2023年半年度报告

公司代码：600381公司简称：青海春天青海春天药用资源科技股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人张雪峰、主管会计工作负责人王林及会计机构负责人（会计主管人员）王林声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来发展计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述日常经营中可能存在的外部环境风险以及内部管理风险等风险情况，敬请投资者认真阅读本报告第三节“管理层讨论与分析”中第五、“其他披露事项”中的第

（一）“可能面对的风险”部分，对相关风险予以了解、注意。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................15

第五节环境与社会责任...........................................17

第六节重要事项..............................................18

第七节股份变动及股东情况.........................................21

第八节优先股相关情况...........................................24

第九节债券相关情况............................................24

第十节财务报告..............................................24

载有公司法定代表人、财务总监和财务负责人签名或盖章的会计报表。

备查文件目录

公司在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正文及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

青海春天/我公司/公司指青海春天药用资源科技股份有限公司

公司董事会/董事会指青海春天药用资源科技股份有限公司董事会

公司监事会/监事会指青海春天药用资源科技股份有限公司监事会春天酒业指子公司西藏春天酒业有限公司西藏老马广告指子公司西藏老马广告有限公司恒朗投资指子公司石河子市恒朗股权投资有限公司三普药业指关联方三普药业有限公司宜宾听花指宜宾听花酒业发展有限责任公司

西藏荣恩/控股股东指西藏荣恩科技有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

《公司章程》指青海春天药用资源科技股份有限公司章程

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期指2023年1月1日至6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称青海春天药用资源科技股份有限公司公司的中文简称青海春天

公司的外文名称 QINGHAI SPRING MEDICINAL RESOURCES TECHNOLOGY

CO.LTD

公司的外文名称缩写 Qinghai Spring公司的法定代表人张雪峰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈定付晓鹏联系地址青海省西宁市城北区生物园区青海省西宁市城北区生物园区经二路12号五楼经二路12号五楼

电话0971-88161710971-8816171

传真0971-88161710971-8816171

电子信箱 investor@verygrass.com investor@verygrass.com

三、基本情况变更简介公司注册地址青海省西宁经济技术开发区东新路1号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址青海省西宁市城北区生物园区经二路12号五楼公司办公地址的邮政编码810007

公司网址 www.verygrass.com

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电子信箱 investor@verygrass.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点青海春天药用资源科技股份有限公司董事会秘书办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 青海春天 600381 ST春天

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入107423572.68105386164.771.93

归属于上市公司股东的净利润-50590714.14-48938842.58不适用归属于上市公司股东的扣除非经常

-50179844.21

性损益的净利润-50864962.2不适用

经营活动产生的现金流量净额-24470667.23-16235416.51不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产1482340858.261532931572.4-3.3

总资产1533498414.231559229152.99-1.65

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.086-0.083不适用

稀释每股收益（元／股）-0.086-0.083不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收-0.087不适用

-0.085益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-3.35减少0.630个百分

-2.72点

扣除非经常性损益后的加权平均净-3.37减少0.580个百分

-2.79

资产收益率（%）点

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公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益-16759.02

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准332697.39定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金

融负债、衍生金融负债产生的公允

154268.76

价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金

融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益

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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收

-114541.8入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-81417.27少数股东权益影响额（税后）

合计274248.06

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）所属行业情况

报告期内，国民经济恢复向好，根据国家统计局2023年7月17日发布的最新统计数据，2023年上半年国内生产总值593034亿元，按不变价格计算，同比增长5.5%；社会消费品零售总额

227588亿元，同比增长8.2%，其中烟酒类绝对量为2641亿元，同比增长8.6%，中西药品类绝

对量为 3321亿元，同比增长 11.1%；全国居民消费价格（CPI）同比上涨 0.7%，其中食品烟酒价格上涨2.1%。

在白酒行业，中国酒业协会数据显示，2023年1-5月，全国白酒产量186万千升，同比下降

13.60%。根据2023年国内上市白酒企业披露的数据分析，市场份额继续向名酒企业、名酒品牌和

优质产区进一步集中，龙头企业继续保持良好态势。但是，相比于酒企的强势表现，渠道端酒商和终端零售企业的业绩表现则整体疲软，存在去库存压力大的情况。

公司的白酒业务，在行业还处于市场开拓、投入阶段，规模较小、盈利能力尚未形成，但公司具有研发、研发成果转化、营销方面的优势。公司将持续推进可行的系列经营活动，提升该业务板块业绩。

在医药行业，党的二十大报告中再次明确要“促进中医药传承创新发展，推进健康中国建设”，将中医药行业的地位推上了新的高度；2023年2月，国务院办公厅也印发了《中医药振兴发展重大工程实施方案》；4月，国家中医药管理局、国家发展改革委、国家卫生健康委发布《关于全面加强县级中医医院建设基本实现县办中医医疗机构全覆盖的通知》，加上《“十四五”中医药发展规划》《关于开展健康中国行动中医药健康促进专项活动的通知》等系列鼓励中医药传承创新

发展政策，总体政策环境有利于中医药行业的长期发展。报告期内，人们对医疗保健意识进一步增强，“防患于未然”的健康意识进一步提升，加之人口老龄化加剧，为振兴中医药发展提供了较好的市场基础，中医药行业未来发展前景可观。

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大健康是公司的传统板块业务，公司的优势是冬虫夏草的深加工，并已完成了涵盖保健食品、药品等冬虫夏草高效利用产品的储备和战略布局。在冬虫夏草深加工政策明朗前，公司将继续重点开展利肺片、虫草参芪膏等含冬虫夏草原料的中药产品的销售工作，提升该板块业务业绩。

