江苏宁沪高速公路股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一、公司基本情况

江苏宁沪高速公路股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家于1992年8月1日在江苏

省南京市注册成立的股份有限公司，总部位于江苏省南京市。本公司的母公司和最终控股公司均为江苏交通控股有限公司(“交通控股”)。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）的主要从事沪宁高速公路江苏段(“沪宁高速”)及其他江苏省境内公路的建设及经营管理，并发展公路沿线的客运和其他服务。本公司子公司的相关信息参见附注七。

本报告期内，本集团新增子公司的情况参见附注六。

二、财务报表的编制基础

截至2022年12月31日止，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币

4258955847.81元。于2022年12月31日，本集团与银行已签署授信合同尚未使用的授

信期限为一年以上的借款额度不低于人民币10000000000.00元，本集团已在中国银行间市场交易商协会注册但尚未发行的有效期限为一年以上的超短期融资券的额度为人民币

5780000000.00元，本集团已在中国银行间市场交易商协会注册但尚未发行的有效期限

为一年以上的中期票据的额度为人民币4500000000元，本集团已在中国证券监督管理委员会注册但尚未发行的有效期限为一年以上的绿色公司债券的额度为人民币1000000000元。本公司管理层认为通过以上信贷额度可以维持本集团的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、公司重要会计政策、会计估计

本集团主要经营业务为收费公路运营，故高速公路特许经营权摊销的会计政策是根据高速公路行业经营特点制定的，具体参见相关附注三、16。

第18页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年

12月31日的合并财务状况和财务状况、2022年度的合并经营成果和经营成果及合并现金

流量和现金流量。

本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014年修订

的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报

表及其附注的披露要求。此外，本财务报表还包括按照香港《公司条例》和联交所《上市规则》所要求之相关披露。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。除房地产行业外，本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，具体周期根据开发项目情况确定，以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准，该营业周期通常大于12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

第19页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、11(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

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6、合并财务报表的编制方法

(1)总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2)合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

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(3)处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注三、

6(4))。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(4)少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

第22页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

8、外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注三、15)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

9、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注三、11)以外的股权投资、应

收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、20的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

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(2)金融资产的分类和后续计量

(a) 本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显着减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期

未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 本集团金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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(3)金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

-财务担保负债财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(4)抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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(5)金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(6)减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-合同资产-租赁应收款。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

第27页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款和租赁应收款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款和租赁应收款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显着增加。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显着增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显着增加。

第28页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

在确定信用风险自初始确认后是否显着增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显着增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

第29页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7）权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

10、存货

(1）存货的分类和成本

本集团的存货主要包括用于维修及保养高速公路的材料物资、用于销售的油品、房地产开发成本及房地产开发产品等。

存货按成本进行初始计量。房地产开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

其他存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。

(2）发出存货的计价方法

存货发出时，房地产开发产品采用个别计价法确定其实际成本。其他存货采用先进先出法确定其实际成本。

(3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。

(4）存货的盘存制度本集团存货的盘存制度为永续盘存制。

第30页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

11、长期股权投资

(1)长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证

券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

第31页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、11(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、11(3))的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

-取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

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-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者

权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、

18。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

12、投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

项目使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋建筑物3033.2

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13、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指本集团为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所

发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2)固定资产的折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法

计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。

各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物10-3003.3-10.0

安全设施1039.7

通讯及监控设施8312.1

收费及附属设施8312.1

机器设备9-3332.9-10.8

电子设备5319.4

运输工具8312.1

家具及其他5319.4

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

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(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

(4)固定资产处置

固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。

-固定资产处于处置状态；

-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

14、在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见

附注三、15)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备(参见附注三、18)在资产负债表内列示。

15、借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：

-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

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本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

16、无形资产无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备（参见附注三、

18）后在资产负债表内列示。除公路经营权外，使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。当本集团有权利对公路使用者收取费用（作为服务特许权中提供建造服务的对价），该权利作为无形资产，并以公允价值予以初始确认。公路经营权按历史成本扣减摊销和减值准备后列示。该公路经营权按车流量法摊销，以当月实际车流量占当月实际车流量和预计未来剩余交通流量之和的比例计算当月摊销金额。当实际交通流量与预估总交通流量产生重大差异时，本集团将重新预估总交通流量并计提摊销。

各项无形资产的摊销年限为：

项目摊销方法摊销年限(年)残值率(%)

土地使用权直线法22-300

公路经营权交通流量法25-350海域使用权直线法280软件直线法50本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

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本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

18、除存货及金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-在建工程

-使用权资产

-无形资产

-采用成本模式计量的投资性房地产

-长期股权投资

-长期待摊费用等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、19)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

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可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量

的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

19、公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

20、收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

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交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

-本集团已将该商品的实物转移给客户；

-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

-客户已接受该商品或服务等。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

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与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

(1)通行费收入

通行费收入指经营收费公路的通行费收入，按照车辆通行时收取及应收的金额予以确认。

(2)建造期收入

对于 PPP 形式参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造阶段，按照收入准则确定本集团身份是主要责任人进行会计处理。对于 PPP 项目中实际提供的建造服务收入，属于在某一时段内履行的履约义务，并确认合同资产。本集团将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报。对于资产负债表日未完工的建造服务，本集团根据累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按照履约进度，在合同期内确认收入。

(3)公路配套服务收入

公路配套服务收入主要是油品销售收入，其中油品销售收入于油品控制权转移时确认。

(4)房地产开发收入

房地产开发收入于已竣工物业转让予客户的时间点确认，即客户获得已竣工物业的控制权而本集团拥有收取付款的现时权利及可能收取价款的时间点。

(5)销售电力收入

电力收入于电力供应至电网公司或客户时确认，本集团根据经电力公司或客户确认的月度实际上网电量按合同上网电价（含国家电价补贴）确认电力收入。

(6)广告及其他收入

广告及其他收入主要是广告经营收入，在提供服务后根据服务时间与价格在服务期内确认营业收入。

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21、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

-该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

22、职工薪酬

(1）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2）离职后福利–设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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(3）辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

23、政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入。否则直接计入其他收益或营业外收入。

24、专项储备

本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。

本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

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25、所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。

暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

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26、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、21所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

(1)本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、18所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资

产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2)本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、9所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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27、股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

28、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

29、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或

劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的

影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

30、主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

(1)主要会计估计

除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销（参见附注三、13和16）和各类资产减值（参见附注五、4、6、7、11、14、15、16、17、18、62以及附注十五、1和2）涉及的

会计估计外，其他主要的会计估计如下：

(a) 附注五、19 - 递延所得税资产的确认；

(b) 附注九 - 金融工具公允价值估值。

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(2)主要会计判断

本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：

附注七、1(1)和2(1)-披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。

31、主要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更的内容及原因

本集团于2022年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

-《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)(“解释第15号”)中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(“试运行销售的会计处理”)的规定；

-解释第15号中“关于亏损合同的判断”的规定；

-《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会[2022]

13号)。

-《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(“解释第16号”)中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定；及-解释第16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理“的规定。(a) 本集团采用上述规定及指引的主要影响

(i) 试运行销售的会计处理规定

根据解释第15号的规定，本集团将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下统称“试运行销售”)取得的收入和成本，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定分别

进行会计处理，计入当期损益，而不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本。

上述规定自2022年1月1日起施行，本集团对于2021年1月1日至首次执行日之间发生的试运行销售按照上述规定进行了追溯调整。

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(ii) 关于亏损合同的判断规定

根据解释第15号的规定，本集团在判断亏损合同时，估计履行合同的成本中应包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。

采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(iii) 财会 [2022] 13 号

《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10号)对于满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。根据财会[2022]13号的规定，对于2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让可以继续执行财会[2020]10号的简化方法。

采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。

(iv) 发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理规定根据解释第16号的规定，对于按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具(如分类为权益工具的永续债等)，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本集团作为发行方在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(v) 企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理规定

根据解释第16号的规定，本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，本集团按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。对于修改延长或缩短了等待期的，本集团按照修改后的等待期进行上述会计处理。

采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

第48页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(b) 变更对当年财务报表的影响上述会计政策变更对2022年12月31日本集团合并资产负债表各项目的影响汇总如

下：

采用变更后会计政策增加报表项目金额

资产：

固定资产24416715.75

股东权益：

盈余公积1515477.32

未分配利润13639295.91

少数股东权益9261942.52

上述会计政策变更对2022年度本集团合并利润表各项目的影响汇总如下：

采用变更后会计政策增加/

(减少)报表项目金额

营业成本1792832.53

亏损总额(1792832.53)

净亏损(1792832.53)

其中：归属于母公司股东的净亏损(1290839.42)

少数股东损益(501993.11)

(c) 变更对比较期财务报表的影响上述会计政策变更对2021年度净利润及2021年年初及年末股东权益的影响汇总如

下：

本集团

2021年2021年年末2021年年初

净利润股东权益股东权益

调整前之净利润及股东权益4250529166.1137611374618.1935095500873.01

试运行销售影响26209548.2826209548.28-

调整后之净利润及股东权益4276738714.3937637584166.4735095500873.01

第49页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

上述会计政策变更对2021年12月31日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：

本集团调整前调整金额调整后

资产：

固定资产7619724199.6326209548.287645933747.91

股东权益：

盈余公积3832466070.001644561.263834110631.26

未分配利润10095478620.5414801051.3810110279671.92

少数股东权益5585432361.419763935.645595196297.05

上述会计政策变更对2021年度合并利润表各项目的影响汇总如下：

本集团调整前调整金额调整后

营业收入14233640370.2226892487.9614260532858.18

营业成本8997922817.03682939.688998605756.71

(2)会计估计变更的内容及原因

根据本集团无形资产-公路经营权的会计政策，无形资产-公路经营权在进行摊销时按照车流量法计提，即以当月实际车流量占当月实际车流量和预计未来剩余交通流量之和的比例计算当月摊销金额。

鉴于近几年本集团主要收费公路的实际车流量与预计车流量存在差异，且本集团预计未来剩余交通流量可能发生变化，本集团聘请了独立专业交通研究机构对上述公路未来经营期内的车流量进行重新预测。本集团自2022年4月1日起根据调整后的未来剩余交通流量对以上无形资产-公路经营权的摊销额进行核算。该等变化属于会计估计发生变更，采用未来适用法，不做追溯调整。该会计估计经本公司第十届董事会第九次会议审议批准。

以本集团2022年3月31日的无形资产-公路经营权为基础计算，本次会计估计变更事项使得本集团2022年度无形资产摊销额减少人民币2.34亿元，股东权益及净利润均增加人民币1.76亿元。

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四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项3%-13%税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征5%-7%

土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征超率累进税率30%-60%

企业所得税按应纳税所得额计征25%，除注2除下述注2中享受优惠税率的子公司及江苏宁沪国际（香港）有限公司（“宁沪国际”）的法定税率16.5%外，本公司及各子公司本年适用的所得税税率为25%（2021年：25%）。

2、享受优惠税率的子公司

公司名称优惠税率优惠原因

苏交控新能源科技丰县有限公司（"丰县新能源"）12.5%三免三减半

盐城云杉光伏发电有限公司（"盐城云杉"）12.5%三免三减半

苏交控丰县再生能源有限公司（"丰县再生能源"）12.5%三免三减半

昆山丰源房地产开发有限公司（"昆山丰源"）2.5%小微企业

无锡市靖澄广告有限公司（"靖澄广告"）2.5%小微企业

苏交控清洁能源徐州有限公司（"徐州清能"）2.5%小微企业

苏交控清洁能源铜山有限公司（"铜山清能"）2.5%小微企业

苏交控丰县农业科技有限公司（"农业科技"）2.5%小微企业

溧阳市优科能源有限公司（"溧阳优科"）2.5%小微企业

苏交控如东海上风力发电有限公司（"如东公司"）0%三免三减半

常州金坛禾一新能源科技有限公司（"金坛禾一"）0%三免三减半

第51页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目2022年2021年库存现金69744.33130211.71

银行存款923122443.28614287874.38

其他货币资金9739156.779219235.71

合计932931344.38623637321.80

?

于2022年12月31日，本集团的其他货币资金主要包含客户按揭贷款保证金人民币

347855.62元，预售监管资金人民币270634.27元，票据保证金人民币7300000.00元

（2021年12月31日：客户按揭贷款保证金人民币430127.25元，预售监管资金人民币

885395.80元，票据保证金人民币5015000.00元)。其中，预售监管资金为根据中国部分地区(如南京、苏州、句容、昆山等地）相关监管机构颁布的预售资金管理办法的规定，新开盘商品房申请预售许可证时须开立预售资金监管账户，商品房预售资金全部存入商品房预售资金监管专用账户；开发商须根据工程进度申请领用受监管资金，预售资金须优先用于工程建设。其余主要为存放在第三方支付平台款项。

2、交易性金融资产

种类注2022年2021年以公允价值计量且其变动计入当期损益的

3474620148.262646518676.44

金融资产

其中：理财产品投资(1)3444000000.002610193360.00

其他投资(2)30620148.2636325316.44

合计3474620148.262646518676.44

?

(1)理财产品投资本集团将其闲余资金投资于银行和其他金融机构发行的理财产品。这些理财产品通常有预设的到期期限和预计回报率，投资范围广泛，包括政府和公司债券、央行票据、货币市场基金以及其他中国上市和非上市的权益证券，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。

第52页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)其他投资其他投资主要包括基金投资及股票投资。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。

3、应收票据

(1)应收票据分类种类2022年2021年银行承兑汇票950000.0013024839.80

减：坏账准备--

合计950000.0013024839.80

?上述应收票据均为一年内到期。

(2)年末本集团已质押的应收票据

于2022年12月31日，本集团无已质押的应收票据（2021年12月31日：无）。

(3)年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

于2022年12月31日，本集团无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（2021年12月31日：无）。

(4)年末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据于2022年12月31日，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据（2021年12月

31日：无）。

4、应收账款

(1)按客户类别分析如下：

客户类别2022年2021年关联方229096489.03227442664.36

第三方913095712.25650397556.68

小计1142192201.28877840221.04

减：坏账准备14522231.209167552.15

合计1127669970.08868672668.89

?

第53页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)按账龄分析如下：

账龄2022年2021年

1年以内818830075.45731140485.01

1至2年263703609.3761074536.11

2至3年33468052.6655376238.17

3至4年25410558.8130248961.75

4年以上779904.99-

小计1142192201.28877840221.04

减：坏账准备14522231.209167552.15

合计1127669970.08868672668.89

?账龄自应收账款确认日起开始计算。

(3)按坏账准备计提方法分类披露：

2022年2021年

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

(%)(%)

按组合计提坏账准备1142192201.28100.0014522231.201.271127669970.08877840221.04100.009167552.151.04868672668.89

-应收通行费及其他396148435.5734.68596358.260.15395552077.31442203904.1250.37129013.480.03442074890.64

-应收电费款746043765.7165.3213925872.941.87732117892.77435636316.9249.639038538.672.07426597778.25

合计1142192201.28100.0014522231.201.271127669970.08877840221.04100.009167552.151.04868672668.89

?

应收账款预期信用损失的评估：

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同产品业务相关客户群体发生损失的情况存在显著差异，因此在根据账龄信息计算减值准备时，本集团按产品类型区分不同的客户群体来评估应收账款预期信用损失。

按组合计提坏账准备：

组合计提1：通行业务及其他预期信用损失率年末账面余额年末坏账准备

1年以内0%388545116.58-

1至2年5%3279472.73163973.64

2年及以上10%4323846.26432384.63

合计396148435.57596358.26

第54页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

组合计提2：销售电力预期信用损失率年末账面余额年末坏账准备

1年以内0.32%430284958.871377419.97

1至2年3.18%260424136.648281487.55

2年及以上6.26%29144206.401824427.32

3至4年9.24%25410558.812347935.63

4年以上12.13%779904.9994602.48

合计746043765.7113925872.95

(4)坏账准备的变动情况

2022年2021年

年初余额9167552.15338309.23

本年计提9248888.428975169.70

本年收回或转回(3894209.37)(145926.78)

年末余额14522231.209167552.15

?

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币1017686667.61元，占应收账款年末余额合计数的89.10%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币13713153.30元。

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

本集团本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况(2021年：无)。

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额

本集团本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债（2021年：无）。

5、预付款项

(1)预付款项分类列示如下：

项目2022年2021年预付款项7737346.209423703.60

合计7737346.209423703.60

?

第55页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)预付款项按账龄列示

2022年2021年

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内(含1年)7096853.2191.737500157.9179.59

1至2年(含2年)583769.957.541918182.0420.35

2至3年(含3年)56723.040.735363.650.06

合计7737346.20100.009423703.60100.00

?账龄自预付款项确认日起开始计算。

(3)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况占年末余额合计数单位名称年末余额

的比例(%)

中国光大银行股份有限公司南京分行1205401.8115.58

无锡供电公司621061.678.03

北京中长石基信息技术股份有限公司593174.407.67

苏州市自来水有限公司479200.006.19

中国石化销售有限公司江苏江阴石油分公司398713.795.15

合计3297551.6742.62

?

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6、其他应收款

?注2022年2021年应收股利(1)4989960.004989960.00

其他(2)57768942.0272100411.90

合计?62758902.0277090371.90

?

(1)应收股利被投资单位2022年2021年江苏快鹿汽车运输股份有限公司(“快鹿公司”)4989960.004989960.00

?

(2)其他

(a) 按客户类别分析如下：

客户类别2022年2021年关联方17429452.9931739811.86

第三方56278602.0356299713.04

小计73708055.0288039524.90

减：坏账准备15939113.0015939113.00

合计57768942.0272100411.90

?

(b) 按账龄分析如下：

账龄2022年2021年

1年以内(含1年)7784678.1622910792.56

1年至2年(含2年)18726497.0529748993.24

2年至3年(含3年)13251033.524053020.79

3年以上33945846.2931326718.31

小计73708055.0288039524.90

减：坏账准备15939113.0015939113.00

合计57768942.0272100411.90

?账龄自其他应收款确认日起开始计算。

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(c) 按坏账准备计提方法披露

2022年2021年

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备15812140.0221.4515812140.02100.00-15812140.0217.9615812140.02100.00-

按组合计提坏账准备57895915.0078.55126972.980.2257768942.0272227384.8882.04?126972.980.1872100411.90

合计73708055.02100.0015939113.0021.6357768942.0288039524.90100.0015939113.00?18.2772100411.90

?

(d) 坏账准备的变动情况

2022年2021年

第一阶段第二阶段第三阶段第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月预预期信用损失预期信用损失合计未来12个月预预期信用损失预期信用损失合计

期信用损失-未发生信用减-已发生信用减期信用损失-未发生信用减-已发生信用减值值值值

年初余额126972.98-15812140.0215939113.00126972.98-15812140.0215939113.00

转入第二阶段--------

转入第三阶段--------

转回第二阶段--------

转回第一阶段--------

本年计提--------

本年转回--------

本年核销--------

年末余额126972.98-15812140.0215939113.00126972.98-15812140.0215939113.00

?

