首开股份:首开股份2024年度审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—203页

四、执业资质证书………………………………………………第204—207页审计报告

天健审〔2025〕6983号

北京首都开发股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京首都开发股份有限公司（以下简称首开股份）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了首开股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于首开股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共207页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）和附注五（二）1。

首开股份的营业收入主要来自于房地产销售收入，属于在某一时点履行履约义务。2024年度，首开股份的营业收入为人民币2421306.80万元，其中房地产销售业务的营业收入为人民币2318681.47万元，占营业收入的95.76%。

由于营业收入是首开股份关键业绩指标之一，可能存在首开股份管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与房地产开发项目的收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(3)检查首开股份的房产销售合同条款，以评价首开股份有关房地产开发项目的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；

(4)就本年确认房产销售收入的项目，选取样本，检查销售合同的网签情况

及可以证明房产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否已按照首开股份的收入确认政策确认；

(5)获取销售部门销售台账，检查已办理交付手续的房产账面收入确认情况，以评价房地产销售收入被完整记录；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，以评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

第2页共207页相关信息披露详见财务报表附注三（十三）和附注五（一）6。

截至2024年12月31日，首开股份存货账面余额为人民币11417751.60万元，跌价准备为人民币490467.11万元，账面价值为人民币10927284.48万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对重要存货项目进行实地观察，并询问管理层这些存货项目的进度和各项目总开发成本预算及项目预售情况；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与历史数据、相同或类似产品的市场售价、期后预售价格等一致；

(4)选取样本，就首开股份以往年度可变现净值的评估与实际变现的价值进行比较，并评价管理层存货跌价准备估计的准确性；

(5)获取管理层编制的可变现净值计算表，重新计算可变现净值的准确性；

(6)对于聘请外部专家进行评估的项目，评价由管理层聘请的评估师的胜任

能力、专业素质和客观性；

(7)获取独立评估师出具的存货可变现净值评估报告，对评估方法、评估参

数和关键假设进行复核，检查可变现净值计算过程的准确性；

(8)对资产负债表日后已销售的部分开发产品，通过抽样方式对实际售价与

预计售价进行比较，对管理层估计的合理性进行评估；

(9)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（三）土地增值税的计提

1.事项描述

第3页共207页相关信息披露详见财务报表附注五（一）28、32和（二）2。

首开股份销售开发的房地产项目需要就土地增值额按照超率累进税率缴纳土地增值税。在每个资产负债表日，管理层需要对土地增值税的计提金额进行估算，在作出估算时，主要考虑的要素包括相关税务法律、法规的规定和解释，预计的销售房地产取得的收入减去预计可扣除的土地成本、房地产开发成本、利息

费用、开发费用等，实际应付税金可能与首开股份预估的金额存在差异。由于土地增值税的计提对首开股份的重要性，且管理层需要作出重大估计和判断，因此，我们将首开股份土地增值税的计提作为关键审计事项。

2.审计应对

针对土地增值税的计提，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与计提土地增值税相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)评价管理层对预计销售房地产取得的收入及可扣除项目金额的估计，评估管理层的假设和判断；

(3)检查首开股份土地增值税汇算清缴报告及缴款书或中介机构测算的土

地增值税，与管理层已计提的土地增值税金额进行比较；

(4)重新计算土地增值税，并与管理层已计提的土地增值税金额进行比较；

(5)检查与土地增值税计提相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

第4页共207页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估首开股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

首开股份治理层（以下简称治理层）负责监督首开股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

第5页共207页计证据，就可能导致对首开股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存

在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致首开股份不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就首开股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十一日

第6页共207页北京首都开发股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

北京首都开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经北京市经济体制改革委员会

京体改字（93）第128号文及北京市经济体制改革委员会京体改委字（1993）第152号批准，由北京市房地产开发经营总公司（现北京首开天鸿集团有限公司）、北京华澳房产有限公司、北京市房屋建筑设计院共同发起设立，于1993年12月29日在北京市工商行政管理局注册登记，总部位于北京市东城区。公司现持有统一社会信用代码为

91110000101309074C 的营业执照，注册资本 257956.52 万元，股份总数 2579565242 股（每股面值 1元）。均为无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 2001 年 3 月在上海证券交易所挂牌交易。

本公司及子公司所属行业为房地产行业，主要业务为房地产开发、商品房销售；房屋租赁；建筑工程咨询；室内外装饰装璜；技术开发、技术服务；销售自行开发的产品；购销建

筑材料、化工轻工材料、工艺美术品、家具、机械电器设备（汽车除外）、五金交电、纺织品、百货、计算机软硬件、日用杂品；经贸信息咨询；劳务服务（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。

本财务报表业经公司2025年4月21日第十届第四十一次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

第15页共207页三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以转回或收回金额重要的坏账准备上且金额大于10000万元

单项预付款项占预付款项总额的10%以上且金额大账龄超过1年的重要预付款项于10000万元

单项应付账款占应付账款总额的10%以上且金额大账龄超过1年的重要应付账款于50000万元

单项账龄超过1年的预收款项占预收款项总额的10%账龄超过1年的重要预收款项以上且金额大于10000万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%账龄超过1年的重要合同负债以上且金额大于50000万元单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额账龄超过1年的重要其他应付款

的10%以上且金额大于50000万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流重要的投资活动

入或流出总额的10%以上且金额大于100000万元

子公司总资产占合并总资产的5%以上或子公司资产重要的非全资子公司总额大于700000万元对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占重要的合营企业或联营企业

合并报表资产总额1%以上

重要的承诺事项预计影响合并报表净资产总额1%以上的承诺事项

第16页共207页重要的或有事项预计影响合并报表净资产总额1%以上的或有事项

预计影响合并报表净资产总额1%以上的资产负债表重要的资产负债表日后事项日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

第17页共207页(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

第18页共207页金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

第19页共207页按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺。

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

第20页共207页差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

第21页共207页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未应收账款——关联方组合款项性质

来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——信用风险组

账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预合

期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第22页共207页确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

其他应收款——应收押金、

保证金及备用金组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——应收关联未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质

公司组合来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计其他应收款——应收少数算预期信用损失股东款项组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——其他信用

账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与风险组合

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——房地产销售

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合同资产——项目管理账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——物业服务

2.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而

暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2.发出存货的计价方法

(1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。

(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产

品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

3.存货的盘存制度

第23页共207页存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

第24页共207页对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

第25页共207页(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

第26页共207页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

第27页共207页2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终

第28页共207页止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固

定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-503-104.85-1.80

机器设备103-109.70-9.00

运输设备5-63-1019.40-15.00

其他设备5-103-1019.40-9.00

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

第29页共207页金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为40-70年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

第30页共207页离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

第31页共207页资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的永续债等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

第32页共207页(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司在进行房地产项目销售时，以该房产项目已达到买卖合同约定的交付条件并已向购买方办理交付手续或视同交付为时点，确认收入的实现。

本公司对自己拥有的划拨地进行一级土地开发后，由土地储备中心收储并进行公开挂牌交易，待收款金额确定后，比照销售商品确认收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

第33页共207页在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

第34页共207页目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

第35页共207页公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

第36页共207页售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)使用权资产

1.使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁

资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第3号一一或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

2.使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧，本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

3.使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三(二十一)部分长期资产减值。

(三十三)维修基金

第37页共207页本公司按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规

定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。

(三十四)资产证券化业务

本公司将基础资产对应的收款权、债权等证券化，一般将这些资产出售给特定目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（保留权益）的形式保留。保留权益在本公司的资产负债表内以公允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认的金融资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或损失记入当期损益。

在应用证券化金融资产的政策时，本公司已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

*当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将终止确认该金融资产；

*当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将继续确认该金融资产；

*如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司将考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司将终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

(三十五)重要会计政策和会计估计变更重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

第38页共207页四、税项主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣5%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税按土地增值额的超有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他土地增值税率累进税率附着物产权产生的增值额

30%-60%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额16.5%、25%

注：本公司子公司首开和信国际有限公司经营地点在香港，适用的所得税税率为16.5%。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金746363.27799183.57

银行存款18560241037.8822938601851.89

其他货币资金276381456.029673447.86

合计18837368857.1722949074483.32

本公司期末受限资金包括监管存款278483965.14元；冻结资金208610778.95元；

保证金133473815.62元；项目资本金5769225.40元；住房资金及公共维修基金

5004527.16元，共计631342312.27元。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票5278840.79

第39页共207页项目期末数期初数

合计5278840.79

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票合计（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备5278840.79100.005278840.79

其中：商业承兑汇票5278840.79100.005278840.79

合计5278840.79100.005278840.79

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内111408671.54362312408.76

1-2年206165435.37405517442.12

2-3年372577225.074384677.36

3年以上291541132.54308768556.41

账面余额合计981692464.521080983084.65

减：坏账准备311855791.00166773761.70

账面价值合计669836673.52914209322.95

第40页共207页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏

297398937.1230.29139377982.1546.87158020954.97

账准备按组合计提

684293527.4069.71172477808.8525.21511815718.55

坏账准备

合计981692464.52100.00311855791.0031.77669836673.52（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏

16704179.861.5516704179.86100.00

账准备按组合计提

1064278904.7998.45150069581.8414.10914209322.95

坏账准备

合计1080983084.65100.00166773761.7015.43914209322.95

第41页共207页2)单项计提坏账准备的应收账款期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）

顺义区住房和城乡建设委220903393.3762882438.4028.47预期部分无法收回

北京市顺义区民政局31259663.9831259663.98100.00预期无法收回

北京顺义新城建设开发有限公司25350100.0025350100.00100.00预期无法收回

北京欧典投资管理有限公司9025040.009025040.009025040.009025040.00100.00预期无法收回

北京市西城区机关事务服务中心3985105.003985105.003985105.003985105.00100.00预期无法收回

厦门市万安堡文化传播有限公司2316100.082316100.08100.00预期无法收回

北京巧思物业管理有限公司1507727.421507727.421507727.421507727.42100.00预期无法收回

个人1184770.001184770.001404770.001404770.00100.00预期无法收回

北京欣鑫华文化传媒有限公司589839.99589839.99100.00预期无法收回

云南城投众和建设集团有限公司562429.30562429.30562429.30562429.30100.00预期无法收回

杭州锦衣玉食餐饮科技有限公司186598.21186598.21186598.21186598.21100.00预期无法收回

北京宇鹏投资管理有限公司167059.63167059.63167059.63167059.63100.00预期无法收回国网江苏省电力有限公司苏州供

40000.0040000.0040000.0040000.00100.00预期无法收回

电分公司

中科联创公司39121.2239121.22100.00预期无法收回

第42页共207页期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）新兴（北京）工程建筑房地产开发

32035.0032035.0032035.0032035.00100.00预期无法收回

公司

其他小额款项13415.3013415.3029953.9229953.92100.00预期无法收回

小计16704179.8616704179.86297398937.12139377982.1546.87

第43页共207页3)采用组合计提坏账准备的应收账款期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用风险组合668417763.54172477808.8525.80

合并范围外关联方组合15875763.86

小计684293527.40172477808.8525.21

4)采用信用风险组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内99310717.81

1-2年204801548.7720470723.2110.00

2-3年150728314.1445218494.2430.00

3年以上213577182.82106788591.4050.00

小计668417763.54172477808.8525.80

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或核其期末数计提转回销他单项计提坏账

16704179.86122673802.29139377982.15

准备按组合计提坏

150069581.8422408227.01172477808.85

账准备

合计166773761.70145082029.30311855791.00

(4)本期无实际核销的应收账款情况。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报应收账款坏账准于其他非流动资单位名称合同资产（含备和合同资产减产的合同资产）列报于其他值准备应收账款小计期末余额合计数非流动资产

的比例（%）的合同资产）顺义区住房和城

220903393.3722.2262882438.40

乡建设委220903393.37福州市鼓楼区建

160472900.5416.1480236450.27

设投资管理中心160472900.54

温州市瓯海建设150227066.00150227066.0015.1115022706.60

第44页共207页占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报应收账款坏账准于其他非流动资单位名称合同资产（含备和合同资产减产的合同资产）列报于其他值准备应收账款小计期末余额合计数非流动资产

的比例（%）的合同资产）集团有限公司北京市丰台区住

房和城乡建设委123837804.0012.4637151341.20

123837804.00

员会福州市土地发展

66511269.5966511269.596.693632689.68

中心

小计721952433.50721952433.5072.62198925626.15

4.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数减减账比例值比例值龄账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准（%）准备备

1年以

86603486.8721.0086603486.87221708450.4739.97221708450.47

内

1-2年3459311.440.843459311.448046770.741.458046770.74

2-3年2689897.890.652689897.8918512617.163.3418512617.16

3年以

319731234.7877.51319731234.78306458062.2855.24306458062.28

上合

412483930.98100.00412483930.98554725900.65100.00554725900.65

计

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

北京市密云区密云镇人民政府383263022.05项目未结算

小计383263022.05

第45页共207页(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额的单位名称账面余额比例（%）

北京市密云区密云镇人民政府383263022.0592.92

北京首开鸿城实业有限公司7365831.451.78

北京怀建集团有限公司4000000.000.97日立电梯(中国)有限公司1999321.270.48

江苏赫斯帝橱柜有限公司1350471.330.33

小计397978646.1096.48

5.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利217521877.54217521877.54

其他应收款46547649704.6149229023674.42

合计46765171582.1549446545551.96

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

国奥投资发展有限公司430098428.79430098428.79

首开文投（北京）文化科技有限公司2472663.072472663.07

小计432571091.86432571091.86

减：坏账准备215049214.32215049214.32

合计217521877.54217521877.54

2)账龄1年以上重要的应收股利

是否发生减值及其判项目期末数账龄未收回的原因断依据国奥投资发展有限公

430098428.793年以上尚未支付是，预计存在收回风险

司

第46页共207页3)坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月合计期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）

期初数215049214.32215049214.32

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期收回或转回本期核销其他变动

期末数215049214.32215049214.32期末坏账准备计提

49.7149.71比例（%）

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

往来款46776192824.0149297384189.39

代收代付款168577717.84239875032.31

押金保证金、备用金1455948346.911221546325.31

应收业务款19865347.2610374339.26

其他20702846.2912547910.15

账面余额小计48441287082.3150781727796.42

减：坏账准备1893637377.701552704122.00

账面价值小计46547649704.6149229023674.42

第47页共207页2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内6637226853.906047385532.01

1-2年3765034626.248662422862.66

2-3年8118238993.1113445203653.57

3年以上29920786609.0622626715748.18

账面余额小计48441287082.3150781727796.42

减：坏账准备1893637377.701552704122.00

账面价值小计46547649704.6149229023674.42

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏

3558387657.387.351716043285.0648.231842344372.32

账准备按组合计提

44882899424.9392.65177594092.640.4044705305332.29

坏账准备

合计48441287082.31100.001893637377.703.9146547649704.61（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提

3626893827.657.141389449997.5638.312237443830.09

坏账准备按组合计

提坏账准47154833968.7792.86163254124.440.3546991579844.33备

合计50781727796.42100.001552704122.003.0649229023674.42

第48页共207页*单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）北京滨湖恒兴房地产开发有限

957795496.58269506942.44912295496.58497613545.4254.55预期存在收回风险

公司

厦门煊泰置业有限公司901498042.62523454726.28803498042.62545515944.9867.89预期存在收回风险金科集团苏州房地产开发有限

473211081.95141963324.59473211081.95141963324.5930.00预期存在收回风险

公司

福州中泓盛实业有限公司466272000.00185423546.70426272000.00185423546.7043.50预期存在收回风险

武汉明泰置业有限公司282738611.1151266760.73262738611.11106610635.0240.58预期存在收回风险

顺义区李桥镇人民政府250000000.00250000000.00预期无损失北京美驰建筑材料有限责任公

30000000.00172691702.35预期无损失

司

厦门跃泰置业有限公司124442050.0082399084.3395662585.8582399084.3386.14预期存在收回风险

京澳有限公司57825299.1957825299.1957825299.1957825299.19100.00预期无法收回

深圳市熙梁投资发展有限公司33128112.3027627179.4033128112.3027627179.4083.39预期存在收回风险

个人2275145.772275145.7721347185.1321347185.13100.00预期无法收回

北京市通县城关镇杨庄装卸队15000000.0015000000.0015000000.0015000000.00100.00预期无法收回

北京北方泓泰投资集团有限公14679724.0514679724.0514679724.0514679724.05100.00预期无法收回

第49页共207页期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）司

文登市第二建筑工程有限公司8000000.008000000.008000000.008000000.00100.00预期无法收回

双桥库房及东海中心3323322.913323322.913323322.913323322.91100.00预期无法收回北京元培新民教育科技发展有

863327.59863327.59863327.59863327.59100.00预期无法收回

限公司

其他5841613.585841613.587851165.757851165.75100.00预期无法收回

小计3626893827.651389449997.563558387657.381716043285.0648.23

第50页共207页*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金、保证金及备用金1456603709.47

应收关联公司款项15153596775.82

应收少数股东款项27697519379.18

其他信用风险组合575179560.46177594092.6430.88

小计44882899424.93177594092.640.40

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期信项目未来12个月预期信用损合计用损失（已发生信预期信用损失失（未发生用减值）信用减值）

期初数163254124.441389449997.561552704122.00

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶

-557899.58557899.58段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提14959867.78326035387.92340995255.70本期收回或转回本期核销

其他变动-62000.00[注]-62000.00

期末数177594092.641716043285.061893637377.70期末坏账准备

0.4048.233.91

计提比例（%）

[注]其他变动为本公司拟转让北京天鸿集团烟台天鸿时代房地产开发有限责任公司股权，故将其资产负债均转入持有待售资产

第51页207页5)其他应收款金额前5名情况占其他应款项期末坏单位名称期末账面余额账龄收款余额性质账准备

的比例（%）

1年以内、1-2金茂投资管理（天往来款3051437598.24年、2-3年、36.30

津）有限公司年以上

北京祐泰通达房1年以内、1-2

地产开发有限公往来款2209403808.61年、2-3年、34.56司年以上深圳联新投资管

往来款1735528217.513年以上3.58理有限公司北京建工地产有

往来款1692924195.001年以内3.50限责任公司

华润置地控股有1年以内、1-2

往来款1352392189.552.79限公司年

小计10041686008.9120.73

第52页207页6.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

开发成本76198234632.801215966998.8774982267633.9395112000075.041199761218.2993912238856.75

开发产品37974313347.003688704148.9234285609198.0834210935856.722088560793.0132122375063.71其他商品及耗

4968008.864968008.866025171.026025171.02

材

合计114177515988.664904671147.79109272844840.87129328961102.783288322011.30126040639091.48

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他

开发成本1199761218.29587805855.02571600074.441215966998.87

开发产品2088560793.012492986617.56550376714.741416759804.1026460172.293688704148.92

合计3288322011.303080792472.58550376714.741416759804.10598060246.734904671147.79

注1：开发成本存货跌价准备本期其他减少，其中550376714.74元系开发成本完工转入开发产品，21223359.70元系本期处置珠海市润梁房地产有限公司相应转出所致

注2：开发产品存货跌价准备本期其他减少，其中8119882.43元系开发产品转入固定资产所致，18340289.86元系本期处置珠海市润梁房地产

第53页共207页有限公司相应转出所致

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

确定可变现净值的本期转回本期转销项目具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因开发产品预计未来现金流净值与成本孰低价格上涨实现销售可变现净值是依据该项目的估计总收入减去至完工时估计将要发生开发成本价格上涨实现销售

的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定

(3)借款费用资本化情况

存货中当期借款费用资本化金额为125619.30万元。

(4)其他说明

1)存货——开发成本

开工预计竣预计项目名称期初数期末数期末跌价准备时间工时间总投资

分钟寺桥西北侧地区回迁安置房项目2013年113亿元8554076662.158722088882.59

146.29亿

万泉寺村 B、C 地块棚户区改造项目 2016 年 2026 年 5403963346.88 6844820555.61元

端礼著2022年2025年64.43亿元4810848557.605223866542.48

崔各庄奶西村项目（志茂嘉园）2022年2025年56.72亿元4600577089.194994816145.94

君礼家园2023年2025年49.28亿元4169373079.254363737432.31

梧桐星宸2023年2026年44.97亿元3351459706.913894151722.39

第54页共207页开工预计竣预计项目名称期初数期末数期末跌价准备时间工时间总投资

首开第五大道2021年2025年40.82亿元3340477059.713790094645.79

平湖如院2021年2025年42.76亿元3385492697.463629364058.62

梧桐雅苑2023年2025年46亿元2955162228.963320088790.82

延庆下屯村棚改项目2019年2025年37亿元2703470591.503013720593.57

璞润嘉园2023年2025年40.83亿元2372968024.122750381858.20

建国门外华侨村二期5号地2018年2025年56.19亿元2594291321.652744812614.47

首开紫郡2021年2025年83.22亿元1884422721.242372613022.5221500775.30云洲郡(A/B/C） 2021 年 2025 年 60.6 亿元 3885915276.57 1781567305.42

