009.7576202.36

在产品1984432.744978352.651105773.305857012.09

库存商品20985134.175733092.839286057.0817432169.92

委托加工物资54322.6754322.67

消耗性生物资产36792559.155134047.6236792559.155134047.62

合计59891849.1315852304.8147244721.9528499431.99

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣或预缴税金27891389.8524734954.70

其他1040906.39359529.87

合计28932296.2425094484.57

10、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况本累计累计在其他期公允综合收益中项目期初余额本期减少期末余额摊余成本备注增价值确认的减值加变动准备资产管

979883.7276168.83903714.89903714.89237857.76

理计划

合计979883.7276168.83903714.89903714.89237857.76

（2）其他债权投资减值准备本期变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资产管理计划293965.1256107.36237857.76

合计293965.1256107.36237857.76

11、长期股权投资

本期增减变动期初余额（账减值准备期初余权益法下其他综被投资单位追加面价值）额减少投资确认的投合收益投资资损益调整

61新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动期初余额（账减值准备期初余权益法下其他综被投资单位追加面价值）额减少投资确认的投合收益投资资损益调整新疆金胡杨光

89738814.519187641.68

电有限公司新疆新乳电子

2000000.02000000.002000000.0

商务有限公司

合计91738814.521187641.682000000.0

续上表：

本期增减变动期末余额（账面减值准备期末余被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他价值）额益变动股利或利润值准备新疆金胡杨光

89738814.519187641.68

电有限公司新疆新乳电子商务有限公司

合计89738814.519187641.68

说明1：新疆金胡杨光电有限公司已进入刑侦阶段，本期无实质性进展，报表未发生变化，因此未确认损益调整。

说明2：新疆新乳电子商务有限公司于2025年1月24日被注销，本公司对新疆新乳电子商务有限公司投资成本400万元，已确认的损益调整-200万元和减值准备200万元，本期终止确认。

12、其他权益工具投资

本期计入其他综本期计入其他综项目名称期末余额期初余额合收益的利得合收益的损失阿拉尔塔河创丰农业

3415877.633383345.4032532.23

服务有限公司阿拉尔供排水有限责

11102797.4213746753.152643955.73

任公司阿拉尔市中泰纺织科技有限公司温宿县惠农联合营运农产品有限公司

合计14518675.0517130098.5532532.232643955.73

续表：

62新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

本期末累计计本期末累计计本期确认指定为以公允价值计量且项目名称入其他综合收入其他综合收的股利收其变动计入其他综合收益益的利得益的损失入的原因阿拉尔塔河创丰农业

3045271.63非交易性权益工具投资

服务有限公司阿拉尔供排水有限责

3583674.45非交易性权益工具投资

任公司阿拉尔市中泰纺织科

60000000.00非交易性权益工具投资

技有限公司温宿县惠农联合营运

120000.00非交易性权益工具投资

农产品有限公司

合计3045271.6363703674.45

说明：本公司对阿拉尔市中泰纺织科技有限公司的累计投资成本为6000万元以享有的账面净资产

乘以持股比例计量公允价值，因期初期末公司享有的账面净资产为负数，故余额均为零。

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额40667846.7040667846.70

2.本期增加金额18288295.3018288295.30

（1）外购

（2）固定资产转入18288295.3018288295.30

3.本期减少金额1460946.701460946.70

（1）处置1460946.701460946.70

（2）其他转出

4.期末余额57495195.3057495195.30

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8149509.418149509.41

2.本期增加金额2051860.642051860.64

（1）计提或摊销1517403.821517403.82

（2）固定资产转入534456.82534456.82

3.本期减少金额549899.43549899.43

（1）处置549899.43549899.43

4.期末余额9651470.629651470.62

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值47843724.6847843724.68

2.期初账面价值32518337.2932518337.29

63新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋、建筑物38558935.86正在办理中或存在其他障碍

14、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产315737835.31297238846.33固定资产清理

