新农开发:新疆塔里木农业综合开发股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：600359证券简称：新农开发公告编号：2025-039

新疆塔里木农业综合开发股份有限公司

关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重

大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

新疆塔里木农业综合开发股份有限公司（以下简称“公司”）召开了第八届

董事会审计委员会第三次会议、第八届董事会第二十二次会议、第八届监事会第

二十次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，本议案无需提交公司股东会审议。现将有关事项公告如下：

一、本次追溯调整原因

2025年1月24日，公司召开第八届董事会第十八次会议、第八届监事会第十

六次会议，审议通过了《关于拟现金收购股权暨关联交易的议案》，该议案关联董事吴婷女士、关联监事吴迪女士回避表决，同意拟以现金人民币3944.76万元收购新疆塔里木农垦集团有限公司（以下简称“农垦集团”）持有新疆天山雪食

品有限责任公司（以下简称“天山雪”）100%股权。具体内容详见公司于2025年1月25日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn ）上披露的《新疆塔里木农业综合开发股份有限公司关于拟现金收购股权暨关联交易的公告》（公告编号：2025-007）。

2025年4月25日，天山雪完成工商变更登记，收购完成，成为公司全资子公司，纳入公司合并报表范围。

根据《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。由于公司和农垦集团同受阿拉尔市国有资本投资运营集团有限公司控制且该控制并非暂时性的，因此本次合并为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第20号——企业合并》《企业会计准则第

33号——合并财务报表》等相关规定，作为同一控制下的企业合并，在合并当期编制合并财务报表时，应对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对合并利

润表和合并现金流量表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

按照上述规定，公司按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整相关财务报表数据，本次追溯调整数据未经审计。

二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响

追溯调整前后具体财务数据情况如下：

（一）追溯调整对合并资产负债表2025年期初余额的影响

单位：元

2024年12月31日2024年12月31日

项目影响数（追溯调整前）（追溯调整后）

流动资产：

货币资金332548393.32342094449.819546056.49

交易性金融资产1000000.001000000.00衍生金融资产

应收票据56305.0056305.00

应收账款10311862.2811272408.36960546.08

应收款项融资10470485.5410470485.54

预付款项336153.2112699855.6412363702.43

其他应收款30373299.0330388283.6714984.64

其中：应收利息应收股利

存货365921094.58413453862.0247532767.44合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产15371000.3925164013.099793012.70

流动资产合计766388593.36846599663.1480211069.78

非流动资产：

债权投资

其他债权投资979883.72979883.72长期应收款

长期股权投资70551172.8270551172.82

其他权益工具投资17130098.5517130098.55其他非流动金融资产

投资性房地产32518337.2932518337.29

固定资产275310433.58297530682.7322220249.15

在建工程37017175.8787604604.4650587428.59生产性生物资产

油气资产使用权资产50921074.8051217992.32296917.52

无形资产36207493.0344527605.648320112.61开发支出商誉

长期待摊费用1150463.951150463.95

递延所得税资产4682122.094791976.55109854.46

其他非流动资产396500.00396500.00

非流动资产合计525714291.75608399318.0382685026.28

资产总计1292102885.101454998981.16162896096.06

流动负债：

短期借款269955498.89344955498.8975000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款38922785.8059533504.0520610718.25

预收款项859834.48859834.48

合同负债82239655.3583081278.74841623.39

应付职工薪酬15403811.3017106733.221702921.92

应交税费2820993.002840429.4519436.45

其他应付款129602356.23130350686.11748329.88

其中：应付利息100524.50100524.50

应付股利128221.00128221.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债8030289.668030289.66

其他流动负债1810467.491879996.0169528.52

流动负债合计549645692.20648638250.6198992558.41

非流动负债：

长期借款22639600.0059867918.1237228318.12应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1948787.532388205.35439417.82长期应付款

长期应付职工薪酬1159392.151159392.15预计负债

递延收益23104914.3524604914.351500000.00

递延所得税负债74229.3874229.38其他非流动负债

非流动负债合计48852694.0388094659.3539241965.32

负债合计598498386.23736732909.96138234523.73

股东权益：

股本381512820.00381512820.00

其他权益工具其中：优先股永续债

资本公积937044683.32986230511.3549185828.03

减：库存股

其他综合收益-57633014.20-57735014.20-102000.00专项储备

盈余公积63694424.5463694424.54

未分配利润-650165433.76-674234666.64-24069232.88

归属于母公司股东益合计674453479.90699468075.0525014595.15

少数股东权益19151018.9718797996.15-353022.82

股东权益合计693604498.87718266071.2024661572.33

负债和股东权益总计1292102885.101454998981.16162896096.06

（二）追溯调整对2024年1-6月利润表的影响

单位：元

2024年1-6月2024年1-6月

项目影响数（追溯调整前）（追溯调整后）

一、营业收入343119638.25366109406.9022989768.6

主营业务收入333724538.43347113972.2513389433.8

其他业务收入9395099.8218995434.659600334.83

减：营业成本235578627.23258646584.9323067957.7

主营业务成本233631526.01246326378.5612694852.5

其他业务成本1947101.2212320206.3710373105.1

税金及附加1596675.481765397.63168722.15

销售费用8779083.819238759.55459675.74

管理费用26739726.8428474788.121735061.28

研发费用5660063.505660063.50-

财务费用4058608.176024096.261965488.09

其中：利息费用4375925.136347783.141971858.01

利息收入188820.08196832.768012.68

加：其他收益2433888.232433888.23-投资收益（损失以“1308.051308.05-－”号填列）

其中：对联营企业---和合营企业的投资收益

以摊余成本计---量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（---损失以“-”号填列）公允价值变动收益（---损失以“－”号填列）信用减值损失（损失-340016.12-347683.86-7667.74以“－”号填列）资产减值损失（损失-6171996.05-6171996.05-以“－”号填列）资产处置收益（损失63615.0463615.04-以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“56693652.3752278848.32-－”号填列）4414804.05