首开国风海岸项目2013年2027年80.04亿元1515707995.441587448648.48

时代上城2018年2025年65.12亿元1487836449.901488176714.20

云启东方2023年2026年17.34亿元1335028904.181422567682.59145067682.59

东港 H10 地块 2021 年 2025 年 54.66 亿元 2919016043.83 1301152082.12 89128523.16

密云区长安新村和南菜园新村旧城改建2016年2026年35.89亿元597727228.281159208005.41

时代紫芳(五-六区)2011年40.63亿元1077460678.211110123537.63

廊安土2017-4地块2020年2026年15亿元1096078081.561101200765.86189940000.00

蠡湖金茂府2016年2025年80亿元1071188293.90988899677.04

第55页共207页开工预计竣预计项目名称期初数期末数期末跌价准备时间工时间总投资

首开熙江玥庭2022年2025年11.46亿元930417261.83980311385.68578201392.93

首开·紫郡项目2020年2025年30.84亿元815011369.95885461914.33

臻礼著2024年2026年12.21亿元0.00843906009.74

通州区宋庄镇保障房项目未开工未开工16.58亿元804534866.10804534866.10

香开万里（酒店）2020年2025年15.08亿元662805628.02773416635.96

首开美墅湾2016年40.51亿元587183069.31591329409.6398808009.63

首开仙海龙湾2012年40亿元557609835.16558231955.38

回龙观项目2006年66.35亿元427809035.85428279910.85

熙悦晴翠2021年2025年90.52亿元7605039451.40404243845.67

紫雲府66.04亿元1909718682.33380659406.50

福州端礼著2022年2025年11.70亿元737591226.68380311337.52

首开国风尚城2020年2027年27亿元369796576.96320303210.6292731754.00

洼子村/畅顺园2012年5.84亿元279166388.14285933492.07

回龙观 G 区商业 236463235.35 235042581.51

其他14076311409.47721367387.18588861.26

小计95112000075.0476198234632.801215966998.87

第56页共207页2)存货——开发产品竣工项目名称期初数本期增加本期减少期末数期末跌价准备时间

熙悦晴翠2024年8036447051.483463801085.804572645965.68

盈瑞家园2023年3419592750.04446430084.142973162665.90293813265.90

湖尚逸品花园2023年805405298.651829121467.57509249559.662125277206.56178300454.85

尚城家园2023年1764026290.3379872814.7039144008.171804755096.86

香开万里（酒店）2023年1935988055.36-19237268.20176611702.031740139085.13

PM202104190072/H10 地块 A 区（大连 2024 年 2124774041.59 423670463.19 1701103578.40 94633055.95东港 H10 地块）

贵阳紫郡2023年2111269753.799852300.24490447631.491630674422.54118365452.15

和锦薇棠2021年1390272617.9017798788.391372473829.51196608800.54云洲郡（B/C) 2024 年 2346238720.92 983408728.19 1362829992.73 200450310.18首开紫樾花园2023年1496737003.29-512417.76228978530.761267246054.77386734590.03

九珑岸2022年2008205881.0230562447.61928552476.731110215851.90683815980.47

首开国风海岸项目2019年953142969.464109659.09949033310.3724712750.06

华樾东园2022年771906674.463622851.424263271.49771266254.39

第57页共207页竣工项目名称期初数本期增加本期减少期末数期末跌价准备时间

中晟新城2019年773171958.17-7238585.1322645318.78743288054.26

安澜如院2024年1353861546.90686823155.68667038391.22262218766.69

棠前如苑2023年224659224.88546874717.37158398950.44613134991.81

首开香颂花园2023年884080552.4111874065.57303129979.70592824638.2875381179.36

熙悦观湖2022年300309616.22415504111.76133797647.72582016080.26

熙和悦花园2021年1249746604.82739416999.75510329605.07291209145.80

中环云樾2023年3380432772.942926280295.90454152477.04

晟品景园2020年527322186.75-430764.7179723710.00447167712.04104441572.76

杨柳郡2023年740146929.8735999438.62370904502.41405241866.08

云著2023年627201166.52250697364.24376503802.28

熙悦丽博2024年1717903000.001355466793.24362436206.76

时代上城2020年419104564.171188958.9864241698.61356051824.54

首开国风尚城2023年424295270.0062854311.00137123403.00350026178.0055949678.00

璀璨平江如苑2023年565831373.99224107444.07341723929.92

金悦郡2022年929396136.25598560233.20330835903.05

首开·紫郡项目2022年430345085.9899929748.42330415337.56

第58页共207页竣工项目名称期初数本期增加本期减少期末数期末跌价准备时间

太原国风榔樾、国

2022年435073838.254736793.69122205504.80317605127.1448915692.24

风上观

缇香郡2016年302348853.334120820.10306469673.43

福州端礼著2024年629952906.22350353188.08279599718.1469026433.27

首开仙海龙湾2020年299414826.73577389.6221968271.41278023944.94

香开连天广场2020年286775642.861041169.8925471448.67262345364.08

和悦华锦2020年238181927.6911025491.00227156436.69

金茂府2023年478485915.99256208703.79222277212.20

棠颂璟庐2019-2020233878508.8516030744.62217847764.23

首开·领翔上郡2017-2018年214919498.106983435.27207936062.8358847985.99

首开.如院2021年283826420.0077876925.00205949495.0023411995.00

都会澜岸花园2023年645146602.75464599474.01180547128.7460468119.84

望京住宅及商业1994-2009年187336293.348563709.88178772583.46

首开美墅湾2022年210113847.5732923841.25177190006.3241561209.75

香悦嘉园2023年449951666.52151374574.27427598705.81173727534.9825828058.87

典尚家园2019年228147615.5957905645.81170241969.7857010736.17

乐活小镇2021年204112491.3534608665.00169503826.3523455575.00

第59页共207页竣工项目名称期初数本期增加本期减少期末数期末跌价准备时间

首开·紫宸江湾2021年201376865.3937914214.88163462650.512783085.86

首开天青里2021年319811987.89164759388.19155052599.70

熙悦坊2022年192568188.4541965933.69150602254.76

庆峪嘉园2020年161810949.8215603649.07146207300.7578632862.23

缇香郡2021年160686917.5115534834.37145152083.14

紫雲府2023年160980231.751696731533.601719726540.81137985224.54

国樾天晟府2022年133103607.633003798.37130099809.26

白云天奕项目2020年131375954.748503224.98122872729.76

华润家园2018年174087854.6652796230.91121291623.75

毓润嘉园2022年246845826.35-25966221.99107387001.50113492602.86

鹭鸣北湖2024年2581380863.972468749942.95112630921.02

蠡湖金茂府2019年143545882.5532463470.71111082411.84

熙悦宸著2021年149999149.1647781864.91102217284.25

其他2584870527.572193331059.442935241897.371842959689.64232127391.96

小计34210935856.7229196846471.6825433468981.4037974313347.003688704148.92

注:本期开发成本减少中168723638.88元系转入投资性房地产

第60页共207页7.合同资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产9688111.004844055.504844055.5011302077.404844055.506458021.90建筑工程

2764000.002764000.00

施工

合计12452111.004844055.507608055.5011302077.404844055.506458021.90

8.持有待售资产

期末数期初数减减项目账面值账面值账面余额账面价值余额准价值准备备持有待售的处置组中的

资产：

货币资金44799134.3844799134.3815654384.7515654384.75

固定资产23003.8923003.89

其他应收款2460.002460.00

其他流动资产547.62547.6247947.8547947.85

存货1684386.001684386.00

投资性房地产91944711.1091944711.10

合计44825145.8944825145.89109331429.70109331429.70

9.其他流动资产

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

预交所得税305473779.52305473779.52130480740.27130480740.27

预交土地增值税1939623803.961939623803.961624812357.371624812357.37

预交其他税费34212981.2634212981.2613290862.2413290862.24多缴或预缴的增

1510311609.171510311609.171493983860.151493983860.15

值税额

第61页共207页期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

进项税额1277358093.521277358093.521108338293.051108338293.05

委托贷款350000000.00350000000.00

合同取得成本362134898.89362134898.89301587184.16301587184.16

预付保险费、维

947988.58947988.581685689.081685689.08

护费、修缮费等

其他9152409.359152409.354218274.284218274.28

合计5439215564.255439215564.255028397260.605028397260.60

10.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

往来款2204840410.732204840410.731859120829.001859120829.00

合计2204840410.732204840410.731859120829.001859120829.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备2204840410.73100.002204840410.73

合计2204840410.73100.002204840410.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备1859120829.00100.001859120829.00

合计1859120829.00100.001859120829.00

第62页共207页2)采用组合计提坏账准备的长期应收款期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收关联公司款项2204840410.73

小计2204840410.73

(3)本期无实际核销的长期应收款情况。

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对合营企业

1308194414.751308194414.751073835100.811073835100.81

投资对联营企业

28602208454.2228602208454.2227518976242.1927518976242.19

投资

合计29910402868.9729910402868.9728592811343.0028592811343.00

第63页共207页(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业

北京润和信通房地产开发有限公司334650782.02290000000.00-56715708.93

北京住总首开置业有限公司677569440.17216389.96

北京首开野村不动产管理有限公司41644411.687341360.13

北京俊泰房地产开发有限公司19970466.941763127.88北京首开美驰房地产开发有限公司

小计1073835100.81290000000.00-47394830.96联营企业

北京和信兴泰房地产开发有限公司1997414884.83-49801197.23

北京首开龙湖盈泰置业有限公司959228971.35538839.72北京滨湖恒兴房地产开发有限公司

北京碧和信泰置业有限公司614920414.16-1646985.86

北京远和置业有限公司9742602.47-6012696.18

北京首开万科和泰置业有限公司130297424.174061574.54

第64页共207页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整

北京和信丰泰置业有限公司548708571.79-2141044.64

北京金良兴业房地产开发有限公司148039976.31-3238216.83

北京和信仁泰置业有限公司251756847.4032806821.32

北京龙万华开房地产开发有限公司96818821.19-2434000.27

北京兴和航泰置业有限公司280613489.225372226.44

北京中海盈璟房地产开发有限公司338919945.24297000000.00446702112.25

北京祐泰通达房地产开发有限公司94316702.32-36921483.13

北京城安辉泰置业有限公司56608727.784836098.21北京万龙华开房地产开发有限公司北京潭柘兴业房地产开发有限公司北京永安广盈置业有限公司北京首开新禾运营管理有限公司

北京金旭开泰房地产开发有限公司289923818.97184401672.16

北京中开盈泰房地产开发有限公司33564588.283018487.74

北京城志置业有限公司436955320.16-46829688.58

第65页共207页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整

北京厚泰房地产开发有限公司123009331.44-4843034.29

北京金开连泰房地产开发有限公司649923413.93-19535987.60

北京朗泰房地产开发有限公司739148130.577631457.67北京辉广企业管理有限公司

北京知泰房地产开发有限责任公司1012332739.49-7486002.95

北京卓华房地产开发有限公司489389302.73-4777739.99

北京首开万科置业有限公司318496930.29-54471770.87北京友泰房地产开发有限公司

北京昌信硕泰置业有限公司36145181.18

北京毓锦置业有限公司308209209.48205000000.003537281.80北京开创金润置业有限公司

北京金谷创信置业有限责任公司40675195.82678536.55

北京祥晟辉年置业有限公司148081492.373701502.47

北京祥鼎置业有限公司117747625.15351831.79

北京祥之源置业有限公司118423758.53-373130.22

第66页共207页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整

北京怡畅置业有限公司358518296.47-3392572.28

北京怡和置业有限公司902821724.54-25921812.53

北京腾泰亿远置业有限公司198207338.20-2684068.26北京房地钧洋房地产开发有限公司

北京尚泰信华房地产开发有限公司737560832.79650000000.003753253.91

北京怡城置业有限公司918006717.461874033.50

首开文投新华（北京）文化发展有限公司8220375.30-4221008.36

首开文投（北京）文化科技有限公司12689225.89-674323.18北京骏泰置业有限公司北京首开寸草养老服务有限公司

福州中泰投资有限公司1000955596.78-1926316.94

厦门兆淳置业有限公司100920605.621550000.007628555.48

厦门沧珩实业有限公司1156949081.88-591624205.65

成都龙湖锦祥置业有限公司26767060.92-46376.29

成都辰华置业有限公司55715127.17-93246.33

第67页共207页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整

成都辰启置业有限公司113440129.1720784743.42

北京首开旭泰房地产开发有限责任公司1426684750.09-12499383.11

杭州浙行企业管理有限公司493525077.0713595103.91

台州兆裕恒企业管理有限公司535737376.6823345306.13

台州兆汇禾企业管理有限公司116023343.31-30141.28

台州环茂置业有限公司399077547.75-28874761.01

宁波金郡房地产信息咨询有限公司47457881.971312432.29

开茂置业（杭州）有限公司1061708663.15-35731111.06

广州市君庭房地产有限公司446526150.58-9247104.99深圳市熙梁投资发展有限公司

苏州屿秀房地产开发有限公司65086157.29-36021.58

苏州首龙置业有限公司476592008.67-26985066.32

苏州隆泰置业有限公司1056768394.33-26406312.34

苏州侨仁置业有限公司173840591.7399000000.0020125868.12

南京筑浦振业房地产开发有限公司163563321.64140000000.00-131103.93

第68页共207页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整

南京嘉泰筑茂置业有限公司-37528632.58

常州悦府房地产开发有限公司61495883.71-61495883.71

常熟耀泰房地产有限公司270469980.82-90423842.94

苏州安茂置业有限公司221848860.9013763477.93

北京首开万科物业服务有限公司2805813.58383068.29

芜湖首开高和投资管理有限公司5012446.621420.99

北京国家速滑馆经营有限责任公司90851186.17-13030237.86

北京首开丝路企业管理中心（有限合伙）37329.79399634.77藏山新融壹号城市发展股权投资基金（天

874248557.82121287930.1870260604.95

津）合伙企业（有限合伙）

天津海景实业有限公司103478948.88-21778464.10

北京首城置业有限公司531360040.87-227733707.05

国奥投资发展有限公司56849921.24-17284000.26

北京万城永辉置业有限公司44548746.33-7782432.60

上海众承房地产开发有限公司371847498.01-69760.82

北京首开方庄物业服务有限公司3303954.31221919.36

第69页共207页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整武汉明泰置业有限公司

武汉首茂城置业有限公司105947234.05-7898512.66福州中泓盛实业有限公司

北京和信金泰房地产开发有限公司1463864685.91-35252298.59

无锡润泰置业有限公司269557708.72-15912074.71厦门跃泰置业有限公司

厦门琸泰置业有限公司72283686.47-1619545.32厦门煊泰置业有限公司

厦门莹泰置业有限公司157718092.65-3410244.39

常熟虞茂置业有限公司3438000000.005857239.89

福建省大广汽车城发展有限公司204876013.55-2942273.65

珠海市润乾房地产有限公司60566144.7760790414.78224270.01

珠海市卓轩房地产有限公司139371895.13139854357.21482462.08

小计27518976242.193439550000.001712932702.17-637402806.45

合计28592811343.003729550000.001712932702.17-684797637.41

第70页共207页（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利计提减值准减值其他权益变动其他账面价值或利润备准备合营企业

北京润和信通房地产开发有限公司567935073.09

北京住总首开置业有限公司677785830.13

北京首开野村不动产管理有限公司8245855.1040739916.71

北京俊泰房地产开发有限公司21733594.82北京首开美驰房地产开发有限公司

小计8245855.101308194414.75联营企业

北京和信兴泰房地产开发有限公司1947613687.60

北京首开龙湖盈泰置业有限公司959767811.07北京滨湖恒兴房地产开发有限公司

北京碧和信泰置业有限公司613273428.30

北京远和置业有限公司3729906.29

北京首开万科和泰置业有限公司134358998.71

第71页共207页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利计提减值准减值其他权益变动其他账面价值或利润备准备

北京和信丰泰置业有限公司546567527.15

北京金良兴业房地产开发有限公司144801759.48

北京和信仁泰置业有限公司284563668.72

北京龙万华开房地产开发有限公司67600000.0026784820.92

北京兴和航泰置业有限公司285985715.66

北京中海盈璟房地产开发有限公司488622057.49

北京祐泰通达房地产开发有限公司57395219.19

北京城安辉泰置业有限公司61444825.99北京万龙华开房地产开发有限公司北京潭柘兴业房地产开发有限公司北京永安广盈置业有限公司北京首开新禾运营管理有限公司

北京金旭开泰房地产开发有限公司474325491.13

北京中开盈泰房地产开发有限公司36583076.02

北京城志置业有限公司390125631.58

第72页共207页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利计提减值准减值其他权益变动其他账面价值或利润备准备

北京厚泰房地产开发有限公司118166297.15

北京金开连泰房地产开发有限公司630387426.33

北京朗泰房地产开发有限公司746779588.24北京辉广企业管理有限公司

北京知泰房地产开发有限责任公司1004846736.54

北京卓华房地产开发有限公司484611562.74

北京首开万科置业有限公司264025159.42北京友泰房地产开发有限公司

北京昌信硕泰置业有限公司36145181.18

北京毓锦置业有限公司77200000.0029546491.28北京开创金润置业有限公司

北京金谷创信置业有限责任公司41353732.37

北京祥晟辉年置业有限公司151782994.84

北京祥鼎置业有限公司118099456.94

北京祥之源置业有限公司118050628.31

第73页共207页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利计提减值准减值其他权益变动其他账面价值或利润备准备

北京怡畅置业有限公司355125724.19

北京怡和置业有限公司876899912.01

北京腾泰亿远置业有限公司195523269.94北京房地钧洋房地产开发有限公司

北京尚泰信华房地产开发有限公司91314086.70

北京怡城置业有限公司60000000.00859880750.96

首开文投新华（北京）文化发展有限公司640000.004639366.94

首开文投（北京）文化科技有限公司12014902.71北京骏泰置业有限公司北京首开寸草养老服务有限公司

福州中泰投资有限公司999029279.84

厦门兆淳置业有限公司110099161.10

厦门沧珩实业有限公司565324876.23

成都龙湖锦祥置业有限公司26720684.63

成都辰华置业有限公司25000000.0030621880.84

第74页共207页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利计提减值准减值其他权益变动其他账面价值或利润备准备

成都辰启置业有限公司50000000.0084224872.59

北京首开旭泰房地产开发有限责任公司1414185366.98

杭州浙行企业管理有限公司507120180.98

台州兆裕恒企业管理有限公司559082682.81

台州兆汇禾企业管理有限公司115993202.03

台州环茂置业有限公司370202786.74

宁波金郡房地产信息咨询有限公司48770314.26

开茂置业（杭州）有限公司1025977552.09

广州市君庭房地产有限公司437279045.59深圳市熙梁投资发展有限公司

苏州屿秀房地产开发有限公司65050135.71

苏州首龙置业有限公司449606942.35

苏州隆泰置业有限公司9800000.001020562081.99

苏州侨仁置业有限公司94966459.85

南京筑浦振业房地产开发有限公司23432217.71

第75页共207页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利计提减值准减值其他权益变动其他账面价值或利润备准备

南京嘉泰筑茂置业有限公司291006754.29253478121.71常州悦府房地产开发有限公司

常熟耀泰房地产有限公司180046137.88

苏州安茂置业有限公司235612338.83

北京首开万科物业服务有限公司402337.352786544.52

芜湖首开高和投资管理有限公司5013867.61

北京国家速滑馆经营有限责任公司77820948.31

北京首开丝路企业管理中心（有限合伙）436964.56藏山新融壹号城市发展股权投资基金（天

7626696.29815594536.30

津）合伙企业（有限合伙）

天津海景实业有限公司81700484.78

北京首城置业有限公司303626333.82

国奥投资发展有限公司39565920.98

北京万城永辉置业有限公司36766313.73

上海众承房地产开发有限公司371777737.19

北京首开方庄物业服务有限公司3525873.67

第76页共207页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利计提减值准减值其他权益变动其他账面价值或利润备准备武汉明泰置业有限公司

武汉首茂城置业有限公司98048721.39福州中泓盛实业有限公司

北京和信金泰房地产开发有限公司1428612387.32

无锡润泰置业有限公司253645634.01厦门跃泰置业有限公司

厦门琸泰置业有限公司70664141.15厦门煊泰置业有限公司

厦门莹泰置业有限公司154307848.26

常熟虞茂置业有限公司3443857239.89

福建省大广汽车城发展有限公司201933739.90珠海市润乾房地产有限公司珠海市卓轩房地产有限公司

小计640000.00297629033.64291006754.2928602208454.22

合计640000.00305874888.74291006754.2929910402868.97

第77页共207页注1：北京友泰房地产开发有限公司、常州悦府房地产开发有限公司、北京滨湖恒兴房

地产开发有限公司、北京潭柘兴业房地产开发有限公司、北京房地钧洋房地产开发有限公司、

北京首开寸草养老服务有限公司、深圳市熙梁投资发展有限公司、武汉明泰置业有限公司、

福州中泓盛实业有限公司、厦门跃泰置业有限公司、厦门煊泰置业有限公司，公司对被投资单位净投资的长期股权投资账面价值已冲减至零

注2：北京首开美驰房地产开发有限公司、北京万龙华开房地产开发有限公司、北京永

安广盈置业有限公司、北京首开新禾运营管理有限公司、北京辉广企业管理有限公司、北京开创金润置业有限公司和北京骏泰置业有限公司截至期末尚未实际出资

12.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当

1928754376.772783643735.09

期损益的金融资产

其中：非上市权益工具投资1928754376.772783643735.09

合计1928754376.772783643735.09

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数9689381668.459689381668.45

本期增加金额242035531.47242035531.47

(1)外购690313.38690313.38

(2)存货\固定资产转入241345218.09241345218.09

(3)企业合并增加

本期减少金额29753371.7829753371.78

(1)处置29753371.7829753371.78

(2)其他转出

期末数9901663828.149901663828.14累计折旧和累计摊销

期初数849044043.81849044043.81

第78页共207页项目房屋及建筑物合计

本期增加金额266073859.28266073859.28

1)计提或摊销261808991.93261808991.93

2)存货\固定资产转入4264867.354264867.35

本期减少金额5555768.895555768.89

1)处置5555768.895555768.89

2)其他转出

期末数1109562134.201109562134.20减值准备期初数

本期增加金额3016894.043016894.04

1)计提3016894.043016894.04

本期减少金额

1)处置

2)其他转出

期末数3016894.043016894.04账面价值

期末账面价值8789084799.908789084799.90

期初账面价值8840337624.648840337624.64

14.固定资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计账面原值

期初数3321142293.9666173755.4933953514.84207517307.593628786871.88本期增加

29663077.2094478.20453496.405127441.6735338493.47

金额

(1)购置94478.20453496.404980640.695528615.29

(2)存货转

29663077.2029663077.20

入

(3)其他增

146800.98146800.98

加

第79页共207页项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计本期减少

72621579.212710990.613790271.2941242844.00120365685.11

金额

(1)处置或

2710990.613006110.5540031845.8745748947.03

报废

(2)转入持

406558.9753519.00460077.97

有待售

(3)处置子

377601.771157479.131535080.90

公司

(4)转投资

72621579.2172621579.21

性房地产

期末数3278183791.9563557243.0830616739.95171401905.263543759680.24累计折旧

期初数832200927.6733408675.4429147648.69146073997.471040831249.27本期增加

98351757.413120958.031152681.3018569563.07121194959.81

金额

(1)计提98351757.413120958.031152681.3018569563.07121194959.81本期减少

4264867.351841632.833532254.0040124714.6649763468.84

金额

(1)处置或

1841632.832810589.9538936767.1643588989.94

报废

(2)转入持

386864.1350209.95437074.08

有待售

(3)处置子

334799.921137737.551472537.47

公司

(4)转投资

4264867.354264867.35

性房地产

期末数926287817.7334688000.6426768075.99124518845.881112262740.24减值准备

期初数8578612.39566865.379145477.76本期增加金额本期减少金额

期末数8578612.39566865.379145477.76账面价值期末账面

2343317361.8328302377.073848663.9646883059.382422351462.24

价值

第80页共207页项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计期初账面

2480362753.9032198214.684805866.1561443310.122578810144.85

价值

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面减值账面价账面余额账面价值准备余额准备值首开广场四层装修