(i) 坏账准备情况本年无单项金额重大的坏账准备收回或转回情况。

(ii) 本年的实际核销情况本年本集团无其他应收款核销情况。

(e) 按款项性质分类情况款项性质2022年2021年违约赔偿金11000000.0026000000.00

业主维修基金18669886.8019865394.55

投资清算往来款15812140.0215812140.02

工程预借款6651121.506591121.50

备用金4018786.605128711.80

住房公积金贷款按揭保证金2864000.003444600.00

其他14692120.1011197557.03

小计73708055.0288039524.90

减：坏账准备15939113.0015939113.00

合计57768942.0272100411.90

?

第58页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(f) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况占年末余额合计坏账准备单位名称款项的性质年末余额账龄

数的比例(%)年末余额江苏洛德股权投资基金管理有限公司

违约赔偿金和代垫款16598493.352-3年22.52-

("洛德基金公司")

江苏省宜兴市公路管理处投资清算往来款15812140.023年以上21.4515812140.02

1年以内

中国建筑第八工程局有限公司工程预借款6088716.008.26-

3年以上

苏州市住房置业担保有限公司保证金2864000.001-3年3.89-

南京国豪装饰安装工程股份有限公司保证金890000.001年以内1.21-

合计?42253349.3757.3315812140.02

?

7、存货

(1)存货分类

2022年2021年

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

房地产开发成本407901256.91-407901256.911166523570.11-1166523570.11

房地产开发产品2156279927.97-2156279927.972703915759.97-2703915759.97

材料物资4414772.75-4414772.759897200.835497868.604399332.23

油品16422158.22-16422158.2214661597.26-14661597.26

合计2585018115.85-2585018115.853894998128.175497868.603889500259.57

?

于2022年12月31日，本集团无用于担保的存货（2021年12月31日：无）。

房地产开发成本列示如下：

最近一期预计下批2021年2022年项目名称预计总投资开工时间竣工时间12月31日12月31日

宝华镇鸿堰社区 A地块项目 2018 年 09 月 暂缓 2455800000.00 366474657.89 374070824.63

花桥镇核心区项目2012年12月2025年12月3089100000.00681935267.0433830432.28

苏州市南门路 G25 项目 2019 年 12 月 已完工 1146300000.00 118113645.18 -

合计??6691200000.001166523570.11407901256.91

?

房地产开发产品列示如下：

最近一期2022年2022年项目名称本年增加本年减少竣工时间1月1日12月31日

苏州庆园2013年12月343297798.08--343297798.08

宝华镇鸿堰社区 B地块 2016 年 11 月 160683263.52 - 10390842.50 150292421.02

花桥镇核心项目2019年12月475044814.82-50425295.26424619519.56

苏州市南门路 G25 项目 2022 年 09 月 36387655.59 138367514.57 138337960.17 36417209.99

瀚瑞中心2021年06月?1688502227.9713307792.08500157040.731201652979.32

合计?2703915759.98151675306.65699311138.662156279927.97

?

(2)存货跌价准备本年增加金额本年减少金额存货种类年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

材料物资5497868.60--5497868.60--

合计5497868.60--5497868.60--

第59页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

?

8、一年内到期的非流动资产

项目2022年一年内到期的长期应收款62000000.00

小计62000000.00

减：减值准备-

合计62000000.00

9、其他流动资产

项目注2022年2021年应收保理款(1)973773182.66650509287.86

待抵扣进项税4875858.47211125897.91

预缴企业所得税101375057.0162295238.44

预缴房地产预售相关税金及附加51953777.7052017131.60

其他141037.42125330.23

小计1132118913.26976072886.04

减：减值准备--

合计1132118913.26976072886.04

(1)应收保理款

于2022年12月31日，应收保理款为本集团的子公司宁沪商业保理（广州）有限公司（以下简称“宁沪保理公司”）保理业务产生，应收保理款实际年利率为6.00%-7.80%

（2021年：6.00%-8.00%）。

于2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应收保理款（2021年12月31日：无）。

第60页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

10、长期应收款

2022年

项目附注折现率区间账面余额坏账准备账面价值

销售房产应收款185606300.00-185606300.003.65%

减：未实现融资收益11701724.91-11701724.91

小计173904575.09-173904575.09

减：一年内到期部分五、862000000.00-62000000.00

合计111904575.09--111904575.09

11、长期股权投资

(1)长期股权投资分类如下：

项目2022年2021年对合营企业的投资9921731.4311816512.28

对联营企业的投资11080068240.4010143730314.08

小计11089989971.8310155546826.36

减：减值准备--

合计11089989971.8310155546826.36

?

第61页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)长期股权投资本年变动情况分析如下：

本年增减变动?

被投资单位名称(注1)年初余额权益法下确认的宣告发放年末余额减值准备年末余额追加投资减少投资其他综合收益计提减值准备

投资收益/(损失)现金利润

合营企业?????????

江苏能投新城光伏发电有限公司（“能投新城”）11816512.28--1634052.15-(3528833.00)-9921731.43-

小计11816512.28--1634052.15-(3528833.00)-9921731.43-联营企业

江苏沿江高速公路有限公司(“沿江公司”)2382900265.04--421228425.32---2804128690.36-

江苏扬子大桥股份有限公司(“扬子大桥公司”)2007584646.61--225088570.75(3743295.51)(34190139.60)-2194739782.25-

苏州市高速公路管理有限公司(“苏州高速管理”)2122416385.68--87143420.69-(54620883.00)-2154938923.37-

紫金信托有限责任公司(“紫金信托”)1966115135.79--167692251.33(98360.63)(37556000.00)-2096153026.49-

江苏交通控股集团财务有限公司(“集团财务公司”)682500636.31--38707375.00-(12500000.00)-708708011.31-

三峡新能源南通有限公司(“三峡南通”)368000000.00--72033500.00---440033500.00-

江苏现代路桥有限责任公司(“现代路桥公司”)166704743.96--55779588.68---222484332.64-

苏州金陵南林饭店有限责任公司(“南林饭店”)171512468.80--224443.83---171736912.63-

龙源东海风力发电有限公司（“龙源东海”）88604306.28--5227446.00-(6235048.16)-87596704.12-

江苏交通文化传媒有限公司(“文化传媒”)71504311.98--6121891.88---77626203.86-

江苏高速公路联网营运管理有限公司(“联网公司”)53551965.69--5515715.22---59067680.91-

快鹿公司28740219.61--265928.70---29006148.31-

洛德基金公司22100299.52--563321.68---22663621.20

江苏悦鑫宁沪天然气有限公司(“悦鑫宁沪公司”)11494928.81--(310225.86)---11184702.95-

小计10143730314.08--1085281653.22(3841656.14)(145102070.76)-11080068240.40

合计10155546826.36--1086915705.37(3841656.14)(148630903.76)-11089989971.83-

?

注1：以上被投资单位均为中国境内非上市公司，详细信息参见附注七、2。

第62页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

12、其他权益工具投资

项目2022年2021年江苏银行股份有限公司（“江苏银行”）5707128132.004614527078.89

江苏金融租赁股份有限公司（“江苏租赁”）1282320000.001191060000.00

合计6989448132.005805587078.89

?

(1)其他权益工具投资情况指定为以公允价值计量本年确认的计入其他综合收益其他综合收益转入其他综合收益转入项目且其变动计入其他综合股利收入的累计利得留存收益的金额留存收益的原因收益的原因

江苏银行（注1）非交易性权益工具投资397799920.001077597304.5615544544.77处置

江苏租赁（注2）非交易性权益工具投资81900000.001011421543.11-不适用

合计?479699920.002089018847.6715544544.77

v ?

注 1： 系本集团持有的 A 股上市公司江苏银行股份有限公司的普通股股权，江苏银行股份有限公司股票于2016年上市。本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益。

注 2： 系本集团持有的 A 股上市公司江苏金融租赁股份有限公司的普通股股权，江苏租赁股票于2018年上市，本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益。

13、其他非流动金融资产

项目2022年2021年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2877355787.113004141868.26

其中：于合伙企业之股权投资

苏州工业园区国创开元二期投资中心(有限合伙)1686932351.721753107019.89

南京洛德中北致远股权投资合伙企业(有限合伙)257357110.04291927158.31

南京洛德汇智股权投资合伙企业(有限合伙)460425716.91498449674.06可转换公司债券

江苏金融租赁股份有限公司472640608.44460658016.00

合计2877355787.113004141868.26

?

第63页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

14、投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

?房屋及建筑物原值

年初余额105648788.54

本年增加223569685.11

-存货转入223569685.11年末余额329218473.65累计折旧

年初余额14285682.62

本年计提6131547.50年末余额20417230.12账面价值

年末账面价值308801243.53年初账面价值91363105.92

?于2022年12月31日，本集团投资性房地产无尚未办妥产权证的情况（2021年12月31日：无）。

于2022年12月31日，本集团投资性房地产无担保/抵押的情况（2021年12月31日：无）。

第64页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

15、固定资产

(1)固定资产情况项目房屋及建筑物安全设施收费及附属设施通讯及监控设备机器设备电子设备运输工具家具及其他合计

原值??????

年初余额2824026941.501111112753.55543219489.54499621419.465393907774.86411960010.7263318147.13101736074.7710948902611.53

本年增加871018271.1425814469.4818041342.2460552279.3125900486.5810181665.212810817.1026785756.421041105087.48

-购置23728938.1917404661.012882440.432834859.2025900486.589300079.742810817.1026559156.42111421438.67

-在建工程转入23113564.148409808.4715158901.8157717420.11-881585.47-226600.00105507880.00

-房地产开发成本转入824175768.81-------824175768.81

本年减少30569272.601238954.635671071.3911943917.2356284310.584904153.862401793.572861646.58115875120.44

-处置或报废30569272.601238954.634832861.299610781.1743218561.294904153.862401793.571775120.5898551498.99

-其他转出-决算调整--838210.102333136.0613065749.29--1086526.0017323621.45年末余额3664475940.041135688268.40555589760.39548229781.545363523950.86417237522.0763727170.66125660184.6111874132578.57累计折旧

年初余额1116996803.59834146986.87221611891.25310189288.73643700789.7776459851.2645778605.7354084646.423302968863.62

本年计提112300794.8948668521.9854691248.1135604965.09289952236.0633694429.013314616.9215514382.16593741194.22

本年处置或报废14723769.201159565.013650462.459244458.7830977328.454749109.092329739.761721862.5168556295.25年末余额1214573829.28881655943.84272652676.91336549795.04902675697.38105405171.1846763482.8967877166.073828153762.59

减值准备---------

年初余额---------

本年计提---------

本年处置或报废---------

年末余额---------账面价值

年末账面价值2449902110.76254032324.56282937083.48211679986.504460848253.48311832350.8916963687.7757783018.548045978815.98年初账面价值1707030137.91276965766.68321607598.29189432130.734750206985.09335500159.4617539541.4047651428.357645933747.91

?

于2022年12月31日，本集团无固定资产作为本集团负债的抵押物(2021年12月31日：无)。

于2022年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产（2021年12月31日：无）。

第65页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)通过经营租赁租出的固定资产项目2022年2021年房屋建筑物165588528.20183152190.17

?

(3)未办妥产权证书的固定资产情况

于2022年12月31日，本集团未办妥产权证的固定资产账面价值为人民币951293548.42

元(2021年12月31日：人民币978900849.93元)，以上资产由于建设时纳入房屋及建筑

物统一建设，因此暂时无法办理产权证书。

16、在建工程

2022年2021年

在建工程188697382.38265046246.08

?

(1)在建工程情况

2022年2021年

项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

声屏障建设项目3078624.89-3078624.893078624.89-3078624.89

收费站服务区等房建项目82269341.67-82269341.6720282804.70-20282804.70

锡宜高速扩建工程51764587.00-51764587.0051764587.00-51764587.00

收费站软件改造3836115.93-3836115.9312401762.93-12401762.93

三大系统建设项目4917556.45-4917556.455938932.86-5938932.86

信息化建设项目10025891.30-10025891.3046124609.04-46124609.04

苏州阳澄湖出入口改移工程---49859011.36-49859011.36沪宁高速公路港湾式应急驻点施

---30847950.57-30847950.57工项目

宁沪公司电力监控升级改造项目13570000.00-13570000.0013570000.00-13570000.00

宁沪指挥调度中心大屏改造项目---9094817.00-9094817.00东部高速和宁靖盐高速9个互通

14234456.07-14234456.07---

35.62兆瓦光伏发电项目

绩效考核管理系统---63679.25-63679.25

其他5000809.07-5000809.0722019466.48-22019466.48

合计188697382.38-188697382.38265046246.08-265046246.08

?

第66页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)重要在建工程项目本年变动情况本年转入本年转入本年其他减少工程累计投入占项目名称预算数上年年末余额本年年初余额本年增加年末余额工程进度资金来源固定资产无形资产预算比例

声屏障建设项目48803796.493078624.893078624.896939839.006939839.00--3078624.896.31%未完工自有资金

收费站服务区等房建项目154518417.8220282804.7020282804.7094893792.4127327445.77-5579809.6782269341.6753.24%未完工自有资金

自有资金、金融

锡宜高速扩建工程501152000.0051764587.0051764587.00----51764587.0010.33%未完工机构贷款

收费站软件改造130864000.0012401762.9312401762.93-8565647.00--3836115.932.93%未完工自有资金

三大系统建设项目228203026.785938932.865938932.8610033934.5911055311.00--4917556.452.15%未完工自有资金

信息化建设项目60465620.6146124609.0446124609.04-34550675.21-1548042.5310025891.3016.58%未完工自有资金

苏州阳澄湖出入口改移工程98000000.0049859011.3649859011.3641032800.08-90891811.44--92.75%已完工自有资金

沪宁高速公路港湾式应急驻点施工项目40000000.0030847950.5730847950.57--30847950.57--77.12%已完工自有资金

宁沪公司电力监控升级改造项目15000000.0013570000.0013570000.00----13570000.0090.47%未完工自有资金

宁沪指挥调度中心大屏改造项目9980000.009094817.009094817.00-5780000.00-3314817.00-91.13%已完工自有资金

东部高速和宁靖盐高速9个互通35.62兆瓦光伏

140580000.00--14234456.07---14234456.0710.13%未完工自有资金

发电项目

绩效考核管理系统150000.0063679.2563679.2563679.25-127358.50--84.91%已完工自有资金

其他80477460.5322019466.4822019466.482131197.3911288962.02240566.047620326.745000809.076.21%未完工自有资金

合计1537374322.23265046246.08265046246.08169329698.79105507880.00122107686.5518062995.94188697382.38

?

(3)于2022年12月31日，本集团在建工程未发现减值迹象，故未计提减值准备（2021年12月31日：无）。

第67页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

17、无形资产

(1)无形资产情况

项目公路经营权-运营公路经营权-在建土地使用权海域使用权软件合计账面原值

年初余额50429440142.622006205132.241747328971.1275992526.6577306187.2454336272959.87

本年增加金额121739762.013340387380.03--1631411.863463758553.90

-购置----1263487.321263487.32

-自建-3340387380.03---3340387380.03

-在建工程转入121739762.01---367924.54122107686.55

本年减少金额13170814.05----13170814.05

-其他减少-决算调整13170814.05----13170814.05年末余额50538009090.585346592512.271747328971.1275992526.6578937599.1057786860699.72累计摊销

年初余额15709854097.42-1412619396.442797270.9266754266.5717192025031.35

本年增加金额1363386838.89-64721568.482822805.853002738.181433933951.40

-计提1363386838.89-64721568.482822805.853002738.181433933951.40年末余额17073240936.31-1477340964.925620076.7769757004.7518625958982.75账面价值

年末账面价值33464768154.275346592512.27269988006.2070372449.889180594.3539160901716.97年初账面价值34719586045.202006205132.24334709574.6873195255.7310551920.6737144247928.52

?

于2022年12月31日，本集团分别将人民币18809575864.66元运营中的公路经营权和人民币4781456571.94元在建项目公路经营权的未来运营期间收款权进行质押以获取银

行贷款（2021年：人民币19132313193.97元和人民币2006205132.24元）。详见附注五、31。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况于2022年12月31日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权（2021年12月31日：无）。

18、长期待摊费用

项目年初余额本年增加额本年摊销额年末余额

房屋装修工程2885785.6318111586.332686797.7718310574.19

减：减值准备----

合计2885785.6318111586.332686797.7718310574.19

?

第68页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

19、递延所得税资产、递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债

2022年2021年

可抵扣或应纳税递延所得税可抵扣或应纳税递延所得税

项目暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

(应纳税暂时性差异(负债以“－”号(应纳税暂时性差异(负债以“－”号

以“－”号填列)填列)以“－”号填列)填列)

递延所得税资产：????

资产减值准备21293749.214790184.4329022514.166316529.25

内部交易未实现利润346897713.1986724428.30363803585.9790950896.48

其他权益工具投资公允价值变动--75116257.0318779064.26

房地产项目土地增值税310655508.5177663877.16253297244.0363324311.01

预提费用73601481.0218269567.6571454361.1617863590.28

递延收益52339187.5813084796.9062807025.0415701756.26

小计804787639.51200532854.44855500987.39212936147.54

互抵金额(68874658.84)(17218664.71)(159489277.13)(39872319.28)

互抵后的金额735912980.67183314189.73696011710.26173063828.26

递延所得税负债：????

交易性金融资产公允价值变动(20613763.10)(5153440.78)(26324420.44)(6581105.10)

其他权益工具投资公允价值变动(2089018847.67)(522254711.92)(1049928547.11)(262482136.78)

其他非流动金融资产公允价值变动(602619157.67)(150654789.41)(739858942.66)(184964735.67)

服务区租赁收入税会差异(43629052.82)(10907263.22)(20370000.59)(5092500.15)

小计(2755880821.26)(688970205.33)(1836481910.80)(459120477.70)

互抵金额68874658.8417218664.71159489277.1339872319.28

互抵后的金额(2687006162.42)(671751540.62)(1676992633.67)(419248158.42)

?

(2)未确认递延所得税资产明细项目2022年2021年可抵扣亏损868357390.62500540799.49

可抵扣暂时性差异9167594.991582019.59

合计877524985.61502122819.08

?

第69页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况年份2022年2021年

2023年20333192.0020333192.00

2024年44120844.7244120844.72

2025年53341130.0053341130.00

2026年382745632.77382745632.77

2027年367816591.13-

合计868357390.62500540799.49

?

