目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第12-13页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第14-15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—130页审计报告

天健审〔2024〕8-77号

西南证券股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了西南证券股份有限公司（以下简称西南证券）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西南证券2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西南证券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共130页(一)融出资金、买入返售金融资产、其他债权投资的预期信用减值评估

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)5及财务报表附注五(一)3、7、9、

19。

截至2023年12月31日，西南证券合并财务报表融出资金账面余额为人民币12028百万元，其减值准备余额为人民币33百万元，账面价值为人民币11995百万元；买入返售金融资产账面余额为人民币1430百万元，其减值准备余额为人民币83百万元，账面价值为人民币1347百万元；其他债权投资账面价值为人民币11246百万元，其减值准备余额为人民币2百万元。西南证券管理层（以下简称管理层）采用预期信用损失模型对以上金融资产计量预期信用损失。

以上金融资产对合并财务报表影响重大，且预期信用损失模型中采用的参数和数据、减值阶段的划分均涉及重大管理层判断和假设，因此我们将融出资金、买入返售金融资产、其他债权投资的预期信用减值评估确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对融出资金、买入返售金融资产、其他债权投资的预期信用减值评估，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与融出资金、买入返售金融资产及其他债权投资减值准备计提相关

的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)评估管理层所用的预期信用损失模型及对减值阶段划分标准的合理性；

(3)评价管理层在预期信用损失模型中采用的关键假设的合理性和数据的准确性；

(4)选取样本，复核管理层在计算预期信用损失中使用的基础数据并复核其计算的准确性；

(5)针对计提重大减值准备的项目，检查和评价其预期信用损失计提的依据及合理性；

(6)检查与融出资金、买入返售金融资产、其他债权投资减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共130页(二)金融资产公允价值的计量

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)4、财务报表附注五(一)4、8、9、

10及财务报表附注十。

截至2023年12月31日，西南证券合并财务报表以公允价值计量的金融资产账面余额为44428百万元。其中公允价值分类为第一层次、第二层次和第三层次的金融资产分别为2889百万元、37876百万元和3663百万元。

以上金融资产对合并财务报表影响重大，部分金融资产公允价值的评估较为复杂，且在确定估值模型使用的输入值时涉及管理层重大判断，因此我们将金融资产公允价值的计量确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对金融资产公允价值的计量，我们实施的主要审计程序包括：

(1)了解与金融资产估值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)通过将西南证券采用的公允价值与公开可获取的市场数据进行比较，评价西南证券对所有在活跃市场交易的金融工具的估值；

(3)通过对比市场常用的估值方法、利用外部市场数据验证可观察参数及对

比从多个定价来源获得的估值结果，评估估值方法、参数及假设；

(4)检查与金融资产公允价值计量相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

第3页共130页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估西南证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

西南证券治理层（以下简称治理层）负责监督西南证券的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

第4页共130页计证据，就可能导致对西南证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存

在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西南证券不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就西南证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年三月二十九日

第5页共130页西南证券股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

西南证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）批准，通过重庆长江水运股份有限公司重大资产重组及吸收合并西南证券有限责任公司，并依法承继西南证券有限责任公司的各项证券业务资格设立的上市证券公司。

西南证券有限责任公司是1999年12月28日经中国证监会证监机构字〔1999〕32号文、

证监机构字〔1999〕114号文和证监机构字〔1999〕159号文批复，以原重庆国际信托投资有限公司证券部、原重庆市证券公司、原重庆有价证券公司和原重庆证券登记有限责任公司

的全部净资产为基础，联合其他股东（均以现金出资）共同发起设立的有限责任公司。2009年2月，经中国证监会证监许可〔2009〕62号文批复，重庆长江水运股份有限公司重大资产重组并以新增1658997062股人民币普通股吸收合并西南证券有限责任公司，并依法承继西南证券有限责任公司的各项证券业务资格。2009年2月17日，公司在重庆市工商行政管理局办理完成相关变更登记备案手续，公司名称变更为西南证券股份有限公司。

公司现持有统一社会信用代码为 91500000203291872B 的营业执照。截至 2023 年 12 月31日，公司注册资本6645109124.00元，股份总数6645109124股（每股面值1元），

含限售股 330000000 股，无限售条件的流通股份 6315109124 股（A 股）。

本公司主要经营活动：证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营，证券资产管理，融资融券，证券投资基金代销，代销金融产品，为期货公司提供中间介绍业务，股票期权做市。

截至2023年12月31日，公司拥有4家一级子公司，110家证券分支机构；拥有员工

2474人，其中高级管理人员7人。

本财务报表业经2024年3月29日公司第十届董事会第四次会议批准对外报出。

第16页共130页二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(四)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置公司将当年投资收益超过集团扣除非经财务报表附注七

重要的联营企业常性损益的税前利润15%的联营企业认

（三）1定为重要联营企业财务报表附注十二重要的承诺事项公司根据性质认定重要的承诺事项

（一）

公司将涉案金额超过1000万元的诉讼、财务报表附注十二

重要的或有事项仲裁事项，以及根据性质认定为重要的

（二）或有事项其他对投资者决策有影响财务报表附注十四公司根据性质认定其他对投资者决策有

的重要交易和事项（二）影响的重要交易和事项

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第17页共130页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

第18页共130页1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)客户交易结算资金

公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，公司代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

第19页共130页公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

第20页共130页综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

第21页共130页且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

第22页共130页对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司判断金融工具是否已违约，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

公司判断金融工具已发生信用减值的依据，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生信用减值：

1)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

2)债务人发生重大财务困难；

3)债权人由于债务人的财务困难作出让步；

4)债务人很可能破产或存在其他财务重组等事项；

5)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

6)由于债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；

7)债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

金融工具信用减值三阶段划分的具体标准、减值的具体计量方法和参数等，详见本财务报表附注九、与金融工具相关的风险（二）信用风险之说明。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

第23页共130页金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法融出资金业务性质及风险特征根据信用风险自初始确认后是否显著增加以及是否发生

融出证券业务性质及风险特征信用减值，对不同的金融工具买入返售金融资产业务性质及风险特征分别以未来12个月内或相当于整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。在计量预期信用损失时，充分考虑了前瞻性信息。预期信用损失为考其他债权投资业务性质及风险特征虑了前瞻性影响的违约概率

(PD)、违约损失率(LGD)及违

约风险敞口(EAD)三者乘积折现后的结果。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

其他应收款—无信用风险组况的预测，通过违约风险敞口业务性质及风险特征和未来12个月内或整个存续

合期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

其他应收款—账龄组合账龄况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法包括因证券清算形成的应收款项等，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风应收款项-无收款风险组合业务性质及风险特征险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为

0%。

包括证券公司作为管理人或

应收款项-账龄组合账龄者托管人应收的管理费和托

管费、业绩报酬和佣金等，参

第24页共130页考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三)证券承销业务

公司证券承销的方式包括余额包销和代销。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产等。

第25页共130页公司将发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。项目立项之后，将可单独辨认的发

行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用记入当期损益。

(十四)买入返售与卖出回购款项买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售

给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

(十五)客户资产管理

公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。

公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示，详见本财务报表附注五(四)3之说明。

(十六)融资融券业务

融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。

公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的

第26页共130页借出资金及证券的履约风险情况。

(十七)转融通业务

公司通过中国证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。

(十八)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

第27页共130页前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日第28页共130页开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十九)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(二十)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法30-3533.23-2.77

第29页共130页电子设备年限平均法3-5332.33-19.40

机器设备年限平均法5-10319.40-9.70

运输工具年限平均法4-6324.25-16.17

办公设备年限平均法3-6332.33-16.17

(二十一)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(二十二)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

交易席位费10年，初始购入时预期受益期限直线法计算机软件3年，使用寿命直线法土地使用权39.5年，土地可供使用时间直线法使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

(二十三)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产和使用寿命有限的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十四)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊

第30页共130页费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十五)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

第31页共130页简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十六)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十七)收入

1.手续费及佣金收入

与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的手续费及佣金收入。

(1)经纪业务收入

代理买卖证券手续费收入、期货经纪业务手续费收入在交易日确认收入。

(2)投资银行业务收入

证券承销业务收入，按承销方式分别确认收入：1)采用全额包销方式的，将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；2)采用余额包销、代销方式的，代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。

保荐业务和财务顾问业务按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时确认为收入。

(3)资产管理和基金管理业务收入

受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入，在资产管理合同或基金到期或者定期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为当期损益。

(4)投资咨询业务收入

投资咨询业务收入按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时确认为收入。

2.利息收入

对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

第32页共130页金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。

公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列情况除外：(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；(2)对于购入或源生的

未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

第33页共130页4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

第34页共130页认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

第35页共130页在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十二)一般风险准备金和交易风险准备金公司按当年实现净利润的10%分别计提一般风险准备和交易风险准备金，同时根据《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》（中国证监会公告〔2018〕39号）计提资产管理业务风险准备金。

(三十三)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十四)其他重要的会计政策和会计估计

采用套期会计的依据、会计处理方法

1.套期包括公允价值套期。

2.对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：(1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；(2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；(3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：(1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；(2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；(3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

3.套期会计处理

公允价值套期

(1)套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产

第36页共130页生的利得或损失计入其他综合收益。

(2)被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

(三十五)重要会计政策变更说明企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额

第37页共130页受重要影响的报表项目影响金额

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产25169576.62

应交税费-850634.82

递延所得税负债26020211.44

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、6%或3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金1.2%或12%收入的12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%或16.5%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

西南期货有限公司15%

西证股权投资有限公司15%

西证国际证券股份有限公司16.5%

西证国际投资有限公司16.5%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。西南期货有限公司和西证股权投资有限公司2023年度按15%的税率计缴企业所得税。

第38页共130页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)类别明细项目期末数期初数

库存现金57750.2460226.50

银行存款15191881762.8815517776280.39

其中：自有资金存款6178607199.284438374077.46

客户资金存款9013274563.6011079402202.93

其他货币资金108738195.5187845308.48

合计15300677708.6315605681815.37

其中：存放在境外的款项总额677437356.65429183497.34

(2)币种明细期末数项目原币金额汇率人民币金额

库存现金：

人民币36847.98

港元3489.000.906223161.80

新加坡元3299.205.377217740.46

小计57750.24

银行存款：

其中：客户资金存款

人民币8957877515.40

美元4764922.067.082733748513.47

港元23888829.120.9062221648534.73

小计9013274563.60

其中：自有资金存款

人民币5594577866.45

第39页共130页美元66271879.947.0827469383844.05

港元126222030.830.90622114384928.78

新加坡元824.675.37724434.42

澳元29887.154.8484144904.86

欧元610.347.85924796.78

英镑86.159.0411778.89

加元398.265.36732137.58日元2061368.000.050213103507.47

小计6178607199.28

银行存款合计15191881762.88

其他货币资金：

人民币1891591.17

美元8936451.097.082763294202.14

港元48059414.050.9062243552402.20

小计108738195.51

合计15300677708.63（续上表）期初数项目原币金额汇率人民币金额

库存现金：

人民币36847.98

港元7028.600.893276278.44

新加坡元3299.205.183117100.08

小计60226.50

银行存款：

其中：客户资金存款

人民币11002918003.06

美元6862992.346.964647797996.45

港元32113698.460.8932728686203.42

第40页共130页小计11079402202.93

其中：自有资金存款

人民币4090626717.21

美元31564509.606.9646219834183.56

港元142881037.080.89327127631343.99

新加坡元4886.335.183125326.34

澳元29886.934.7138140881.01

欧元610.347.42294530.49

英镑86.158.3941723.15

加元398.265.13852046.46日元2068934.000.052358108325.25

小计4438374077.46

银行存款合计15517776280.39

其他货币资金：

人民币1891593.28

港元96223667.200.8932785953715.20

小计87845308.48

合计15605681815.37

(3)融资融券业务信用资金明细情况期末数期初数项目人民币金额人民币金额

客户信用资金：

人民币1015713546.171101477112.68

小计1015713546.171101477112.68

自有信用资金：

人民币65778025.0432312295.86

小计65778025.0432312295.86

合计1081491571.211133789408.54

第41页共130页2.结算备付金期末数项目原币金额汇率人民币金额

公司自有备付金：

人民币1263937012.22

小计1263937012.22

客户普通备付金：

人民币2715725295.44

美元4668273.797.082733063982.77

港币32099012.410.9062229088767.03

小计2777878045.24

客户信用备付金：

人民币306670433.88

小计306670433.88

客户备付金总计3084548479.12

合计4348485491.34（续上表）期初数项目原币金额汇率人民币金额

公司自有备付金：

人民币1251940773.36

小计1251940773.36

客户普通备付金：

人民币1995370090.02

美元6454848.786.964644955439.81

港币31827215.450.8932728430296.75

小计2068755826.58

客户信用备付金：

人民币371444390.89

第42页共130页小计371444390.89

客户备付金总计2440200217.47

合计3692140990.83

3.融出资金

(1)明细情况——按类别项目期末数期初数境内

其中：个人9880799957.689242925511.73

机构2147742787.372267036441.39

减：减值准备33363429.5834832645.15

账面价值小计11995179315.4711475129307.97境外

其中：个人292901.92机构

减：减值准备144956.45

账面价值小计147945.47

合计11995179315.4711475277253.44

(2)明细情况——按剩余到期日分析期末数账龄账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)

1-3个月4317173765.3335.8912627908.380.29

3-6个月6976352122.0858.0018642719.980.27

6个月以上735016857.646.112092801.220.28

合计12028542745.05100.0033363429.580.28（续上表）期初数账龄账面余额坏账准备

第43页共130页金额比例(%)金额比例(%)