（二）主营业务情况

公司主营业务包括两大方面，一是以酒水产品销售为主的酒水快消品业务板块，二是以冬虫夏草类产品研发、生产和销售为主的大健康业务板块。此外，还有广告代理业务，目前主要为公司销售的酒水产品提供广告服务。报告期内，公司继续大力推动两个业务板块的发展，实现主营业务收入10322.46万元，同比增长0.44%。

1.酒水快消品业务板块

此板块业务主要为高端白酒的研发和“听花”、“读花”系列高端白酒的销售，公司为更好的适应市场需求和品牌建设的要求，报告期内对品牌进行了梳理和调整、对产品进行了多维度的升级，确定“听花”系列白酒以酱香风格为主，包括53度酱香风格标准装和精品装；“读花”系列白酒以浓香风格为主，包括52度浓香风格精品装；标准装计划下半年推出。

上述两个系列产品，均以“双激活”健康酿酒理论为指导，以醇熟老酒为主要原料，采用创新的“定向成分编辑和减害增益工艺”进行再酿造，实现产品口感升级和消费者饮用价值的提升。

报告期内，国内消费市场、消费场景逐渐恢复，公司通过继续升级产品、增加市场营销投入、加大渠道拓展力度、加强与经销商的合作、组织目标消费人群品鉴会、整顿窜货乱价、加大鼓励

动销力度等方式开展经营，取得了一定的成效。

报告期内，该业务板块实现营业收入3425.86万元，同比下降52.88%，主要原因为“听花”产品持续进行的酒体升级研发工作取得了良好的进展，新酒体获得了测试者的一致好评，相比原酒体，饮用者能获得更美好的风味感官享受、能更明显快速地体验到健康化的价值，能更好地满足消费者的健康饮酒需求。为此，公司和宜宾听花决定，对目前产品全面进行品质升级，上半年已基本完成此项工作，新产品第三季度能正式上市。同时，为保障“听花、读花”营销模式后续的有效发育和快速复制，公司在报告期内进一步加强了市场规范工作，对经销商进行了优化、调整和规范。上述工作虽然对报告期内业绩造成了一定的影响，但是为后续营销工作、渠道开拓工作的顺利开展和销售业绩的提升，打下了良好的基础。

随着国内消费市场、消费场景的恢复，公司自营及经销商开设听花体验店的工作在报告期内也得到实现，目前北京、天津、成都、榆林、济南、东营、烟台、苏州、金华等9个城市的听花体验店已正式营业，还有7家正在建设过程中。听花体验店的开设，使更多消费者可以现场感受听花酒背后的创新技术，从听觉、视觉、嗅觉、味觉、触觉等不同角度全方位体验听花酒的品质，有效传播了运用“定向成分编辑和减害增益工艺”再酿造的“双激活”白酒香高味厚、减害增益、

好喝又健康等产品特点，进一步巩固了产品的高端品牌形象。

2.大健康业务板块

此板块业务主要经营的产品为冬虫夏草原草、以冬虫夏草为主要原料的中药产品利肺片的销售。利肺片的功能主治为驱痨补肺，镇咳化痰，适用于肺痨咳嗽，咯痰，咯血，气虚哮喘，慢性气管炎等症，报告期内，公司继续抓住市场对该产品需求大的机会，进一步加强与专业医药商业公司的合作，取得营业收入5490.81万元，同比增长176.36%。在冬虫夏草原草销售方面，消费市场逐步恢复，报告期内实现营业收入1405.78万元，同比增长37.76%。

（三）经营模式

1.酒水快消品业务板块的经营模式

公司与宜宾听花开展战略合作，公司独家代理“听花”、“读花”系列高端白酒的销售，在向宜宾听花采购后通过自营加经销商为主、电商销售为辅的模式对外销售。

2.大健康业务板块的经营模式

冬虫夏草原草的经营模式为：公司冬虫夏草采购部门根据销售部门和公司储备的需求，从产区或批发市场采购冬虫夏草原草，与销售部门一同根据客户的要求拣选、分类和包装后销售给客户（包括出口）；中药产品的经营模式为：由公司向关联方三普药业有限公司采购并通过专业医

药商业公司进入医院、药店进行销售。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

8/1302023年半年度报告

报告期内的核心竞争力与2022年一致，未发生较大变化，包括：

1.稳定团结的核心研发、管理团队

公司高管团队、研发团队、质控团队等核心团队，一直保持较高的稳定性，确保了公司战略的一致性和业务发展的持续性。报告期内，进一步加强了业务团队的建设工作。同时，继续与科研机构、与公司产品发展方向具有较高契合度的国际著名科学家开展更紧密、更深度的合作，为公司长远发展打下良好的基础。

2.健康的财务结构

公司资产负债率低，不存在关联方非经营性资金占用、对外担保、重大诉讼、资产受限等事项，确保了公司银企合作、融资渠道的畅通，有助于公司战略规划、生产经营的顺利实施。

3.富有经验的营销团队

公司营销团队拥有自己独特的营销策划理念，多年来积累了丰富的媒体、传播等资源渠道和经验，并拥有成功的案例。公司在报告期内加强了营销团队的建设，在营销团队和业务团队间建立了有效的沟通合作机制，确保了市场信息的及时反馈和营销计划的有效执行，有助于公司相关业务的开拓和发展。