20、其他非流动资产

2022年2021年

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地使用权办证费9713630.00-9713630.009713630.00-9713630.00

预付长期资产购置款---2230170.00-2230170.00

预付工程款200000.00-200000.001916812.54-1916812.54

待抵扣进项税58453230.46-58453230.46801925843.30-801925843.30

合计68366860.46-68366860.46815786455.84-815786455.84

?

21、短期借款

(1)短期借款分类：

项目2022年2021年保证借款-376432195.20

信用借款2434124067.61700713013.89

合计2434124067.611077145209.09

?

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

于2022年12月31日，本集团无此类事项(2021年12月31日：无)。

第70页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

22、应付票据

项目2022年2021年银行承兑汇票366000000.00134040089.33

合计366000000.00134040089.33

?

于2022年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据（2021年12月31日：无）。上述金额均为一年内到期的应付票据。

23、应付账款

(1)应付账款情况如下项目2022年2021年关联方186615902.53265513545.74

第三方2626825616.222952039136.57

合计2813441518.753217552682.31

?

(2)账龄超过1年的重要应付账款未偿还或结转的项目年末余额原因

应付工程款1624784891.28工程结算周期长房地产建设结算

应付房地产建设款236846343.00周期长

合计1861631234.28?

?

24、预收款项

预收款项情况如下项目2022年2021年关联方2879190.3380265.00

第三方12269652.0018317301.42

合计15148842.3318397566.42

?于2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项（2021年12月31日：无）。

第71页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

25、合同负债

项目2022年2021年预收售楼款162928919.15427561162.30

合计162928919.15427561162.30

?合同负债主要涉及本集团客户的房地产销售合同中收取的预收款。该预收款在合同签订时收取。该合同的相关收入将在本集团履行履约义务后确认。

本集团的合同负债余额本年的重大变动如下：

项目2022年年初金额427561162.30

因收到现金而增加的金额（不包含本年已确认为收入的金额）56565246.69

包含在合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入(321197489.84)

年末金额162928919.15

?

26、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示：

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬3518843.111108615015.851105019335.317114523.65

离职后福利-设定提存计划-179217924.63179217924.63-

合计3518843.111287832940.481284237259.947114523.65

?

第72页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)短期薪酬

?年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴4562.85839784827.20838967503.43821886.62

职工福利费-5443984.305443984.30-

社会保险费3765.00102941577.10102941577.103765.00

-医疗保险费3765.0094026116.7594026116.753765.00

-工伤保险费-3611118.013611118.01-

-生育保险费-5304342.345304342.34-

住房公积金-85035845.8485035845.84-

工会经费和职工教育经费3510515.2626848155.4224069798.656288872.03

非货币性福利-48480648.8948480648.89-

辞退福利-79977.1079977.10-

合计3518843.111108615015.851105019335.317114523.65

?本集团本年为职工提供了非货币性福利，金额为人民币48480648.89元（2021年：人民币44059249.59元)，主要指本集团向员工发放的外购福利品，节日慰问品等非货币形式支付的福利，计算依据为购置福利品的实际成本。

(3)离职后福利-设定提存计划

?年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险-111251420.62111251420.62-

失业保险费-3537560.483537560.48-

企业年金缴费-64428943.5364428943.53-

合计-179217924.63179217924.63-

?

27、应交税费

项目2022年2021年企业所得税7797007.24105829518.25

土地增值税310655508.51263677301.02

增值税55485288.4030354165.21

房产税1207116.325433138.61

个人所得税3509747.263296881.01

城市维护建设税1797099.261843432.28

其他2571902.044170785.51

合计383023669.03414605221.89

?

第73页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

28、其他应付款

?注2022年2021年应付股利(1)104557522.6795543399.25

其他(2)183484872.05173554235.79

合计?288042394.72269097635.04

?

(1)应付股利项目2022年2021年普通股股利104557522.6795543399.25

?

(2)其他

按款项性质列示：

项目2022年2021年服务区租赁保证金49178438.6551596061.62

履约与其他保证金35977215.8542023897.49

工程质量保证金30458222.8224611493.71

购房诚意金3232935.283279848.07

其他64638059.4552042934.90

合计183484872.05173554235.79

?于2022年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要其他应付款（2021年12月31日：无）。

第74页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

29、一年内到期的非流动负债

项目2022年2021年一年内到期的长期借款（附注五、31）1673998534.30707353478.48

一年内到期的应付债券（附注五、32）127249150.6788552931.51

一年内到期的长期应付款（附注五、33）1598441.961528147.19

一年内到期的非流动负债（附注五、35）4451000.00-

一年内到期的租赁负债（附注五、62）7911433.3210681199.80

合计1815208560.25808115756.98

?

30、其他流动负债

项目2022年2021年超短期融资券5334649066.007638282907.00

待转销项税25079026.3733682690.07

合计5359728092.377671965597.07

?

第75页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

超短期融资券的增减变动：

面值债券期限债券名称发行日期发行金额年初余额本年发行按面值计提利息本年偿还年末余额

(人民币元)(天)超短期融资券

21 宁沪高 SCP011 100.00 2021 年 4 月 9 日 270 500000000.00 510451505.00 - 237536.10 510689041.10 -

21 宁沪高 SCP019 100.00 2021 年 7 月 20 日 177 500000000.00 505616438.00 - 445205.84 506061643.84 -

21 宁沪高 SCP020 100.00 2021 年 7 月 30 日 165 500000000.00 504997259.00 - 427398.53 505424657.53 -

21 宁沪高 SCP021 100.00 2021 年 8 月 9 日 157 500000000.00 504714522.00 - 425614.99 505140136.99 -

21 宁沪高 SCP022 100.00 2021 年 8 月 16 日 178 500000000.00 504504109.00 - 1347945.79 505852054.79 -

21 宁沪高 SCP023 100.00 2021 年 8 月 26 日 176 400000000.00 403201095.00 - 1235069.38 404436164.38 -

21 宁沪高 SCP024 100.00 2021 年 8 月 25 日 176 500000000.00 504120547.00 - 1545206.42 505665753.42 -

21 宁沪高 SCP029 100.00 2021 年 9 月 14 日 171 1000000000.00 1006598357.00 - 3849040.26 1010447397.26 -

21 宁沪高 SCP030 100.00 2021 年 9 月 14 日 177 730000000.00 734816800.00 - 3077400.00 737894200.00 -

21 宁沪高 SCP031 100.00 2021 年 9 月 23 日 154 870000000.00 875545357.00 - 3080752.59 878626109.59 -

21 宁沪高 SCP032 100.00 2021 年 9 月 23 日 154 130000000.00 130828617.00 - 460341.90 131288958.90 -

21 宁沪高 SCP033 100.00 2021 年 11 月 18 日 120 300000000.00 300830548.00 - 1585890.36 302416438.36 -

21 宁沪高 SCP034 100.00 2021 年 11 月 29 日 120 500000000.00 501019178.00 - 2926027.48 503945205.48 -

21 宁沪高 SCP036 100.00 2021 年 12 月 7 日 128 650000000.00 651038575.00 - 4500493.49 655539068.49 -

21 宁沪高 SCP037 100.00 2021 年 12 月 31 日 115 1000000000.00 - 1000000000.00 7404109.59 1007404109.59 -

22 宁沪高 SCP001 100.00 2022 年 1 月 7 日 122 500000000.00 - 500000000.00 3927397.26 503927397.26 -

22 宁沪高 SCP002 100.00 2022 年 1 月 10 日 122 500000000.00 - 500000000.00 3927397.26 503927397.26 -

22 宁沪高 SCP003 100.00 2022 年 1 月 30 日 122 500000000.00 - 500000000.00 3843835.62 503843835.62 -

22 宁沪高 SCP004 100.00 2022 年 2 月 14 日 122 900000000.00 - 900000000.00 6557917.81 906557917.81 -

22 宁沪高 SCP005 100.00 2022 年 2 月 16 日 120 500000000.00 - 500000000.00 3583561.64 503583561.64 -

22 宁沪高 SCP006 100.00 2022 年 3 月 2 日 120 500000000.00 - 500000000.00 3369863.01 503369863.01 -

22 宁沪高 SCP007 100.00 2022 年 3 月 2 日 120 500000000.00 - 500000000.00 3369863.01 503369863.01 -

22 宁沪高 SCP008 100.00 2022 年 3 月 7 日 122 530000000.00 - 530000000.00 3631589.04 533631589.04 -

22 宁沪高 SCP009 100.00 2022 年 3 月 7 日 94 200000000.00 - 200000000.00 1050739.73 201050739.73 -

22 宁沪高 SCP010 100.00 2022 年 3 月 15 日 121 500000000.00 - 500000000.00 3381369.86 503381369.86 -

22 宁沪高 SCP011 100.00 2022 年 3 月 24 日 119 300000000.00 - 300000000.00 1985506.85 301985506.85

22 宁沪高 SCP012 100.00 2022 年 3 月 31 日 126 400000000.00 - 400000000.00 2803068.49 402803068.49 -

22 宁沪高 SCP013 100.00 2022 年 4 月 7 日 119 400000000.00 - 400000000.00 2608219.18 402608219.18 -

第76页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表面值债券期限按面值债券名称发行日期发行金额年初余额本年发行本年偿还年末余额

(人民币元)(天)计提利息超短期融资券

22 宁沪高 SCP014 100.00 2022 年 4 月 21 日 119 250000000.00 - 250000000.00 1630136.99 251630136.99 -

22 宁沪高 SCP015 100.00 2022 年 4 月 21 日 119 200000000.00 - 200000000.00 1304109.59 201304109.59 -

22 宁沪高 SCP016 100.00 2022 年 4 月 26 日 121 400000000.00 - 400000000.00 2652054.79 402652054.79 -

22 宁沪高 SCP017 100.00 2022 年 5 月 6 日 111 400000000.00 - 400000000.00 2432876.71 402432876.71 -

22 宁沪高 SCP018 100.00 2022 年 5 月 9 日 122 400000000.00 - 400000000.00 2673972.60 402673972.60 -

22 宁沪高 SCP019 100.00 2022 年 5 月 10 日 121 400000000.00 - 400000000.00 2652054.79 402652054.79 -

22 宁沪高 SCP020 100.00 2022 年 6 月 1 日 90 400000000.00 - 400000000.00 1923287.67 401923287.67 -

22 宁沪高 SCP021 100.00 2022 年 6 月 2 日 95 400000000.00 - 400000000.00 2050958.90 402050958.90 -

22 宁沪高 SCP022 100.00 2022 年 6 月 6 日 94 400000000.00 - 400000000.00 2008767.12 402008767.12 -

22 宁沪高 SCP023 100.00 2022 年 6 月 14 日 93 900000000.00 - 900000000.00 4586301.37 904586301.37 -

22 宁沪高 SCP024 100.00 2022 年 6 月 14 日 93 400000000.00 - 400000000.00 2017972.60 402017972.60 -

22 宁沪高 SCP025 100.00 2022 年 6 月 24 日 88 500000000.00 - 500000000.00 2350684.93 502350684.93 -

22 宁沪高 SCP026 100.00 2022 年 6 月 24 日 88 500000000.00 - 500000000.00 2350684.93 502350684.93 -

22 宁沪高 SCP027 100.00 2022 年 7 月 4 日 86 530000000.00 - 530000000.00 2435095.89 532435095.89 -

22 宁沪高 SCP028 100.00 2022 年 7 月 11 日 92 500000000.00 - 500000000.00 2432328.77 502432328.77 -

22 宁沪高 SCP029 100.00 2022 年 7 月 27 日 29 530000000.00 - 530000000.00 694808.22 530694808.22 -

22 宁沪高 SCP030 100.00 2022 年 7 月 29 日 88 800000000.00 - 800000000.00 3182465.75 803182465.75 -

22 宁沪高 SCP031 100.00 2022 年 8 月 4 日 91 500000000.00 - 500000000.00 2056849.32 502056849.32 -

22 宁沪高 SCP032 100.00 2022 年 8 月 22 日 87 510000000.00 - 510000000.00 1823424.66 511823424.66 -

22 宁沪高 SCP033 100.00 2022 年 8 月 26 日 88 330000000.00 - 330000000.00 1193424.66 331193424.66 -

22 宁沪高 SCP034 100.00 2022 年 9 月 5 日 87 800000000.00 - 800000000.00 2860273.97 802860273.97 -

22 宁沪高 SCP035 100.00 2022 年 9 月 5 日 87 600000000.00 - 600000000.00 2145205.48 602145205.48 -

22 宁沪高 SCP036 100.00 2022 年 9 月 5 日 87 670000000.00 - 670000000.00 2395479.45 672395479.45 -

22 宁沪高 SCP037 100.00 2022 年 9 月 13 日 90 600000000.00 - 600000000.00 2219178.08 602219178.08 -

22 宁沪高 SCP038 100.00 2022 年 9 月 13 日 93 700000000.00 - 700000000.00 2675342.47 702675342.47 -

22 宁沪高 SCP039 100.00 2022 年 9 月 20 日 107 1000000000.00 - 1000000000.00 4443287.00 - 1004443287.00

22 宁沪高 SCP040 100.00 2022 年 9 月 30 日 90 500000000.00 - 500000000.00 1874658.00 - 501874658.00

22 宁沪高 SCP041 100.00 2022 年 9 月 30 日 90 400000000.00 - 400000000.00 1499726.00 - 401499726.00

22 宁沪高 SCP042 100.00 2022 年 9 月 30 日 90 400000000.00 - 400000000.00 1499726.00 - 401499726.00

第77页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表面值债券期限按面值债券名称发行日期发行金额年初余额本年发行本年偿还年末余额

(人民币元)(天)计提利息超短期融资券

22 宁沪高 SCP043 100.00 2022 年 11 月 9 日 92 800000000.00 - 800000000.00 2028713.00 - 802028713.00

22 宁沪高 SCP044 100.00 2022 年 11 月 30 日 92 770000000.00 - 770000000.00 1419121.00 - 771419121.00

22 宁沪高 SCP045 100.00 2022 年 12 月 9 日 123 750000000.00 - 750000000.00 986301.00 - 750986301.00

22 宁沪高 SCP046 100.00 2022 年 12 月 13 日 121 700000000.00 - 700000000.00 897534.00 - 700897534.00

合计???32750000000.007638282907.0025170000000.00147985167.1927621619008.195334649066.00

第78页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

31、长期借款

(1)长期借款分类项目2022年2021年质押借款10493718583.8810401324872.05

保证借款10353339.1011057550.18

信用借款7223523978.266462746947.73

减：一年内到期的长期借款（附注五、29）1673998534.30707353478.48

合计16053597366.9416167775891.48

?

于2022年12月31日，长期借款主要包括：

(a) 质押借款主要包括本集团子公司向国家开发银行借入多笔长期借款本金合计人民

币3314000000.00元，利息人民币3283018.32元；向交通银行借入多笔长期借款本金合计人民币985753334.00元，利息人民币1170480.11元；向中国工商银行借入多笔长期借款本金合计人民币1788000000.00元，利息人民币

2080732.63元；向中国建设银行借入一笔长期借款本金合计人民币

1861000000.00元，利息人民币2188655.56元；向中国农业银行借入一笔长

期借款本金合计人民币767000000.00元，利息人民币793708.32元；向邮政储蓄银行借入多笔长期借款本金合计人民币1566600000.00元，利息人民币1666710.50元；向招商银行借入长期借款本金合计人民币150000000.00元，

利息人民币136111.11元；向中国银行借入长期借款本金合计人民币

50000000.00元，利息人民币45833.33元；其中一年内到期的长期借款本金合

计人民币392494666.00元，利息人民币10340149.89元。其余部分长期借款到期日为2024年1月6日至2042年4月2日。于2022年12月31日上述质押借款的质押品情况详见附注五、60所有权或使用权受到限制的资产。

(b) 保证借款主要包括本集团向西班牙政府借入长期借款本金合计美元 1486566.22元，期末本金折合人民币10353339.10元。其中一年内到期的长期借款本金合计美元247761.02元，最后一笔借款到期日为2028年7月10日。

第79页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(c) 信用借款主要包括向本集团母公司江苏交通控股有限公司借入多笔长期借款本金

合计人民币3243148166.24元，利息人民币44561832.91元；向交通银行借入多笔长期借款本金合计人民币583500000.00元，利息人民币610321.20元；

向浦发银行借入多笔长期借款本金合计人民币564900000.00元，利息人民币

632887.75元；向招商银行借入多笔长期借款本金合计1584000002.00元，利

息人民币1719553.83元；向中国建设银行借入长期借款本金合计人民币

600000000.00元，利息人民币476667.00元；向中国农业银行借入长期借款本

金合计人民币172400000.00元，利息人民币216505.67元；向工商银行借入长期借款本金合计人民币100000000.00元，利息人民币8333.33元；向江苏交通控股集团财务有限公司借入多笔长期借款本金合计人民币327000000.00元，利息人民币349708.33元。其中一年内到期的长期借款本金人民币合计

1219837252.00元，利息人民币49600910.01元。其余部分长期借款到期日为

2024年5月15日至2046年8月25日。

于2022年12月31日，质押借款的年利率区间为3.5%-4.16%，保证借款的年利率区间为

2%，信用借款的年利率区间为2.6%-4.11%。

32、应付债券

(1)应付债券项目2022年2021年中期票据5544625794.054034682999.51

公司债券4554960837.961831288891.86

减：一年内到期的应付债券（附注五、29）127249150.6788552931.51

合计9972337481.345777418959.86

?

