联创光电:防范控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金制度（2025年12月制定）

江西联创光电科技股份有限公司

防范控股股东、实际控制人及其

关联方占用公司资金制度

（2025年12月制定）

第一章总则第一条为进一步加强和规范江西联创光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司的资金管理，建立防范控股股东、实际控制人及其关联方占用公司及子公司资金的长效机制，杜绝控股股东、实际控制人及其关联方资金占用行为的发生，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规、

规范性文件以及《公司章程》的有关规定，特制定本制度。

第二条本制度所称资金占用包括但不限于以下方式：

(一)经营性资金占用指控股股东、实际控制人及其关联方通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用。

(二)非经营性资金占用指为控股股东、实际控制人及其关联方垫付工资与福利、保险、广告等费用和其他支出，代控股股东、实际控制人及其关联方偿还债务而支付的资金，为控股股东、实际控制人及其关联方以有偿或无偿的方式直接或间接地拆借资金，为控股股东、实际控制人及其关联方承担担保责任而形成的债权，以及其他在没有商品和劳务对价情况下提供给控股股东、实际控制人及其关联方使用的资金。

第二章防范控股股东、实际控制人及其关联方的资金占用的原则

第三条公司应防范控股股东、实际控制人及其关联方通过各种方式直接或间

接占用公司的资金、资产和资源。

第四条公司及子公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东、实际控制人及其关联方使用：

(一)为控股股东、实际控制人及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等费

1用、承担成本和其他支出；

(二)有偿或无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给控股股东、实际控制人及其关联方使用，但公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前述所称“参股公司”，不包括由控股股东、实际控制人控制的公司；

(三)委托控股股东、实际控制人及其关联方进行投资活动；

(四)为控股股东、实际控制人及其关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票，以及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让款、预付款等方式提供资金；

(五)代控股股东、实际控制人及其关联方偿还债务；

(六)中国证监会、上海证券交易所认定的其他方式。

第五条公司与控股股东、实际控制人及其关联方发生的关联交易必须严格按

照《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》及《关联交易管理制度》进行决策和实施。公司与控股股东、实际控制人及其关联方发生关联交易时，资金审批和支付流程必须严格执行关联交易协议和资金管理有关规定，不得形成非正常的经营性资金占用。

第六条公司应加强和规范关联担保行为，严格控制对控股股东、实际控制人

及其关联方提供的担保风险，未经董事会或股东会审议通过，公司不得向控股股东、实际控制人及其关联方提供任何形式的担保。

股东会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或者受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东会的其他股东所持表决权的半数以上通过。公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制人及其关联方应当提供反担保。

第三章防止控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金的责任与措施

第七条公司董事、高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务和责任，应按照《公司法》及《公司章程》等有关规定勤勉尽职，切实履行防范控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金行为的职责。

第八条公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。

第九条公司及子公司财务部是防范控股股东、实际控制人及其关联方资金占

用行为的日常实施部门，应定期检查控股股东、实际控制人及其关联方非经营性资金往来情况，防范并杜绝控股股东、实际控制人及其关联方的非经营性占用资

2金情况的发生。

财务负责人应加强对公司财务过程的统筹控制，定期向董事会报告控股股东、实际控制人及其关联方非经营性资金占用的情况。

第十条公司审计监察部为防范控股股东、实际控制人及其关联方资金占用行

为的日常监督机构，应定期或不定期地就控股股东、实际控制人及其关联方的非经营性占用资金情况、以及防范机制和制度执行的情况进行审计和监督。

当控股股东、实际控制人及其关联方拒不纠正时，公司董事会应及时向证券监管部门报告和公告，并对控股股东、实际控制人及其关联方提起法律诉讼同时申请财产保全，冻结其股份，以保护公司及社会公众股东的合法权益。在董事会对相关事宜进行审议时，关联董事需回避表决。

第十一条公司控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的，经公司全

体过半数独立董事提议，并经公司董事会审议批准后，可立即申请对其所持股份进行司法冻结，具体偿还方式根据实际情况执行。在董事会对相关事宜进行审议时，关联董事需回避表决。

第十二条独立董事专门会议应当对公司重大关联交易事项进行审议。

第十三条公司发生控股股东、实际控制人及其关联方侵占公司资产、损害公

司及社会公众股东利益情形时，公司董事会应及时采取各种切实有效措施，要求控股股东、实际控制人及其关联方停止侵害、赔偿损失。

第十四条董事会怠于行使上述职责时，全体过半数独立董事、审计委员会、单独或合计持有公司有表决权股份总数10%以上的股东，有权向证券监管部门报告，并根据《公司章程》规定提请召开临时股东会，对相关事项作出决议。在该临时股东会就相关事项进行审议时，关联股东应依法回避表决，其持有的表决权股份总数不计入该次股东会有效表决权股份总数之内。

第十五条公司股东会、董事会和总裁按照《上海证券交易所股票上市规则》

以及《公司章程》、公司《关联交易管理制度》《股东会议事规则》《董事会议事规则》和《总裁工作细则》的规定权限、职责和程序审议批准关联交易事项，勤勉尽职履行自己的职责，维护公司资金和财产安全。

第十六条公司及子公司与控股股东、实际控制人及其他关联方进行关联交易，资金审批和支付流程，必须严格执行关联交易协议和资金管理有关规定。

第十七条公司及子公司与控股股东、实际控制人及其他关联方开展采购、销

3售、提供或者接受劳务等经营性关联交易事项时，必须签订有真实交易背景的经济合同。由于市场原因，致使已签订的合同无法如期执行的，应详细说明无法履行合同的实际情况，经合同双方协商后解除合同，作为已预付货款退回的依据。

第十八条注册会计师在为公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当根据

《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》规定，对公司存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。

第十九条公司应在半年度报告、年度报告中披露控股股东或实际控制人及关

联方资金占用情况。监管部门有具体规定的，按其规定执行。

第四章责任追究及处罚

第二十条公司应对其与控股股东、实际控制人及其他关联方已经发生的资金

往来情况进行自查。对于存在资金占用的，应及时完成整改，维护公司和中小股东的利益。