合计315737835.31297238846.33

（1）固定资产情况电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

一、账面原值

1.期初余额293482001.60200111247.139662459.9533896041.99537151750.67

2.本期增加金额50185322.2811167726.05205545.002241327.5063799920.83

(1)购置16464898.606103759.494800.001805418.7024378876.79

(2)在建工程转入33720423.68767804.56229357.8034717586.04

(2)其他转入4296162.00200745.00206551.004703458.00

3.本期减少金额18969176.642276703.77138681.4675132.5721459694.44

(1)处置或报废680881.341110663.92138681.4675132.572005359.29

(2)转入投资性房地产18288295.3018288295.30

(3)其他1166039.851166039.85

4.期末余额324698147.24209002269.419729323.4936062236.92579491977.06

二、累计折旧

1.期初余额96653106.4792893428.135589042.2020101306.24215236883.04

2.本期增加金额12889016.7210412895.73576600.212221335.7926099848.45

(1)计提12889016.7210220089.65567043.252201564.6725877714.29

(2)其他转入192806.089556.9619771.12222134.16

3.本期减少金额892727.88992166.0687101.2150444.112022439.26

(1)处置或报废358271.06267916.7087101.2150444.11763733.08

(2)转入投资性房地产534456.82534456.82

(3)其他724249.36724249.36

4.期末余额108649395.31102314157.806078541.2022272197.92239314292.23

三、减值准备

1.期初余额6663589.1017400645.4533549.00578237.7524676021.30

64新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额236171.78236171.78

(1)其他236171.78236171.78

4.期末余额6663589.1017164473.6733549.00578237.7524439849.52

四、账面价值

1.期末账面价值209385162.8389523637.943617233.2913211801.25315737835.31

2.期初账面价值190165306.0389817173.554039868.7513216498.00297238846.33

（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物69953135.34正在办理中

15、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程182739815.7387578016.02工程物资

合计182739815.7387578016.02

（1）在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

保障性住房3018453.383018453.38

3000吨甘草饮片及南疆特色中药材切片项目9086391.779086391.77

甘草浸膏及玉米压片项目7207275.677207275.67

新农甘草公司健康饮品加工项目38557968.2238557968.22

三号车间旧设备改造及蒸汽回收利用项目4206371.184206371.18日处理500吨小麦制粉项目117925390.33117925390.33日处理150吨水稻仓储绿色食品文旅建设项

2285951.512285951.51

目

改扩建工程垄谷机26588.4426588.44

其他零星工程项目452013.67452013.67

合计182766404.1726588.44182739815.73

续表：

65新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

保障性住房3018453.383018453.38

3000吨甘草饮片及南疆特色中药材切片项目6858403.596858403.59

甘草浸膏及玉米压片项目4200819.264200819.26

新农甘草公司健康饮品加工项目12552444.9212552444.92

南疆中草药种植资源繁育基地养殖项目10387054.7210387054.72日处理500吨小麦制粉项目49297704.6949297704.69日处理150吨水稻仓储绿色食品文旅建设项

