广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600368公司简称：五洲交通

广西五洲交通股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

一、公司全体董事出席董事会会议。

二、本半年度报告未经审计。

三、公司负责人吴忠杰、主管会计工作负责人玉莉及会计机构负责人（会计主管人员）潘文慧声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

四、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

五、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及的未来计划、发展战略规划等前瞻性陈述及相应的警示陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

六、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

八、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

九、重大风险提示无

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................29

第七节债券相关情况............................................31

第八节财务报告..............................................35

载有公司公章、法人代表、主管会计人员和会计机构负责人签名并盖章的会计报表备查文件目录

报告期内在中国证券报、上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

五洲交通、公司、本公司指广西五洲交通股份有限公司证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所区国资委指广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会

交投集团指广西交通投资集团有限公司（五洲交通控股股东）招商公路指招商局公路网络科技控股股份有限公司（五洲交通第二大股东）

坛百路指广西南宁（坛洛）至百色高速公路岑罗路指广西筋竹至岑溪高速公路岑水路指广西岑溪至水汶高速公路岑兴路指广西岑溪至兴业高速公路全兴路指广西全州至兴安高速公路岑梧路指广西岑溪至梧州高速公路

坛百公司指广西坛百高速公路有限公司（全资子公司）

兴通公司指广西五洲兴通投资有限公司（全资子公司）

金桥公司指广西五洲金桥农产品有限公司（全资子公司）

万通公司指广西万通国际物流有限公司（控股子公司）凭祥万通公司指广西凭祥万通国际物流有限公司（控股子公司万通公司的全资子公司）

岑罗公司指广西岑罗高速公路有限责任公司（全资子公司）

利和公司指南宁市利和投资有限责任公司（全资子公司）

物业公司指南宁金桥物业服务有限责任公司（全资子公司）财务公司指广西交通投资集团财务有限责任公司

岑兴公司指广西岑兴高速公路发展有限公司（公司参股子公司）

全兴公司指广西全兴高速公路发展有限公司（公司参股子公司）

岑梧公司指广西梧州岑梧高速公路有限公司（公司参股子公司）

五洲交通大厦 指 富雅国际商务大厦 A座坛百路改扩建 指 G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）项目

指定信息披露媒体指《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》、上海证券交易所网站

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称广西五洲交通股份有限公司公司的中文简称五洲交通

公司的外文名称 GUANGXI WUZHOU COMMUNICATIONS CO.LTD.公司的外文名称缩写 WZJT公司的法定代表人吴忠杰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名玉莉夏瑞环、李铭森联系地址广西南宁市良庆区庆歌路20号广西南宁市良庆区庆歌路20号五洲交通大厦43层五洲交通大厦41层

电话0771-25169680771-2516906、2516905

传真0771-25169890771-2516989

电子信箱 wzjt600368@sohu.com wzjt600368@sohu.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址 广西南宁市良庆区庆歌路 20 号富雅国际商务大厦 A座43层公司注册地址的历史变更情况1996年12月31日由广西南宁市新民路67号变更至广西南宁市新民路48号

2005年6月10日由广西南宁市新民路48号变更

至广西南宁市金湖路53号

2009年9月10日由广西南宁市金湖路53号变更

至广西南宁市青秀区民族大道115-1号现代*国际27层

2022年11月21日由广西南宁市青秀区民族大道

115-1号现代*国际27层变更至广西南宁市良庆区庆歌

路 20 号富雅国际商务大厦 A座 43 层

公司办公地址 广西南宁市良庆区庆歌路 20 号富雅国际商务大厦 A

座41-43层公司办公地址的邮政编码530200

公司网址 http://www.gxwzjt.com/

电子信箱 wzjt600368@sohu.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引不适用

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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 五洲交通 600368 无

六、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告本报告期期比上主要会计数据

（1上年同期－6月）年同期

增减(%)

营业收入625210640.94683484211.89-8.53

利润总额369010367.99364887038.391.13

归属于上市公司股东的净利润313885196.21316271868.13-0.75

归属于上市公司股东的扣除非经常295546048.34305846238.51-3.37性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额397698806.62400426539.09-0.68本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产7306100305.987215956996.031.25

总资产12008645455.8311689322402.042.73

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同

主要财务指标16上年同期（－月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.19500.1965-0.76

稀释每股收益（元／股）0.19500.1965-0.76

扣除非经常性损益后的基本每股收0.18360.1900-3.37益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）4.28004.55减少0.27个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净4.03004.40减少0.37个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1.营业收入同比下降8.53%，主要为：一是本期商贸物流收入较上年同期减少所致；二是受坛百

路改扩建及宏观经济波动的影响，通行费收入减少所致。

2.归属于上市公司股东的净利润同比下降0.75%，与上年同期基本持平。

3.归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比下降3.37%，主要原因为通行费收入减少，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润相应减少。

4.经营活动产生的现金流量净额同比下降0.68%，与上年同期基本持平。

5.基本每股收益、稀释每股收益的基本每股收益同比均下降0.76%，与上年同期基本持平；扣除

非经常性损益的基本每股收益同比下降3.37%，主要原因为通行费收入减少，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润相应减少。

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七、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

八、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目金额（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益2892865.84产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4659686.10

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入岑罗

12000000.04公司代

管资产

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1739574.37其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2857074.90

少数股东权益影响额（税后）95903.58

合计18339147.87

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号

7/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

九、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业情况说明

1.路网格局持续完善。截至2026年6月全国高速公路通车里程约19.9万公里，路网布局日

趋完善；广西高速公路总里程达10874公里，随着区域经济一体化进程加快、物流需求持续增长，高速公路行业仍保持稳定发展态势。一是政策导向更加清晰。国家“十五五”规划明确推进综合立体交通网建设，实施公路安全韧性提升工程。绿色低碳转型纵深推进，“智慧高速”“绿色高速”成为发展重点。“人工智能+交通运输”全面启动，充电设施升级、服务区适老化改造等民生工程加快落地。二是市场需求稳健增长。2026年1-6月全国小汽车保有量同比增长约

3.3%，节假日高峰对通行能力提出更高要求。区域经济一体化深化，为广西高速公路车流增长提供有力支撑。三是技术创新纵深推进。智慧高速建设全面提速，全国多地推动公路基础设施数字化转型，“人工智能+交通运输”深度融合，车路协同、自动驾驶、ETC等技术应用场景持续拓展，智能监控、桥梁安全动态评估等创新成果加速落地。

2.多式联运兴起对公路货运构成竞争，也带来转型机遇。高铁与平陆运河将分流部分货运，

但公路运输的灵活性与“门到门”优势不可替代，使其成为多式联运关键环节，从“长途通道”转向“联运枢纽网络”。有利于推动高速公路服务智慧化、发展路衍经济，并优化运输结构，提升社会效益。广西建设综合交通体系带来长期机遇，平陆运河提升通道价值，车流结构可能优化。高速公路企业可参与枢纽经济建设，从通道运营商向物流生态构建者转型。积极融入多式联运发展，是服务国家战略、推动高质量发展的体现，有利于争取政策支持、提升企业品牌与长期价值。多式联运短期会分流公路货运，长期则推动公路运输行业重新定位、提质增效、深度融合。对于高速公路上市公司，这既是挑战，更是把握区域经济重塑、分享综合交通升级红利的历史机遇。竞争将促使公路运输扬长避短，在现代物流体系中找到新位置，实现从量到质的飞跃。

当前，高速公路行业正处于从大规模建设向高质量运营转型的关键时期。数智化、绿色化、融合化成为行业发展的主旋律。虽然仍面临区域发展不平衡、资金压力等挑战，但在国家政策支持和市场需求推动下，行业未来仍具有广阔的发展空间。

3.物流仓储市场数智化转型需求日渐增加。2026年上半年，作为“十五五”开局之年，我国

高端物流仓储市场在供需格局调整中加速从规模扩张转向质量竞争，新质生产力培育带动高技术制造相关物流需求强劲增长，成为仓储行业扩容升级的核心引擎。各地“十五五”规划密集部署“人工智能+现代物流”与高标准智慧仓储设施建设，物流枢纽和园区被提升至区域战略关键位置，行业竞争全面进入以运营效率、服务能力与技术赋能为标尺的新阶段。数智化转型方面，上半年落地的物流国家标准首次将数智化运营纳入评价体系，全链条数智化改造全面铺开，无人仓储、无人装卸、智慧转运等智能化设备加速推广，新一代信息技术的赋能效应持续深化。绿色低碳领域，新修订的绿色物流国家标准正式实施，从管理、资源、运营、环境等维度细化要求，新增可再生能源与储能配置等硬性指标，“源网荷储”一体化模式广泛推广，光伏入园与储能配套显著优化能源结构、降低碳排放，物流园区开始从单一能源消费者向具备电网互动能力的绿色产消者转变。在此背景下，五洲交通全面启动转型升级并制定三年行动计划，分解多项重点攻坚任务，上半年物流板块整体经营稳中向好，园区仓储冷链及边境报关代理等核心业务量明显提升。

公司依托信息化平台深度应用与产业链高效整合，不断向产地端、消费端及专业化、高附加值方向延伸服务链条，综合服务能力与行业影响力稳步增强，持续为物流行业高质量发展贡献力量。

（二）公司主营业务情况说明

五洲交通目前是广西唯一一家经营公路收费业务的上市公司，主要经营收费公路业务，以及商贸物流、资产经营业务。

1.收费公路业务

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报告期内，公司仍以高速公路的管理、投资、运营为核心主业，自主运营管理的高速公路总里程228公里，公司依托管辖高速公路形成稳定的现金流和利润来源。其中，拥有经营权并自行运营管理坛百路和岑罗路两条高速公路，纳入全国高速公路联网收费，公司还持有岑兴路、全兴路、岑梧路三条高速公路少数股东权益，并代管岑溪至水汶高速公路。

截至2026年6月末公司通行费收入51580.62万元，比上年同期减少2502.05万元，同比下降4.63%，下降的主要原因为：一是受坛百路改扩建及宏观经济波动的影响；二是广西5-6月强降雨天气同比增加自驾游及物流运输较上年同时段有所减少，影响车流量。截至2026年6月30日，坛百路、岑罗路通行费收入情况如下：

通行费收入（万元）路段

2025年1-6月2026年1-6月同比增减（%）

坛百路43292.3940397.11-6.69

岑罗路10790.2811183.513.64

合计54082.6751580.62-4.63

2.商贸物流业务

公司商贸物流业务的经营主体包括金桥公司、万通公司和兴通公司。其中，金桥公司负责经营管理南宁市金桥农产品市场，依托位于南宁市核心区域的区位优势，打造集农产品交易、仓储冷链、加工配送于一体的区域性农产品流通平台；万通公司负责凭祥物流园的运营管理，充分发挥凭祥作为面向东盟重要口岸城市的区位优势，聚焦跨境物流服务，提供货物仓储、中转集散、冷链运输及代理报关报检等一站式服务，是连接中国与东盟的重要物流节点，为客户提供高效便捷的通关与物流保障；兴通公司依托金桥公司和万通公司所运营园区的仓储与冷链设施优势，结合园区内主要交易品类开展商贸业务。商贸物流业务构建以物流服务为基础、商贸业务为延伸的“双轮驱动”发展格局：物流板块通过提供设施租赁、冷链仓储、车辆管理及报关服务等夯实运

营基础；商贸板块则依托园区流量与货品资源开展商贸业务，实现物流与商流的协同共进、价值共创。

3.资产经营业务

公司资产经营业务主要由兴通公司负责运营。其收入来源于对公司旗下优质物业资产的综合经营管理，核心资产涵盖商务办公与交通配套两大领域：在商务办公场所方面，主要经营位于城市核心区域的五洲交通大厦、现代国际大厦，通过写字楼租赁及配套服务获取稳定收益；在交通枢纽配套方面，通过经营管理筋竹停车区、横垌停车区等沿线交通服务设施，提供停车、休憩及便民商业服务，实现资产的高效盘活与价值提升。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司聚焦企业高质量发展，有序推进资本运作、转型升级、坛百路改扩建工作，着重抓好公路运营管理、园区经营和资产运营，全面提升五洲交通经营效益和核心竞争力。

（一）数字化智慧高速转型稳步推进一是科技创新驱动数字化转型，智慧高速建设亮点纷呈。2026年上半年，公司推进的“车道新收费软件远程管控系统”“高速公路养护智慧巡查助手”等多项微创新项目，持续赋能运营提质。公司持续推进大数据养护管理平台、机电设施全生命周期智能管理系统等三年建设任务，以数字化智能化为核心，通过打造智慧路网管理体系，深化应急联动，完成应急调度指挥中心建设，推动技术与运营融合，推进公路基础设施数字化转型，构建高速公路智慧管理“一张网”。

二是多措并举降本增效，经营韧性持续增强。公司深挖路网资源价值，构建“高速+物流”“高速+文旅”“高速+客运”“高速+国道”等多维增收体系，精准施策引车上路，上半年预计实现引流增收1006万元。公司依托大数据等手段精准打击偷逃费行为，通过创建稽核工单追缴通行费54.46万元。按照五洲交通增收节支方案，公路运营板块主要在优化养护工程设计方面发力，预计全年节约养护费用100万元。通过一系列举措，公司持续增强公路运营抗风险能力和可持续发展韧性，为公路运营转型升级注入新动能。三是防汛备汛扎实稳固，路网保畅能力全面增强。

织密“智慧监控+路面巡查+无人机巡航”三维立体巡查网，布设雨量计51套，完成边坡1564

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处、桥梁204座全覆盖排查，形成“早发现、快预警、准研判”的汛期风险防控链条，确保了汛期运营安全。面对春运、清明节等重大节假日期间改扩建施工与节假日车流高峰的双重考验，公司所辖路段运行平稳有序，高效处置各类突发事件及司乘救援求助，快速疏导拥堵路段，轻微事故最快5分钟处置完毕，展现了过硬的应急保障能力，上半年管辖路段未发生严重拥堵事件。

（二）资本运作与市值管理实现新突破

五洲交通积极主动落实资本运作工作部署，在资本市场融资、市值管理等方面取得新的突破。一是公司30亿元可转债申报于2026年7月通过上海证券交易所上市审核委员会第43次会议审议，于2026年8月获得中国证监会同意注册的批复。从申报至受理上会、从过会至同意注册各环节均高效推进，整体用时大幅快于行业平均水平，充分彰显了公司的执行力与筹备质量。

二是稳步推进市值管理。持续优化股东回报机制，近年来现金分红持续攀升，回报股东力度不断增强，将现金分红比例由2024年度30.20%提升至2025年度40.21%，充分彰显公司“回报投资者、共享发展果”的责任担当；高标准召开2025年度及2026年第一季度业绩说明会，全面、精准解读公司经营业绩与发展规划，有效扩大信息传递覆盖面与触达率；积极拓展投资者沟通渠道，邀请多家实力机构实地调研，面对面倾听投资者关切、实打实回应市场疑问，持续深化双向沟通与信任联结，编制并发布年度 ESG报告，增进市场对公司的价值认同。通过一系列市值管理动作，不断增强市场竞争力，提升市值管理水平，从而使得股东权益最大化，推动五洲交通健康可持续高质量发展。

（三）转型升级方案锚定新方向五洲交通推动转型升级工作部署，结合本单位实际认真制定转型升级方案及三年（2026-

2028）行动计划，主要从两个方面抓好靶向落实。一是细化落实清单，形成9大板块、72项重

点工作和具体落地任务，明确各项任务的工作内容、完成时限、责任部门等，形成可落地、可考核、可追溯的闭环执行体系。二是认真组织实施，按照“三重一大”决策机制，合规提请审议程序决策并督促实施，体现了转型升级明确新方向、彰显新作为的总体要求。

（四）坛百路改扩建项目彰显新作为

报告期内，五洲交通积极履行业主职权，强化资金、监管、“利旧”三重保障。一是强化资本统筹，多渠道筹措资金，根据项目进度精准提取前期贷款，最大限度降低资金成本，有效保障项目建设的资金需求。二是强化项目建设管理，报告期内编制代建项目管理方案，构建“五位一体”管控体系，优化事项沟通流程，对涉路施工方案出具多项专业修改意见，协调解决影响建设进度的各类事项，确保项目管控高效有序。三是强化资产处置，认真编制坛百路改扩建项目旧路交安设施处置方案，根据工程进度推进旧路资产盘点、评估与处置工作，实现资源集约化利用。

通过一系列有效举措，坛百路改扩建项目在资金保障、工程管理、资产利用等方面均取得积极成效，为项目后续顺利推进筑牢了坚实基础。

（五）园区经营管理迈出新步伐

面对激烈的市场竞争，五洲交通在招商、设施升级、新业务拓展等方面取得积极进展。金桥市场全力推进三期招商，通过采用多元化激励政策，三期签约客户较年初上升191.67%。金桥市场一二期实施全员招商政策，整体出租率保持较高水平并稳步提升，经营效益持续向好，新签合同面积实现同比增长，意向客户储备与新增入驻商户数量均明显增加，市场活力不断增强。万通物流园通过“小改造大引流”策略，持续推进基础设施升级，出租率较去年末稳步攀升，经营收入与利润水平同步提升，车辆进场收入实现较快增长，报关业务量持续放量，报告期内车辆进场收入同比增长21.6%、报关车辆数量同比增长42.75%，业务规模进一步扩大。

（六）资产经营盘活呈现新面貌

报告期内，五洲交通资产经营整体呈现良好增长态势，新增签约面积较年初增长37.75%。

一是优质资产效益稳步提升，五洲交通大厦新增签约面积实现较大幅度增长，累计出租面积较年初增长18.17%；现代国际新增签约面积增长迅速，整体出租率处于较高水平并有望在年底实现全面出租。二是闲置资产盘活取得突破，公司分类施策，针对不同类型闲置资产制定差异化招商方案，成功盘活防城港及钦州等多处闲置资产，同时完成平果商铺续签工作，确保了相关资产的持续稳定运营。三是路衍经济多方挖潜创收，服务区充电桩业务及筋竹停车区加油站租金收入均实现较快增长，绿色能源服务能力持续增强，路衍经济贡献度不断提高。

（七）降本增效提质获得新成效

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报告期内，五洲交通深入开展“合规拓展效益年”行动，不断夯实高质量发展根基。从严管控成本，严格落实“过紧日子”要求，编制并实施年度增收节支工作方案，各项费用预算执行率控制在合理水平，同时积极争取各类惠企政策支持，有效补充经营资源。优化人才配置，完成应急指挥中心、信息管理中心新设建制，明确岗位职责与人员编制，科学优化运营公司架构与定员方案；推行导师带徒、工作专班、跨岗轮训相结合的人才培养方式，健全人才培育链条，厚植发展根基。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用□不适用

2026年7月，公司向不特定对象发行可转换公司债券获得上海证券交易所上市审核委员会

2026年第43次会议审议通过，公司本次向不特定对象发行可转换公司债券的申请符合发行条

件、上市条件和信息披露要求；发行可转换公司债券申请于2026年8月获得中国证监会同意注

册的批复，公司董事会将根据相关法律法规及批复文件的要求，在公司股东会的授权范围内办理本次向不特定对象发行可转换公司债券的相关事宜，并及时履行信息披露义务。

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）区位优势显著，路网战略地位突出

公司运营的坛百路、岑罗路是 G80广昆高速核心组成部分，是广西连接云南、广东的关键陆路通道，也是广西东西向重要货运廊道，更是西南地区对接粤港澳大湾区最便捷的出海出边高速通道之一，在服务西部陆海新通道、融入大湾区建设中发挥重要作用。伴随平陆运河等重大交通工程落地建设，广西综合交通格局加速重塑。平陆运河通航后，西南腹地货物将大量经广西北部湾出海。公司路网区位优势将充分释放，在支撑西部陆海新通道、服务粤港澳大湾区建设中担当重要角色，带动坛百路、岑罗路集疏运车流提升，路网战略价值不断凸显。

（二）资产优势突出，板块布局协同发展

1.公路资产

五洲交通是广西唯一主营收费高速公路的上市公司，运营多条高速公路，所辖路段车流量充沛，现金流稳定。所辖路段技术状况与服务品质保持行业优良水平，公路主业效益稳步增长。

G80广昆高速南宁至百色段改扩建工程有序推进，目前该项目百色段已进入全面施工建设阶段；

建成后将进一步提升路段通行效率，有助于公司提高资产质量，提升公司主业未来发展空间，巩固核心竞争优势。

2.物流资产

物流板块由传统租赁向高附加值产业链服务延伸。金桥市场依托区位与硬件优势，形成多业态综合经营格局，2026年金桥市场三期国际海鲜水产城已正式投入运营，水产品累计供货量突破千万斤，重点打造专业化规模化的水产品销售市场，且其他全品类农产品采购平台也同步形成；凭祥物流园聚焦口岸物流与国际供应链服务，推进报关、物流、仓储、商贸一体化平台建设，形成供应链式综合物流服务，综合物流服务能力持续增强。