14596373.7214596373.72

改造工程

合计14596373.7214596373.72

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入期初其他工程名称预算数本期增加固定期末数数减少资产首开广场四层装

23046865.7814596373.7214596373.72

修改造工程

合计23046865.7814596373.7214596373.72（续上表）工程累计投工程利息资本本期利息本期利息工程名称入占预算比进度化累计金资本化金资本化率资金来源例（%）（%）额额（%）首开广场四层装修

63.3365.00自有资金

改造工程合计

16.使用权资产

项目房屋及建筑物土地合计账面原值

期初数749980749.13749980749.13

本期增加金额14357138.221091552.0015448690.22

(1)租入14357138.221091552.0015448690.22

本期减少金额12246255.0712246255.07

(1)处置12246255.0712246255.07

第81页共207页项目房屋及建筑物土地合计

期末数752091632.281091552.00753183184.28累计折旧

期初数238798379.94238798379.94

本期增加金额101836792.75545776.00102382568.75

(1)计提101836792.75545776.00102382568.75

本期减少金额9800867.919800867.91

(1)处置9800867.919800867.91

期末数330834304.78545776.00331380080.78减值准备期初数本期增加金额

(1)计提本期减少金额

(1)处置期末数账面价值

期末账面价值421257327.50545776.00421803103.50

期初账面价值511182369.19511182369.19

17.无形资产

项目软件土地使用权合计账面原值

期初数16898588.3318785694.3635684282.69

本期增加金额1778344.191778344.19

(1)购置1778344.191778344.19

本期减少金额1101460.241101460.24

(1)处置1094743.571094743.57

(2)转让或持有待售6716.676716.67

期末数17575472.2818785694.3636361166.64

第82页共207页项目软件土地使用权合计累计摊销

期初数14550481.036492322.9021042803.93

本期增加金额1335533.47430643.561766177.03

(1)计提1335533.47430643.561766177.03

本期减少金额1068033.181068033.18

(1)处置1061316.511061316.51

(2)转让或持有待售6716.676716.67

期末数14817981.326922966.4621740947.78减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值2757490.9611862727.9014620218.86

期初账面价值2348107.3012293371.4614641478.76

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事减值减值项账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备广州市湖品房地

9181088.609181088.609181088.609181088.60

产有限公司

兴茂置业（杭州）

8714022.178714022.178714022.178714022.17

有限公司福州融城房地产

444064.63444064.63444064.63444064.63

开发有限公司苏州茂泰置业有

281494.41281494.41281494.41281494.41

限公司

合计18620669.8118620669.8118620669.8118620669.81

第83页共207页(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成本期企业本期减少期初数期末数商誉的事项合并形成处置其他减少广州市湖品房地产有限

9181088.609181088.60

公司

兴茂置业（杭州）有限

8714022.178714022.17

公司福州融城房地产开发有

444064.63444064.63

限公司

苏州茂泰置业有限公司281494.41281494.41

合计18620669.8118620669.81

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修、修理费322816265.9225923850.1393041262.73343602.00255355251.32

临时建筑、设

51852998.307424782.6130677237.0628600543.85

施

其他9202613.00192233.013848255.315546590.70

合计383871877.2233540865.75127566755.10343602.00289502385.87

注:其他减少主要为北京首都开发股份有限公司首开嘉信分公司计划承租京信大厦七层

为办公区装修设计费202800元，因承租计划有变，故将长期待摊费用一次性计入当期损益

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

应付未付款项2716182341.29679045585.333895275990.74973818997.73

预收账款预计利润3330196705.04832549176.302669922640.58667480660.17

可弥补亏损1200654859.13300163714.781112328354.01278082088.50

完工清算成本差异732588754.66183147188.652167256897.64541814224.42

坏账准备147709485.7236927371.44111107300.7127776825.21

存货跌价准备426302224.17106575556.0481380350.8520345087.72

第84页共207页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

三项期间费用125985746.6631496436.6741712775.3310428193.84

长期待摊费用摊销2881714.69720428.684625358.951156339.74

租赁负债463334597.91115833649.46547780969.35136945242.38

其他28288187.537072046.8912414241.813103560.45

合计9174124616.802293531154.2410643804879.972660951220.16

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债计入其他综合收益

的其他权益工具投181716826.5745429206.64资公允价值变动

存货税会差异541966936.91135491734.23332160287.7983040071.95

折旧税会差异124201.3831050.35925717.93231429.48固定资产原值税会

70122553.1617530638.3271477591.9817869398.02

差异

合同取得成本92557526.2723139381.56128290622.9832072655.74

使用权资产403875362.31100968840.60491526119.89122881529.97视同处置联营企业

105084920.0026271230.00105084920.0026271230.00

收益

预交土增税324905417.6281226354.40

其他129094501.3332273625.33284874804.1071218701.04

合计1667731418.98416932854.791596056891.24399014222.84

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额递延所得税

186856958.462106674195.78256202487.772404748732.39

资产递延所得税

186856958.46230075896.33256202487.77142811735.07

负债

第85页共207页(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异10951995418.169666116140.19

可抵扣亏损18582860750.3013038722543.97

合计29534856168.4622704838684.16

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年1404885552.14

2025年1618854756.961761900096.62

2026年2389316274.822529673950.92

2027年1755380097.831950720846.71

2028年5176666740.625391542097.58

2029年7642642880.07

合计18582860750.3013038722543.97

第86页共207页21.其他非流动资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

曙光花园车位144747666.63133229888.0911517778.54145197872.99133229888.0911967984.90

固定资产预付款286976244.86286976244.86172683411.24172683411.24

合计431723911.49133229888.09298494023.40317881284.23133229888.09184651396.14

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因详见本财务报表附注之现金流量表补

货币资金631342312.27631342312.27冻结或其他受限充资料的说明

存货21742466965.5021714486165.25抵押贷款抵押

应收账款6781869.954950930.57抵押贷款抵押

固定资产907570303.47780137802.71抵押贷款抵押

长期股权投资286040000.00286040000.00质押股权质押

投资性房地产4015977895.273140992363.11抵押贷款抵押

合计27590179346.4626557949573.91

第87页共207页(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因冻结或其保证金及项目资

货币资金1500281891.211500281891.21他受限本金等

存货20010213538.7420010213538.74抵押贷款抵押

应收账款7197635.536665181.04抵押贷款抵押

固定资产952532717.65869847178.32抵押贷款抵押

长期股权投资1813418160.001813418160.00质押股权质押

投资性房地产2590333043.272098631994.56抵押贷款抵押

合计26873976986.4026299057943.87

23.短期借款

项目期末数期初数

信用借款59009166.6710008555.56

合计59009166.6710008555.56

24.应付账款

项目期末数期初数

货款、工程款8277116267.6910503339389.64

销售代理及服务费398929108.73388952070.27

其他13081068.363078050.54

合计8689126444.7810895369510.45

25.预收款项

项目期末数期初数

物业租金68323923.2769219252.44

合计68323923.2769219252.44

第88页共207页26.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

售房款27777490834.3230104465700.24

工程装修款30754356.6219182768.57

酒店预收款7370068.3211718108.87

其他4018402.817209246.60

合计27819633662.0730142575824.28

(2)预售房产收款情况

项目名称期末数期初数预计竣工时间预售比例（%）

端礼著5586615363.515057155412.272025/6/3090.60

志茂嘉园6727754652.166127882749.812025/6/3099.00

小计12314370015.6711185038162.08

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬41075117.39892786581.11899537357.3934324341.11

离职后福利—

4315326.90108801810.23111012817.302104319.83

设定提存计划

辞退福利480822.3012295289.8812507567.42268544.76

合计45871266.591013883681.221023057742.1136697205.70

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

25666957.77611537666.47617567010.3319637613.91

和补贴

职工福利费8000.0039375989.5339340736.0043253.53

社会保险费2439367.1861952120.3660473775.693917711.85

其中：医疗保险费

2376989.7650502911.5948977606.713902294.64

及生育保险

工伤保险费62314.421942546.171989497.3815363.21

第89页共207页项目期初数本期增加本期减少期末数补充医疗保

63.009449720.539449729.5354.00

险

其他56942.0756942.07

住房公积金286800.8866338932.7265724757.72900975.88工会经费和职工教

5164740.419957638.879781330.645341048.64

育经费

其他短期薪酬7509251.15103624233.16106649747.014483737.30

小计41075117.39892786581.11899537357.3934324341.11

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险3750646.6482133358.5984384047.721499957.51

失业保险费264495.872698629.282775992.32187132.83

企业年金缴费300184.3923969822.3623852777.26417229.49

小计4315326.90108801810.23111012817.302104319.83

28.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税337871759.64366140845.91

增值税146794400.18193114861.98

土地增值税356844788.27573150499.48

个人所得税23612630.6314759042.85

城市维护建设税8286094.509209916.55教育费附加及地方教育附

7359594.678804582.80

加

土地使用税3324115.503753625.23

房产税6626470.314983159.68

其他6788297.985152696.09

合计897508151.681179069230.57

第90页共207页29.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利2544000.002544000.00

其他应付款18510017388.0721646961435.45

合计18512561388.0721649505435.45

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

普通股股利2544000.002544000.00

小计2544000.002544000.00

2)账龄1年以上重要的应付股利

项目未支付金额未支付原因

北京北辰实业集团有限责任公司1890000.00尚未实际支付

北京住总集团有限责任公司654000.00尚未实际支付

小计2544000.00

(3)其他应付款项目期末数期初数

资金往来款16395325012.5819511673732.84

购房定金1056126583.25961504591.89

押金保证金452124456.02499631206.49

代收代付款287961623.28349528467.17

其他318479712.94324623437.06

小计18510017388.0721646961435.45

30.持有待售负债

(1)明细情况项目期末数期初数

持有待售的处置组中的负债：

第91页共207页项目期末数期初数

应付账款213700.00

预计负债596021.37

预收款项3013554.07

应交税费213.841025590.11

其他应付款109312.763250295.91

合计919247.977289440.09

(2)其他说明

1)期初数为本公司与第三方签订产权交易合同，约定以固定金额转让所持有的北京首

开云锦铂郡商业管理有限公司100%股权该项股权于2024年已转让完成。

2)期末数为本公司与第三方签订产权交易合同，约定以固定金额转让所持有的北京天

鸿集团烟台天鸿时代房地产开发有限责任公司100%股权。截至2024年12月31日，股权转让尚未完成。

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款7934643360.336205504866.37

一年内到期的应付债券6426506200.656435538184.01

一年内到期的长期应付款2064050625.002309743023.14

一年内到期的租赁负债98096543.49128168647.91

合计16523296729.4715078954721.43

32.其他流动负债

项目期末数期初数

预提工程成本988274897.23657057984.13

预提项目土地增值税2059893095.843544996834.04

待转销项税2501417040.702622361811.54

预计补偿款134665696.68139615696.68

预提费用（展销费、推广费、维护费等）223324718.36305840002.34

第92页共207页项目期末数期初数

合计5907575448.817269872328.73

33.长期借款

项目期末数期初数

信用借款6589520185.2013227046261.10

质押借款1746534833.323494384751.39

抵押借款10697551626.559980943459.30

保证借款21237222816.6026519550431.69

小计40270829461.6753221924903.48

减：一年内到期的长期借款7934643360.336205504866.37

合计32336186101.3447016420037.11

34.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

非公开发行2020年公司债券（第三期）1906989110.73

2021 年第三期中期票据（21 首开 MTN003） 1679243660.19

2021 年第四期中期票据（21 首开 MTN004） 1149365640.98

2021 年第五期中期票据（21 首开 MTN005） 1114000000.00 2698120984.842021年度第三期定向债务融资工具（21首开

3207989314.803198505865.88PPN003）

2021年公司债券第一期（21首股01）3420734461.443417342634.452022 年度第一期中期票据（22 首开 MTN001) 999882044.73 999128024.462022 年度第二期中期票据（22 首开 MTN002) 2549682688.64 2547733902.612022 年度第三期中期票据（22 首开 MTN003) 1499773854.01 1498613124.422022 年度第四期中期票据（22 首开 MTN004) 1719707542.79 1718369698.962022 年度第五期中期票据（22 首开 MTN005) 1279304132.81 1278257798.012022 年度第六期中期票据（22 首开 MTN006) 2089984273.832022 年度第七期中期票据（22 首开 MTN007) 998309411.29

第93页共207页项目期末数期初数2022年度第一期定向债务融资工具（22首开

749757989.44749164374.10PPN001）2022年度第二期定向债务融资工具（22首开

999612039.50998813691.83PPN002）

2022年公司债券第一期（22首股01）2319135542.862316123224.78

2022年公司债券第二期（22首股02）1999110649.761996504128.12

2022年公司债券第三期（22首股03）1679067861.371676472191.67

2022年公司债券第四期（22首股04）2198316569.062195556164.13

2022年公司债券第五期（22首股05）799098814.24798118055.892022年度第一期资产支持票据（22首开

2378528401.452425999899.53ABN001）

2023 年度第一期中期票据（23 首开 MTN001） 2097313829.19 2096056145.35

2023 年度第二期中期票据（23 首开 MTN002） 1997396354.52 1996164580.82

2023 年度第三期中期票据（23 首开 MTN003） 1498331668.69 1497272405.13

2023 年度第四期中期票据（23 首开 MTN004） 1498499505.85 1497265899.27

2023 年度第五期中期票据（23 首开 MTN005） 1198793487.89 1197792265.42

2023 年度第六期中期票据（23 首开 MTN006） 1398467049.84 1397303143.54

2023 年度第七期中期票据（23 首开 MTN007） 1198289385.20 1197332526.03

2023 年度第八期中期票据（23 首开 MTN008） 1497618181.36 1496453980.82

2023年公司债券（第一期）（品种一）（23

2496043672.452493137675.20首股01）

2023年公司债券（第一期）（品种二）（23

1400525150.881396201665.35首股02）

2023年公司债券（第二期）（品种一）（23

1098240067.401096936261.37首股03）

2024 年度第一期中期票据（24 首开 MTN001） 1996779798.63

2024 年度第二期中期票据（24 首开 MTN002） 1996708714.80

2024 年度第三期中期票据（24 首开 MTN003） 2595394815.04

2024 年度第四期中期票据（24 首开 MTN004） 998913527.67

2024 年度第五期中期票据（24 首开 MTN005A） 498976888.49

2024 年度第五期中期票据（24 首开 MTN005B） 1494543526.85

2024 年度第六期中期票据（24 首开 MTN006） 1297196830.14

第94页共207页项目期末数期初数

2024 年度第七期中期票据（24 首开 MTN007A） 1298065603.84

2024 年度第七期中期票据（24 首开 MTN007B） 498853671.78

合计58968653637.4155698632409.00

第95页共207页(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）是否违

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额约

非公开发行2020年公司债券（第三期）1905000000.004.202020/9/293+2年1905000000.00否2021年度第一期定向债务融资工具（21首开

1300000000.004.182021/1/283+2年1300000000.00否PPN001）

2021 年度第二期债务融资工具（21 首开 PPN002） 1000000000.00 3.98 2021/4/9 3+2 年 1000000000.00 否2021年度第三期定向债务融资工具（21首开

3200000000.004.152021/6/183+2年3200000000.00否PPN003）

2021 年第一期中期票据（21 首开 MTN001） 2260000000.00 3.98 2021/3/15 3+2 年 2260000000.00 否

2021 年第二期中期票据（21 首开 MTN002） 540000000.00 3.78 2021/4/26 3+2 年 540000000.00 否

2021 年第三期中期票据（21 首开 MTN003） 1680000000.00 3.44 2021/8/11 3+2 年 1680000000.00 否

2021 年第四期中期票据（21 首开 MTN004） 1150000000.00 3.64 2021/9/27 3+2 年 1150000000.00 否

2021 年第五期中期票据（21 首开 MTN005） 2700000000.00 3.65 2021/11/25 3+2 年 2700000000.00 否

2021年公司债券第一期（21首股01）3420000000.003.452021/8/183+2年3420000000.00否

3+3+3+3+3+3

2022 年度第一期资产支持票据（22 首开 ABN001） 2500000000.00 3.47 2022/8/8 2500000000.00 否

年

2022年公司债券第一期（22首股01）2320000000.003.592022/4/213+2年2320000000.00否

2022年公司债券第二期（22首股02）2000000000.003.462022/5/133+2年2000000000.00否

2022年公司债券第三期（22首股03）1680000000.003.402022/6/153+2年1680000000.00否

第96页共207页是否违

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额约

2022年公司债券第四期（22首股04）2200000000.003.702022/9/53+2年2200000000.00否

2022年公司债券第五期（22首股05）800000000.003.902022/11/23+2年800000000.00否2022年度第一期定向债务融资工具（22首开

750000000.003.682022/6/83+2年750000000.00否PPN001）2022年度第二期定向债务融资工具（22首开

1000000000.003.632022/7/73+2年1000000000.00否PPN002）2022 年度第一期中期票据（22 首开 MTN001) 1000000000.00 3.39 2022/2/16 3+2 年 1000000000.00 否2022 年度第二期中期票据（22 首开 MTN002) 2550000000.00 3.56 2022/3/4 3+2 年 2550000000.00 否2022 年度第三期中期票据（22 首开 MTN003) 1500000000.00 3.78 2022/3/16 3+2 年 1500000000.00 否2022 年度第四期中期票据（22 首开 MTN004) 1720000000.00 3.85 2022/3/25 3+2 年 1720000000.00 否2022 年度第五期中期票据（22 首开 MTN005) 1280000000.00 3.76 2022/9/22 3+2 年 1280000000.00 否2022 年度第六期中期票据（22 首开 MTN006) 2093000000.00 3.88 2022/10/24 3 年 2093000000.00 否2022 年度第七期中期票据（22 首开 MTN007) 1000000000.00 5.00 2022/12/16 3 年 1000000000.00 否

2023年公司债券（第一期）（品种一）（23首股

2500000000.005.002023/2/213+2年2500000000.00否

01）

2023年公司债券（第一期）（品种二）（23首股

1400000000.004.002023/2/211+1+1年1400000000.00否

02）

2023年公司债券（第二期）（品种一）（23首股

1100000000.004.102023/3/153+2年1100000000.00否

03）

第97页共207页是否违

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额约

2023 年度第一期中期票据（23 首开 MTN001） 2100000000.00 5.40 2023/1/31 3 年 2100000000.00 否

2023 年度第二期中期票据（23 首开 MTN002） 2000000000.00 4.40 2023/3/10 3 年 2000000000.00 否

2023 年度第三期中期票据（23 首开 MTN003） 1500000000.00 3.93 2023/3/29 3+2 年 1500000000.00 否

2023 年度第四期中期票据（23 首开 MTN004） 1500000000.00 3.74 2023/4/12 3+2 年 1500000000.00 否

2023 年度第五期中期票据（23 首开 MTN005） 1200000000.00 3.60 2023/4/24 3+2 年 1200000000.00 否

2023 年度第六期中期票据（23 首开 MTN006） 1400000000.00 3.59 2023/6/2 3+2 年 1400000000.00 否

2023 年度第七期中期票据（23 首开 MTN007） 1200000000.00 3.80 2023/10/11 3 年 1200000000.00 否

2023 年度第八期中期票据（23 首开 MTN008） 1500000000.00 3.90 2023/12/15 3+2 年 1500000000.00 否

2024 年度第一期中期票据（24 首开 MTN001）20 亿 2000000000.00 3.57 2024/1/12 3+2 年 2000000000.00 否

2024 年度第二期中期票据（24 首开 MTN002）20 亿 2000000000.00 3.35 2024/1/27 3+2 年 2000000000.00 否

2024 年度第三期中期票据（24 首开 MTN003）26 亿 2600000000.00 3.50 2024/3/25 3+2 年 2600000000.00 否

2024 年度第四期中期票据（24 首开 MTN004）10 亿 1000000000.00 3.47 2024/4/17 2+2+1 年 1000000000.00 否

2024 年度第五期中期票据（24 首开 MTN005A）5 亿 500000000.00 2.74 2024/7/22 3+2 年 500000000.00 否

