宁波韵升:宁波韵升前次募集资金使用情况的鉴证报告

宁波韵升股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告

天衡专字(2026)00151号

关于截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况的鉴证报告

天衡专字(2026)00151号

宁波韵升股份有限公司全体股东:

我们接受委托，对后附的宁波韵升股份有限公司（以下简称“宁波韵升”）截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、管理层的责任

宁波韵升董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引- 发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用情况报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号- -历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映宁波韵升截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中,我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，宁波韵升截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引一—发行类第7号》的相关规定编制，如实反映了宁波韵升截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况。

五、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供宁波韵升为申请发行股票之用，不适用于任何其他目的。

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·南京

2026年2月9日

中国注册会计师：钱俊峰

中国注册会计师：朱姗姗

宁波韵升股份有限公司关于截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况的报告

根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引- -发行类第7号》等相关法律、法规、规范性文件的要求，宁波韵升股份有限公司（以下简称“公司”“本公司”）董事会编制了公司截至2025年9月30日的前次募集资金使用情况报告，具体内容如下。

一、募集资金基本情况

(一)前次募集资金的数额、资金到账时间

根据公司2022年2月23日召开的第十届董事会第四次会议、2022年8月2日召开的第十届董事会第八次会议、2022年8月25日开的第十届董事会第十一次会议审议通过，及2022年3月14日召开的2022年第一次临时股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波韵升股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可「2022]2407号），同意公司非公开发行不超过296,734,116股新股。

公司实际非公开发行人民币普通股股票102,854,330股,募集资金总额为人民币1,044,999,992.80元,扣除发行费用（不含增值税）人民币12,413,070.07元,实际募集资金净额人民币1,032,586,922.73元，其中新增股本人民币102,854,330.00元，资本公积人民币929,732,592.73元。上述资金已经于2022年11月14日划转至公司募集资金账户，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行募集资金到达公司账户情况进行了审验并出具了天衡验字(2022)00152号《验资报告》。

(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况

截至2025年9月 30日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下:

单位：元

开户行账号募集资金专户余额

中国建设银行宁波市分行 33150198367909000114 41,474,070.35

中国银行鄞州分行 353281899118 40,798,472.18

招商银行宁波分行 574902523710202 5,427,355.03

宁波银行湖东支行 21010122000985422 48,220,048.86

招商银行包头分行 472900632510828 1,859,699.53

合计 137,779,645.95

募集资金未投入使用余额为人民币665,206,274.68元,其中闲置募集资金暂时补充流动资金38,996,331.60元,进行现金管理购买理财产品488,430,297.13元,银行账户余额137,779,645.95元。

二、前次募集资金使用情况

本公司前次募集资金总额为1,044,99,992.80元。按照募集资金用途，计划用于:

1、包头韵升科技发展有限公司年产15,000吨高性能稀土永磁材料智能制造项目

截至2025年9月30日，实际已投入资金404,208,323.29元。《前次募集资金使用情况对照表》详见本报告附件1。

三、前次募集资金变更情况

公司于2024年4月29 日分别召开了公司第十届董事会第三十二次会议、第十届监事会第二十四次会议审议通过《关于募集资金投资项目延期的议案》，对募集资金投资项目的预定可使用状态时间进行了调整，其中5000吨产能于2025年6月建成投产。

四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

前次募集资金项目实际投资总额与承诺总额无差异。

五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明

(一)前次募集资金投资项目对外转让情况

不存在前次募集资金投资项目对外转让的情况。

(二)前次募集资金投资项目置换情况

截至 2022年11月30 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人民币97,753,979.65元，以自筹资金预先支付发行费用2,502,692.76元，并由天衡会计师事务所（特殊普通合伙)出具了《关于宁波韵升股份有限公司募集资金置换专项审核报告》(天衡专字(2022)01922号）。公司于2022年12月9日第十届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币100,256,672.41元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金及已支付发行费用。公司监事会、独立董事以及保荐机构于2022年12月9日发表同意意见。

六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明

(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》详见本报告附件1。

(二)前次募集资金投资项目未单独核算效益的情况说明

前次募集资金不存在投资项目未单独核算效益的情况。

(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况。

七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明

不存在前次募集资金涉及以资产认购股份的情况。

八、闲置募集资金的使用

（一）用于临时补充流动资金

1、2023年4月20日，召开了公司第十届董事会第二十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，为提高募集资金使用效率，在保证不影响募集资金项目建设和募集资金使用的情况下，公司拟使用不超过人民币30,000万元闲置募集资金暂时补充公司流动资金，使用期限为自公司董事会审议批准之日起12个月，到期归还至公司开立的募集资金专用账户。

2、2024年4月29日分别召开了公司第十届董事会第三十二次会议、第十届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，为提高募集资金使用效率,在保证不影响募集资金项目建设和募集资金使用的情况下，公司拟使用不超过人民币 30,000万元闲置募集资金暂时补充公司流动资金，使用期限为自公司董事会审议批准之日起12个月，到期归还至公司开立的募集资金专用账户。