（三）产业融合深化，路衍经济动能强劲

坚持“交通先行”，推动产业融合向纵深发展。高速公路充分发挥经济动脉作用，通过定制化、高效的物流服务，为货运、牲畜运输等企业量身打造专属通行线路，切实降低社会物流成本。同时，持续深化交旅融合，依托路网串联沿线景区资源，创新推出亲子研学、非遗展演等“高速+文旅”主题活动，推动交通流量向文旅消费增量转化，路衍经济动能进一步增强。

（四）运营管理精益求精，服务品质持续领跑

公司在高速公路投资、建设与运营管理方面积淀了深厚经验。2026年上半年，公司通过开展“合规拓展效益年”行动，围绕打造“安畅舒美效”路网目标，推动公路运营管理高质量发展。路况指标表现优异，五洲交通路段MQI、PQI及 PCI等路况核心指标均高于目标值，公司持续深化“三精六最”养护理念，推广新技术应用，确保路况保持良好技术状态。公司持续深化“微笑服务”品牌内涵，将其延伸至服务区、加油站、客服、应急救援等全服务场景。报告期

11/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告内，持续做好 ETC发行及售后工作，管辖高速公路 ETC车道一次性通过率持续提高，ETC使用率、交易成功率全区排名前列。

（五）管理团队专业，资本运作能力突出

公司拥有年龄结构合理、经验丰富的高素质运营管理团队，并持续培育专业资本运作团队。

报告期内，公司发展与资本运作管理团队研究与主业有关的资本运作项目，密切关注高速公路、路衍配套资源和新质生产力行业。一是充分发挥上市公司平台作用，增强资本运作功能，启动资本市场再融资项目，周密部署，全力推进可转债申报发行工作。二是深入研究，谋划资本运作新标的，积极寻找适合标的，开展尽职调查及投资分析，梳理研究成果，评估潜在价值和关注要点。三是科学谋划，在系统总结“十四五”重点工作完成情况的基础上，深入分析投资环境与公司优劣势，科学编制“十五五”规划新蓝图。

（六）融资平台优质，资金保障坚实可靠

公司2026年持续拓展融资渠道，厚植融资储备。2026年7月获批5亿元短期融资券额度；

上半年提取坛百改扩建项目前期贷款6.65亿元，保障改扩建项目建设工程推进；启动申请不超

14亿元新型政策性金融工具资金工作；30亿元可转债发行申请于7月10日顺利通过上海证券交

易所上市审核委员会审议，再融资工作取得重大突破。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入625210640.94683484211.89-8.53

营业成本251941873.13298247751.33-15.53

销售费用6072873.227060585.50-13.99

管理费用36416419.1942679605.57-14.67

财务费用29206227.2741421984.81-29.49研发费用

经营活动产生的现金流量净额397698806.62400426539.09-0.68

投资活动产生的现金流量净额-985673521.01-296473765.71232.47

筹资活动产生的现金流量净额232498511.96-246401233.70194.36

营业收入变动原因说明：一是本期商贸物流收入较上年同期减少所致；二是受到坛百路改扩建及

宏观经济波动的影响，通行费收入减少所致。

营业成本变动原因说明：主要为本期商贸物流业务规模较上年同期减少，成本相应减少所致。

销售费用变动原因说明：主要为本期商贸物流业务规模较上年同期减少所致。

管理费用变动原因说明：主要为本期人工成本等较上年同期减少所致。

财务费用变动原因说明：主要为子公司坛百公司的亚洲开发银行美元贷款余额本期受汇率变动影响产生汇兑收益所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期坛百路改扩建项目投资支出较上年同期增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期公司如期推进坛百路改扩建项目提取项目前期贷所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

12/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期末上年期末末金额数占总资数占总资较上年项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例期末变

（%）（%）动比例

（%）主要为一是自有资

货币资金257710663.272.15612509136.035.24-57.93金投入坛百路改扩建项目所致；二是支付分红款所致。

主要为本期增加坛

在建工程2876292336.1823.952195867203.0218.7930.99百路改扩建项目投资所致。

主要为本期支付坛

应付账款161428643.781.34396609287.953.39-59.30百路改扩建项目工程款所致。

主要为本期支付上

应付职工15985132.290.1336899739.920.32-56.68年末绩效薪酬所薪酬致。

主要为本期子公司

其他流动127297.390.001235274.660.001-45.89金桥公司减少短期负债借款利息所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目2026年6月30日账受限原因面价值

百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元1层8101号996749.64法院执行获得的

百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元1层8102号781830.72抵债资产，执行完成后，有第三百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元1层8103号969307.38方起诉并获得法

百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元1层8105号785898.72院支持的对不动

百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元1层8106号785898.72产享有优先受偿百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元2层8201号594698.76权（详见本报告或有事项说百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元2层8202号558154.98明）。

百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元2层8203号501856.92

百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元2层8205号429217.38

百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元2层8206号429217.38

货币资金677729.67司法冻结

存货45126500.00司法查封坛洛至百色高速公路和岑溪至筋竹高速公路的收费权质押贷款

合计52637060.27

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说明：1.本公司将坛洛至百色高速公路的收费权和岑溪至筋竹高速公路的收费权质押给银行以取得借款。

2.司法查封的存货4512.65万元为子公司凭祥万通公司诉讼所致，案件进展详见2022年8月

12日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：临2022-032）。

3.百色市右江区城东路183号嶺秀尚都等10项资产，在执行法院判决获得的抵债资产后，2025年期间有第三方起诉并获得法院支持的对不动产享有优先受偿权，案件详见本报告或有事项说明。

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

√适用□不适用五洲交通第十届董事会第二十二次会议及 2024 年第一次临时股东大会审议通过了关于投资建设 G80广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）项目的议案。具体详见公司指定信息披露媒体披露的《五洲交通关于投资建设 G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）项目的公告》。该项目估算投资约204.3亿元，建设期为4年，报告期内项目前期工作均已完成，百色段建设用地获国家自然资源部批复并完成施工许可办理，南宁段建设用地已取得广西壮族自治区自然资源厅批复并已上报国家自然资源部审批；本项目进展情况：路基土石方完成35.5%；桥涵工程完成27.7%；路面工程完成1.0%；房建工程完成7.2%；交安工程完成9.6%；临建完成98.0%。

截至2026年6月底，项目开工以来累计完成形象投资49.7亿元，累计完成财务投资25.14亿元。

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

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高速公路的运营、管理、

坛百公司子公司养护和收费；服务区的投2394000000.006567551347.924041415554.69421736681.60293741114.59247977124.36资及运营管理。

岑罗公司子公司高速公路的管理与养护。820193600.001161161720.06962959882.48125485042.3259325813.6049855135.47高速公路及沿线附属设施的投资与管理；高速公

岑兴公司参股公司1807050000.003647157778.512849562219.21351032721.59233120411.84199218343.16路管理相关技术咨询服务等。

说明：公司全资子公司广西坛百高速公路有限公司增加注册资本，2026年8月10日完成工商变更登记。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.风险分析

（1）市场风险：公司核心盈利来源于高速公路通行费收入，其主业发展面临两大结构性挑战。一是多式联运分流风险。随着区域高铁网络持续完

善以及平陆运河通航带来的江海联运能力提升，广西综合交通体系正在重构，部分中长距离、大宗货物的公路运输需求可能转向更具成本优势的铁路与水路，对公路货运流量造成长期分流压力。二是路网竞争风险。区域内其他平行或替代性交通线路的建成通车，可能稀释公司核心路段的车流量，直接影响通行费收入基本盘。此外，G80广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）已进入全面建设期，建设期间坛百路车流量出现阶段性下降，对公司通行费收入形成短期冲击。物流园区项目市场风险方面，作为“双核”之一的物流板块，其重点工程如广西金桥国际农产品批发市场三期项目正处于运营爬坡期，招商与运营成效尚待进一步释放，其推进节奏将影响公司商贸物流业务的拓展步伐和整体盈利预测。

（2）竞争风险：当前，经济回暖不及预期，叠加市场供需失衡等因素影响，行业竞争进一步加剧，五洲交通部分核心资产面临较为突出的经营压力。主要体现在以下几个方面：一是宏观经济复苏乏力，市场流动性减弱，导致部分客户经营承压、退租或流失，直接影响资产出租率及收入稳定性；

二是南宁市与凭祥市周边物流园区市场供给持续释放，区域市场呈现供过于求态势，园区间竞争加剧，对公司物流园区出租率形成明显压制；三是冷库市场整体供大于求，招商难度持续上升，拓客成本增加，进一步加大了园区招商的压力；四是万通国际物流园区、金桥市场一、二期等园区投入运营时间较长，设施设备老化问题逐渐显现，故障率上升，维修维护及能耗支出持续增长，推高园区运营成本，同时影响园区招商工作；五是写字楼市场亦受

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供过于求影响，五洲交通大厦、现代国际等周边竞品普遍采取降价或加大优惠力度等方式吸引客户，市场整体呈“供需两淡、以价换量”态势，写字楼出租率及租金水平面临下行压力，经营收益仍然承压。

（3）运行控制风险：园区供应链业务在运行过程中存在以下运行控制风险：一是履约风险，即合作商可能出现履约能力不足或违约的情况；二是

货物运输风险，主要涉及长途运输中的货损、遗失或因温控不当导致的品质下降；三是库存风险，表现为盲目采购引发的库存积压问题；四是市场价格波动风险，可能导致商品滞销，影响销售预期。

2.风险应对措施

（1）市场风险应对措施

为应对多式联运分流及路网竞争风险，公司将通过全力推进坛百路改扩建提升主业“硬实力”，截至报告期末，坛百路改扩建工程财务投资已具相当规模，征地工作正式启动并进入计量阶段，土建工程同步展开；可转债发行申请已顺利通过上海证券交易所上市审核委员会审议和获得中国证监会同意注册的批复，募集资金将专项投入坛百路改扩建工程。同时实施精准运营深挖通行费增收潜力，持续深化“三精六最”养护，推广新技术应用，确保路况安全稳定。积极拓展“交通+”路衍经济，持续推进服务区综合能源站布局、推动“服务区+文旅”融合及停车区升级改造，以创造多元价值，对冲单一收入风险。创新招商与运营模式，确保物流园区提质增效。对于物流园区，公司正牢固树立市场导向的经营思维，全力推动经营提质。金桥市场将着力推动水产城海鲜业态高质量发展，构建海鲜、冰鲜、淡水一站式批发采购平台，并系统推进一、二、三期联动经营，通过联合运营等模式盘活空置物业，提升整体出租率。万通物流园持续推进“小改造，大引流”，分步改造能有效带动增量的老旧设施，创新招商激励政策，提升园区出租率；同时探索“物流配套+商业服务”模式，拓展代理报关、电商等服务，构建产业链协同格局。

（2）竞争风险应对措施

金桥市场：一是创新招商机制，构建立体招商体系，加大意向客户储备与签约转化力度，稳定整体出租率；二是发挥冷链设施规模优势，提升板块营收贡献，提高冷库出租率；精准服务水产城经营户，及时响应诉求、制定激励政策，加快推进剩余面积招商，稳定商户信心。

万通物流园：一是加快基础设施升级改造，改善园区环境与形象，提升客户体验，夯实招商基础；二是稳定核心客户业务份额，积极拓展新增客户，提升报关业务量，巩固口岸服务优势；三是稳妥推进农产品等供应链新业务试运营，积累运营经验，培育新增长点。

兴通公司：一是加大五洲交通大厦及现代国际招商推介力度，创新营销方式，巩固出租率改善成果；二是分类施策推进闲置资产盘活，确保存量资产持续稳定运营，实现价值充分释放。

（3）运行控制风险应对措施

加快园区供应链业务转型，提升风控能力与经营效益。一是结合监管、审计意见及以往发现问题，完善业务管理制度，明确立项、审批、监管、审计等全过程管理措施，确保依法合规，严防新增风险。报告期内，公司已就前期会计差错完成整改，夯实财务核算基础。二是立足园区资源与自身优势，重构供应链业务模式，打破原有“商贸公司—商贸公司—商贸公司”的链条模式，直接对接生产端或消费端，减少中间环节，强化供应链管控，提升业务真实性与透明度。

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

报告期内，五洲交通持续深化助农消费帮扶行动，扎实推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提质增效。一是持续推进“南菜北运”“北菜南运”农产品流通网络体系建设，有效带动“三区三州”、国家乡村振兴重点帮扶县、易地扶贫搬迁安置区生产的农副产品交易，2026年上半年交易额约为1.76亿元。二是优化电商平台市场营销策略，上架来自上林、凌云等14个区市县300余个品种的地道优质安全的农特产品，2026年上半年直接购买及销售助农产品60万元。三是增强冷链配套服务提升农产品储存流通能力，金桥冷库储存水果、果浆等7000余吨，避免堆积上市“果贱伤农”的情况。

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及时承诺是否有履行是否及时严行应说明未完承诺背景承诺方承诺时间承诺期限履行应说明内容期限格履行成履行的具体下一步计划原因收购报告书或权益变交投集团详见说明详见说明否无是无无动报告书中所作承诺交投集团详见说明详见说明是增持计划实是无无其他承诺施期间及法定期限内

情况说明：1.解决同业竞争承诺说明：交投集团对避免同业竞争出具了《广西交通投资集团有限公司关于避免同业竞争的承诺函》，主要内容为：

“为避免今后可能将产生的同业竞争，交投集团承诺不利用从五洲交通获取的信息直接或间接参与同业竞争的活动；在涉及到五洲交通与交投集团及其他关联方为争取同一项目而发生竞争时，交投集团将放弃与五洲交通进行竞争；在涉及交投集团已建成、在建、新建的高速公路项目与五洲交通所经营公路路段存在同业竞争关系时，交投集团将进行充分论证，并与五洲交通进行充分沟通，在有利于提高五洲交通盈利能力的基础上，采取资产置换或注入等方式予以解决。”

2.股份限售承诺说明：交投集团计划自2025年9月15日起12个月内，通过上海证券交易所集中竞价交易等合法合规方式增持公司股票，拟增持

金额不低于人民币0.85亿元（含）且不高于人民币1.7亿元（含），交投集团承诺在增持计划实施期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。本次权益变动为公司持股5%以上股东增持股份所致，不触及要约收购，不会对公司持续经营产生重大影响，不会导致公司控股股东及实际控制人发生变化。

详见公司在上海证券交易所网站披露的《五洲交通关于控股股东增持股份计划的公告》（临2025-034）、《五洲交通关于持股5%以上的股东权益变动触及1%刻度的提示性公告》（临2025-038）、（临2025-048）。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

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三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项（法律事务部）

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

诉讼

((仲裁)诉讼诉讼(仲诉讼起诉应诉承担连诉讼仲诉讼仲

（申（被申带责任诉讼(仲裁))是否形(仲裁)裁)审理(仲裁)基本情况裁涉及)裁类型成预计进展情结果及影判决执请方请）方方金额负债及况响行情况金额五洲交通与黄海乐

股权转让纠纷，将黄一审判海乐起诉至南宁市决：1、驳

中级人民法院，要回五洲交黄海求：1.请求判令被告通诉讼请

乐、广黄海乐支付利润款求；2、驳

五洲交西奥润股权转3044.28万元及利息再审已回黄海乐无

通投资管让纠纷损失；2.3044.28否请求判令被受理的反诉请理有限告广西奥润投资管求。二审公司理有限公司对被告判决:驳

黄海乐应支付的款回上诉，项承担连带清偿责维持原任；3.本案诉讼费用判。

由两被告承担。

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

公司于2026年6月12日收到中国证券监督管理委员会广西监管局（简称广西证监局）下发的《关于对广西五洲交通股份有限公司及有关责任人采取出具警示函措施的决定》（〔2026〕4号）（简称决定书），详见公司2026年6月13日披露的《五洲交通关于收到广西证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：临2026-016）。截至本报告日，公司已完成整改工作，并向广西证监局提交整改报告：

（一）公司自2025年12月起，基于对2022至2024年定期报告相关数据实施会计差错更正

及追溯调整情况，并根据《企业会计准则第14号——收入》中关于“主要责任人”与“代理人”的判断标准及“实质重于形式”的原则，对不满足总额法收入确认条件的商贸业务，严格按照会计准则规定采用净额法核算，切实从核算源头防范收入确认偏差。

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（二）公司印发了《关于进一步规范商圈业务收入核算方法的通知》，对商圈业务从合同管

理、内控制度及合规、货物流转、资金流转、票据流转五方面提出了具体的要求，强化事前审批把关、事中跟踪监控、事后检查问责的全链条监督，推动商圈业务运行规范化、透明化。

（三）公司严格遵循《上市公司治理准则》关于薪酬止付追索的相关规定，按照最新制订的

《广西五洲交通股份有限公司董事及高级管理人员薪酬管理办法》相关规定，对时任公司董事及高级管理人员的绩效薪酬进行了止付追索；对涉及差错更正相关业务的子公司主要领导作调岗处理，对履职不到位的相关业务人员同步开展警示教育及调岗，通过绩效薪酬止付追索与岗位调整相结合，推动董事、高级管理人员及业务团队牢固树立责任意识。

（四）公司持续组织业务、法务、财务等关键岗位人员开展收入确认专题讨论和培训，以

《企业会计准则》《贸易业务“总额法”与“净额法”适用指引》及国务院国资委贸易“十不准”为核心内容，结合典型实例进行解剖式讲解，从业务场景出发还原判断难点。通过针对性培训，切实提升关键岗位人员对业务实质的判断能力和合规红线意识，推动合规理念入脑入心、落地生根。

后续将根据相关制度及要求持续规范执行，保证财务报告信息披露质量，杜绝类似问题再次发生。具体详见公司于2026年7月4日在指定信息披露媒体上披露的《五洲交通关于广西证监局对公司采取行政监管措施的整改报告》（公告编号：2026-020）。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引2026年7月3日公司第十一届董事会第六次会议审议通过了《公2026年7月4日司关于坛百高速公路田东和百色服务区加油站对外租赁暨关联交易的披露《五洲交通关于坛议案》，同意将经营管理的 G80 广昆高速坛洛至百色段田东、百色两 百高速公路田东和百对服务区内的加油站经营业务租赁给广西交通投资集团石油销售有限色服务区加油站对外

公司运营，租期3年，预计租金收入2648万元。广西交通投资集团石租赁暨关联交易的公油销售有限公司是公司控股股东的全资三级子公司，本次交易构成关联告》（公告编号：2026-交易。截至目前，尚未签订合同，暂无实施进展或变化。021）

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

（1）经2024年8月12日公司第十届董事会第二十三次会议、2024年8月28日公司2024年第二次临时股东会审议通过，公司与广西交通投资集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》。公司与财务公司签订《金融服务协议》约定，由财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》规定，在相关部门批准的经营范围内，结合公司经营与发展需要，为公司及控股子公司的业务需求提供包括结算、存款、信贷及其他金融服务。其中：*结算服务：财务公司为公司及子公司提供付款和收款服务，以及其他与结算业务相关的辅助服务。财务公司提供付款服务时，不能加以任何形式的审批流程或手续。公司在财务公司的支付金额以不超过在财务公司的存款余额为上限。*存款服务：财务公司为公司及子公司的各类存款提供符合中国人民银行规定及广西银行业利率自律约定的最高利率，公司在财务公司的日最高存款余额不超过10亿元。*信贷服务：

财务公司向公司及子公司提供的贷款、票据贴现、票据承兑、担保等信贷利率及费率，不高于同期商业银行给予公司及子公司或财务公司为任何同等信用级别的其他成员单位办理同类信贷业务所确定的利率或费率。同意公司在财务公司取得的综合授信金额不超过（包括但不限于流动资金贷款、固定资产贷款、委托贷款、承兑票据、担保等金融业务）35亿元。*其他金融服务：财

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务公司提供其他金融服务所收取的费用，须符合国家有关部门就该类型服务规定的收费标准，且不高于中国国内主要商业银行就同类金融服务所收取的费用或财务公司向其他成员单位提供同类

金融服务的费用，以较低者为准。财务公司向公司提供其他金融服务前，双方协商另行签署有关具体协议。截至2026年6月30日，公司及子公司在财务公司的存款余额为8948.90万元，在财务公司取得贷款余额为61700万元。2026年公司及子公司支付财务公司贷款利息323.59万元，收到财务公司存款利息141.59万元。

（2）2014年8月5日公司第七届董事会第三十三次会议及2014年8月22日公司2014年第六次临时股东会审议通过了《关于广西交通投资集团有限公司为公司及下属控股子公司存放在广西交通投资集团财务有限责任公司的全部存款兑付承担无限连带担保责任的议案》，公司加入财务公司成为成员单位，同意交投集团作为财务公司的母公司为公司及下属控股子公司存放在财务公司的全部存款兑付承担无限的连带担保责任。只要公司及下属控股子公司在财务公司有存款，因政策发生改变或财务公司自身出现了不可持续经营状况，导致公司及下属控股子公司在财务公司的存款出现支付结算风险时，交投集团将用自有的资产为公司及下属控股子公司在财务公司的存款兑付提供担保。交投集团为公司控股股东，财务公司为交投集团全资子公司，均为公司关联方，构成关联交易。截至2026年6月30日，公司及子公司在财务公司的存款余额为

