健康元:北京市中伦律师事务所关于健康元药业集团股份有限公司2021年度利润分配涉及的差异化权益分派事项的法律意见书

北京市中伦律师事务所

关于健康元药业集团股份有限公司

2021年度利润分配涉及的差异化权益分派事项的

法律意见书

2022年6月法律意见书

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2021年度利润分配涉及的差异化权益分派事项的法律意见书

致：健康元药业集团股份有限公司

北京市中伦律师事务所（以下简称“本所”）接受健康元药业集团股份有限公司（以下简称“健康元”或“公司”）委托，担任公司的常年法律顾问。现就公司2021年度利润分配涉及的差异化权益分派事项（以下简称“本次差异化权益分派”）出具本法律意见书。

本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号--回购股份》（以下简称“《回购细则》”）等有关法律、法规的规定及《健康元药业集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对公司提供的文件和有关事实进行了核查和验证，并据此出具本法律意见书。

为出具本法律意见书之目的，本所依据中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，本着审慎性及重要性原则对本次差异化权益分派相关的文件资料和事实进行了核查和验证，包括公司提供的有关政府部门的批准文件、有关记录、资料和证明，以及现行有关法律、法规、行政规章和其他规范性文件，并就与本次差异化权益分派相关的事项与公司相关人员进行了必要的讨论，对有法律意见书关问题进行了核实。

对本法律意见书，本所律师作出如下声明：

1．本所律师在工作过程中，已得到健康元的保证：即公司已向本所律师提

供了本所律师认为制作法律意见书所必需的原始书面材料、副本材料和口头证言，其所提供的文件和材料是真实、完整和有效的，且无隐瞒、虚假和重大遗漏之处。

2．本所律师依据本法律意见书出具之日以前已经发生或者已经存在的事实

和《公司法》、《证券法》等国家现行法律、法规、规范性文件和中国证监会的有关规定发表法律意见。

3．对于本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所律

师有赖于有关政府部门、健康元或者其他有关单位出具的证明文件及主管部门公开可查的信息作为制作本法律意见书的依据。

4．本法律意见书仅就与本次差异化权益分派有关的中国境内法律问题发表

法律意见，本所及经办律师并不具备对有关会计、审计、评估等专业事项和境外法律事项发表专业意见的适当资格。本法律意见书中涉及会计、审计、评估等专业事项时，均为严格按照有关中介机构出具的专业文件和健康元的说明予以引述。本所在本法律意见书中对其他有关专业机构出具的报告或意见或健康元的说明中某些数据和结论的引述，并不意味着本所对这些数据和结论的真实性和准确性做出任何明示或默示的保证。

5．本所律师同意将本法律意见书作为健康元本次差异化权益分派所必备的法定文件。本法律意见书仅供健康元本次差异化权益分派之目的使用，不得用作其他任何目的。

基于上述，本所现出具如下法律意见：

一、本次差异化权益分派的原因

根据公司的确认，截至本次差异化权益分派申请日，公司回购专用证券账户存放的公司股份数量为62156456股。法律意见书2022年5月18日，公司召开2021年年度股东大会，审议通过了《2021年度利润分配方案》，拟以公司2021年度利润分配方案实施所确定的股权登记日的公司总股本扣减公司回购专用证券账户中股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.50元（含税），剩余未分配利润结转至下年度。

根据《公司法》、《证券法》、《回购细则》等有关法律、法规的规定，上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和配股、质押等权利，因此，公司回购专用账户持有的股份不参与公司

2021年度利润分配，公司2021年度利润分配实施差异化权益分派。

二、本次差异化权益分派方案

根据公司《2021年度利润分配方案》及公司的确认，公司拟以2021年度利润分配方案实施所确定的股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账户中股

份总数为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.50元（含税），合计派发现金股利277557631.65元（含税），剩余未分配利润结转至下年度。

三、本次差异化权益分派的计算依据

根据公司提供的申请文件，公司申请按照以下公式计算除权除息开盘参考价：

除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。

根据公司2021年年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司2021年度利润分配进行现金红利分配，不送股和转增股本，因此公司流通股不会发生变化，流通股份变动比例为0。

每股现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股

本=（1850384211×0.15）÷1912540667≈0.1451元/股。

本次公司权益分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-0.1451）元/股。