1-3个月4237253537.1136.8113182385.210.31

3-6个月6310447388.5354.8318860942.360.30

6个月以上962553929.408.362934274.030.30

合计11510254855.04100.0034977601.600.30

(3)客户因融资融券业务向公司提供的担保物情况详见本财务报表附注五（四）4之说明。

4.衍生金融资产、衍生金融负债

期末数套期工期非套期工具项目公允价值公允价值名义金额资名义金额负债资产负债产利率衍生工具

利率互换40000000.005964.47

小计40000000.005964.47权益衍生工具

期权1638511426.81121104203.346691083.04

收益凭证753740000.00882023.75

小计2392251426.81121986227.096691083.04其他衍生工具

商品期货15267700.00214200.00175392500.002056420.00

小计15267700.00214200.00175392500.002056420.00

合计15267700.00214200.002607643926.81121986227.098753467.51

(续上表)期初数项目套期工期非套期工具

第44页共130页公允价值公允价值名义金额资名义金额负债资产负债产利率衍生工具

利率互换340000000.00101688.09

小计340000000.00101688.09权益衍生工具

期权1297303280.002927012.366160519.00权益类收

55649500.001973879.501753198.40

益互换

收益凭证1260120000.00549245.77

小计2613072780.004900891.868462963.17其他衍生工具

商品期货60898500.0083385.00

小计60898500.0083385.00

合计3013971280.005002579.958546348.17

5.存出保证金

项期末数期初数目原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额

交易保证金：

人民币1559620308.912071895115.55

美元270000.007.08271912329.00270000.006.96461880442.00

港币500000.000.90622453110.001400000.000.893271250578.00

小计1561985747.912075026135.55

信用保证金：

人民币8442402.1812995276.74

小计8442402.1812995276.74

合计1570428150.092088021412.29

第45页共130页6.应收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

应收清算款项242256018.3994530025.55

应收资产管理费3493359.293366941.41

应收手续费及佣金671756.551357871.62

减：坏账准备（按简化模型计提）1124698.68

合计245296435.5599254838.58

(2)账龄分析期末数期初数项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内244231012.4099.5797653809.0398.39

1-2年449272.480.18836690.610.84

2-3年575850.950.2358907.710.06

3年以上40299.720.02705431.230.71

合计245296435.5510099254838.58100

(3)坏账准备计提明细情况期末数种类账面余额坏账准备占账面余额坏账准备计金额金额

合计比例(%)提比例(%)组合计提坏账准备

账龄组合4165115.841.691124698.6827.00

无收款风险组合242256018.3998.31

合计246421134.23100.001124698.680.46

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备占账面余坏账准备计金额金额

额合计比提比例(%)

第46页共130页例(%)组合计提坏账准备

无收款风险组合99254838.58100.00

合计99254838.58100.00

7.买入返售金融资产

(1)明细情况——按业务类别项目期末数期初数

约定购回式证券61431291.6666584811.09

股票质押式回购1256145356.721099296425.74

债券质押式回购112815638.18152531435.24

减：减值准备83331204.21103491790.06

合计1347061082.351214920882.01

(2)明细情况——按金融资产种类项目期末数期初数

股票1317576648.381165881236.83

债券112815638.18152531435.24

减：减值准备83331204.21103491790.06

合计1347061082.351214920882.01

(3)担保物情况

项目期末公允价值[注]期初公允价值

担保物3664602070.083410608024.42

[注]通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，无法获知对手方质押库信息，故此金额并未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。上述买入返售金融资产2023年12月31日余额为人民币112815638.18元

(4)约定购回融出资金剩余期限期末数期初数

1个月内625249.99516913.33

1个月至3个月内702041.67577600.00

第47页共130页3个月至1年内60104000.0065490297.76

小计61431291.6666584811.09

(5)股票质押回购融出资金

1)剩余期限

剩余期限期末数期初数

1个月内142932813.38148541763.02

1个月至3个月内370693376.6796023240.00

3个月至1年内742519166.67854731422.72

小计1256145356.721099296425.74

2)信用风险敞口

阶段一阶段二阶段三期末数未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

账面余额1159307456.1196837900.611256145356.72

减值准备5409836.1977642386.6183052222.80

担保物金额3514934724.0825107316.00

3540042040.08

(续上表)阶段一阶段二阶段三期初数未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

账面余额983820662.72115475763.021099296425.74

减值准备5185777.1698035191.91103220969.07

担保物金额3230945900.0038375370.423269321270.42

8.交易性金融资产

期末数公允价值项目指定为以公允价值计量分类为以公允价值计量且其变且其变动计入当期损益公允价值小计动计入当期损益的金融资产的金融资产

债券24839409134.0624839409134.06

第48页共130页公募基金2100806153.972100806153.97

股票794574788.20794574788.20

银行理财产品218217147.95218217147.95

券商资管产品1123873086.011123873086.01

信托计划65323200.0065323200.00

其他3228791037.893228791037.89

合计32370994548.0832370994548.08

(续上表)期末数初始成本项目指定为以公允价值计量分类为以公允价值计量且其变初始成本且其变动计入当期损益动计入当期损益的金融资产小计的金融资产

债券26176698498.8926176698498.89

公募基金2173140014.092173140014.09

股票817253796.04817253796.04

银行理财产品210000000.00210000000.00

券商资管产品1059331015.181059331015.18

信托计划111793728.36111793728.36

其他2561319201.792561319201.79

合计33109536254.3533109536254.35

(续上表)期初数公允价值项目指定为以公允价值计量分类为以公允价值计量且其变且其变动计入当期损益公允价值小计动计入当期损益的金融资产的金融资产

债券21472564930.9521472564930.95

公募基金2870218208.952870218208.95

股票1143450800.711143450800.71

银行理财产品341741021.71341741021.71

第49页共130页券商资管产品982219165.08982219165.08

信托计划85090410.9885090410.98

其他3461748519.293461748519.29

合计30357033057.6730357033057.67

(续上表)期初数初始成本项目指定为以公允价值计量分类为以公允价值计量且其变初始成本且其变动计入当期损益动计入当期损益的金融资产小计的金融资产

债券22830081490.0122830081490.01

公募基金2920458170.092920458170.09

股票1141698059.391141698059.39

银行理财产品336000000.37336000000.37

券商资管产品941914532.91941914532.91

信托计划85000000.0085000000.00

其他2907159025.212907159025.21

合计31162311277.9831162311277.98

9.其他债权投资

期末数项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债1753726801.0823207131.886448791.011783382723.97

金融债1246299155.3122251216.459891824.691278442196.451256335.01

企业债207303431.802877325.942706378.20212887135.94172340.94

地方债7194339768.6099257008.0799306771.267392903547.93473839.94

公司债375207299.717244939.712860485.29385312724.71352672.13

其他190251880.212202978.15736839.79193191698.15148215.67

合计10967128336.71157040600.20121951090.2411246120027.152403403.69

(续上表)

第50页共130页期初数项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债403602272.044431999.91-1379844.73406654427.22

金融债610000000.005379739.73-7313700.00608066039.73365122.97

企业债511697981.6610783954.66-3594580.66518887355.66506650.55

地方债7787264246.06111116547.9182708459.137981089253.10520733.41

公司债544444683.9712134157.81-913030.97555665810.81580814.79

其他140013678.181927408.21-830148.18141110938.21154383.49

合计9997022861.91145773808.2368677154.5910211473824.732127705.21

10.其他权益工具投资

(1)明细情况期末数项目本期确认的初始成本公允价值股利收入

非交易性权益工具763150117.07689290614.766148532.27（续上表）期初数项目本期确认的初始成本公允价值股利收入

非交易性权益工具1217112820.611059998642.5716989679.41

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因本公司将部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交

易性权益工具投资，主要为策略投资持有的证券投资等。

(3)本期终止确认的其他权益工具投资

1)明细情况

终止确认时从其他综项目终止确认时公允价值本期股利收入合收益转入留存收益的累计利得和损失

非交易性权益工具617645338.782699644.90-62249745.65

小计617645338.782699644.90-62249745.65

第51页共130页2)处置权益工具投资的原因

根据市场环境的变化，公司为了规避市场风险，对底仓资产进行处置。

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资2838846003.18208252876.042630593127.14

合计2838846003.18208252876.042630593127.14（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资2754479124.91208252876.042546226248.87

合计2754479124.91208252876.042546226248.87

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单追加减少投权益法下确认的其他综合位账面价值减值准备投资资投资损益收益调整联营企业银华基金管

理股份有限2404668702.06208252876.04280643619.78521552.51公司重庆股权服

务集团有限141557546.8116403375.41责任公司

小计2546226248.87208252876.04297046995.19521552.51

合计2546226248.87208252876.04297046995.19521552.51（续上表）本期增减变动期末数被投资单其他计提宣告发放现金股位权益减值其他账面价值减值准备利或利润变动准备联营企业

第52页共130页银华基金管

理股份有限213201669.432472632204.92208252876.04公司重庆股权服

务集团有限157960922.22责任公司

小计213201669.432630593127.14208252876.04

合计213201669.432630593127.14208252876.04

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额银华基金管理有限

2472632204.923431890000.00

公司

小计2472632204.923431890000.00（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

通过收益法估算银华基金管理有限以2019-2023年经营业绩为基

公司的现金流量，折现累加计算出础，管理费收入等采用该五年平银华基金管理有限

其全部股东权益的公允价值；按照均值，预测期保持不变；采用资公司

北京产权交易所国有资产交易业务 本资产定价模型（CAPM）估算折

收费办法估算处置费用。现率为9.50%。

12.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数190931291.04190931291.04

本期增加金额2550376.132550376.13

1)固定资产转入2550376.132550376.13

本期减少金额

期末数193481667.17193481667.17累计折旧和累计摊销

期初数126593169.35126593169.35

第53页共130页本期增加金额6293941.336293941.33

1)计提或摊销5771767.375771767.37

2)固定资产转入522173.96522173.96

本期减少金额

期末数132887110.68132887110.68减值准备

期初数7491322.437491322.43本期增加金额本期减少金额

期末数7491322.437491322.43账面价值

期末账面价值53103234.0653103234.06

期初账面价值56846799.2656846799.26

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物670903.79相关产权正在办理

小计670903.79

13.固定资产

(1)账面价值项目期末数期初数

固定资产原价1755224064.521763183160.40

减：累计折旧550440811.69506602075.41

固定资产减值准备7125166.627125166.62

加：固定资产清理

固定资产合计1197658086.211249455918.37

(2)固定资产增减变动表项目房屋及建筑物电子设备机器设备账面原值

第54页共130页期初数1291089914.05265999475.35129672289.28

本期增加金额49127330.837807465.20

1)购置41255811.78377072.82

2)其他7735003.467430392.38

3）汇率影响136515.59

本期减少金额17468597.4643095188.38812505.25

1)处置或报废43095188.38812505.25

2)转投资性房地产2550376.13

3)其他14918221.33

期末数1273621316.59272031617.80136667249.23累计折旧

期初数198728708.60227676291.1726593965.47

本期增加金额41313696.0826312090.0321513778.33

1)计提41313696.0825510120.9221248407.31

2)其他676787.69265371.02

3）汇率影响125181.42

本期减少金额1366110.0941890484.49784207.32

1)处置或报废41890484.49784207.32

2)转投资性房地产522173.96

3)其他843936.13

期末数238676294.59212097896.7147323536.48减值准备

期初数7125166.62

期末数7125166.62账面价值

期末账面价值1027819855.3859933721.0989343712.75

期初账面价值1085236038.8338323184.18103078323.81（续上表）项目运输工具办公设备合计

第55页共130页账面原值

期初数31339745.6645081736.061763183160.40

本期增加金额9762.262357627.4959302185.78

1)购置2354315.1643987199.76

3)其他15165395.84

3）汇率影响9762.263312.33149590.18

本期减少金额3257008.002627982.5767261281.66

1)处置或报废3257008.002394439.1349559140.76

2)转投资性房地产2550376.13

3)其他233543.4415151764.77

期末数28092499.9244811380.981755224064.52累计折旧

期初数30436992.7123166117.46506602075.41

本期增加金额105896.914213652.2493459113.59

1)计提91205.004210436.9692373866.27

2)其他5111.28947269.99

3）汇率影响9580.633215.28137977.33

本期减少金额3159297.762420277.6549620377.31

1)处置或报废3159297.762317359.7748151349.34

2)转投资性房地产522173.96

3)其他102917.88946854.01

期末数27383591.8624959492.05550440811.69减值准备

期初数7125166.62

期末数7125166.62账面价值

期末账面价值708908.0619851888.931197658086.21

期初账面价值902752.9521915618.601249455918.37

第56页共130页14.使用权资产项目房屋及建筑物广告位其他合计账面原值

期初数247758410.923725544.461076550.67252560506.05

本期增加金额75716040.14127757.3215546.2975859343.75

(1)租入74960432.71127757.3275088190.03

(2)汇率影响755607.4315546.29771153.72

本期减少金额102457138.222637377.171092096.96106186612.35

(1)终止租赁102457138.222637377.171092096.96106186612.35

期末数221017312.841215924.61222233237.45累计折旧

期初数145090008.142840877.92941979.49148872865.55

本期增加金额46523619.21191265.46150117.4746865002.14

(1)计提45768011.78191265.46135655.8246094933.06

(2)汇率影响755607.4314461.65770069.08

本期减少金额97111379.382296390.321092096.96100499866.66

(1)终止租赁97111379.382296390.321092096.96100499866.66

期末数94502247.97735753.0695238001.03账面价值

期末账面价值126515064.87480171.55126995236.42

期初账面价值102668402.78884666.54134571.18103687640.50

15.无形资产

项目土地使用权计算机软件交易席位费其他合计账面原值

期初数158578919.84346941544.588190720.841400000.00515111185.26本期增加

60752306.9060752306.90

金额

(1)购置60602623.3560602623.35

第57页共130页(2)汇率

149683.55149683.55

影响本期减少

7338762.637338762.63

金额

(1)处置

7338762.637338762.63

或报废

期末数158578919.84400355088.858190720.841400000.00568524729.53累计摊销

期初数50410402.81276061105.588190720.84334662229.23本期增加

4005703.5647235502.0751241205.63

金额

(1)计提4005703.5647086822.1351092525.69

(2)汇率

148679.94148679.94

影响本期减少

7338762.637338762.63

金额

(1)处置

7338762.637338762.63

或报废

期末数54416106.37315957845.028190720.84378564672.23账面价值期末账面

104162813.4784397243.831400000.00189960057.30

价值期初账面

108168517.0370880439.001400000.00180448956.03

价值

16.商誉

(1)商誉账面原值被投资单本期增加位名称或期初数本期企业合并形成期末数

形成商誉其他[注]的事项西证国际

证券股份271672668.653929263.26275601931.91有限公司西南期货

40620597.7540620597.75

有限公司

合计312293266.403929263.26316222529.66

[注]其他系汇率变动所致

第58页共130页(2)商誉减值准备被投资单位本期增加名称或形成期初数期末数

计提其他[注]商誉的事项西证国际

证券股份271672668.653929263.26275601931.91有限公司西南期货

29597900.0011022697.7540620597.75

有限公司

小计301270568.6511022697.753929263.26316222529.66

[注]其他系汇率变动所致

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致

机器设备、其他无形

资产、使用权资产、

期货业务资产组交易性金融资产、买经纪业务，业务性质一致入返售金融资产、其他资产

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

期货业务资产组607044888.50541280000.0011022697.75（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、预测期年折现率及其确定