8948.90万元，2026年公司收到财务公司存款利息141.59万元。

（3）2024 年 6 月 27 日公司第十届董事会第二十二次会议审议通过了《关于 G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）项目委托代建的议案》同意 G80 广昆高速公路南

宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）项目采用公开招标的方式选聘代建单位。项目最高投标限价为1.76亿元，由代建单位统一负责实施本项目工程代建，承担项目全过程建设管理及相关工作。公司通过公开招标流程，确定由控股股东子公司广西南百高速公路有限公司和广西高速投资有限公司作为联合体中标。中标方负责 G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程的项目建设全过程的总体管理和建设管理内容。截至2026年6月30日，公司本期确认代建管理费用（不含税）1767.74万元，累计确认代建管理费用（不含税）7728.38万元。

（4）公司 G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建项目施工采用公开招标方式选聘工程承建单位，中标方中广西桂秦公路工程有限公司与本公司为同一控股股东交投集团，即形成关联关系，公司与其签订了《G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）工程总承包合同（№3合同段）》《G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）项目 10kV及以下电力迁改工程总承包合同》，合同约定广西桂秦公路工程有限公司负责 G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程中电力迁改等工程施工事宜，合同约定金额共计15.19亿元，截至

2026年6月30日，本期合同确认计量金额（不含税）3798.52万元；累计确认计量金额（不含

税）12159.51万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

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2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额关联每日最高存款利率关联方期初余额本期合计存入金本期合计取出金期末余额关系存款限额范围额额广西交同一日最高存符合中国通投资控股款余额不人民银行集团财股东超过10规定及广务有限亿元。西银行业63572568.852896832030.562870915577.4789489021.94责任公利率自律司约定的最高利率。

合计///63572568.852896832030.562870915577.4789489021.94

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币本期发生额期末关联方关联关系贷款额度贷款利率范围期初余额本期合计本期合计余额贷款金额还款金额广西交通投同一控股股不超过不高于同期商业银行资集团财务东35亿元贷款利率或财务公司

有限责任公为任何同信用级别其1.105.500.436.17司他成员单位发放同类贷款所确定的利率

合计///1.105.500.436.17

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额广西交通投资

同一控股股东贷款授信356.17集团财务有限

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责任公司

说明：经2024年8月12日公司第十届董事会第二十三次会议、2024年8月28日公司2024年第二次临时股东会审议通过相关事项，公司与广西交通投资集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》。《金融服务协议》约定：公司在财务公司取得的综合授信金额不超过（包括但不限于流动资金贷款、固定资产贷款、委托贷款、承兑票据、担保等金融业务）35亿元。

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

十一、大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币托管资托管收委托方受托方托管资托管起托管终托管收托管收益确是否关关联关产涉及益对公名称名称产情况始日止日益定依据联交易系金额司影响

广西交广西岑其他资303877.2026年2026年1200.00参照目前广增加收是控股股通投资罗高速产托管211月112月31西公路运营入东

集团有公路有日日管理标准，限公司限责任具有公允的公司市场价格托管情况说明

岑罗公司与交投集团签订《包头至茂名公路（岑溪至水汶段）委托运营管理协议》，协议约定有效期为2026年1月1日至2026年12月31日。本公司控股股东为交投集团，本委托代管事项构成关联交易。2026年1-6月，岑罗公司代管岑溪至水汶高速公路收入为1200.00万元。

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁租赁租赁租赁收益是否出租方租赁资产租赁收益关联租赁方名称租赁资产情况起始终止对公关联名称涉及金额收益确定关系日日司影交易依据响租赁广西五广州市白云区石金桥市场二期1号20162028合同洲金桥井江南农副产品

大棚、2号大棚、7年11年10农产品批发中心、广西骏16332.18444.87面积增加否其他

号大棚及8-11号规月1月31和租收入有限公亿江南市场开发划区日日赁单司有限公司价金桥市场二期3号租赁

广西五广州市白云区石大棚、5号大棚、6

洲金桥井江南农副产品号大棚、220182028合同号商业楼年8年10面积增加

农产品批发中心、广西骏一层部分商铺、3号4049.93131256.68否其他月月和租收入有限公亿江南市场开发商业楼一层部分商日日赁单司有限公司铺及11号综合楼一价层部分商铺

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租赁广西五广州市白云区石20182028合同洲金桥井江南农副产品

金桥市场二期11号年8年10312.58109.45面积增加农产品批发中心、广西骏12131否其他大棚、号大棚月月和租收入有限公亿江南市场开发日日赁单司有限公司价租赁广西五20182028合同洲金桥金桥市场二期11号广西骏亿江南市年7年9面积增加

农产品综合楼2层全层共1041.8418.30否其他场开发有限公司月1月3042和租收入有限公计间日日赁单司价租赁情况说明无

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(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况（财务部）

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发担保方担保是生日期担保物是否为与上市被担保担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额（协议担保类型（如关联方公司的方起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系签署有）担保关系毕

日）

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计-9300.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 6700.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 6700.00

担保总额占公司净资产的比例(%)0.93%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明金桥公司于2025年9月10日向广西交通投资集团财务有限责任公司借款4000万元担保情况说明

用于日常经营，公司提供第三方担保。于2025年11月28日向广西交通投资集团财务有

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限责任公司借款4000万元用于日常经营，公司提供第三方担保，2026年1-6月期间提前还本1300万元。截至2026年6月30日，金桥公司在广西交通投资集团财务有限责任公司借款余额6700万元，公司提供担保余额6700万元。

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(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)49882

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期内增期末持股数比例限售条情况股东性（全称）减量(%)件股份质股份状态数量数量

广西交通投资集团有061841958638.4200国有法无限公司人

招商局公路网络科技022303298213.8600国有法无控股股份有限公司人

张军庭4147400113069800.700无0未知

胡群霞209268770824470.440无0未知

张学荣201024070000000.430无0未知

香港中央结算有限公128976769562060.430无0境外法司人

景杰533263653326360.330无0未知

曾洪武434514343451430.270无0未知

陈燕040872040.250无0未知

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唐采泉2000037279440.230无0未知

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量广西交通投资集团有限公司618419586人民币普通股618419586招商局公路网络科技控股股份有限公223032982人民币普通股223032982司张军庭11306980人民币普通股11306980胡群霞7082447人民币普通股7082447张学荣7000000人民币普通股7000000香港中央结算有限公司6956206人民币普通股6956206景杰5332636人民币普通股5332636曾洪武4345143人民币普通股4345143陈燕4087204人民币普通股4087204唐采泉3727944人民币普通股3727944前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、无放弃表决权的说明

前十名股东中，在本公司知悉范围内，无属同一个实际控制人的股东，第一、二名股东之间不存在关联关系，也无《上市公司收上述股东关联关系或一致行动的说明购管理办法》规定的一致行动人；其他八名股东未知其是否存在

关联关系或是《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量无的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

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第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)公司债券（含企业债券）

□适用√不适用

(二)公司债券募集资金情况

□公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

√本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

(1)募集资金用于特定项目

□适用√不适用

(三)专项品种债券应当披露的其他事项

□适用√不适用

(四)报告期内公司债券相关重要事项

□适用√不适用

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(五)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

1、非金融企业债务融资工具基本情况

单位：亿元币种：人民币投资者是否存适当性在终止债券余利率还本付息交易场交易机

债券名称简称代码发行日起息日到期日%安排上市交额（）方式所制

（如易的风有）险

广西五洲交通 25五洲交 102580232.IB 2025 年 1 2025 年 1 2028 年 1 3.5亿 2.15 按 年 付 银行间 境内合 登记日 否

股份有限公司通月13日月15日月15日元息，到期债券市格投资的次一

2025 年度第一 MTN001 一次性还 场 者 工作日

期中期票据本即可流通转让

广西五洲交通 25五洲交 102583937.IB 2025 年 9 2025 年 9 2028 年 9 2亿元 2.10 按 年 付 银行间 境内合 登记日 否

股份有限公司通月16日月18日月18日息，到期债券市格投资的次一

2025 年度第二 MTN002 一次性还 场 者 工作日

期中期票据本即可流通转让公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用逾期未偿还债券

□适用√不适用关于逾期债项的说明

□适用√不适用

2、公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3、信用评级结果调整情况

□适用√不适用

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4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用√不适用

5、非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用√不适用

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(六)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(七)违反规定及约定情况

报告期内违反法律法规、自律规则、公司章程、信息披露事务管理制度等规定以及债券募集说明

书约定或承诺的情况，以及相关情况对债券投资者权益的影响□适用√不适用

(八)主要会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期末比主要指标本报告期末上年度末上年度末增减变动原因

（%）

流动比率0.930.97-4.12主要是自有资金投入坛百路改扩建项目导致流动资产减少所致。

速动比率0.790.86-8.14主要是自有资金投入坛百路改扩建项目导致流动资产减少所致。

资产负债率39.8939.03增加0.86个主要为本期提取坛百路改扩建项目前

（%）百分点期贷款增加负债所致。

本报告期比上本报告期

1-6上年同期年同期增减变动原因（月）(%)

主要原因为通行费收入减少，归属于扣除非经常性损295546048.34305846238.51-3.37上市公司股东的扣除非经常性损益的益后净利润净利润相应减少

EBITDA 全部债 0.13 0.23 -43.48 主要为本期提取坛百路改扩建项目前务比期贷款增加负债所致。

利息保障倍数7.209.14-21.23主要为本期提取坛百路改扩建项目前期贷款增加利息支出所致。

现金利息保障倍7.9210.03-21.04主要为本期提取坛百路改扩建项目前数期贷款增加利息支出所致。

EBITDA 利息保 9.95 12.66 -21.41 主要为本期提取坛百路改扩建项目前障倍数期贷款增加利息支出所致。

贷款偿还率

%100100（）利息偿付率100100

（%）

二、可转换公司债券情况

√适用□不适用

(一)可转债发行情况

2026年7月，公司向不特定对象发行可转换公司债券获得上海证券交易所上市审核委员会

2026年第43次会议审议通过，公司本次向不特定对象发行可转换公司债券的申请符合发行条

件、上市条件和信息披露要求；于2026年8月获得中国证监会同意注册的批复，公司董事会将根据相关法律法规及批复文件的要求，在公司股东会的授权范围内办理本次向不特定对象发行可转换公司债券的相关事宜，并及时履行信息披露义务。

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第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：广西五洲交通股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1257710663.27612509136.03结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、569174173.1558553094.17应收款项融资

预付款项七、86332610.015447853.65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、926134742.7226242979.02

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10115217705.23120136981.49

其中：数据资源

合同资产七、677956299.5695673057.52持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13231737092.13182894284.16

流动资产合计784263286.071101457386.04

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、171942685212.681979989300.62

其他权益工具投资七、18其他非流动金融资产

投资性房地产七、201549293465.491569836144.83

固定资产七、213949607072.094082333050.08

在建工程七、222876292336.182195867203.02生产性生物资产油气资产

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使用权资产七、25134110.87138280.12

无形资产七、2644057234.6245627727.71

其中：数据资源

开发支出八353982.30

其中：数据资源

商誉七、271124077.081124077.08

长期待摊费用七、2856718931.7460796264.62

递延所得税资产七、2963374965.9960612795.76

其他非流动资产七、30740740780.72591540172.16

非流动资产合计11224382169.7610587865016.00

资产总计12008645455.8311689322402.04

流动负债：

短期借款七、32167000000.00210000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36161428643.78396609287.95

预收款项七、3716157748.1113301941.52

合同负债七、383359372.614697049.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3915985132.2936899739.92

应交税费七、4031437569.8730788238.50

其他应付款七、4189952656.89108319106.25

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43361489263.68337071300.39

其他流动负债七、44127297.39235274.66

流动负债合计846937684.621137921938.76

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、453149826000.002554647500.00

应付债券七、46550000000.00550000000.00

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款七、48219727391.95293057878.57长期应付职工薪酬

预计负债七、50544841.48544841.48

递延收益七、5123552096.4626056436.82递延所得税负债

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其他非流动负债

非流动负债合计3943650329.893424306656.87

负债合计4790588014.514562228595.63

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531609653858.001609653858.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55467706604.60467706604.60

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积七、59695278429.86695278429.86一般风险准备

未分配利润七、604533461413.524443318103.57

归属于母公司所有者权益7306100305.987215956996.03（或股东权益）合计

少数股东权益-88042864.66-88863189.62所有者权益（或股东权7218057441.327127093806.41益）合计

负债和所有者权益12008645455.8311689322402.04（或股东权益）总计

公司负责人：吴忠杰主管会计工作负责人：玉莉会计机构负责人：潘文慧母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：广西五洲交通股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金66754738.75341424798.72交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、12175471.061142777.03应收款项融资

预付款项52961.8495080.78

其他应收款十九、21054533578.74797703690.17

其中：应收利息

应收股利十九、2100000000.00

存货612321.30612321.30

其中：数据资源

合同资产68512096.8585448756.44持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产74254651.1973646884.53

流动资产合计1266895819.731300074308.97

非流动资产：

37/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、36233977184.846271281272.78其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产941131036.16954318307.43

固定资产55177950.0256594386.20

在建工程1539366.65469893.22生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产5185758.375536545.13

其中：数据资源

开发支出353982.30

其中：数据资源商誉

长期待摊费用35063569.8936966557.79

递延所得税资产54543760.8251444922.59其他非流动资产

非流动资产合计7326972609.057376611885.14

资产总计8593868428.788676686194.11

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款45858100.2156797762.86

预收款项2980024.051528371.36

合同负债915159.05

应付职工薪酬15538236.3221140377.57

应交税费127078.47409563.70

其他应付款94592182.0063099369.55

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债187988070.78164862394.59

其他流动负债45757.95

流动负债合计347083691.83308798756.63

非流动负债：

长期借款1360000000.001459000000.00

应付债券550000000.00550000000.00

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款357421.16218321.16长期应付职工薪酬

预计负债544841.48544841.48

38/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

递延收益4796380.044864253.36递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1915698642.682014627416.00

负债合计2262782334.512323426172.63

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1609653858.001609653858.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积670558994.83670558994.83

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积695278429.86695278429.86

未分配利润3355594811.583377768738.79所有者权益（或股东权6331086094.276353260021.48益）合计

负债和所有者权益8593868428.788676686194.11（或股东权益）总计

公司负责人：吴忠杰主管会计工作负责人：玉莉会计机构负责人：潘文慧合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入七、61625210640.94683484211.89

其中：营业收入625210640.94683484211.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本332418523.80396949167.40

其中：营业成本七、61251941873.13298247751.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、628781130.997539240.19

销售费用七、636072873.227060585.50

管理费用七、6436416419.1942679605.57研发费用

财务费用七、6629206227.2741421984.81

其中：利息费用42553932.0244810734.20

利息收入2080284.652466083.63

39/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

加：其他收益七、672932623.813575712.35投资收益（损失以“-”号七、6881006120.9984747557.78填列）

其中：对联营企业和合营企81006120.9984747557.78业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、712943462.67-469825.30号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72-12424002.69-10831321.69号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填367250321.92363557167.63列）

加：营业外收入七、741916893.741361834.64

减：营业外支出七、75156847.6731963.88四、利润总额（亏损总额以“-”号填369010367.99364887038.39列）

减：所得税费用七、7654304846.8250396874.95

五、净利润（净亏损以“-”号填列）314705521.17314490163.44

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”314705521.17314490163.44号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”313885196.21316271868.13（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以-”820324.96-1781704.69“号填列）六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

40/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额314705521.17314490163.44

（一）归属于母公司所有者的综313885196.21316271868.13合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收820324.96-1781704.69益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.19500.1965

（二）稀释每股收益(元/股)0.19500.1965

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：吴忠杰主管会计工作负责人：玉莉会计机构负责人：潘文慧母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、43970857.775197958.36

减：营业成本十九、420818938.0925011737.38

税金及附加3188062.373763576.90

销售费用12010.7412010.74

管理费用15909212.0420023551.18研发费用

财务费用25613678.1414092688.37

其中：利息费用26625220.6415358644.57

利息收入1087846.781374022.76

加：其他收益247093.33294349.99投资收益（损失以“-”号十九、5271006120.99254747557.78填列）

其中：对联营企业和合营企81006120.9984747557.78业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

41/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”-32882.5767468.91号填列）资产减值损失（损失以“-”-12451331.33-10831321.69号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填197197956.81186572448.78列）

加：营业外收入1271164.0115566.93

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”198469120.82186588015.71号填列）

减：所得税费用-3098838.23-2690963.20四、净利润（净亏损以“-”号填201567959.05189278978.91列）

（一）持续经营净利润（净亏损“-”201567959.05189278978.91以号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额201567959.05189278978.91

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

42/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

公司负责人：吴忠杰主管会计工作负责人：玉莉会计机构负责人：潘文慧合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的644012896.45863696766.67现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的192000.00现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

七、78（1）38279990.5722216934.42现金

经营活动现金流入小计682292887.02886105701.09

购买商品、接受劳务支付的67464673.81276503150.85现金

客户贷款及垫款净增加额-128967.00存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的99696994.85104942316.15现金

支付的各项税费84562588.6979479859.43支付其他与经营活动有关的

七、78（1）32869823.0524882802.57现金

经营活动现金流出小计284594080.40485679162.00

经营活动产生的现金流397698806.62400426539.09量净额

43/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金七、78（2）118310208.93100260445.51

处置固定资产、无形资产和31512.00其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计118310208.93100291957.51

购建固定资产、无形资产和七、78（2）1103983729.94396765723.22其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1103983729.94396765723.22

投资活动产生的现金流-985673521.01-296473765.71量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金745000000.00580000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计745000000.00580000000.00

偿还债务支付的现金227921548.27566597932.94

分配股利、利润或偿付利息284509808.08259713700.76支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、78（3）70131.6989600.00现金

筹资活动现金流出小计512501488.04826401233.70

筹资活动产生的现金流232498511.96-246401233.70量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加-355476202.43-142448460.32额

加：期初现金及现金等价物612509136.03449849036.25余额

六、期末现金及现金等价物余257032933.60307400575.93额

公司负责人：吴忠杰主管会计工作负责人：玉莉会计机构负责人：潘文慧

44/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的4272219.48726949.09现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的86310348.57123946843.29现金

经营活动现金流入小计90582568.05124673792.38

购买商品、接受劳务支付的426139.9728573.00现金

支付给职工及为职工支付的18778352.9820667941.81现金

支付的各项税费3220477.713875719.52

支付其他与经营活动有关的217144590.9916515197.03现金

经营活动现金流出小计239569561.6541087431.36

经营活动产生的现金流量净-148986993.6083586361.02额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金208310208.93170260445.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计208310208.93170260445.51

购建固定资产、无形资产和5726998.1329999925.64其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5726998.1329999925.64

投资活动产生的现金流202583210.80140260519.87量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金350000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计350000000.00

偿还债务支付的现金74000000.00449000000.00

45/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息254873875.15239201974.79支付的现金

支付其他与筹资活动有关的70131.6989600.00现金

筹资活动现金流出小计328944006.84688291574.79

筹资活动产生的现金流-328944006.84-338291574.79量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加-275347789.64-114444693.90额

加：期初现金及现金等价物341424798.72272778602.36余额

六、期末现金及现金等价物余66077009.08158333908.46额

公司负责人：吴忠杰主管会计工作负责人：玉莉会计机构负责人：潘文慧

46/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具减他专般少数股东权所有者权益合计

实收资本：综项风其益

优永资本公积盈余公积未分配利润小计(或股本)其库合储险他先续他存收备准股债股益备

一、上年期16096538

58.00467706604.60695278429.864443318103.577215956996.03

-

末余额88863189.62

7127093806.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期16096538467706604.60695278429.864443318103.577215956996.03-7127093806.41

初余额58.0088863189.62

三、本期增减变动金额

（减少以90143309.9590143309.95820324.9690963634.91“-”号填

列）

（一）综合313885196.21313885196.21820324.96314705521.17收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通

47/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润-223741886.26-223741886.26-223741886.26分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-223741886.26-223741886.26-223741886.26东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

48/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期16096538467706604.60695278429.86

58.004533461413.527306100305.98

-

88042864.667218057441.32末余额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其项目具他专

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股综项一般风险其优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

本)其合储准备他先续股他收备股债益

一、上年期末1609653858.00467645116.19680242478.25871515.764111844587.386870257555.58-83409896.256786847659.33余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初1609653858.00467645116.19680242478.25871515.764111844587.386870257555.58-83409896.256786847659.33余额