第80页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)应付债券的增减变动

面值债券其中：一年内债券名称发行日期发行金额年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额

(人民币元)期限利率到期的部分

20 宁沪高 MTN001 100.00 2020 年 8 月 21 日 5 年 3.98% 2000000000.00 2016693630.24 - 79600000.00 3210756.15 79600000.00 2019904386.39 29004931.51

21 宁沪高 MTN001 100.00 2021 年 6 月 15 日 3 年 3.45% 1000000000.00 1016238687.24 - 34500000.00 983882.92 34500000.00 1017222570.16 18715068.51

21 宁沪高 MTN002 100.00 2021 年 10 月 25 日 3 年 3.30% 500000000.00 501570961.18 - 16500000.00 483345.97 16500000.00 502054307.15 2983561.64

21 宁沪高 MTN003 100.00 2021 年 11 月 22 日 3 年 3.13% 500000000.00 500179720.85 - 15650000.00 485792.24 15650000.00 500665513.09 1629315.07

22 宁沪高 MTN001

100.002022年9月13日3年2.49%700000000.00-697900000.005157369.85201839.77-703259209.625157369.85（科创票据）

22 宁沪高 MTN002 100.00 2022 年 10 月 10 日 3 年 2.49% 300000000.00 - 299100000.00 1678191.78 65678.02 - 300843869.80 1678191.78

22 宁沪高 MTN003 100.00 2022 年 10 月 31 日 3 年 2.55% 500000000.00 - 498500000.00 2095890.41 80047.43 - 500675937.84 2095890.41

21 宁沪 G1 100.00 2021 年 2 月 2 日 3+2 年 3.70% 1000000000.00 1031076705.70 - 37000000.00 628174.94 37000000.00 1031704880.64 33756164.36

21 宁沪 G2 100.00 2021 年 11 月 24 日 3+2 年 3.08% 800000000.00 800212186.16 - 24640000.00 452211.66 24640000.00 800664397.82 2565260.28

22 宁沪 G1 100.00 2022 年 4 月 20 日 3 年 2.90% 1000000000.00 - 997000000.00 20339726.02 680702.44 - 1018020428.46 20339726.02

22 宁沪 G2 100.00 2022 年 8 月 23 日 3 年 2.55% 500000000.00 - 498500000.00 4576027.40 174770.21 - 503250797.61 4576027.40

22 宁沪 G3 100.00 2022 年 11 月 29 日 3 年 2.95% 500000000.00 - 498500000.00 1333561.65 43851.64 - 499877413.29 1333561.65

G22 宁沪 1 100.00 2022 年 10 月 24 日 3 年 2.58% 700000000.00 - 697900000.00 3414082.19 128837.95 - 701442920.14 3414082.19

合计5865971891.374187400000.00246484849.307619891.34207890000.0010099586632.01127249150.67

第81页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

33、长期应付款

项目2022年2021年长期应付海域使用金73003435.7074531582.88

减：一年内到期的长期应付款（附注五、29）1598441.961528147.19

合计71404993.7473003435.69

34、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因宁常高速公路建设

政府补助85904687.29-12043773.1173860914.18补助及省界收费站改造工程建设补助

其他13595265.73-13595265.73-

合计99499953.02-25639038.8473860914.18?

?涉及政府补助的项目

本年新增本年计入与资产相关/项目年初余额其他变动年末余额补助金额其他收益金额收益相关

宁常高速公路建设补助（注1）23097662.25-1575935.65-21521726.60与资产相关高速公路省界收费站改造工程建设补助资金（注

62807025.04-10467837.46-52339187.58与资产相关

2）

合计85904687.29-12043773.11-73860914.18?

?

注1：宁常高速公路建设补助为本公司于2020年吸收合并的子公司江苏宁常镇溧高速公路有限公司在建设宁常高速公路时收到的常州市武进区人民政府因实施武进开发

区段高架桥方案额外增加的建设费用而拨付的项目建设资金人民币40000000.00元。本集团将该收到的项目建设资金作为对宁常高速公路建设成本的补偿记入递延收益。

注2：本公司及本公司子公司江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司（“广靖锡澄公司”）于2020年度收到省界收费站改造工程建设补助资金为人民币

86689640.00元。本集团将该收到的省界收费站改造工程建设补助资金记入递延收益。

35、其他非流动负债

项目2022年2021年

第三方借款4451000.004451000.00

减：一年内到期的其他非流动负债（附注五、29）4451000.00-

合计-4451000.00

第82页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

36、股本

本年变动增减年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数5037747500.00-----5037747500.00

?

37、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价6407508338.00111000000.002457000000.004061508338.00

其中：投资者投入的资本4776251453.53111000000.00-4887251453.53

同一控制下企业合并支付的对价1631256884.47-2457000000.00(825743115.53)

其他资本公积5714901034.86--5714901034.86

其中：权益法下被投资单位的资本公积中

(18939686.61)--(18939686.61)享有的份额

其他权益工具持有者投入资本6483769.61-6483769.61

原制度资本公积转入5653832002.49--5653832002.49

联营公司吸收合并形成的差额73524949.37--73524949.37

合计12122409372.86111000000.002457000000.009776409372.86

?本年度，本集团资本公积变动主要系收购子公司云杉清能同一控制下合并所支付对价。

38、其他综合收益

2022年

归属于母公司股减：前期计入其归属于母公司股东项目东的其他综合收本年所得税他综合收益税后归属税后归的其他综合收益年

减：所得税费用益年初余额前发生额当期转入留存于母公司属于少数股东末余额收益

不能重分类进损益的其他综合收益931335600.501112318806.84(15544544.77)(275129389.41)821644872.6610266750.001752980473.16

其中：权益法下不能转损益的其他

285319324.89(3743295.51)--(3743295.51)-281576029.38

综合收益（注1）其他权益工具投资公允价值

646016275.611116062102.35(15544544.77)(275129389.41)825388168.1710266750.001471404443.78变动（注2）

将重分类进损益的其他综合收益-(98360.63)--(98360.63)-(98360.63)

其中：权益法下可转损益的其他综

-(98360.63)--(98360.63)-(98360.63)

合收益（注3）

合计931335600.501112220446.21(15544544.77)(275129389.41)821546512.0310266750.001752882112.53

?

注1：本集团享有的权益法下其他综合收益中的份额变动系本集团之联营公司扬子大桥公司所持有的指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允

价值调整，本集团根据持股比例相应调整其他综合收益。

注 2： 其他权益工具投资系本集团持有的 A 股上市公司江苏银行和江苏租赁普通股股权的公允价值调整。

第83页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

注3：本集团享有的权益法下其他综合收益中的份额变动系本集团之联营紫金信托所持

有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值调整，本集团根据持股比例相应调整其他综合收益。

39、一般风险准备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备6505092.883232638.95-9737731.83

?一般风险准备本年增加是本公司的子公司宁沪保理公司根据《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》(银保监办发〔2019〕205号)的要求计提的风险准备金。

40、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费-2781972.782204504.76577468.02

合计-2781972.782204504.76577468.02专项储备本年增加是本公司的子公司云杉清能根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）计提的安全生产费。

41、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积3449586317.53109545738.94-3559132056.47

任意盈余公积384524313.7375936702.74-460461016.47

合计3834110631.26185482441.68-4019593072.94

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司及其中国子公司均按净利润之10%提取法定盈余公积金。本公司法定盈余公积金累计额为本公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

2022年，本集团提取法定盈余公积金人民币109545738.94元的(2021年：人民币

116303446.71元)。

2022年，本集团提取任意盈余公积金人民币75936702.74元的(2021年：人民币

65653376.28元)。

第84页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

42、未分配利润

项目注2022年2021年年初未分配利润10110279671.928298798509.66

加：本年归属于母公司所有者的净利润3724115165.874280010033.09

其他综合收益结转留存收益(1)15544544.7734419723.22

减：提取法定盈余公积109545738.94116913988.60

提取任意盈余公积75936702.7465653376.28

提取一般风险准备3232638.953017379.17

应付普通股股利(2)2317363850.002317363850.00年末未分配利润11343860451.9310110279671.92

?

(1)其他综合收益结转留存收益

该变动主要为2022年本集团处置所持有的部分其他权益工具投资产生的收益，该金融资产被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，之前计入其他综合收益的累计利得人民币15544544.77元从其他综合收益中转出，计入未分配利润。

(2)本年内分配普通股股利

根据2022年6月18日股东大会的批准，本公司于2022年6月23日向普通股股东派发现金股利，每股人民币0.46元（2021年：每股人民币0.46元），共人民币2317363850.00

元（2021年：人民币2317363850.00元）。

43、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

2022年2021年

项目附注营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务收入11786933521.917958674859.7412649032397.837969504590.31

其他业务收入1468669585.81882774463.151611500460.351029101166.40

合计13255603107.728841449322.8914260532858.188998605756.71

其中：合同产生的收入五、43(2)13162146352.678624182102.7213979585569.178793940193.43

租赁收入93456755.05217267220.17280947289.01204665563.28

第85页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)合同产生的收入的情况合同分类2022年2021年按业务类型

通行费收入7323016523.078263073263.06

建造服务收入3340387380.032948829334.42

公路配套服务收入1060057453.181198494447.83

房地产开发收入674078627.891028544320.23

销售电力收入651675244.34466126979.92

广告及其他收入112931124.1674517223.71

合计13162146352.6713979585569.17按收入确认的时间分类

在某一时点确认收入9718487782.0710967610940.17

在某一时段内确认收入3443658570.603011974629.00

合计13162146352.6713979585569.17

?

(3)与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为人民

币162928919.15元(2021年：人民币427561162.30元)，均为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格入。其中：人民币162928919.15元预计将于2023年度确认收入。

44、税金及附加

项目2022年2021年土地增值税128552672.12205526418.59

城市维护建设税17402646.7921180804.70

教育费附加12647046.1515466681.30

房产税3728630.6512191783.01

土地使用税2653723.399238156.48

其他3942896.073097859.24

合计168927615.17266701703.32

?

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45、销售费用

项目2022年2021年房屋销售代理佣金7553147.8612157603.81

广告宣传费3204167.836071282.02

制作及策划费67326.431771657.12

折旧费1906.951624805.97

其他3675190.174485843.30

合计14501739.2426111192.22

?

46、管理费用

项目2022年2021年员工成本115027827.9896100738.84

折旧及摊销78275925.2481626389.68

咨询及中介机构费用48025651.9030848391.29

审计费3000000.003000000.00

物业管理费9129681.962477056.14

劳动保护费1697193.756152403.69

设备维护费4694774.203330937.87

党群文化宣传费4634208.993619325.20

车辆使用费3218935.021767525.65

办公费用1789134.591318115.64

差旅费1141712.491278414.97

其他22873524.0614473699.94

合计293508570.18245992998.91

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47、财务费用

项目2022年2021年贷款及应付款项的利息支出1111892890.861023834626.73

租赁负债的利息支出1685983.101328824.55

减：资本化的利息支出14936843.88154665311.04

存款及应收款项的利息收入23262551.0716464368.49

净汇兑亏损2806116.785195727.56

债券发行费及其他借款手续费5993174.914800386.59

其他财务费用10047898.333140752.00

合计1094226669.03867170637.90

?

本集团本年度用于确定借款费用资本化金额的人民币借款资本化率为3.25%-4.16%

（2021年：3.85%-4.16%）。

48、其他收益

项目2022年2021年政府补助31604959.6129762256.45

其他378037.16273937.88

合计31982996.7730036194.33

?

49、投资收益

项目2022年2021年权益法核算的长期股权投资收益1086915705.37768954027.30

处置长期股权投资产生的投资损失-(1230578.75)

交易性金融资产在持有期间的投资收益113447577.7423845990.01

处置交易性金融资产取得的投资收益74319.292235387.50

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益174228724.92106091275.32

其他权益工具在持有期间的投资收益479699920.00313818000.00

以前年度股权收购形成投资收益13595265.73-

合计1867961513.051213714101.38

?

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50、公允价值变动(损失)/收益

项目2022年2021年交易性金融资产(5710657.34)4657109.79

其他非流动金融资产(137239784.99)485221898.42

合计(142950442.33)489879008.21

?

51、信用减值损失

项目2022年2021年应收账款5354679.058829242.92

?

52、资产减值损失

项目2022年2021年存货跌价损失-5497868.60

?

53、资产处置收益

项目2022年2021年固定资产处置利得25731786.687868251.48

?

54、营业外收支

(1)营业外收入分项目情况如下：

2022年计入

项目2022年2021年非经常性损益的金额

路产赔偿收入7038297.006258180.537038297.00

其他3591903.486690802.843591903.48

合计10630200.4812948983.3710630200.48

第89页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)营业外支出

2022年计入

项目2022年2021年非经常性损益的金额

固定资产报废损失3971789.546984460.283971789.54

路产损坏修复支出35244475.7916896980.0335244475.79

公益性捐赠支出1404450.791144000.001404450.79

延期交房违约金2656061.55325759.212656061.55

其他6691214.744319374.616691214.74

合计49967992.4129670574.1349967992.41

?

55、所得税费用

(1)所得税费用表项目2022年2021年按税法及相关规定计算的当年所得税878723329.991160962094.42

递延所得税的变动(36298618.66)129333237.62

以前年度汇算清缴差异(9391005.32)(634624.19)

合计833033706.011289660707.85

?

(2)递延所得税的变动分析如下：

项目2022年2021年暂时性差异的产生和转回(36298618.66)129333237.62

?

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(3)所得税费用与会计利润的关系如下：

项目2022年2021年税前利润4581022574.405566399422.24

按税率25%计算的预期所得税1145255643.601391599855.56

以前年度汇算清缴差异(9391005.32)(634624.19)

非应税收入的影响(395126315.88)(244193006.82)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响22342199.5062799836.62使用前期未确认递延所得税资产的

(236912.35)(28621.51)可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

93850541.6399464425.18

可抵扣亏损的影响

子公司使用优惠税率的影响(33621501.39)(31151818.19)

合伙企业投资所得税分摊9961056.2211804661.20

本年所得税费用833033706.011289660707.85

?

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56、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权

平均数计算：

?2022年2021年归属于本公司普通股股东的合并净利润3724115165.874280010033.09

本公司发行在外普通股的加权平均数5037747500.005037747500.00

基本每股收益(元/股)0.73920.8496

?

普通股的加权平均数计算过程如下：

?2022年2021年年初已发行普通股股数5037747500.005037747500.00年末普通股的加权平均数5037747500.005037747500.00

?

(2)稀释每股收益

本报告期，本公司不存在稀释性的潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。

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57、利润表补充资料

项目2022年2021年营业收入13255603107.7214260532858.18

减：职工薪酬1287832940.481204023317.96

折旧及摊销2048472217.602175523496.20

道路收费相关费用212286954.81234040992.86

道路养护费用609917852.14675747296.15

系统维护费用81559904.85127865800.26

建造服务成本3340387380.032948829334.42

房地产开发土地及建造成本435356228.58764291668.37

高速公路服务区石油成本919163094.69964405795.48

高速公路服务区餐饮成本1570629.714355721.61

税金及附加168927615.17266701703.32

财务费用1094226669.03867170637.90

信用减值损失5354679.058829242.92

资产减值损失-5497868.60

其他费用212912429.41171626524.54

加：其他收益31982996.7730036194.33

投资收益1867961513.051213714101.38

公允价值变动(损失)/收益(142950442.33)489879008.21

资产处置收益25731786.687868251.48

营业利润4620360366.335583121013.00

?

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58、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2022年2021年受限制货币资金的变动-29393086.44

收到的政府补助与营业外收入项目等30569424.1431569705.37

收到的银行存款利息收入23262551.0716464368.49

融资保理业务收回1121230842.20734363113.42

合计1175062817.41811790273.72

?

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2022年2021年受限制货币资金的变动1587966.84-

支付非工资性费用等支出139206298.52170059232.06

融资保理业务支出1338262017.151002041058.68

合计1479056282.511172100290.74

?

(3)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2022年2021年债券发行费及其他借款手续费等5993174.919503833.18

?

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59、现金流量表相关情况

(1)现金流量表补充资料

a. 将净利润调节为经营活动现金流量：

项目2022年2021年净利润3747988868.394276738714.39

加：资产减值准备-5497868.60

信用减值损失5354679.058829242.92

固定资产折旧593741194.22482013042.76

无形资产摊销1433933951.401676326805.39

长期待摊费用摊销2686797.774776305.37

使用权资产折旧11978726.7111378875.85

投资性房地产摊销6131547.501028466.83

递延收益摊销(25639038.84)(12727317.50)

资产处置收益(25731786.68)(7868251.48)

固定资产报废损失3971789.546984460.28

公允价值变动损失/(收益)142950442.33(489879008.21)

财务费用1107441321.77880494254.39

投资收益(1867961513.05)(1213714101.38)

递延所得税资产增加/(减少)(6375771.16)14251251.54

递延所得税负债减少/(增加)(29922847.50)115081986.08

存货的减少1304482143.72253769796.54

经营性应收项目的减少/(增加)(1602921987.98)(135083934.33)

经营性应付项目的减少727400496.09(204522241.23)

受限制货币资金增加/(减少)(1587966.84)29393086.44

经营活动产生的现金流量净额5527921046.445702769303.25

b. 现金净变动情况：

项目2022年2021年现金及现金等价物的年末余额925012854.49617306798.75

减：现金及现金等价物的年初余额617306798.75626909389.48

现金及现金等价物净增加/(减少)额307706055.74(9602590.73)

第95页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)本年取得子公司的相关信息

取得子公司的有关信息：

2022年

取得子公司的价格2457000000.00

本年取得子公司于本年支付的现金2457000000.00

其中：云杉清能2457000000.00

取得子公司支付的现金净额2457000000.00

有关取得子公司的非现金资产和负债，参见附注六、1(3)。

(3)现金及现金等价物的构成项目2022年2021年现金及现金等价物925012854.49617306798.75

其中：库存现金69744.33130003.71

可随时用于支付的银行存款923122443.28614386651.21

可随时用于支付的其他货币资金1820666.882790143.83年末现金及现金等价物余额925012854.49617306798.75

?

60、所有权或使用权受到限制的资产

项目年初余额本年增加本年减少年末余额受限原因

客户按揭保证金、预售监

货币资金（附注五、1）6330523.0512879148.9111291182.077918489.89管资金及票据保证金

无形资产（附注五、17）21138518326.212775251439.70322737329.3123591032436.60高速公路收费经营权质押

应收账款（附注五、4）231400480.78604080594.82267126998.80568354076.80应收电费收费权质押

合计21376249330.043392211183.43601155510.1824167305003.29?

?

用于质押的无形资产本年摊销金额为人民币309566515.26元。

第96页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

61、政府补助

政府补助的基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

增值税加计扣除12905574.02其他收益12905574.02

高速公路省界收费站改造工程建设补助资金10467837.46递延收益10467837.46

宁常高速公路建设补助1575935.65递延收益1575935.65

企业稳岗津贴1611355.11其他收益1611355.11

抗疫专项扶持经费2000000.00其他收益2000000.00

绿债贴息奖补1901500.00其他收益1901500.00

其他1142757.37其他收益1142757.37

合计31604959.61?31604959.61

?

62、租赁

(1)本集团作为承租人的租赁情况使用权资产

?项目房屋及建筑物屋顶使用权交通工具车位使用权合计原值

年初余额38441367.589306997.28242884.72541969.4548533219.03

本年增加1605.022160162.83--2161767.85

本年减少-----

年末余额38442972.6011467160.11242884.72541969.4550694986.88

累计折旧??

年初余额8193902.99889265.76141682.7520323.929245175.42

本年计提10747403.051109797.80101201.9720323.8911978726.71

本年减少-----

年末余额18941306.041999063.56242884.7240647.8121223902.13减值准备

年初余额-----

年末余额-----

账面价值??