2024 年度第五期中期票据（24 首开 MTN005B）15

1500000000.003.372024/7/225年1500000000.00否

亿

2024 年度第六期中期票据（24 首开 MTN006）13 亿 1300000000.00 3.30 2024/9/12 3+2 年 1300000000.00 否

2024 年度第七期中期票据（24 首开 MTN007A）13 1300000000.00 3.39 2024/11/13 2+2 年 1300000000.00 否

第98页共207页是否违

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额约亿

2024 年度第七期中期票据（24 首开 MTN007B）5 亿 500000000.00 3.68 2024/11/13 3+2 年 500000000.00 否

小计73648000000.0073648000000.00（续上表）债券名称期初数本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数非公开发行2020年公司债

1927322245.6680225552.06-1077493.4380073595.311926396708.98

券（第三期）

2021年度第一期定向债务

1350222654.054019671.2697674.691354340000.00

融资工具（21 首开 PPN001）

2021年度第二期债务融资

1028844229.9710700000.00269742.631039813972.60-

工具（21 首开 PPN002）

2021年度第三期定向债务

3270181482.31701000000.00127118904.099483448.92833800000.003273983835.32

融资工具（21 首开 PPN003）2021年第一期中期票据（21

2331227959.4617989600.00730440.542349948000.00首开 MTN001）2021年第二期中期票据（21

553708586.166431178.05272235.79560412000.00首开 MTN002）2021年第三期中期票据（21

1701885457.4335150202.76756339.811737792000.00首开 MTN003）2021年第四期中期票据（21

1160375394.4330850246.55634359.021191860000.00首开 MTN004）

第99页共207页债券名称期初数本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数2021年第五期中期票据（21

2708110984.8492838873.971879015.161684550000.001118278873.97首开 MTN005）2021年公司债券第一期（21

3461306031.73167478818.06111304602.742413008.93284490000.003458012461.46首股01）

2022年度第一期资产支持

2462171618.7188885396.112528501.92123902033.112429683483.63

票据（22 首开 ABN001）2022年公司债券第一期（22

2374310731.6483516186.303012318.0883288000.002377551236.02首股01）2022年公司债券第二期（22

2040678374.7069389589.042606521.6469200000.002043474485.38首股02）2022年公司债券第三期（22

1707770821.7957276493.142595669.7057120000.001710522984.63首股03）2022年公司债券第四期（22

2221871780.5681623013.702760404.9381400000.002224855199.19首股04）2022年公司债券第五期（22

803246823.0131285479.46980758.3531200000.00804313060.82首股05）

2022年度第一期定向债务

764816976.8427675616.44593615.3427600000.00765486208.62

融资工具（22 首开 PPN001）

2022年度第二期定向债务

1016516157.5836399452.06798347.6736300000.001017413957.31

融资工具（22 首开 PPN002）

2022年度第一期中期票据

1028755695.6733992876.70754020.2733900000.001029602592.64

（22 首开 MTN001)

2022年度第二期中期票据

2623093738.2591028712.341948786.0390780000.002625291236.62

（22 首开 MTN002)

第100页共207页债券名称期初数本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数

2022年度第三期中期票据

1543817781.9556855342.461160729.5956700000.001545133854.00

（22 首开 MTN003)

2022年度第四期中期票据

1769531452.3866401424.661337843.8366220000.001771050720.87

（22 首开 MTN004)

2022年度第五期中期票据

1291575408.9748259857.541046334.8048128000.001292753601.31

（22 首开 MTN005)

2022年度第六期中期票据

2105335998.7781430888.781725027.1381208400.002107283514.68

（22 首开 MTN006)

2022年度第七期中期票据

1000501192.1150136986.30726653.4350000000.001001364831.84

（22 首开 MTN007)

2023年公司债券（第一期）

2600671921.78125342465.762905997.25125000000.002603920384.79（品种一）（23首股01）

2023年公司债券（第一期）

1444377007.81536800000.0053736986.304323485.53592800000.001446437479.64（品种二）（23首股02）

2023年公司债券（第二期）

1133016261.3745223561.641303806.0345100000.001134443629.04（品种一）（23首股03）

2023年度第一期中期票据

2200135597.41113710684.941257683.84113400000.002201703966.19

（23 首开 MTN001）

2023年度第二期中期票据

2067770060.2888241095.901231773.7088000000.002069242929.88

（23 首开 MTN002）

2023年度第三期中期票据

1542171309.2475205479.461059263.5658950000.001559486052.26

（23 首开 MTN003）

2023年度第四期中期票据

1537842337.6256253698.621233606.5856100000.001539229642.82

（23 首开 MTN004）

第101页共207页债券名称期初数本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数

2023年度第五期中期票据

1227618018.8443318356.161001222.4743200000.001228737597.47

（23 首开 MTN005）

2023年度第六期中期票据

1426632951.7550397698.621163906.3050260000.001427934556.67

（23 首开 MTN006）

2023年度第七期中期票据

1207576909.5945724931.50956859.1745600000.001208658700.26

（23 首开 MTN007）

2023年度第八期中期票据

1499178638.3558660273.981164200.5458500000.001500503112.87

（23 首开 MTN008）

2024年度第一期中期票据

1995200000.0069443835.621579798.632066223634.25

（24 首开 MTN001）20 亿

2024年度第二期中期票据

1995200000.0062594520.541508714.802059303235.34

（24 首开 MTN002）20 亿

2024年度第三期中期票据

2593760000.0070306849.311634815.042665701664.35

（24 首开 MTN003）26 亿

2024年度第四期中期票据

998400000.0024622739.73513527.671023536267.40

（24 首开 MTN004）10 亿

2024年度第五期中期票据

498800000.006118082.19176888.49505094970.68

（24 首开 MTN005A）5 亿

2024年度第五期中期票据

1494000000.0022574383.56543526.851517117910.41

（24 首开 MTN005B）15 亿

2024年度第六期中期票据

1296880000.0012928767.12316830.141310125597.26

（24 首开 MTN006）13 亿

2024年度第七期中期票据

1297920000.005916246.58145603.841303981850.42

（24 首开 MTN007A）13 亿

第102页共207页债券名称期初数本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数

2024年度第七期中期票据

498800000.002470136.9953671.78501323808.77

（24 首开 MTN007B）5 亿

小计62134170593.0114074238818.062453576941.0364109486.9813330936001.0265395159838.06

减：一年内到期的应付债券6435538184.016426506200.65

合计55698632409.0014074238818.062453576941.0364109486.9813330936001.0258968653637.41

注1：本公司于2024年共发行七期中期票据，金额合计127亿元，期限为3+2年或2+2+1年或5年，均采用固定利率方式付息注2：本公司于2024年行使2021年第五期中期票据的调整票面利率选择权，票面利率由3.65%调整为3.55%，在存续期的后2年固定不变，同时回售债券15.86亿元

注3：本公司于2024年行使2021年度第三期定向债务融资工具的调整票面利率选择权，票面利率由4.15%调整为3.80%，在存续期的后2年固定不变，同时对回售的债券7.01亿元进行了转售注4：本公司于2024年行使2021年公司债券第一期的调整票面利率选择权，票面利率由3.45%调整为2.90%，在存续期的后2年固定不变，同时对回售的债券1.665亿元进行了转售

注5：本公司于2024年行使2023年公司债券第一期的调整票面利率选择权，票面利率由4.00%调整为3.80%，在存续期的第2个计息年度固定不变，同时对回售的债券5.368亿元进行了转售

第103页共207页35.租赁负债项目期末数期初数

租赁付款额622411359.31661654722.56

减：未确认的融资费用135013194.8896820265.08

小计487398164.43564834457.48

减：一年内到期的租赁负债98096543.49128168647.91

合计389301620.94436665809.57

36.长期应付款

项目期末数期初数

往来款7631451385.235900288354.70

政府专项债2742383695.7770305161.64

减：一年以内到期长期应付款2064050625.002309743023.14

合计8309784456.003660850493.20

37.长期应付职工薪酬

项目期末数期初数

辞退福利75870.39

减：一年内到期的长期应付职工薪酬42729.88

合计33140.51

38.预计负债

项目期末数期初数形成原因

预计负债2777870.00未决诉讼

合计2777870.00

第104页共207页39.递延收益本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加租赁型住房项目

56021981.46848467.2555173514.21政府补助

补贴超低能耗奖励资

12500000.0012500000.00政府补助

金

合计68521981.4613348467.2555173514.21

40.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股股份总数25795652422579565242

41.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况股利率发行在外的发行会计到期日或或利息金额金融工具时间分类续期情况率

安联资管-首开股份债权权益5.98%

2023.1.122000000000.00无

投资计划（一期）工具6.30%

安联资管-首开股份债权权益

2023.8.75.50%1760000000.00无

投资计划（二期）工具

合计3760000000.00

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安联资管-首开股份债权

2000000000.002000000000.00

投资计划（一期）

安联资管-首开股份债权

1760000000.001760000000.00

投资计划（二期）

合计3760000000.003760000000.00

第105页共207页42.资本公积

(1)明细情况本期项目期初数本期增加期末数减少

资本溢价（股本溢价）7613528674.14203489558.497817018232.63

其他资本公积34086576.20640000.0034726576.20

合计7647615250.34204129558.497851744808.83

(2)其他说明

1)本期股本溢价增加，原因包括：*本公司通过收购宁德融熙置业有限公司股权间接

收购子公司福州首融房地产开发有限公司少数股东股权，导致股本溢价增加

134557930.81元；*本公司子公司北京顺恒远泰置业有限公司因股东增资导致母公司持

股比例下降，导致资本溢价增加7769182.10元；*本公司子公司北京怡同置业有限公司因股东增资导致母公司持股比例下降，导致股本溢价增加18704229.49元；*本公司子公司厦门谐醴置业有限公司因股东增资导致母公司持股比例下降，导致股本溢价增加

2667185.38元；*本公司收购子公司大连中嘉房地产开发有限公司少数股东股权，导致

股本溢价增加39791030.71元。

2)本期其他资本公积增加，原因主要为本公司联营企业首开文投新华（北京）文化发

展有限公司因股东增资导致本公司持股比例下降，导致其他资本公积增加640000.00元。

第106页共207页43.其他综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期计合收益当项目期初数税后归属期末数

本期所得税前发入其他综合减：所得期转入留税后归属于母公司于少数股生额收益当期转税费用存收益（税东入损益后归属于母公司）不能重分类进损益的其他综

-2835882.50-2835882.50合收益

其中：权益法下不能转损益

-2835882.50-2835882.50的其他综合收益将重分类进损益的其他综合

3223130.931212744.671212744.674435875.60

收益

其中：外币财务报表折算差

3223130.931212744.671212744.674435875.60

额

其他综合收益合计387248.431212744.671212744.671599993.10

第107页共207页44.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积1934746046.421934746046.42

合计1934746046.421934746046.42

45.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润5804642400.1412652457391.95

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润5804642400.1412652457391.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润-8140775786.43-6338523623.31

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利257956524.20转作股本的普通股股利

应付其他权益持有者的股利219944942.42251362871.21

其他-28026.91

期末未分配利润-2556078328.715804642400.14

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入24041215960.9822911702603.7147489241690.5342142303142.52

其他业务收入171852087.91140145681.49273688743.69132750056.48

合计24213068048.8923051848285.2047762930434.2242275053199.00

第108页共207页(2)主营业务收入、主营业务成本按产品类型划分本期数上年同期数项目收入成本收入成本

房产销售23186814718.9422129507135.5246687455654.8341451217713.89

酒店物业经营等854401242.04782195468.19801786035.70691085428.63

小计24041215960.9822911702603.7147489241690.5342142303142.52

（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期数上年同期数项目收入成本收入成本

北京地区7472138598.437156784327.7519451175928.7117134833461.34

京外地区16569077362.5515754918275.9628038065761.8225007469681.18

小计24041215960.9822911702603.7147489241690.5342142303142.52

(4）房地产销售收入按项目分解信息项目名称本期数

熙悦晴翠3219980841.22

中环云樾3024319658.88

鹭鸣北湖2503936089.77

首开天府琅樾2122555638.53

紫雲府1946614716.59

熙悦丽博1449966996.43

云州郡916136016.61

金悦郡652509206.41

安澜如院488904482.56

白云区白云湖东侧地块项目419252851.37

盈瑞家园403528211.00

大连东港 H10 地块（国风华韵）售房款 385026107.28

首开紫郡383746493.28

熙和悦花园356766891.66

九珑岸352217997.01

第109页共207页项目名称本期数

都会澜岸花园323942814.68

云著260643954.12

首开香颂花园245721265.14

金茂府245720497.25

杨柳郡245363441.11

香开万里197437060.94

香悦嘉园193561612.84

璀璨平江如苑179366266.46

太原国风榔樾、国风上观160262410.59

福州端礼著-住宅158129417.41

熙悦广场153395901.27

回龙观项目150710640.95

熙悦观湖148232523.22

毓润嘉园127432217.35

首开紫樾花园122171512.88

棠前如苑117382164.23

首开天青里104464023.85

其他项目收入1427414796.05

合计23186814718.94

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

土地增值税-16260948.001014786957.80

城市维护建设税25554328.3351332357.11教育费附加及地方教育附

22970325.3345110744.07

加

房产税106662295.3999067299.73

土地使用税24640575.7826697374.86

印花税19363015.1730007687.47

第110页共207页项目本期数上年同期数

其他6441144.0814366071.89

合计189370736.081281368492.93

3.销售费用

项目本期数上年同期数

销售代理及策划费544662457.22702429492.29

售楼处费用203725437.66215181124.33

广告宣传费80436736.74146332660.42

人员费用107968474.63123134741.04

办公费用51054010.2465220326.60

酒店经营费用11690795.1410768412.82

其他4879272.5913090733.88

合计1004417184.221276157491.38

4.管理费用

项目本期数上年同期数

人员管理及服务费887684497.98904815970.05

折旧及摊销60271756.6869343677.81

办公费用37341793.9561026118.69

办公用房费用36018096.5536323141.98

其他16589239.2112756431.41

合计1037905384.371084265339.94

5.研发费用

项目本期数上年同期数

产品标准化研究等11351037.7913258646.64

合计11351037.7913258646.64

第111页共207页6.财务费用项目本期数上年同期数

利息支出3588500915.773813338682.65

减：利息收入495757416.70599222471.03

汇兑损失-201439.66-44522.49

手续费及其他12231118.8415237605.69

担保及财务顾问费30477618.2816456726.39

合计3135250796.533245766021.21

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与收益相关的政府补助38271875.684640814.2638271875.68

代扣个人所得税手续费返还669452.07689706.70669452.07

增值税加计抵减45932.501295642.5245932.50

合计38987260.256626163.4838987260.25

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-684797637.41-993756834.33

处置长期股权投资产生的投资收益170841366.78345491611.98

其他非流动金融资产持有期间的投资收益110264227.41195085036.73丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生

782174.89

的利得

债务重组取得的收益310800.00

合计-402599068.33-453180185.62

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产-837412119.77-715346147.88

合计-837412119.77-715346147.88

第112页共207页10.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失-486079516.51-888060219.19

合计-486079516.51-888060219.19

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-3080792472.58-1703045827.74

合同资产减值损失-1937622.20

投资性房地产减值损失-3016894.04

合计-3083809366.62-1704983449.94

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益57446.54371277.4757446.54

其他179279.56355802.76179279.56

合计236726.10727080.23236726.10

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得16065.5617792.2316065.56

债权债务清理246891.45637818.02246891.45

赔偿、罚款及违约金收入74219035.3444101929.1074219035.34

其他407427.43684716.07407427.43

合计74889419.7845442255.4274889419.78

第113页共207页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1569166.43338349.181569166.43

滞纳金、罚款、违约赔偿款36207669.0893494166.7136207669.08

电力改造工程费用39788487.4339815249.23

其他1330550.15672895.661303788.35

合计78895873.0994505411.5578895873.09

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用74724943.01487888663.10

递延所得税费用352865853.50234282337.66

合计427590796.51722171000.76

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-8991757913.49-5216218671.93

按母公司适用税率计算的所得税费用-2247939478.37-1304054668.00

子公司适用不同税率的影响-81585.59-146881.17

调整以前期间所得税的影响-91708275.4568062083.39

非应税收入的影响116611255.00244564211.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响137988792.9627743471.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-68241996.59-277097080.73扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

2580962084.551949327095.95

时性差异或可抵扣亏损的影响

其他13772768.64

所得税费用427590796.51722171000.76

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

第114页共207页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物471592527.48424143886.44

其中：北京首开云锦铂郡商业管理有限公司227229639.48

珠海市润梁房地产有限公司244362888.00

北京联宝房地产有限公司424143886.44

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物19262697.4311229618.04

其中：北京首开云锦铂郡商业管理有限公司15654384.75

珠海市润梁房地产有限公司3608312.68

北京联宝房地产有限公司11229618.04

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：北京首开云锦铂郡商业管理有限公司珠海市润梁房地产有限公司北京联宝房地产有限公司

处置子公司收到的现金净额452329830.05412914268.40

(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价

785978856.43

物

其中：宁德融熙置业有限公司785978856.43

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物83368.34

其中：宁德融熙置业有限公司83368.34

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：宁德融熙置业有限公司

取得子公司支付的现金净额785895488.09

第115页共207页2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

往来款项12513830310.2214323057301.25

保证金、押金1613545070.24422261500.70

利息收入225538209.33288488827.28

收回受限货币资金1171219081.65116173504.17

其他74389232.4329595773.76

合计15598521903.8715179576907.16

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

往来款项12970627701.3812080039534.60

期间费用、支出1218871643.221296075359.89

支付受限货币资金40141499.451268370687.11

保证金、押金支出1673093527.41460900111.61

其他8899206.4633669596.57

合计15911633577.9215139055289.78

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

信托退保障基金105288905.5056072000.00

借款保证金10000000.00

合计105288905.5066072000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付永续债3000000000.00

支付租赁负债及租赁保证金108735709.14139199338.13

购买少数股东股权60657100.0048230688.50

支付的筹资手续费9812700.6332366000.00

信托业保障基金22210000.00

第116页共207页项目本期数上年同期数

贷款担保费25518445.538524079.26

融资费用6295066.62

财务顾问费4138420.00

其他254284.77

合计204723955.303261217877.28

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-9419348710.00-5938389672.69

加：资产减值准备3083809366.621704983449.94

信用减值准备486079516.51888060219.19

固定资产折旧、使用权资产折旧、油

485386520.49459112366.91

气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1766177.032631438.54

长期待摊费用摊销127566755.10122562617.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-236726.10-32547336.96列）固定资产报废损失（收益以“－”号

1553100.87328058.53

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

837412119.77715346147.88

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）3588299476.113741042403.81

投资损失（收益以“－”号填列）402599068.33453180185.62递延所得税资产减少（增加以“－”

298074536.61563741566.51号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

87264161.26-326810136.79号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）16767794250.6122193387541.26经营性应收项目的减少（增加以“－”

4834896889.57-985933194.09号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-14201052582.09-17893373163.42号填列）其他

第117页共207页补充资料本期数上年同期数

经营活动产生的现金流量净额7381863920.695667322492.02

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额18206026544.9021464446976.86

减：现金的期初余额21464446976.8620186632541.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-3258420431.961277814435.26

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金18206026544.9021464446976.86

其中：库存现金746363.27799183.57

可随时用于支付的银行存款18205182153.5021463617598.34

可随时用于支付的其他货币资金98028.1330194.95可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额18206026544.9021464446976.86

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金项目期末数期初数等价物的理由

监管存款278483965.141108891847.89使用受限

第118页共207页不属于现金和现金项目期末数期初数等价物的理由

冻结资金208610778.95240447934.25使用受限

保证金133473815.62140008652.37使用受限

项目资本金5769225.4010933456.70使用受限住房资金及公共维修

5004527.16使用受限

基金

小计631342312.271500281891.21

第119页共207页5.筹资活动相关负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款10008555.5659000000.00279833.3210279222.2159009166.67长期借款（含一年内到期的长期借53221924903.4811251337154.061376164080.1525571279277.477317398.5540270829461.67

款）应付债券（含一年内到期的应付债62134170593.0114119827905.502503137340.5713337112405.7124863595.3165395159838.06

券）租赁负债（含一年内到期的租赁负564834457.4825546405.3688729939.7414252758.67487398164.43

债）

其他应付款23000000.0023000000.00

小计115930938509.5325430165059.563928127659.4039030400845.1346433752.53106212396630.83

第120页共207页(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金602675.97

其中：美元31297.957.188400224982.18

港币407859.040.926040377693.79

2.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件类型1延长付款期限

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数上年年末数

应付账款1268314022.63

其中：供应商已收到款项1268314022.63

小计1268314022.63

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间上年年末付款到期日区间属于融资安排的负债发票开具后365天

第121页共207页六、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司本年度纳入合并财务报表范围包括本公司及101家二级子公司、33家三级子公司、4家四级子公司。其中，新设7家二级子公司包括：南京

嘉泰筑茂置业有限公司、宁德融熙置业有限公司、北京璟泰商业管理有限公司、北京一二三空间商业管理有限公司、北京惠信云锦商业管理有限公司、

北京宋家庄福茂商业管理有限公司、绿心生活（北京）管理咨询合伙企业（有限合伙）；减少5家二级子公司：北京平泰置业有限公司、北京首开云锦

铂郡商业管理有限公司、北京祐泰置业有限公司、南京嘉泰筑茂置业有限公司、扬州首开衡泰置业有限公司；减少1家三级子公司：珠海市润梁房地产有限公司。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地及注持股比例（%）取得子公司名称业务性质（万元）册地直接间接方式