三、本期增减105407212.73105407212.73-1781704.69103625508.04变动金额（减

49/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

少以“-”号填

列）

（一）综合收316271868.13316271868.13-1781704.69314490163.44益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分-210864655.40-210864655.40-210864655.40配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-210864655.40-210864655.40-210864655.40分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

50/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末1609653858.00467645116.19680242478.25871515.764217251800.116975664768.31-85191600.946890473167.37余额

公司负责人：吴忠杰主管会计工作负责人：玉莉会计机构负责人：潘文慧母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

1609653867055899695278433777686353260

一、上年期末余额58.004.8329.86738.79021.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

51/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

1609653867055899695278433777686353260

二、本年期初余额58.004.8329.86738.79021.48三、本期增减变动金额（减--221739222173927少以“-”号填列）7.21.21

201567920156795

（一）综合收益总额59.059.05

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

--

（三）利润分配223741822374188

86.266.26

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的--223741822374188

分配86.266.26

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

52/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

2．本期使用

（六）其他

1609653867055899695278433555946331086

四、本期期末余额58.004.8329.86811.58094.27

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

1609653867055899680242434533096413765

一、上年期末余额58.004.8378.25829.72160.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

1609653867055899680242434533096413765

二、本年期初余额58.004.8378.25829.72160.80三、本期增减变动金额（减--215856721585676少以“-”号填列）6.49.49

189278918927897

（一）综合收益总额78.918.91

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

--

（三）利润分配210864621086465

55.405.40

1．提取盈余公积

2--．对所有者（或股东）的210864621086465

分配55.405.40

53/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1609653867055899680242434317246392179

四、本期期末余额58.004.8378.25153.23484.31

公司负责人：吴忠杰主管会计工作负责人：玉莉会计机构负责人：潘文慧

54/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

广西五洲交通股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1992年12月31日采用

定向募集方式设立。2000年经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2000〕158号文核准发行股票8000.00万股，同年12月在上海证券交易所发行完毕并挂牌交易，股票简称“五洲交通”，股票代码为“600368”。

截至2025年6月30日，公司总股本1609653858元，统一社会信用代码为

914500001982250954，注册地址和总部位于南宁市良庆区庆歌路 20 号富雅国际商务大厦 A栋 43层，现任公司法定代表人吴忠杰。

公司建立了股东会、董事会、经营层的法人治理结构，目前设投资发展部、证券部、法律事务部、审计部、纪检监察室、办公室、财务部、党群人力部、工程部、经营管理部、公路运营

部、安全管理部、宣传部等部门。

本公司及子公司主营业务为经营收费公路业务、商贸物流业务、资产经营业务等。

本财务报表及财务报表附注业经公司第十一届董事会第七次会议于2026年8月21日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

55/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程500万元人民币账龄超过1年的重要应付账款500万元人民币账龄超过1年的重要其他应付款500万元人民币重要的资本化研发项目100万元人民币重要投资活动单项收到或支付投资活动相关的现金流入或流出金额大于2000万元重要的非全资子公司业务性质特殊或非全资子公司净利润占公司合并净利润

≥10%

重要子公司业务性质特殊或子公司净利润占公司合并净利润≥10%

重要的合营企业或联营企业单个参股公司的投资收益占公司合并净利润≥10%

涉及诉讼的重大应收款项应收款项账面余额≥100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

56/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

57/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

58/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

59/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

60/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

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初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确

认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收通行费客户应收账款组合2应收公司合并范围内关联方客户应收账款组合3应收购房客户应收账款组合4应收贸易客户应收账款组合5应收租赁客户应收账款组合6应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利

其他应收款组合3应收押金、保证金及备用金其他应收款组合4应收公司合并范围内关联方款其他应收款组合5应收代垫款其他应收款组合6应收其他款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1应收公司合并范围内关联方客户合同资产组合2应收购房客户合同资产组合3应收贸易客户合同资产组合4应收租赁客户合同资产组合5应收其他客户

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

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B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限

30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、39。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

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16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托代销产品、库存商品、开发成本、开发产品等。

（2）发出存货的计价方法

开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。其他存货发出时采用先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因

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素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

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终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

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合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

2除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

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已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、27。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、27。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物25-570.004.00-1.75

土地使用权40-500.002.50-2.00

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法产权证年限0.001/产权证年限

机器设备年限平均法80.0012.50

运输设备年限平均法80.0012.50

办公设备年限平均法50.0020.00

准高速公路、高速公路按交通运输部《高速公路公司财务管理办法》采用车流量法计提折旧。车流量法的具体测算方法是，按资产净值与经批准的可行性研究报告中测算的总车流量进行相除计算单车折旧系数，每三年对车流量重新进行测算。广西坛百高速公路有限公司的坛洛至百色高速公路本年单车折旧为16.09元/辆、广西岑罗高速公路有限责任公司的岑溪至筋竹高速公路

本年单车折旧为5.50元/辆。

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对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。减值准备计提方法见附注五、27。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

22、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生

在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生;（3）所购建的房屋

房屋及建筑物及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符;（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保

机器设备持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权20-70年法定使用权

软件4-10年能为公司带来经济利益的期限

网站7-10年能为公司带来经济利益的期限

商标5-6年能为公司带来经济利益的期限

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。

2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

具体研发项目的资本化条件：内部研究开发项目开发阶段的支出，当项目完成后能达到预期开发的使用目的且开发支出能够可靠计量时确认为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、使用权资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

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30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

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设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

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对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让快消品等商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*提供服务合同

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本公司与客户之间的提供服务合同包含提供高速公路通行服务、租赁服务、物业服务、物流

服务等的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

*房地产销售合同

对于房地产销售，本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照未完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

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本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转

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回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、31。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；

对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

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计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注五、34的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，

本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

1.一般风险准备

一般准备用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

本公司根据财政部印发的《关于小额贷款公司执行〈金融企业财务规则〉的通知》（财金〔2008〕185号）、《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）的规定根据标准法

计算潜在风险估计值，按潜在风险估计值与资产减值准备的差额，对风险资产计提一般准备。潜在风险估计值＝正常类风险资产*1.5％＋关注类风险资产*3％＋次级类风险资产*30％＋可疑类

风险资产*60％＋损失类风险资产*100％

除上述规定外，本公司每年按信贷业务税后净利润的10%补充提取一般风险准备，当累计补充提取的一般准备达到注册资本的50%时，原则上不再提取。

2.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

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40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币开始适受重要影响的报会计估计变更的内用的时表项目名称影响金额容和原因点

筋竹至岑溪高速公2026年累计折旧、营业本次变更单车折旧系数，2026年1-6月路单车折旧系数由1月1日成本、所得税费期间：导致增加累计折旧960413.94元，

5.32元／辆调整为用、应交税费、增加营业成本960413.94元，减少所得税5.5元／辆（折算为未分配利润、净费用144062.09元，减少应交税费-企业标准小客车）。利润所得税144062.09元，减少未分配利润

734716.66元，减少盈余公积81635.19元，最终导致2026年6月30日资产总额减少960413.94元，2026年1-6月净利润减少816351.85元。

其他说明

*会计估计变更的原因根据《企业会计准则第4号-固定资产》的相关规定，“企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。”根据五洲交通会计政策中关于“准高速公路、高速公路按交通运输部《高速公路公司财务管理办法》采用车流量法计提折旧。车流量法的具体测算方法是按资产净值与经批准的可行性研究报告中测算的总车流量进行相除计算单车折旧系数，每三年对车流量重新进行测算”。

截至2025年12月31日，筋竹至岑溪高速公路（以下简称“岑罗路”）执行的单车折旧系数已满三年，需要重新预测车流量。为此五洲交通之子公司广西岑罗高速公路有限责任公司委托广西交通设计集团有限公司对该路段车流量进行测算，根据广西交通设计集团有限公司于2026年2月出具的《筋竹至岑溪高速公路车流量预测报告》，测算结果与原经批准的可行性研究报告中测算的车流量相比差异较大，需要调整单车折旧系数。

*会计估计变更的内容

筋竹至岑溪高速公路单车折旧系数由5.32元／辆调整为5.5元／辆（折算为标准小客车）的会计

估计变更经五洲交通第十一届董事会第三次会议审议通过，自2026年1月1日起执行。

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应纳税增值额，应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除1%、3%、5%、6%、9%、增值税

当期允许抵扣的进项税后的余13%额计算。

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城市维护建设税实际缴纳流转税额7%

教育费附加实际缴纳流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳流转税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

广西坛百高速公路有限公司15%

广西岑罗高速公路有限责任公司15%

广西五洲金桥农产品有限公司15%

广西五洲兴通投资有限公司20%

南宁金桥物业服务有限责任公司20%

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）根据2020年4月23日财政部公告2020年第23号文，本公司之子公司广西坛百高速

公路有限公司、广西岑罗高速公路有限责任公司、广西五洲金桥农产品有限公司的主营业务符合

《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，享受西部大开发税收优惠政策，减按15%税率缴纳企业所得税，期限为2021年1月1日至2030年12月31日。

（2）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），本公司之子公司南宁金桥物业服务有限责任公司、广西五洲兴通投资有限公司符合小型微利企业，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，期限为2023年1月1日至2027年12月31日。

（3）根据《关于继续实行农产品批发市场、农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕12号）、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税〔2022〕4号）及《关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第50号），本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司符合农产品批发市场、农贸市场暂免征收房产税和城镇土地使用税的优惠政策，期限为

2019年1月1日至2027年12月31日。

（4）根据《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕第5号），本公司之子公司广西凭祥万通国际物流有限公司符合物流企业自有(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税的优惠政策，期限为2023年1月1日起至2027年12月31日。

（5）根据财政部税务总局公告2023年12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，本公司之子公司南宁金桥物业服务有限责任公司、广西五洲兴通投资有限公司符合小型微利企业，享受在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，期限为2023年1月1日至2027年12月31日。

（6）根据桂财税〔2022〕11号《广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》规定，本公司及子公司享受免征地方水利建设基金，期限为2022年4月1日至2026年12月31日。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

85/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

库存现金

银行存款167310089.70548496347.49

其他货币资金911551.63440219.69

存放财务公司存款89489021.9463572568.85

合计257710663.27612509136.03

其中：存放在境外的款项总额其他说明期末，其他货币资金：第三方支付平台及银联账户使用不受限制的货币资金233821.96元；司法冻结资金677729.67元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

86/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）60729406.1850372698.71

其中：1年以内分项

1年以内60729406.1850372698.71

1年以内小计60729406.1850372698.71

1至2年7166539.147840102.38

2至3年4915720.022640546.57

3年以上

3至4年2122433.701804964.18

4至5年12624.00

5年以上62850690.9662850690.96

合计137797414.00125509002.80

减：坏账准备68623240.8566955908.63

总计69174173.1558553094.17

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)(%)按单项计

提坏账准59126860.4742.9158694105.9599.27432754.5259126860.4747.1158694105.9599.27432754.52备

其中：

按单项金额重大

（100万57793991.3741.9457793991.37100.0057793991.3746.0557793991.37100.00及以上）计提的按单项金额不重大

（100万1332869.100.97900114.5867.53432754.521332869.101.06900114.5867.53432754.52以下）计提的坏账准备按组合计

提坏账准78670553.5357.099929134.9012.6268741418.6366382142.3352.898261802.6812.4558120339.65备

其中：

应收通行13952885.6410.130013952885.6413573437.5810.8213573437.58费客户

应收购房1820000.001.321820000.00100.0001820000.001.451820000.00100.00客户

应收贸易13816180.3310.032335308.6416.9011480871.6914687152.8011.702388052.5016.2612299100.30客户

87/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

应收租赁30785398.0522.343761162.9012.2227024235.1525543414.3120.352353842.279.2223189572.04客户

应收其他18296089.5113.282012663.3611.0016283426.1510758137.648.571699907.9115.809058229.73客户

合计137797414.00100.0068623240.8549.8069174173.15125509002.80100.0066955908.6353.3558553094.17

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

广西新合力冶金有27551544.5127551544.51100.00%涉诉，预计无法限公司收回

广西银旭商贸有限16245304.8016245304.80100.00%涉诉，预计无法责任公司收回

广州钢铁交易中心10290930.7810290930.78100.00%债务纠纷有限公司

黄义硕1070476.361070476.36100.00%涉诉，预计无法收回

其他小额汇总3968604.023535849.5089.10%涉诉，预计无法收回

合计59126860.4758694105.9599.27%/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收通行费客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内13952885.64

合计13952885.64

组合计提项目：应收购房客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年及以上1820000.001820000.00100.00

合计1820000.001820000.00100.00

组合计提项目：应收贸易客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内10525213.06347332.043.30

88/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

1-2年1513905.74333059.2622.00

2-3年271431.53149287.3455.00

3-4年00

4-5年00

5年及以上1505630.001505630.00100.00

合计13816180.332335308.6416.90

组合计提项目：应收租赁客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内20333752.16447342.532.20

1-2年5652633.40621789.7011.00

2-3年4644288.492554358.6755.00

3-4年142100.00125048.0088.00

4-5年12624.0012624.00100.00

5年及以上00

合计30785398.053761162.9012.22

组合计提项目：应收其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内15917555.32525279.333.30

1-2年00

2-3年00

3-4年1980333.701089183.5455.00

4-5年00

5年及以上398200.49398200.49100.00

合计18296089.512012663.3611.00

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

按单项计提58694105.9558694105.95坏账准备

89/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提8261802.682240229.89572897.679929134.90坏账准备

合计66955908.632240229.89572897.6768623240.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期合同资产期末应收账款和合同坏账准备期末余单位名称期末余额合末余额余额资产期末余额额计数的比例

（%）

广西壮族自治区621928.95144730338.48145352267.4349.7576675244.02机关事务管理局

广西新合力冶金27551544.5127551544.519.4327551544.51有限公司

广西银旭商贸有16245304.8016245304.805.5616245304.80限责任公司广西壮族自治区

收费公路联网收13952885.6413952885.644.78费清分结算中心

广州钢铁交易中10290930.7810290930.783.5210290930.78心有限公司

合计68662594.68144730338.48213392933.1673.04130763024.11

6、合同资产

(1)合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

代建项目收益144730338.4876218241.6368512096.85149215666.7463766910.3085448756.44

分摊免租期租9625533.28181330.579444202.7110432960.29208659.2110224301.08金

合计154355871.7676399572.2077956299.56159648627.0363975569.5195673057.52

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

90/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别计提账面提账面比例比例

金额金额比例价值金额金额价值(%)(%)(%)比例

(%)

按单项计提坏9066528.305.87181330.572.008885197.10432960.296.53208652.00102243

账准备739.2101.08

其中：

广西骏亿江南9066528.305.87181330.572.008885197.10432960.296.53208652.00102243

市场开发有限739.2101.08公司

按组合计提坏145289343.494.1376218241.652.466907110149215666.793.476376642.7854487

账准备631.834910.30356.44

其中：

145289343.494.1376218241.652.466907110149215666.793.476376642.7854487

其他客户组631.834910.30356.44

154355871.7100.0076399572.249.507795629159648627.0100.06397540.0956730

合计609.5630569.51757.52

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

广西骏亿江南市场9066528.30181330.572.00履约情况良好开发有限公司

合计9066528.30181330.572.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用无

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：其他客户组

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

代建项目收益145289343.4676218241.6352.46

合计145289343.4676218241.6352.46按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

91/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销项目期初余额期末余额原因

计提收回或转回/其他核变动销

按单项208659.21027328.640181330.57履约情况良计提减好值准备

按组合63766910.3015201331.332750000.000076218241.63按会计政策计提减比例计提减值准备值准备。

合计63975569.5115201331.332777328.64076399572.20/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币收回或转回确定原坏账准备计提比单位名称转回原因收回方式金额例的依据及其合理性

广西壮族自治5000000.00收回部分代建银行存款按组合计提坏账准备的区机关事务管项目款项利息确认标准及说明见附注理局五、11。

合计5000000.00///

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

92/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5810844.0291.764789673.5487.92

1至2年388772.166.14523111.719.60

2至3年18970.050.3016156.620.30

3年以上114023.781.80118911.782.18

合计6332610.01100.005447853.65100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

广西电网有限责任公司南宁2952621.8746.63供电局

雅生活智慧城市服务股份有795166.8612.56限公司南宁分公司

广西中石化南宁石油有限公523367.598.26司

广州晶东贸易有限公司488255.387.71

93/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

中国石化销售股份有限公司121762.861.92广西梧州石油分公司

合计4881174.5677.08

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款26134742.7226242979.02

合计26134742.7226242979.02应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

94/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3986768.863965494.46

其中：1年以内分项

1年以内3986768.863965494.46

1年以内小计3986768.863965494.46

1至2年1172510.401413523.27

2至3年388447.98418491.41

3年以上

3至4年6212943.319280089.73

4至5年1128243.96140110616.67

5年以上269716215.10131753092.26

小计282605129.61286941307.80

减：坏账准备256470386.89260698328.78

合计26134742.7226242979.02

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款、股权转让款及利息245329720.49249632118.42

保证金15188229.0014970371.00

个人借款、备用金188060.8073889.70

其他21899119.3222264928.68

95/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

小计282605129.61286941307.80

减：坏账准备256470386.89260698328.78

合计26134742.7226242979.02

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余152560.89260545767.89260698328.78

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提53305.00427323.74480628.74

本期转回67950.174640620.464708570.63本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日137915.72256332471.17256470386.89

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据和坏账准备确认标准及说明见附注五、11。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动

按单项计提246147338.31382853.004632357.46241897833.85坏账准备

按组合计提14550990.4797775.7476213.1714572553.04坏账准备

合计260698328.78480628.744708570.63256470386.89

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

96/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

广西万通进出138999872.7149.19往来款5年以上138999872.71口贸易有限公司

河池市铁达有50000000.0017.69预付购买股5年以上50000000.00限责任公司权款

广西百色美壮23147141.668.19往来款5年以上23147141.66投资有限公司

广西凭祥合越14915825.325.28往来款、借1-2年122818.507878044.55

投资有限公司款及利息元；2-3年245637.00元；3-4年916666.06元；4-5年

1110743.96元；5年

以上12519959.80元

南宁市兴宁产13878600.004.91保证金5年以上业园区管理委员会

合计240941439.6985.26220025058.92

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料924148.14924148.14924148.14924148.140在产品

库存商品492764.62109865.55382899.075649064.43346889.105302175.33周转材料消耗性生物资产合同履约成本委托代销产品

开发成本76814272.9914976297.8861837975.1176814272.9914976297.8861837975.11

开发产品52996831.0552996831.0552996831.0552996831.05

97/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

合计131228016.8016010311.57115217705.23136384316.6116247335.12120136981.49

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料924148.14924148.14在产品

库存商品346889.10237023.55109865.55周转材料消耗性生物资产合同履约成本

开发成本14976297.8814976297.88

合计16247335.12237023.5516010311.57本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

√适用□不适用

截至2026年6月30日，存货余额中借款费用资本化金额5292664.41元。借款费用的计算标准和依据见附注五、23。

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

（6）开发成本预计竣工时2025年12月31项目名称开工时间预计总投资2026年6月30日期末跌价准备间日

人才小高地2028年2032年1.4亿元16711475.1116711475.11中国东盟（凭2028年2032年4.8亿元60102797.8860102797.8814976297.88祥）国际客运站

合计76814272.9976814272.9914976297.88

说明：

1人才小高地项目目前处于前期工作状态，项目未正式开工建设。

2中国东盟（凭祥）国际客运站项目目前处于前期工作状态，项目未正式开工建设。

（7）开发产品

98/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

20251231期末跌价准项目名称竣工时间年月日本期增加本期减少2026年6月30日

备

金桥农产品批发2011年10月6461616.116461616.11市场一期

五洲国际项目2011年12月612321.30612321.30

金桥农产品批发2015年2月45922893.6445922893.64市场二期

合计52996831.0552996831.05

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税47218609.4147631306.29

待认证进项税148668474.1797676392.94

预缴税金35850008.5537586584.93

合计231737092.13182894284.16补偿性资产相关信息

□适用√不适用

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用

99/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

100/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初其他期末被投资减值准备期权益法下确其他宣告发放现减值准备余额（账面价追加减少综合计提减余额（账面价单位初余额认的投资损权益金股利或利其他期末余额值）投资投资收益值准备值）益变动润调整

一、合营企业

广西凭祥36739700.0036739700.00合越投资有限公司

小计36739700.0036739700.00

二、联营企业

广西岑兴1433499405.0757737530.5778666653.631412570282.01高速公路发展有限公司

广西全兴505472701.0720263518.6039643555.30486092664.37高速公路发展有限公司

广西梧州41017194.483005071.82044022266.30岑梧高速公路有限公司广西五洲00国通投资有限公司

小计1979989300.6281006120.99118310208.931942685212.68

101/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动期初其他期末被投资减值准备期权益法下确其他宣告发放现减值准备余额（账面价追加减少综合计提减余额（账面价单位初余额认的投资损权益金股利或利其他期末余额值）投资投资收益值准备值）益变动润调整