4.不断完善的内部法人治理体系

公司能及时根据内、外部环境的变化，结合业务发展需求，对公司内部法人治理机制进行调整、完善，为公司的稳定健康发展打下了良好的基础。

5.酒水快消品业务板块已构建起了白酒新价值

公司经过努力己树立起了“听花”“读花”系列白酒的产品核心价值，“双激活”健康酿酒理论和创新的“定向成分编辑和减害增益工艺”实现了产品口感升级，提升了消费者饮用价值，这一创新理念产品具有广阔的发展前景。

三、经营情况的讨论与分析报告期内，公司继续聚焦酒水快消品、大健康两大板块业务的经营，秉承“通过创新研究，持续为消费者提供优质、安全和健康的产品”的发展理念，继续开展创新研发、产品升级、品牌建设、扩大渠道，推进目标市场体验店投入运营、整顿串货乱价等一系列工作，实现营业收入

10742.36万元，同比增长1.93%，扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的

营业收入10322.46万元，同比增长0.44%，主营业务基础得到进一步夯实。

本报告期公司根据市场拓展的需要，在两大业务板块继续加大了产品推广支出和市场投入，销售费用为8924.24万元，同比增加29.23%，而相关产品暂时未能取得相匹配的销售规模和利润，产生经营亏损4706.24万元。

公司在大力开展业务经营的同时，也根据业务实际发展情况和未来发展需求，进一步强化和完善内部管理制度和体系，重点是对营销管理体系各项业务流程的梳理和完善、加强相关的业务培训、法律风险防范和规范营销人员行为等，为未来业务的发展奠定基础。

（一）酒水快消品业务板块

此业务板块主要以“听花”、“读花”系列高端白酒的销售为主。报告期内，随着消费市场的复苏，公司和经销商开设听花体验店的工作顺利实施，目前已有北京、成都、天津、济南等城市的9家体验店正式营业，另外还有7家正在建设中，将在今年内开始营业。这些体验店的开设，能让更多的消费者认识、认可产品，有效传播“双激活”白酒、香高味厚、减害增益、好喝又健康等产品特点，进一步巩固了产品的高端品牌形象。

报告期内，公司面对白酒行业渠道去库存压力大的实际情况，努力经营，积极进取，主要开展了以下几方面的工作：

1.继续提升产品品质与饮用价值

公司以满足消费者需求为出发点，与战略合作方宜宾听花共同努力，继续以精益求精的态度展开提升产品口感与品质的工作，在报告期内完成产品新的升级工作。新的升级产品———酱香PLUS和浓香 PLUS，采用定向成分编辑与减害增益工艺酿造，酒体尤为丰富饱满、醇厚浓郁，与再酿造前的原料老酒比较，会呈现强烈的味觉对比现象。更可贵的是，饮用价值体验更明显快速。

公司近几年一直致力于酒的健康化探索、酒与人体健康方面的研究工作。其中一项重要成果，已向世界知识产权组织国际局申请了国际发明专利，即《酒精和凉味剂的组合物在调节性功能、保护心脑血管系统、促进肝细胞再生、抗肿瘤、提高免疫及睡眠质量上的用途》，已进入公布阶

9/1302023年半年度报告段。这个发明的应用，将使“减害增益工艺双激活”白酒，具有极大的发展空间、产品价值和核心竞争力。公司减少酒精对人类伤害、提升白酒风味和口感的研究方向和课题，也吸引了国际优秀科学家对相关研发的参与和指导，目前公司在亚利耶·瓦谢尔教授指导下开展的相关研究正在持续进行中。

2.多维度提升品牌影响力

公司结合“双激活”健康酿酒理论、“减害增益”酿酒工艺及其带来的产品风味口感特点，通过持续在央视、央广、人民日报和新华社期刊等主流媒体和主要机场、航空杂志、目标楼宇电

梯等媒体，开展多维度的品牌、产品传播工作，有效树立了“听花”、“读花”系列高端白酒的品牌形象，以期激发消费者的消费意愿与购买行动。

3.保障经销商利益，提升产品销售渠道开拓的动力

公司继续本着互利共赢的原则加强与经销商的合作，充分利用经销商在目标区域、消费者群体、品牌传播和产品推广等方面拥有的优势，进一步拓宽了产品的销售渠道。后续公司还将进一步开展提升产品品质、丰富产品品种、整顿串货乱价等工作，更加充分地保障经销商利益，提升经销商积极开拓销售渠道的动力。

2022年底，公司开展了通过创新营销模式遴选和吸引优质经销商的工作，公司分别与具有丰

富渠道开拓能力、管理能力的成都花伴良朋企业管理合伙企业（有限合伙）合资成立了西藏听花

酒业销售有限公司、与成都花声春韵企业管理合伙企业（有限合伙）合资成立了西藏读花酒业销

售有限公司，公司各持有该两家合资公司51%的股权。报告期内，该两家合资销售公司业务逐步开展，将有助于公司业务未来的开拓和发展。

此板块业务在报告期内实现营业收入3425.86万元，同比下降52.88%。

（二）大健康业务板块

此板块业务为公司的传统业务板块。报告期内，此板块业务主要为冬虫夏草原草的销售和中药产品利肺片的销售。其中冬虫夏草原草的销售业务实现营业收入1405.78万元，同比增长