项目长率、利润率等参数利润率等参数及限依据及其确定依据其确定依据

2024-2028年收入复12.49%，按照

稳定期增长率为

合增长率为 18.91%， CAMP 模型计算确期货业务资产组50，利润率为

2024-2028年平均利定

38.69%。

润率为32.70%。

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

第59页共130页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备227812635.6044953147.10218923444.4342730861.11交易性金融工

具、衍生金融工

794795382.97198698845.74860426857.35212748715.58

具的公允价值变动其他权益工具

投资公允价值73859502.3118464875.58157114178.0439278544.51变动

应付职工薪酬772093668.83189712155.70739944878.84181476234.20

可抵扣亏损1023000000.00255750000.00415796446.23103949111.56结构化主体母

851429913.05212857605.35825987552.89206455247.13

公司承担亏损

其他131426561.5031977197.37105036726.0225800505.00

合计3874417664.26952413826.843323230083.80812439219.09

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

交易性金融工具、

衍生金融工具的480163989.41115536064.07317577552.0978747392.74公允价值变动其他债权投资公

124354493.9331088623.4870804859.8017701214.95

允价值变动结构化主体母公

99447144.8014917071.72125943875.4018891581.31

司享有利润

其他128821573.2031766150.82103687640.5026020211.44

合计832787201.34193307910.09618013927.79141360400.44

18.其他资产

(1)明细情况项目期末数期初数

应收利息2864963.205841746.24

应收股利1807067.352371481.66

第60页共130页其他应收款83140927.2188053488.11

长期待摊费用18784177.6619636689.86

预付账款42944123.7839026052.70

预交税金103647626.0873769320.47

其他35581321.3421941049.13

合计288770206.62250639828.17

(2)应收利息项目期末数期初数

应收债券利息69144518.8769144518.87

应收买入返售金融资产利息5083945.205083945.20

减：减值准备71363500.8768386717.83

合计2864963.205841746.24

(3)应收股利项目期末数期初数

账龄1年以内1807067.352371481.66

其中：基金、股票红利1807067.352371481.66

合计1807067.352371481.66

(4)其他应收款

1)明细情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备688065834.8995.28638947635.2892.8649118199.61

组合计提坏账准备34122727.604.72100000.000.2934022727.60

合计722188562.49100.00639047635.2888.4983140927.21

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第61页共130页金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备664190600.5493.37623176586.0593.8241014014.49

组合计提坏账准备47137376.086.6397902.460.2147039473.62

合计711327976.62100.00623274488.5187.6288053488.11

*按账龄列示期末数账龄账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内32119991.114.45197823.010.62

1-2年5012263.650.69186268.193.72

2-3年540892.150.07

3年以上684515415.5894.79638663544.0893.30

小计722188562.49100.00639047635.2888.49

(续上表)期初数账龄账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内22067810.113.10314127.541.42

1-2年1514023.490.21

2-3年11292820.321.593841240.3534.01

3年以上676453322.7095.10619119120.6291.52

小计711327976.62100.00623274488.5187.62

*期末单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

拆借款545292122.57518912429.9395.16预期收回可能性较低

投资款120000000.00120000000.00100.00预计款项无法收回

其他22773712.3235205.350.15预期收回可能性较高

小计688065834.89638947635.2892.86

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

第62页共130页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

无信用风险组合34022727.60

账龄组合100000.00100000.00100.00

小计34122727.60100000.000.29

2)其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金27207985.5537148816.03

拆借款545292122.57539861466.29

应收暂付款6061739.183743850.16

应收投资款120000000.00120000000.00

其他23626715.1910573844.14

其他应收款项小计722188562.49711327976.62

减：其他应收款项减值准备639047635.28623274488.51

合计83140927.2188053488.11

3)其他应收款金额前5名情况

占其他应款项单位名称账面余额账龄收款余额坏账准备性质

的比例(%)短欠融资客户

拆借款259020308.544-5年35.87259020308.54

#80819069短欠融资客户

拆借款151828229.945年以上21.02151828229.94

#80818983河南富田畜牧

投资款120000000.005年以上16.62120000000.00发展有限公司中国人民财产保险股份有限

权利金19347675.001年以内2.68公司贵州省分公司短欠融资客户

拆借款15145782.565年以上2.1015145782.56

#80809619

小计565341996.0478.29545994321.04

4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段小计

第63页共130页整个存续期预期整个存续期预期未来12个月

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初数11902.46623262586.05623274488.51

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提6733.0210387430.9810394164.00

本期收回或转回1469513.241469513.24本期核销

其他变动6848496.016848496.01

期末数18635.48639028999.80639047635.28

(5)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数固定资产

15612865.306332193.366573137.5513215.0915358706.02

改良

网络工程2604820.83562988.081085187.902082621.01

其他1419003.73406884.08483037.181342850.63

合计19636689.867302065.528141362.6313215.0918784177.66

(6）预付款项

1)账龄分析

期末数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内31163660.1672.5731163660.16

1-2年9351965.8721.789351965.87

2-3年2376458.865.532376458.86

3年以上52038.890.1252038.89

合计42944123.78100.0042944123.78（续上表）

第64页共130页期初数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内33893717.3086.8533893717.30

1-2年3948670.3910.123948670.39

2-3年593469.871.52593469.87

3年以上590195.141.51590195.14

合计39026052.70100.0039026052.70

2)预付款项金额前5名情况

占预付款项余单位名称款项性质账面余额

额的比例(%)业务平台采购及

恒生电子股份有限公司4711719.5110.97维护费

北京华美装饰工程有限责任公司装修款4340296.1010.11

深圳市财富趋势科技股份有限公司软件采购款2919030.356.80

浙江同花顺智能科技有限公司业务平台采购款2307522.125.37中国建设银行股份有限公司重庆市

手续费2019310.134.70分行

合计16297878.2137.95

19.资产减值准备明细

(1)明细情况本期减少

项目期初数本期计提其他（汇率变动）期末数

转回转销/核销融出资金减值准

34977601.60-1469215.57146124.801168.3533363429.58

备应收款项坏账准

1124698.681124698.68

备买入返售金融资

103491790.06-1522723.4418637862.4183331204.21

产减值准备其他债权投资减

2127705.21275698.482403403.69

值准备其他应收款坏账

623274488.5110394164.001469513.246848496.01639047635.28

准备应收利息减值准

68386717.832976783.0471363500.87

备

第65页共130页金融工具及其他项目信

832258303.2111779405.1920253500.456849664.36830633872.31

用减值准备小计长期股权投资减

208252876.04208252876.04

值准备投资性房地产减

7491322.437491322.43

值准备固定资产减值准

7125166.627125166.62

备

商誉减值准备301270568.6511022697.753929263.26316222529.66大宗商品跌价准

146512.90146512.90

备其他资产减值

524139933.7411169210.65146512.903929263.26539091894.75

准备小计

合计1356398236.9522948615.8420253500.45146512.9010778927.621369725767.06

(2)金融工具及其他项目预期信用损失准备期末数整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月预期信用损失（未发信用损失（已发生小计信用损失生信用减值）信用减值）

融出资金减值准备22101489.7611261939.8233363429.58应收款项坏账准备

——153866.20970832.481124698.68（简化模型）买入返售金融资产

5685979.892837.7177642386.6183331204.21

减值准备其他债权投资减值

2403403.692403403.69

准备其他应收款减值准

18635.48639028999.80639047635.28

备

应收利息减值准备71363500.8771363500.87

合计30209508.8211418643.73789005719.76830633872.31（续上表）期初数项目整个存续期预整个存续期预期未来12个月预期信用损失（未信用损失（已发小计期信用损失发生信用减值）生信用减值）

融出资金减值准备24025581.0210807064.13144956.4534977601.60

第66页共130页买入返售金融资产

5456598.1598035191.91103491790.06

减值准备其他债权投资减值

2127705.212127705.21

准备其他应收款减值准

11902.46623262586.05623274488.51

备

应收利息减值准备68386717.8368386717.83

合计31621786.8410807064.13789829452.24832258303.21

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

交易性金融资产17146769019.1417146769019.14质押用于卖出回购质押

其他债权投资6998725746.916998725746.91质押用于卖出回购质押

交易性金融资产364372361.02364372361.02保证金用于充当期货保证金

其他债权投资139190516.65139190516.65保证金用于充当期货保证金

交易性金融资产23255856.2523255856.25借出融出证券

其他权益工具投资1862440.001862440.00借出融出证券

交易性金融资产967.17967.17担保转融通担保

交易性金融资产148693986.24148693986.24质押为债券借贷业务设定质押

其他债权投资49490650.7549490650.75质押为债券借贷业务设定质押

交易性金融资产79.3579.35停牌停牌股票

其他权益工具投资5584832.485584832.48停牌停牌股票

交易性金融资产192282056.76192282056.76停牌停牌债券

交易性金融资产50407209.2250407209.22锁定期锁定期基金

交易性金融资产4000172.114000172.11限售限售股

合计25124635894.0525124635894.05

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

交易性金融资产15922460858.8015922460858.80质押用于卖出回购质押

其他债权投资8518354537.698518354537.69质押用于卖出回购质押

第67页共130页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

交易性金融资产369028229.74369028229.74保证金用于充当期货保证金

其他债权投资71634566.1671634566.16保证金用于充当期货保证金

交易性金融资产27685743.9127685743.91借出融出证券

其他权益工具投资748272.00748272.00借出融出证券

交易性金融资产2042812.002042812.00停牌停牌股票

其他权益工具投资1621632.481621632.48停牌停牌股票

交易性金融资产264568650.86264568650.86停牌停牌债券

交易性金融资产869358936.28869358936.28锁定期锁定期基金

交易性金融资产1355.481355.48担保转融通担保

存货16945681.4116945681.41保证金仓单质押冲抵期货保证金

交易性金融资产90020000.0090020000.00限售限售股

合计26154471276.8126154471276.81

21.应付短期融资款

项目面值起息日期债券期限发行金额票面利率(%)

2022/1/13至

收益凭证1.001个月-1年12040340156.002.60-5.50

2023/12/29

22 西南 D1 100.00 2022/3/29 1 年 2000000000.00 2.82

23 西南 D1 100.00 2023/2/24 1 年 4000000000.00 3.02

合计18040340156.00

(续上表)项目期初数本期增加本期减少期末余额

收益凭证4789444978.217441866084.976508160094.355723150968.83

22 西南 D1 2042956712.35 13443287.65 2056400000.00

23 西南 D1 4102928219.18 4102928219.18

合计6832401690.5611558237591.808564560094.359826079188.01

22.拆入资金

(1)明细情况

第68页共130页项目期末数期初数

银行拆入资金1000472617.86750238138.84

转融通拆入资金1401517017.262012083333.34

合计2401989635.122762321472.18

(2)转融通拆入资金期末数期初数剩余期限

金额利率区间（%）金额利率区间（%）

1个月以内

1至3个月50906.154.00-6.601007013888.903.00

3至12个月1401466111.112.901005069444.443.00

合计1401517017.262012083333.34

23.交易性金融负债

期末数分类为以公允价值计量且指定为以公允价值计量且项目其变动计入当期损益的金其变动计入当期损益的金合计融负债融负债

第三方在结构化主

373948615.26373948615.26

体中享有的权益

合计373948615.26373948615.26

(续上表)期初数分类为以公允价值计量且指定为以公允价值计量且项目其变动计入当期损益的金其变动计入当期损益的金合计融负债融负债

第三方在结构化主

452010575.83452010575.83

体中享有的权益

合计452010575.83452010575.83

24.卖出回购金融资产款

第69页共130页(1)明细情况——按业务类型项目期末数期初数

质押式卖出回购22191811126.5620650498417.82

质押式报价回购580739391.53795453262.78

合计22772550518.0921445951680.60

(2)明细情况——按金融资产种类项目期末数期初数

债券22212988922.8320692295214.85

其他559561595.26753656465.75

合计22772550518.0921445951680.60

(3)担保物情况项目期末公允价值期初公允价值

债券23929494420.7223578330296.08

其他742482926.99884529807.76

合计24671977347.7124462860103.84

(4)报价回购融入资金按剩余期限分类

剩余期限期末数利率区间(%)期初数利率区间(%)