年末账面价值19501666.569468096.55-501321.6429471084.75年初账面价值30247464.598417731.52101201.97521645.5339288043.61

第97页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表租赁负债项目附注2022年2021年长期租赁负债?28211724.7636531514.64

减：一年内到期的租赁负债五、297911433.3210681199.80

合计?20300291.4425850314.84

?项目2022年2021年选择简化处理方法的短期租赁费用3822647.192550786.09

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额2929304.00558085.71

与租赁相关的总现金流出18919492.029560179.63

(2)本集团作为出租人的租赁情况经营租赁项目2022年2021年租赁收入93456755.05280947289.01?

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相

23814111.7168655803.61

关的收入

?

本集团主要将高速公路沿线服务区部分房屋建筑物用于出租，租赁期以实际签订的合同为准，承租人对租赁期末的租赁资产余值提供担保。本集团将该租赁分类为经营租赁，因为该租赁并未实质上转移与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬。

本集团于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

项目2022年2021年

1年以内(含1年)19185372.0920382924.29

1年至2年(含2年)14728072.0019185372.09

2年至5年23123899.3531582467.58

5年以上106948805.42113218309.19

合计163986148.86184369073.15

?

第98页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

六、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

(1)本年发生的同一控制下企业合并企业合并构成同一自年初至合并日2021年合并日的被合并方中取得的控制下企业合并日净现金确定依据收入净利润收入净利润

权益比例合并的依据流入/流出合并前受同一

云杉清能100%母公司江苏交2022-7-12取得控制权323120796.68125330455.9243152656.90467945615.68144089949.02控控制

江苏云杉清洁能源投资控股有限公司是于2016年11月29日在江苏省南京市成立的公司，主要从事光伏发电、风力发电的投资、开发、运营管理。

(2)合并成本合并成本云杉清能

现金2457000000.00

合计2457000000.00

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值云杉清能合并日2021年12月31日

资产：

货币资金170662642.64127509985.74

应收票据470000.001134839.80

应收账款623263886.14426597778.25

预付款项665489.48773025.28

其他应收款708620.60788182.91

存货327113.86298828.90

其他流动资产100271980.0598809438.23

长期股权投资519893271.08468420818.56

投资性房地产33975959.9134653605.07

固定资产4822216844.314969762904.61

在建工程1331011.212851507.50

使用权资产22221070.4922639564.96

无形资产75061457.6976521295.71

长期待摊费用162030.65205554.64

递延所得税资产2205258.31925030.48

其他非流动资产302304052.89352918560.23

第99页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表云杉清能合并日2021年12月31日

负债：

短期借款6000000.00-

应付票据1500000.0033740089.33

应付账款817713753.13888654653.39

预收款项1996659.232615092.50

应付职工薪酬703311.32504167.66

应交税费4416028.73982389.57

其他应付款7756076.5016087729.99

一年内到期的非流动负债102679967.46130072486.37

其他流动负债277173.00-

长期借款3123458350.443139078350.44

长期应付款73003435.6973003435.69

租赁负债16614210.0017930344.91

其他非流动负债4451000.004451000.00

净资产2515170723.812277691181.02

减：少数股东权益486088542.61465587062.88

取得的净资产2029082181.201812104118.14

第100页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例(%)子公司主要经营地注册地业务性质注册资本取得方式直接间接

江苏宁沪投资发展有限公司（"宁沪投资"）南京南京投资、服务人民币1940000000.00100-投资设立

江苏宁沪置业有限责任公司（"宁沪置业"）南京、镇江南京房地产人民币500000000.00100-投资设立

南京瀚威房地产开发有限公司（"瀚威公司"）南京南京房地产人民币290000000.00100-非同一控制下企业合并

江苏长江商业能源有限公司（“长江商能”）南京南京服务区运营人民币100000000.00100-投资设立

江苏扬子江高速信道管理有限公司（"扬子江管理"）无锡南京高速公路运营人民币50000000.00100-投资设立

宁沪国际中国香港中国香港投资美元113176.86100-投资设立

云杉清能南京南京清洁能源发电人民币2000000000.00100-同一控制下企业合并

广靖锡澄公司无锡南京高速公路运营人民币2500000000.0085-投资设立

江苏镇丹高速公路有限公司（"镇丹公司"）镇江南京高速公路运营人民币605590000.0070-投资设立

江苏五峰山大桥有限公司（"五峰山大桥"）镇江、扬州镇江高速公路运营人民币4826350000.0064.5-投资设立

江苏龙潭大桥有限公司（"龙潭大桥"）南京南京高速公路运营人民币2501570000.0057.3-投资设立

宁沪置业(昆山)有限公司（"置业昆山"）昆山昆山房地产人民币200000000.00-100投资设立

宁沪置业(苏州)有限公司（"置业苏州"）苏州苏州房地产人民币100000000.00-100投资设立

宁沪保理公司广州广州商务服务人民币90000000.00-100投资设立

昆山丰源昆山昆山房地产人民币9000000.00-100投资设立

江苏同城时代物业管理有限公司（"同城物业"）昆山昆山物业管理人民币3000000.00-100投资设立

靖澄广告无锡无锡服务人民币1000000.00-100投资设立

徐州清能徐州徐州清洁能源发电人民币6900000.00-100同一控制下企业合并

铜山清能铜山铜山清洁能源发电人民币15150000.00-100同一控制下企业合并科技推广和应用

丰县新能源丰县丰县人民币32600000.00-100同一控制下企业合并服务业

农业科技丰县丰县农业人民币1000000.00-100同一控制下企业合并

苏交控清洁能源江苏有限公司（"江苏清能"）南京南京清洁能源发电人民币100000000.00-100同一控制下企业合并

清洁能源发电、

溧阳优科溧阳溧阳科技推广和应用人民币10000000.00-90同一控制下企业合并服务业

盐城云杉盐城盐城清洁能源发电人民币54000000.00-80同一控制下企业合并

如东公司南通南通清洁能源发电人民币1391000000.00-72同一控制下企业合并

丰县再生能源南通南通清洁能源发电人民币49230000.00-70同一控制下企业合并

金坛禾一常州常州清洁能源发电人民币20000000.00-70同一控制下企业合并

江苏宜长高速公路有限公司（"宜长公司"）宜兴、长兴宜兴高速公路运营人民币1591480880.00-60投资设立

江苏常宜高速公路有限公司（"常宜公司"）常州、宜兴无锡高速公路运营人民币1519846000.00-60投资设立

(2)重要的非全资子公司本年归属于本年向少数股东年末少数股东少数股东的持股比例少数股东的损益宣告分派的利润权益余额

龙潭大桥42.7%257520.49-1561108356.23

常宜公司40.0%(33294177.52)-541062716.50

宜长公司40.0%(25299210.70)-582858057.70

五峰山公司35.5%(59134350.38)-1610074400.54

镇丹公司30.0%(15381302.63)-119363714.10

丰县再生能源30.0%3174085.65-25384520.32

金坛禾一30.0%827492.781124970.455324816.93

如东公司28.0%30743963.53-451128721.11

盐城云杉20.0%800517.88-17138190.58

广靖锡澄公司15.0%121081926.0518537423.891095101720.52

溧阳优科10.0%97237.37223284.52978973.31

?

第101页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(3)重要非全资子公司的重要财务信息广靖锡澄公司镇丹公司五峰山大桥常宜公司主要财务信息

2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年

流动资产114829168.25170304084.769826090.6613741305.97381439488.83115352336.0921010050.8052325721.98

非流动资产15185784587.4714492289541.991654287986.091703179971.8512008855632.7612601025617.163650803272.863728287979.54

资产合计15300613755.7214662593626.751664114076.751716921277.8212390295121.5912716377953.253671813323.663780613701.52

流动负债3207195717.412157368353.351266245029.761267781222.08537415198.67549026456.05822044867.34290472551.41

非流动负债3650393895.754755682757.01--7317495246.247465395877.801497022750.002054160000.00

负债合计6857589613.166913051110.361266245029.761267781222.087854910444.918014422333.852319067617.342344632551.41

营业收入1967808282.232715461849.9476542127.7390694184.51395502278.381352159266.1499109995.2885930654.39

归属于母公司净利润/(亏损)807212840.33557801821.85(51271008.75)(41428524.65)(166570942.72)(127062290.87)(83235443.79)(100865666.54)

综合收益总额875657840.33426056092.66(51271008.75)(41428524.65)(166570942.72)(127062290.87)(83235443.79)(100865666.54)

经营活动现金流量1014758769.401007187547.1631805508.5057191307.47811369534.93197976037.69141546125.60120928043.42

第102页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(3)重要非全资子公司的重要财务信息（续）

宜长公司龙潭大桥（注）如东公司主要财务信息

2022年2021年2022年2021年2022年2021年

流动资产38854322.9545812192.6324451897.03234670389.491142224081.24360672554.58

非流动资产3758692967.053855761770.974839909802.402034868654.884310327914.564914709734.67

资产合计3797547290.003901573963.604864361699.432269539044.375452551995.805275382289.25

流动负债822711060.81591029707.65147603559.16100509922.53838333418.24952631448.49

非流动负债1517780000.001790240000.001328000000.003000000.003003044573.662861653270.92

负债合计2340491060.812381269707.651475603559.16103509922.533841377991.903814284719.41

营业收入135501449.471228438402.302775251439.70668140944.80534584597.20348331560.87

归属于母公司净(亏损)/利润(63248026.76)(112229906.44)559018.43323607.86109799869.75114678669.96

综合收益总额(63248026.76)(112229906.44)559018.43323607.86109799869.75114678669.96

经营活动现金流量265758419.2043204740.2843850842.1342745079.29607359678.94173947622.13

注：本公司第十届董事会第八次会议同意本公司向龙潭大桥公司增资人民币209537.62万元本公司与龙潭大桥公司及其其他现有股东于2022年7月8日签署了增资协议书，增资后本公司持股比例变为57.33%，截至2022年12月31日实缴比例为53.93%。

第103页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

2、在合营企业或联营企业中的权益

项目2022年2021年合营企业

-不重要的合营企业9921731.4311816512.28联营企业

-重要的联营企业9249960422.458479016433.10

-不重要的联营企业1830107817.951664713880.98

小计11080068240.4010143730314.08

减：减值准备--

合计11089989971.8310155546826.36

(1)重要的联营企业

持股比例(%)对联营企业投对本集团联营企业名称主要经营地注册地业务性质资的会计处理注册资本活动是否直接间接方法具有战略性

扬子大桥公司南京南京高速公路运营26.66-权益法213724.80万是

苏州高速管理苏州苏州高速公路运营23.86-权益法254339.29万是

紫金信托南京南京信托20.00-权益法327107.55万是

沿江公司南京南京高速公路运营-25.15权益法397645.34万是

?

第104页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)重要联营企业的主要财务信息

下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：

扬子大桥公司苏州高速管理(注)紫金信托沿江公司合计

2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年

流动资产707114884.591161130480.551476465048.041156249085.04362789396.91981670152.418748986272.982203448676.9911295355602.525502498394.99

非流动资产29763834864.5923726134770.779081458924.597772617824.998914299689.077581547564.647519342115.559064558994.7955278935593.7648144859155.19

资产合计30470949749.1824887265251.3210557923972.638928866910.039277089085.988563217717.0516268328388.5311268007671.7866574291196.2853647357550.18

流动负债1598105308.304368374628.74741094724.49475496277.99818155118.21722541344.32717859016.47659251937.723875214167.476225664188.77

非流动负债15009485477.899094869918.632655380575.111453987515.63109171632.0674662313.665383177664.281916682550.4923157215349.3412540202298.41

负债合计16607590786.1913463244547.373396475299.601929483793.62927326750.27797203657.986101036680.752575934488.2127032429516.8118765866487.18

净资产13863358962.9911424020703.957161448673.036999383116.418349762335.717766014059.0710167291707.788692073183.5739541861679.4734881491063.00

少数股东权益5830480687.484093149688.9120601211.9517693205.41--55133702.86106105125.505906215602.294216948019.82

归属于母公司股东权益8032878275.517330871015.047140847461.086981689911.008349762335.717766014059.0710112158004.928585968058.0733635646077.1830664543043.18

按持股比例计算的净资产份额2141565348.251954410212.612127727679.982095205142.291683240702.521553202811.822790955609.352369727184.038743489340.107972545350.75

加：取得投资时形成的商誉53174434.0053174434.0027211243.3827211243.38412912323.97412912323.9713173081.0013173081.00506471082.35506471082.35

对联营企业投资的账面价值2194739782.252007584646.612154938923.362122416385.672096153026.491966115135.792804128690.352382900265.039249960422.458479016433.10

营业收入5419557377.642494826646.501618491055.551986834819.211677831403.67116169396.095481648360.352289275448.5814197528197.216887106310.38

归属于母公司净利润844293213.621156841698.69365200909.91546964930.92838461256.6628025678.951526189946.80664751453.223569623639.892396583761.78

终止经营的净利润---------

其他综合收益(14040868.37)(75808084.98)--(491803.16)---(14532671.53)(75808084.98)

综合收益总额825730658.151081033613.71365200909.91546964930.92837969453.5028025678.951526189946.80664751453.223555090968.362320775676.80

本年收到的来自联营企业的股利34190139.6034190139.6054620883.0054620883.0037556000.0029072000.00-18523546.82126367022.60136406569.42

注：本公司持股30.01%的联营公司苏州高速管理公司增资扩股投资建设苏台高速七都至桃源段项目，此次增资本公司未参与。苏州高速管理公司已于2022年1月13日办理完成工商登记，增资后的注册资本为人民币25.43亿元，本公司持股比例下降到23.86%。

第105页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(3)不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：

?2022年2021年合营企业：

投资账面价值合计9921731.43?11816512.28下列各项按持股比例计算的合计数

-净利润1634052.153187352.22

-其他综合收益--

-综合收益总额1634052.153187352.22

联营企业：

投资账面价值合计1830107817.951664713880.98

下列各项按持股比例计算的合计数?

-净利润184128985.13105771487.36

-其他综合收益--?

-综合收益总额184128985.13105771487.36

?

八、与金融工具相关的风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

-信用风险

-流动性风险

-利率风险

-其他价格风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

第106页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自附注五、1、3、4、6、9及10中披露的货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、应收保理款、长期应收款以及附注十二“或有事项”中披露的房地产销售相关的担保合同金额。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十二披露。

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的89.10%(2021年：

84.78%)。

有关应收账款的具体信息，请参见附注五、4的相关披露。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动

利率则按12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

2022年未折现的合同现金流量资产负债表日

项目

1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计账面价值

应付票据366000000.00---366000000.00366000000.00

应付账款2813441518.75---2813441518.752813441518.75

其他应付款288042394.72---288042394.72288042394.72

短期借款2498464735.86---2498464735.862434124067.61

其他流动负债5375213770.81---5375213770.815334649066.00

长期借款（包含一年内到期的长期借款）2450256702.52827049100.964213283833.8517502290151.2124992879788.5417727595901.24

应付债券（包含一年内到期的应付债券）566463260.272297283835.628210546794.52-11074293890.4110099586632.01

租赁负债（包含一年内到期的租赁负债）14228772.099771472.008254099.356990705.4239245048.8628211724.76长期应付款（包含一年内到期的长期应付

4956600.004956600.0014869800.0099958100.00124741100.0073003435.70

款）其他非流动负债（包含一年内到期的其他

4819420.85---4819420.854451000.00非流动负债）

合计14381887175.873139061008.5812446954527.7217609238956.6347577141668.8039169105740.79

第107页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

2021年未折现的合同现金流量资产负债表日

项目

1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计账面价值

应付票据134040089.33---134040089.33134040089.33

应付账款3217552682.31---3217552682.313217552682.31

其他应付款269097635.04---269097635.04269097635.04

短期借款1110995036.46---1110995036.461077145209.09

其他流动负债7697085136.65---7697085136.657638282907.00长期借款（包含一年内到期的长期

1309037852.332433304503.323247996808.7317826156558.9124816495723.2916875129369.96

借款）应付债券（包含一年内到期的应付

296776109.59207890000.006121883890.41-6626550000.005865971891.37

债券）租赁负债（包含一年内到期的租赁

15426324.2914228772.0916712667.588303609.1954671373.1536531514.64

负债）长期应付款（包含一年内到期的长

4956600.004956600.0014869800.00104914700.00129697700.0074531582.88期应付款）其他非流动负债（包含一年内到期

202520.504616900.35--4819420.854451000.00的其他非流动负债）

合计14055169986.502664996775.769401463166.7217939374868.1044061004797.0835192733881.62

3、利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

(1)本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：

固定利率金融工具：

2022年2021年

项目实际利率金额实际利率金额金融资产

-货币资金0.25%-1.26%932863514.690.01%-1.30%623507110.09

-应收保理款6.00%-7.80%973773182.666.00%-8.00%650509287.86-长期应收款（包含一年内到

3.65%173904575.09--期的长期应收款）金融负债

-短期借款1.50%-4.35%1580386661.613.15%-4.35%1077145209.09-长期借款（包含一年内到期

2.00%-4.16%3693930116.252.00%-4.30%3050638215.68的长期借款）-应付债券（包含一年内到期

2.49%-3.98%10099586632.013.00%-4.00%5865971891.37的应付债券）-租赁负债（包含一年内到期

4.75%28211724.764.75%36531514.64的租赁负债）-长期应付款（包含一年内到

4.60%73003435.704.60%74531582.88期的长期应付款）

-其他流动负债1.50%-2.60%5334649066.002.23%-2.89%7638282907.00-其他非流动负债（包含一年

4.55%4451000.004.55%4451000.00内到期的其他非负债）

合计(18733677363.89)(16473535922.71)

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浮动利率金融工具：

2022年2021年

项目实际利率金额实际利率金额金融负债

基于 LPR 基准利 基于 LPR 基准利

-短期借款853737406.00-率的浮动利率率的浮动利率

基于 LPR 基准利 基于 LPR 基准利

-长期借款14033665784.9913824491154.28率的浮动利率率的浮动利率

合计14887403190.9913824491154.28

(2)敏感性分析

于2022年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导致本集团股东权益及净利润减少人民币117940406.02元（2021年：人民币109598631.63元）。

对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

第109页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

4、其他价格风险

其他价格风险包括资产价格风险、商品价格风险等。

本集团为规避股权投资风险，根据本公司董事会的授权利用存量资金通过证券市场对国内部分具有一定规模和竞争优势、发展潜力的上市公司进行投资。同时，合理控制投资规模，并根据股票市场和目标企业管理的情况，集体研究具体投资策略。另一方面，本集团严格根据国家法律法规，结合本集团投资安排，将股票投资划分为其他权益工具投资，并进行有针对性的跟踪管理。对划分为其他权益工具的股票投资，关注标的公司的经营发展，通过参加其股东大会，了解标的公司的经营管理情况。