合计1979989300.6236739700.0081006120.99118310208.931942685212.6836739700.00

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以本期增减变动公允价值累计计入累计计入本期确认计量且其期初本期计入期末其他综合其他综合项目本期计入其的股利收变动计入余额减少投其他综合余额收益的利收益的损追加投资他综合收益其他入其他综合资收益的损得失的利得收益的原失因

广西金戎万5000000.00和投资有限公司

广西万通进49600000.00出口贸易有限公司

合计54600000.00

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

102/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用非交易性权益工具投资明细

2026年6月30日

项目投资成本减值准备公允价值变动账面价值

广西金戎万和投资有限公司5000000.005000000.00

广西万通进出口贸易有限公司49600000.0049600000.00

103/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额1750702343.49131304230.5301882006574.02

2.本期增加金额2258879.732258879.73

（1）计提或摊销

（2）企业合并增加

（3）存货\固定2258879.732258879.73

资产\在建工程\无形资产转入

（4）其他增加

3.本期减少金额71009.1771009.17

（1）处置

（2）其他转出71009.1771009.17

（3）企业合并减少

（4）转出至无形

资产\固定资产

4.期末余额1752890214.05131304230.531884194444.58

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额250223632.8628134889.940278358522.80

2.本期增加金额21247586.961482962.94022730549.90

（1）计提或摊销21101662.431482962.94022584625.37

（2）企业合并增0000加

（3）存货\固定145924.5300145924.53

资产\在建工程\无形资产转入

（4）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

（3）企业合并减少

（4）转出至无形

资产\固定资产

4.期末余额271471219.8229617852.880301089072.70

三、减值准备

1.期初余额33811906.390033811906.39

2.本期增加金额

104/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额33811906.3933811906.39

四、账面价值

1.期末账面价值1447607087.84101686377.651549293465.49

2.期初账面价值1466666804.24103169340.591569836144.83

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

百色市右江区城东路183号嶺秀6832830.60抵债资产、准备办理尚都1幢共10套商铺

防城港市西湾广场康辰三巷53697877.41抵债资产、准备办理

号、7号房产

济南市槐荫区经七路669号152079063.91抵债资产、准备办理

号楼1-202号房

金桥农产品市场综合楼、加工车104312807.96收集资料，准备办理间及商铺

平果马头镇朝阳街20号4001628.22抵债资产、准备办理

平果县马头镇城龙路浪琴嘉苑小2356870.40抵债资产、准备办理区二层商铺

凭祥万通物流园原木红木一二期34768305.03收集资料，准备办理及商铺

五洲国际项目部64个产权车位3091125.47待出售时办理

五洲交通金桥三期项目455436092.85收集资料，准备办理合计616576601.85

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3949607072.094082333050.08固定资产清理

合计3949607072.094082333050.08固定资产

(1)固定资产情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备公路合计

一、账面原值：

105/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

1.期初余额315475848.54279598584.4723352160.8629240935.367026336272.567674003801.79

2.本期增加金74410.942849.0077259.94

额

（1）购置43900.002849.0046749.00

（2）在建工30510.9430510.94程转入

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金2258879.732037256.064296135.79

额

（1）处置或报废

（2）转出到

投资性房地2258879.732258879.73产

（3）其他减2037256.062037256.06少

4.期末余额313216968.81277635739.3523352160.8629243784.367026336272.567669784925.94

二、累计折旧

1.期初余额130671393.13194928274.6322463586.3220455908.843223151588.793591670751.71

2.本期增加金5587576.4412985667.07172283.821319872.48108587626.86128653026.67

额

（1）计提5587576.4412985667.07172283.821319872.48108587626.86128653026.67

（2）其他增加

3.本期减少金145924.53145924.53

额

（1）处置或报废

（2）转出到

投资性房地145924.53145924.53产

（3）其他减少

4.期末余额136113045.04207913941.7022635870.1421775781.323331739215.653720177853.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价177103923.7769721797.65716290.727468003.043694597056.913949607072.09

值

2.期初账面价184804455.4184670309.84888574.548785026.523803184683.774082333050.08

值

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

106/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

通发园会所9094529.512793306.486301223.03

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

平果县马头镇城龙路浪琴嘉苑二1249683.32正在办理中

期住宅小区1幢2层商铺（一）

广西金桥国际农产品批发市场4#9967074.09正在办理中楼

合计11216757.41

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程2876292336.182195867203.02工程物资

合计2876292336.182195867203.02在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

坛百路改扩建项目2874428195.952874428195.952195072536.222195072536.22

金桥市场三期项目1539366.651539366.65

AB 地块满足招商 469893.22 469893.22需求改造项目

万通物流园工程项324773.58324773.58324773.58324773.58目

合计2876292336.182876292336.182195867203.022195867203.02

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

107/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

本期本工程转期累计本期项入其资

投入利息资本其中：本利息目本期增加金固他工程金预算数期初余额期末余额占预化累计金期利息资资本名额定减进度来算比额本化金额化率称资少源

例(%)

产金(%)金额额自筹坛百资

路改20430351200.002195072536.22679355659.732874428195.9514.214.221973081.2914618406.732.34金、扩建银行项目贷款

合计20430351200.002195072536.22679355659.732874428195.9514.214.221973081.2914618406.732.34/

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额166770.00166770.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额166770.00166770.00

二、累计折旧

108/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

1.期初余额28489.8828489.88

2.本期增加金额4169.254169.25

(1)计提4169.254169.25

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额32659.1332659.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值134110.87134110.87

2.期初账面价值138280.12138280.12

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件商标网站合计

一、账面原值

1.期初余额47205490.7233622238.3411880.18813101.2881652710.52

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额47205490.7233622238.3411880.18813101.2881652710.52

二、累计摊销

1.期初余额16969702.7717888874.9811880.18813101.2835683559.21

2.本期增加金额475438.621095054.47001570493.09

（1）计提475438.621095054.47001570493.09

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额17445141.3918983929.4511880.18813101.2837254052.30

三、减值准备

1.期初余额341423.60341423.60

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

109/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

项目土地使用权软件商标网站合计

4.期末余额341423.60341423.60

四、账面价值

1.期末账面价值29760349.3314296885.290044057234.62

2.期初账面价值30235787.9515391939.7645627727.71

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例19.54%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形成期末余额商誉的事项处置的

广西五洲金桥农产品有1124077.081124077.08限公司

合计1124077.081124077.08

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合的构成及是否与以前年度名称所属经营分部及依据依据保持一致

与商誉相关的长期资产，该商贸物流部分和资产经营是广西五洲金桥农产品组合的业务较为独立，具备分部，该组合长期资产可有限公司独立现金流入能力，可将其进行商贸物流交易、房地认定为一个资产组组合。产销售业务。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

110/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费741509.490108591.810632917.68

服务区提升改造工程18813938.4101913281.98016900656.43

岑罗高速公路管理区80658.96050870.85029788.11景观费

二期钢结构简易办公87323.06074848.34012474.72楼

维修及设计费2229221.190253708.0801975513.11

海润工程项目470632.250313754.830156877.42

横垌停车区出入口设1347894.550105030.7201242863.83施改造工程

其他104570.06689037.8055306.910738300.95

五洲交通大厦遗留工16687079.220855747.66015831331.56程及升级改造项目

五洲交通大厦楼宇共1046010.96053641.560992369.40享食堂项目

五洲交通大厦新风系2787043.680142925.3402644118.34统

五洲交通大厦办公家1745380.35089506.6801655873.67具及档案设备采购及安装

五洲交通大厦楼宇共2200874.680112865.3402088009.34享融媒体中心及导视标识项目

五洲交通大厦办公室9689681.480496906.7409192774.74装修

金桥三期配套项目设2764446.280139383.8402625062.44施建设

合计60796264.62689037.804766370.68056718931.74

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备147985192.2836736141.42134874065.0033662961.41内部交易未实现利润可抵扣亏损0

信用减值准备134351446.0521021801.31108849427.1121281780.27

111/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

已计提未发放的绩效工15515371.463878842.8715515371.463878842.87资预计房地产利润0

递延收益7482213.391601970.027777170.031653000.84

未决诉讼的预计负债544841.48136210.37544841.48136210.37

合计305879064.6663374965.99267560875.0860612795.76

(2)未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异200582593.60244960946.71

可抵扣亏损374373690.09252625042.50

合计574956283.69497585989.21

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

202636634901.8436634901.84

202717963012.4217963012.42

202888631546.9188841474.59

202997946197.63104293182.35

2030126743791.684892471.30

20316454239.61

合计374373690.09252625042.50/

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

112/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

代建五洲锦绣城项目的支出

预付工程740740780.72740740780.72591540172.16591540172.16款

合计740740780.72740740780.72591540172.16591540172.16补偿性资产相关信息

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限账面余额账面价值受限受限类型情况类型情况

货币677729.67677729.67冻结司法资金冻结应收票据

存货60102797.8845126500.00冻结涉诉60102797.8845126500.00冻结涉诉

其中：

数据资源固定资产无形资产

其中：

数据资源

投资性7135020.006832830.60其他涉诉7135020.006933560.40其他涉诉房地产

合计67915547.5552637060.27//67237817.8852060060.40//

其他说明：

1.本公司将坛洛至百色高速公路的收费权和岑溪至筋竹高速公路的收费权质押给银行以取得借款。

2.司法查封的存货4512.65万元为子公司凭祥万通公司诉讼所致，案件进展详见2022年8月12日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：临2022-032）。

3.受限投资性房地产：兴通公司从法院执行获得的抵债资产，执行完成后，2025年期间有

第三方起诉并获得法院支持的对不动产享有优先受偿权（详见本报告或有事项说明）。

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

113/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

抵押借款

保证借款67000000.00160000000.00

信用借款100000000.0050000000.00

合计167000000.00210000000.00

短期借款分类的说明：

保证借款：

*本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司（甲方）于2025年9月10日与广西交通投

资集团财务有限责任公司（乙方）签订了合同编号为交投财务合流贷2025-0032号的借款合同，该合同约定甲方向乙方的借款4000.00万元用于企业日常经营性周转及归还经营性融资。由本公司提供保证担保。借款期限至2026年9月9日止。截至2026年6月30日，借款余额为4000.00万元。

*本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司（甲方）于2025年11月28日与广西交通

投资集团财务有限责任公司（乙方）签订了合同编号为交投财务合流贷2025-0045号的借款合同，该合同约定甲方向乙方的借款4000.00万元用于企业日常经营性周转及归还经营性融资。由本公司提供保证担保。借款期限至2026年11月28日止。2026年1-6月期间，提前归还借款本金

1300.00万元，截至2026年6月30日，借款余额为2700.00万元。

信用借款:

*本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司（甲方）于2025年12月9日与中国民生银

行股份有限公司南宁分行（乙方）签订了合同编号为五洲金桥合财2025-0013号的借款合同，该合同约定甲方向乙方的借款5000.00万元用于置换他行存量贷款，无需提供担保。借款期限至

2026年12月9日止。截至2026年6月30日，借款余额为5000.00万元。

*本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司（甲方）于2026年2月6日与中信银行股份

有限公司南宁分行（乙方）签订了合同编号为五洲金桥合财2026-0002号的借款合同，该合同约定甲方向乙方的借款3000.00万元用于置换他行存量贷款，无需提供担保。借款期限至2027年

2月6日止。截至2026年6月30日，借款余额为3000.00万元。

*本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司（甲方）于2026年2月9日与中国建设银行

股份有限公司南宁高新支行（乙方）签订了合同编号为五洲金桥合财2026-0001号的借款合同，该合同约定甲方向乙方的借款2000.00万元用于置换他行存量贷款，无需提供担保。借款期限至

2027年2月9日止。截至2026年6月30日，借款余额为2000.00万元。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款2175810.793565977.40

应付工程款138658866.16369223120.99

应付劳务费1309000.00852628.70

其他19284966.8322967560.86

合计161428643.78396609287.95

114/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

广西桂川建设集团有限公司35542074.65金桥三期项目工程款尾款

合计35542074.65/

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金15307974.3612266162.35

预收定金484490.00648150.00

其他365283.75387629.17

合计16157748.1113301941.52

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收商品款1193932.382476308.78

预收经营权转让款1757000.011857400.01

预收物业费408440.22363340.78

合计3359372.614697049.57

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬36899739.9264886242.7885800850.4115985132.29

二、离职后福利-设定提13356693.4513356693.450存计划

115/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

三、辞退福利261999.13261999.130

四、一年内到期的其他福利

合计36899739.9278504935.3699419542.9915985132.29

(2)短期薪酬列示

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和35766780.9541716261.0761760385.4415722656.58补贴

二、职工福利费4107640.434107640.43

三、社会保险费10598222.9210598222.92

其中：医疗保险费4303897.564303897.56

工伤保险费311256.29311256.29生育保险费

补充医疗保险费5983069.075983069.07

四、住房公积金7062485.007062485.00

五、工会经费和职工教育1073935.721067301.961879361.97261875.71经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬59023.25334331.40392754.65600.00

合计36899739.9264886242.7885800850.4115985132.29

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8982829.878982829.87

2、失业保险费280908.90280908.90

3、企业年金缴费4092954.684092954.68

合计13356693.4513356693.45

其他说明：

√适用□不适用

本公司分别按员工上年收入的16%、0.5%、7.5%、8%每月缴存养老保险、失业保险、医疗保险、年金。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4759745.324772054.07消费税

企业所得税24117880.3522459371.81

个人所得税25256.13763979.68

116/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

城市维护建设税1453990.931476970.73

教育费附加629342.96631276.93

地方教育附加415404.83422003.02

房产税29994.7724126.49

印花税5954.58238455.77

合计31437569.8730788238.50

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款89952656.89108319106.25

合计89952656.89108319106.25

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金4897869.954919079.95

往来款16002226.5218872453.43

待付费用3376411.603376411.60

保证金54098142.1157247976.21代垫款项

代付款项7555970.4320045015.16

其他4022036.283858169.90

合计89952656.89108319106.25账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

钦州市土地储备中心5513419.90保证金，未到期结算东兴永正圣贸易有限公司10557775.42涉诉

广西俊亿江南市场开发有限5033673.00保证金，未到期结算公司

合计21104868.32/

42、持有待售负债

□适用√不适用

117/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款220939000.00195235000.00

一年内到期的应付债券6733904.118444589.04

一年内到期的长期应付款127663917.78125554954.72一年内到期的租赁负债

分期付息到期还本的长期借6152441.797836756.63款利息

合计361489263.68337071300.39

其他说明：

（1）一年内到期的长期借款项目2026年6月30日2025年12月31日

质押借款220000000.00195000000.00保证借款

信用借款939000.00235000.00

合计220939000.00195235000.00

说明：一年内到期的长期借款详见附注七、45。

（2）一年内到期的长期应付款项项目2026年6月30日2025年12月31日

广西壮族自治区交通运输厅-亚洲开发银行协议127663917.78125554954.72

合计127663917.78125554954.72

说明：一年内到期的长期应付款的情况详见附注七、48。

（3）一年内到期的应付债券项目2026年6月30日2025年12月31日

三年期中期票据6733904.118444589.04

合计6733904.118444589.04

说明：一年内到期的应付债券情况详见附注七、46。

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

短期借款应付利息106694.45150333.31

待转销项税20602.9484941.35

合计127297.39235274.66

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

118/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款1130000000.001204000000.00抵押借款保证借款

信用借款2240765000.001545882500.00

小计3370765000.002749882500.00

减：一年内到期的长期借款220939000.00195235000.00

合计3149826000.002554647500.00

长期借款分类的说明：

质押借款

*本公司（甲方）于2016年9月1日与中国工商银行广西壮族自治区分行（乙方）签订了合

同编号为2016年（共和）字00111号的借款合同，该合同约定甲方向乙方借款80000万元，以南宁（坛洛）至百色高速公路收费权及其项下收益为质押担保，借款期限至2031年8月29日止，按季结息，结息日为每季末月的20日。2025年5月20日甲乙双方签订该借款合同的补充协议，借款利率调整为按 5年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 30BP(1BP=0.01%)基点计算，6 个月调整一次。截至2026年6月30日，尚余46200万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为6200万元。

*本公司（甲方）于2016年11月25日与中国工商银行广西壮族自治区分行（乙方）签订了

合同编号为2016年（共和）字00142号的借款合同，该合同约定甲方向乙方借款100000万元，以南宁（坛洛）至百色高速公路收费权及其项下收益为质押担保，借款期限至2031年8月29日止，按季结息，结息日为每季末月的20日。2025年5月27日甲乙双方签订该借款合同的补充协议，借款利率调整为按 5 年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 30BP(1BP=0.01%)计算，6 个月调整一次。截至2026年6月30日，尚余31700万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为9400万元。

*本公司（甲方）于2017年6月20日与中国工商银行广西壮族自治区分行（乙方）签订了

合同编号为2017年（共和）字00089号借款合同，该合同约定甲方向乙方借款30000万元，以南宁（坛洛）至百色高速公路收费权及其项下收益为质押担保，借款期限至2031年8月29日止，按季结息，结息日为每季末月的20日。2025年5月20日甲乙双方签订该借款合同的补充协议，借款利率调整为按 5年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 30BP(1BP=0.01%)基点计算，6 个月调整一次。截至2026年6月30日，尚余17100万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为2400万元。

*本公司之子公司广西岑罗高速公路有限责任公司于2009年3月24日与中国工商银行广西

壮族自治区分行签订编号为2009年共和字第0010号的借款合同，借款50000万元用于筋竹至岑溪段高速公路项目建设，以在建公路未来收费权作为质押担保，借款期限自2009年3月24日起至2029年1月12日止，按季结息，结息日为每季末月的20日。2025年5月20日双方签订该借款合同的补充协议，借款利率调整为按 5 年期以上贷款市场报价利率（LPR）30BP(1BP=0.01%)计算，6个月调整一次。截至2026年6月30日，尚余18000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为4000万元。

信用借款

*本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司于2025年6月26日与中国工商银行股份有限

公司南宁分行签订编号为 2025 年（共和）字第 02042 号的借款合同，借款 5000 万元用于 G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）提前采购设备、建设物资或其他合理建设支出，无担保，借款期限自2025年6月27日起至2028年6月20日止，按季结息，结息日为每季末月的 20 日，利率按 1 年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 66 BP(1BP=0.01%)计算，6 个月调整一次。截至2026年6月30日，累计提款5000万元，尚余4998万元未偿还，其中一年内

119/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

到期的长期借款为2万元。

*本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司于2025年6月24日与中国建设银行股份有限

公司南宁高新支行签订编号为 HTU450605800FBWB2025N000D 的借款合同，借款 5000 万元用于G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）项目建设的需要，无担保，借款期限自2025年6月30日起至2028年6月30日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按 1 年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 66 BP(1BP=0.01%)计算，6个月调整一次。截至 2026年6月30日，累计提款5000万元，尚余5000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为0万元。

*本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司于2025年6月26日与交通银行股份有限公司

广西壮族自治区分行签订编号为 Z2525LN15667482 的借款合同，借款 5000 万元用于 G80 广昆高速公路南宁至百色段（坛洛至百色段）改扩建工程建设前期合理支出，无担保，借款期限自

2025年6月26日起至2028年6月26日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按1年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 66 BP(1BP=0.01%)计算，6个月调整一次。截至 2026 年 6月30日，累计提款5000万元，尚余4996万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为4万元。

*本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司于2025年7月29日与交通银行广西壮族自治

区分行签订编号为 Z2530LN15656669 的借款合同，借款 35000 万元用于 G80 广昆高速公路南宁至百色段（坛洛至百色段）改扩建工程建设前期合理支出，无担保，借款期限自2025年7月29日起至2028年7月29日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按1年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 66 BP(1BP=0.01%)计算，6 个月调整一次。截至 2026 年 6 月 30 日，累计提款17000万元，尚余16992万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为8万元。

*本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司于2025年7月30日与国家开发银行广西壮族

自治区分行签订编号为 4510202501100003158 的借款合同，借款 50000 万元用于 G80 广昆高速公路南宁至百色段（坛洛至百色段）改扩建工程建设前期合理支出，无担保，借款期限自2025年

7月30日起至2028年7月29日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按1年期以上

贷款市场报价利率（LPR）减 66 BP(1BP=0.01%)计算，6个月调整一次。截至 2026 年 6 月 30 日，累计提款44600万元，尚余44600万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为0万元。

*本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司于2025年7月31日与中国工商银行股份有限

公司南宁分行签订编号为 2025 年(共和)字 02464 号的借款合同，借款 60000 万元用于 G80 广昆高速公路南宁至百色段（坛洛至百色段）改扩建工程建设前期合理支出，无担保，借款期限自2025年7月31日起至2028年6月20日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按1年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 66 BP(1BP=0.01%)计算，6 个月调整一次。截至 2026 年 6 月 30日，累计提款15500万元，尚余15500万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为0万元。