37.76%。

报告期内，公司继续大力加强和专业医药商业公司的合作开展中药产品利肺片的销售工作，中成药业务实现营业收入5490.81万元，同比增长176.36%。

公司在大力开展上述板块业务经营的同时，也未雨绸缪、根据业务未来发展需求，进一步强化和完善内部管理制度和体系，重点是对营销管理体系各项业务流程的梳理和完善、加强对自身和经销商的业务培训、法律风险防范和规范营销人员行为等，为未来业务的发展打下了较好的基础。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入107423572.68105386164.771.93

营业成本37887796.4442311998.59-10.46

销售费用89242435.6069055658.0529.23

管理费用25135951.3532754779.47-23.26

财务费用57056.03381907.63-85.06

研发费用3251810.732977616.479.21

经营活动产生的现金流量净额-24470667.23-16235416.51不适用

投资活动产生的现金流量净额-7939294.1934392474.72-123.08

筹资活动产生的现金流量净额-4288009.100.00不适用

10/1302023年半年度报告

财务费用变动原因说明：主要系利息收入增加所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系支付的期间费用增加所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加及投资理财业务减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期支付销售门店租金所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期本期期末上年期末末数占金额较上项目名数占总资本期期末数总资产上年期末数年期末变情况说明称产的比例的比例动比例

（%）

（%）（%）主要为待抵扣进项税减其他流

9758961.620.6414270878.980.92-31.62少及项目合

动资产作款收回所致主要为本报投资性告期出租的

9937974.250.6515236391.600.98-34.77

房地产房产较去年减少所致本报告期租使用权

22669601.111.484937067.990.32359.17入销售门店

资产增加所致本报告期门长期待店装修及零

4392642.250.292332229.790.1588.35

摊费用星工程改造增加所致主要系本报应付账

11316184.750.742672389.740.17323.45告期应付货

款款增加所致本报告期预预收款

45340.50-182353.350.01-75.14收房屋租赁

项款减少所致本报告期预合同负

3870056.960.252305471.880.1567.86收客户货款

债增加所致应付职支付所致

1673219.250.113210778.780.21-47.89

工薪酬

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主要系本报告期用于抵扣的增值税应交税

1850949.770.120063660.77-2807.52进项税额较

费少，导致应交增值税增加所致主要为本报其他应

5066767.480.3311080524.900.71-54.27告期预提费

付款用减少所致一年内一年内待支到期的付的房屋租

8194341.260.531950332.670.13320.15

非流动金增加所致负债其他流待转销项税

475808.560.03259845.620.0283.11

动负债增加所致本报告期租租赁负

15838722.471.032945287.390.19437.76入销售门店

债增加所致其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

12/1302023年半年度报告

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动

交易性金融资656752.596582.3760000000.0060000000.00663334.96产

其他非流动金56144303.9956144303.99融资产

合计56801056.586582.3760000000.0060000000.0056807638.95证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

13/1302023年半年度报告1.我公司和子公司恒朗投资投资的杭商锦带2号私募投资基金，因其管理人杭商资产管理（杭州）有限公司已被中国证券投资基金业协会取消会员资格并撤销管理人登记，触发《杭商锦带2号私募投资基金基金合同》中基金合同终止的约定。报告期内，该基金已根据《基金合同》的约定，成立了由基金管理人及基金托管人组成的基金财产清算小组，负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配等相关事宜。目前相关工作正在进行中。

2.报告期内，恒朗投资投资的霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯

中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙）已开展了企业涉及诉讼、财产等事项的梳理工作，为后续拟进行的企业清算工作打好基础。

衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1.西藏春天酒业有限公司为我公司全资子公司，注册资本5000.00万元，主要经营范围为预

包装食品（酒类）生产，加工，销售；酒类产品技术研发，技术转让，技术咨询（不含投资管理和投资咨询业务），技术服务。该公司目前主要开展酒水产品的市场营销和销售工作，截至2023年6月30日，该公司总资产35529.11万元、净资产-10704.71万元、营业收入2902.92万元、净利润1012.75万元。

2.西藏老马广告有限公司为我公司全资子公司，注册资本100.00万元，主要经营范围是市

场推广、活动策划、广告设计、制作、代理发布等，截至2023年6月30日，该公司总资产29353.29万元、净资产219.19万元、营业收入4760.06万元、净利润69.19万元。报告期内，该公司向我公司利润分红29117.32万元。

3.石河子恒朗股权投资有限公司为我公司全资子公司，注册资本为10000.00万元，主要经

营范围为从事对非上市企业的股权投资，通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份以及相关咨询服务。截至2023年6月30日，该公司总资产30119.97万元、净资产

3347.22万元、净利润-142.68万元。

4.西藏极草药用资源有限公司为我公司全资子公司，注册资本3000.00万元，主要经营范

围为中藏药材种植、收购、销售（含冬虫夏草）；土特产购销、生物资源开发利用；预包装食品批发兼零售。截至2023年6月30日，该公司总资产7877.42万元、净资产3671.94万元、营业收入247.09万元、净利润84.83万元。报告期内，该公司向我公司利润分红4072.76万元。

5.西藏听花酒业销售有限公司为我公司控股子公司，成立于2022年12月，注册资本500.00万元，我公司持股比例为51%，主要经营范围为预包装食品的销售、酒类经营，截至2023年6月

30日，该公司总资产1061.76万元、净资产309.83万元、营业收入1057.16万元、净利润

309.97万元。

6.西藏读花酒业销售有限公司为我公司控股子公司，成立于2022年12月，注册资本500.00万元，我公司持股比例为51%，主要经营范围为预包装食品的销售、酒类经营，截至2023年6月