于2022年12月31日，本集团所持交易性金融资产和以公允价值计量的其他非流动金融资产的价值为人民币6351975935.37元（2021年12月31日：人民币5650660544.70元），其他权益工具投资的价值为人民币6989448132.00元（2021年12月31日：人民币5805587078.89元）。假设于2022年12月31日本集团所持交易性金融资产和以公允价值计量的其他非流动金融资产价格上升或下降了1%且其他变量不变，则相关股东权益或净利润将上升或下降人民币47639819.52元（2021年12月31日：股东权益或净利润上升或下降人民币42379954.09元）；假设于2022年12月31日本集团所持其他权益工

具投资的价格上升或下降了1%且其他变量不变，则相关股东权益将上升或下降人民币52420860.99元（2021年12月31日：股东权益上升或下降人民币43541903.09元），

净利润无影响（2021年12月31日：无）。

上述敏感性分析是假设资产负债表日资产价格发生变动，以变动后的资产价格对资产负债表日本集团持有的、面临资产价格风险的其他权益工具投资进行重新计量得出的。上述敏感性分析同时假设本集团所持有的其他权益工具投资的公允价值将根据过往与有关资产价

格之相关性而发生变动，且不会因短期资产价格的波动而导致减值。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

第110页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

九、公允价值的披露下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

2022年12月31日

项目附注第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量

交易性金融资产五、230620148.263444000000.00-3474620148.26

其中：基金投资30613163.10--30613163.10

股票投资6985.16--6985.16

理财产品投资-3444000000.00-3444000000.00

其他权益工具投资五、126989448132.00--6989448132.00

其他非流动金融资产五、13472640608.44-2404715178.672877355787.11

其中：权益工具投资472640608.44-2404715178.672877355787.11

持续以公允价值计量的资产总额7492708888.703444000000.002404715178.6713341424067.37

2021年12月31日

项目附注第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量

交易性金融资产五、236325316.442610193360.00-2646518676.44

其中：基金投资36323820.44--36323820.44

股票投资1496.00--1496.00

理财产品投资-2610193360.00-2610193360.00

其他权益工具投资五、125805587078.89--5805587078.89

其他非流动金融资产五、13--3004141868.263004141868.26

其中：权益工具投资--3004141868.263004141868.26

持续以公允价值计量的资产总额5841912395.332610193360.003004141868.2611456247623.59

2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续以第一层次公允价值计量的项目为交易性金融资产-基金投资及股票投资和部分其他权益工具，其公允价值为同类项目期末在活跃市场中的报价。

第111页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的理财产品，其公允价值是依据折现现金流量的方法计算来确定。

4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本集团持有的私募基金份额。本集团采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了市场法计算确认。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

(1)持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：

本年利得或损失总额购买和结算对于年末持有的资产和承担的

2022年年初余额转出第三层次年末余额负债，计入损益

计入损益计入其他综合收益购买出售结算的当年未实现利得或损失注注资产

其他非流动金融资产3004141868.26460658016.0024267260.70-104223693.4293769989.58173489638.132404715178.67(137239784.99)

其中：权益工具投资3004141868.26460658016.0024267260.70-104223693.4293769989.58173489638.132404715178.67(137239784.99)

合计3004141868.26460658016.0024267260.70-104223693.4293769989.58173489638.132404715178.67(137239784.99)本年利得或损失总额购买和结算对于年末持有的资产和承担的

2021年年初余额转出第三层次年末余额负债，计入损益

计入损益计入其他综合收益购买结算的当年未实现利得或损失注注资产

其他权益工具投资1253070000.00(1253070000.00)------

其他非流动金融资产2039192599.15-591313173.74-479727370.69(106091275.32)3004141868.26485221898.42

其中：权益工具投资2039192599.15-591313173.74-479727370.69(106091275.32)3004141868.26485221898.42

合计3292262599.15(1253070000.00)591313173.74-479727370.69(106091275.32)3004141868.26485221898.42

第112页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

注上述于本年度确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具体项目情况如下：

项目2022年2021年本年计入损益的已实现利得

-投资收益173489638.13106091275.32本年计入损益的未实现利得

-公允价值变动收益(149222377.43)485221898.42

合计24267260.70591313173.74计入其他综合收益的利得

-其他权益工具投资公允价值变动--

合计--

?

(2)持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：

本集团根据合伙企业投资的份额净值并参考可观察市价得出确定其他非流动金融资产-其他

权益工具投资的公允价值，并对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。于2022年12月31日，假设其他变量保持不变，流动性折价每减少或增加1%，本集团的其他综合收益会分别增加或减少人民币0元(2021年：人民币0元)。

6、本年内发生的估值技术变更及变更原因

2022年，本集团上述持续和非持续公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除以下项目外，本集团12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

2022年2022年公允价值计量层次

账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次

长期借款（包含一年内到期的长期借款）2294561832.912321375450.002321375450.00--

应付债券（包含一年内到期的应付债券）10099586632.0110165215400.0010165215400.00--

合计12394148464.9212486590850.0012486590850.00--

?

2021年2021年公允价值计量层次

账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次

长期借款（包含一年内到期的长期借款）2228852040.192291564650.002291564650.00--

应付债券（包含一年内到期的应付债券）5865971891.375897524972.805897524972.80--

合计8094823931.568189089622.808189089622.80--

?

第113页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

十、关联方关系及其交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

有关交通基础设施、交通运输及

交通控股江苏省南京市16800000000.0054.4454.44相关产业的投资建设经营和管理

?本公司最终控制方是本公司的母公司。

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注七、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称关联关系江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司(“通行宝公司”）同一最终控股股东

江苏高速公路能源发展有限公司（“高速能发公司”）同一最终控股股东（原名“江苏高速公路石油发展有限公司”）

江苏苏通大桥有限责任公司（“苏通大桥公司”）同一最终控股股东

江苏泰州大桥有限公司（“泰州大桥公司”）同一最终控股股东江苏高速公路工程养护技术有限公司(“养护技术公司”）同一最终控股股东

江苏华通工程检测有限公司（“华通公司”）同一最终控股股东

江苏京沪高速公路有限公司（“京沪公司”）同一最终控股股东

江苏省铁路集团有限公司（“铁集公司”）同一最终控股股东

江苏现代工程检测有限公司（“工程检测公司”）同一最终控股股东

南京感动科技有限公司（“感动科技公司”）同一最终控股股东

泰兴市和畅油品销售有限公司（“泰兴和畅油品公司”）同一最终控股股东

江苏高速公路工程养护有限公司（"工程养护公司"）同一最终控股股东

江苏沪通大桥有限责任公司（“沪通大桥公司”）同一最终控股股东

江苏沪苏浙高速公路有限公司（“沪苏浙高速”）同一最终控股股东

江苏交控商业运营管理有限公司（“交控商业运营公司”）同一最终控股股东

江苏翠屏山宾馆管理有限公司（“翠屏山宾馆”）同一最终控股股东

江苏交控人力资源发展有限公司（“交控人力资源公司”）同一最终控股股东

?

第114页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

4、其他关联方情况（续）

其他关联方名称关联关系

江苏锡泰隧道有限责任公司（“锡泰隧道公司”）同一最终控股股东

江苏东方路桥建设养护有限公司（“东方路桥公司”）同一最终控股股东

江苏省高速公路经营管理中心（“高管中心”）同一最终控股股东

江苏润扬大桥发展有限责任公司（“润扬大桥公司”）同一最终控股股东

江苏东部高速公路管理有限公司("东部高速公司")同一最终控股股东

云杉资本管理有限公司("云杉资本")同一最终控股股东

常州市高速公路管理有限公司("常州高速管理")同一最终控股股东

江苏盐射高速公路有限公司("盐射高速公司")同一最终控股股东

江苏宿淮盐高速公路管理有限公司("宿淮盐高速公司")同一最终控股股东

江苏宁杭高速公路有限公司("宁杭高速公司")同一最终控股股东

江苏连徐高速公路有限公司("连徐高速公司")同一最终控股股东

江苏宁宿徐高速公路有限公司("宁宿徐高速公司")同一最终控股股东

江苏苏锡常南部高速公路有限公司("苏锡常南部公司")同一最终控股股东

南京公路发展(集团)有限公司("南京公路发展公司")同一最终控股股东

江苏和泰高速公路经营管理有限公司("和泰高速公司")同一最终控股股东

通昌置业南通有限公司("通昌置业")同一最终控股股东

江苏交控商业运营管理有限公司("交控商业运营公司")同一最终控股股东

江苏通昌置业投资有限公司("通昌置业投资")同一最终控股股东

南通通沙港务有限公司("通沙港务")同一最终控股股东

南通天电新兴能源有限公司("南通天电")同一最终控股股东

江苏南沿江城际铁路有限公司("南沿江铁路")同一最终控股股东

江苏银行股份有限公司("江苏银行")母公司之联营企业

南京银行股份有限公司("南京银行")母公司之联营企业

富安达基金管理有限公司("富安达公司")母公司之联营企业

江苏高速公路信息工程有限公司（“高速信息公司”）母公司之联营企业

苏州苏畅汽车修理服务有限公司（“苏畅汽修公司”）联营企业之子公司

第115页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

5、关联交易情况

下列与关联方进行的交易是按相关协议进行。

(1)购销商品、提供和接受劳务、资金拆借利息收入和支出的关联交易

采购商品/接受劳务/资金拆借利息支出关联方关联交易内容2022年2021年现代路桥公司*道路养护费250166013.76493772854.01

现代路桥公司*专项工程项目122159514.03-

现代路桥公司*五峰山大桥服务区设计施工费-6240000.00

现代路桥公司*应急驻点施工项目费-1851424.91

现代路桥公司专项工程项目13164435.28-

现代路桥公司绿化整治与环境提升项目4636084.48-

现代路桥公司冬防应急配合项目7474052.00-

联网公司*收费系统维护运营管理费24221244.0025391753.00

联网公司联网系统维护费2414764.00-

通行宝公司*收费系统维护运营管理费34006506.5933662693.64

养护技术公司*道路养护费26845151.1625753467.97

高速信息公司*系统维护费731558.553636750.81

高速信息公司*备品备件委托管理费3038839.762797056.18

高速信息公司*阳澄湖收费点移建机电工程2637138.497146647.00

高速信息公司*更新改造工程项目-1390000.00

华通公司*工程加固维修费1834337.4028542874.98

快鹿公司*运输服务租赁费11780398.0918163635.68

快鹿公司运输服务租赁费10746361.94-

南林饭店餐饮住宿1088.007153.00

感动科技公司*三大系统建设维修费5250048.5010156648.41

工程养护公司*桥梁定期检查费868992.861832698.87

工程检测公司道路养护费2599120.6211388427.14

东方路桥公司*冬季应急配合项目11116679.008457059.30

东方路桥公司道路养护费2122379.00-

文化传媒委托管理费7957992.629190089.80

翠屏山宾馆*采购及服务费424800.38726313.73

交控商业运营公司采购及服务费3727747.52-

交通控股采购及服务费4326460.082548769.33

南通天电采购及服务费3984501.552282194.98

交控人力资源公司*培训费10392254.548841215.66

洛德基金公司委托管理费7666802.99-

南沿江铁路设计费1110000.00-

交通控股关联方借款利息支出129109846.09124353814.85

江苏银行承销费63013.70310963.89

南京银行承销费5222.22-

江苏银行手续费292.001927.00

第116页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表关联方关联交易内容2022年2021年南京银行手续费2447.312223.80关联方关联交易内容2022年2021年南京银行理财产品投资收益1907756.82-

苏通大桥公司委托借款利息支出-9378000.00

沪苏浙高速委托借款利息支出534111.114170277.78

集团财务公司*流动资金借款利息支出35565058.5628477038.99

东方路桥公司流动资金借款利息支出510888.89892222.22

文化传媒流动资金借款利息支出2253916.724478854.14

通昌置业流动资金借款利息支出1554666.671601177.06

云杉资本流动资金借款利息支出258083.33917541.67

南林饭店流动资金借款利息支出93284.72788170.12

通沙港务流动资金借款利息支出-35625.00

?

关联交易定价方式及决策程序：对于重大关联交易，公开招标的项目按中标价格，对其他方式委托的项目参考独立的、有资质的造价咨询单位审核后的当时市场价格经公平磋商后决定，原则为只要不高于相关市场价。经公司董事会审议通过，关联董事回避表决，独立董事对关联交易发表独立意见进行确认。所有关联交易均按双方签订的合同价结算。

出售商品/提供劳务/资金拆借利息收入关联方关联交易内容2022年2021年集团财务公司*存款利息收入4847390.004768021.81

江苏银行存款利息收入11040.1656676.10

南京银行存款利息收入282666.12198515.03

快鹿公司通行费收入162669.92180000.00

通行宝公司 ETC 客服网点管理收入 - 611617.80

快鹿公司油品销售收入368875.97-

苏锡常南部公司油品销售收入134039.49-

现代路桥公司油品销售收入1140560.691485967.75

洛德基金公司油品销售收入9156.07876.20

苏锡常南部公司*委托经营管理收入34438119.58-

扬子大桥公司*委托经营管理收入14262200.0014142600.00

沪通大桥公司*委托经营管理收入8210800.008005900.00

锡泰隧道公司委托经营管理收入420000.00410000.00

连徐高速公司电力销售收入1340735.651051182.81

东部高速公司电力销售收入852472.23686331.54

宿淮盐高速公司电力销售收入929544.02811311.96

宁宿徐高速公司电力销售收入1233384.201097279.65

沿江公司电力销售收入165957.38144513.26

润扬大桥公司电力销售收入382602.62313491.96

和泰高速公司电力销售收入314645.68402898.50

交控商业运营公司房地产销售收入176004575.09-

第117页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)关联租赁

本集团作为出租方：

2022年确认2021年确认

承租方名称租赁资产种类的租赁收入的租赁收入

高速能发公司*固定资产22504740.8421612290.10

泰兴和畅油品公司*固定资产2813489.063574164.00

铁集公司固定资产3973640.003973640.00

现代路桥公司*固定资产1690000.001690000.00

快鹿公司固定资产950000.00-

文化传媒*固定资产23359345.986314600.04

扬子大桥公司固定资产-131000.00

通行宝公司*固定资产157513.38-

通行宝公司固定资产521074.94-

三峡南通固定资产431748.43143555.36

?

本集团作为承租方：

2022年确认2021年确认

出租方名称租赁资产种类的租赁费的租赁费

交控商业运营公司固定资产7473374.803674167.89?

扬子大桥公司固定资产1123000.001000000.00

宿淮盐高速公司固定资产51378.0048469.81

沿江公司固定资产8505.008023.58

连徐高速公司固定资产31500.0037641.50

宁宿徐高速公司固定资产92730.0087481.13

东部高速公司固定资产-55542.85

和泰高速公司固定资产-36792.45

?

(3)关联担保

本集团作为被担保方：

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

交通控股美元1486566.221998年10月15日2027年7月18日未履行完毕

?

第118页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(4)关联方资金拆借

2022年度：

关联方拆借金额(注)起始日到期日本年末余额说明

借款借入/(归还)

集团财务公司*(30000000.00)2021年9月17日2022年9月16日-关联方借款，年利率3.30%集团财务公司*(100000000.00)2021年3月17日2022年3月16日-关联方借款，年利率3.15%集团财务公司*(100000000.00)2021年4月21日2022年4月20日-关联方借款，年利率3.15%集团财务公司*(100000000.00)2021年6月15日2022年6月14日-关联方借款，年利率3.15%集团财务公司*(100000000.00)2021年8月5日2022年8月4日-关联方借款，年利率3.15%集团财务公司*(50000000.00)2021年8月30日2022年8月29日-关联方借款，年利率3.15%集团财务公司*(150000000.00)2021年9月18日2022年9月17日-关联方借款，年利率3.55%集团财务公司*(10000000.00)2021年4月13日2022年4月12日-关联方借款，年利率3.15%集团财务公司*100000000.002022年3月16日2023年3月16日100000000.00关联方借款，年利率2.95%集团财务公司*100000000.002022年4月24日2023年4月23日100000000.00关联方借款，年利率2.95%集团财务公司*100000000.002022年6月15日2023年6月14日100000000.00关联方借款，年利率2.80%集团财务公司*150000000.002022年7月15日2023年7月14日150000000.00关联方借款，年利率2.65%集团财务公司*150000000.002022年7月19日2023年7月18日150000000.00关联方借款，年利率2.65%集团财务公司*150000000.002022年8月11日2023年8月10日150000000.00关联方借款，年利率2.65%集团财务公司*100000000.002022年8月26日2023年8月25日100000000.00关联方借款，年利率2.60%集团财务公司*250000000.002022年12月1日2023年11月30日250000000.00关联方借款，年利率2.90%集团财务公司*(3000000.00)2017年12月25日2022年7月29日-关联方借款，年利率3.95%集团财务公司*(2685000.00)2017年12月25日2022年7月29日-关联方借款，年利率3.95%集团财务公司*(45250000.00)2019年9月26日2022年7月29日-关联方借款，年利率4.15%集团财务公司*(71671060.00)2016年11月28日2022年7月29日-关联方借款，年利率3.95%集团财务公司*(26180000.00)2018年5月22日2022年7月29日-关联方借款，年利率3.95%集团财务公司*(200000000.00)2021年3月12日2022年7月29日-关联方借款，年利率4.10%集团财务公司*(22550000.00)2020年6月4日2022年7月29日-关联方借款，年利率4.50%集团财务公司*55000000.002022年8月24日2027年6月20日55000000.00关联方借款，年利率3.50%集团财务公司*24000000.002022年8月24日2028年6月20日24000000.00关联方借款，年利率3.50%集团财务公司*200000000.002022年8月24日2037年8月10日200000000.00关联方借款，年利率3.50%集团财务公司*48000000.002022年8月24日2028年6月20日48000000.00关联方借款，年利率3.50%交通控股(250000000.00)2012年12月5日2022年12月5日-关联方借款，年利率5.50%交通控股-2013年5月17日2023年5月17日250000000.00关联方借款，年利率5.30%交通控股-2020年6月21日2035年5月29日500000000.00关联方借款，年利率3.45%交通控股-2020年7月22日2025年7月22日548795875.80关联方借款，年利率3.85%交通控股-2018年11月20日2023年10月24日500000000.00关联方借款，年利率4.43%交通控股-2019年11月8日2024年8月29日100000000.00关联方借款，年利率3.76%交通控股-2020年7月22日2025年7月22日50000000.00关联方借款，年利率3.85%交通控股-2018年11月20日2023年10月24日300000000.00关联方借款，年利率4.43%交通控股-2020年7月22日2025年7月22日200000000.00关联方借款，年利率3.85%交通控股496170000.002022年9月14日2039年9月13日496170000.00关联方借款，年利率3.10%交通控股-2020年1月21日2025年1月20日298482290.44关联方借款，年利率3.74%通昌置业(14000000.00)2021年7月19日2022年5月31日-关联方借款，年利率4.00%通昌置业(32000000.00)2021年4月27日2022年5月31日-关联方借款，年利率4.00%通昌置业(6000000.00)2021年7月19日2022年5月31日-关联方借款，年利率4.00%?