1247553.901247553.90

目

改扩建工程垄谷机26588.4426588.44

其他零星工程项目15581.5615581.56

合计87604604.4626588.4487578016.02

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额

3000吨甘草饮片及

南疆特色中药材切片10000000.006858403.592227988.189086391.77项目甘草浸膏及玉米压片

13000000.004200819.263006456.417207275.67

项目新农甘草公司健康饮

66000000.0012552444.9226005523.3038557968.22

品加工项目三号车间旧设备改造

5000000.004206371.184206371.18

及蒸汽回收利用项目南疆中草药种植资源

15000000.0010387054.72536953.3810924008.10

繁育基地养殖项目日处理500吨小麦制

180000000.0049297704.6968627685.64117925390.33

粉项目日处理150吨水稻仓

储绿色食品文旅建设54800000.001247553.901038397.612285951.51项目阿拉尔粮食种子库房

13736000.0013062268.0013062268.00

及配套项目金银川粮食种子库房

7767000.007471952.147471952.14

及配套项目

合计84543981.08126183595.8431458228.24179269348.68

续表：

66新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

工程累计其中：本期利本期利工程进利息资本化项目名称投入占预息资本化金息资本资金来源度累计金额算比例额化率

3000吨甘草饮片及南疆特色中药

90.86%90.86%自筹资金

材切片项目

甘草浸膏及玉米压片项目55.44%55.44%自筹资金

新农甘草公司健康饮品加工项目58.42%58.42%自筹资金三号车间旧设备改造及蒸汽回收

84.13%84.13%自筹资金

利用项目南疆中草药种植资源繁育基地养

72.83%100%自筹资金

殖项目借款及自

日处理500吨小麦制粉项目65.51%65.51%1685378.681583616.542.7%有资金日处理150吨水稻仓储绿色食品

4.17%4.17%自筹资金

文旅建设项目

阿拉尔粮食种子库房及配套项目95.10%100%自筹资金

金银川粮食种子库房及配套项目96.20%100%自筹资金

合计1685378.681583616.54

16、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额419177.7053601131.3754020309.07

2.本期增加金额

3.本期减少金额419177.70419177.70

其他减少419177.70419177.70

4.期末余额53601131.3753601131.37

二、累计折旧

1.期初余额122260.182680056.572802316.75

2.本期增加金额52397.222680408.942732806.16

（1）计提52397.222680408.942732806.16

3.本期减少金额174657.40174657.40

（1）其他减少174657.40174657.40

4.期末余额5360465.515360465.51

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值48240665.8648240665.86

2.期初账面价值296917.5250921074.8051217992.32

67新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额52560095.73325100.003031202.3382659.1955999057.25

2.本期增加金额19188123.27600000.0019788123.27

（1）购置19188123.27600000.0019788123.27

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额71748219.00325100.003631202.3382659.1975787180.52

二、累计摊销

1.期初余额8633535.2657799.162697458.0082659.1911471451.61

2.本期增加金额1759850.5630000.00204449.121994299.68

（1）计提1759850.5630000.00204449.121994299.68

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额10393385.8287799.162901907.1282659.1913465751.29

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值61354833.18237300.84729295.2162321429.23

2.期初账面价值43926560.47267300.84333744.3344527605.64

（2）未办妥产权证书的无形资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权6201700.81项目未竣工暂时无法办理

18、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入场地绿化927992.7056961.82871030.88租入固定资产

1001425.6968659.65185304.84884780.50

改良

其他149038.2688354.2060684.06

合计1150463.95996652.35330620.86884780.50931714.94

68新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

19、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备24067885.115989338.9517701393.384397414.69

递延收益1832599.33274889.901898049.37284707.40

租赁负债1677100.4083855.022210062.43198386.69

合计27577584.846348083.8721809505.184880508.78

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1677100.4083855.022067562.13162761.61

合计1677100.4083855.022067562.13162761.61

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产和递延所得税资产和项目税资产或负债期税资产或负债期负债期末互抵金额负债期初互抵金额末余额初余额