30日，该公司总资产0.19万元、净资产-0.41万元、营业收入0元、净利润-0.27万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

14/1302023年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.政策市场风险

国际政治、经济环境依然复杂多变，可能会对国内行业、市场环境造成一定的影响，导致公司战略发展规划、生产经营计划的执行过程中存在相关政策、行业变化所带来的不确定性和风险。

公司将通过密切关注国际政治、经济形势发展情况，及时分析可能对国内各方面带来的影响、及时对经营计划进行调整等措施，避免相关的风险。

2.市场竞争风险

酒类市场竞争激烈，行业分化、调整趋势明显，消费升级需求强烈、消费者对品质的要求越来越高，而目前公司销售的主要产品品牌新、产品创新性强，可能存在因决策失误、营销策略不当，导致产品价值不能有效传达到市场和消费者，进而影响营收和利润的风险。

公司将通过加强对行业发展趋势的关注和判断、提高决策科学性、严把产品质量关、丰富产

品线、拓展渠道、精准营销、合理有效的激励方式等措施，化解有关的风险、保障业绩的实现。

3.内部管理的风险

公司虽然建立了较为全面的系列内部治理规章制度，但仍存在需根据公司发展、外部各项环境变化进行完善之处。如果相关规章制度不能得到有效执行或执行监督不到位，可能导致因质量控制不到位、不能及时适应外部环境变化等因素导致的生产经营风险。

公司将通过加强对内控制度执行的检查、监督，防范和化解可能存在的产品质量、食品安全、生产安全、环保、成本增加、决策失误等风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的决议刊登的会议届次召开日期指定网站的会议决议披露日期查询索引2022 年 年 2023 年 5 www.sse.com 2023 年 5 月 本次股东大会审议通过了《公司董事度股东大会月30日31日会2022年度工作报告》、《公司监事会2022年度工作报告》、《公司独立董事2022年度述职报告》、《公司董事会审计委员会2022年度履职报告》、《公司2022年年度报告全文及摘要》、《公司2022年度利润分配方案》、《公司2022年度财务决算报告和2023年度财务预算报告》、《公司2023年度董事薪酬的议案》、《公司

2023年度独立董事工作津贴的议案》、《公司2023年度监事薪酬的议案》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》、《关于调整变更公司经营范围、修订公司〈章程〉并提请股东大会授权公司办理相关工商登记的议案》、《关于选举董事的议案》、

15/1302023年半年度报告

《关于选举独立董事的议案》、《关于选举监事的议案》。具体详细情况请见公司2023年019号公告。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用公司2022年度股东大会于2023年5月30日在青海省西宁市城北区生物园区经二路12号4

楼会议室召开，公司在任董事7人，出席6人，独立董事高学敏因工作原因未能亲自出席；公司在任监事3人，出席3人；董事会秘书、副总经理陈定先生出席本次会议；公司其余高管列席本次会议。公司同时通过上海证券交易所股东大会网络投票系统在股东大会召开当日的交易时间段向全体股东提供网络投票平台。

本次会议审议通过非累积投票议案12项：《公司董事会2022年度工作报告》、《公司监事会2022年度工作报告》、《公司独立董事2022年度述职报告》、《公司董事会审计委员会2022年度履职报告》、《公司2022年年度报告全文及摘要》、《公司2022年度利润分配方案》、《公司2022年度财务决算报告和2023年度财务预算报告》、《公司2023年度董事薪酬的议案》、

《公司2023年度独立董事工作津贴的议案》、《公司2023年度监事薪酬的议案》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》、《关于调整变更公司经营范围、修订公司〈章程〉并提请股东大会授权公司办理相关工商登记的议案》；累积投票议案

3项：《关于选举董事的议案》、《关于选举独立董事的议案》、《关于选举监事的议案》。其中

涉及重大事项，5%以下股东表决的议案3项：《公司2022年度利润分配方案》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》、《关于调整变更公司经营范围、修订公司〈章程〉并提请股东大会授权公司办理相关工商登记的议案》。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形李历兵独立董事离任宋玉琦独立董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

报告期内公司第八届董事会、监事会任期届满，独立董事李历兵先生因自身工作繁忙的原因，提出不再担任公司第九届董事会独立董事。2023年5月30日召开的公司2022年度股东大会审议通过《关于选举董事的议案》、《关于选举独立董事的议案》和《关于选举监事的议案》，其中宋玉琦女士担任公司第九届董事会独立董事。除此变化外，公司第九届董事会、监事会组成人员

与第八届董事会、监事会相同，聘请的高级管理人员也无变化。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

16/1302023年半年度报告

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

√适用□不适用报告期内公司未因环境问题受到行政处罚。

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

（1）排污信息

A.排放的主要污染物类别为废水、废气。

B.主要污染物种类为颗粒物、其他特征污染物（非甲烷总烃，总挥发性有机物，臭气浓度、硫化氢，氨（氨气））、COD、氨氮、其他特征污染物（总氮（以 N 计），总磷（以 P计），PH，色度，总氰化物，动植物油，悬浮物，总有机碳，五日生化需氧量，急性毒性）。

C.污染物排放执行标准：大气污染物排放执行标准为恶臭污染物排放标准 GB14554-93，制药

工业大气污染物综合排放标准 GB37823-2019；水污染物排放执行标准为中药类制药工业水污染物

排放标准 GB21906-2008。

（2）防治污染设施的建设和运行情况

按照“节约用水、清污分流、一水多用”的原则，生产废水处理和循环利用方案，提高水的重复利用率，减少新鲜用水量。厂区产生的生产废水经新建污水处理站外理达标后，排入园区污水管网进入城市污水处理厂。经隔油处理的食堂废水与生活污水集中经化粪池处理后，排入园区污水管网进入城市污水处理厂，不随意外排。