北京首开天成房地产开发有限公司10000.00北京市朝阳区房地产业60.0040.00投资设立

北京城市开发集团有限责任公司300000.00北京市西城区房地产业100.00同一控制下企业合并北京天鸿集团烟台天鸿时代房地产开发有限责任

3000.00山东省烟台市房地产业100.00同一控制下企业合并

公司

北京首开立信置业股份有限公司15510.51北京市海淀区房地产业76.398.00同一控制下企业合并

三亚天鸿度假村有限公司3650.00海南省三亚市酒店95.89同一控制下企业合并

北京宝辰饭店有限公司1274.00北京市东城区酒店100.00同一控制下企业合并

北京燕华置业有限公司10400.00北京市朝阳区房地产业75.00同一控制下企业合并

第122页共207页注册资本主要经营地及注持股比例（%）取得子公司名称业务性质（万元）册地直接间接方式

北京首开商业管理有限公司2000.00北京市朝阳区商务服务业100.00同一控制下企业合并

苏州首开永泰置业有限公司10000.00江苏省苏州市房地产业100.00投资设立

太原首开龙泰置业有限责任公司30000.00山西省太原市房地产业85.00投资设立

沈阳首开盛泰置业有限责任公司30000.00辽宁省沈阳市房地产业100.00投资设立

厦门首开翔泰置业有限公司30000.00福建省厦门市房地产业100.00投资设立

贵阳首开龙泰房地产开发有限公司62058.00贵州省贵阳市房地产业100.00投资设立

北京首开荣泰置业有限公司20000.00北京市东城区房地产业100.00投资设立

绵阳首开兴泰置业有限公司20000.00四川省绵阳市房地产业100.00投资设立

福州中鼎投资有限公司10000.00福建省福州市房地产业40.00投资设立

首开中庚（福州）房地产开发有限公司30000.00福建省福州市房地产业51.00投资设立

廊坊市首开志泰房地产开发有限公司50000.00河北省廊坊市房地产业100.00投资设立

葫芦岛首开宏泰房地产开发有限公司60000.00辽宁省葫芦岛市房地产业100.00投资设立

北京东银燕华置业有限公司3000.00北京市朝阳区房地产业51.00非同一控制下企业合并

海门锦源国际俱乐部置业有限公司31032.07江苏省南通市房地产业100.00同一控制下企业合并

沈阳首开京泰置业有限公司30000.00辽宁省沈阳市房地产业100.00投资设立

大连中嘉房地产开发有限公司25000.00辽宁省大连市房地产业100.00非同一控制下企业合并

第123页共207页注册资本主要经营地及注持股比例（%）取得子公司名称业务性质（万元）册地直接间接方式

大连中美居置业有限公司19953.60辽宁省大连市房地产业95.00非同一控制下企业合并

北京首开万科房地产开发有限公司10000.00北京市通州区房地产业50.00投资设立

海南民生长流油气储运有限公司18100.00海南省海口市房地产业100.00非同一控制下企业合并

浙江美都置业有限公司20000.00浙江省杭州市房地产业51.00非同一控制下企业合并

北京锦泰房地产开发有限公司9000.00北京市朝阳区房地产业50.00投资设立

广州市湖品房地产有限公司10000.00广东省广州市房地产业50.00非同一控制下企业合并

广州市君梁房地产有限公司10000.00广东省广州市房地产业50.00非同一控制下企业合并

北京昭泰房地产开发有限公司500000.00北京市朝阳区房地产业25.00投资设立

北京首开盈信投资管理有限公司95625.58北京市西城区投资管理62.74投资设立

北京万信房地产开发有限公司20000.00北京市丰台区房地产业34.00投资设立北京屹泰住房租赁有限公司（曾用名：北京屹泰

10000.00北京市门头沟区房地产业50.00投资设立房地产开发有限公司）

福州首开福泰投资有限公司100000.00福建省福州市房地产业100.00投资设立

福州融城房地产开发有限公司20000.00福建省福州市房地产业51.00非同一控制下企业合并

首开和信国际有限公司6000万港币香港融资100.00投资设立

北京致泰房地产开发有限公司120000.00北京市朝阳区房地产业50.00投资设立

第124页共207页注册资本主要经营地及注持股比例（%）取得子公司名称业务性质（万元）册地直接间接方式

北京首开住总安泰置业有限公司50000.00北京市朝阳区房地产业60.00投资设立

苏州首开润泰置业有限公司10000.00江苏省苏州市房地产业75.00投资设立

北京首开住总房地产开发有限公司90000.00北京市大兴区房地产业50.00投资设立

成都首开恒泰置业有限公司1000.00四川省成都市房地产业100.00投资设立

广州首开至泰置业有限公司1000.00广东省广州市房地产业100.00投资设立

南京达泰筑茂置业有限公司40000.00江苏省南京市房地产业40.00投资设立

北京维泰置业有限公司1000.00北京市西城区房地产业100.00投资设立

上海首开连泰置业有限公司1000.00上海市杨浦区房地产业100.00投资设立

北京首开德远置业有限公司40000.00北京市房山区房地产业100.00投资设立

广州市振梁房地产有限公司170000.00广东省广州市房地产业50.00投资设立

北京创世瑞新房地产开发有限公司100000.00北京市昌平区房地产业34.00投资设立

厦门首泰股权投资合伙企业(有限合伙)80010.00福建省厦门市投资62.49投资设立

北京博睿宏业房地产开发有限公司150000.00北京市大兴区房地产业34.00投资设立

北京首开新奥置业有限公司5000.00北京市通州区房地产业50.00投资设立

苏州茂泰置业有限公司400000.00江苏省苏州市房地产业51.00非同一控制下企业合并

北京首开中晟置业有限责任公司490000.00北京市顺义区房地产业100.00同一控制下企业合并

第125页共207页注册资本主要经营地及注持股比例（%）取得子公司名称业务性质（万元）册地直接间接方式

首开隆泰（固安）美丽乡村建设有限公司10000.00河北省廊坊市房地产业60.00投资设立

兴茂置业（杭州）有限公司215000.00浙江省杭州市房地产业50.00非同一控制下企业合并

无锡泰茂置业有限公司200000.00江苏省无锡市房地产业51.00非同一控制下企业合并

太原首润房地产开发有限公司70000.00山西省太原市房地产业50.00投资设立

北京金开祯泰房地产开发有限公司100000.00北京市朝阳区房地产业55.00投资设立

北京金开辉泰房地产开发有限公司204000.00北京市顺义区房地产业34.00投资设立

成都首开晟泰置业有限公司150000.00四川省成都市房地产业50.00投资设立

杭州首开网谷商业管理有限公司5000.00浙江省杭州市租赁和商务服务业65.00投资设立

温州首开中庚实业有限公司120000.00浙江省温州市房地产业51.00投资设立

苏州首开佳泰置业有限公司135000.00江苏省苏州市房地产业100.00投资设立

福州绿榕投资发展有限公司64000.00福建省福州市房地产业35.00非同一控制下企业合并

保定首开润怡房地产开发有限公司67000.00河北省保定市房地产业50.00投资设立

北京融泰房地产开发有限公司50000.00北京市通州区房地产业46.00投资设立

北京盈富瑞泰房地产开发有限公司180000.00北京市顺义区房地产业50.00投资设立

北京惠信端泰商业管理有限公司30000.00北京市西城区商务服务业60.00非同一控制下企业合并

南京首开隆泰置业有限公司37000.00江苏省南京市房地产业100.00投资设立

第126页共207页注册资本主要经营地及注持股比例（%）取得子公司名称业务性质（万元）册地直接间接方式

北京毓秀置业有限公司200000.00北京市海淀区房地产业35.00投资设立

北京龙和信泰置业有限公司200000.00北京市大兴区房地产业50.00投资设立

苏州平泰置业有限公司170000.00江苏省苏州市房地产业70.00投资设立

北京金开旭泰房地产开发有限公司136000.00北京市朝阳区房地产业25.00投资设立

南京荣泰置业有限公司4500.00江苏省南京市房地产业51.00投资设立

广州穗江置业有限公司160000.00广东省广州市房地产业50.00非同一控制下企业合并

南京锦泰房地产开发有限公司1000.00江苏省南京市房地产业34.00投资设立

北京首开卓越盈泰置业有限公司310000.00北京市丰台区房地产业40.00投资设立

成都首开宜泰置业有限公司48200.00四川省成都市房地产业60.00投资设立

成都首开韶泰置业有限公司115000.00四川省成都市房地产业100.00投资设立

南通首开泓泰置业有限公司27000.00江苏省南通市房地产业100.00投资设立

东莞市煜泰房地产有限公司1000.00广东省东莞市房地产业100.00投资设立

温州首开曜成置业有限公司100000.00浙江省温州市房地产业100.00投资设立

北京怡璟置业有限公司209000.00北京市丰台区房地产业41.00投资设立

首开融信（天津）管理咨询合伙企业（有限合伙）150100.00天津市滨海新区企业管理咨询39.970.07投资设立

北京开新生活商业管理有限公司500.00北京市昌平区租赁和商务服务业100.00投资设立

第127页共207页注册资本主要经营地及注持股比例（%）取得子公司名称业务性质（万元）册地直接间接方式

北京志茂房地产开发有限公司200000.00北京市朝阳区房地产业51.00投资设立

北京首开云锦璞瑅商业管理有限公司1000.00北京市丰台区租赁和商务服务业100.00投资设立

北京首开瑞泰商业管理有限公司3000.00北京市朝阳区租赁和商务服务业100.00投资设立

福州首融沣泽置业有限公司33000.00福建省福州市房地产业100.00非同一控制下企业合并

北京跃泰置业有限公司191475.00北京市丰台区房地产业100.00投资设立

北京怡同置业有限公司383640.00北京市昌平区房地产业34.00投资设立

北京顺恒远泰置业有限公司228200.00北京市顺义区房地产业51.00投资设立

北京昌信同泰置业有限公司100000.00北京市昌平区房地产业70.00投资设立

北京首招康泰商业管理有限责任公司100.00北京市西城区租赁和商务服务业100.00投资设立

宁德融熙置业有限公司1000.00福建省宁德市房地产业67.00非同一控制下企业合并

北京璟泰商业管理有限公司1000.00北京市东城区租赁和商务服务业100.00投资设立

北京一二三空间商业管理有限公司10.00北京市顺义区租赁和商务服务业100.00投资设立

北京惠信云锦商业管理有限公司25465.44北京市丰台区租赁和商务服务业100.00投资设立

北京宋家庄福茂商业管理有限公司22209.34北京市丰台区租赁和商务服务业100.00投资设立

绿心生活(北京)管理咨询合伙企业(有限合伙)143520.86北京市顺义区商务服务业78.620.01投资设立

第128页共207页3.其他说明

(1)根据本公司与福建中庚实业集团有限公司就福州中鼎投资有限公司的委托经营所签订的股权委托管理协议书，福建中庚实业集团有限公司就其

持有的福州中鼎投资有限公司20.00%股权所对应的除股权处置权、收益权以外的全部股权权利和义务委托本公司行使及承担。

(2)根据章程约定，本公司在兴茂置业（杭州）有限公司董事会决议的表决权为51.00%，在北京昭泰房地产开发有限公司董事会决议的表决权为

57.14%，在南京锦泰房地产开发有限公司、广州市湖品房地产有限公司、广州市君梁房地产有限公司、北京屹泰住房租赁有限公司、北京致泰房地产开

发有限公司、北京首开万科房地产开发有限公司、北京首开住总房地产开发有限公司、北京万信房地产开发有限公司、北京创世瑞新房地产开发有限公

司、北京博睿宏业房地产开发有限公司、太原首润房地产开发有限公司、北京融泰房地产开发有限公司、北京盈富瑞泰房地产开发有限公司、福州绿榕

投资发展有限公司、广州穗江置业有限公司、北京首开卓越盈泰置业有限公司、北京怡同置业有限公司、北京金开辉泰房地产开发有限公司、太原首润

房地产开发有限公司董事会决议的表决权为60.00%，在广州市振梁房地产有限公司、北京首开新奥置业有限公司、温州首开中庚实业有限公司、保定首开润怡房地产开发有限公司、成都首开晟泰置业有限公司、北京龙和信泰置业有限公司、北京怡璟置业有限公司董事会决议的表决权为66.67%，在南京达泰筑茂置业有限公司董事会决议的表决权为70.00%，在北京毓秀置业有限公司、北京金开旭泰房地产开发有限公司董事会决议的表决权为57.14%，能够通过董事会对该等公司实施控制。

(3)本公司与苏州鸿昌房地产开发有限公司签订一致行动人协议书，苏州鸿昌房地产开发有限公司同意就南京达泰筑茂置业有限公司股东会和董事会中涉及减损苏州鸿昌房地产开发有限公司所享有的公司股东权益事项外的表决事项与本公司保持一致。

(4)南京市金裕企业管理咨询有限公司向本公司出县一致行动人承诺函，承诺同意就南京锦泰房地产开发有限公司股东会中涉及减损南京市金裕企业管理咨询有限公司所享有的公司股东权益事项外的表决事项与本公司保持一致。

第129页共207页(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权取股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

得时点成本比例（%）方式宁德融熙置业非同一控制

2024.01785978556.4367.002024年1月4日

有限公司下企业合并（续上表）购买日购买日至期末被购买方的现金流购买日至期末量被购买方购买日至期末被的确定被购买投资活筹资活名称购买方的净利润经营活动净依据方的收动净流动净流流入入入入宁德融熙置股权转

-142802508.90228325.30业有限公司让协议

2.合并成本及商誉

项目宁德融熙置业有限公司合并成本

现金785978556.43

合并成本合计785978556.43

减：取得的可辨认净资产公允价值份额920536487.24

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-134557930.81

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况宁德融熙置业有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产1435502449.601435502449.60

货币资金83368.3483368.34

其他应收款820863064.01820863064.01

长期股权投资613932721.39613932721.39

其他流动资产623295.86623295.86

负债61124137.3061124137.30

第130页共207页宁德融熙置业有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

应交税费328046.22328046.22

其他应付款20927527.7120927527.71

其他流动负债7740153.067740153.06

递延所得税负债32128410.3132128410.31

净资产1374378312.301374378312.30

减：少数股东权益453841825.06453841825.06

取得的净资产920536487.24920536487.24

(三)处置子公司处置价款与处置丧失控制投资对应的合并子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制权时点的财务报表层面享

名称价款比例（%）方式权的时点确定依据有该子公司净资产份额的差额北京首开云锦铂郡股权转让

227229639.48100.00股权转让2024/1/12217375383.27

商业管理有限公司协议珠海市润梁房地产股权转让

244362888.0050.00股权转让2024/8/31-61309418.99

有限公司协议（续上表）丧失控按照公允价丧失控制权之丧失控制丧失控制与原子公司股权投资制权之值重新计量日剩余股权公

子公司权之日剩权之日剩相关的其他综合收益、日剩余剩余股权产允价值的确定名称余股权的余股权的其他所有者权益变动股权的生的利得或方法及主要假账面价值公允价值转入投资损益的金额比例损失设北京首开云锦铂郡商业管理有限公司珠海市润梁房地产有限公司

(四)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

第131页共207页股权取得股权取公司名称认缴金额认缴比例出资额出资比例方式得时点南京嘉泰筑茂置

投资设立2024.01269500000.0049.00%269500000.0049.00%业有限公司北京璟泰商业管

投资设立2024.1210000000.00100.00%10000000.00100.00%理有限公司北京一二三空间

商业管理有限公投资设立2024.08100000.00100.00%司北京惠信云锦商

投资设立2024.10254654400.00100.00%业管理有限公司北京宋家庄福茂

商业管理有限公投资设立2024.10222093400.00100.00%司

绿心生活（北京）

管理咨询合伙企投资设立2024.121128320860.6378.6172%业（有限合伙）

注1：本公司对南京嘉泰筑茂置业有限公司实际出资289410599.00元，其中计入资本公积19910599.00元

注2：北京一二三空间商业管理有限公司、北京惠信云锦商业管理有限公司、北京宋家

庄福茂商业管理有限公司、绿心生活（北京）管理咨询合伙企业（有限合伙）截至2024年底尚未实缴出资

2.合并范围减少

股权处置时期初至处置日公司名称股权处置方式处置日净资产点净利润北京平泰置业有限

注销2024.0844337.31110.98公司北京祐泰置业有限

注销2024.1264765.67151.43公司南京嘉泰筑茂置业股权稀释成本法

2024.06591261538.79-1033521.21

有限公司转权益法

(五)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

大连中嘉房地产开发有限公司2024/10/860.00%100.00%

北京怡同置业有限公司2024/6/25100.00%34.00%

第132页共207页子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

北京顺恒远泰置业有限公司2024/2/18100.00%51.00%

厦门谐醴置业有限公司2024/5/23100.00%34.00%

注：本公司对北京怡同置业有限公司和厦门谐醴置业有限公司的所有者权益份额发生变

化后仍达到控制原因为董事会决议的表决权为60.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目大连中嘉房地产开发有限公司购买成本

现金60657100.00

购买成本合计60657100.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额100448130.71

差额-39791030.71

其中：调整资本公积-39791030.71

注：北京怡同置业有限公司、北京顺恒远泰置业有限公司、厦门谐醴置业有限公司由于

本期其他少数股东增资，增加资本公积，具体金额详见附注五(一)42

(六)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股本期向少数本期归属于少期末少数股东子公司名称东持股股东宣告分数股东的损益权益余额比例派的股利

北京怡璟置业有限公司59.00%-6898447.621184219556.37北京志茂房地产开发有

49.00%9997565.51970721315.76

限公司

北京怡同置业有限公司66.00%-23171172.532493152642.34

第133页共207页2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况单位：万元子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

北京怡璟置业有限公司820681.7816996.63837678.41636963.23636963.23

北京志茂房地产开发有限公司999317.2422457.981021775.22823668.83823668.83

北京怡同置业有限公司783580.336109.62789689.95263939.54148000.00411939.54（续上表）单位：万元子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

北京怡璟置业有限公司742579.3015553.96758133.26556248.86556248.86

北京志茂房地产开发有限公司1010777.7421037.291031815.03709460.19126288.78835748.97

北京怡同置业有限公司359386.47613.74360000.21230227.7614.22230241.98

(2)损益和现金流量情况单位：万元子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京怡璟置业有限公司-1169.23-1169.23-18581.17

北京志茂房地产开发有限公司2040.322040.32-103630.29

第134页共207页子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京怡同置业有限公司-5510.63-5510.63-311719.33（续上表）单位：万元子公司上期期末数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京怡璟置业有限公司-3643.72-3643.72128087.99

北京志茂房地产开发有限公司-2543.42-2543.42132180.31

北京怡同置业有限公司-679.37-679.37-296546.50

第135页共207页(七)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计1308194414.751073835100.81下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-47394830.9611302365.76其他综合收益

综合收益总额-47394830.9611302365.76联营企业

投资账面价值合计28602208454.2227518976242.19下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-637402806.45-1007928727.43

其他综合收益-1619323.45

综合收益总额-637402806.45-1009548050.88

七、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助25771875.68

其中：计入递延收益

计入其他收益25771875.68

合计25771875.68

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益68521981.4612500000.00

小计68521981.4612500000.00

第136页共207页（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益848467.2555173514.21与收益相关

小计848467.2555173514.21

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额38271875.684640814.26

净额法下，冲减成本费用的金额848467.25848467.29合计39120342.935489281.55

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资

产、其他流动资产、其他流动资产中的委托贷款、其他非流动金融资产、长期应收款、应付

票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险

第137页共207页管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。

为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

(2)应收款项

本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。

本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的72.62%（2023年12月31日：76.41%）源于余额前五名客户，本公司存在一定的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十(二)3中披露。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

第138页共207页本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年12月

31日，本公司尚未使用的银行额度为1307.19亿元（2023年12月31日：1401.89亿元）。

金融负债按剩余到期日分类（单位：人民币万元）期末数项目未折现合同

账面价值1年以内1-3年3年以上金额银行借款4032984473209793507713739922423028应付票据应付账款868913868913868913其他应付款185125618512561851256应付债券（含一年内到

6539516704708680516636357442606176期的应付债券）其他流动负债134627134627134627租赁负债（含一年内到

4874057578111411845327985期的租赁负债）长期应付款10373841071631223669847793170小计1451342015763188482984958759825057359（续上表）期初数项目未折现合同

账面价值1年以内1-3年3年以上金额银行借款5323193669605079633025826143317107应付票据应付账款108953710895371089537其他应付款216495121649512164951应付债券（含一年内到

6213417693686572996430512893155611期的应付债券）其他流动负债110251110251110251租赁负债（含一年内到

5648367214113131946736433期的租赁负债）长期应付款597059612699240935371593171小计1555489117677567514328160249636509322

第139页共207页(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具金融负债80265078709430

其中：短期借款浮动利率金融工具金融负债28759752699843

其中：短期借款59011000

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例很小，因此本公司认为面临的汇率风险也小。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

第140页共207页期末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

1928754376.771928754376.77

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资1928754376.771928754376.77产

权益工具投资1928754376.771928754376.77

持续以公允价值计量的资产总额1928754376.771928754376.77

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他

应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、

租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司注册业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称