递延所得税资产83855.026264228.8588532.234791976.55

递延所得税负债83855.0288532.2374229.38

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异56672585.6292002169.44

可抵扣亏损152283152.67142315157.48

合计208955738.29234317326.92

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2025年度8842606.872020年亏损

2026年度34700204.6134700204.612021年亏损

2027年度47466664.1847466664.182022年亏损

2028年度38785196.6138785196.612023年亏损

2029年度12520485.2112520485.212024年亏损

69新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

年份期末金额期初金额备注

2030年度18810602.062025年亏损

合计152283152.67142315157.48

20、其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

12581055.0012581055.00

采购款

合计12581055.0012581055.00

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

投资性房地产10208834.869989059.10抵押借款抵押借款

固定资产17055868.7211690247.60抵押抵押借款

无形资产18268923.2317489224.17抵押抵押借款

合计45533626.8139168530.87

22、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

抵押借款9900000.008000000.00

保证借款40000000.0010000000.00

信用借款307435579.74326706693.19

应计利息249300.58317479.31

合计357584880.32345024172.50

23、应付账款

（1）按账龄分类项目期末余额期初余额

1年以内35316491.1941300315.19

1至2年3933559.833794550.91

2至3年1292565.755029553.95

70新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

3年以上7105535.789409084.00

合计47648152.5559533504.05

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

阿拉尔市托峰国有资产经营有限责任公司2291834.64未结算

新疆阿拉尔市斓勃投资有限责任公司2115242.40未结算

阿拉尔恒源建筑安装工程公司1223808.00未结算

合计5630885.04

24、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

预收租金1504377.30859834.48

合计1504377.30859834.48

25、合同负债

项目期末余额期初余额

预收货款71930134.0783081278.74

合计71930134.0783081278.74

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬17106733.2255054295.0159205266.0812955762.15

二、离职后福利-

8149400.428111687.3037713.12

设定提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计17106733.2263203695.4367316953.3812993475.27

71新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津

16617652.7143993209.7048074183.2112536679.20

贴和补贴

2、职工福利费186956.552107025.972126181.32167801.20

3、社会保险费3807336.133807336.13

其中：医疗保险费3564009.363564009.36

工伤保险费243326.77243326.77

4、住房公积金4294042.004294042.00

5、工会经费和职工

302123.96852681.21903523.42251281.75

教育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计

划

合计17106733.2255054295.0159205266.0812955762.15

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6095306.746095306.74

2、失业保险费188784.71188784.71

3、企业年金缴费1865308.971827595.8537713.12

合计8149400.428111687.3037713.12

27、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税386861.041538.82

企业所得税1441318.781968600.72

个人所得税684649.93661477.16

城市维护建设税1077.5071.04

教育费附加535.7930.45

地方教育费357.2020.30

房产税24343.8413678.67

印花税110028.77195012.29

合计2649172.852840429.45

72新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

28、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利128221.00128221.00

其他应付款124258027.00130121940.61

合计124386248.00130250161.61

（1）应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利128221.00128221.00

合计128221.00128221.00

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

保证金及押金3091763.391980140.66

外部单位借款90000000.0090020000.00

应付股权收购款3808607.71

其他27357655.9038121799.95

合计124258027.00130121940.61

*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

新疆金胡杨光电有限公司90000000.00未结算

兵团土地管理局8961101.85未结算

合计98961101.85

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款155206.278062140.55一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债220183.49

合计155206.278282324.04

73新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

30、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税1597560.951810467.49

其他14.17

合计1597575.121810467.49

31、长期借款

（1）长期借款分类项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款16850000.00

保证借款116738561.3447489418.12

信用借款23000000.0020378500.00

应计利息155206.2762140.55

小计156743767.6167930058.67

减：一年内到期的长期借款155206.278062140.55

合计156588561.3459867918.12

32、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额3255770.003707696.61

减：未确认融资费用1225133.391319491.26

租赁付款额现值小计2030636.612388205.35

减：一年内到期的租赁负债220183.49

合计2030636.612168021.86

33、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目期末余额期初余额

其他长期福利1157465.151159392.15

合计1157465.151159392.15

34、递延收益

74新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关政府补助12587245.601309645.0811277600.52

与收益相关政府补助12017668.755155000.0011102001.036070667.72

合计24604914.355155000.0012411646.1117348268.24

（1）与政府补助相关的递延收益

本期新增补本期计入当期与资产相关/项目期初余额期末余额助金额损益金额与收益相关高品质机采早中熟

棉新品种设计与培1091804.42300000.001071103.41320701.01与收益相关育高品质机采棉新品

6025453.131730000.004408128.553347324.58与收益相关

种示范与推广耐逆丰产棉花新品

种示范与产业化应2404508.45625000.002730285.38299223.07与收益相关用加工中心良种繁育

1898049.3765450.041832599.33与资产相关

项目棉花育种与良繁体

4611865.92369733.444242132.48与资产相关

系

甘草多糖生产项目1013333.10126666.72886666.38与资产相关甘草黄酮和甘草多

糖技术提升项目资1599999.84200000.041399999.80与资产相关金大豆花生烘干仓储

1500000.001500000.00与资产相关

及初加工项目(一期)