17/1302023年半年度报告

按照“无害化、减量化、资源化”处理处置原则，落实各类固体废弃物的收集、处置措施。

项目产生的固体废弃物交由相应的专业公司回收处理；生活垃圾和污水处理站产生的污泥进行分类存放，及时清运。

2023年公司各类环保处理设施正常运行，废水在线监测设备交由有资质的第三方运营维护，运行正常。

（3）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况。

公司有关项目于2016年12月19日取得西宁市环境保护局项目竣工环境保护验收批复，投入正式营运，于2020年7月30日取得排污许可证。

（4）突发环境事件应急预案。

公司编制有《突发环境事件应急预案》（含环境风险评估报告和环境应急资源调查报告），经内部审核完善后报专家组评审，根据专家评审意见对应急预案进行了修改完善形成应急预案备案稿后，报送所在园区经济和科技发展局备案。

该《突发环境事件应急预案》在企业环境风险评估和应急物资调查的基础上形成，结合企业实际，对公司可能发生的突发环境事件进行分级，包含突发环境事件应急组织机构和职责、预防与预警、分级响应、现场处置、信息报送和后期处置等内容。

（5）环境自行监测方案。

依据《排污许可证》的相关要求及各类标准、规范，编制对废水，废气和噪声的自行监测方案。监测方式为自动监测与手工监测相结合确定要求的监测因子、频次及方法。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

1.按照循环经济理念和清洁生产原则，对照国内外同类项目清洁生产水平，优化工程、设备

设计选型，选用先进、可靠的生产设备及污染治理设施，减少能耗、物耗，提高资源能源利用率，最大限度地降低污染物排放量。

2.积极参与环保部门组织的环境保护活动，积极履行环境保护的社会责任。

3.内部积极开展环境保护宣传。利用公司的宣传栏，张贴环境保护主体海报，进行环境保护宣传，使得保护生态的理念深入人心，公司的每位员工牢固树立了保护生态、防治污染及履行环境责任的责任感、荣誉感。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

主要通过提高能源利用效率、节约能源、使用清洁能源等方式，减少碳排放。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司鼓励员工积极参与、配合党和政府在公司所在区域内开展的有关工作，并给予工作上的便利。

第六节重要事项

18/1302023年半年度报告

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

公司子公司恒朗投资因合伙企业财产份额转让纠纷，于2022年9月29日向北京市第三中级人民法院诉神州易桥（北京）财税科技有限公司（下称“神州易桥”）提起诉讼，请求法院判令神州易桥按照有关协议的约定，以现金方式支付恒朗投资持有的易桥基金10000万元合伙份额的收购对价，诉求金额合计10590.85万元。2023年2月，恒朗投资向法院申请追加顺利办信息服务股份有限公司为被告。本案于2023年7月26日开庭，尚未判决。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

19/1302023年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司受让的三普药业有关厂房、土地已取得相关的《不动产证》。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

20/1302023年半年度报告

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)55530

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

股东名称期末持股数量持有质押、标记或冻结情况

21/1302023年半年度报告（全称）有限售条报告期内比例股份状股东性件股数量

增减(%)态质份数量西藏荣恩境内非

科技有限019411519433.070质押88560000国有法公司人质押30140000境内自

肖融0567627899.670然人冻结802959境内自

卢义萍056468570.960无然人铸锋资产

管理（北京）有限境内非

公司－铸

500000050000000.850无国有法

锋长锋18人号私募证券投资基金北京利福私募基金管理有限境内非

公司－利-

34820000.590无国有法

福锦意一3654903人号私募证券投资基金境内自

李小燕28680721722880.370无然人境内自

陈德兴28220019999000.340无然人境内自

岳凌龙153287118929000.320无然人境内自

谢亚云011653710.200无然人境内自

何爱兰-45500011600000.200无然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量西藏荣恩科技有限公

194115194人民币普通股194115194

司肖融56762789人民币普通股56762789卢义萍5646857人民币普通股5646857

22/1302023年半年度报告铸锋资产管理（北京）有限公司－铸锋

5000000人民币普通股5000000

长锋18号私募证券投资基金北京利福私募基金管

理有限公司－利福锦

3482000人民币普通股3482000

意一号私募证券投资基金李小燕2172288人民币普通股2172288陈德兴1999900人民币普通股1999900岳凌龙1892900人民币普通股1892900谢亚云1165371人民币普通股1165371何爱兰1160000人民币普通股1160000前十名股东中回购专无户情况说明上述股东委托表决

上述股东中，第1、2、3名股东不存在委托、受托、放弃表决权的权、受托表决权、放情况，其余股东公司无法获知是否存在有关情况。

弃表决权的说明

上述股东中，西藏荣恩科技有限公司与肖融为一致行动人，肖融与上述股东关联关系或卢义萍为表姐妹关系。除上述事项外，公司无法获知其余股东之间一致行动的说明是否存在关联关系，或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说无明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

23/1302023年半年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：青海春天药用资源科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金十、七、1132264409.85168690449.6结算备付金拆出资金

交易性金融资产十、七、2663334.96656752.59衍生金融资产应收票据

应收账款十、七、558883861.5355367840.10应收款项融资

预付款项十、七、7253380026.65231527159.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款十、七、810395863.6911995395.78