1个月内558319099.72769625583.80

1个月至3个月内16009945.6920348163.41

1.00-3.001.40-3.20

3个月至1年内6410346.125479515.57

小计580739391.53795453262.78

25.代理买卖证券款

项目期末数期初数普通经纪业务

其中：个人9819977344.1610264150187.23

机构1186483468.332235749004.13

小计11006460812.4912499899191.36信用业务

第70页共130页其中：个人870885720.36939358074.64

机构104126566.66150403942.16

小计975012287.021089762016.80

合计11981473099.5113589661208.16

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬1064695368.761091841700.531064124960.221092412109.07

离职后福利—设

1921676.28108840284.56109290503.521471457.32

定提存计划

辞退福利1042331.901042331.90

离职后福利—设

38515971.101199926.568569678.6331146219.03

定受益计划

合计1105133016.141202924243.551183027474.271125029785.42

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

1021111345.69932591613.64904770319.661048932639.67

和补贴

职工福利费22316287.9322316287.93

社会保险费1066173.5956747844.0457131957.58682060.05

其中：医疗保险费291574.5055212175.3455437522.7566227.09

工伤保险费26302.731316605.871329537.4813371.12

生育保险费748296.36219062.83364897.35602461.84

住房公积金445342.8566262199.9066443034.66264508.09工会经费和职工教

42072506.6313923755.0213463360.3942532901.26

育经费

小计1064695368.761091841700.531064124960.221092412109.07

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1406711.2880313144.7480767359.78952496.24

第71页共130页失业保险费250180.042476746.912514980.40211946.55

企业年金缴费264784.9626050392.9126008163.34307014.53

小计1921676.28108840284.56109290503.521471457.32

(4)设定受益计划变动情况

1)设定受益计划义务现值

项目本期数

期初余额38515971.10

计入当期综合收益的设定受益成本-5563444.52

*利息净额1199926.56

*重新计量变动-6763371.08

其他变动-1806307.55

*已支付的福利-1806307.55

期末余额31146219.03

2)设定受益计划净负债

项目本期数

期初余额38515971.10

计入当期损益的设定受益成本1199926.56

计入其他综合收益的设定受益成本-6763371.08

其他变动-1806307.55

期末余额31146219.03

3)设定受益计划的内容

公司为2013年1月1日之前退休的职工提供补充退休后福利，根据其养老金水平发放相应的生活补贴。

公司2023年度聘请外部机构对退休福利进行精算估值，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计，包括选择恰当的折现率、社平工资增长率及恰当的人均预期寿命。折现率参考中证20年银行间国债即期收益率确定。

27.应交税费

项目期末数期初数

第72页共130页企业所得税34106297.7723320857.85

增值税14120031.8521232946.77

城市维护建设税877350.60501526.12

教育费附加及地方教育附加701497.30372213.24

代扣代缴个人所得税72933735.6627668782.19

投资者保护基金5225879.075504745.19

其他372331.36595110.61

合计128337123.6179196181.97

28.应付款项

项目期末数期初数

应付清算款194458522.02188520680.86

应付手续费及佣金656590.222628004.09

应付托管费825875.22873715.76

应付保证金1037178118.68225856204.02

合计1233119106.14417878604.73

29.应付债券

项目面值起息日期债券期限发行金额票面利率(%)

20西证01100.002020/7/143年2000000000.003.80

22西南01100.002022/7/113年1500000000.003.01

22西南02100.002022/7/115年500000000.003.49

22西南03100.002022/8/113年2000000000.002.76

23西证01100.002023/9/63年2000000000.003.08

20 西南 C1 100.00 2020/12/15 3 年 2000000000.00 4.70

23 西南 C1 100.00 2023/8/14 3 年 2000000000.00 3.29

3年期离岸美

1000.00美元2021/2/93年1151746664.644.00

元债券

合计13151746664.64

(续上表)

第73页共130页项目期初数本期增加本期减少期末余额

20西证012035455004.3240255139.952075710144.27

22西南011520566021.1645149999.9544778577.591520937443.52

22西南02507974768.8717450000.0017378558.18508046210.69

22西南032020308815.7755200000.0154704713.062020804102.72

23西证012019576986.301354396.932018222589.37

20 西南 C1 2004378082.15 89726617.85 2094104700.00

23 西南 C1 2025238356.17 1323047.90 2023915308.27

3年期离岸美元债

723671233.7536977163.4195658369.29664990027.87

券

合计8812353926.024329574263.644385012507.228756915682.44

30.租赁负债

项目期末数期初数

房屋及建筑物124687155.3398445661.10

广告位756403.581544342.67

其他840533.05

合计125443558.91100830536.82

31.其他负债

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利38020702.6138020702.61

其他应付款277400300.89267007106.28

代理兑付债券款511638.50511638.50

预收款项3223001.436953204.70

期货风险准备金26249881.5723590919.75

合计345405525.00336083571.84

(2)应付股利

第74页共130页单位名称期末数期初数

应付普通股利38020702.6138020702.61

小计38020702.6138020702.61

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金7421578.9026230279.89

应付暂收款16101778.8517276127.70

信息系统及设备尾款25561499.543069721.43

总部大楼应付工程款160473123.43178799417.20

其他67842320.1741631560.06

小计277400300.89267007106.28

32.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数6645109124.006645109124.00

33.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）11341459096.6711341459096.67

其他资本公积312946704.93312946704.93

合计11654405801.6011654405801.60

34.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

项目期初数减：前期计入其他

所得税前发生额减：所得税费用综合收益当期转入合计损益不能重分类

-139671837.837018385.9263753.716954632.21进损益的其

第75页共130页他综合收益

其中：重新计量设定

受益计-21836204.316763371.086763371.08划变动额其他权益工具

投资公-117835633.52255014.8463753.71191261.13允价值变动将重分类进

损益的其他85656043.7065553071.7515945240.887673497.0241934333.85综合收益

其中：权益法下可转

损益的4200796.50521552.51521552.51其他综合收益其他债权投资

51507865.9462029892.4715507473.126566967.6139955451.74

公允价值变动其他债权投资

1595778.911751071.03437767.761106529.41206773.86

信用减值准备外币财务报表

34889591.481250555.741250555.74

折算差额

其他-6537989.13其他综合收

-54015794.1372571457.6716008994.597673497.0248888966.06益合计

(续上表)本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收项目期末数税后归属于母公税后归属于少益当期转入留存收益（税司数股东后归属于母公司）不能重分类进损益

6954632.21-62249745.65-70467459.97

的其他综合收益

其中：重新计量设定

6763371.08-15072833.23

受益计划变动

第76页共130页额其他权益工具

投资公允价值191261.13-62249745.65-55394626.74变动将重分类进损益的

42012434.00-78100.15127668477.70

其他综合收益

其中：权益法下可转

损益的其他综521552.514722349.01合收益其他债权投资

39955451.7491463317.68

公允价值变动其他债权投资

206773.861802552.77

信用减值准备外币财务报表

1328655.89-78100.1536218247.37

折算差额

其他-6537989.13

其他综合收益合计48967066.21-78100.15-62249745.6557201017.73

35.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积1306235059.1244838270.351351073329.47

合计1306235059.1244838270.351351073329.47

36.一般风险准备

项目期初数本期增加本期减少期末数

一般风险准备1267745064.9263394139.761331139204.68

交易风险准备1267745064.9244838270.351312583335.27

合计2535490129.84108232410.112643722539.95

37.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润2852397531.883292901852.60

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-75265342.98调整后期初未分配利润2852397531.883217636509.62

第77页共130页加：本期归属于母公司所有者的净利润602229285.63309416341.76

减：提取法定盈余公积44838270.3545390285.76

提取一般风险准备44838270.3545390285.76

提取交易风险准备44838270.3545390285.76

应付普通股股利199353273.72531608729.92

其他62249745.656875732.30

期末未分配利润3058508987.092852397531.88

(二)合并利润表项目注释

1.利息净收入

项目本期数上年同期数

利息收入1539998287.251590671526.99

货币资金及结算备付金利息收入431204265.83437372091.01

融出资金利息收入698862035.49779068020.41

买入返售金融资产利息收入71260438.5760522413.02

其中：约定购回利息收入3412682.312642275.97

股权质押回购利息收入65598468.8857288213.70

其他2249287.38591923.35

其他债权投资利息收入338671547.36308159876.90

其他5549125.65

利息支出1240691481.001234076811.50

应付短期融资券利息支出229703616.91235625709.64

拆入资金利息支出47330522.0758615737.52

其中：转融通利息支出39040466.6954627777.82

卖出回购金融资产利息支出591406330.06445324013.08

其中：报价回购利息支出11744295.3114631198.05

代理买卖证券款利息支出33203773.9848473317.13

应付债券利息支出322944587.56429164574.70

其中：次级债券利息支出115191094.04176806612.95

第78页共130页其他16102650.4216873459.43

利息净收入299306806.25356594715.49

2.手续费及佣金净收入

(1)明细情况项目本期数上年同期数

证券经纪业务净收入536279603.03612503132.27

证券经纪业务收入690125617.31800744933.68

代理买卖证券业务533179129.49632072810.41

交易单元席位租赁127901043.85131350788.08

代销金融产品业务29045443.9737321335.19

证券经纪业务支出153846014.28188241801.41

代理买卖证券业务153846014.28188241801.41交易单元席位租赁代销金融产品业务

期货经纪业务净收入48498688.1559924712.27

期货经纪业务收入142304887.99219094687.68

期货经纪业务支出93806199.84159169975.41

投资银行业务净收入138368765.10179943944.30

投资银行业务收入139267427.38182242698.65

证券承销业务79601150.89109303297.82

证券保荐业务8295057.5410068640.14

财务顾问业务51371218.9562870760.69

投资银行业务支出898662.282298754.35

证券承销业务389228.322298754.35证券保荐业务

财务顾问业务509433.96

资产管理业务净收入14329169.0723832963.05

资产管理业务收入14329592.5523992467.03

第79页共130页资产管理业务支出423.48159503.98

基金管理业务6180090.264561002.92

基金管理业务收入6180090.264561002.92基金管理业务支出

投资咨询业务5655301.816227615.71

投资咨询业务收入5655301.816266340.02

投资咨询业务支出38724.31

其他手续费及佣金净收入-4086129.65-2193025.80

其他手续费及佣金收入587309.05345138.19

其他手续费及佣金支出4673438.702538163.99

合计745225487.77884800344.72

其中：手续费及佣金收入总计998450226.351237247268.17

手续费及佣金支出总计253224738.58352446923.45

(2)财务顾问业务净收入项目本期数上年同期数

并购重组财务顾问业务净收入——

396226.4247169.81

境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入——

528301.89

其他

其他财务顾问业务净收入49937256.6862823590.88

小计50861784.9962870760.69

(3)代理销售金融产品情况本期数上年同期数项目销售总金额代销收入销售总金额代销收入

基金3461226426.568823210.551499948693.436842328.22

信托1999290000.0012354670.022761184000.0017656966.32

其他579908000.007867563.40721898850.0012822040.65

合计6040424426.5629045443.974983031543.4337321335.19

3.投资收益

第80页共130页(1)明细情况项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益297046995.19371909581.07

金融工具投资收益776042382.40772169412.29

其中：持有期间取得的收益1204225500.671025890017.67

－交易性金融工具1210929819.051009064606.40

－其他权益工具投资6148532.2716989679.41

－衍生金融工具-12852850.65-164268.14

处置金融工具取得的收益-428183118.27-253720605.38

－交易性金融工具-255624467.77-214465456.63

－其他债权投资13883880.1739523733.18

－衍生金融工具-186442530.67-78778881.93

合计1073089377.591144078993.36

(2)按权益法核算的长期股权投资收益本期比上期增减变动被投资单位本期数上年同期数的原因银华基金管理股份有限公被投资单位本期净利

280643619.78360514932.40

司润较上期减少重庆股权服务集团有限责被投资单位本期净利

16403375.4111394648.67

任公司润较上期增加

小计297046995.19371909581.07

(3)交易性金融工具投资收益交易性金融工具本期数上年同期数

分类为以公允价值计量且其变持有期间收益1210929819.051009064606.40

动计入当期损益的金融资产处置期间收益-253529373.43-214465456.63分类为以公允价值计量且其变持有期间收益

动计入当期损益的金融负债处置期间收益-2095094.34

小计955305351.28794599149.77

4.其他收益

项目本期数上年同期数计入本期非经常性

第81页共130页损益的金额

三代手续费收入7067661.965128380.80

财政奖励8974450.082836107.618974450.08

合计16042112.047964488.418974450.08

5.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产85966964.36-682185265.57

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债8811527.98-11193524.62

其中：指定为以公允价值计量且其变

8811527.98-11193524.62

动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具64757371.21-29726225.11

合计159535863.55-723105015.30

6.其他业务收入

项目本期数上年同期数

租赁收入6880848.956244199.73

大宗商品销售收入25129241.68112389323.29

其他2817970.183071715.26

合计34828060.81121705238.28

7.资产处置收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

非流动资产处置损益897575.11535366.12897575.11

合计897575.11535366.12897575.11

8.税金及附加

项目本期数上年同期数

第82页共130页城市维护建设税10588163.066046585.62

教育费附加4518828.142579582.79

地方教育附加3009761.361721366.11

房产税13862953.7016206524.86

其他755086.042914797.67

合计32734792.3029468857.05

9.业务及管理费

项目本期数上年同期数

职工费用1202924243.551024477029.14

租赁费19864206.2315552029.84

折旧费138468799.33150257675.63

无形资产摊销51092525.6939357319.94

长期待摊费用摊销8141362.638862869.71

差旅费27301859.4611743603.55

业务招待费11907062.859477624.15

投资者保护基金13493183.4512756580.83

咨询费14073273.7916401138.59

电子设备运转费87273907.4577068815.36

邮电费21277218.7022206808.12

交易所会员年费19811480.5521722006.52

物业管理费19699564.5521088309.69

业务宣传费20998037.706897443.48

公杂费14647173.9215300811.66

水电费13187813.3713100294.87

其他33533849.1037365840.90

小计1717695562.321503636201.98

10.信用减值损失

第83页共130页项目本期数上年同期数

应收款项坏账损失1124698.68

融出资金减值损失-1615340.37-25235.75

买入返售金融资产减值损失-20160585.8520218334.94

其他债权投资减值损失275698.48-119240.75

其他应收款坏账损失8924650.76-1120586.46

其他信用减值损失2976783.041270986.30

合计-8474095.2620224258.28

11.其他资产减值损失

项目本期数上年同期数

商誉减值损失11022697.75

存货跌价损失146512.901038892.10

合计11169210.651038892.10

12.其他业务成本

项目本期数上年同期数

投资性房地产摊销5771767.376356384.44

三代手续费支出1332838.502431947.87

大宗商品销售成本24825225.75113596312.78

其他2081279.021000000.00

合计34011110.64123384645.09

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金及罚款收入264348.5211704183.06264348.52