第119页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

关联方拆借金额(注)起始日到期日本年末余额说明

借款借入/(归还)

文化传媒(30000000.00)2020年4月16日2022年7月29日-关联方借款，年利率4.00%文化传媒(13000000.00)2020年4月17日2022年7月29日-关联方借款，年利率4.75%文化传媒(50000000.00)2019年11月26日2022年7月29日-关联方借款，年利率4.40%东方路桥公司(20000000.00)2020年6月28日2022年7月29日-关联方借款，年利率4.40%沪苏浙高速(23000000.00)2020年12月11日2022年7月29日-关联方借款，年利率4.00%云杉资本(13000000.00)2017年9月22日2022年7月29日-关联方借款，年利率4.75%云杉资本(6000000.00)2017年11月30日2022年7月29日-关联方借款，年利率4.75%南林饭店(4500000.00)2019年2月11日2022年7月29日-关联方借款，年利率4.75%南林饭店(5000000.00)2019年4月23日2022年7月29日-关联方借款，年利率4.75%

2021年度：

关联方拆借金额(注)起始日到期日本年末余额说明

借款借入/(归还)

集团财务公司*(100000000.00)2020年11月25日2021年11月24日-关联方借款，年利率3.55%集团财务公司*(50000000.00)2020年11月24日2021年12月1日-关联方借款，年利率3.55%集团财务公司*30000000.002021年9月17日2022年9月16日30000000.00关联方借款，年利率3.30%集团财务公司*100000000.002021年3月17日2022年3月16日100000000.00关联方借款，年利率3.15%集团财务公司*100000000.002021年4月21日2022年4月20日100000000.00关联方借款，年利率3.15%集团财务公司*100000000.002021年6月15日2022年6月14日100000000.00关联方借款，年利率3.15%集团财务公司*100000000.002021年8月5日2022年8月4日100000000.00关联方借款，年利率3.15%集团财务公司*50000000.002021年8月30日2022年8月29日50000000.00关联方借款，年利率3.15%集团财务公司*150000000.002021年9月18日2022年9月17日150000000.00关联方借款，年利率3.55%集团财务公司*10000000.002021年4月13日2022年4月12日10000000.00关联方借款，年利率3.15%集团财务公司*(3500000.00)2018年5月22日2028年5月21日26180000.00关联方借款，年利率4.15%集团财务公司*110000000.002021年3月12日2038年11月20日110000000.00关联方借款，年利率4.15%集团财务公司*90000000.002021年3月12日2038年11月20日90000000.00关联方借款，年利率4.15%集团财务公司*-2020年6月4日2027年6月3日1580000.00关联方借款，年利率4.50%集团财务公司*-2020年6月12日2027年6月3日1580000.00关联方借款，年利率4.50%集团财务公司*-2020年8月6日2027年6月3日3160000.00关联方借款，年利率4.50%集团财务公司*-2020年8月19日2027年6月3日1580000.00关联方借款，年利率4.50%集团财务公司*-2020年8月19日2027年6月3日1580000.00关联方借款，年利率4.50%集团财务公司*-2020年9月23日2027年6月3日3160000.00关联方借款，年利率4.50%集团财务公司*-2020年11月25日2027年6月3日3800000.00关联方借款，年利率4.50%集团财务公司*(2250000.00)2020年11月25日2027年6月3日610000.00关联方借款，年利率4.50%集团财务公司*700000.002021年1月18日2027年6月3日700000.00关联方借款，年利率4.50%集团财务公司*3200000.002021年4月19日2027年6月3日3200000.00关联方借款，年利率4.50%集团财务公司*1600000.002021年6月15日2027年6月3日1600000.00关联方借款，年利率4.50%关联方借款，基于 LPR 基准利率集团财务公司*(16000000.00)2016年11月28日2026年11月27日55671060.00的浮动利率

关联方借款，基于 LPR 基准利率集团财务公司*-2016年11月28日2026年11月27日16000000.00的浮动利率

关联方借款，基于 LPR 基准利率集团财务公司*(500000.00)2017年12月25日2027年12月10日3000000.00的浮动利率

关联方借款，基于 LPR 基准利率集团财务公司*(740000.00)2017年12月25日2027年12月10日2685000.00的浮动利率

关联方借款，基于 LPR 基准利率集团财务公司*(2250000.00)2019年9月26日2028年6月20日37400000.00的浮动利率

关联方借款，基于 LPR 基准利率集团财务公司*-2019年9月26日2028年6月20日450000.00的浮动利率

关联方借款，基于 LPR 基准利率集团财务公司*-2019年10月18日2029年9月25日830000.00的浮动利率

集团财务公司* - 2020 年 1 月 8 日 2029 年 9 月 25 日 920000.00 关联方借款，基于 LPR 基准利率

第120页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

关联方拆借金额(注)起始日到期日本年末余额说明的浮动利率

交通控股-2012年12月5日2022年12月5日250000000.00关联方借款，年利率5.50%交通控股-2013年5月17日2023年5月17日250000000.00关联方借款，年利率5.30%交通控股-2020年6月21日2035年5月29日500000000.00关联方借款，年利率3.45%交通控股-2020年7月22日2025年7月22日550000000.00关联方借款，年利率3.85%交通控股-2018年11月20日2023年10月24日500000000.00关联方借款，年利率4.43%交通控股-2019年11月8日2024年8月29日100000000.00关联方借款，年利率3.76%交通控股-2020年7月22日2025年7月22日50000000.00关联方借款，年利率3.85%交通控股-2018年11月20日2023年10月24日300000000.00关联方借款，年利率4.43%交通控股-2020年7月22日2025年7月22日200000000.00关联方借款，年利率3.85%交通控股-2020年1月21日2025年1月20日298482290.44关联方借款，年利率3.74%苏通大桥公司(190000000.00)2020年12月1日2021年11月30日-关联方借款，年利率3.60%苏通大桥公司(180000000.00)2020年12月2日2021年12月1日-关联方借款，年利率3.60%沪苏浙高速(100000000.00)2020年12月1日2021年11月30日-关联方借款，年利率3.50%通昌置业14000000.002021年7月19日2024年7月18日14000000.00关联方借款，年利率4.00%通昌置业(2500000.00)2021年4月27日2024年4月26日32000000.00关联方借款，年利率4.00%通昌置业6000000.002021年7月19日2024年7月18日6000000.00关联方借款，年利率4.00%文化传媒-2020年4月16日2023年4月15日30000000.00关联方借款，年利率4.00%文化传媒-2020年4月17日2023年4月16日13000000.00关联方借款，年利率4.75%文化传媒-2019年11月26日2022年11月26日50000000.00关联方借款，年利率4.40%东方路桥公司-2020年6月28日2023年6月27日20000000.00关联方借款，年利率4.40%沪苏浙高速-2022年12月11日2023年12月10日23000000.00关联方借款，年利率4.00%云杉资本-2017年9月22日2022年9月21日13000000.00关联方借款，年利率4.75%云杉资本-2017年11月30日2022年11月29日6000000.00关联方借款，年利率4.75%南林饭店-2019年2月11日2022年2月10日4500000.00关联方借款，年利率4.75%南林饭店-2019年4月23日2022年4月22日5000000.00关联方借款，年利率4.75%南林饭店(7000000.00)2018年12月25日2021年12月24日-关联方借款，年利率4.75%通沙港务(10000000.00)2018年1月29日2021年1月28日-关联方借款，年利率4.75%注：本集团作为拆入方时，拆借金额正数代表借入，负数代表偿还；本集团作为拆出方时，拆借金额正数代表借出，负数代表收回。

(5)关键管理人员报酬项目2022年2021年关键管理人员报酬7109827.396570539.93

?

(6)其他关联交易关联方关联交易内容2022年2021年江苏租赁投资可转债-391716000.00

(7)其他说明

*号表示根据香港联合联交所上市规则第 14A 章所界定之持续关连交易。

第121页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

6、关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项项目名称关联方2022年2021年银行存款(注1)集团财务公司597044456.03507851958.95

江苏银行308902.43415465.89

南京银行2180913.871478305.65

小计599534272.33509745730.49

交易性金融资产南京银行300000000.00-

应收账款(注2)高速能发公司10916263.5512224343.60

?扬子大桥公司14262200.0014189663.30

?沪通大桥公司8210800.008009505.25

?快鹿公司247484.5248864.10

?洛德基金公司2555.33-?

?现代路桥公司102458.02233542.71

?文化传媒7515612.2021000.02

?泰兴和畅油品公司(注3)1951495.701741251.14

?工程检测公司-124.92

锡泰隧道公司420000.00410000.00

东部高速公司11071.520.20

宿淮盐高速公司6475.95-

连徐高速公司43337.9335083.82

宁宿徐高速公司50513.824183.95

润扬大桥公司1.421.42

苏锡常南部公司34468610.46-

通行宝公司7819964.84-

富安达公司483634.08-

?小计86512479.3440216517.27

长期应收款（含一年内到期）交控商业运营公司173904575.09-

预付款项高速信息公司-3000000.00

?通行宝公司33941.78258228.83

感动科技公司-241439.96

?小计33941.783499668.79

?

第122页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(1)应收关联方款项（续）项目名称关联方2022年2021年其他应收款洛德基金公司16598493.3531598493.35

现代路桥公司12509.1511287.51

联网公司324.00324.00

通行宝公司109161.22129707.00

工程检测公司123082.21-

高速信息公司329.00-

交控商业运营公司289705.00-

能投新城295849.06-

小计17429452.9931739811.86

应收股利快鹿公司4989960.004989960.00

注1：本集团与集团财务公司签订金融服务协议，协议约定由集团财务公司向本集团提供存款、信贷等金融服务，本公司及子公司广靖锡澄公司、常宜公司以及宜长公司、镇丹高速、扬子江管理、龙潭大桥参与该协议。于2022年12月31日，本集团根据金融服务协议存放于集团财务公司的款项为人民币597044456.03元(2021年

12月31日：人民币507851958.95元)。

注2：截至2022年12月31日，除上述应收关联方款项外，应收账款中尚包括东部高速公司、京沪公司等江苏省高速路网内其他高速公路公司(“路网内公司”)的通行费拆分款人民币142584009.69元（2021年12月31日：人民币190525099.93元)。该等路网内公司的最终控股股东均为交通控股，除此之外，本公司与该等路网内公司并无其他控制、共同控制或重大影响的关联关系。

注3：于2021年12月31日，与高速能发公司及泰兴和畅油品公司的账面余额均为租赁应收款。

第123页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)应付关联方款项项目名称关联方2022年2021年应付账款(注)现代路桥公司128136021.54186002617.43

?扬子大桥公司-959867.31

?沿江公司-1887868.20

?高速信息公司8357624.1012835263.00

?苏州高速管理-131574.13

?联网公司2348127.001352863.00

?通行宝公司2198085.963058846.38

?快鹿公司7860954.801142183.94

?感动科技公司1860510.262467069.97

?养护技术公司10745361.5611245265.00

?华通公司7270296.8432420358.54

?文化传媒2021800.003038304.92

沪通大桥公司-28835.87

工程检测公司377377.002454992.78

交通控股522207.941022207.94

交控人力资源公司621048.00495030.66

东方路桥公司-800000.00

润扬大桥公司-81386.13

翠屏山宾馆-3362.00

工程养护公司904292.00826233.00

南京银行1490000.00-

交控商业运营管理公司279364.28-

洛德基金公司7666802.99-

?小计182659874.27262254130.20

预收款项快鹿公司458689.67-?

现代路桥公司80000.0080000.00

悦鑫宁沪公司-265.00

?沿江公司1738949.66-?

扬子大桥公司601551.00-?

?小计2879190.3380265.00

第124页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)应付关联方款项（续）项目名称关联方2022年2021年其他应付款交通控股8511094.3410697784.31

?通行宝公司74150.006700.00

?联网公司1620.001320.00

?现代路桥公司19964294.2510541871.27

?洛德基金公司10000000.0015000000.00?

工程检测公司-6709.59

华通公司-293637.85

东方路桥公司376181.40376181.40

高速信息公司283428.96850970.83

苏畅汽修公司-48878.40

东部高速公司367803.57367803.57

高管中心2.52-

交控人力资源公司200000.00-

感动科技公司102364.66-

文化传媒35585.85-

?小计39916525.5538191857.22

短期借款集团财务公司1100932707.78640638763.89

小计1100932707.78640638763.89

长期借款(含一年内到期的长期借款)集团财务公司327349708.33371806934.75

?交通控股3287709999.153038001015.56

通昌置业投资-52063555.55

文化传媒-93134979.17

东方路桥公司-20026888.89

沪苏浙高速-23028111.11

云杉资本-19027576.39

南林饭店-9517482.64

小计3615059707.483626606544.06

?

注：截至2022年12月31日，除上述应付关联方款项外，应付账款中尚包括应付其他路网内公司的通行费拆分款人民币3956028.26元（2021年12月31日：人民币

3259415.54元)。该等路网内公司的最终控股股东均为交通控股，除此之外，本

公司与该等路网内公司并无其他控制、共同控制或重大影响的关联关系。

第125页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

7、董事薪酬

2022年

薪金及其他福利离职后福利

姓名董事薪酬(包含住房公积金奖金(注2)(包含年金等，合计等，详见注1)详见注3)执行董事?????

陈云江（2022年6月任命，详见注4）243800.0065446.65121900.00100840.23531986.88

汪锋（2022年6月任命）325000.0085482.36492150.0097395.721000028.08

姚永嘉318150.0091836.36519700.00107811.721037498.08

成晓光（2022年5月卸任，详见注4）81250.0018442.59436375.0029158.41565226.00非执行董事

陈延礼-----

王颖健-----

吴新华-----

马忠礼365160.59---365160.59

李晓艳-----独立非执行董事

周曙东107894.72---107894.72

刘晓星107894.72---107894.72

徐光华107894.72---107894.72

虞明远107894.72---107894.72

葛扬（2022年6月任命）53947.36---53947.36

林辉（2022年5月卸任）53947.36---53947.36监事

杨世威-----

潘烨-----

陆正峰211250.0087982.36347815.0087051.72734099.08

孔元翌182000.0086950.36299656.0080211.72648818.08

万立业-----

丁国振（2022年11月卸任）-----

合计2266084.19436140.682217596.00502469.525422290.39

?

第126页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

2021年

薪金及其他福利离职后福利

姓名董事薪酬(包含住房公积金奖金(注2)(包含年金等，合计等，详见注1)详见注3)执行董事?????

成晓光（2021年10月任命）310000.0080391.64466950.0094997.82952339.46

姚永嘉300800.0087977.64491150.0085265.82965193.46

孙悉斌（2021年10月卸任）129200.0042640.85473050.0038861.40683752.25

非执行董事?????

陈延礼-----

王颖健（2021年6月任命）-----

吴新华-----

马忠礼324561.03---324561.03

李晓艳-----

陈泳冰（2021年5月卸任）-----

独立非执行董事?????

林辉107900.00---107900.00

周曙东107900.00---107900.00

刘晓星107900.00---107900.00

徐光华53900.00---53900.00

虞明远53900.00---53900.00

张柱庭（2021年6月卸任）53900.00---53900.00

陈良（2021年6月卸任）53900.00---53900.00

监事?????

杨世威-----

丁国振-----

潘烨-----

陆正峰532455.0079823.64-79817.82692096.46

孔元翌447007.0076419.64-73397.82596824.46

于兰英（2021年5月卸任）--6200.00-6200.00

合计2583323.03367253.411437350.00372340.684760267.12

注1：其他福利包括由本公司承担的住房公积金、非货币性福利以及上交社会统筹的医

疗保险费、工伤保险费、生育保险费。

注2：奖金系根据董事和监事的业绩确定。

注3：离职后福利包括由本公司承担的年金以及上交社会统筹的养老保险、失业保险。

注4：本公司董事会于2022年5月12日收到董事长成晓光先生的辞任函，成晓光先生因工作变动原因申请辞去本公司董事长、董事会战略委员会主席、董事职务。辞职后，成晓光先生将不担任本公司任何职务。本公司董事会于2022年6月17日选举执行董事陈云江先生担任本公司第十届董事会董事长。

上述两个年度内并无董事或监事放弃或同意放弃本年度的薪酬安排。

第127页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

8、薪酬最高的前五位

本年度薪酬最高的前五位中二位是董事(上年度：二位)，其薪酬已反映在董事薪金中。其他三位(上年度：三位)的薪酬如下：

?本年累计数上年累计数

薪金及其他福利2331464.791994639.92

离职后福利260006.40227321.46

合计2591471.192221961.38

?

薪酬范围：

?本年人数上年人数人民币1000000元以下33

?

十一、资本管理

本集团的资本管理的主要目标是保障本集团能持续营运，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报，并减低资金成本。

本集团利用资产负债率管理资本结构。此比率按照负债总额除以资产总额计算。本集团截至2022年和2021年的策略相同。本集团2022年和2021年的资产负债比分别为51.63%和49.31%。

第128页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1)资本承诺

?2022年2021年已签约但尚未于财务报表中确认的??

-购建长期资产承诺15292496496.36?4712632500.00

?

2、或有事项

本公司之子公司宁沪置业和瀚威公司按房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供连带

责任的保证担保，担保责任自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的房地产抵押登记手续完成并将房屋他项权证交银行执收之日止。截至2022年12月31日，尚未结清的担保金额约为人民币131898198.22元（2021年12月31日：人民币

367604074.44元）。

十三、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况说明

?金额

拟分配的股利2317363850.00

?