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货十、七、9309047604.03333495051.35合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

24/1302023年半年度报告

其他流动资产十、七、139758961.6214270878.98

流动资产合计774394062.33816003528.06

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十、七、17172708109.45172824966.22其他权益工具投资

其他非流动金融资产十、七、1956144303.9956144303.99

投资性房地产十、七、209937974.2515236391.60

固定资产十、七、21276684856.23274955062.12

在建工程十、七、221369902.941283971.87生产性生物资产油气资产

使用权资产十、七、2522669601.114937067.99

无形资产十、七、2684197800.1684676731.94开发支出商誉

长期待摊费用十、七、294392642.252332229.79

递延所得税资产十、七、3030999161.5230832336.39

其他非流动资产十、七、31100000000.00100002563.02

非流动资产合计759104351.90743225624.93

资产总计1533498414.231559229152.99

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款十、七、3611316184.752672389.74

预收款项十、七、3745340.50182353.35

合同负债十、七、383870056.962305471.88卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬十、七、391673219.253210778.78

应交税费十、七、401850949.7763660.77

其他应付款十、七、415066767.4811080524.90

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债十、七、438194341.261950332.67

其他流动负债十、七、44475808.56259845.62

25/1302023年半年度报告

流动负债合计32492668.5321725357.71

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债十、七、4715838722.472945287.39长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益十、七、511309999.381628332.73递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计17148721.854573620.12

负债合计49641390.3826298977.83

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）十、七、53587060741.00587060741.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积十、七、55237374937.76237374937.76

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积十、七、59106583374.06106583374.06一般风险准备

未分配利润十、七、60551321805.44601912519.58

归属于母公司所有者权益1482340858.261532931572.40（或股东权益）合计

少数股东权益1516165.59-1397.24所有者权益（或股东权1483857023.851532930175.16益）合计

负债和所有者权益1533498414.231559229152.99（或股东权益）总计

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：青海春天药用资源科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金97825054.71153028702.92

交易性金融资产659578.22653033.63衍生金融资产

26/1302023年半年度报告

应收票据

应收账款十、十七、147283904.3941687135.06应收款项融资

预付款项9488438.581196871.28

其他应收款十、十七、2831972772.85471709436.11

其中：应收利息

应收股利331900744.54

存货228807267.69243859036.01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6423018.519069834.18

流动资产合计1222460034.95921204049.19

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十、十七、3181737325.54181737325.54其他权益工具投资

其他非流动金融资产28379778.3128379778.31

投资性房地产9937974.2515236391.60

固定资产275366062.31273687665.51

在建工程1113644.26生产性生物资产油气资产

使用权资产16282.5452581.48

无形资产82816871.6482639464.18开发支出商誉

长期待摊费用4392642.252332229.79递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计582646936.84585179080.67

资产总计1805106971.791506383129.86

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款13613153.203693309.67

预收款项45340.50182353.35

合同负债1915.042506.90

应付职工薪酬1178725.671736205.46

应交税费62340.2941123.97

其他应付款49704312.4955254898.29

其中：应付利息应付股利持有待售负债

27/1302023年半年度报告

一年内到期的非流动负债38980.5938170.43

其他流动负债248.96325.90

流动负债合计64645016.7460948893.97

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1309999.381628332.73递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1309999.381628332.73

负债合计65955016.1262577226.70

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）587060741.00587060741.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2863014987.202863014987.20

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积106774712.65106774712.65

未分配利润-1817698485.18-2113044537.69所有者权益（或股东权1739151955.671443805903.16益）合计

负债和所有者权益1805106971.791506383129.86（或股东权益）总计

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入十、七、61107423572.68105386164.77

其中：营业收入十、七、61107423572.68105386164.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本157670065.34148748039.98

其中：营业成本十、七、6137887796.4442311998.59利息支出

28/1302023年半年度报告

手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加十、七、622095015.191266079.77

销售费用十、七、6389242435.6069055658.05

管理费用十、七、6425135951.3532754779.47

研发费用十、七、653251810.732977616.47

财务费用十、七、6657056.03381907.63

其中：利息费用459481.4626977.93

利息收入718970.42207890.35

加：其他收益十、七、67469904.89637315.33投资收益（损失以“－”号十、七、6830829.62-172776.20填列）

其中：对联营企业和合营企-116856.77-1037890.35业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以十、七、706582.376177.01“－”号填列）信用减值损失（损失以十、七、712676775.64-6855053.66“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-47062400.14-49746212.73列）

加：营业外收入十、七、749433.01341736.25

减：营业外支出十、七、75140733.831732.11四、利润总额（亏损总额以“－”-47193700.96-49406208.59号填列）

减：所得税费用十、七、761879450.35-467366.01五、净利润（净亏损以“－”号填-49073151.31-48938842.58列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-49073151.31-48938842.58“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

29/1302023年半年度报告

1.归属于母公司股东的净利润-50590714.14-48938842.58（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以1517562.83“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-49073151.31-48938842.58

（一）归属于母公司所有者的综-48938842.58

-50590714.14合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

1517562.83

益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.086-0.083

（二）稀释每股收益(元/股)-0.086-0.083

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十、十七、473385481.3832418002.82