*本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司于2025年8月7日与中国农业银行股份有限

公司南宁国贸支行签订编号为 45010420250000463 号的借款合同，借款 20000 万元用于 G80 广昆高速公路南宁至百色段（坛洛至百色段）改扩建工程建设前期合理支出，无担保，借款期限自

2025年8月28日起至2028年8月27日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按1年

期以上贷款市场报价利率（LPR）减 66 BP(1BP=0.01%)计算，6 个月调整一次。截至 2026 年 6 月

30日，累计提款14000万元，尚余13990.50万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为9.5万元。

*本公司（丙方）于2025年10月28日与进银新型政策性金融工具有限公司（甲方）、中国

进出口银行广西壮族自治区分行（乙方）签订了合同编号为 NPFIGTGXB20251028003 的新型政策性

金融工具借款合同，甲方向丙方提供借款 59000 万元用于补充 G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）项目的资本金缺口，乙方作为甲方全权委托的管理人（中国进出口银行）授权的分支机构，负责借款的发放、回收及与借款管理有关的一切事宜。借款期限至2045年9月21日止，按季结息，结息日为每季末月的20日。借款利率为按5年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 100BP(1BP=0.01%)基点计算，1 年调整一次。截至 2026 年 6 月 30 日，累计提款

59000万元，尚余59000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为0万元。

*本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司于2026年1月30日与广西交通投资集团财务

有限责任公司签订了合同编号为交投财务合固贷2026-0001号的借款合同，借款5000万元用于

120/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

G80 广昆高速公路南宁至百色段（坛洛至百色段）改扩建工程建设前期合理支出，无担保，借款期限自2026年1月30日起至2029年1月29日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按

1年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 66 BP(1BP=0.01%)计算，6个月调整一次。截至 2026 年 6月30日，累计提款5000万元，尚余5000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为2万元。

*本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司于2026年3月25日与广西交通投资集团财务

有限责任公司签订了合同编号为交投财务合固贷2026-0002号的借款合同，借款20000万元用于 G80 广昆高速公路南宁至百色段（坛洛至百色段）改扩建工程建设前期合理支出，无担保，借款期限自2026年3月25日起至2029年3月24日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按 1 年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 71 BP(1BP=0.01%)计算，6 个月调整一次。截至 2026年6月30日，累计提款20000万元，尚余20000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为2万元。

*本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司于2026年4月28日与广西交通投资集团财务

有限责任公司签订了合同编号为交投财务合固贷2026-0003号的借款合同，借款10000万元用于 G80 广昆高速公路南宁至百色段（坛洛至百色段）改扩建工程建设前期合理支出，无担保，借款期限自2026年4月28日起至2029年4月27日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按 1 年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 71 BP(1BP=0.01%)计算，6 个月调整一次。截至 2026年6月30日，累计提款10000万元，尚余10000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为2万元。

*本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司于2026年5月27日与广西交通投资集团财务

有限责任公司签订了合同编号为交投财务合固贷2026-0004号的借款合同，借款5000万元用于G80 广昆高速公路南宁至百色段（坛洛至百色段）改扩建工程建设前期合理支出，无担保，借款期限自2026年5月27日起至2029年5月26日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按

1年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 71 BP(1BP=0.01%)计算，6个月调整一次。截至 2026 年 6月30日，累计提款5000万元，尚余5000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为2万元。

?本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司于2026年6月26日与广西交通投资集团财务

有限责任公司签订了合同编号为交投财务合固贷2026-0005号的借款合同，借款15000万元用于 G80 广昆高速公路南宁至百色段（坛洛至百色段）改扩建工程建设前期合理支出，无担保，借款期限自2026年6月26日起至2029年5月25日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按 1 年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 71 BP(1BP=0.01%)计算，6 个月调整一次。截至 2026年6月30日，累计提款15000万元，尚余15000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为2万元。

?本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司于2026年6月12日与南宁市区农村信用合

作联社签订了合同编号为五洲金桥合财2026-0005号的借款合同，该合同约定甲方向乙方的借款

3000.00万元用于置换他行存量贷款，无需提供担保。借款期限至2031年6月11日止，按季结息，结息日为每季末月的 20 日。借款利率为按 5 年期以上贷款市场报价利率（LPR）减

90BP(1BP=0.01%)基点计算，6 个月调整一次。截至 2026 年 6 月 30 日，累计提款 3000 万元，尚

余3000.00万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为60万元。

?本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司于2026年3月27日与中国进出口银行广西壮

族自治区分行签订了合同编号为 HETO23200000820260200000033 的借款合同，借款 5000 万元用于 G80 广昆高速公路南宁至百色段（坛洛至百色段）改扩建工程建设前期合理支出，无担保，借款期限自2026年3月27日起至2029年3月27日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，签订补充协议利率按 1 年期以上贷款市场报价利率（LPR）减 71 BP(1BP=0.01%)计算，6 个月调整一次。截至2026年6月30日，累计提款1000万元，尚余1000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为0.4万元。

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46、应付债券

(1)应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

三年期中票（2025年发行）550000000.00550000000.00

合计550000000.00550000000.00

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币票面按面

(溢折债券面值利率发行债券发行期初本期值计本期期末是否价摊名称元)（%日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销

）息

2025

25年1350003572335344五洲交通

MTN001 100.00 2.15% 13 3年 0000. 6369.

37317525月0086575.34000.00

2945.否

20日

2025

25五洲交通年9200002012020329

MTN002 100.00 2.10% 16 3年 0000. 8219.

2082

739.730.000958.否月001891日

55000558445814752555673

合计0000.4589.

0004315.07000.00

3904.

11

减：重分类至1年

8444581475256733

内到期的非流动负589.04315.07000.00904.11债

5500055000

总计////0000.///0000.

0000

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

122/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款347391309.73418612833.29专项应付款0

小计347391309.73418612833.29

减：一年内到期的长期应付款-127663917.78-125554954.72

合计219727391.95293057878.57长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

广西壮族自治区交通运输厅-亚343983333.78416217489.76洲开发银行贷款

长期应付的押金保证金3407975.952395343.53

合计347391309.73418612833.29

减：一年内到期的长期应付款127663917.78125554954.72

总计219727391.95293057878.57

其他说明：

亚洲开发银行贷款系2005年1月19日由中华人民共和国财政部与亚洲开发银行签订《贷款协定》用于广西公路发展二期项目-南宁（坛洛）至百色高速公路建设的一笔贷款，该贷款由广西壮族自治区政府通过广西交通运输厅实施，借款总额为2亿美元，实际放款金额为

188305746.64美元，折合人民币1278895516.15元，贷款期限为24年，借款利率为贷款规则

规定的 LIBOR利率加上 0.60%。该笔贷款的还款首先由中华人民共和国财政部国际司下发付款通知单到广西财政厅，广西财政厅国际金融合作处再下发给广西交通运输厅，再由广西交通运输厅下发还款本息的通知至本公司之子公司坛百公司。截至2026年6月30日尚余50504828.11美元折合人民币343983333.78元人民币未还，其中一年内到期的长期应付款127663917.78元。

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼544841.48544841.48产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计544841.48544841.48/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

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51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助26056436.82100000.002604340.3623552096.46

合计26056436.82100000.002604340.3623552096.46/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1609653858.001609653858.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股459967016.19459967016.19本溢价）

其他资本公积7739588.417739588.41

合计467706604.60467706604.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

124/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积667870574.54667870574.54

任意盈余公积27407855.3227407855.32储备基金企业发展基金其他

合计695278429.86695278429.86

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润4443318103.574111844587.38调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润4443318103.574111844587.38

加：本期归属于母公司所有者的净313885196.21556502607.44利润

减：提取法定盈余公积15035951.61提取任意盈余公积0提取一般风险准备0

应付普通股股利223741886.26210864655.40转作股本的普通股股利0

其他-871515.76

期末未分配利润4533461413.524443318103.57

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务591339025.82224863766.44651991404.16275656279.09

其他业务33871615.1227078106.6931492807.7322591472.24

合计625210640.94251941873.13683484211.89298247751.33

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同交通业分部资产经营分部商贸物流分部合计

125/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型按经营地区分类

515806160.36167520821.678968348.2912335818.6266564517.1745007126.15591339025.82224863766.44

广西地区市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

515806160.36167520821.678968348.2912335818.6266564517.1745007126.15591339025.82224863766.44

直接销售代理销售

合计515806160.36167520821.678968348.2912335818.6266564517.1745007126.15591339025.82224863766.44

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

126/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

消费税营业税

城市维护建设税1386177.541216449.79

教育费附加594054.47521337.61资源税

房产税5424940.824616809.08

土地使用税779586.26670091.96

车船使用税37218.7229778.72

印花税163116.84137218.03

地方教育费附加396036.34347555.00

合计8781130.997539240.19

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5626332.466379685.72

折旧摊销费63002.0761832.40行业管理费及联网收费支出0

物业水电费39452.70109928.47

设施维护费2316.83

办公费26145.2838268.33

差旅费32613.5415091.98

代理费108222.56

车辆使用费39945.0722066.96

广告费211800.47226924.44

劳动保护费18900.0025700.00

业务招待费12364.808910.70租赁费

其他63953.94

合计6072873.227060585.50

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28597741.8630957669.12

中介咨询费2528685.282210968.83

办公费587384.91776187.87

折旧费1597829.572454985.43

业务招待费10950.3238600.34

交通差旅费283984.60212192.95

车辆使用费660532.65707344.77

广告费148315.71178501.22

长期待摊费用542488.92

劳动保护费69902.65102633.62

物业水电费879297.343968388.35

无形资产摊销204914.40653064.86

127/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

其他304390.98419068.21

合计36416419.1942679605.57

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出57172338.7544843650.86

减：利息资本化14618406.73-32916.66

减：利息收入2080284.65-2466083.63

汇兑损失-11430107.71-1131159.95

手续费及其他162687.61208494.19

合计29206227.2741421984.81

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助2715449.703345624.96

其中：与递延收益相关的政府补助2604340.363207257.04（与资产相关）与递延收益相关的政府补助（与收益相关）直接计入当期损益的政府补助（与收111109.34138367.92益相关）

二、其他与日常活动相关且计入其他收230087.39217174.11益的项目

其中：个税扣缴税款手续费214443.82230087.39进项税加计扣除增值税减免

其他2730.29

合计2932623.813575712.35

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益81006120.9984747557.78处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入

128/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计81006120.9984747557.78

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-1667332.22-611690.79

其他应收款坏账损失4610794.8912898.49债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

贷款减值损失128967.00

合计2943462.67-469825.30

72、资产减值损失

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-12424002.69-10831321.69

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-12424002.69-10831321.69

129/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利27886.73得合计

其中：固定资产处27886.73置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助20471.7015566.0420471.70

赔偿收入296903.86406708.48296903.86

违约收入413000.8271911.08413000.82

其他1186517.36839762.311186517.36

合计1916893.741361834.641916893.74

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

赔偿支出728.8027804.00728.80

其他156118.874159.88156118.87

合计156847.6731963.88156847.67

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

130/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

当期所得税费用57067017.0553104599.95

递延所得税费用-2762170.23-2707725.00

合计54304846.8250396874.95

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额369010367.99

按法定/适用税率计算的所得税费用92252592.00

子公司适用不同税率的影响-36219685.69

调整以前期间所得税的影响2646541.61

权益法核算的合营企业和联营企业损益-20251530.25

非应税收入的影响-268875.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1169186.16

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-26833.86损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差15003451.85异或可抵扣亏损的影响

所得税费用54304846.82

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收个人及单位往来款18468859.476782892.40

收单位保证金6476269.056575023.17

收利息收入2080350.382343338.28

收到政府补助231581.04903933.96

收到违约金及赔偿收入296223.86406029.65

其他10726706.775205716.96

合计38279990.5722216934.42

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的其他往来款13340825.7311977404.71

支付保证金4421762.024630653.72

支付管理费用3845065.074645105.81

支付销售费用391743.81381998.32

支付银行手续费61091.07116637.14

131/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

支付备用金373550.00436300.00

其他10435785.352694702.87

合计32869823.0524882802.57

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到全兴公司股东分红款39643555.3045073339.05

收到岑兴公司股东分红款78666653.6355187106.46

合计118310208.93100260445.51收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付金桥三期工程建设款114177.5819005486.57

支付坛百路改扩建工程投资款1100924442.97346370628.80

合计1101038620.55365376115.37支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付“25五洲交通MTN001”中票承

销及服务费70131.6989600.00

合计70131.6989600.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款210000000.0050000000.0093000000.00167000000.00

应付股利223741886.26223741886.26

132/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期

的非流动负337071300.39217694563.94193276600.65361489263.68债其他流动负

债-应付短期债券其他流动负

债-短期借款150333.312369230.582412869.44106694.45利息

长期借款2554647500.00695000000.0099821500.003149826000.00

长期应付款-广西壮族自

治区交通运290662535.0474343119.04216319416.00

输厅-亚洲开发银行贷款

应付债券-中550000000.0070131.6970131.69550000000.00票合计

3942531668.74745000000.00443875812.47512501488.04174164619.044444741374.13

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

□适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润314705521.17314490163.44

加：资产减值准备12424002.6910831321.69

信用减值损失-2943462.67469825.30

固定资产折旧、油气资产折耗、生151237652.04153614918.97产性生物资产折旧

使用权资产摊销4169.254169.23

无形资产摊销1570493.091592854.78

长期待摊费用摊销4766370.683016841.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填-27886.73列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）31123824.3141421984.81

投资损失（收益以“-”号填列）-81006120.99-84747557.78递延所得税资产减少（增加以“-”-2762170.23-2707725.00号填列）

133/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）5156299.81-7941137.05经营性应收项目的减少（增加以“-”-7772175.99-16371990.85号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-26201256.18-10011985.76号填列）

其他-2604340.36-3207257.04

经营活动产生的现金流量净额397698806.62400426539.09

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额257032933.60307400575.93

减：现金的期初余额612509136.03449849036.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-355476202.43-142448460.32

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金257032933.60612509136.03

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存256799111.64612068916.34款

可随时用于支付的其他货233821.96440219.69币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额257032933.60612509136.03

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

134/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

货币资金-银行存款677729.67司法冻结

合计677729.67/

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元欧元港币

应收账款--

其中：美元欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

一年内到期的非流动负债18744059.93127663917.78

其中：美元18744059.936.8109127663917.78

长期应付款31760768.18216319416.00

其中：美元31760768.186.8109216319416.00

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

135/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

子公司坛百公司、岑罗公司的租赁车辆及职工宿舍合计162372.00元售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额272110.00(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入60474307.54

合计60474307.54作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年63216781.3971441450.57

第二年46023456.6851362770.90

第三年35595131.7941841876.38

第四年18443911.0323948010.53

第五年16812445.3919924665.73

五年后未折现租赁收款额总14730400.8096007630.23额

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托开发费353982.30

合计353982.30

其中：费用化研发支出

资本化研发支出353982.30

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

136/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目内部开发确认为无转入当期余额其他余额支出形资产损益

财务共享服务中353982.30353982.30

心（全面预算模块）

合计353982.30353982.30重要的资本化研发项目

√适用□不适用预计完成时预计经济利开始资本化项目研发进度具体依据间益产生方式的时点

财务共享服41%2027年11月形成软件实2026-3-31开发项目立务中心（全面现内部使用项报告预算模块）开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明

本公司研发项目为财务共享服务中心系统软件开发项目，项目内容为财务共享服务中心预算系统，目的为提高工作效率，研发模式为委托研发，2026年2月完成《广西五洲交通股份有限公司全面预算项目采购合同》签订，2026年3月31日完成首笔款项支付，达到资本化条件，预计完工时间为2027年11月。截至2026年6月30日，开发进度为41%。

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

137/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式

广西万通国际物流凭祥25000.00南宁物流70.00出资设立有限公司

广西凭祥万通国际凭祥23600.00凭祥物流100.00出资设立物流有限公司

广西岑罗高速公路南宁82019.36南宁交通100.00出资设立有限责任公司

南宁金桥物业服务南宁510.00南宁服务100.00出资设立有限责任公司

广西五洲兴通投资南宁3000.00南宁交通100.00出资设立有限公司

南宁市利和投资有南宁19500.00南宁服务100.00出资设立限责任公司

广西五洲金桥农产南宁30000.00南宁服务业100.00非同一控品有限公司制下企业合并

广西坛百高速公路南宁239400.00南宁交通100.00非同一控有限公司制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或

138/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

业名称联营企业投资直接间接的会计处理方法

广西岑兴高速公路玉林南宁交通34.00权益法发展有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广西岑兴高速公路发展广西岑兴高速公路发展有有限公司限公司

流动资产169764516.97188956172.91

非流动资产3449347802.493458201605.60

资产合计3619112319.463647157778.51

流动负债177428040.85196016786.57

非流动负债623618295.82601578772.73

负债合计801046336.67797595559.30少数股东权益

归属于母公司股东权益2818065982.792849562219.21

按持股比例计算的净资产份额958142434.15968851154.53调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他454427847.86464648250.54

对联营企业权益投资的账面价值1412570282.011433499405.07存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入351032721.59366538547.46

净利润199218343.16204684377.77终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额199218343.16204684377.77

本年度收到的来自联营企业的股78666653.6355187106.46利

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计530114930.67546489895.55下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润27047975.8725909870.23

--其他综合收益

--综合收益总额27047975.8725909870.23

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期未确认的损失合营企业或联营企累积未确认前期累计本期末累积未确认的

（或本期分享的净利业名称的损失损失

润）

广西凭祥合越投资-36218948.37-2735213.35-38954161.72有限公司

广西五洲国通投资-423044979.94-4846851.33-427891831.27有限公司

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

√适用□不适用2016年7月本公司向自然人黄海乐溢价收购了广西凭祥合越投资有限公司（以下简称“合越公司”），产生了770.92万元的商誉。收购协议约定如下业绩承诺条款：合越公司60%股权工商变更登记完成之日起三年内（即2016年8月至2019年8月），合越公司的累计净利润应不低于2450万元，净利润以经合越公司聘请的审计机构审计的数据为准。若合越公司的累计净利润低于承诺净利润2450万元，则黄海乐应在净利润审计结果出具之日起六个月内将差额部分补偿给五洲交通，黄海乐优先以目标公司给黄海乐的分配利润补偿；分配利润补偿不足的，黄海乐将持有的合越公司的股权按照届时评估值等价进行支付，由此产生的税费由黄海乐承担；股权补偿仍不足的，黄海乐应以现金方式补足。在业绩承诺期内，合越公司如因业务发展需要除海润项目外的新增项目的业绩亏损不计算在承诺的业绩指标内。

2019年公司对合越公司无法实施有效的监督和控制措施，派驻员工无法正常工作，根据

《企业会计准则第33号---合并财务报表》的规定，对丧失控制权的合越公司不再纳入合并范围。

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

√适用□不适用

与合越公司投资相关的或有负债详见附注十六、2或有事项。

4、重要的共同经营

□适用√不适用

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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计与资产财务报本期新增入营业本期转入其本期其

期初余额期末余额/收益表项目补助金额外收入他收益他变动相关金额

递延收26056436.82100000.002604340.3623552096.46与资产益相关

合计26056436.82100000.002604340.3623552096.46

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关2604340.363207257.04

与收益相关288525.48153933.96

合计2892865.843361191.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、合同资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款、合同资产、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不

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良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主

要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、被列入本公司预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生

一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的54.44%（比较期：58.48%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

85.26%（比较期：83.98%）。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2026年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

2026年6月30日

项目一年以内一年以上合计

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短期借款167000000.00167000000.00

应付账款161428643.78161428643.78

其他应付款89952656.8989952656.89

一年内到期的非流动负361489263.68361489263.68债

其他流动负债127297.39127297.39

长期借款3149826000.003149826000.00

长期应付款219727391.95219727391.95

应付债券550000000.00550000000.00

合计779997861.743919553391.954699551253.69（续上表）

2025年12月31日

项目一年以内一年以上合计

短期借款210000000.00210000000.00

应付账款396609287.95396609287.95

其他应付款108372326.95108372326.95

一年内到期的非流动负337071300.39337071300.39债

其他流动负债235274.66235274.66

长期借款2554647500.002554647500.00

长期应付款293057878.57293057878.57

应付债券550000000.00550000000.00

合计1052288189.953397705378.574449993568.52

3、市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截至2026年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注七、81“外币货币性项目”。

于2026年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值

10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少3537.85万元（比较期：4832.53万元）。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2026年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加717.64万元（比较期：1084.13万元）。

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2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

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持续以公允价值计量的资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量7311770125.887311770125.88的资产总额

非持续以公允价值计量2912648969.292912648969.29的负债总额

说明：非持续的公允价值计量系为非同一控制下企业合并广西坛百高速公路有限公司和广西

五洲金桥农产品有限公司取得的各项可辨认资产、负债的公允价值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按考虑减值后的投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

145/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收

款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、其他流动负债、长期应付款和长期借款等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

