新疆塔里木农业综合开发股份有限公司

对会计师事务所履职情况评估报告

新疆塔里术农业综合开发股份有限公司(以下简称“公司”)聘

请大信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大信”)作为公

司2024年度年报审计机构.根据财政部、国务院国有资产监督管理

委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘

会计师事务所管理办法》,公司对大信2024年度审计工作的履职情

况进行了评估,具体情况如下:

一、资质条件

大信成立于1985年,2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所,

总部位于北京,注册地址为北京市海淀区知春路1号22层2206,首

席合伙人为谢泽敏先生.截至2023年12月31日,从业人员总数4001

人,合伙人160人,注册会计师971人,其中签署过证券服务业务审

500计报告的超过人.

2022年度业务收入15.78亿元,为超过10,000家公司提供服务.

业务收入中,审计业务收入13.65亿元、证券业务收入5.10亿元.

2022年上市公司年报审计客户196家(含H股),平均资产额179.90

亿元,收费总额2.43亿元.主要分布于制造业、信息传输软件和信

息技术服务业、电力热力燃气及水生产和供应业、科学研究和技术服

务业、水利环境和公共设施管理业.本公司同行业上市公司审计客户

5家.

大信承做本公司2024年度审计项目的项目合伙人、签字注册会

计师和项目质量控制复核人的基本信息如下:

项目合伙人:郭春俊,2007年成为注册会计师,2010年开始从

事上市公司和挂牌公司审计,2014年开始在本所执业.2020年开始

为新农开发提供审计服务.近三年签署的上市公司审计报告有新疆塔

里木农业综合开发股份有限公司、新疆汇嘉时代百货股份有限公司.

未在其他单位兼职.

签字注册会计师:张森威,2020年成为注册会计师,2016年开

始在大信执业.2024年开始为新农开发提供审计服务.未在其他单

位兼职.

项目质量复核人员:刘会锋,2004年成为注册会计师,2004年

开始从事上市公司审计,2019年开始在大信执业,2022年开始为新

农开发提供审计服务.具有多年证券业务服务经验,承办过多家上市

公司的审计业务,近三年复核的上市公司审计报告有甘肃业盛实业

(集团)股份有限公司、甘肃莫高实业发展股份有限公司、甘肃电投

能源发展股份有限公司、三州庄园牧场股份有限公司、天水华天科技

股份有限公司等多家上市公司的审计报告.未在其他单位兼职.

二、执业记录

大信近三年因执业行为受到形事处罚0次、行政处罚3次、行政

监管措施13次、自律监管措施及纪律处分7次.33名从业人员近三

年因执业行为受到形事处罚0次、行政处罚6人次、行政监管措施

27人次、自律监管措施及纪律处分13人次.

签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年不存在

因执业行为受到形事处罚,受到证监会及派出机构、行业主管部门的

行政处罚、监督管理措施,受到证券交易所、行业协会等自律组织的

自律监管措施及纪律处分的情况.

三、质量管理水平

1.专业技术咨询

大信制定了专业技术咨询规程,以便于业务执行过程中对相关问

题进行专业判断提供参考依据,并设置了专业技术咨询部门,负责事

务所层面的咨询活动.项目组层面的咨询,主要由项目合伙人及具备

相应经验的人员负责.2024年度审计过程中,大信对于与公司相关

的重大会计审计事项等为公司提供了及时有效的咨询及可行的解决

方案.

2.意见分歧解决

大信制定了意见分歧解决规程,以解决不同人员之间存在的分歧,

包括:项目组内部、质量复核部内部、项目组与质量复核部及专业技0

术咨询部之间的分歧等.明确了解决分歧应遵循“质量优先、自下而

上、担责者定、民主集中”的原则.质量管理委员会是重大事项分政

解决的最高决策机构.在意见分歧解决之前,不得出具报告.2024

年度审计过程中,大信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,

无未解决的意见分歧.