加：营业外收入35900.9735900.980.01

减：营业外支出1773812.311782344.428532.11三、利润总额（亏损总额54955741.0350532404.88-以“－”号填列）4423336.15

减：所得税费用4144.014144.01-四、净利润（净亏损以“54951597.0250528260.87-－”号填列）4423336.15

（一）按经营持续性分类---

：

1.持续经营净利润（净54951597.0250528260.87-亏损以“－”号填列）4423336.152.终止经营净利润（净---亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类---

：

1.归属于母公司股东的-净利润（净亏损以“－”53559174.9349142447.864416727.07号填列）2.少数股东损益（净亏1392422.091385813.01-6609.08损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后-320647.43-320647.43-净额

归属母公司股东的其他综-320647.43-320647.43-合收益的税后净额

(一）不能重分类进损益-320647.43-320647.43-的其他综合收益

1.重新计量设定受益计---

划变动额

2.权益法下不能转损益---

的其他综合收益

3.其他权益工具投资公-320647.43-320647.43-

允价值变动

4.企业自身信用风险公---

允价值变动

（二）将重分类进损益---的其他综合收益

1.权益法下可转损益的---

其他综合收益2.其他债权投资公允价---值变动

3.金融资产重分类计入---

其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减---

值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效---

部分）

6.外币财务报表折算差---

额

7.其他---

归属于少数股东的其他综---合收益的税后净额

六、综合收益总额54630949.5950207613.44-4423336.15

归属于母公司股东的综53238527.5048821800.43-

合收益总额4416727.07

归属于少数股东的综合1392422.091385813.01-6609.08收益总额

（三）追溯调整对2024年1-6月现金流量表的影响

单位：元

2024年1-6月2024年1-6月

项目影响数（追溯调整前）（追溯调整后）

一、经营活动产生的现金

流量：

销售商品、提供劳务收234247565.46262905223.1228657657.6到的现金6

收到的税费返还549939.27549939.27-

收到其他与经营活动有25029598.4425101525.0471926.60关的现金

经营活动现金流入小计259827103.17288556687.4328729584.2

购买商品、接受劳务支142456106.75146632566.73

付的现金4176459.98

支付给职工以及为职工29402607.4230985317.16

支付的现金1582709.74

支付的各项税费6138542.266317507.46178965.20

支付其他与经营活动有19915264.0721095164.67

关的现金1179900.60

经营活动现金流出小计197912520.50205030556.027118035.52

经营活动产生的现金流量61914582.6783526131.4121611548.7净额4

二、投资活动产生的现金--

流量：

收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现1948.051948.05-金

处置固定资产、无形资

产和其他长期资产收回的124374.80124374.80-现金净额

处置子公司及其他营业---单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有---关的现金

投资活动现金流入小计126322.85126322.85-

购建固定资产、无形资

产和其他长期资产支付的47451637.6157910102.0910458464.4现金8

投资支付的现金---

取得子公司及其他营业---单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有---关的现金

投资活动现金流出小计47451637.6157910102.0910458464.4

投资活动产生的现金流量-47325314.76-57783779.2410458464.4净额8

三、筹资活动产生的现金--

流量：

吸收投资收到的现金---

其中：子公司吸收少---数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金129316488.55139316488.5510000000.0

收到其他与筹资活动有-400000000.00400000000.关的现金00

筹资活动现金流入小计129316488.55539316488.55410000000.

偿还债务支付的现金17000000.0037970000.0020970000.0

分配股利、利润或偿付4886245.076001502.22

利息支付的现金1115257.15

其中：子公司支付少---

数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有-390000000.00390000000.关的现金00

筹资活动现金流出小计21886245.07433971502.22412085257.

筹资活动产生的现金流量107430243.48105344986.33-

净额2085257.15四、汇率变动对现金及现---金等价物的影响

五、现金及现金等价物净122019511.39131087338.50

增加额9067827.11

加：期初现金及现金等252984847.71259376561.18

价物余额6391713.47

六、期末现金及现金等价375004359.10390463899.6815459540.5

物余额8三、董事会关于公司本次追溯调整合理性的说明公司对本次同一控制下企业合并追溯调整的有关财务报表数据符合国家颁

布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，同意本次追溯调整财务数据。

四、审计委员会意见

审计委员会认为，公司对本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果；本次追溯调整财务数据事项符合相关法律、法规的规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，同意公司本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项，并提交公司董事会审议。

五、监事会意见

监事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据的依据充分，符合《企业会计准则》及相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况。本次追溯调整财务数据事项的决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

特此公告。

新疆塔里木农业综合开发股份有限公司董事会

2025年8月12日

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