地性质（万元）的持股比例（%）的表决权比例（%）北京首都开发控股房地

北京223955.0052.6652.66（集团）有限公司产

第141页共207页(2)本公司最终控制方是:北京市人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系北京润和信通房地产开发有限公司本公司之合营企业北京住总首开置业有限公司本公司之合营企业北京首开野村不动产管理有限公司本公司之合营企业北京俊泰房地产开发有限公司本公司之合营企业北京首开美驰房地产开发有限公司本公司之合营企业北京滨湖恒兴房地产开发有限公司本公司之联营企业北京碧和信泰置业有限公司本公司之联营企业北京远和置业有限公司本公司之联营企业北京首开万科和泰置业有限公司本公司之联营企业北京和信丰泰置业有限公司本公司之联营企业北京金良兴业房地产开发有限公司本公司之联营企业北京和信仁泰置业有限公司本公司之联营企业北京龙万华开房地产开发有限公司本公司之联营企业北京兴和航泰置业有限公司本公司之联营企业北京中海盈璟房地产开发有限公司本公司之联营企业北京祐泰通达房地产开发有限公司本公司之联营企业北京城安辉泰置业有限公司本公司之联营企业北京万龙华开房地产开发有限公司本公司之联营企业北京潭柘兴业房地产开发有限公司本公司之联营企业北京永安广盈置业有限公司本公司之联营企业北京首开新禾运营管理有限公司本公司之联营企业北京金旭开泰房地产开发有限公司本公司之联营企业北京中开盈泰房地产开发有限公司本公司之联营企业

第142页共207页合营或联营企业名称与本公司关系北京城志置业有限公司本公司之联营企业北京厚泰房地产开发有限公司本公司之联营企业北京金开连泰房地产开发有限公司本公司之联营企业北京辉广企业管理有限公司本公司之联营企业北京卓华房地产开发有限公司本公司之联营企业北京首开万科置业有限公司本公司之联营企业北京友泰房地产开发有限公司本公司之联营企业北京昌信硕泰置业有限公司本公司之联营企业北京毓锦置业有限公司本公司之联营企业北京开创金润置业有限公司本公司之联营企业北京金谷创信置业有限责任公司本公司之联营企业北京祥晟辉年置业有限公司本公司之联营企业北京祥鼎置业有限公司本公司之联营企业北京祥之源置业有限公司本公司之联营企业北京怡畅置业有限公司本公司之联营企业北京腾泰亿远置业有限公司本公司之联营企业北京房地钧洋房地产开发有限公司本公司之联营企业北京尚泰信华房地产开发有限公司本公司之联营企业

首开文投新华（北京）文化发展有限公司本公司之联营企业

首开文投（北京）文化科技有限公司本公司之联营企业北京骏泰置业有限公司本公司之联营企业北京首开寸草养老服务有限公司本公司之联营企业厦门兆淳置业有限公司本公司之联营企业厦门沧珩实业有限公司本公司之联营企业成都龙湖锦祥置业有限公司本公司之联营企业成都辰华置业有限公司本公司之联营企业成都辰启置业有限公司本公司之联营企业杭州浙行企业管理有限公司本公司之联营企业台州兆裕恒企业管理有限公司本公司之联营企业

第143页共207页合营或联营企业名称与本公司关系台州兆汇禾企业管理有限公司本公司之联营企业台州环茂置业有限公司本公司之联营企业宁波金郡房地产信息咨询有限公司本公司之联营企业广州市君庭房地产有限公司本公司之联营企业深圳市熙梁投资发展有限公司本公司之联营企业苏州屿秀房地产开发有限公司本公司之联营企业苏州首龙置业有限公司本公司之联营企业苏州侨仁置业有限公司本公司之联营企业南京筑浦振业房地产开发有限公司本公司之联营企业南京嘉泰筑茂置业有限公司本公司之联营企业常州悦府房地产开发有限公司本公司之联营企业常熟耀泰房地产有限公司本公司之联营企业苏州安茂置业有限公司本公司之联营企业北京首开万科物业服务有限公司本公司之联营企业芜湖首开高和投资管理有限公司本公司之联营企业北京国家速滑馆经营有限责任公司本公司之联营企业

北京首开丝路企业管理中心（有限合伙）本公司之联营企业天津海景实业有限公司本公司之联营企业北京首城置业有限公司本公司之联营企业国奥投资发展有限公司本公司之联营企业北京万城永辉置业有限公司本公司之联营企业上海众承房地产开发有限公司本公司之联营企业武汉明泰置业有限公司本公司之联营企业武汉首茂城置业有限公司本公司之联营企业福州中泓盛实业有限公司本公司之联营企业北京和信金泰房地产开发有限公司本公司之联营企业无锡润泰置业有限公司本公司之联营企业厦门跃泰置业有限公司本公司之联营企业厦门琸泰置业有限公司本公司之联营企业

第144页共207页合营或联营企业名称与本公司关系厦门煊泰置业有限公司本公司之联营企业厦门莹泰置业有限公司本公司之联营企业常熟虞茂置业有限公司本公司之联营企业福建省大广汽车城发展有限公司本公司之联营企业珠海市润乾房地产有限公司本公司之联营企业珠海市卓轩房地产有限公司本公司之联营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京首开鸿城实业有限公司同一最终控制方北京首开天鸿集团有限公司同一最终控制方北京首开亿方物业服务有限公司同一最终控制方北京首开望京物业服务有限公司同一最终控制方北京世安住房股份有限公司同一最终控制方北京岳安实业股份有限公司同一最终控制方北京房地集团有限公司同一最终控制方北京房修一建筑工程有限公司同一最终控制方北京天岳恒房屋经营管理有限公司同一最终控制方北京京信大厦同一最终控制方北京首开方庄物业服务有限公司同一最终控制方北京首开城市更新研究院有限公司同一最终控制方福州市鸿腾房地产开发有限公司联营企业之子公司北京正德丰泽房地产开发有限公司联营企业之子公司杭州绿城浙兴置业有限公司联营企业之子公司台州兆汇房地产有限公司联营企业之子公司成都旭泰置业有限公司联营企业之子公司北京永安佑泰房地产开发有限公司联营企业之子公司北京卓开旭泰房地产开发有限公司联营企业之子公司台州兆裕房地产有限公司联营企业之子公司

第145页共207页其他关联方名称其他关联方与本公司关系重庆实业发展有限公司联营企业之子公司北京燕侨物业管理有限公司母公司之联营企业北京宝景物业管理有限公司母公司之联营企业北京首开千方科技信息服务有限公司母公司之联营企业北京天鸿宝地物业管理经营有限公司母公司之联营企业北京市房地产交易所有限公司同一最终控制方北京首开东成城市更新建设运营有限公司同一最终控制方北京房地置业发展有限公司同一最终控制方北京博维信三瑞门窗制品有限责任公司同一最终控制方北京宏基建筑装饰工程有限公司同一最终控制方三亚椰林滩大酒店有限责任公司同一最终控制方

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联交易关联方本期数上年同期数内容

北京房地集团有限公司接受劳务278843090.2056546937.85

北京房修一建筑工程有限公司接受劳务158822140.5297661996.29

北京首开万科物业服务有限公司接受劳务15665560.9211100398.32

北京首开亿方物业服务有限公司接受劳务5209920.387974018.82

北京首开望京物业服务有限公司接受劳务4592902.709309508.82

北京首开方庄物业服务有限公司接受劳务3951062.598273977.80

北京燕侨物业管理有限公司接受劳务1188567.961857359.71藏山新融壹号城市发展股权投资基金

接受劳务943396.23943396.23（天津）合伙企业（有限合伙）

北京天鸿宝地物业管理经营有限公司接受劳务913258.781557546.20

北京首开千方科技信息服务有限公司接受劳务907850.57923414.30

厦门沧珩实业有限公司接受劳务602534.44

北京首开天鸿集团有限公司接受劳务123564.7851645.96

第146页共207页关联交易关联方本期数上年同期数内容

北京天岳恒房屋经营管理有限公司接受劳务365796.20311920.02

北京市房地产交易所有限公司接受劳务16603.77购买仁信股

北京首都开发控股（集团）有限公司48230688.50权

北京首开城市更新研究院有限公司接受劳务492879.84

北京宝景物业管理有限公司接受劳务253355.40

小计472146250.04245489044.06

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联交易关联方本期数上年同期数内容

南京嘉泰筑茂置业有限公司提供劳务9231066.64

成都旭泰置业有限公司提供劳务3660377.36

武汉首茂城置业有限公司提供劳务2830188.682830188.68

北京毓锦置业有限公司提供劳务2566612.23

厦门沧珩实业有限公司提供劳务2388926.102745358.97

无锡润泰置业有限公司提供劳务1948955.661602373.19

天津海景实业有限公司提供劳务1791975.242014766.88

北京首开千方科技信息服务有限公司提供劳务1452314.111511964.21

北京首都开发控股（集团）有限公司提供劳务1179245.281179245.28

北京宝景物业管理有限公司提供劳务607958.30883635.08

北京金旭开泰房地产开发有限公司提供劳务566037.746226415.14

北京厚泰房地产开发有限公司提供劳务484447.85968895.70

北京昌信硕泰置业有限公司提供劳务424528.30424528.30

北京祥晟辉年置业有限公司提供劳务141509.43674586.85

北京怡畅置业有限公司提供劳务89838.7789838.77

北京怡城置业有限公司提供劳务16561046.68

北京碧和信泰置业有限公司提供劳务5660377.38

北京首开万科置业有限公司提供劳务4500759.98

北京天岳恒房屋经营管理有限公司提供劳务4150943.40

第147页共207页关联交易关联方本期数上年同期数内容

北京腾泰亿远置业有限公司提供劳务3537735.85

北京首开龙湖盈泰置业有限公司提供劳务1509433.97

北京卓开旭泰房地产开发有限公司提供劳务1433962.26

芜湖首开高和投资管理有限公司提供劳务1315491.47

小计29363981.6959821548.04

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

首开文投（北京）文化科技有限公司房产1602183.741855965.71

北京首开亿方物业服务有限公司房产1262603.831262603.77

北京首开望京物业服务有限公司房产1114816.001168000.00

北京首开方庄物业服务有限公司房产519747.13664732.36

北京首开千方科技信息服务有限公司场地283018.87283018.87

北京怡畅置业有限公司房产234517.401736836.23

北京和信兴泰房地产开发有限公司汽车42477.8828318.58

北京宝景物业管理有限公司房产170057.14381142.85

北京怡城置业有限公司房产44487.39

小计5229421.997425105.76

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁租赁和低价值资出租方名称资产产租赁的租金费支付的租金（不增加的种类用以及未纳入租包括未纳入租赁租赁负确认的利息支赁负债计量的可负债计量的可变债本金出变租赁付款额租赁付款额）金额北京首都开发商业控股（集团）有70113885.4414579455.62办公限公司北京首开天鸿商业

3686742.85

集团有限公司办公

第148页共207页本期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁租赁和低价值资出租方名称资产产租赁的租金费支付的租金（不增加的种类用以及未纳入租包括未纳入租赁租赁负确认的利息支赁负债计量的可负债计量的可变债本金出变租赁付款额租赁付款额）金额北京世安住房商业

2083620.00195744.60

股份有限公司办公北京岳安实业商业

2418821.43369024.66

股份有限公司办公

小计3686742.8574616326.8715144224.88（续上表）上年同期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁租赁和低价值资出租方名称资产产租赁的租金费支付的租金（不增加的种类用以及未纳入租包括未纳入租赁租赁负确认的利息支赁负债计量的可负债计量的可变债本金出变租赁付款额租赁付款额）金额北京首都开发商业控股（集团）有73795773.6019355404.81办公限公司北京首开天鸿商业

3414011.436317.04

集团有限公司办公北京世安住房商业

2042050.50273812.55

股份有限公司办公北京岳安实业商业

1816571.52231551.31

股份有限公司办公商业

北京京信大厦1265820.0017117.15办公

小计82334227.0519884202.86

3.关联担保情况

担保是否被担保方借款金额担保金额借款开始日借款截止日已经履行完毕福州首开峻宸置业

89280000.0089280000.002022/3/292044/3/29否

有限公司

福州首融沣泽置业43000000.0043000000.002023/3/32027/12/18否

第149页共207页担保是否被担保方借款金额担保金额借款开始日借款截止日已经履行完毕有限公司福州首融沣泽置业

34000000.0034000000.002024/3/272027/12/18否

有限公司福州首融沣泽置业

64500000.0064500000.002023/3/32027/12/18否

有限公司福州首融沣泽置业

51000000.0051000000.002024/3/272027/12/18否

有限公司福州首开福泰投资

150000000.00150000000.002022/2/242025/2/24否

有限公司北京东银燕华置业

1996000000.001996000000.002020/2/242025/2/23否

有限公司北京首开卓越盈泰

1134195687.06453678274.822021/11/122026/11/1否

置业有限公司广州穗江置业有限

109000000.0054500000.002022/3/182025/3/17否

公司广州穗江置业有限

773500000.00386750000.002024/4/102027/3/21否

公司佛山市玺泰房地产

461340000.00461340000.002024/1/292029/1/28否

有限公司佛山市玺泰房地产

399960000.00399960000.002024/2/292029/1/28否

有限公司佛山市玺泰房地产

298500000.00298500000.002024/3/182029/1/28否

有限公司佛山市玺泰房地产

599700000.00599700000.002024/3/282029/1/28否

有限公司东莞市煜泰房地产

125000000.00125000000.002022/8/312025/8/28否

有限公司东莞市煜泰房地产

125000000.00125000000.002023/1/162025/8/28否

有限公司北京首开商业管理

543700000.00543700000.002023/3/302041/3/29否

有限公司北京首开商业管理

240000000.00240000000.002024/7/262039/7/26否

有限公司北京首开瑞泰商业

921300000.00921300000.002023/3/302041/3/29否

管理有限公司北京首开瑞泰商业

318400000.00318400000.002023/6/22041/3/29否

管理有限公司北京首开中阳政泰

498755660.00498755660.002017/7/132027/7/12否

置业有限公司

北京首开中阳政泰100000.00100000.002017/9/82027/7/12否

第150页共207页担保是否被担保方借款金额担保金额借款开始日借款截止日已经履行完毕置业有限公司北京首开中阳政泰

186704840.00186704840.002018/3/292027/7/12否

置业有限公司北京首开中阳政泰

748239500.00748239500.002017/7/132027/7/12否

置业有限公司南京首开隆泰置业

48611100.0048611100.002022/3/252025/3/24否

有限公司南京首开隆泰置业

13888900.0013888900.002022/4/152025/3/24否

有限公司杭州首开润泰置业

220875000.00220875000.002022/4/82047/4/7否

有限公司杭州首开润泰置业

30000000.0030000000.002022/7/82047/4/7否

有限公司杭州首开润泰置业

13445000.0013445000.002023/2/222047/4/7否

有限公司南通首开泓泰置业

145000000.00145000000.002022/2/252025/2/23否

有限公司南通首开源泰置业

125000000.00125000000.002022/2/252025/2/23否

有限公司南通首开源泰置业

125000000.00125000000.002022/3/282025/2/23否

有限公司温州首开中庚实业

78750000.0078750000.002020/12/252025/4/8否

有限公司温州首开中庚实业

47250000.0047250000.002020/10/12025/4/8否

有限公司温州首开中庚实业

47250000.0047250000.002020/11/42025/4/8否

有限公司温州首开中庚实业

31500000.0031500000.002020/10/122025/4/8否

有限公司温州首开中庚实业

40950000.0040950000.002020/12/282025/4/8否

有限公司温州首开中庚实业

31500000.0031500000.002020/10/132025/4/8否

有限公司温州首开中庚实业

78750000.0078750000.002020/12/252025/4/8否

有限公司温州首开中庚实业

47250000.0047250000.002020/10/12025/4/8否

有限公司温州首开中庚实业

47250000.0047250000.002020/11/42025/4/8否

有限公司

温州首开中庚实业31500000.0031500000.002020/10/122025/4/8否

第151页共207页担保是否被担保方借款金额担保金额借款开始日借款截止日已经履行完毕有限公司温州首开中庚实业

40950000.0040950000.002020/12/282025/4/8否

有限公司温州首开中庚实业

31500000.0031500000.002020/10/132025/4/8否

有限公司北京首开中晟置业

1150000000.001150000000.002020/7/242027/7/24否

有限责任公司北京首开中晟置业

1150000000.001150000000.002020/7/302027/7/30否

有限责任公司北京合安房地产开

77000000.0077000000.002021/10/292041/10/28否

发有限责任公司北京合安房地产开

30000000.0030000000.002022/1/42041/10/28否

发有限责任公司北京合安房地产开

9500000.009500000.002023/1/162041/10/28否

发有限责任公司北京合安房地产开

300000.00300000.002023/3/152041/10/28否

发有限责任公司北京合安房地产开

1400000.001400000.002023/6/192041/10/28否

发有限责任公司北京合安房地产开

16400000.0016400000.002023/9/272041/10/28否

发有限责任公司北京合安房地产开

3850000.003850000.002024/3/292041/10/28否

发有限责任公司北京绿州博园投资

20000000.0020000000.002022/1/182028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

5000000.005000000.002022/6/172028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

5882524.005882524.002023/6/192028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

2221194.532221194.532023/10/272028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

370000000.00370000000.002021/7/302028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

5270000.005270000.002022/12/202028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

5240000.005240000.002022/9/162028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

52489364.0152489364.012023/1/132028/7/28否

有限公司

北京绿州博园投资8156929.268156929.262023/9/202028/7/28否

第152页共207页担保是否被担保方借款金额担保金额借款开始日借款截止日已经履行完毕有限公司北京绿州博园投资

3660000.003660000.002022/5/52028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

5611980.005611980.002023/3/172028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

20000000.0020000000.002021/12/172028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

7376171.007376171.002023/12/192028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

33800000.0033800000.002024/2/62028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

20976979.0020976979.002024/2/232028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

22169529.0022169529.002024/3/142028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

15568581.0515568581.052024/6/202028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

18963281.0018963281.002024/7/302028/7/28否

有限公司北京绿州博园投资

8432289.968432289.962024/12/272028/7/28否

有限公司贵阳首开龙泰房地

64000000.0064000000.002021/11/252025/11/24否

产开发有限公司贵阳首开龙泰房地

16000000.0016000000.002022/1/212025/11/24否

产开发有限公司贵阳首开龙泰房地

96000000.0096000000.002021/11/252025/11/24否

产开发有限公司贵阳首开龙泰房地

24000000.0024000000.002022/1/212025/11/24否

产开发有限公司北京跃泰置业有限

992777777.76992777777.762023/2/282028/2/23否

公司北京城市开发集团

2900000000.002900000000.002018/3/202025/3/19否

有限责任公司北京首开宋庄商业

104995139.08104995139.082024/3/292047/10/20否

管理有限公司福州首融房地产开

999900000.00999900000.002024/2/22028/11/2否

发有限公司北京首开云锦璞瑅

257000000.00257000000.002024/6/282039/6/27否

商业管理有限公司

北京首招康泰商业507500000.00507500000.002024/6/112039/6/11否

第153页共207页担保是否被担保方借款金额担保金额借款开始日借款截止日已经履行完毕管理有限责任公司北京首开亿信置业

102332000.0099139241.602024/5/162027/3/26否

股份有限公司北京首开亿信置业

78170800.0075731871.042024/6/252027/3/26否

股份有限公司福州中泰投资有限

100000000.0040000000.002024/7/252026/7/25否

公司北京金谷创信置业

306000000.00100980000.002021/5/132026/5/9否

有限责任公司北京金谷创信置业

306000000.00100980000.002021/5/102026/5/9否

有限责任公司北京和信金泰房地

1996000000.00998000000.002022/12/182055/9/15否

产开发有限公司常熟耀泰房地产有

165000000.0054450000.002020/12/232025/12/23否

限公司常熟耀泰房地产有

127187500.0041971875.002020/12/232025/12/23否

限公司

小计23399527726.7120608323002.11

本期收取福建中庚置业有限公司担保费金额（含税）6227562.44元。收取北京首开寸草养老服务有限公司担保费（含税）150000.00元，其对应担保已于2024年12月4日随借款金额还清结束