3.项目质量复核

大信项目质量复核实施分级分类管理.总所、各地区业务总部及

分所,设置质量复核机构,质量复核机构需要对《审计业务项目分类

管理办法》规定的A、B、C类业务项目实施独立复核,必要时,可以

对所有业务项目实施独立复核.由总审计师领导项目质量复核工作.

在项目组未将复核意见落实到位之前,不得签发报告.2024年度审

计过程中,质量复核人员与项目合伙人及其他项目组成员讨论了重大

事项,对重点问题、报告及附注披露问题等提出复核意见,项目组及

时书面回复反馈意见,提供了落实情况的相关证据.

4.监控与整改

大信为促进项目组不断提高业务质量,形成持续改进质量的组织

文化,根据会计师事务所质量管理准则第5101号、第5102号的规定

建立了全所范围内统一的监控和整改程序,对质量管理体系及业务项

目质量进行日常评价和定期检查,确定监控检查发现的情况并识别缺

陷,评价识别出的缺陷的严重程度和广泛性,针对已识别出的缺陷,

调查缺陷根本原因,设计、实施并评价针对性的整改措施.根据问责

机制对相关人员进行问责.2024年度审计过程中,大信质量管理的

各项措施得到了有效执行,没有识别出质量管理缺陷,项目组成员未

大质量问题受到问责.

四、工作方案

2024年年度审计过程中,大信根据公司的实际情况,识别主要

业务风险和重要审计额域,制定了全面、合理、可操作性强的审计工

作方案.并及时与公司管理层和审计委员会进行沟通.

大信产格按照注册会计师执业准则及内部质量控制制度,托实做

好审计工作计划、实施、报告与总结等每一个阶段的工作.

1.审计计划阶段,通过对公司的了解,制定了2024年度的审计

计划,包含总体审计策略和具体审计计划.

2.现场预审阶段,提示公司可能对财务报告结果产生影响的风险

事项及可能影响年报进度的事项等.就年报审计方案、总体时间安排

筹与公司做好沟通与衔接.同时,就重大会计问题、争议事项提出专

业意见,并积极协调解决.

3.现场终审阶段,在公司形成未审报告后,审计项目组按计划进

驻现场执行审计程序,获取审计证据,编制审计工作底稿,对涉及到

的会计调整事项与公司进行现场沟通,编制审计报告初稿.

4.报告出具阶段,项目组整理审计工作底稿,履行事务所内部的

独立质量控制复核程序后出具正式审计报告.

5.工作总结阶段,收集在审计过程中发现的问题以及提出的意见

和建议,形成工作总结报告.

五、人力及其他资源配备

大信在2024年度审计工作中,配备了专业审计工作团队,核心

团队成员均具备多年上市公司审计经验.项目合伙人由经验丰富的合

伙人担任,项目现场负责人由资深审计项目经理担任.大信的后台支

持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、金融工具及可持续发

展服务等多领域专家,全程为审计服务提供支持.大信投入足够的审

计力量与时间用于审计工作,从进度、质量、资源等方面提供保障,

满足了公司年度报告披露时间要求.

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了大信在信息安全管理中的责任义

务.大信制定了《信息安全管理办法》《网络平台信息管理办法》等

制度,专人负责信息安全工作.大信的信息系统采用私有云部署方式,

服务器架设在境内,数据信息在境内存储,符合国家安全保密规定.

2022年,大信取得了中国信息安全测评中心颁发的《国家信息安全

测评信息安全服务一级资质证书》.

七、风险承担能力水平

大信购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和

超过人民币2亿元,职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定,

具有良好的投资者保护能力.

综合以上信息,经评估,公司认为大信作为2024年度审计机构,

其资质条件、质量管理水平符合要求,项目组成员满足独立性规定,

具有必需的业务水平,在审计过程中,勤勉尽责,公允发表意见,较

好地完成了2024年度审计相关工作.

新疆塔里木农业综合开发股份有限公司

2025年22-