其他349785.91349785.91

合计614134.4311704183.06614134.43

第84页共130页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠13353268.6513045932.1513353268.65

赔偿支出955478.681615399.43955478.68

其他309183.171752.71309183.17

合计14617930.5014663084.2914617930.50

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用51345791.5946587522.52

递延所得税费用-122228175.56-246186279.87

合计-70882383.97-199598757.35

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额527628622.25106130053.43

按母公司税率计算的所得税费用131907155.5626532513.36

子公司适用不同税率的影响-5189381.2419840168.61

调整以前期间所得税的影响6659710.26-614853.14

非应税收入的影响-291603277.12-280019670.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3905675.371218938.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

84741839.6533444145.80

或可抵扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1304106.45影响

所得税费用-70882383.97-199598757.35

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。

第85页共130页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

衍生业务保证金798890491.76225554500.00

收现的其他收益16042112.047964488.41

收资管产品代缴税款21054302.4524150175.96

大宗商品销售款28077465.00124502149.99

清算款290678905.08

收回存出保证金517593262.20

其他1039162.417302223.79

合计1382696795.86680152443.23

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

存出保证金增加583309578.39

付现的费用257008489.36201839255.06

衍生金融工具亏损211100337.9187090724.03

大宗商品采购款41919978.40133949135.68

清算款141788151.68

其他3565601.671376364.91

合计655382559.021007565058.07

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付结构化主体中第三方的现金69250300.5023760316.76

偿还租赁负债支付的现金46580318.7079905239.82

合计115830619.20103665556.58

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

第86页共130页补充资料本期数上年同期数

净利润598511006.22305728810.78

加：信用减值准备-8474095.2620224258.28

其他资产减值准备11169210.651038892.10

固定资产和投资性房地产折旧98145633.6486214745.36

使用权资产折旧46094933.0670399314.71

无形资产摊销51092525.6939357319.94

长期待摊费用摊销8141362.638862869.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-897575.11-535366.12损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-200852253.63498312916.68

利息支出563885141.81669256522.79

利息收入-338671547.36-308159876.90

财务费用（收益以“－”号填列）

汇兑损失(收益以“－”号填列)156284.155732321.92

投资损失（收益以“－”号填列）-317079407.63-428422993.66

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-160788276.68-229062134.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）38560101.12-17062693.79

存货的减少（增加以“－”号填列）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

-1947224976.37-461149127.19

融资产等的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-302546496.822589882631.07

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）298625791.37118796666.95其他

经营活动产生的现金流量净额-1562152638.522969415078.38

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

第87页共130页补充资料本期数上年同期数

现金的期末余额15300677708.6315605681815.37

减：现金的期初余额15605681815.3715373626059.26

加：现金等价物的期末余额4348485491.343692140990.83

减：现金等价物的期初余额3692140990.834239132214.73

现金及现金等价物净增加额351340393.77-314935467.79

3.现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

(1)现金15300677708.6315605681815.37

其中：库存现金57750.2460226.50

可随时用于支付的银行存款15191881762.8815517776280.39

可随时用于支付的其他货币资金108738195.5187845308.48可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

(2)现金等价物4348485491.343692140990.83

其中：结算备付金4348485491.343692140990.83

(3)期末现金及现金等价物余额19649163199.9719297822806.20

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

应付短期融资款6832401690.5611328688568.00229549023.80

应付债券8812353926.024000000000.00329574263.64

交易性金融负债452010575.83

租赁负债100830536.8279144335.46

小计16197596729.2315328688568.00638267622.90（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

第88页共130页应付短期融资款8564560094.359826079188.01

应付债券4383423688.821588818.408756915682.44

交易性金融负债76429382.401632578.17373948615.26

租赁负债46580318.707950994.67125443558.91

小计13070993484.2711172391.2419082387044.62

5.净额列报现金流量情况

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响金融企业的有关项回购业务资金净增加证券业务中正回购业目：周转快、金额大、净额列示在“回购业额务所产生的现金流量期限短项目的现金流务资金净增加额”入和现金流出证券业务中为交易目金融企业的有关项净额列示在“为交易为交易目的而持有的

的买入和卖出证券所目：证券的买入与卖目的而持有的金融资金融资产净增加额产生的现金流量出等产净增加额”金融企业的有关项证券业务中融出资金目：周转快、金额大、净额列示在“融出资融出资金净增加额业务所产生的现金流期限短项目的现金流金净增加额”量入和现金流出证券业务中资金拆借金融企业的有关项净额列示在“拆入资拆入资金净减少额活动所产生的现金流目：向其他金融企业金净减少额”量拆借资金金融企业的有关项返售业务资金净增加证券业务中逆回购业目：周转快、金额大、净额列示在“返售业额务所产生的现金流量期限短项目的现金流务资金净增加额”入和现金流出证券业务中代理客户金融企业的有关项净额列示在“代理买代理买卖证券支付的

买卖证券交易产生的目：代理客户买卖证卖证券支付的现金净现金净额现金流量券额”

(四)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

第89页共130页短期租赁费用19864206.2315552029.84

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计19864206.2315552029.84

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用4057855.443691909.50计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出67434802.6492568645.80售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十(三)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入6880848.956244199.73

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产53103234.0656846799.26

小计53103234.0656846799.26

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内3517174.073880277.50

1-2年2261979.563674525.55

2-3年1872722.41635155.00

3-4年1363720.00310905.00

4-5年1363720.00

第90页共130页5年以后1479017.87

合计11858333.918500863.05

2.金融工具计量基础

(1)金融资产计量基础分类表期末数以公允价值计量且其变动计入其他综合收益项目以摊余成指定为以公允价值计本计量的分类为以公允价值计量且其变动计入其他金融资产量且其变动计入其他综合收益的非交易性综合收益的金融资产权益工具投资

货币资金15300677708.63

结算备付金4348485491.34

融出资金11995179315.47交易性金融资产

其他债权投资11246120027.15

其他权益工具投资689290614.76衍生金融资产

买入返售金融资产1347061082.35

应收款项245296435.55

存出保证金1570428150.09

其他金融资产86005890.41

小计34893134073.8411246120027.15689290614.76（续上表）期末数以公允价值计量且其变动计入当期损益按照《金融工具确认和项目按照《套期会计》准则分类为以公允价值计量计量》准则指定为以公指定为以公允价值计且其变动计入当期损益允价值计量且其变动量且其变动计入当期的金融资产计入当期损益的金融损益的金融资产资产货币资金

第91页共130页结算备付金融出资金

交易性金融资产32370994548.08其他债权投资其他权益工具投资

衍生金融资产121986227.09买入返售金融资产应收款项存出保证金其他金融资产

小计32492980775.17（续上表）期初数以公允价值计量且其变动计入其他综合收益项目以摊余成指定为以公允价值计本计量的分类为以公允价值计量且其变动计入其他金融资产量且其变动计入其他综合收益的非交易性综合收益的金融资产权益工具投资

货币资金15605681815.37

结算备付金3692140990.83

融出资金11475277253.44交易性金融资产

其他债权投资10211473824.73

其他权益工具投资1059998642.57衍生金融资产

买入返售金融资产1214920882.01

应收款项99254838.58

存出保证金2088021412.29

其他金融资产93895234.35

小计34269192426.8710211473824.731059998642.57

第92页共130页（续上表）期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益按照《金融工具确认和项目按照《套期会计》准则分类为以公允价值计量计量》准则指定为以公指定为以公允价值计且其变动计入当期损益允价值计量且其变动量且其变动计入当期的金融资产计入当期损益的金融损益的金融资产资产货币资金结算备付金融出资金

交易性金融资产30357033057.67其他债权投资其他权益工具投资

衍生金融资产5002579.95买入返售金融资产应收款项存出保证金其他金融资产

小计30362035637.62

(2)金融负债计量基础分类表期末数以公允价值计量且其变动计入当期损益

分类为以公允按照《金融工具确认按照《套期会计》准以摊余成项目价值计量且其和计量》准则指定为则指定为以公允价本计量的变动计入当期以公允价值计量且其值计量且其变动计金融负债损益的金融负变动计入当期损益的入当期损益的金融债金融负债负债

应付短期融资款9826079188.01

拆入资金2401989635.12

交易性金融负债373948615.26

衍生金融负债8967667.51

卖出回购金融资22772550518.09

第93页共130页产款

代理买卖证券款11981473099.51

应付款项1233119106.14

应付债券8756915682.44

其他金融负债277911939.39

小计57250039168.708967667.51373948615.26

(续上表)期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允按照《金融工具确认和以摊余成按照《套期会计》准项目价值计量且其计量》准则指定为以公本计量的则指定为以公允价值变动计入当期允价值计量且其变动金融负债计量且其变动计入当损益的金融负计入当期损益的金融期损益的金融负债债负债

应付短期融资款6832401690.56

拆入资金2762321472.18

交易性金融负债452010575.83

衍生金融负债8546348.17卖出回购金融资

21445951680.60

产款

代理买卖证券款13589661208.16

应付款项417878604.73

应付债券8812353926.02

其他金融负债267518744.78

小计54128087327.038546348.17452010575.83

3.受托客户资产管理业务

(1)明细情况资产项目期末数期初数

受托管理资金存款1283085931.29285180622.06

客户结算备付金26442107.9127424782.03

存出与托管客户资金700388.043693662.24

第94页共130页应收款项12455606.3716341203.34

受托投资13603040367.6113315047200.50

其中：投资成本14200387167.1913878779984.08

已实现未结算损益-597346799.58-563732783.58

合计14925724401.2213647687470.17（续上表）负债项目期末数期初数

受托管理资金13819817218.0912601192207.19

应付款项71573613.6588167437.11

卖出回购1034333569.48958327825.87

合计14925724401.2213647687470.17

(2)业务分类情况项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量38262期末客户数量21702625

其中：个人客户21292机构客户412425

期初受托资金2237158812.9910653125127.71371117500.00

其中：自有资金投入877413195.44

个人客户537062872.1181077180.19

机构客户822682745.4410572047947.52371117500.00

期末受托资金2351131063.9910781352620.691091792600.00

其中：自有资金投入837431757.6310000000.00

个人客户567702459.2939776674.94

机构客户945996847.0710731575945.751091792600.00

期末主要受托资产初始成本2283570298.3010970938668.89945878200.00

其中：股票26904305.2612509100.00国债

第95页共130页其他债券1973387441.644038437643.83

基金194000398.51147636225.04

其他89278152.896772355700.02945878200.00

当期资产管理业务净收入4580084.399668432.3680652.32

4.融资融券业务

(1)融券业务明细情况项目期末公允价值期初公允价值

融出证券25118296.2528434015.91

其中：交易性金融资产23255856.2527685743.91

其他权益工具投资1862440.00748272.00转融通融入证券

转融通融入证券总额2767600.00

(2)客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金975203117.441090033848.97

债券70374172.9286103621.04

股票38199856360.9834843172808.73

基金648347040.26385437043.60

小计39893780691.6036404747322.34

六、母公司财务报表项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6107108500.001159072835.714948035664.29

对联营企业投资2820115785.81208252876.042611862909.77

第96页共130页合计8927224285.811367325711.757559898574.06（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5747108500.001159072835.714588035664.29

对联营企业投资2735748907.54208252876.042527496031.50

合计8482857407.541367325711.757115531695.79

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位减少账面价值减值准备追加投资投资西证股权投资

500000000.00

有限公司西证创新投资

3050000000.00360000000.00

有限公司西南期货有限

859207000.0029597900.00

公司西证国际投资

178828664.291129474935.71

有限公司

小计4588035664.291159072835.71360000000.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位计提减值其他账面价值减值准备准备西证股权投资

500000000.00

有限公司西证创新投资

3410000000.00

有限公司西南期货有限

859207000.0029597900.00

公司西证国际投资

178828664.291129474935.71

有限公司

小计4948035664.291159072835.71

(3)对联营企业投资被投资期初数本期增减变动单位

第97页共130页追加减少权益法下确认的投资其他综合账面价值减值准备投投资损益收益调整资联营企业银华基金

管理股份2404668702.06208252876.04280643619.78521552.51有限公司重庆股权服务集团

122827329.4416403375.41

有限责任公司

合计2527496031.50208252876.04297046995.19521552.51（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减其他账面价值减值准备益变动利或利润值准备联营企业银华基金管理

213201669.432472632204.92208252876.04

股份有限公司重庆股权服务

集团有限责任139230704.85公司

合计213201669.432611862909.77208252876.04

(4)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额银华基金管理有限

2472632204.923431890000.00

公司

小计2472632204.923431890000.00（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