资产、收益相

其他4459900.122500000.003440278.533519621.59关

合计24604914.355155000.0012411646.1117348268.24

35、股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数381512820.00381512820.00

36、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价870861658.4235356207.71835505450.71

其他资本公积121243271.31121243271.31

合计992104929.7335356207.71956748722.02

说明：公司从新疆塔里木农垦集团有限公司取得新疆天山雪食品有限责任公司100%股权，为同一控制下企业合并，股权购买价款35356207.71元，企业合并中减少资本公积35356207.71元。

75新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

37、其他综合收益

本期发生额

减：前期计入减：前期计入其项目期初余额本期所得税前其他综合收益他综合收益当期发生额当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其

-58028979.32-2611423.50他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公

-58028979.32-2611423.50允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他

293965.12-56107.36

综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资信用减

293965.12-56107.36

值准备

其他综合收益合计-57735014.20-2667530.86

续上表：

本期发生额项目税后归属于母税后归属于少期末余额

减：所得税费用公司数股东

一、不能重分类进损益的其

-2611423.50-60640402.82他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公

-2611423.50-60640402.82允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他

-56107.36237857.76综合收益

76新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

本期发生额项目税后归属于母税后归属于少期末余额

减：所得税费用公司数股东

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资信用减

-56107.36237857.76值准备

其他综合收益合计-2667530.86-60402545.06

38、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积62177255.5562177255.55

任意盈余公积1517168.991517168.99

合计63694424.5463694424.54

39、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-650165433.76-681996960.05调整期初未分配利润合计数（调-30286215.09-20924614.20增+，调减-）调整后期初未分配利润-680451648.85-702921574.25

加：本期归属于母公司所有者的

-8132970.2422469925.40净利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-688584619.09-680451648.85

调整期初未分配利润明细：

由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-30286215.09元。

40、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务458270094.67392865703.58594345002.11472117189.59

77新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务25491730.4115445081.0327645205.5417897738.26

合计483761825.08408310784.61621990207.65490014927.85

（1）营业收入、营业成本的分解信息棉花制品分部甘草制品分部大米加工分部收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

加工业313558713.28238471976.1359108582.5051650594.2738301985.7935441901.14种植业养殖业

服务业及其他5133545.284851019.72139805.48165526.45按经营地区

疆内316982079.72241769835.3712183021.1910509931.1338301985.7935441901.14

疆外1710178.841553160.4847065366.7941306189.59按市场或客户类型

境内318692258.56243322995.8558242387.9850933220.4138301985.7935441901.14

境外1006000.00882900.31按商品转让的时间分类

在某一时点确认318692258.56243322995.8559248387.9851816120.7238301985.7935441901.14在某一时段确认按销售渠道