广西交通投资南宁交通投资305.5538.42%38.42%集团有限公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系广西凭祥合越投资有限公司合营企业广西岑兴高速公路发展有限公司联营企业广西全兴高速公路发展有限公司联营企业广西梧州岑梧高速公路有限公司联营企业广西五洲国通投资有限公司联营企业

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系广西旅岛高速公路服务区经营有限公司同一控制人广西捷通高速科技有限公司同一控制人广西计算中心有限责任公司同一控制人广西交投国培教育管理有限公司同一控制人广西交投科技有限公司同一控制人广西智投机电工程有限公司同一控制人广西交通投资集团财务有限责任公司同一控制人广西春霞园酒店管理有限公司同一控制人广西交投宏冠工程咨询有限公司同一控制人广西凌云县山乡农产品有限公司同一控制人广西高路传媒有限公司同一控制人

146/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

广西桂秦公路工程有限公司同一控制人广西机械工业研究院有限责任公司同一控制人广西交通投资集团崇左高速公路运营有同一控制人限公司广西交通一卡通有限公司同一控制人广西交投物流集团有限公司同一控制人广西铁路投资集团有限公司同一控制人广西崇瑞高速公路有限公司同一控制人广西高速物流股份有限公司同一控制人广西计算中心海蓝电脑有限公司同一控制人广西交通投资集团南宁高速公路运营有同一控制人限公司广西交通投资集团石油销售有限公司同一控制人广西交投多式联运物流有限公司同一控制人广西交投房地产营销有限公司同一控制人广西交投矿业有限公司同一控制人广西龙州鸿惠边贸市场服务有限公司同一控制人广西南百高速公路有限公司同一控制人广西通祥石油有限公司同一控制人广西梧州新港铁路投资有限公司同一控制人广西五洲房地产有限公司同一控制人桂林兴冠房地产开发有限公司同一控制人黄百铁路有限公司同一控制人广西百宁高速公路有限公司同一控制人广西创祺投资有限公司同一控制人广西港融轨道交通设备有限公司同一控制人广西桂柳高速公路运营有限责任公司同一控制人广西桂泰耕源投资有限公司同一控制人广西吉丽嘉益投资有限公司同一控制人广西交通投资集团柳州高速公路运营有同一控制人限公司广西交投产业基础设施投资有限公司同一控制人广西交投供应链科技有限公司同一控制人广西交投商贸集团有限公司同一控制人广西交投园区投资有限公司同一控制人广西金瀚投资发展有限公司同一控制人广西金石高速公路有限公司同一控制人广西龙麦置业有限责任公司同一控制人广西南博国际商贸有限公司同一控制人广西南崇铁路有限责任公司同一控制人广西宁居投资有限公司同一控制人广西瑞祺房地产开发有限公司同一控制人广西三祺投资有限公司同一控制人广西天祺投资有限公司同一控制人广西新跨越投资有限责任公司同一控制人广西新祥高速公路有限公司同一控制人桂林金祺投资有限公司同一控制人桂林三祺投资有限公司同一控制人

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

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5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额度（如适用）

用）

广西交投国培训及会议费72906.94161904.73培教育管理等有限公司

广西春霞园住宿餐饮费等960.007326.04酒店管理有限公司

广西计算中设备采购及机214287.4116560118.20心有限责任电改造项目等公司

广西交投科检测费等253947.171681345.10技有限公司

广西捷通高手续费、过路266991.37177710.49速科技有限费等公司

广西旅岛高饮用水等19346.2312350.43速公路服务区经营有限公司

广西交通一安全生产用品27325.009750.00卡通有限公等司

广西交投宏工程造价咨询86738.311348939.43

冠工程咨询服务、中标服有限公司务费

广西机械工锥桶采购等5000.00业研究院有限责任公司

广西智投机电改造工程款3948758.00电工程有限等公司

中铁一局集工程计量款等37985232.06

团有限公司/广西桂秦公路工程有限

公司(联合体)

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广西交通投住宿费等656.00资集团崇左高速公路运营有限公司龙州花山北区服务区

广西南百高代建管理费17677358.5017851689.32速公路有限公司

广西百宁高补充耕地占补20500296.23速公路有限指标费公司

广西交通投资金拆借利息3504258.34389333.34资集团财务有限责任公司

广西南博国宣传品3408.80际商贸有限公司

广西高路传广告服务28207.55媒有限公司

广西凌云县采购商品107280.00山乡农产品有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广西旅岛高速公路服务区物业费等10833.16229997.44经营有限公司

广西通祥石油有限公司转售电费9129.540.00

广西凭祥合越投资有限公借款利息0.00122818.50司

广西凌云县山乡农产品有物业费，采购商品等10120.5282317.93限公司

广西五洲国通投资有限公餐饮收入，劳保团采0.0050785.33司等

广西吉丽嘉益投资有限公劳保团采265.49-司

广西交投宏冠工程咨询有劳保团采0.007308.28限公司

广西交投供应链科技有限劳保团采6371.696902.68公司

广西三祺投资有限公司劳保团采0.007699.12

广西天祺投资有限公司劳保团采4513.265575.20

桂林三祺投资有限公司劳保团采4778.759026.54

广西交投国培教育管理有食堂配送37644.94281941.58限公司

149/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

广西交通投资集团崇左高劳保团采221558.81441599.32速公路运营有限公司

广西交投物流集团有限公劳保团采54686.7029115.04司

广西龙州鸿惠边贸市场服劳保团采2123.903185.84务有限公司

广西交投多式联运物流有劳保团采4247.782123.89限公司

广西交投产业基础设施投劳保团采0.00884.95资有限公司

广西交投园区投资有限公劳保团采2920.356448.99司

广西交投商贸集团有限公劳保团采0.001793.56司

广西崇瑞高速公路有限公劳保团采0.001588.56司

广西计算中心有限责任公劳保团采59380.5259469.03司

广西金石高速公路有限公劳保团采0.001235.02司

广西铁路投资集团有限公劳保、福利团采31391.3623628.32司

黄百铁路有限公司劳保团采9625.659823.00

广西桂泰耕源投资有限公劳保团采48141.5710707.96司

广西交投房地产营销有限劳保团采3716.812920.35公司

广西金瀚投资发展有限公劳保团采3185.85-司

广西宁居投资有限公司劳保团采6371.695575.20

桂林金祺投资有限公司劳保团采2123.89-

广西龙麦置业有限责任公劳保团采6106.201061.94司

广西梧州新港铁路投资有劳保团采10353.997699.12限公司

广西港融轨道交通设备有劳保团采6106.202212.40限公司

广西新祥高速公路有限公劳保团采6619.0319856.32司

广西高速物流股份有限公劳保团采16460.18-司

广西交投矿业有限公司劳保团采10354.02-

广西交投科技有限公司食堂配送290417.56-

广西瑞祺房地产开发有限劳保团采7433.632898.22公司

广西交通投资集团柳州高劳保团采0.002928.44速公路运营有限公司

广西南崇铁路有限责任公劳保团采88.49司

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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(1)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包

包收益定价依管收益/承包收方名称方名称产类型起始日终止日据益参照目前广西广西岑罗高广西交通投资其他资产托

速公路有限2026-01-012026-12-31公路运营管理12000000.04

集团有限公司管标准，具有公责任公司允的市场价格

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用

岑罗公司与交投集团签订《包头至茂名公路（岑溪至水汶段）委托运营管理协议》，协议约定有效期为2026年1月1日至2026年12月31日。本公司控股股东为广西交通投资集团有限公司，本委托代管事项构成关联交易。2026年1-6月，岑罗公司代管岑溪至水汶高速公路收入为

12000000.04元。

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(2)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广西旅岛高速公路服务区经仓库租赁432990.84210849.52营有限公司

广西凌云县山乡农产品有限铺面租赁等90523.8980286.34公司

广西交投物流集团有限公司场地租赁54857.4154857.41

广西高路传媒有限公司广告牌租赁3809.520.00

广西桂柳高速公路运营有限办公楼0.0064348.62责任公司

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）广西新跨越

投资有限责车辆租赁费144000.00144000.0096000.0096000.00任公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

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(3)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(4)关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

广西交通投资集团50000000.002026年1月302029年1月30交投财务合固贷2026-0001号/

财务有限责任公司日日坛百高速合财2026-0002号

广西交通投资集团200000000.002026年3月252029年3月25交投财务合固贷2026-0002号/

财务有限责任公司日日坛百高速合财2026-0008号

广西交通投资集团100000000.002026年4月282029年4月27交投财务合固贷2026-0003号/

财务有限责任公司日日坛百高速合财2026-0010号

广西交通投资集团50000000.002026年5月272029年5月26交投财务合固贷2026-0004号/

财务有限责任公司日日坛百高速合财2026-0011号

广西交通投资集团150000000.002026年6月262029年6月25交投财务合固贷2026-0005号/

财务有限责任公司日日坛百高速合财2026-0012号

广西交通投资集团40000000.002025年9月102026年9月9交投财务合流贷2025-0032

财务有限责任公司日日号，五洲金桥合财2025-0009号

广西交通投资集团27000000.002025年11月282026年11月27交投财务合流贷2025-0045

财务有限责任公司日日号，五洲金桥合财2025-0011号关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

广西凭祥合越投资650000.002018年3月202022年3月19逾期有限公司日日

广西凭祥合越投资870000.002018年6月8日2022年3月19逾期有限公司日

广西凭祥合越投资1000000.002018年9月202022年3月19逾期有限公司日日

广西凭祥合越投资1000000.002019年1月312022年3月19逾期有限公司日日

广西凭祥合越投资500000.002019年10月282022年3月19逾期有限公司日日

广西凭祥合越投资500000.002020年4月202022年3月19逾期有限公司日日

广西凭祥合越投资500000.002021年1月202022年1月19逾期有限公司日日

广西凭祥合越投资500000.002022年1月132023年1月12逾期有限公司日日

广西凭祥合越投资50000.002022年3月1日2023年2月28逾期有限公司日

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广西凭祥合越投资8000000.002017年1月232018年7月22逾期有限公司日日

合计13570000.00

说明：*本期拆入的关联方资金应付利息3504258.34元。

*本期拆出的关联方资金应收利息0元。

(5)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(6)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬119.92191.93

(7)其他关联交易

√适用□不适用

*经2024年8月12日公司第十届董事会第二十三次会议、2024年8月28日公司2024年第二次临时股东会审议通过，公司与广西交通投资集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》。公司与财务公司签订《金融服务协议》约定，由财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》规定，在相关部门批准的经营范围内，结合公司经营与发展需要，为公司及控股子公司的业务需求提供包括结算、存款、信贷及其他金融服务。其中：*结算服务：财务公司为公司及子公司提供付款和收款服务，以及其他与结算业务相关的辅助服务。财务公司提供付款服务时，不能加以任何形式的审批流程或手续。公司在财务公司的支付金额以不超过在财务公司的存款余额为上限。*存款服务：财务公司为公司及子公司的各类存款提供符合中国人民银行规定及广西银行业利率自律约定的最高利率，公司在财务公司的日最高存款余额不超过10亿元。*信贷服务：

财务公司向公司及子公司提供的贷款、票据贴现、票据承兑、担保等信贷利率及费率，不高于同期商业银行给予公司及子公司或财务公司为任何同等信用级别的其他成员单位办理同类信贷业务所确定的利率或费率。同意公司在财务公司取得的综合授信金额不超过（包括但不限于流动资金贷款、固定资产贷款、委托贷款、承兑票据、担保等金融业务）35亿元。*其他金融服务：财务公司提供其他金融服务所收取的费用，须符合国家有关部门就该类型服务规定的收费标准，且不高于中国国内主要商业银行就同类金融服务所收取的费用或财务公司向其他成员单位提供同类

金融服务的费用，以较低者为准。财务公司向公司提供其他金融服务前，双方协商另行签署有关具体协议。截至2026年6月30日，公司及子公司在财务公司的存款余额为8948.90万元，在财务公司取得贷款余额为61700万元。2026年公司及子公司支付财务公司贷款利息323.59万元，收到财务公司存款利息141.59万元。

*2014年8月5日公司第七届董事会第三十三次会议及2014年8月22日公司2014年第六次临时股东会审议通过了《关于广西交通投资集团有限公司为公司及下属控股子公司存放在广西交通投资集团财务有限责任公司的全部存款兑付承担无限连带担保责任的议案》，公司加入财务公司成为成员单位，同意交投集团作为财务公司的母公司为公司及下属控股子公司存放在财务公司的全部存款兑付承担无限的连带担保责任。只要公司及下属控股子公司在财务公司有存款因政策发生改变或财务公司自身出现了不可持续经营状况导致公司及下属控股子公司在财务公司的存款出现支付结算风险时交投集团将用自有的资产为公司及下属控股子公司在财务公司的存

款兑付提供担保。交投集团为公司控股股东，财务公司为交投集团全资子公司，均为公司关联方，构成关联交易。截至2026年6月30日，公司及子公司在财务公司的存款余额为8948.90万元，2026年公司收到财务公司存款利息141.59万元。

* 2024年 6月 27 日公司第十届董事会第二十二次会议审议通过了《关于 G80广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）项目委托代建的议案》同意 G80广昆高速公路南宁

至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）项目采用公开招标的方式选聘代建单位。项目最高投标限价为1.76亿元，由代建单位统一负责实施本项目工程代建，承担项目全过程建设管理及相关工作。公司通过公开招标流程确定由控股股东子公司广西南百高速公路有限公司和广西高速投资有限公司作为联合体中标。中标方负责 G80广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程的项目建设

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全过程的总体管理和建设管理内容。截至2026年6月30日，公司本期确认代建管理费用(不含税)1767.74万元，累计确认代建管理费用（不含税）7728.38万元。

* 公司 G80广昆高速公路南宁至百色段改扩建项目施工采用公开招标方式选聘工程承建单位，中标方中广西桂秦公路工程有限公司与本公司为同一控股股东交投集团，即形成关联关系，公司与其签订了《G80广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）工程总承包合同（№3合同段）》《G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程（坛洛至百色段）项目 10kV及以下电力迁改工程总承包合同》，合同约定广西桂秦公路工程有限公司负责 G80广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程中电力迁改等工程施工事宜，合同约定金额共计15.19亿元。截至2026年6月30日，本期合同确认计量金额（不含税）3798.52万元；累计确认计量金额（不含税）

12159.51万元。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广西旅岛高速公路服务区经217163.105247.7646163.109478.72营有限公司

应收账款广西交通投资集团有限公司4712643.17155517.220.000.00

应收账款广西高速物流股份有限公司0.000.0018800.00620.40

应收账款桂林兴冠房地产开发有限公0.000.004800.00158.40司

应收账款广西交投科技有限公司88841.072931.760.000.00

应收账款广西交投国培教育管理有限3988.95131.643558.78117.44公司

应收账款广西交投物流集团有限公司30461.001005.210.000.00

应收账款广西龙州鸿惠边贸市场服务900.0029.700.000.00有限公司

应收账款广西交投多式联运物流有限2400.0079.200.000.00公司

应收账款广西交投矿业有限公司3900.00128.700.000.00

应收账款广西铁路投资集团有限公司7960.00262.680.000.00

应收账款广西崇瑞高速公路有限公司897.5429.62897.5429.62

应收账款黄百铁路有限公司10877.00358.940.000.00

应收账款广西交投房地产营销有限公4200.00138.600.000.00司

应收账款广西机械工业研究院有限责1417.0346.760.000.00任公司

应收账款广西梧州新港铁路投资有限11700.00386.100.000.00公司

应收账款广西凌云县山乡农产品有限1314.5628.920.000.00公司

应收账款广西五洲房地产有限公司1049417.72577179.751049417.72551853.92

应收账款广西岑兴高速公路发展有限178731.035898.12公司

应收账款广西全兴高速公路发展有限173789.365735.05公司

其他应收款广西捷通高速科技有限公司150933.086151.74124565.424786.88

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期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款广西旅岛高速公路服务区经1225.1640.431208.6139.88营有限公司

其他应收款广西通祥石油有限公司0.000.002126.2770.17

其他应收款广西凭祥合越投资有限公司6915825.326278044.556915825.326237514.44

其他应收款广西凭祥合越投资有限公司8000000.001600000.008000000.001600000.00

其他应收款广西交投宏冠工程咨询有限265000.000.0095000.000.00公司

其他应收款广西交通投资集团南宁高速148740.000.00148740.000.00公路运营有限公司

其他应收款广西交投国培教育管理有限24500.000.0020000.000.00公司

其他应收款广西铁路投资集团有限公司50000.000.0020000.000.00

其他应收款广西机械工业研究院有限责10000.000.000.000.00任公司

其他应收款广西交通投资集团崇左高速0.000.0020000.000.00公路运营有限公司

其他应收款广西高路传媒有限公司15997.10

其他应收款广西五洲国通投资有限公司512283.0028175.57599312.0034436.07

其他非流动资广西智投机电工程有限公司33396537.0033396537.00产

其他非流动资中铁一局集团有限公司/广西49489160.5245385280.10

产桂秦公路工程有限公司(联

合体)

预付账款广西捷通高速科技有限公司17247.75

预付账款广西交通投资集团石油销售0.000.0010665.00有限公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款广西计算中心有限责任公司3555716.183581345.18

其他应付款广西交投科技有限公司900838.49900838.49

其他应付款广西智投机电工程有限公司196203.18222842.12

其他应付款广西计算中心海蓝电脑有限公司546655.81546655.81

其他应付款广西旅岛高速公路服务区经营有限公司67319.6760821.67

其他应付款广西高路传媒有限公司50000.0050000.00

其他应付款广西桂秦公路工程有限公司30736.68

其他应付款广西捷通高速科技有限公司434.604692.16

其他应付款广西凌云县山乡农产品有限公司30500.0030500.00

其他应付款广西五洲房地产有限公司22464.6522464.65

其他应付款广西交通投资集团有限公司2210577.53

其他应付款广西创祺投资有限公司500.00500.00

应付账款广西计算中心有限责任公司2776553.052763397.61

应付账款广西交投国培教育管理有限公司4350.000.00

应付账款广西南百高速公路有限公司10000000.00

应付账款广西交投科技有限公司441384.75354984.75

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项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款广西旅岛高速公路服务区经营有限公司13595.609071.60

应付账款广西交投宏冠工程咨询有限公司69043.01

应付账款广西智投机电工程有限公司516428.00

应付账款广西捷通高速科技有限公司111512.18120751.54

应付利息广西交通投资集团财务有限责任公司345652.7877305.55

长期借款广西交通投资集团财务有限责任公司549900000.00

短期借款广西交通投资集团财务有限责任公司67000000.00110000000.00

一年内到期的广西交通投资集团财务有限责任公司100000.00非流动负债

长期应付款广西桂秦公路工程有限公司60478.9960478.99

长期应付款广西智投机电工程有限公司17898.2839445.06

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*五洲交通与黄海乐股权转让合同纠纷案

2019年9月，因本公司与黄海乐于2016年7月签订《股权转让合同》收购目标公司广西凭

祥合越投资有限公司（下简称合越公司）累计实现经营业绩未达承诺，本公司将黄海乐、广西奥

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润投资管理有限公司（以下简称奥润公司）起诉至南宁市中级人民法院请求赔偿3485.69万元；后因管辖权异议之诉广西高级人民法院于2020年4月裁定本案由崇左市中级人民法院管辖并审理，由于本案需以另案审理结果为依据中止诉讼；2021年11月，黄海乐向崇左市中级人民法院反诉本公司以原价3673.97万元将持有合越公司60%股权由黄海乐回购，并移交海润项目资产给黄海乐，奥润公司向崇左市中级人民法院反诉本公司赔偿其经济损失461.31万元；2022年4月，崇左市中级人民法院作出判决及裁定，驳回五洲交通、黄海乐及奥润公司诉求，相关各方均不服判决及裁定向广西壮族自治区高级人民法院提起上诉，2023年6月，广西高级人民法院作出裁定撤销崇左市中级人民法院关于五洲交通与黄海乐一审判决并发回重审，2023年7月，广西高级人民法院作出裁定驳回奥润公司上诉维持原判；2024年1月，崇左市中级人民法院重审开庭，2024年8月，崇左市中级人民法院作出判决驳回五洲交通诉讼请求、驳回黄海乐反诉请求；2024年9月，本公司向广西高级人民法院提起上诉，2025年2月开庭审理，广西高级人民法院于2025年10月28日作出二审判决书，判决驳回上诉维持原判；2026年3月10日，五洲交通向最高人民法院提交再审申请，2026年4月22日收到最高人民法院受理案件通知书，受理再审申请。截至报告日尚未作出判决，由于该案件对本公司未来预计负债具体影响情况尚无法准确估计，本公司尚未计提本案预计损失。