通过收益法估算银华基金管理有限以2019-2023年经营业绩为基

公司的现金流量，折现累加计算出础，管理费收入等采用该五年平银华基金管理有限

其全部股东权益的公允价值；按照均值，预测期保持不变；采用资公司

北京产权交易所国有资产交易业务 本资产定价模型（CAPM）估算折

收费办法估算处置费用。现率为9.50%。

第98页共130页2.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬937037694.17969015211.79946709271.81959343634.15

离职后福利—设定提存计

1836366.18101182271.47101623860.641394777.01

划

辞退福利1042331.901042331.90

离职后福利-设定收益计

38515971.101199926.568569678.6331146219.03

划

合计977390031.451072439741.721057945142.98991884630.19

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴897421029.92821632299.91798449976.09920603353.74

职工福利费21399726.5921399726.59

社会保险费1060883.2752007941.0852392186.29676638.06

其中：医疗保险费286361.0550637167.0550862600.2960927.81

工伤保险费26225.861175370.961188318.9313277.89

生育保险费748296.36195403.07341267.07602432.36

住房公积金192320.8562019809.8062212130.65

工会经费和职工教育经费38363460.1311955434.4112255252.1938063642.35

小计937037694.17969015211.79946709271.81959343634.15

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1397904.1674072284.9774527160.44943028.69

失业保险费249854.152300536.202338928.89211461.46

企业年金缴费188607.8724809450.3024757771.31240286.86

小计1836366.18101182271.47101623860.641394777.01

(4)设定受益计划变动情况

1)设定受益计划义务现值

项目本期数

第99页共130页期初余额38515971.10

计入当期综合收益的设定受益成本-5563444.52

*利息净额1199926.56

*重新计量变动-6763371.08

其他变动-1806307.55

*已支付的福利-1806307.55

期末余额31146219.03

2)设定受益计划净负债

项目本期数

期初余额38515971.10

计入当期损益的设定受益成本1199926.56

计入其他综合收益的设定受益成本-6763371.08

其他变动-1806307.55

期末余额31146219.03

3)设定受益计划的内容

公司为2013年1月1日之前退休的职工提供补充退休后福利，根据其养老金水平发放相应的生活补贴。

公司2023年度聘请外部机构对退休福利进行精算估值，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计，包括选择恰当的折现率、社平工资增长率及恰当的人均预期寿命。折现率参考中证20年银行间国债即期收益率确定。

(二)母公司利润表项目注释

1.利息净收入

项目本期数上年同期数

利息收入1468564252.441541696383.53

货币资金及结算备付金利息收入361887438.42397148969.49

融出资金利息收入698857129.17778372119.50

买入返售金融资产利息收入69148137.4958015417.64

其中：约定购回利息收入3412682.312642275.97

第100页共130页股权质押回购利息收入65598468.8855299169.06

其他136986.3073972.61

其他债权投资利息收入338671547.36308159876.90

利息支出1200573507.961179304183.08

应付短期融资券利息支出229703616.91235625709.64

拆入资金利息支出47330522.0758615737.52

其中：转融通利息支出39040466.6954627777.82

卖出回购金融资产利息支出591406330.06445005990.57

其中：报价回购利息支出11744295.3114631198.05

代理买卖证券款利息支出27813595.1344016724.42

应付债券利息支出294349745.31380430584.46

其中：次级债券利息支出115191094.04176806612.95

其他9969698.4815609436.47

利息净收入267990744.48362392200.45

2.手续费及佣金净收入

(1)明细情况项目本期数上年同期数

证券经纪业务净收入541147286.65617867357.53

证券经纪业务收入694778958.32805050075.33

代理买卖证券业务537832470.50636377952.06

交易单元席位租赁127901043.85131350788.08

代销金融产品业务29045443.9737321335.19

证券经纪业务支出153631671.67187182717.80

代理买卖证券业务153631671.67187182717.80交易单元席位租赁代销金融产品业务

投资银行业务净收入133397741.30170512961.52

投资银行业务收入134294416.53172805058.96

第101页共130页证券承销业务78464270.04105781079.33

证券保荐业务4963207.544715201.14

财务顾问业务50866938.9562308778.49

投资银行业务支出896675.232292097.44

证券承销业务387241.272292097.44证券保荐业务

财务顾问业务509433.96

资产管理业务净收入14238677.7224694698.31

资产管理业务收入14239101.2024775847.42

资产管理业务支出423.4881149.11

基金管理业务-32113.96

基金管理业务收入-32113.96基金管理业务支出

投资咨询业务5605886.725331771.82

投资咨询业务收入5605886.725331771.82投资咨询业务支出

其他手续费及佣金净收入-4673438.70-2532280.85其他手续费及佣金收入

其他手续费及佣金支出4673438.702532280.85

合计689716153.69815842394.37

其中：手续费及佣金收入总计848918362.771007930639.57

手续费及佣金支出总计159202209.08192088245.20

(2)财务顾问业务净收入项目本期数上年同期数

并购重组财务顾问业务净收入——

396226.4247169.81

境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入——

528301.89

其他

其他财务顾问业务净收入49432976.6862261608.68

小计50357504.9962308778.49

第102页共130页(3)代理销售金融产品情况期末数期初数项目销售总金额代销收入销售总金额代销收入

基金3461226426.568823210.551499948693.436842328.22

信托1999290000.0012354670.022761184000.0017656966.32

其他579908000.007867563.40721898850.0012822040.65

合计6040424426.5629045443.974983031543.4337321335.19

3.投资收益

(1)明细情况项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益187882888.87

权益法核算的长期股权投资收益297046995.19371909581.07

金融工具投资收益753102777.58868854144.01

其中：持有期间取得的收益969090291.79885864402.95

－交易性金融工具975794610.17869038991.68

－其他权益工具投资6148532.2716989679.41

－衍生金融工具-12852850.65-164268.14

处置金融工具取得的收益-215987514.21-17010258.94

－交易性金融工具-28774545.735656696.94

－其他债权投资13883880.1739523733.18

－衍生金融工具-201096848.65-62190689.06

合计1050149772.771428646613.95

(2)按权益法核算的长期股权投资收益本期比上期增减变动被投资单位本期数上年同期数的原因银华基金管理股份有限公被投资单位本期净利

280643619.78360514932.40

司润较上期减少重庆股权服务集团有限责被投资单位本期净利

16403375.4111394648.67

任公司润较上期增加

小计297046995.19371909581.07

第103页共130页(3)交易性金融工具投资收益交易性金融工具本期数上年同期数

分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益975794610.17869038991.68

当期损益的金融资产处置期间收益-26679451.395656696.94分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益

当期损益的金融负债处置期间收益-2095094.34

小计947020064.44874695688.62

4.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-201866589.77-830009439.41

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债587798.33

其中：指定为以公允价值计量且其变

587798.33

动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具65992253.88-35423156.47

合计-135874335.89-864844797.55

5.业务及管理费

项目本期数上年同期数

职工费用1072439741.72926460568.74

租赁费13066770.0712669258.18

折旧费133900569.55132646453.12

无形资产摊销50607801.2538590608.05

长期待摊费用摊销7807362.437910825.64

差旅费24140059.2210443775.79

业务招待费10679356.468682707.72

投资者保护基金13380921.2712622917.36

咨询费9736466.6310734554.32

第104页共130页电子设备运转费78446791.4466707066.21

邮电费20931638.1921739293.18

交易所会员年费18983948.9820985867.61

物业管理费19182749.7719198615.12

业务宣传费20789285.566733692.49

公杂费12236542.3512888842.12

水电费12946987.4812630210.49

其他26189987.7127163173.06

小计1545466980.081348808429.20

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将西证股权投资有限公司、西证创新投资有限公司、西证重庆股权投资基金管

理有限公司、西证国际投资有限公司、西南期货有限公司、重庆鼎富瑞泽风险管理有限公司、西证国际证券股份有限公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接西证股权投资股权投资管

50000万元重庆100.00设立

有限公司理和咨询西证创新投资从事投资业

400000万元重庆100.00设立

有限公司务西证重庆股权股权投资管

投资基金管理1000万元重庆100.00设立理和咨询有限公司西证国际投资

15.7亿港元香港股权投资100.00设立

有限公司

期货经纪、西南期货有限非同一控制下企业

85000万元重庆投资咨询、100.00

公司合并资产管理

基差交易、

重庆鼎富瑞泽仓单服务、

风险管理有限22000万元重庆合作套保、100.00设立公司场外衍生品

业务、做市

第105页共130页主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接业务

西证国际证券经纪业务、非同一控制下企业

4亿港元香港74.10

股份有限公司自营业务等合并

3.结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的结构化主体

对于本公司作为管理人或投资顾问的资产管理计划，作为普通合伙人或投资管理人的有限合伙企业，本公司在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对部分资产管理计划及有限合伙企业拥有控制权，并将其纳入合并报表范围。

(二)其他原因的合并范围变动本公司纳入合并范围的结构化主体主要为本公司作为管理人并投资的结构化主体。本公司参与该等结构化主体的相关活动享有的可变回报影响重大，并且有能力运用对该等结构化主体的权力影响其回报金额。与年初相比，年末纳入合并范围的结构化主体减少5支。

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业

合营企业或联主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法银华基金管理基金管

北京深圳44.10权益法核算股份有限公司理

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目银华基金管理股份有限公司银华基金管理股份有限公司

资产6487138779.576624011208.96

负债2431707581.642722676851.19

归属于母公司所有者权益4055431197.933901334357.77按持股比例计算的净资产

1788624020.691720660517.83

份额调整事项

商誉892261060.27892261060.27

减值准备-208252876.04-208252876.04对联营企业权益投资的账

2472632204.922404668702.06

面价值

第106页共130页营业总收入3207183393.663679954767.43

净利润636316452.19817412428.37

其他综合收益1182540.506722667.26

综合收益总额637498992.69824135095.63本期收到的来自联营企业

213201669.43260522826.47

的股利

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数重庆股权服务集团有限责任重庆股权服务集团有联营企业公司限责任公司

投资账面价值合计157960922.22141557546.81下列各项按持股比例计算的合计数

净利润16403375.4111394648.67其他综合收益

综合收益总额16403375.4111394648.67

(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

2023年12月31日，与公司相关联、但未纳入公司合并财务报表范围的结构化主体，

包括公司发起设立的资产管理计划、基金和有限合伙企业等，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品，公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的收益主要包括直接持有投资或通过管理这

些结构化主体赚取管理费收入；亦包括公司投资的其他机构设立的资产管理计划、有限合伙

企业以及银行理财产品等，这些结构化主体的性质和目的主要是获取投资收益，公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的收益主要包括直接持有投资的投资收益。

2023年12月31日，由本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事投资业务。这类结构化主体2023年12月31日的受托资产总额为13689877384.28元。

2.与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

财务报表账面价值最大损失敞口列报项目期末数期初数期末数期初数

第107页共130页交易性金融资产/

6360158285.275003050395.426360158285.275003050395.42

其他权益工具投资

3.最大损失敞口的确定方法

不承担超额损失，以账面实际投资价值为限。

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助8974450.08

其中：计入其他收益8974450.08

合计8974450.08

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额8974450.082836107.61

合计8974450.082836107.61

九、与金融工具相关的风险

(一)风险管理政策及组织架构

1.风险管理政策

公司秉承“稳健”经营风险管理文化理念，以“全覆盖、可监测、能计量、有分析、能应对”为核心目标，重点围绕组织架构、制度体系、技术系统、风险指标、人才队伍、应对机制六个方面，不断深化公司全面风险管理体系建设，保障了公司持续高质量发展。

报告期内，公司按照“稳中求进”的工作总基调，以“全覆盖、可穿透”作为核心理念，对母子公司风险进行集中统一管理，确保公司风险整体可测、可控、可承受；同时，根据市场特点，不断强化风险前瞻性管理能力建设，针对性强化了境外子公司业务风险、债券投资交易信用风险、复杂衍生品投资市场风险、债券质押回购融资流动性等风险管控，积极推动风险管理数字化转型，发挥风险管理价值创造作用，守住了防范化解重大风险底线，提升了集团化风险管控能力。

2.风险治理组织架构

第108页共130页依照全面风险管理规范并结合实际情况，公司以分层架构、集中管理模式对整体风险进行管控，风险管理组织包括董事会、监事会，经理层和首席风险官，风控、合规、审计等内控部门，业务部门等四个层级（见图）。各层级之间相互衔接，有效制衡。

第一层：公司董事会负责督促、检查、评价公司风险管理工作，下设风险控制委员会，负责审议公司定期风险评估报告、重大风险事件评估报告和重大风险控制解决方案等董事会授权履行的风险管理职责。公司监事会负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

第二层：公司经理层负责经营管理中各项风险管理工作的落实。公司设首席风险官负责

全面风险管理工作，首席风险官有权参加或列席与其履行职责相关的会议、调阅相关文件资料，获取必要信息。

第三层：公司设置独立的风险控制部门，在首席风险官领导下贯彻落实全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构的风险管理工作。其它内控部门分别承担职责范围内的风险管理责任。

第四层：公司各部门及分支机构根据职责范围设置风控岗，协助负责人履行风险管理职责。各分支机构负责人应全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险，及时识别、评估、应对、报告相关风险，并承担风险管理有效性的直接责任。

第109页共130页图：公司全面风险管理组织架构

(二)信用风险

信用风险是指在融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。公司面临的信用风险主要包括：融资融券、约定购回式证券交易以及股票质押回购等融资类业务信用风险，债券/权类投资交易信用违约风险，场外衍生品交易对手违约风险，针对代理客户买卖证券及期货结算资金不足风险。