直销18428257.0511109484.0959248387.9851816120.7218434997.6817011979.95

代理或经销300264001.51232213511.7619866988.1118429921.19

合计318692258.56243322995.8559248387.9851816120.7238301985.7935441901.14

续上表：

其他产业分部合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

加工业778012.81891562.32411747294.38326456033.86种植业

养殖业55853798.5068378807.5355853798.5068378807.53

服务业及其他10887381.448459397.0516160732.2013475943.22按经营地区

疆内67519192.7577729766.90434986279.45365451434.54

疆外48775545.6342859350.07按市场或客户类型

境内67519192.7577729766.90482755825.08407427884.30

境外1006000.00882900.31按商品转让的时间分类

在某一时点确认61632651.5273328657.71477875283.85403909675.42

78新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

其他产业分部合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本

在某一时段确认5886541.234401109.195886541.234401109.19按销售渠道

直销67519192.7577729766.90163630835.46157667351.66

代理或经销320130989.62250643432.95

合计67519192.7577729766.90483761825.08408310784.61

41、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税34743.97300752.64

教育费附加29534.81216191.84

房产税1635742.911248465.97

车船使用税6479.707518.55

土地使用税1172881.63993563.02

印花税254173.30302568.05

合计3133556.323069060.07

42、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6862124.857074375.56

市场推广及服务费1631137.952061728.85

广告宣传费445401.99310434.14

办公及差旅费314036.31196941.67

物料消耗费176847.50121306.27

折旧费520700.18422374.32

车辆费用284614.56359193.48

出口代理及配额费用184580.99195722.68

其他770255.581012019.69

合计11189699.9111754096.66

43、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26437327.4134410053.82

折旧费及摊销10344079.206713639.45

中介机构服务费1828597.051434102.83

办公及差旅费486096.021118603.68

79新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

水电暖物管费608900.53473731.98

业务招待费32389.00107121.67

业务宣传费341025.27387786.28

车辆费用405376.89438920.79

物料消耗费50095.22230508.51

环保绿化费190534.48173397.97

残保金341043.13443626.53

诉讼费367043.4058773.19

其他1327180.913879540.82

合计42759688.5149869807.52

44、研发费用

项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬5322355.286283229.25

材料费6628835.724934306.62

折旧费1120275.79884119.14

其他6660434.174740851.33

合计19731900.9616842506.34

45、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出7792177.897200871.45

减：利息收入2533110.931827051.66

银行手续费42622.6139002.93

合计5301689.575412822.72

46、其他收益

项目本期发生额上期发生额

加工中心良种繁育项目65450.0465450.04

阿拉尔厂机采棉项目42857.1642857.16

育种选育基地项目200000.04200000.04

农机补贴2203.202203.20

棉花育种与良繁体系369733.44369733.44

抗蚜项目1204.28

南疆机采棉项目330.24

80新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

国家分子实验室项目（援疆）116414.40116414.40

生态环保型棉花新品种项目7245.13

棉花抗旱耐盐碱项目2240.25

优质水稻新品种的选育及示范7781.0090000.00

早熟、优质、抗病机采棉新品种的选育9900.0040000.00

南疆企业优质机采棉新品种选育与推广创新团队34535.7843706.80

水稻试验基地项目27934.8027934.80

矮密早宜机收玉米种质资源创制及新品种选与推广96044.87

高产耐热优质抗倒伏小麦新品种选育及应用示范8745.4451626.00棉花高产优质高油基因编辑种质资源创制及新品种选育与推

2500.0088390.90

广

高品质机采早中熟棉新品种设计与培育1071103.41631452.95

高品质机采棉新品种示范与推广4408128.551481732.20

耐逆丰产棉花新品种示范与产业化应用2730285.38968555.55

耐盐碱优质高产水稻新品种培育与示范274682.5141767.00

油纤饲兼用型棉花新品种选育及高效栽培技术321567.70204415.00

油纤饲兼用型棉花新品种选育及高效栽培技术（兵团）212914.1312180.00

早熟、机采、抗病长绒棉新品种选育（兵团）108338.8027830.45

早中熟丰产优质机采棉新品种选育（兵团）19392.8517232.00

南疆冬小麦密植匀播行距研究20000.0030000.00

多抗宜机采棉花基因组设计育种256377.45

油纤饲兼用型棉花新品种鉴选与培育143520.44

高新技术企业补助1000000.00200000.00

油纤饲兼用型棉花新品种鉴选与培育兵团152326.50147078.00

重点园区引才育才项目661114.45846155.59

阿拉尔垦区棉花-超晚播冬春性小麦-夏播玉米、大豆复种连作

35474.5614892.78

模式研究及示范

多抗稳产棉花种质资源创新利用与新品种(中棉9003)83869.9415265.11

优质耐逆丰产棉花新品种选育及应用示范-兵团128042.50

优质高产机采棉新品种培育与应用-兵团200000.00专精特新”人才发展专项经费100000.00

畜牧水产服务中心疫苗补助9760.00

甘草多糖生产项目126666.72126666.72

“利用甘草废渣联合生产甘草黄酮和甘草多糖技术提升”项目200000.04200000.04

2016年工业转型升级（中国制造2025）56000.0456000.04

中西部加工贸易发展专项资金93333.3693333.36

精深加工项目税金补贴27986.6427986.64

甘草浸膏功能因子连续化高效提取及新产品开发3000.003000.00

研发逆流提取技术规范一套项目6000.006000.00

81新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

纤维素生产项目专项资金3984315.80

第一师商务局外经贸发展资金200000.00500000.00