3、2025年4月28日分别召开了公司第十一届董事会第八次会议、第十一届监事会第六次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，为提高募集资金使用效率，在保证不影响募集资金项目建设和募集资金使用的情况下，公司拟使用不超过人民币 30,00万元闲置募集资金暂时补充公司流动资金，使用期限为自公司董事会审议批准之日起12个月，到期归还至公司开立的募集资金专用账户。

截至2025年9月30日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额3,899.63万元。

（二）用于进行现金管理

1、2023年度

2023年1月13日，公司召开第十届董事会第十八次会议、第十届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用非公开发行股份募集资金适时购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品，最高额度不超过7.3亿元。（公告编号：2023-003）。

为提高资金使用效益，合理利用资金，公司在不影响募投项目投资计划和公司正常经营的情况下,利用暂时闲置募集资金适时购买保本型理财产品。截至2023年12月31日，非公开发行股票募集资金购买理财产品余额为66,500万元，具体情况如下:

单位：万元

受托机构品种金额起息日预计到期日预期利率

宁波银行湖东支行大额存单 4,000.00 2023年1月17日 2024年1月17日 2.30%

宁波银行湖东支行结构性存款 5,000.00 2023年7月27日 2024年1月29日 1%-3.05%

宁波银行湖东支行结构性存款 5,000.00 2023年8月9日 2024年2月5日 1.5%-3.05%

宁波银行湖东支行大额存单 4,050.00 2023年2月7日 2024年2月7日 2.30%

方正证券股份有限公司本金保障型收益凭证 1,500.00 2023年4月25日 2024年4月23日 1.5%-9%或2.5%

方正证券股份有限公司本金保障型收益凭证 1,500.00 2023年4月25日 2024年4月25日 1.5%-8.41%或2.19%

方正证券股份有限公司本金保障型收益凭证 8,000.00 2023年7月19日 2024年7月18日 3.20%

宁波银行湖东支行大额存单 2,000.00 2023年8月1日 2024年8月1日 3.15%

中国银行鄞州分行大额存单 10,000.00 2023年8月4日 2024年8月4日 2.90%

方正证券股份有限公司本金保障型收益凭证 8,000.00 2023年8月8日 2024年8月7日 3.10%

宁波银行湖东支行大额存单 1,000.00 2023年8月10日 2024年8月10日 3.15%

中国银行鄞州分行大额存单 10,000.00 2023年8月10日 2024年8月10日 2.90%

宁波银行湖东支行大额存单 2,000.00 2023年8月24日 2024年8月24日 3.10%

宁波银行湖东支行大额存单 1,000.00 2023年9月18日 2024年9月18日 2.90%

受托机构品种金额起息日预计到期日预期利率

宁波银行湖东支行大额存单 3,450.00 2023年9月26日 2024年9月26日 2.90%

合计 66,500.00

2、2024年度

2024年1月12日,召开第十届董事会第三十一次会议、第十届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用非公开发行股份募集资金适时购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品，最高额度不超过7.3 亿元。（公告编号：2024一004）。

为提高资金使用效益，合理利用资金，公司在不影响募投项目投资计划和公司正常经营的情况下,利用暂时闲置募集资金适时购买保本型理财产品。截至2024年12月31日，非公开发行股票募集资金购买理财产品余额为23,000.00万元，具体情况如下：

单位：万元

受托机构品种金额起息日预计到期日预期利率

宁波银行湖东支行结构性存款 5,000.00 2024年8月23日 2025年1月7日 1.5%-2.5%

方正证券股份有限公司本金保障型收益凭证 12,000.00 2024年1月30日 2025年1月9日 2.95%

方正证券股份有限公司本金保障型收益凭证 6,000.00 2024年2月21日 2025年1月9日 2.85%

合计 23,000.00

3、2025年1-9月

2025 年1月15日，召开第十一届董事会第六次会议、第十一届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用非公开发行股份募集资金适时购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品，最高额度不超过5.5亿元。（公告编号：2025-006）为提高资金使用效益，合理利用资金，公司在不影响募投项目投资计划和公司正常经营的情况下,利用暂时闲置募集资金适时购买保本型理财产品。截至2025年09月30日，非公开发行股票募集资金购买理财产品余额为48,843.03万元，具体情况如下：

单位：万元

受托机构品种金额起息日预计到期日预期利率

方正证券股份有限公司本金保障型收益凭证 18,000.00 2025年1月16日 2026年1月8日 2.85%

方正证券股份有限公司本金保障型收益凭证 5,000.00 2025年7月17日 2026年1月8日 1.90%

方正证券股份有限公司本金保障型收益凭证 2,000.00 2025年7月23日 2025年12月22日 1.70%

中国银行鄞州分行大额存单 20,843.03 2025年1月17日 2026年1月17日 2.90%

招商银行宁波分行结构性存款 3,000.00 2025年7月21日 2026年1月6日 1.90%

合计 48,843.03

九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况

截至2025年9月30日，本公司2022年非公开发行股票募集资金尚未使用完毕，未使用金额（不含利息收入扣除手续费后的净额）占募集资金总额的60.13%，主要系募投项目购置款项、项目流动资金尚未支付完毕。

十、前次募集资金实际使用情况与已公开披露的信息对照情况

截至2025年9月30日，本公司募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容不存在差异。