为有效控制融资类业务信用风险，公司通过对客户进行风险教育、尽职调查、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索，建立担保物范围及折算率、保证金比例、履约担保比例的标准，对质押融资业务规模和集中度进行限额管理，对质押标的和客户信用风险进行监测等措施进行管理。为有效控制债券投资信用风险，通过对投资集中度限额管理、债项内部评级、债券风险监测、交易授信管理、控制信用风险敞口等措施管理信用风险；为有效控制场外衍生品业务交易对手信用风险，对交易对手进行尽职调查、信用评级和交易规模授信管理，并采取盯市监测、担保物管理、追保措施、处置担保品等措施管理信用风险；为有效控制代理客户买卖证券及期货结算信用风险，以保证金结算方式对信用风险进行有效控制。

截至2023年末，公司融资融券业务整体维持担保比例为330.97%，约定购回业务整体履约保障比例为202.76%，股票质押回购业务整体履约保障比例为281.82%。

预期信用损失计量

本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，以预期信用损失为基础，对纳入预期信用损失计量的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司采用三阶段模型对除货币资金、结算备付金、存出保证金以外的其余以摊余成本计量的金融资产和其他债权投资计量预期信用损失。本公司根据相关金融资产自初始确认日起信用风险的变化情况在以下三阶段进行划分：

第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，应当按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具，应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

该预期信用损失模型中涉及的评估因素主要包括违约概率、违约风险暴露和违约损失率

第110页共130页等：

违约概率表示在特定时间段内相关交易发生违约的可能性的估计；其计算涉及历史数据和对未来情况的预期等；

违约风险暴露指在未来12个月或整个剩余存续期中，在违约发生时本公司应被偿付的金额；

违约损失率表示对发生违约情形的交易产生的损失估计。

预期信用损失的计量是基于违约概率、违约风险暴露、违约损失率的概率加权结果。

信用风险是否显著增加

本公司在初始确认金融资产时，将根据减值要求检测其信用风险是否已显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

在进行信用风险相关评估时，本公司将考虑所有合理且有依据的定性及定量信息，包括无须付出不必要的额外成本或努力的历史经验及前瞻性信息。本公司在评估每个资产组合的信用风险是否显著增加时考虑不同的因素。

在评估信用风险是否显著增加时，可能考虑的相关因素如下：

1.同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是

否发生显著变化；

2.金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

3.对债务人实际或预期的内部评级是否下调；

4.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的

不利变化；

5.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

6.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

7.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

8.实际或预期增信措施有效性发生重大不利变化；

9.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

本公司在判断金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加以及计量预期信用损失时，均结合了前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。关键经济指标包括宏观经济指标和反映市场波动率的指标，如国内生产总值、生产价格指数、居民消费物价指数、股票指数等。

第111页共130页主要金融资产三阶段划分的具体标准、减值的具体计量方法和参数

1.风险阶段划分标准

(1)公司对债券投资业务按照以下标准进行风险阶段划分：

风险阶段划分划分标准除阶段二和阶段三以外的其他未触发信用风险已显著增加或已发生信阶段一用减值条件的债项。

本金或利息已逾期且小于或等于30天；

初始确认时债券主体评级在AA以上（含）的境内债券的评级发生下调，阶段二 且下调后主体等级在AA以下（不含）；

初始确认时债券主体评级在AA以下的境内债券的评级发生下调；

其他可认定为信用风险显著增加的条件。

本金或利息已逾期大于30天；

外部评级为违约级（国内违约级为D）或债券发行人在公开市场上已有阶段三其他违约债券；

其他可认定为违约的条件。

(2)公司对融资融券业务根据以下标准进行风险阶段划分：

风险阶段划分划分标准

履约担保比例≧150%；

阶段一满足其他未触发信用风险已显著增加且未触发已发生减值的条件。

130%≦履约担保比例<150%；

阶段二履约担保比例仅在当日及上一个工作日<130%；

其他可认定为信用风险显著增加的条件。

履约担保比例连续两个工作日<130%；

阶段三其他可认定为违约的条件。

(3)公司对股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务根据以下标准进行风险

阶段划分：

风险阶段划分划分标准除阶段二和阶段三以外的其他未触发信用风险已显著增加或已发生阶段一信用减值条件的业务。

本金或利息最长逾期天数小于或等于30天；

公司内部客户风险分类为预警级；

阶段二履约担保比例低于追保线但高于平仓线；

其他可认定为信用风险显著增加的条件。

本金或利息最长逾期天数大于30天；

公司内部客户风险分类为违约级；

阶段三履约担保比例低于平仓线；

拟对该笔业务进行违约处置或其他满足违约的条件。

注：以上各项划分标准中满足其中一条即可

公司股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务对作为担保品的股份性质实行

第112页共130页差异化管理。公司自有资金出资项目原则上流通股的平仓线为130%，追保线为150%；限售股

的平仓线为150%，追保线为170%。

2.减值的具体计量方法和参数

(1)第一二阶段减值计提方法

违约概率/违约损失率方法：第一二阶段使用违约概率/违约损失率模型计量预期信用损失，根据不同风险水平的资产或资产组合的违约风险敞口（EAD）、历史实际违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及前瞻性因子等参数计量预期信用损失并进行减值计提，其中计提减值的违约风险敞口为在不同履约保障比例下的本金与应收应计利息之和，历史实际违约概率（PD）基于迁徙率转换或通过外部评级的内部主标尺映射并经前瞻性调整得到，违约损失率（LGD）基于外部违约损失率并经调整后得到。

(2)第三阶段减值计提方法

公司综合考虑每笔业务的全部可收回合同现金流量，纳入考虑范围的因素包括但不限于融资人信用状况及还款能力、其他担保资产价值情况、第三方提供连带担保等其他增信措施等，并结合项目的担保物总估值、履约保障比等指标，对项目进行减值测算，并计提相应的减值准备。

在不考虑担保物或其他信用增级的情况下，公司最大信用风险敞口为金融资产的账面价值（即扣除已确认的减值准备后的余额）:涉及信用风险科目期末数期初数

货币资金15300619958.3915605621588.87

结算备付金4348485491.343692140990.83

存出保证金1570428150.092088021412.29

交易性金融资产24862664990.3121842300674.86

其他权益工具投资（融出证券）1862440.00748272.00

融出资金11995179315.4711475277253.44

衍生金融资产121986227.095002579.95

买入返售金融资产1347061082.351214920882.01

应收款项245296435.5599254838.58

其他债权投资11246120027.1510211473824.73

其他资产中的金融资产86005890.4193895234.35

第113页共130页合计71125710008.1566328657551.91

(三)流动性风险

公司面临的流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

公司流动性风险主要包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指公司所持资产不能及时变现或变现成本过高，导致自营投资及客户资产损失的可能；负债流动性风险是指由于公司缺乏现金，不能维持正常的业务支出或不能按时偿还债务，以及流动资金不足以应对客户大规模赎回公司管理产品的风险。此外，投资银行业务大额包销及自营业务投资规模过大、期限不匹配、长期资产比例过高等因素，都可能导致公司资金周转不畅，出现流动性困难的状况。

为有效控制流动性风险，公司持续强化流动性风险的识别、计量、监测和应对机制，提升公司流动性风险管理水平，具体措施包括：设立专人专岗对净资本、流动性等风控指标进行逐日监控；定期和不定期开展流动性风险压力测试，针对性改进和提升公司流动性风险抗压能力；多维度拓宽负债融资渠道和额度，建立法人透支机制，持续提升公司的应急融资能力；加强资产负债期限匹配管理，均衡债务到期分布，建立充足的流动性资产储备，提高融资的多元化和稳定程度；制定流动性应急管理计划，以确保公司流动性危机应对的及时性和有效性。

报告期内，市场流动性环境相对宽松，公司流动性维持良好状态，未发生重大流动性风险事件。期间，与国内大型银行签订了法人透支协议，进一步增强了公司短期流动性管理能力。截至 2023 年 12 月 31 日，公司流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金率（NSFR）分别为

345.24%和174.86%，均符合监管要求。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目账面价值未折现合同金额1个月以内

应付短期融资款9826079188.019939865037.95276902896.77

拆入资金2401989635.122421162214.621000554210.00

交易性金融负债373948615.26373948615.2640604547.80

卖出回购金融资产款22772550518.0922777762826.5722755206412.65

应付债券8756915682.449319873860.37

第114页共130页租赁负债125443558.91134323873.481636115.11

衍生金融负债8967667.518967667.511678902.35

应付款项1233119106.141233119106.141233119106.14

其他应付款277400300.89277400300.89263477902.47

代理买卖证券款11981473099.5111981473099.5111981473099.51

小计57757887371.8858467896602.3037554653192.80（续上表）期末数项目

1-3个月3个月-1年1年-5年5年以上

应付短期融资款5709372666.343953589474.84

拆入资金82449.061420525555.56

交易性金融负债333344067.46卖出回购金融资

16062018.716494395.21

产款

应付债券667173860.37245200000.008407500000.00

租赁负债539680.745242244.1792541696.9934364136.47

衍生金融负债6965410.69317390.005964.47应付款项

其他应付款2080.0013920318.42代理买卖证券款

小计6400198165.915645289378.208833391728.9234364136.47

(四)市场风险公司面临的市场风险是指所持金融工具的公允价值因市场价格不利变动而使公司发生

损失的风险，包括股票、基金及衍生品等权益类证券价格风险、利率风险以及汇率风险等。

为有效控制市场风险，公司董事会确定公司市场风险容忍度和重大风险限额，公司经理层下设投资决策委员会在董事会授权范围内确定业务市场风险限额，并以授权的形式分解至业务部门、分支机构及子公司监督执行。公司定期结合市场和自身业务开展情况对风险限额进行调整，确保业务市场风险整体可控、可承受。公司风险指标限额主要包括：业务规模、风险价值（VaR）、基点价值、希腊字母值、净敞口、投资集中度等，能够对整体市场风险进行有效管控。公司定期开展市场风险压力测试和敏感性分析，准确评估压力情景下的可能

第115页共130页损失，压力测试结果为业务决策提供依据。公司还通过投资库管理、盯市监测、风险对冲等措施对市场风险进行管理。

报告期内，公司升级了市场风险管理系统，根据业务实际对业务风险限额进行动态调整，不断加强场外衍生品业务风险管理，对风险计量模型有效性进行检验，确保市场风险管理的有效性。截至2023年12月31日，针对公司持有的固定收益类投资组合进行敏感性分析，假设收益率曲线水平变动100个基点对利润总额和股东权益的影响如下：

单位：元币种：人民币利率变动利润股东权益

上升100个基点-162741815.24-338927756.71

下降100个基点230861609.90351745996.30

截至2023年12月31日，针对投资组合进行股票价格敏感性分析和利率敏感性分析。

根据历史数据计算 VaR 值(99%置信区间)，观察 10 个交易日风险价值如下：

单位：万元币种：人民币项目期末数本期最高本期最低本期平均

股价敏感型金融工具4503.108272.363378.314959.57

利率敏感型金融工具3312.3913133.643312.3910457.74

整体组合7815.4921406.006690.6915417.31

(五)套期业务

1.套期业务风险管理情况

项目相应风险管理策略和目标被套期风险的定性和定量信息

策略：公司通过期货市场交割买

入天然橡胶存货，因为价格波动是该存货市场风险的主要来源，故公司拟通过期货市场天然橡胶

定性信息：天然橡胶市场价格受季节性、（期货代码 RU）空头合约对该批

气候变化、供需关系、经济环境等多方面存货进行套期保值。

天然橡胶因素影响，导致其价格存在不确定性目标：期货市场天然橡胶（期货定量信息：截至2023年末，公司持有的代码 RU）空头合约被指定为套期

该部分存货公允价值变动228891.30元。

工具，该批天然橡胶存货被指定为被套期项目，预期通过套期工具的公允价值变动抵消被套期项目公允价值变动风险敞口（续上表）

第116页共130页被套期项目及相关套预期风险管理目标有效实现情相应套期活动对风险项目期工具之间的经济关况敞口的影响系

被套期项目：公司通过期货市场交割买入的天然橡胶

套期工具：上海期货交易所天然橡胶（期货代天然橡胶 码 RU）空头合约。 已实现。 减少了风险敞口。

被套期项目与套期工

具在品种、交割质量标

准方面相同，在经济关系方面具有完全一致性。

2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况

已确认的被套期项套期会计对与被套期项目以目账面价值中所包套期有效性和套期无效公司的财务项目及套期工具相关含的被套期项目累部分来源报表相关影账面价值计公允价值套期调响整套期风险类型套期工具公允价值变动

-214200.00元，被套期项套期无效部分主要来自目公允价值

于基差风险，现货或期商品价格变动

15488983.04228891.30货市场供求变动风险以

风险228891.30及期货现货或期货市场元，公允价值的不确定性风险等。

变动损益金额为

14691.30元。

套期类别套期工具公允价值变动套期无效部分主要来自

-214200.00

于基差风险，现货或期公允价值元，被套期项

214200.00228891.30货市场供求变动风险以

套期目公允价值及期货现货或期货市场变动的不确定性风险等。

228891.30元，公允价值

第117页共130页变动损益金额为

14691.30元。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产2648184841.9726313685070.983409124635.1332370994548.08