第一师和信息化局奖励180000.00

稳岗就业补贴1197035.87600485.41

个税手续费返还18940.1526075.55

其他245261.37663818.45

合计19069779.338281019.52

47、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失-2665496.83525584.13

其他债权投资减值损失56107.36-293965.12

合计-2609389.47231619.01

48、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-15852304.81-38635292.45

固定资产减值损失-795677.75

在建工程减值损失-26588.44

合计-15852304.81-39457558.64

49、资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动

-189739.813879033.68资产而产生的利得或损失

50、营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

罚款收入10300.0036100.0010300.00

往来款清理170490.486890638.82170490.48

赔偿收入3526.6422877.003526.64

其他64117.37924553.4464117.37

合计248434.497874169.26248434.49

82新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

51、营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠14630.69190389.5814630.69

罚款支出294774.341647.26294774.34

赔偿支出56857.941597523.2756857.94

固定资产毁损报废损失167245.21167245.21

其他2299336.891063961.122299336.89

合计2832845.072853521.232832845.07

52、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用128114.393399507.07

递延所得税费用-1546481.68-4367298.87

合计-1418367.29-967791.80

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-8831560.14

按法定/适用税率计算的所得税费用-2207890.04

子公司适用不同税率的影响12783859.34调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-27081218.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1325032.12使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

9603168.09

影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

4158681.87

或可抵扣亏损的影响

所得税费用-1418367.29

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金

83新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

收到政府补助款10120809.7715229837.98

代收代付款8899000.0044749062.58

收到保证金及其他款10922273.6519792537.10

合计29942083.4279771437.66

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

代收代付款9491483.5037287000.00

保证金1934400.0050906.48

付现费用及其他支出23810683.5414584429.81

合计35236567.0451922336.29

（2）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付同一控制下企业合并的子公

31547600.00

司股权收购款

合计31547600.00

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-7413192.8523949539.89

加：信用减值损失2609389.47-231619.01

资产减值准备15852304.8139457558.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

27395118.1124173148.26

折旧

使用权资产折旧2732806.162802316.75

无形资产摊销1994299.681392146.72

长期待摊费用摊销330620.86500707.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

189739.81-3412043.11（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）167245.211032476.95

84新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）10184677.8911846671.45

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1472252.30-4441528.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-74229.3874229.38

存货的减少（增加以“－”号填列）78236800.0159203760.19

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-8377642.555717209.13

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-86973794.97-66936445.66其他

经营活动产生的现金流量净额35381889.9695128128.75

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额273771421.66342094449.81

减：现金的期初余额342094449.81259376561.18

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-68323028.1582717888.63

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金273771421.66342094449.81

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款273771421.66342094449.81可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额273771421.66342094449.81

55、租赁

（1）本公司作为出租方

*作为出租人的经营租赁

85新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

牧场出租1651376.15

房屋出租3993158.62

合计5644534.77

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬5322355.286283229.25

材料费6628835.724934306.62

折旧费1120275.79884119.14

其他6660434.174740851.33

合计19731900.9616842506.34

其中：费用化研发支出19731900.9616842506.34资本化研发支出

七、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并企业合并中取得构成同一控制下合并日的确定被合并方名称合并日的权益比例企业合并的依据依据新疆天山雪食品有限完成并购后的