董事会于2023年3月24日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币0.46元

(2022年：每股人民币0.46元)，共人民币2317363850.00元(2022年：人民币

2317363850.00元)。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金

股利并未在资产负债表日确认为负债。

2、处置子公司

根据2023年2月18日董事会会议决议，本集团同意子公司宁沪投资将其持有的宁沪保理

100%股权转让给江苏交控（80%）和云杉资本（20%）。截至2022年12月31日，宁沪

保理公司的净资产金额合计人民币3.28亿元，占集团净资产0.87%。根据华亚正信评报字【2022】第 A12-0002 号《宁沪商业保理（广州）有限公司股东全部权益项目资产评估报告》的评估结果，宁沪保理的股东全部权益价值为34860.00万元。2023年2月，宁沪高速及股权受让方签订了《股权转让协议》。

第129页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

十四、其他重要事项

1、分部报告

本集团拥有沪宁高速、宁常高速和镇溧高速、广靖高速和锡澄高速、锡宜高速和无锡环太

湖公路、镇丹高速、五峰山大桥、常宜高速、宜长高速、龙潭大桥、公路配套服务(包括

高速公路服务区的加油，餐饮，零售业务)、房地产开发、电力销售、广告及其他共13个报告分部。本集团管理层定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

(1)报告分部的利润或亏损及资产的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。

分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。本集团并没有将财务费用，投资收益、公允价值变动损益、部分管理费用、部分营业外收入及所得税费用分配给各分部。

第130页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润和资产时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：

沪宁高速广靖高速和锡澄高速锡宜高速和无锡环太湖公路常宜高速宜长高速

2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年

分部营业收入4280907517.395175311438.44682210156.22869938635.26463237872.83484383787.2699109995.2885930654.39132267584.77111490335.25

营业成本1814473079.601874264876.20322185776.08390672822.95271910990.88290930775.5488565029.1399155327.12112855821.84154259522.02

其中：公路经营权摊销533916112.87602056742.0174213825.86102731396.26139011681.30142388665.8272765116.1473200692.5686143650.68124932204.75

油品及服务区零售商品成本----------

分部营业利润/(亏损)2466434437.793301046562.24360024380.14479265812.31191326881.95193453011.7210544966.15(13224672.73)19411762.93(42769186.77)

调节项目：

减：税金及附加23578755.8729144953.343827469.463933506.792598948.141695160.05(17736.32)147270.4134307.74919831.40

销售费用----------

管理费用65056511.9668293834.04--------

财务费用----------

加：其他收益8464824.9625504182.062003012.502049436.29------

投资收益----------

公允价值变动损益----------

信用减值损失----------

资产减值损失----------

资产处置收益1134700.005762600.0029159344.30-------

营业利润/(亏损)2387398694.923237134036.96387359267.48477381741.81188727933.81191757851.6710562702.47(13371943.14)19377455.19(43689018.17)

营业外收入-5253800.00--------

营业外支出----------

利润/(亏损)总额2387398694.923242387836.96387359267.48477381741.81188727933.81191757851.6710562702.47(13371943.14)19377455.19(43689018.17)

所得税----------

净利润/(亏损)2387398694.923242387836.96387359267.48477381741.81188727933.81191757851.6710562702.47(13371943.14)19377455.19(43689018.17)

分部资产总额7959302297.518820919262.86734412265.37884939073.591467784060.201616142265.313650602587.963727547078.283758692967.053799790747.18

第131页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表沪宁高速广靖高速和锡澄高速锡宜高速和无锡环太湖公路常宜高速宜长高速

2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年

补充信息：??????????

折旧和摊销费用630956820.08703225933.2297111454.37128092695.92149740381.30152516125.3777427887.9877524037.4494584637.14132397717.36

利息收入----------

利息费用----------

采用权益法核算的长期股权投资确认的投资收益----------

长期股权投资以外的非流动资产7959302297.518820919262.86734412265.37884939073.591467784060.201616142265.313650602587.963727547078.283758692967.053799790747.18

资本性支出178589945.15130420961.3438841485.0310942864.45---4656678.67-1162278062.89

第132页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表宁常高速和镇溧高速镇丹高速五峰山大桥龙潭大桥公路配套服务

2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年

分部营业收入1198241242.411308519652.4874639746.9888136724.28392402407.19184253220.57--1124123337.411437129800.35

营业成本493152695.24662770741.1164249857.5192923592.19203588566.57139325121.01--1288604543.241380090064.44

其中：公路经营权摊销300257812.23439112456.7330781954.5232903506.64126296685.2985246599.93----

油品及服务区零售商品成本--------919163094.691022790032.60

分部营业利润705088547.17645748911.3710389889.47(4786867.91)188813840.6244928099.56--(164481205.83)57039735.91

调节项目：

减：税金及附加--364735.02482112.3717749.33448666.32371792.50143801.201482619.1314245837.14

销售费用----------

管理费用----------

财务费用----------

加：其他收益1575935.652259480.04--------

投资收益----------

公允价值变动损益----------

信用减值损失----------

资产减值损失----------

资产处置损益----------

营业利润/(亏损)706664482.82645748911.3710025154.45(5268980.28)188796091.2944479433.24(371792.50)(143801.20)(165963824.96)42793898.77

营业外收入----------

营业外支出----------

利润总额706664482.82645748911.3710025154.45(5268980.28)188796091.2944479433.24(371792.50)(143801.20)(165963824.96)42793898.77

所得税----------

净利润/(亏损)706664482.82645748911.3710025154.45(5268980.28)188796091.2944479433.24(371792.50)(143801.20)(165963824.96)42793898.77

分部资产总额4310627055.854588205488.211652349607.441701432463.6811997490700.6212170857137.904781456571.942006205132.24418748097.86381457634.05

第133页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表宁常高速和镇溧高速镇丹高速五峰山大桥龙潭大桥公路配套服务

2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年

补充信息：????????

折旧和摊销费用322020488.26471450289.2351574454.0451910484.57167134584.20105633318.64--71815942.7057637695.85

利息收入----------

利息费用----------

采用权益法核算的长期股权投资确认的投资收益----------

长期股权投资以外的非流动资产4310627055.854588205488.211652349607.441701432463.6811997490700.6212170857137.904781456571.942006205132.24418748097.86381457634.05

资本性支出--2996897.0930430295.5110153988.581341142693.962775251439.70668140944.80-44714644.90

第134页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表房地产开发电力销售广告及其他不可分配项目及分部间合并抵消合计

2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年

分部营业收入674078627.891028544320.23651675244.34466126979.92142321994.98135655562.033340387380.032885111747.7313255603107.7214260532858.18

营业成本435356228.58732545827.31328148600.23216258598.1777970753.9680296740.923340387380.032885111747.738841449322.898998605756.71

其中：公路经营权摊销--------1363386838.891602572264.70

油品及服务区零售商品成本--------919163094.691022790032.60

分部营业利润238722399.31295998492.92323526644.11249180910.9664351241.0256046291.90--4414153784.835261927101.47

调节项目：

减：税金及附加134073641.65213435837.88823640.04640512.851771692.611464213.57--168927615.17266701703.32

销售费用14435134.4226111192.22-66604.82---14501739.2426111192.22

管理费用-----228452058.22177699164.87293508570.18245992998.91

财务费用-----1094226669.03867170637.901094226669.03867170637.90

加：其他收益141387.4396173.65---19797836.23126922.2831982996.7730036194.33

投资收益-----1867961513.051213714101.381867961513.051213714101.38

公允价值变动损益-----(142950442.33)489879008.21(142950442.33)489879008.21

信用减值损失-----(5354679.05)(8829242.92)(5354679.05)(8829242.92)

资产减值损失------(5497868.60)-(5497868.60)

资产处置收益--(4562248.88)---(8.74)2105651.4825731786.687868251.48

营业利润90355010.6756547636.47318140755.19250376824.3662512943.5952763442.56416775491.91646610978.584620360366.335583121013.00

营业外收入------10630200.487695183.3710630200.4812948983.37

营业外支出------49967992.4129670574.1349967992.4129670574.13

利润总额90355010.6756547636.47318140755.19250376824.3662512943.5952763442.56377437699.98624635587.814581022574.405566399422.24

所得税------833033706.011289660707.85833033706.011289660707.85

净利润90355010.6756547636.47318140755.19250376824.3662512943.5952763442.56(455596006.03)(665025120.04)3747988868.394276738714.39

分部资产总额2564181184.872836469080.784738959726.715046284200.321348382163.251072986949.8729075355787.4425593595129.0578458345074.0774246831643.32

第135页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表房地产开发电力销售广告及其他不可分配项目及分部间合并抵消合计

2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年

补充信息：????????

折旧和摊销费用7080050.791407240.12614620584.46322394179.0799890010.053565009.05(356282149.75)(52352206.35)2027675145.622155402519.49

利息收入------23262551.0716464368.4923262551.0716464368.49

利息费用------1098642030.08869888309.401098642030.08869888309.40

采用权益法核算的长期股权投资确认的投资收益------1867961513.051213714101.381867961513.051213714101.38

长期股权投资以外的非流动资产1433398944.55152564820.594808144537.695460478023.202889575840.902751075787.568119964827.256925729174.2757982550362.1954987344088.92

资本性支出30494568.09793080.1812703293.781939369028.77583759.283878106.577650687.7894537270.423057266064.485431304632.46

(2)地区信息本集团的收入来源及非流动资产均位于江苏省境内。

(3)主要客户本集团本年不存在对单一客户的重大依赖。

2、设定提存计划

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工上年度月平均基本工资的16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。本集团参加由独立第三方运营管理的年金计划，按上年度月平均基本工资的8%每月向该等计划所指定的银行机构缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

本集团本年应分别向养老保险、年金、失业保险计划缴存费用人民币111251420.62元、人民币64428943.53元及人民币3537560.48元(2021年：人民币102707107.67元、人民币60918772.47元及人民币3260542.07元)。本集团于2022年12月31日计划缴纳的养老保险、年金和失业保险已经全部支付完毕。

第136页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按客户类别分析如下：

客户类别2022年2021年关联方254080327.59218453512.50

第三方157142674.30171248008.51

小计411223001.89389701521.01

减：坏账准备596358.26129013.48

合计410626643.63389572507.53

?

(2)按账龄分析如下：

账龄2022年2021年

1年以内403619682.90383250847.02

1至2年3279472.736450673.99

2至3年4323846.26-

小计411223001.89389701521.01

减：坏账准备596358.26129013.48

合计410626643.63389572507.53

?账龄自应收账款确认日起开始计算。

(3)按坏账准备计提方法分类披露

2022年2021年

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额(%)(%)

按组合计提坏账准备411223001.89100596358.260.15410626643.63389701521.01100.00129013.480.00389572507.53

?

(4)坏账准备的变动情况

2022年2021年

年初余额129013.48244028.10

本年计提467344.78-

本年转回-(115014.62)

年末余额596358.26129013.48

第137页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币298457005.17元，占应收账款年末余额合计数的72.58%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币0元。

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

本集团本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况（2021年：无）。

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额

本集团本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债（2021年：无）。

2、其他应收款

?注2022年2021年应收股利(1)4989960.004989960.00

其他(2)5693024.505944028.98

合计?10682984.5010933988.98

?

(1)应收股利被投资单位2022年2021年快鹿公司4989960.004989960.00

?

第138页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)其他

(a) 按客户类别分析如下：

客户类别2022年2021年关联方457570.21-?

第三方21147811.1921856385.88

小计21605381.4021856385.88

减：坏账准备15912356.9015912356.90

合计5693024.505944028.98

?

(b) 按账龄分析如下：

账龄2022年2021年

1年以内(含1年)2332031.804928122.77

1年至2年(含2年)2524514.02237769.54

2年至3年(含3年)220489.06734423.50

3年以上16528346.5215956070.07

小计21605381.4021856385.88

减：坏账准备15912356.9015912356.90

合计5693024.505944028.98

?

(c) 按坏账准备计提方法披露

2022年2021年

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备15812140.0273.1915812140.02100.00-15812140.0272.3515812140.02100.00-

按组合计提坏账准备5793241.3826.81100216.881.735693024.506044245.8627.65100216.881.665944028.98

合计21605381.40100.0015912356.9073.655693024.5021856385.88100.0015912356.9072.805944028.98

?

第139页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(d) 坏账准备的变动情况

2022年2021年

第一阶段第二阶段第三阶段第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期整个存续期整个存续期整个存续期未来12个月预预期信用损失预期信用损失合计未来12个月预预期信用损失预期信用损失合计

期信用损失-未发生信用减-已发生信用减期信用损失-未发生信用减-已发生信用减值值值值

年初余额100216.88-15812140.0215912356.90100216.88-15812140.0215912356.90

转入第二阶段--------

转入第三阶段--------

转回第二阶段--------

转回第一阶段--------

本年计提--------

本年转回--------

本年核销--------

年末余额100216.88-15812140.0215912356.90100216.88-15812140.0215912356.90

?

(e) 按款项性质分类情况款项性质2022年2021年投资清算往来款15812140.0215812140.02?

备用金2759474.603720899.80

其他零星款项3033766.782323346.06

小计21605381.4021856385.88

减：坏账准备15912356.9015912356.90

合计5693024.505944028.98

?

(f) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质年末余额账龄

总额的比例(%)年末余额

江苏省宜兴市公路管理处投资清算往来款15812140.023年以上73.1915812140.02

中国平安财产保险股份有限公司保险费149843.901年以内0.69-

无锡华润燃气有限公司天然气押金135000.003年以上0.62-

国网江苏省电力有限公司苏州供电公司电费132400.001年以内0.61-

苏州长鹿农副产品配送有限公司押金124383.281-2年0.58-

合计?16353767.20?75.6915812140.02

?

第140页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

3、其他流动资产

项目2022年2021年预缴企业所得税27526057.39-

子公司往来款2810455992.393277474000.63

其他619998.032062005.93

合计2838602047.813279536006.56

4、长期股权投资

2022年2021年

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资12697898670.05-12697898670.059611646488.85-9611646488.85

对联营企业投资7451254731.71-7451254731.717029300299.87-7029300299.87

减：减值准备------

合计20149153401.76-20149153401.7616640946788.72-16640946788.72

?

(1)对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

广靖锡澄公司2125000000.00--2125000000.00--

龙潭大桥1005090000.00822170000.00-1827260000.00--

宁沪国际732310.87--732310.87--

宁沪投资1919434377.98235000000.00-2154434377.98--

宁沪置业500000000.00--500000000.00--

五峰山大桥3112980000.00--3112980000.00--

扬子江管理50000000.00--50000000.00--

长江商能100000000.00--100000000.00--

镇丹公司423910000.00--423910000.00--

瀚威公司374499800.00--374499800.00--

云杉清能-2029082181.20-2029082181.20--

合计9611646488.853086252181.20-12697898670.05--

?

第141页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

(2)对联营企业投资

本年增减变动?被投资单位年初余额权益法下确认的宣告发放年末余额减值准备年末余额追加投资减少投资其他综合收益计提减值准备

投资收益/(损失)现金股利或利润

联营企业?????????

联网公司27236426.33--2757857.61---29994283.94-

紫金信托1966115135.79--167692251.33(98360.63)(37556000.00)-2096153026.49-

集团财务公司682500636.31--38707375.00-(12500000.00)-708708011.31-

文化传媒71504311.98--6121891.88---77626203.86-

快鹿公司28740219.61--265928.70---29006148.31-

现代路桥公司111707608.75--37196040.48---148903649.23-

悦鑫宁沪公司11494928.81--(310225.86)---11184702.95-

扬子大桥公司2007584646.61--225088570.75(3743295.51)(34190139.60)-2194739782.25-

苏州高速管理2122416385.68--87143420.69-(54620883.00)-2154938923.37-

合计7029300299.87--564663110.58(3841656.14)(138867022.60)-7451254731.71-

?

第142页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

5、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

2022年2021年

项目附注营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务6574216958.543520647201.037828369363.533842837113.80

其他业务122197253.83-42446715.68-

合计6696414212.373520647201.037870816079.213842837113.80

其中：合同产生的收入十五、5(2)6663090101.353359897709.537688515915.543685940950.79

租赁收入33324111.02160749491.50182300163.67156896163.01

?

(2)合同产生的收入的情况合同分类2022年2021年按业务类型

通行费收入5479148759.806438939906.05

公路配套服务收入1061744087.721207129293.81

广告及其他收入122197253.8342446715.68

合计6663090101.357688515915.54按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入6540892847.527646069199.86

在某一时段内确认收入122197253.8342446715.68

合计6663090101.357688515915.54

?

6、投资收益

项目2022年2021年权益法核算的长期股权投资收益564663110.58552035987.05

处置长期股权投资产生的投资收益-(1230578.75)

成本法核算的长期股权投资收益105045402.0562942229.96

其他权益工具在持有期间的投资收益386593920.00234765260.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益100604570.8018131533.87

处置交易性金融资产取得的投资收益60096.46507756.31

贷款利息收入73134741.7265512413.00

合计1230101841.61932664601.44

??

第143页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

十六、2022年非经常性损益明细表项目金额说明

(1)非流动资产处置损益25731786.68注1?

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一

(2)31982996.77注1

标准定额或定量享受的政府补助除外)

(3)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益125330455.92

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

(4)金融资产的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产取得144800179.62注1的投资收益

(5)受托经营取得的托管费收入32351845.35注1

(6)其他符合非经常性损益定义的损益项目13595265.73注1

(7)除上述各项之外的其他营业外收入和支出(39337791.93)注1

?小计334454738.14?

(8)所得税影响额(40056503.31)?

(9)少数股东权益影响额(税后)5888051.16?

?合计300286285.99?

??

注1：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。

十七、净资产收益率及每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收

益率和每股收益如下：

加权平均报告期利润基本每股收益稀释每股收益

净资产收益率(%)

归属于公司普通股股东的净利润11.230.73920.7392

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.330.67960.6796

?

第144页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

1、每股收益的计算过程

(1)基本每股收益

基本每股收益的计算过程详见附注五、56。

(2)扣除非经常性损益后的基本每股收益扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东

的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

2022年2021年

归属于本公司普通股股东的合并净利润3724115165.874280010033.09

归属于本公司普通股股东的非经常性损益300286285.99516677548.50扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合

3423828879.883763332484.59

并净利润

本公司发行在外普通股的加权平均数5037747500.005037747500.00

扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.67960.7470

(3)稀释每股收益

稀释每股收益的计算过程详见附注五、56。

(4)扣除非经常性损益后的稀释每股收益

本报告期，本公司不存在稀释性的潜在普通股，扣除非经常性损益后稀释每股收益与扣除非经常性损益后基本每股收益相同。

第145页江苏宁沪高速公路股份有限公司截至2022年12月31日止年度财务报表

2、加权平均净资产收益率的计算过程

(1)加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普

通股股东的合并净资产的加权平均数计算：

2022年2021年

归属于本公司普通股股东的合并净利润3724115165.874280010033.09归属于本公司普通股股东的合并净资产的

33156536783.3730793498687.24

加权平均数

加权平均净资产收益率(%)11.2313.90

归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算过程如下：

2022年2021年

年初归属于本公司普通股股东的合并净资产32042387869.4229874365910.98

本年归属于本公司普通股股东的合并净利润的影响3724115165.874280010033.09

其他权益工具投资的公允价值变化的影响821546512.03(124380630.56)

支付现金股利的影响(2317363850.00)(2317363850.00)年末归属于本公司普通股股东的合并净资产的

33156536783.3730793498687.24

加权平均数

(2)扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计

算：

2022年2021年

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的

3423828879.883763332484.59

合并净利润

归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数33156536783.3730793498687.24

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)10.3312.22