(2)本公司及子公司作为被担保方担保是否担保方借款金额担保金额借款开始日借款截止日已经履行完毕北京宝辰饭店有限

539000000.00539000000.002024/1/82042/1/7否

公司北京首都开发控股

217799873.57217799873.572022/10/272030/10/26否

(集团)有限公司北京首都开发控股

1195000000.001200000000.002024/6/112042/6/10否

(集团)有限公司北京首都开发控股

2866019680.002866019680.002023/9/272031/9/26否

(集团)有限公司

小计4817819553.574822819553.57

本期支付首开集团担保费金额（含税）25518445.53元。

第154页共207页4.关联方资金拆借

(1)拆入资金关联方期初拆入归还利息余额

北京首都开发控股(集团)有限公司4200654782.63600022105.86207538528.324800676693.49

207538333.32

苏州隆泰置业有限公司965541202.3029400000.009800000.00985141202.30

北京首开旭泰房地产开发有限责任公司951289264.8325000000.00976289264.83

北京怡和置业有限公司884928000.00884928000.00

北京首开东成城市更新建设运营有限公司1000000000.00202790000.002790000.00800000000.00

福州中泰投资有限公司748000000.0050000000.00798000000.00

北京朗泰房地产开发有限公司757500000.00757500000.00

北京怡城置业有限公司795255000.0015000000.0060677500.00422500.00750000000.00

北京金开连泰房地产开发有限公司409789461.59157500000.00567289461.59

北京和信丰泰置业有限公司560360181.22560360181.22

开茂置业（杭州）有限公司509743023.1420000000.0010849055.56540592078.70

北京住总首开置业有限公司530728513.94530728513.94

北京中海盈璟房地产开发有限公司179777754.74627000000.00297033076.54509744678.20

杭州绿城浙兴置业有限公司188521785.19202500000.00795020.32391816805.51

第155页共207页关联方期初拆入归还利息余额

北京金旭开泰房地产开发有限公司352264550.496000000.005451443.02363715993.51

北京首开万科置业有限公司313724254.453350000.00310374254.45

南京嘉泰筑茂置业有限公司387971243.35107121264.96280849978.39

广州市君庭房地产有限公司300475600.0023250000.00277225600.00

台州环茂置业有限公司22500000.00225000000.00247500000.00

北京知泰房地产开发有限责任公司184267733.4533000000.00217267733.45

福建省大广汽车城发展有限公司213070000.00213070000.00

成都辰启置业有限公司222134837.9050000000.00172134837.90

北京和信兴泰房地产开发有限公司239643874.2782000000.00157643874.27

北京和信仁泰置业有限公司150842650.39150842650.39

北京万城永辉置业有限公司121874461.11121874461.11

北京祥晟辉年置业有限公司120000000.00120000000.00

北京祥之源置业有限公司83000000.0037000000.00120000000.00

台州兆汇房地产有限公司19395000.0084045000.00103440000.00

北京和信金泰房地产开发有限公司126567613.3524000000.00102567613.35

厦门兆淳置业有限公司93225000.001550000.0094775000.00

第156页共207页关联方期初拆入归还利息余额

北京尚泰信华房地产开发有限公司750000000.00657500000.0092500000.00

苏州屿秀房地产开发有限公司68640000.003300000.0071940000.00

苏州安茂置业有限公司65051456.9765051456.97

重庆国奥实业发展有限公司70000000.0070000000.00

北京龙万华开房地产开发有限公司122200000.0067600000.0054600000.00

厦门琸泰置业有限公司41802910.0619600000.008232326.5953170583.47

北京厚泰房地产开发有限公司53548150.005393604.0048154546.00

宁波金郡房地产信息咨询有限公司40361477.7640361477.76

北京城安辉泰置业有限公司40000000.0040000000.00

成都龙湖锦祥置业有限公司31407888.3231407888.32

北京毓锦置业有限公司302320000.00282200000.0020120000.00

北京世安住房股份有限公司12552703.3912552703.39

芜湖首开高和投资管理有限公司4091500.004091500.00

成都辰华置业有限公司26235255.0725000000.001235255.07

南京筑浦振业房地产开发有限公司140000000.00140000000.00

珠海市卓轩房地产有限公司118065000.00118065000.00

第157页共207页关联方期初拆入归还利息余额

北京房地置业发展有限公司85706552.3910853.6185717406.00

珠海市润乾房地产有限公司32169415.0332169415.03

北京兴和航泰置业有限公司25612400.0025612400.00

合计16053996603.593744741853.212515050521.44227846352.2217511534287.58

(2)拆出资金关联方期初拆出收回利息余额

北京祐泰通达房地产开发有限公司1849193720.20360210088.412209403808.61

北京开创金润置业有限公司1130468595.531130468595.53

武汉首茂城置业有限公司1174699000.0054400000.001120299000.00

厦门煊泰置业有限公司1157282942.6298000000.001059282942.62

北京碧和信泰置业有限公司818583297.32169250000.00987833297.32

北京潭柘兴业房地产开发有限公司955905929.40955905929.40

天津海景实业有限公司880188472.2150514374.99930702847.20

北京滨湖恒兴房地产开发有限公司957795496.5845500000.00912295496.58

北京首开美驰房地产开发有限公司898320860.63898320860.63

北京首开龙湖盈泰置业有限公司951550000.0017000000.00151600000.00816950000.00

第158页共207页关联方期初拆出收回利息余额

厦门沧珩实业有限公司426532529.35308700000.00735232529.35

北京友泰房地产开发有限公司718642076.823350000.0014326373.84729618450.66

北京卓开旭泰房地产开发有限公司621049202.1423766645.38644815847.52

北京首开万科和泰置业有限公司649703111.5620000000.00629703111.56

北京城志置业有限公司578905844.4434300000.00613205844.44

北京万龙华开房地产开发有限公司645138769.6090000000.00555138769.60

北京房地钧洋房地产开发有限公司426394091.6017098268.24443492359.84

厦门莹泰置业有限公司522884875.8983798421.07439086454.82

北京永安佑泰房地产开发有限公司439941336.229171243.25430770092.97

福州中泓盛实业有限公司466272000.0040000000.00426272000.00

北京首城置业有限公司394480258.3414828162.66409308421.00

北京骏泰置业有限公司357426061.9212412261.9213844727.12358858527.12

北京远和置业有限公司312502210.3810841352.08323343562.46

常州悦府房地产开发有限公司287873775.4288780.1888780.19287873775.41

武汉明泰置业有限公司282738611.11344923.5420344923.54262738611.11

北京腾泰亿远置业有限公司194000000.0035250000.003750000.00225500000.00

第159页共207页关联方期初拆出收回利息余额

上海众承房地产开发有限公司185524304.71185524304.71

北京怡畅置业有限公司153729776.932861.468148136.00161875051.47

台州兆裕房地产有限公司124345000.003270432.92127615432.92

北京正德丰泽房地产开发有限公司97977600.0697977600.06

常熟耀泰房地产有限公司97587168.4297587168.42

无锡润泰置业有限公司212793852.21115500000.0097293852.21

厦门跃泰置业有限公司124442050.0028779464.1595662585.85

北京祥鼎置业有限公司76803250.0010125000.004478650.0091406900.00

北京金谷创信置业有限责任公司52474755.3035607000.0088081755.30

北京辉广企业管理有限公司61236000.0061236000.00

北京金良兴业房地产开发有限公司100988430.5440000000.0060988430.54

苏州首龙置业有限公司507213565.0078254987.93548800000.0036668552.93

福州市鸿腾房地产开发有限公司35475000.0035475000.00

深圳市熙梁投资发展有限公司33128112.3033128112.30

厦门琸泰置业有限公司23466873.623866873.6219600000.00

北京昌信硕泰置业有限公司132496034.1861250000.00183552791.214481564.6114674807.58

第160页共207页关联方期初拆出收回利息余额

北京首开寸草养老服务有限公司6648813.135769035.266823807.22174994.095769035.26

南京嘉泰筑茂置业有限公司568020431.04578177091.6510156660.61

常熟虞茂置业有限公司2762972519.562762972519.56

北京中开盈泰房地产开发有限公司18000000.0018000000.00

北京和信仁泰置业有限公司14157349.6114157349.61

开茂置业（杭州）有限公司6490000.006490000.00

南京筑浦振业房地产开发有限公司3308746.453308746.45

苏州侨仁置业有限公司198000000.00198000000.00

合计22805387271.302006515246.365140847134.90175930342.5419846985725.30

第161页共207页5.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1285.951726.00

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面原值坏账准备账面原值坏账准备应收账款南京嘉泰筑茂

9784930.64

置业有限公司成都旭泰置业

3880000.00

有限公司北京昌信硕泰

3786666.673786666.67

置业有限公司北京毓锦置业

943121.94

有限公司福州中泰投资

278824.18928470.24

有限公司南京筑浦振业

房地产开发有354000.00限公司北京首开方庄

物业服务有限57305.00公司

小计18673543.435126441.91应收股利国奥投资发展

430098428.79215049214.32430098428.79215049214.32

有限公司首开文投（北京）文化科技有2472663.072472663.07限公司

小计432571091.86215049214.32432571091.86215049214.32预付款项北京首开鸿城

7365831.456294870.44

实业有限公司

第162页共207页期末数期初数项目名称关联方账面原值坏账准备账面原值坏账准备

小计7365831.456294870.44其他应收款北京祐泰通达

房地产开发有2209403808.611849193720.20限公司北京开创金润

1130468595.531130468595.53

置业有限公司厦门煊泰置业

1059328081.91545515944.981157328081.91523454726.28

有限公司北京碧和信泰

997533297.32828283297.32

置业有限公司北京潭柘兴业

房地产开发有955905929.40955905929.40限公司北京滨湖恒兴

房地产开发有912295496.58497613545.42957795496.58269506942.44限公司北京首开美驰

房地产开发有898320860.63898320860.63限公司北京首开龙湖

盈泰置业有限816950000.00951550000.00公司厦门沧珩实业

741292493.02430056631.03

有限公司北京友泰房地

产开发有限公729618450.66718642076.82司北京卓开旭泰

房地产开发有644815847.52621049202.14限公司北京首开万科

和泰置业有限635377746.48660360619.90公司北京城志置业

613205844.44578905844.44

有限公司北京万龙华开

房地产开发有555138769.60645138769.60限公司

第163页共207页期末数期初数项目名称关联方账面原值坏账准备账面原值坏账准备天津海景实业

495702847.20445188472.21

有限公司北京房地钧洋

房地产开发有443492359.84426394091.60限公司厦门莹泰置业

439352454.82523213924.73

有限公司北京永安佑泰

房地产开发有430770092.97439941336.22限公司福州中泓盛实

426272000.00185423546.70466272000.00185423546.70

业有限公司北京首城置业

409308421.00394480258.34

有限公司北京骏泰置业

361121649.80361726061.92

有限公司北京远和置业

324514562.46313673210.38

有限公司武汉明泰置业

262738611.11106610635.02282738611.1151266760.73

有限公司北京腾泰亿远

225500000.00194000000.00

置业有限公司上海众承房地

产开发有限公185524304.71185524304.71司常熟耀泰房地

97587168.4297587168.42

产有限公司无锡润泰置业

97293852.21212793852.21

有限公司厦门跃泰置业

95662585.8582399084.33124442050.0082399084.33

有限公司北京祥鼎置业

91406900.0076803250.00

有限公司北京金谷创信

置业有限责任88081755.3052474755.30公司北京辉广企业

61236000.0061236000.00

管理有限公司北京金良兴业

房地产开发有60988430.54100988430.54限公司

第164页共207页期末数期初数项目名称关联方账面原值坏账准备账面原值坏账准备苏州首龙置业

39130383.24509588571.14

有限公司福州市鸿腾房

地产开发有限35475000.0035475000.00公司深圳市熙梁投

资发展有限公33128112.3027627179.4033128112.3027627179.40司北京怡畅置业

28299051.4720153776.93

有限公司厦门琸泰置业

19600000.0023466873.62

有限公司北京昌信硕泰

14674807.5816650205.18

置业有限公司北京首开万科

4770805.604770805.60

置业有限公司台州兆裕房地

3270432.92

产有限公司北京首开望京

物业服务有限3123952.742009136.74公司武汉首茂城置

3000000.003000000.00

业有限公司北京知泰房地

产开发有限责2269910.891536703.26任公司北京万城永辉

2118644.002118644.00

置业有限公司北京首开天鸿

1275048.00979710.00

集团有限公司苏州隆泰置业

1143029.984115926.74

有限公司北京首开方庄

物业服务有限601259.00600000.00公司

北京京信大厦316455.00316455.00南京嘉泰筑茂

33816.0041696.00

置业有限公司北京岳安实业

12610.4612610.46

股份有限公司

第165页共207页期末数期初数项目名称关联方账面原值坏账准备账面原值坏账准备三亚椰林滩大

酒店有限责任12000.00公司北京和信丰泰

3394.173394.17

置业有限公司常熟虞茂置业

2762972519.56

有限公司常州悦府房地

产开发有限公287873775.42司北京正德丰泽

房地产开发有97977600.06限公司北京中开盈泰

房地产开发有18000000.00限公司北京和信仁泰

14157349.61

置业有限公司北京首开寸草

养老服务有限6648813.13公司开茂置业（杭

6490000.00

州）有限公司南京筑浦振业

房地产开发有3308746.45限公司

小计17688467931.281445189935.8520997873328.561139678239.88其他流动资产北京祐泰通达

房地产开发有350000000.00限公司

小计350000000.00长期应收款武汉首茂城置

1120299000.001174699000.00

业有限公司天津海景实业

435000000.00435000000.00

有限公司

第166页共207页期末数期初数项目名称关联方账面原值坏账准备账面原值坏账准备常州悦府房地

产开发有限公287873775.41司北京怡畅置业

133576000.00133576000.00

有限公司台州兆裕房地

124345000.00

产有限公司北京正德丰泽

房地产开发有97977600.06限公司北京首开寸草

养老服务有限5769035.26公司北京昌信硕泰

115845829.00

置业有限公司

小计2204840410.731859120829.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

北京首开方庄物业服务有限公司5393511.233332931.75

北京首开望京物业服务有限公司2815718.471585609.89

北京宝景物业管理有限公司2342852.75

北京首开亿方物业服务有限公司2331083.22958299.70

北京首开万科物业服务有限公司1801153.442968966.76

北京房地集团有限公司1400000.001400000.00

北京宏基建筑装饰工程有限公司192707.00192707.00

北京天鸿宝地物业管理经营有限公司173681.00

北京博维信三瑞门窗制品有限责任公司124618.50124618.50

小计16575325.6110563133.60预收款项

北京怡畅置业有限公司171518.04

北京首开千方科技信息服务有限公司141509.42

第167页共207页项目名称关联方期末数期初数

北京首开亿方物业服务有限公司230682.87

小计402200.91141509.42合同负债

北京天岳恒房屋经营管理有限公司6240239.756240239.75

北京怡畅置业有限公司51336.48

小计6291576.236240239.75应付股利

北京首都开发控股(集团)有限公司4763769.054763769.05

小计4763769.054763769.05租赁负债

北京首都开发控股（集团）有限公司228639360.83321825426.38

北京世安住房股份有限公司39906165.012901470.39

北京岳安实业股份有限公司1791788.431735854.23

小计270337314.27326462751.00其他应付款

苏州隆泰置业有限公司985141202.30965541202.30

北京首开旭泰房地产开发有限责任公司976289264.83951289264.83

北京怡和置业有限公司884928000.00884928000.00

北京首开东成城市更新建设运营有限公司800000000.00

福州中泰投资有限公司798000000.00748000000.00

北京朗泰房地产开发有限公司757500000.00757500000.00

北京怡城置业有限公司750000000.00795255000.00

北京金开连泰房地产开发有限公司567289461.59409789461.59

北京和信丰泰置业有限公司560360181.22560360181.22

北京住总首开置业有限公司530728513.94530728513.94

北京中海盈璟房地产开发有限公司509744678.20179777754.74

杭州绿城浙兴置业有限公司391816805.51188521785.19

北京金旭开泰房地产开发有限公司363715993.51352264550.49

北京首开万科置业有限公司310567678.67313781429.17

第168页共207页项目名称关联方期末数期初数

南京嘉泰筑茂置业有限公司280849978.39

广州市君庭房地产有限公司277225600.00300475600.00

台州环茂置业有限公司247500000.0022500000.00

北京知泰房地产开发有限责任公司217267733.45184267733.45

福建省大广汽车城发展有限公司213070000.00213070000.00

成都辰启置业有限公司172134837.90222134837.90

北京和信兴泰房地产开发有限公司157643874.27239643874.27

北京和信仁泰置业有限公司150842650.39

北京万城永辉置业有限公司121874461.11121874461.11

北京祥晟辉年置业有限公司120000000.00120000000.00

北京祥之源置业有限公司120000000.0083000000.00

北京和信金泰房地产开发有限公司102567613.35126567613.35

北京首都开发控股(集团)有限公司100676693.49100654782.63

厦门兆淳置业有限公司94775000.0093225000.00

北京尚泰信华房地产开发有限公司92500000.00750000000.00

苏州屿秀房地产开发有限公司71940000.0068640000.00

重庆国奥实业发展有限公司70000000.00

苏州安茂置业有限公司65051456.9765051456.97

北京龙万华开房地产开发有限公司54600000.00122200000.00

厦门琸泰置业有限公司53170583.4741802910.06

北京厚泰房地产开发有限公司48154546.0053548150.00

宁波金郡房地产信息咨询有限公司40361477.7640361477.76

北京城安辉泰置业有限公司40000000.0040000000.00

成都龙湖锦祥置业有限公司31407888.3231407888.32

北京毓锦置业有限公司20120000.00302320000.00

北京世安住房股份有限公司12552703.3912552703.39

芜湖首开高和投资管理有限公司4091500.004091500.00

成都辰华置业有限公司1235255.0726235255.07

北京房地置业发展有限公司513254.5385706552.39

第169页共207页项目名称关联方期末数期初数

北京首开万科和泰置业有限公司485199.97485199.97

北京怡畅置业有限公司454101.27454101.27

厦门跃泰置业有限公司179425.51128139.29

无锡润泰置业有限公司17427.7517427.75

北京骏泰置业有限公司160.00

南京筑浦振业房地产开发有限公司140000000.00

珠海市卓轩房地产有限公司118065000.00

珠海市润乾房地产有限公司32169415.03

北京兴和航泰置业有限公司25612400.00

小计12169345202.1311426000623.45一年内到期的非流动负债

北京首都开发控股(集团)有限公司1859112826.771895517643.66

开茂置业（杭州）有限公司540592078.70509743023.14

台州兆汇房地产有限公司103440000.0019395000.00

北京世安住房股份有限公司8010912.911788397.80

北京岳安实业股份有限公司2291469.351658723.62

小计2513447287.732428102788.22长期应付款

北京首都开发控股(集团)有限公司2900000000.002300000000.00

小计2900000000.002300000000.00

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

(二)或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

1.为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(二)说明。

2.本公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保，截至2024年12月31

第170页共207页日，本公司及部分子公司为购买本公司相关房产的业主提供保证所及的借款金额为22.84亿元。

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他应披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据公司2025年4月21日召开的第十届董事会第四十一次会议审议通过了《公司2024年度利润分配预案》，公司不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。该预案尚需报经公司股东会审议通过。

十三、其他重要事项

本公司主要业务为销售房地产产品、出租物业收取租赁费和管理费。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内21449788.6096340571.83

1-2年2121082.50

2-3年

3年以上4799386.174799386.17

账面余额合计28370257.27101139958.00

减：坏账准备718468.00506359.75

账面价值合计27651789.27100633598.25

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第171页共207页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账

28370257.27100.00718468.002.5327651789.27

准备

合计28370257.27100.00718468.002.5327651789.27（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账

101139958.00100.00506359.750.50100633598.25

准备

合计101139958.00100.00506359.750.50100633598.25

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3133802.00718468.0022.93

关联方组合25236455.27

小计28370257.27718468.002.53

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

1-2年（含2年）2121082.50212108.2510.00

2-3年（含3年）

3年以上1012719.50506359.7550.00

小计3133802.00718468.0022.93

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

506359.75212108.25718468.00

坏账准备

合计506359.75212108.25718468.00

第172页共207页(4)应收账款和合同资产金额前4名情况期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账单位名称资产期末余额合计准备和合同资

合同资数的比例（%）产减值准备应收账款小计产北京开新生活

商业管理有限20506666.6620506666.6672.28公司北京昌信硕泰

3786666.673786666.6713.35

置业有限公司北京保障房中

1077128.501077128.503.80107712.85

心有限公司北京毓锦置业

943121.94943121.943.32

有限公司

小计26313583.7726313583.7792.75107712.85

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利2472663.072472663.07

其他应收款64226408073.0467925509837.78

合计64228880736.1167927982500.85

(2)应收股利项目期末数期初数

首开文投(北京)文化科技有限公司2472663.072472663.07

小计2472663.072472663.07

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

往来款64146260333.4167977803252.10

代收代付款7829038.206465030.71

押金、保证金、备用金736984730.51314413671.01

应收业务款9849592.339849592.33

第173页共207页款项性质期末数期初数

其他5625844.37507540.37

账面余额小计64906549538.8268309039086.52

减：坏账准备680141465.78383529248.74

账面价值小计64226408073.0467925509837.78

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内50903964141.7854454815854.47

1-2年1080225011.132507751405.37

2-3年2458823323.033964958954.12

3年以上10463537062.887381512872.56

账面余额合计64906549538.8268309039086.52

减：坏账准备680141465.78383529248.74

账面价值合计64226408073.0467925509837.78

第174页共207页3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备1223311026.541.88647000166.3952.89576310860.15

按组合计提坏账准备63683238512.2898.1233141299.390.0563650097212.89

合计64906549538.82100.00680141465.781.0564226408073.04（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备1288806792.251.89363545454.8328.21925261337.42

按组合计提坏账准备67020232294.2798.1119983793.910.0367000248500.36

合计68309039086.52100.00383529248.740.5667925509837.78

第175页共207页*单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

北京滨湖恒兴房地产开发有限公司957795496.58269506942.44912295496.58497613545.4254.55预计无法收回

深圳市熙梁投资发展有限公司33128112.3027627179.4033128112.3027627179.4083.39预计无法收回

武汉明泰置业有限公司282738611.1151266760.73262738611.11106610635.0240.58预计无法收回

北京北方泓泰投资集团有限公司14679724.0514679724.0514679724.0514679724.05100.00预计无法收回

其他464848.21464848.21469082.50469082.50100.00预计无法收回

小计1288806792.25363545454.831223311026.54647000166.3952.89

第176页共207页*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

应收押金、保证金及备用金736984730.51

应收关联公司款项62763936299.57

其他信用风险组合182317482.2033141299.3918.18

小计63683238512.2833141299.390.05

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数19983793.91363545454.83383529248.74

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提13157505.48283454711.56296612217.04本期收回或转回本期核销其他变动

期末数33141299.39647000166.39680141465.78期末坏账准备计

0.0552.891.05

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比账准备例（%）北京首开亿信置业

往来款6884187555.181年以内10.60股份有限公司贵阳首开龙泰房地

往来款3250019741.151年以内5.01产开发有限公司

第177页共207页占其他应收期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比账准备例（%）大连中美居置业有

往来款3055993823.081年以内4.71限公司福州首开瑞泰房地

往来款2987586451.511年以内4.60产开发有限公司北京首开仁信置业

往来款2853604256.711年以内4.40有限公司

小计19031391827.6329.32

第178页共207页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资50974921056.8950974921056.8951757758938.3851757758938.38

对联营、合营企业投资22993285951.9722993285951.9724630178737.7924630178737.79

合计73968207008.8673968207008.8676387937676.1776387937676.17

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减减值账面价值追加投资减少投资其他账面价值准备值准备准备北京首开中晟置业

