江苏三房巷聚材股份有限公司

内部控制审计报告

德皓内字[2026]00000116号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)江苏三房巷聚材股份有限公司内部控制审计报告（截止2025年12月31日）目录页次

一、内部控制审计报告1-3内部控制审计报告

德皓内字[2026]00000116号

江苏三房巷聚材股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们接受委托，审计江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简称三房巷公司）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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四、导致否定意见的事项

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

如三房巷公司2025年度财务报表附注“五、合并财务报表项目注释/注释4、应收账款”财务报表附注“十一、关联方及关联交易/

（四）关联交易情况/9.其他关联交易”所述，截至2025年12月31日，三房巷对关联方的应收账款期末余额为356066.30万元，计提了

10737.09万元的坏账准备。截至报告出具日，三房巷公司尚未全部收回欠款。三房巷公司管理层对关联方的销售和客户缺乏有效管理，未能对客户异常账龄的应收账款的催收予以有效管控。三房巷公司未能就应收关联方资金的可收回性以及坏账准备计提的充分性、准确性提

供充分、恰当的依据，三房巷公司在销售、客户管理、应收账款催收回笼等相关的财务报告内部控制方面存在重大缺陷。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使三房巷公司内部控制失去这一功能。

三房巷公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。在三房巷公司2025年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，三房巷公司于2025年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

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(本页无正文，为德皓内字[2026]00000116号江苏三房巷聚材股份有限公司内部控制审计报告之签字盖章页)

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

叶善武

中国·北京中国注册会计师：

闫彦廷

二〇二六年四月二十七日