*凭祥万通公司租赁合同纠纷案

2021年5月，凭祥万通公司因与广西凭祥富凌云贸易有限公司（以下简称富凌云公司）租

赁合同纠纷案，将富凌云公司诉至法院，要求判令富凌云公司归还公司租赁物，并支付租金

169.44万元和违约金。富凌云公司反诉要求确认《租赁合同》有效，并赔偿其直接经济损失

1257.58万元、预期可获得利益损失1374.81万元及其他相关损失；2022年9月，凭祥市人民

法院作出一审判决要求富凌云公司归还租赁建筑物及附着物、支付相应租金158.04万元及相应

租金损失，要求凭祥万通公司赔付富凌云公司经济损失272.49万元，驳回原被告双方其他诉讼请求；凭祥万通公司、富凌云公司不服一审判决，分别向崇左市中级人民法院提起上诉；崇左市中级人民法院于2023年5月开庭审理并于7月作出民事判决驳回上诉维持原判；2024年4月，凭祥万通公司向广西高级人民法院提交再审申请被驳回，基于判决，因双方互负债务且处于合并执行，凭祥万通公司将上述款项抵销后的净额71.41万元列示于其他应付款。2025年8月11日，富凌云公司向法院申请强制执行，截至报告日，案件处于持续执行阶段。

*五洲国际小区房屋质量问题纠纷案

2022年5月，本公司收到南宁市青秀区人民法院传来《应诉通知书》，南宁市五洲国际小

区业主委员会因房屋质量问题要求本公司对位于南宁市青秀区合作路6号五洲国际小区的房屋外

墙墙体、防水层进行彻底维修、重作或更换，6月经过开庭审理并作出一审判决要求本公司于判决生效之日起90日内完成对五洲国际小区的房屋外墙维修达到有资质的第三方机构验收质量合格标准，本公司不服一审判决向南宁市中级人民法院提起上诉，2024年5月，南宁市中级人民法院作出判决驳回上诉维持原判，2025年2月18日，本公司向南宁市人民检察院提起抗诉申请，请求撤销一审及二审判决，2025年4月14日收到上林县人民检察院受理通知书。2025年2月27日，五洲国际小区业主委员会向法院申请强制执行，2025年5月30日收到南宁市青秀区人民法院执行裁定书，裁定中止（2022）桂0103民初8288号民事判决书的执行。截至报告日，案件处于持续执行阶段。由于该案件对公司未来预计负债具体影响情况尚无法准确估计，本公司尚未计提本案预计损失。

*利和公司与合越公司借款合同纠纷案

2018年11月，利和公司因合越公司借款未按时归还本息事项向南宁市兴宁区人民法院提起诉讼，请求归还借款本金800.00万元及逾期利息，12月开庭审理，2019年1月，南宁市兴宁区人民法院作出判决要求被告合越公司向原告利和公司归还借款本金800.00万元及相应利息。

2024年，利和公司申请强制执行合越公司位于凭祥市弄怀边检站门前国有建设用地使用权，该

地块使用权于2025年2月挂网拍卖，一拍、二拍均流拍。公司根据执行土地司法评估价值预计拍卖土地使用权未来能够较大比例收回借款本金，利和公司已按照借款本金20%比例计提坏账损失。2026年1月30日，利和公司申请强制执行合越公司位于凭祥市弄怀边检站门前150亩国有建设用地使用权，2026年2月11日，利和公司完成对合越公司150亩土地的查封，属于轮候查封。截至报告日，案件处于持续执行阶段。

*利和公司与奥润公司借款合同纠纷案

158/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

2018年11月，利和公司因奥润公司借款未按时归还本息事项向南宁市兴宁区人民法院提起诉讼，请求归还借款本金500.00万元及逾期利息，2019年6月开庭审理，2019年9月，南宁市兴宁区人民法院作出判决要求被告奥润公司向原告利和公司归还借款本金500.00万元及相应利息，被告担保人黄海乐对奥润公司债务承担连带清偿责任。被告奥润公司不服一审判决提起上诉。2020年3月，二审法院南宁市中级人民法院开庭审理驳回上诉维持原判。判决生效后，因被告不履行判决义务，法院于2020年6月开始受理强制执行申请，经过对被告及担保人多次执行回款后截至2025年末尚未收回欠款本息248.30万元，利和公司已全额计提坏账损失。截至报告日，案件处于持续执行阶段。

*中国铁路物资广西有限公司与广西万通进出口贸易有限公司、祥浩（广西）会计师事务

所、凭祥万通公司因申请财产保全损害责任纠纷案

2025年12月30日，中国铁路物资广西有限公司因申请财产保全损害责任纠纷将广西万通

进出口贸易有限公司、祥浩（广西）会计师事务所、凭祥万通公司诉至南宁市青秀区人民法院，要求：1.请求判令被告广西万通进出口贸易有限公司向原告中国铁路物资广西有限公司赔偿因财

产保全申请错误造成12419.99吨铁矿石的仓储堆存费损失339.81万元；2.请求判令被告广西万通进出口贸易有限公司向原告中国铁路物资广西有限公司赔偿因财产保全申请错误造成公证费损

失1.24万元、案件受理费损失6.77万元；3.请求判令被告广西万通进出口贸易有限公司向原告

中国铁路物资广西有限公司赔偿因财产保全申请错误造成利息损失96.38万元；4.请求判令被告

广西凭祥万通国际物流有限公司对上述第一、二、三项的债务（合计暂约444.2万元）承担连带

清偿责任；5.请求判令原告对被告广西凭祥万通国际物流有限公司名下位于广西凭祥市南山润通国际住宅小区南面，面积为59373.06平方米的国有建设用地(地字第451481201300036《建设用地规划许可证》，合同编号为凭祥土出2012-11《国有建设用地使用权出让合同》)折价或拍卖、变卖所得的价款在上述第一、二、三项债务范围内享有优先受偿权的权利；6.本案的诉讼

费、保全费由各被告承担。截至报告日，一审尚未开庭审理。

*雅生活智慧城市服务股份有限公司南宁分公司与五洲交通物业服务合同纠纷案

2025年10月27日，雅生活智慧城市服务股份有限公司因物业服务合同纠纷将五洲交通诉

至南宁市良庆区人民法院，要求：1.五洲交通支付物业费及违约金、商业水费、公摊水费、公摊电费共计约202万元；2.五洲交通承担本案诉讼费、保全费、担保费。2026年7月29日良庆区人民法院作出裁定，准许雅生活智慧城市服务股份有限公司南宁分公司撤回起诉。

*兴通公司与彭程、黄国宝执行异议之诉纠纷案

2024年6月27日，案外人彭程、黄国宝以建设工程款优先受偿为由提起执行异议之诉，将

兴通公司、百色市铁合金冶炼有限责任公司诉至兴宁区人民法院，诉讼请求为：1.请求判令中止对百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元1层8101号、百色市右江区城东路183号嶺

秀尚都1幢1单元1层8102号、百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元1层8103号、

百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元1层8105号、百色市右江区城东路183号嶺秀

尚都1幢1单元1层8106号、百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元2层8201号、百

色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元2层8202号、百色市右江区城东路183号嶺秀尚

都1幢1单元2层8203号、百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元2层8205号、百色

市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元2层8206号不动产的执行。2.请求法院确认原告对上述不动产享有建设工程优先受偿权。3.请求被告承担本案诉讼费用。兴宁区人民法院于2025年3月6日作出一审民事判决书，判决驳回原告彭程、黄国宝全部诉讼请求。彭程、黄国宝不服向南宁市中级人民法院提起上诉，南宁市中级人民法院于2025年11月17日作出二审民事判决书，判决：1.撤销南宁市兴宁区人民法院（2024）桂0102民初6916号民事判决；2.确认彭程、黄国宝对百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元1层8101号、百色市右江区城东路

183号嶺秀尚都1幢1单元1层8102号、百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元1层

8103号、百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元1层8105号、百色市右江区城东路

183号嶺秀尚都1幢1单元1层8106号、百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元2层

8201号、百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元2层8202号、百色市右江区城东路

183号嶺秀尚都1幢1单元2层8203号、百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元2层

8205号、百色市右江区城东路183号嶺秀尚都1幢1单元2层8206号不动产的折价或拍卖所得

价款享有建设工程优先受偿权；3.撤销南宁市兴宁区人民法院（2023）桂0102执恢443号之二

159/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

执行裁定；4.驳回彭程、黄国宝的其他诉讼请求。一审案件受理费100元，由兴通公司负担。二审案件受理费100元，由兴通公司负担。兴通公司向广西高级人民法院提起再审，2026年1月

21日收到广西高级人民法院再审案件受理案件通知书。广西区高级人民法院2026年3月19日

作出民事裁定，驳回广西五洲兴通投资有限公司的再审申请。2026年4月29日南宁市人民检察院通知，受理兴通公司监督申请。2026年7月1日南宁市人民检察院作出决定，不支持兴通公司的监督申请。

*广西亿东港航工程有限责任公司南宁分公司诉广西壮锦路桥工程有限公司、庞继胜、中交

路桥建设有限公司、广西交通投资集团南宁高速公路运营有限公司、广西交通投资集团有限公

司、广西坛百高速公路有限公司、广西五洲交通股份有限公司合同纠纷案

2025年10月29日，广西亿东港航工程有限责任公司南宁分公司以合同纠纷为由将广西壮

锦路桥工程有限公司、庞继胜、中交路桥建设有限公司、广西交通投资集团南宁高速公路运营有

限公司、广西交通投资集团有限公司、广西坛百高速公路有限公司、广西五洲交通股份有限公司

诉至北海海事法院，诉讼请求为：1.判令被告一广西壮锦路桥工程有限公司向原告广西亿东港航工程有限责任公司南宁分公司支付工程款2014354元和逾期付款利息(逾期付款利息以2014354

元为基数，从2023年9月30日起按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率的标准计算至工程款付清之日止，逾期付款利息暂计至2025年10月29日止为138159.5元)；

2.判令被告二庞继胜对被告一的上述第一项债务承担连带清偿责任；3.判令被告三中交路桥建设

有限公司对被告一的上述第一项债务承担连带清偿责任；4.判令被告四广西交通投资集团南宁高

速公路运营有限公司在欠付被告一的工程款和利息范围内对原告承担清偿责任；5.判令被告五广

西交通投资集团有限公司对被告四的上述第四项债务承担连带清偿责任6.判令被告六广西坛百

高速公路有限公司在欠付被告一的工程款和利息范围内对原告承担清偿责任；7.判令被告七广西

五洲交通股份有限公司对被告六的上述第六项债务承担连带清偿责任；8.本案所有诉讼费用由七被告承担。截至本审计报告日尚未一审开庭审理。

2026年7月15日北海海事法院作出民事调解：1、被告壮锦公司、庞继胜、李锦泽共同向

原告港航公司分期支付工程款2014354元如下：2026年8月20日前支付30万元；2026年10月

20日前支付20万元；2026年12月20日支付30万元；2027年1月20日支付30万元；2027年

3月20日前支付30万元；2027年5月20日前支付30万元；2027年7月20日前支付314354元；若有正当理由，到期付款期限不得超过当月30日或31日；2、原告港航公司在被告壮锦公司、庞继胜、李锦泽到期付款前，必须向被告壮锦公司开具相应等额的增值税发票，否则被告壮锦公司、庞继胜、李锦泽有权拒付相应的工程款；3、除原告港航公司未向被告壮锦公司开具

相应的增值税发票外，如被告壮锦公司、庞继胜、李锦泽未按本协议书第一条约定时间和金额支付款项，被告壮锦公司、庞继胜、李锦泽应当向原告支付2023年12月12日之后的利息（计算方式：自2023年12月12日起，以尚欠工程款为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率的标准，计至款项付清之日止）；4、上述应付款项，如被告壮锦公司、庞继胜、李锦泽任意一期未按时足额支付，原告可按被告壮锦公司、庞继胜、李锦泽剩余欠款数额申请强制执行；5、案件受理费50元（原告已预交），减半收取计25元，由原告港航公司承担；6、原告港航公司在本调解笔录中所载明的调解协议生效之日起，放弃对被告中交公司、南宁高速公司、广西交通公司、坛百高速公司、五洲交通公司就本案债权债务的诉讼请求；

7、本调解协议自当事人均签字或盖章之日起立即生效。

2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

担保是否被担保单位名称担保事项金额期限履行完毕

广西五洲金桥农产借款担保40000000.002025-9-10至2026-9-9否品有限公司

广西五洲金桥农产借款担保27000000.002025-11-28至2026-11-27否品有限公司

合计67000000.00

于2025年9月10日向广西交通投资集团财务有限责任公司借款4000万元用于日常经营，公司提供第三方担保。于2025年11月28日向广西交通投资集团财务有限责任公司借款4000

160/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

万元用于日常经营，公司提供第三方担保，2026年1-6月期间提前还本1300万元。截至2026年6月30日，金桥公司在广西交通投资集团财务有限责任公司借款余额6700万元，公司提供担保6700万元。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

根据《自治区国资委关于规范监管企业实施企业年金的意见》（桂国资发〔2018〕49号）

文件规定精神，五洲交通2024年度实现盈利，符合实施企业年金条件并已参加企业年金计划，企业年金个人缴费比例为4%，企业缴费比例为8%。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

161/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

本公司报告分部包括：

*交通业；

*资产经营业；

*商贸物流业；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目交通业分部资产经营业分商贸物流分部分部间抵销合计部

营业收入546745533.4510485031.6567980075.84625210640.94

其中：主515806160.368968348.2966564517.17591339025.82营业务收入

营业成本190526864.2714483061.9846931946.88251941873.13

其中：主167520821.6712335818.6245007126.15224863766.44营业务成本

营业费用50001891.947838627.5722636131.1680476650.67

营业利润392501169.17-23956813.97-1294033.28367250321.92

/(亏损)

资产总额16339799266.81137332392.39902963788.03-5371449991.4012008645455.83

负债总额4936186264.73188211262.71812046411.92-1145855924.854790588014.51补充信

息：

1.折旧和126558899.979907581.1121112203.98157578685.06

摊销费用

2.资产减0.00-12451331.3327328.64-12424002.69

值损失

3.信用减3068300.27328059.65-452897.252943462.67

值损失

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1858500.30999768.59

其中：1年以内分项

1年以内1858500.30999768.59

162/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

1年以内小计1858500.30999768.59

1至2年205523.75

2至3年

3年以上

3至4年366503.46366503.46

4至5年0

5年以上255425.49255425.49

小计2685953.001621697.54

减：坏账准备510481.94478920.51

合计2175471.061142777.03

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面

(%)计提比比例金额比例金额价值价值

例(%)金额(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账2685953.00100.00%510481.9419.01%2175471.061621697.54100.00%478920.5129.53%1142777.03准备

其中：

应收五洲交通合455228.8216.95%00455228.823490.000.22%3490.00并范围内关联方

应收其他客户621928.9523.15%457002.3973.48%164926.56621928.9538.35%457002.3973.48%164926.56

应收租赁客户1608795.2359.90%53479.553.32%1555315.68996278.5961.43%21918.122.20%974360.47

合计2685953.00100.00%510481.9419.01%2175471.061621697.54100.00%478920.5129.53%1142777.03

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收租赁客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1403271.4830871.942.20

1-2年205523.7522607.6111.00

合计1608795.2353479.553.32

组合计提项目：应收其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内00

1-2年00

2-3年00

163/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

3-4年366503.46201576.9055.00

4-5年00

5年以上255425.49255425.49100.00

合计621928.95457002.3973.48

组合计提项目：应收五洲交通合并范围内关联方

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内455228.8200

1-2年

合计455228.8200

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提000000坏账准备

按组合计提478920.5140982.059420.6200510481.94坏账准备

合计478920.5140982.059420.6200510481.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期合同资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合末余额余额末余额额计数的比例

（%）

164/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

广西壮族自621928.95144730338.48145352267.4398.60%76675244.02治区机关事务管理局

中谊国际投479307.830479307.830.33%28630.86资集团有限公司

广西五洲兴440976.820440976.820.30%0通投资有限公司

广东雪印集192028.000192028.000.13%4224.62团有限公司

广西旅岛高174420.000174420.000.12%3837.24速公路服务区经营有限公司

合计1908661.60144730338.48146639000.0899.47%76711936.74

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利100000000.00

其他应收款954533578.74797703690.17

合计1054533578.74797703690.17应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

165/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广西坛百高速公路有限公司100000000.00

合计100000000.00

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计账类别比提账面比计提面金金额例比价值金额例金额比例价

(%)额例(%)(%)值

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提100000000.00100100000000.00坏账准备

其中：

应收股利100000000.00100100000000.00

合计100000000.00//100000000.00//

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收股利

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

广西坛百高速公路100000000.00有限公司

合计100000000.00按组合计提坏账准备的说明

166/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

□适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）284770534.82126127706.17

其中：1年以内分项

1年以内284770534.82126127706.17

1年以内小计284770534.82126127706.17

1至2年12086390.5615473115.42

2至3年13227312.5943374216.67

3年以上

3至4年630483710.32598761700.32

4至5年0

5年以上64024738.4164024738.41

合计1004592686.70847761476.99

减：坏账准备50059107.9650057786.82

合计954533578.74797703690.17

(14)按款项性质分类情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款、股权转让款及利息989940445.32833182261.61

保证金13985000.0013985000.00工程款

其他667241.38594215.38

小计1004592686.70847761476.99

减：坏账准备50059107.9650057786.82

合计954533578.74797703690.17

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(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余18048.41050039738.4150057786.82

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1771.571771.57

本期转回450.43450.43本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日19369.55050039738.4150059107.96

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据和坏账准备确认标准及说明见附注五、11。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提50000000.00000050000000.00坏账准备

按组合计提57786.821771.57450.430059107.96坏账准备

合计50057786.821771.57450.430050059107.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

168/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

广西万通国际物499405477.5549.71往来款1-2年流有限公司12076390.56元；2-3年

13224726.67元；3-4年

474104360.32元。

广西坛百高速公280000000.0027.87往来款1年以内路有限公司

广西五洲金桥农160315319.4615.96往来款1年以内

产品有限公司315319.46元；4-5年

160000000.00元。

河池市铁达有限50000000.004.98股权收购款5年以上50000000.00责任公司

南宁市兴宁产业13878600.001.38保证金5年以上园区管理委员会

合计1003599397.0199.90//50000000.00

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

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3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4291291972.1604291291972.164291291972.164291291972.16

对联营、合营企业投资1979424912.6836739700.001942685212.682016729000.6236739700.001979989300.62

合计6270716884.8436739700.006233977184.846308020972.7836739700.006271281272.78

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额广西坛百高速公

2635303123.002635303123.00

路有限公司广西岑罗高速公

893088249.16893088249.16

路责任公司广西五洲金桥农

369627200.00369627200.00

产品有限公司南宁金桥物业服

5100000.005100000.00

务有限责任公司广西五洲兴通投

30000000.0030000000.00

资有限公司南宁市利和投资

183173400.00183173400.00

有限责任公司广西万通国际物

175000000.00175000000.00

流有限公司

合计4291291972.164291291972.16

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(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其他期初追综投资减值准备期权益法下确其他期末余额（账面减值准备期余额（账面加减少合宣告发放现金计提减单位初余额认的投资损权益其他价值）末余额

价值）投投资收股利或利润值准备益变动资益调整

一、合营企业

广西凭36739700.0036739700.00祥合越投资有限公司

小计36739700.0036739700.00

二、联营企业

广西岑57737530.5778666653.631412570282.01兴高速

公路发1433499405.07展有限公司

广西全20263518.6039643555.30486092664.37兴高速

公路发505472701.07展有限公司

广西梧3005071.8244022266.30

41017194.48

州岑梧

171/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动其他期初追综投资减值准备期权益法下确其他期末余额（账面减值准备期余额（账面加减少合宣告发放现金计提减单位初余额认的投资损权益其他价值）末余额

价值）投投资收股利或利润值准备益变动资益调整高速公路有限公司

小计1979989300.6281006120.99118310208.931942685212.68

合计1979989300.6236739700.0081006120.99118310208.931942685212.6836739700.00

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

172/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3485318.3919358853.002757484.1423087752.91

其他业务485539.381460085.092440474.221923984.47

合计3970857.7720818938.095197958.3625011737.38

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币资产经营分部商贸物流分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型按经营地区分类

广西地2023039.3010502750.311462279.098856102.693485318.3919358853.00区市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

直接销2023039.3010568150.751462279.098856102.693485318.3919358853.00售代理销售

合计2023039.3010502750.311462279.098856102.693485318.3919358853.00

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

173/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益190000000.00170000000.00

权益法核算的长期股权投资收益81006120.9984747557.78处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计271006120.99254747557.78

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照2892865.84

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4659686.10

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

174/175广西五洲交通股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入12000000.04岑罗公司代管资产

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1739574.37其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2857074.90

少数股东权益影响额（税后）95903.58

合计18339147.87

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净4.280.19500.1950利润

扣除非经常性损益后归属于4.030.18360.1836公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

法定代表人：吴忠杰

董事会批准报送日期：2026年8月21日修订信息

□适用√不适用