5132897971.915132897971.91

有限责任公司北京城市开发集团

4674525289.444674525289.44

有限责任公司苏州茂泰置业有限

1965611465.961965611465.96

公司北京跃泰置业有限

1914750000.001914750000.00

公司苏州首开佳泰置业

1350000000.001350000000.00

有限公司

第179页共207页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减减值账面价值追加投资减少投资其他账面价值准备值准备准备北京怡同置业有限

1304376000.001304376000.00

公司北京昭泰房地产开

1250000000.001250000000.00

发有限公司北京首开卓越盈泰

1240000000.001240000000.00

置业有限公司苏州平泰置业有限

1193428373.001193428373.00

公司北京顺恒远泰置业

1141000000.0022837251.921163837251.92

有限公司成都首开韶泰置业

1150000000.001150000000.00

有限公司

兴茂置业（杭州）

1075000000.001075000000.00

有限公司北京志茂房地产开

1020000000.001020000000.00

发有限公司福州首开福泰投资

1000000000.001000000000.00

有限公司北京龙和信泰置业

1000000000.001000000000.00

有限公司温州首开曜成置业

1000000000.001000000000.00

有限公司

第180页共207页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减减值账面价值追加投资减少投资其他账面价值准备值准备准备无锡泰茂置业有限

926532747.17926532747.17

公司海门锦源国际俱乐

916656066.21916656066.21

部置业有限公司北京盈富瑞泰房地

900000000.00900000000.00

产开发有限公司北京怡璟置业有限

856902667.16856902667.16

公司广州市振梁房地产

850000000.00850000000.00

有限公司北京首开商业地产

832468308.90832468308.90

有限公司广州穗江置业有限

800000000.00800000000.00

公司成都首开晟泰置业

750000000.00750000000.00

有限公司海南民生长流油气

718000000.00718000000.00

储运有限公司北京毓秀置业有限

700000000.00700000000.00

公司北京昌信同泰置业

700000000.00700000000.00

有限公司

第181页共207页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减减值账面价值追加投资减少投资其他账面价值准备值准备准备北京金开辉泰房地

693600000.00693600000.00

产开发有限公司葫芦岛首开宏泰房

645329400.00645329400.00

地产开发有限公司贵阳首开龙泰房地

622500000.00622500000.00

产开发有限公司温州首开中庚实业

612000000.00612000000.00

有限公司北京首开盈信投资

600000000.00600000000.00

管理有限公司北京致泰房地产开

600000000.00600000000.00

发有限公司

首开融信（天津）

管理咨询合伙企业600000000.00600000000.00（有限合伙）北京金开祯泰房地

550000000.00550000000.00

产开发有限公司北京博睿宏业房地

510000000.00510000000.00

产开发有限公司廊坊市首开志泰房

500000000.00500000000.00

地产开发有限公司

厦门首泰股权投资500000000.00500000000.00

第182页共207页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减减值账面价值追加投资减少投资其他账面价值准备值准备准备

合伙企业(有限合

伙)北京首开住总房地

405204472.28405204472.28

产开发有限公司北京首开德远置业

402400690.00402400690.00

有限公司大连中美居置业有

389559200.00389559200.00

限公司南京首开隆泰置业

370000000.00370000000.00

有限公司太原首润房地产开

500000000.00150000000.00350000000.00

发有限公司北京创世瑞新房地

340000000.00340000000.00

产开发有限公司北京金开旭泰房地

340000000.00340000000.00

产开发有限公司保定首开润怡房地

335000000.00335000000.00

产开发有限公司沈阳首开盛泰置业

301200000.00301200000.00

有限责任公司苏州首开永泰置业

100000000.00200000000.00300000000.00

有限公司

第183页共207页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减减值账面价值追加投资减少投资其他账面价值准备值准备准备厦门首开翔泰置业

300000000.00300000000.00

有限公司沈阳首开京泰置业

300000000.00300000000.00

有限公司成都首开宜泰置业

289214960.00289214960.00

有限公司北京首开住总安泰

288773439.36288773439.36

置业有限公司南通首开泓泰置业

270000000.00270000000.00

有限公司太原首开龙泰置业

255000000.00255000000.00

有限责任公司福州首融沣泽置业

249840000.00249840000.00

有限公司北京融泰房地产开

230000000.00230000000.00

发有限公司福州绿榕投资发展

224000000.00224000000.00

有限公司大连中嘉房地产开

150000000.0060657100.00210657100.00

发有限公司北京首开荣泰置业

200000000.00200000000.00

有限公司

第184页共207页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减减值账面价值追加投资减少投资其他账面价值准备值准备准备绵阳首开兴泰置业

200000000.00200000000.00

有限公司南京达泰筑茂置业

160000000.00160000000.00

有限公司北京维泰置业有限公司上海首开连泰置业有限公司

首开中庚（福州）

房地产开发有限公153000000.00153000000.00司北京天鸿集团烟台

天鸿时代房地产开123182758.12-123182758.12发有限责任公司北京燕华置业有限

116627270.86116627270.86

公司北京首开立信置业

108290105.64108290105.64

股份有限公司广州市湖品房地产

107470443.74107470443.74

有限公司浙江美都置业有限

102052951.65102052951.65

公司

第185页共207页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减减值账面价值追加投资减少投资其他账面价值准备值准备准备福州融城房地产开

102000000.00102000000.00

发有限公司广州市君梁房地产

88481895.7088481895.70

有限公司苏州首开润泰置业

75000000.0075000000.00

有限公司北京万信房地产开

68000000.0068000000.00

发有限公司北京首开天成房地

60000000.0060000000.00

产开发有限公司北京首开万科房地

50000000.0050000000.00

产开发有限公司首开和信国际有限

48940752.0048940752.00

公司北京锦泰房地产开

45000000.0045000000.00

发有限公司北京屹泰住房租赁

43175016.6543175016.65

有限公司福州中鼎投资有限

36096622.9736096622.97

公司杭州首开网谷商业

32500000.0032500000.00

管理有限公司

第186页共207页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减减值账面价值追加投资减少投资其他账面价值准备值准备准备北京首开瑞泰商业

30000000.0030000000.00

管理有限公司北京首开新奥置业

25000000.0025000000.00

有限公司南京荣泰置业有限

306000000.00283050000.0022950000.00

公司三亚天鸿度假村有

19494508.9319494508.93

限公司

首开隆泰（固安）

美丽乡村建设有限18000000.0018000000.00公司北京惠信端泰商业

12762403.0012762403.00

管理有限公司成都首开恒泰置业

10000000.0010000000.00

有限公司广州首开至泰置业

10000000.0010000000.00

有限公司东莞市煜泰房地产

10000000.0010000000.00

有限公司北京首开云锦璞瑅

10000000.0010000000.00

商业管理有限公司

北京璟泰商业管理10000000.0010000000.00

第187页共207页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减减值账面价值追加投资减少投资其他账面价值准备值准备准备有限公司北京首信林语商业

10000000.0010000000.00

管理有限公司宁德融熙置业有限

785978556.43779278556.436700000.00

公司北京宝辰饭店有限

5812677.645812677.64

公司北京开新生活商业

5000000.005000000.00

管理有限公司南京锦泰房地产开

330100480.099800524.71336600000.003301004.80

发有限公司扬州首开衡泰置业

200000000.00200000000.00

有限公司南京嘉泰筑茂置业

289410599.00289410599.00

有限公司北京首招康泰商业管理有限责任公司北京一二三空间商业管理有限公司北京惠信云锦商业管理有限公司

第188页共207页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减减值账面价值追加投资减少投资其他账面价值准备值准备准备北京宋家庄福茂商业管理有限公司

绿心生活（北京）管理咨询合伙企业（有限合伙）

小计51757758938.381378684032.062038339155.43-123182758.1250974921056.89

注1：北京维泰置业有限公司、上海首开连泰置业有限公司、北京一二三空间商业管理有限公司、北京惠信云锦商业管理有限公司、北京宋家庄福茂

商业管理有限公司、绿心生活（北京）管理咨询合伙企业（有限合伙）截至2024年12月31日尚未实际出资

注2：本期其他减少123182758.12元，为本公司与第三方签订产权交易合同，约定以固定金额转让所持有的北京天鸿集团烟台天鸿时代房地产开发有限责任公司100%股权。截至2024年12月31日，股权转让尚未完成，本公司将对其长期股权投资余额转入持有待售资产

第189页共207页(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动其他被投资单位减值权益法下确认的综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整合营企业北京润和信通房地

334650782.02290000000.00-56715708.93

产开发有限公司北京住总首开置业

677569440.17216389.96

有限公司北京首开野村不动

41644411.687341360.13

产管理有限公司

小计1053864633.87290000000.00-49157958.84联营企业北京和信兴泰房地

1997414884.83-49801197.23

产开发有限公司苏州隆泰置业有限

1056768394.33-26406312.34

公司

开茂置业（杭州）

1061708663.15-35731111.06

有限公司北京知泰房地产开

1012332739.49-7486002.95

发有限责任公司福州中泰投资有限

1000955596.78-1926316.94

公司北京首开龙湖盈泰

959228971.35538839.72

置业有限公司北京首开旭泰房地

产开发有限责任公902022754.5323893356.47司北京怡和置业有限

902821724.54-25921812.53

公司北京怡城置业有限

918006717.461874033.50

公司藏山新融壹号城市发展股权投资基金

938344037.12121287930.186165125.65（天津）合伙企业（有限合伙）北京朗泰房地产开

739148130.577631457.67

发有限公司

北京金开连泰房地649923413.93-19535987.60

第190页共207页期初数本期增减变动其他被投资单位减值权益法下确认的综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整产开发有限公司北京碧和信泰置业

614920414.16-1646985.86

有限公司厦门沧珩实业有限

1156949081.88-591624205.65

公司台州兆裕恒企业管

535737376.6823345306.13

理有限公司北京和信丰泰置业

548708571.79-2141044.64

有限公司杭州浙行企业管理

493525077.0713595103.91

有限公司北京中海盈璟房地

338919945.24297000000.00446702112.25

产开发有限公司北京卓华房地产开

489389302.73-4777739.99

发有限公司北京金旭开泰房地

289923818.97184401672.16

产开发有限公司广州市君庭房地产

446526150.58-9247104.99

有限公司苏州首龙置业有限

476592008.67-26985066.32

公司北京城志置业有限

436955320.16-46829688.58

公司台州环茂置业有限

399077547.75-28874761.01

公司北京怡畅置业有限

358518296.47-3392572.28

公司北京首开万科置业

318496930.29-54471770.87

有限公司北京兴和航泰置业

280613489.225372226.44

有限公司北京和信仁泰置业

251756847.4032806821.32

有限公司南京嘉泰筑茂置业

289410599.00-37528632.58

有限公司苏州安茂置业有限

221848860.9013763477.93

公司

第191页共207页期初数本期增减变动其他被投资单位减值权益法下确认的综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整常熟耀泰房地产有

270469980.82-90423842.94

限公司北京腾泰亿远置业

198207338.20-2684068.26

有限公司北京祥晟辉年置业

148081492.373701502.47

有限公司北京金良兴业房地

148039976.31-3238216.83

产开发有限公司北京祥之源置业有

118423758.53-373130.22

限公司北京祥鼎置业有限

117747625.15351831.79

公司台州兆汇禾企业管

116023343.31-30141.28

理有限公司北京厚泰房地产开

123009331.44-4843034.29

发有限公司厦门兆淳置业有限

100920605.621550000.007628555.48

公司北京首开万科和泰

130297424.174061574.54

置业有限公司苏州侨仁置业有限

173840591.7399000000.0020125868.12

公司北京尚泰信华房地

737560832.79650000000.003753253.91

产开发有限公司成都辰启置业有限

113440129.1720784743.42

公司北京城安辉泰置业

56608727.784836098.21

有限公司北京国家速滑馆经

90851186.17-13030237.86

营有限责任公司北京祐泰通达房地

94316702.32-36921483.13

产开发有限公司苏州屿秀房地产开

65086157.29-36021.58

发有限公司天津海景实业有限

103478948.88-21778464.10

公司宁波金郡房地产信

47457881.971312432.29

息咨询有限公司

第192页共207页期初数本期增减变动其他被投资单位减值权益法下确认的综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整北京中开盈泰房地

33564588.283018487.74

产开发有限公司北京金谷创信置业

40675195.82678536.55

有限责任公司成都辰华置业有限

55715127.17-93246.33

公司北京毓锦置业有限

308209209.48205000000.003537281.80

公司北京龙万华开房地

96818821.19-2434000.27

产开发有限公司成都龙湖锦祥置业

26767060.92-46376.29

有限公司南京筑浦振业房地

163563321.64140000000.00-131103.93

产开发有限公司

首开文投（北京）

12689225.89-674323.18

文化科技有限公司首开文投新华（北京）文化发展有限8220375.30-4221008.36公司北京友泰房地产开发有限公司芜湖首开高和投资

5012446.621420.99

管理有限公司北京首开万科物业

2805813.58383068.29

服务有限公司北京远和置业有限

9742602.47-6012696.18

公司北京昌信硕泰置业

36145181.18

有限公司北京首开丝路企业管理中心（有限合37329.79399634.77伙）常州悦府房地产开

61495883.71-61495883.71

发有限公司北京滨湖恒兴房地产开发有限公司北京万龙华开房地产开发有限公司

第193页共207页期初数本期增减变动其他被投资单位减值权益法下确认的综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整北京潭柘兴业房地产开发有限公司北京永安广盈置业有限公司北京首开新禾运营管理有限公司北京辉广企业管理有限公司北京开创金润置业有限公司北京房地钧洋房地产开发有限公司北京骏泰置业有限公司北京首开寸草养老服务有限公司深圳市熙梁投资发展有限公司

小计23576314103.92290960599.001512287930.18-351986587.46

合计24630178737.79580960599.001512287930.18-401144546.30（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放计提减值准减值准其他账面价值动现金股利或利润备备合营企业北京润和信通房地产

567935073.09

开发有限公司北京住总首开置业有

677785830.13

限公司北京首开野村不动产

8245855.1040739916.71

管理有限公司

小计8245855.101286460819.93联营企业北京和信兴泰房地产

1947613687.60

开发有限公司

第194页共207页本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放计提减值准减值准其他账面价值动现金股利或利润备备苏州隆泰置业有限公

9800000.001020562081.99

司

开茂置业（杭州）有限

1025977552.09

公司北京知泰房地产开发

1004846736.54

有限责任公司福州中泰投资有限公

999029279.84

司北京首开龙湖盈泰置

959767811.07

业有限公司北京首开旭泰房地产

925916111.00

开发有限责任公司北京怡和置业有限公

876899912.01

司北京怡城置业有限公

60000000.00859880750.96

司藏山新融壹号城市发展股权投资基金（天

7626696.29815594536.30津）合伙企业（有限合伙）北京朗泰房地产开发

746779588.24

有限公司北京金开连泰房地产

630387426.33

开发有限公司北京碧和信泰置业有

613273428.30

限公司厦门沧珩实业有限公

565324876.23

司台州兆裕恒企业管理

559082682.81

有限公司北京和信丰泰置业有

546567527.15

限公司杭州浙行企业管理有

507120180.98

限公司北京中海盈璟房地产

488622057.49

开发有限公司北京卓华房地产开发

484611562.74

有限公司北京金旭开泰房地产

474325491.13

开发有限公司

第195页共207页本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放计提减值准减值准其他账面价值动现金股利或利润备备广州市君庭房地产有

437279045.59

限公司苏州首龙置业有限公

449606942.35

司北京城志置业有限公

390125631.58

司台州环茂置业有限公

370202786.74

司北京怡畅置业有限公

355125724.19

司北京首开万科置业有

264025159.42

限公司北京兴和航泰置业有

285985715.66

限公司北京和信仁泰置业有

284563668.72

限公司南京嘉泰筑茂置业有

813980.40252695946.82

限公司苏州安茂置业有限公

235612338.83

司常熟耀泰房地产有限

180046137.88

公司北京腾泰亿远置业有

195523269.94

限公司北京祥晟辉年置业有

151782994.84

限公司北京金良兴业房地产

144801759.48

开发有限公司北京祥之源置业有限

118050628.31

公司北京祥鼎置业有限公

118099456.94

司台州兆汇禾企业管理

115993202.03

有限公司北京厚泰房地产开发

118166297.15

有限公司厦门兆淳置业有限公

110099161.10

司北京首开万科和泰置

134358998.71

业有限公司

第196页共207页本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放计提减值准减值准其他账面价值动现金股利或利润备备苏州侨仁置业有限公

94966459.85

司北京尚泰信华房地产

91314086.70

开发有限公司成都辰启置业有限公

50000000.0084224872.59

司北京城安辉泰置业有

61444825.99

限公司北京国家速滑馆经营

77820948.31

有限责任公司北京祐泰通达房地产

57395219.19

开发有限公司苏州屿秀房地产开发

65050135.71

有限公司天津海景实业有限公

81700484.78

司宁波金郡房地产信息

48770314.26

咨询有限公司北京中开盈泰房地产

36583076.02

开发有限公司北京金谷创信置业有

41353732.37

限责任公司成都辰华置业有限公

25000000.0030621880.84

司北京毓锦置业有限公

77200000.0029546491.28

司北京龙万华开房地产

67600000.0026784820.92

开发有限公司成都龙湖锦祥置业有

26720684.63

限公司南京筑浦振业房地产

23432217.71

开发有限公司

首开文投（北京）文化

12014902.71

科技有限公司

首开文投新华（北京）

640000.004639366.94

文化发展有限公司北京友泰房地产开发有限公司芜湖首开高和投资管

5013867.61

理有限公司

第197页共207页本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放计提减值准减值准其他账面价值动现金股利或利润备备北京首开万科物业服

402337.352786544.52

务有限公司北京远和置业有限公

3729906.29

司北京昌信硕泰置业有

36145181.18

限公司北京首开丝路企业管

436964.56

理中心（有限合伙）常州悦府房地产开发有限公司北京滨湖恒兴房地产开发有限公司北京万龙华开房地产开发有限公司北京潭柘兴业房地产开发有限公司北京永安广盈置业有限公司北京首开新禾运营管理有限公司北京辉广企业管理有限公司北京开创金润置业有限公司北京房地钧洋房地产开发有限公司北京骏泰置业有限公司北京首开寸草养老服务有限公司深圳市熙梁投资发展有限公司

小计640000.00297629033.64813980.4021706825132.04

合计640000.00305874888.74813980.4022993285951.97

注1：北京友泰房地产开发有限公司、常州悦府房地产开发有限公司、北京滨湖恒兴房

地产开发有限公司、北京潭柘兴业房地产开发有限公司、北京房地钧洋房地产开发有限公司、

北京首开寸草养老服务有限公司和深圳市熙梁投资发展有限公司，公司对被投资单位净投资的长期股权投资账面价值已冲减至零

第198页共207页注2：北京万龙华开房地产开发有限公司、北京永安广盈置业有限公司、北京首开新禾

运营管理有限公司、北京辉广企业管理有限公司、北京开创金润置业有限公司和北京骏泰置业有限公司截至2024年12月31日尚未实际出资

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入185141237.68266912993.40574480068.84601848338.97

其他业务收入28513333.26393408.2482579429.452920962.35

合计213654570.94267306401.64657059498.29604769301.32

(2)主营业务收入、主营业务成本按产品类型划分本期数上年同期数项目收入成本收入成本

房产销售176265056.54153045731.38442637216.00495567653.23

酒店物业经营等8876181.14113867262.02131842852.84106280685.74

小计185141237.68266912993.40574480068.84601848338.97

(3)主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期数上年同期数项目收入成本收入成本

北京地区185141237.68266912993.40574480068.84601848338.97

小计185141237.68266912993.40574480068.84601848338.97

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-401144546.30144722265.68

成本法核算的长期股权投资收益1046588563.201060366653.61

处置长期股权投资产生的投资收益227989888.38330809714.17

合计873433905.281535898633.46

第199页共207页十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

171860267.77

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

38987260.25

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的-181506674.79公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费62509015.83委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益310800.00企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

第200页共207页与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入1179245.28

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4006453.31其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计89333461.03减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表

22333365.26

示）

少数股东权益影响额（税后）34034224.18

归属于母公司所有者的非经常性损益净额32965871.59

2.其他说明

(1)本公司向联营、合营项目公司收取的资金占用费认定为经常性损益。

(2)本公司之子公司盈信投资主要经营范围为投资及投资管理，其持有的金融资产公允价值变动损益认定为经营性损益项目。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-59.98-3.2411-3.2411扣除非经常性损益后归属于公司普通

-60.22-3.2539-3.2539股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -8360720728.85

非经常性损益 B 32965871.59扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

C=A-B -8393686600.44股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 17966956187.33

发行新股或债转股等新增的、归属于公司

E普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月

F数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普

G通股股东的净资产

第201页共207页项目序号本期数减少净资产次月起至报告期期末的累计月

H数

外币报表折算差异 I1 1212744.67增减净资产次月起至报告期期末

J1 6的累计月数

收购少数股东股权 I2 39791030.71增减净资产次月起至报告期期末

J2 3的累计月数

收购少数股东股权 I3 134557930.81增减净资产次月起至报告期期末

J3 11的累计月数

股东增资引起股权稀释 I4 7769182.10其他增减净资产次月起至报告期期末

J4 10的累计月数

股东增资引起股权稀释 I5 18704229.49增减净资产次月起至报告期期末

J5 6的累计月数

股东增资引起股权稀释 I6 2667185.38增减净资产次月起至报告期期末

J6 7的累计月数联合营企业股东增资引起股权稀

J7 640000.00释增减净资产次月起至报告期期末

J7 11的累计月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产13938463680.79

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -59.98%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -60.22%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -8360720728.85

非经常性损益 B 32965871.59

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股 C=A-B -8393686600.44

第202页共207页第204页共207页第205页共207页第206页共207页第207页共207页