(1)债券1030287650.6123760901265.6448220217.8124839409134.06

(2)公募基金829085975.271264720178.707000000.002100806153.97

(3)股票788811216.095763572.11794574788.20

(4)银行理财108101600.00110115547.95218217147.95

(5)券商资管1123873086.011123873086.01

(6)信托计划54103200.0011220000.0065323200.00

(7)其他1985740.633226805297.263228791037.89

2.其他债权投资61493336.9811184626690.1711246120027.15

3.其他权益工具投资179236062.95377951288.85132103262.96689290614.76

4.衍生金融资产537270.00121448957.09121986227.09

5.被套期存货15488983.0415488983.04

持续以公允价值计量的

2889451511.9037891752033.043662676855.1844443880400.12

资产总额

6.交易性金融负债373948615.26373948615.26

7.衍生金融负债2270620.005964.476691083.048967667.51

持续以公允价值计量的

2270620.00373954579.736691083.04382916282.77

负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

第118页共130页定量信息项目估值技术及主要输入参数

相关债券登记结算机构估值系统的报价，采用了反映市场状况的债券可观察输入值

基金、信托计划、银行管理人定期对净值进行报价，输入值包括投资组合中各证券的公理财产品、资管产品允价值、可观察收益率曲线等

利率互换现金流量折现法，基于合同条款和市场利率估算未来现金流被套期项目业内信息服务网站报价，采用了可观察的投资标的市价为输入值

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量项目主要为非上市股权投资、非上市基金投资、场外期权、浮动收益凭证等。对于用以确定公允价值的近期信息不足的非上市股权投资、非上市基金投资等，本公司以成本作为对其公允价值的恰当估计；对于场外期权、浮动收益凭证和其他投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括期权定价模型、现金流折现法和市场比较法等，其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析其他权益工具投资交易性金融资产衍生金融资产衍生金融负债

年初余额83889261.123407593798.65计入损益的公允价

2881193.81131607517.41118046004.93-742891.03

值变动计入其他综合收益的公允价值变动

买入45332808.032654285623.843402952.167433974.07

处置2784362304.77转出

年末余额132103262.963409124635.13121448957.096691083.04

(六)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、融

出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、其他金融资产、应付短期融资款、卖

出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券和其他金融负债等。于2023年

第119页共130页12月31日，本公司以上金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）

比例(%)权比例(%)重庆渝富资本运营集团有限

重庆资产管理100000029.5129.51公司

(2)本公司最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系重庆银行股份有限公司公司控股股东为其第一大股东的企业

重庆市城市建设投资(集团)有限公司持有公司5%以上股份的股东

持有公司5%以上股份的股东的联营企业，公司控股股东的上级国资企业的董、监事或高安诚财产保险股份有限公司级管理人员曾担任其董事或高级管理人员的企业

公司控股股东的上级国资企业的董、监事或重庆农村商业银行股份有限公司高级管理人员担任其董事或高级管理人员的企业公司控股股东的上级国资企业所控制企业的重庆川仪自动化股份有限公司下属企业重庆银海融资租赁有限公司公司控股股东的上级国资企业所控制的企业重庆渝富控股集团有限公司公司控股股东的上级国资企业重庆兴农融资担保集团有限公司公司控股股东的上级国资企业所控制的企业重庆渝富投资有限公司公司控股股东的上级国资企业所控制的企业公司控股股东的上级国资企业所控制企业的重庆国资大数据智能科技有限公司下属企业

公司控股股东的董、监事或高级管理人员担重庆天健财经顾问有限公司任其董事或高级管理人员的企业

第120页共130页重庆华龙网集团股份有限公司公司控股股东的联营企业

重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司持有公司5%以上股份的股东的联营企业

持有公司5%以上股份的股东的董事任职该企重庆旅游投资集团有限公司业董事

重庆建工集团股份有限公司持有公司5%以上股份的股东所投资企业公司控股股东的上级国资企业所控制企业的重庆金宝保信息技术服务有限公司下属企业

(二)关联交易情况

1.关联方业务合作情况

(1)出租交易席位

公司出租交易席位给关联方并收取席位租赁费情况：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

银华基金管理股份有限公司2905.153026.91

(2)金融产品代销

公司与关联方开展基金代销业务，收取代销手续费情况：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

银华基金管理股份有限公司88.08106.81

(3)资产管理业务

公司向关联方提供资产管理业务服务，管理的资管计划产品按期向关联方支付收益，公司由此收取相应产品管理费收入情况：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆银行股份有限公司551.75626.12

安诚财产保险股份有限公司32.685.53

(4)财务顾问服务

公司接受关联方委托，为其提供财务顾问服务，收取财务顾问费用情况：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆川仪自动化股份有限公司30.1930.19

重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司138.70

重庆旅游投资集团有限公司1.97

(5)投资咨询服务

第121页共130页公司为关联方提供投资咨询服务，由此收取服务费情况：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆渝富控股集团有限公司29.00

(6)利息收入

公司在关联方存入资金，按市场利率取得存款利息收入情况：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆银行股份有限公司87.59

重庆农村商业银行股份有限公司0.000647

(7)金融产品承销服务

公司向关联方提供金融产品承销服务，由此公司收取相关承销服务费情况：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆市城市建设投资（集团）有限公司379.7270.75

重庆渝富控股集团有限公司33.9632.08

重庆银海融资租赁有限公司217.00

(8)基金申购及赎回交易

公司在公开市场向关联方申购及赎回基金产品交易额情况：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

银华基金管理股份有限公司48832.2810425.65

截至本期末，公司持有的上述基金产品账面价值为1169.41万元。

(9)理财产品申购及赎回交易

公司向关联方申购及赎回理财产品交易额情况：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆农村商业银行股份有限公司60005.25

(10)债券交易

公司在公开市场向关联方买入债券交易额情况：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆银行股份有限公司627.10

重庆旅游投资集团有限公司12508.75

截至本期末，公司持有的重庆旅游投资集团有限公司债券账面价值为10922.06万元。

第122页共130页(11)购买保险服务

因日常经营中购置固定资产及车辆保险的需要，向关联方投保支付的保费：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

安诚财产保险股份有限公司4.16

(12)证券和金融产品交易

1)购买公司发售的收益凭证产品，由此在本期内确认向其支付相应利息：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆渝富资本运营集团有限公司85.70

重庆金宝保信息技术服务有限公司9.32

重庆兴农融资担保集团有限公司181.88

重庆渝富投资有限公司11.52

重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司51.90

截至本期末，公司出售给重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司收益凭证的账面价值为3013.66万元。

2)投资公司管理的资管产品情况：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆渝富投资有限公司4996.00

(13)投资私募基金产品

与其共同投资私募基金产品的出资：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆兴农融资担保集团有限公司2000.002000.00

截至本期末，公司与重庆兴农融资担保集团有限公司共同投资的私募基金产品账面价值为5161.06万元。

(14)系统服务费

支付其国资国企监管平台系统服务费用：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆国资大数据智能科技有限公司72.7087.70

(15)咨询费

支付其按国资监管要求开展公司对参股企业的投资后评价工作费用：

第123页共130页关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆天健财经顾问有限公司8.008.00

(16)视频制作服务费

支付其为公司活动提供视频制作服务费用：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆华龙网集团股份有限公司4.00

(17)房屋租赁

公司所属企业西南期货有限公司向重庆市城市建设投资(集团)有限公司出租房屋，由此按期取得租金及押金：

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆市城市建设投资(集团)有限公司7.87

(18)工程施工劳务费

关联方名称本期数（万元）上年同期数（万元）

重庆建工集团股份有限公司680.06

2.关键管理人员报酬

公司董事、监事、高级管理人员共计26人（含报告期内离任9人），本年度应付薪酬总额为694.47万元，实际发放薪酬总额694.47万元。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2023年12月31日，公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1.公司诉杨立军、韩华、黄云辉、什邡星昇投资管理合伙企业（有限合伙）、陈红股

票质押式回购交易纠纷案2020年12月，公司作为“西南证券双喜聚金1号集合资产管理计划”（以下简称资管计划）管理人，受资管计划委托人委托，代表资管计划向深圳市福田区人民法院申请实现担保物权的特别程序。2021年3月，公司代表资管计划向深圳市福田区人民法院撤回实现担保物权的申请，并另行向重庆市第一中级人民法院提起诉讼。

2022年4月，重庆市第一中级人民法院判决，被告杨立军向公司偿还融资本金约22500

万元及相关利息、违约金、律师费（以下简称给付义务）；被告韩华对被告杨立军在本判决

第124页共130页所负的给付义务向公司承担连带清偿责任；公司有权在被告杨立军未履行本判决所确定的给

付义务范围内，对被告杨立军持有的2516086股新研股份（证券代码300159）、被告韩华持有的1500000股新研股份（证券代码300159）、被告黄云辉持有的3190000股新研股份（证券代码300159）折价、拍卖或者变卖所得价款优先受偿；被告什邡星昇投资管理合伙企业（有限合伙）、被告陈红在各自担保物价值范围内，对被告杨立军在本判决中所负的给付义务之不能清偿部分的二分之一向公司承担赔偿责任。被告什邡星昇投资管理合伙企业（有限合伙）对一审判决不服向重庆市高级人民法院提请上诉。2022年12月，重庆市高级人民法院终审判决维持原判。2023年3月，被告什邡星昇投资管理合伙企业（有限合伙）对终审判决不服申请再审。2023年7月，重庆市高级人民法院裁定驳回再审申请。2023年

10月，被告什邡星昇投资管理合伙企业（有限合伙）向重庆市人民检察院申请民事诉讼监督，重庆市人民检察院已决定受理。案件进入执行阶段后，公司现已累计收回约1863.79万元。

上述资管计划纳入公司合并范围，公司作为该资管计划的管理人，严格按照监管规定和资管计划合同约定履行管理人职责，案件的最终诉讼结果由资管计划投资人承担，公司自有资金参与部分按照资管计划合同约定享有权利并承担相应的义务。

2.鑫沅资产管理有限公司诉公司其他合同纠纷案

2024年2月，鑫沅资产管理有限公司向上海金融法院提请诉讼，请求法院判令公司向

鑫沅资产管理有限公司（代鑫沅资产金梅花35号专项资产管理计划）支付委托资产

231283231.24元及赔偿损失、承担案件诉讼费用。现该案处于一审阶段。

3.翁海山等11人诉公司证券虚假陈述责任纠纷案

2024年3月，翁海山等11人向四川省自贡市中级人民法院起诉江苏省盐业集团有限责

任公司、四川自贡百味斋食品股份有限公司、国融证券股份有限公司、天衡会计师事务所、

大华会计师事务所、朱俊岭、艾红、张体昌及公司，请求法院判令各被告连带赔偿原告因虚假陈述造成的共计1280余万元损失。现该案处于一审阶段。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

2024年3月29日，公司第十届董事会第四次会议审议通过公司2023年度利润分配预

案：以公司截至2023年末总股本6645109124股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.35元（含税）。上述议案尚需提交股东大会审议。

第125页共130页十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.本公司确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。公司的报告分部为：经纪业务、自营业务、投资银行业务、资产管理业务及其他业务。

2.各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息

2023年度

项目经纪业务自营业务投资银行业务

一、营业收入1616305772.73318910398.81120816728.95

其中：1.手续费及

621703236.74-3516.71120805779.08

佣金净收入

2.其他收入994602535.99318913915.5210949.87

二、营业支出696955263.9747923244.70122656427.65

三、营业利润919350508.76270987154.11-1839698.70

四、资产总额28533290236.0440554587057.036837282.11

五、负债总额14108680035.1123403604276.0544122184.18

六、补充信息

1.折旧和摊销费用54709488.102056873.253778193.57

2.资本性支出11348164.441243198.4214362.83（续上表）项目资产管理业务其他业务抵消合计

一、营业收入16844055.31255892043.172328768998.97

其中：1.手续费及

16217882.91-13497894.25745225487.77

佣金净收入

2.其他收入626172.40269389937.421583543511.20

二、营业支出43804667.62875796976.711787136580.65

三、营业利润-26960612.31-619904933.54541632418.32

四、资产总额54075119.3415696954224.20-170730543.6284675013375.10

第126页共130页五、负债总额3815187.0421883076276.35-170730543.6259272567415.11

六、补充信息

1.折旧和摊销费用3427405.12139502494.98203474455.02

2.资本性支出690724.3098595438.64111891888.63

2022年度

项目经纪业务自营业务投资银行业务

一、营业收入1704057687.72-134135785.33163064759.56

其中：1.手续费及

713695265.01-479547.33163005504.56

佣金净收入

2.其他收入990362422.71-133656238.0059255.00

二、营业支出670959187.0656638612.20138752993.06

三、营业利润1033098500.66-190774397.5324311766.50

四、资产总额29981529256.5638314794287.616402006.35

五、负债总额16418246107.2721658178380.8347740009.67

六、补充信息

1.折旧和摊销费用57113760.501827569.516048883.39

2.资本性支出15769599.76681681.602108823.69（续上表）项目资产管理业务其他业务抵消合计

一、营业收入24730028.7129125118.501786841809.16

其中：1.手续费及

23245208.73-14666086.25884800344.72

佣金净收入

2.其他收入1484819.9843791204.75902041464.44

二、营业支出43323096.74768078965.441677752854.50

三、营业利润-18593068.03-738953846.94109088954.66

四、资产总额61976415.3313008907960.47-354037320.8481019572605.48

五、负债总额34722423.5318278879613.00-354037320.8456083729213.46

六、补充信息

1.折旧和摊销费用3444084.42136399951.90204834249.72

第127页共130页2.资本性支出74360651.2792920756.32

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至2023年12月31日，公司无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

897575.11

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损8974450.08益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-14003796.07

小计-4131770.88

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-1045301.18

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-3086469.702.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额4196172.532022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司341707.38所有者的非经常性损益净额

差异-3854465.15

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.390.090.09

第128页共130页扣除非经常性损益后归属于公司

2.400.090.09

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 602229285.63

非经常性损益 B -3086469.70

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 605315755.33

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 24939621852.31

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 199353273.72产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

事项一：其他综合收益影响 I1 48967066.21

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他

事项二：其他 I2 18555869.41

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 12

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产25184099260.78

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 2.39%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.40%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 602229285.63

非经常性损益 B -3086469.70

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 605315755.33

期初股份总数 D 6645109124.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F