100%同一最终控制方2025年3月31日

责任公司约定交割日

续上表：

合并当期期初至合并当期期初至比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称合并日被合并方合并日被合并方方的收入方的净利润的收入的净利润新疆天山雪食品有限

7243376.28-2840635.7950169876.00-9356312.89

责任公司

（2）合并成本合并成本金额

--现金35356207.71

说明：公司从农垦集团取得新疆天山雪食品有限责任公司100%股权，为同一控制下企业合并，股权购买价款35356207.71元，截至2025年12月31日，已用现金支付31547600.00元。

86新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值账面价值项目合并日上期期末

资产：

货币资金4758061.649546056.49

应收款项1414541.67936407.09

预付账款89132.45179147.43

其他应收款108935.0314984.64

存货41972267.5347532767.44

其他流动资产10479796.829723484.18

固定资产21217001.3221928412.75

在建工程62853756.8550560840.15

使用权资产296917.52

无形资产8272559.268320112.61

长期待摊费用1011730.211150463.95

递延所得税资产109854.46

其他非流动资产12184555.00

负债：

短期借款72106216.5875068673.61

应付款项6662205.5120610718.25

合同负债240919.21841623.39

应付职工薪酬2086423.041702921.92

应交税费221130.8419436.45

其他应付款658453.55647805.38

一年内到期的非流动负债252034.38

其他流动负债21244.98

长期借款47202816.3737228318.12

租赁负债219234.33

递延收益1500000.001500000.00

递延所得税负债74229.38

净资产21478372.7024319008.50

减：少数股东权益-353155.73-353022.82

取得的净资产21831528.4324672031.32

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

87新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）企业集团的构成主要经业务性持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接新疆塔里木河种业股阿拉尔种子生同一控制下

11000万新疆98.96%

份有限公司市产、加工企业合并互联网阿拉尔昆岗生物科技阿拉尔

5000万新疆和相关100.00%新设立

有限责任公司市服务新农发产业投资管理阿拉尔资本市

49198.65万新疆100.00%其他方式

有限公司市场服务新疆阿拉尔新农甘草阿拉尔甘草加

16969万新疆100.00%其他方式

产业有限责任公司市工新疆天山雪食品有限阿拉尔粮食加同一控制下

8000万新疆100.00%

责任公司市工企业合并

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称比例东的损益告分派的股利余额新疆塔里木河种业

1.04%431727.18416640.002704105.59

股份有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆塔里木河种

253919097.69140130230.87394049328.56100388242.1712596695.55112984937.72

业股份有限公司

续上表：

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆塔里木河种

297979385.92118323128.59416302514.51121940696.9319340354.86141281051.79

业股份有限公司

续上表：

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新疆塔里木河种业股

320315790.6541339470.1241339470.1239719316.50

份有限公司

续上表：

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

88新疆塔里木农业综合开发股份有限公司2025年度财务报表附注

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新疆塔里木河种业股

376486298.4158365120.7458365120.7490545558.15

份有限公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企主要经持股比例对合营企业或联营企业注册地业务性质业名称营地直接间接投资的会计处理方法新疆金胡杨光电有

阿拉尔阿拉尔光伏产业30.00%权益法限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产257495375.67257495375.67

非流动资产42646401.7942646401.79

资产合计300141777.46300141777.46

流动负债1012395.761012395.76

负债合计1012395.761012395.76

归属于母公司股东权益299129381.70299129381.70

按持股比例计算的净资产份额89738814.5089738814.50

调整事项-19187641.68-19187641.68

其他-19187641.68-19187641.68

对联营企业权益投资的账面价值70551172.8270551172.82净利润综合收益总额

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本期计入本期与资产会计本期新增补本期转入其他

期初余额营业外收其他期末余额/收益科目助金额入金额收益金额变动相关与资产

12587245.601309645.0811277600.52

递延相关收益与收益

12017668.755155000.0011102001.036070667.72

行情