30/1302023年半年度报告

减：营业成本十、十七、430847662.1518331546.72

税金及附加1964667.951198213.49

销售费用57299935.0111490894.94

管理费用20814596.7428130603.29

研发费用3251810.732977616.47

财务费用-375804.37375176.03

其中：利息费用810.162689.68

利息收入680213.80178722.64

加：其他收益328201.40406300.25投资收益（损失以“－”号十、十七、5331979711.62695576.74填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以6544.596141.39“－”号填列）信用减值损失（损失以3580562.65-6889358.87“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填295477633.43-35867388.61列）

加：营业外收入5433.01339856.25

减：营业外支出137013.93193.97三、利润总额（亏损总额以“－”295346052.51-35527726.33号填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填295346052.51-35527726.33列）

（一）持续经营净利润（净亏损295346052.51-35527726.33以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

31/1302023年半年度报告

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额295346052.51-35527726.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的117011483.76113090428.04现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还142116.619470495.48

收到其他与经营活动有关的十、七、78、（1）

3955885.469249119.36

现金

经营活动现金流入小计121109485.83131810042.88

购买商品、接受劳务支付的

36995985.0454441877.22

现金

32/1302023年半年度报告

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

11925728.1712850413.81

现金

支付的各项税费4630750.572035117.25

支付其他与经营活动有关的十、七、78、（2）

92027689.2878718051.11

现金

经营活动现金流出小计145580153.06148045459.39经营活动产生的现金流

-24470667.23-16235416.51量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金60000000.00171600000.00

取得投资收益收到的现金78967.08873604.72

处置固定资产、无形资产和10700.0020.00其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计60089667.08172473624.72

购建固定资产、无形资产和481150.00

8028961.27

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金60000000.00137600000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计68028961.27138081150.00

投资活动产生的现金流34392474.72

-7939294.19量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

33/1302023年半年度报告

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的4288009.10现金

筹资活动现金流出小计4288009.10

筹资活动产生的现金流-4288009.10量净额

四、汇率变动对现金及现金等271930.77221329.06价物的影响

五、现金及现金等价物净增加-36426039.7518378387.27额

加：期初现金及现金等价物168690449.60164940911.51余额

六、期末现金及现金等价物余132264409.85183319298.78额

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的74187594.8036297253.35现金

收到的税费返还138600.00983101.39

收到其他与经营活动有关的1318315.194376691.70现金

经营活动现金流入小计75644509.9941657046.44

购买商品、接受劳务支付的35508945.271180950.00现金

支付给职工及为职工支付的7325781.687383580.27现金

支付的各项税费1958409.611573137.17

支付其他与经营活动有关的79526931.4752731358.84现金

经营活动现金流出小计124320068.0362869026.28

经营活动产生的现金流量净-48675558.04-21211979.84额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金60000000.00149000000.00

取得投资收益收到的现金78967.08695576.74

处置固定资产、无形资产和10700.00其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计60089667.08149695576.74

34/1302023年半年度报告

购建固定资产、无形资产和6889688.02451150.00其他长期资产支付的现金

投资支付的现金60000000.00115000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计66889688.02115451150.00

投资活动产生的现金流-6800020.9434244426.74量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等271930.77221329.06价物的影响

五、现金及现金等价物净增加-55203648.2113253775.96额

加：期初现金及现金等价物153028702.92141154362.24余额

六、期末现金及现金等价物余97825054.71154408138.20额

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林

35/1302023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目减具他专般少数股东权

：所有者权益合计

实收资本(或综项风其益优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、上587060741.237374937.106583374.601912519.1532931572.40-1397.241532930175.年期末0076065816余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本587060741.237374937.106583374.601912519.-1397.241532930175.

1532931572.

年期初0076065816余额40

三、本-1517562.-49073151.31

期增减50590714.183

变动金4-50590714.14

额（减少以

36/1302023年半年度报告

“－”号填

列）

（一）-1517562.-49073151.31

综合收50590714.1-50590714.1483益总额4

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般

37/1302023年半年度报告

风险准备

3．对

所有者

（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结

38/1302023年半年度报告

转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本587060741.237374937.106583374.551321805.1482340858.261516165.1483857023.期期末007606445985余额

2022年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他专般股

减：所有者权益合计

实收资本(或股综项风其东优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

本)其合储险他权先续股他收备准益股债益备

一、上587060741.00237374937.76106583374.06889461448.091820480500.911820480500.91年期末余额

加：会计政策变更前期差错更正

39/1302023年半年度报告

同一控制下企业合并其他

二、本587060741.00237374937.76106583374.06889461448.091820480500.911820480500.91年期初余额

三、本-48938842.58-48938842.58-48938842.58期增减变动金

额（减少以

“－”号填

列）

（一）-48938842.58-48938842.58-48938842.58综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计

40/1302023年半年度报告

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

41/1302023年半年度报告

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本587060741.00237374937.76106583374.06840522605.511771541658.331771541658.33期期末余额

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

42/1302023年半年度报告

一、上年期末余额58706072863014106774-1443805

41.00987.20712.65211304903.16

4537.69

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额58706072863014106774-1443805

41.00987.20712.65211304903.16

4537.69三、本期增减变动金额（减2953462953460少以“－”号填列）052.5152.51

（一）综合收益总额2953462953460

052.5152.51

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

43/1302023年半年度报告

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额58706072863014106774-1739151

41.00987.20712.65181769955.67

8485.18

2022年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年期末余额58706072863014106774-189711659690

41.00987.20712.6560340.8099.98

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额58706072863014106774-189711659690

41.00987.20712.6560340.8099.98

7三、本期增减变动金额（减-35527-35527少以“－”号填列）726.33726.33

（一）综合收益总额-35527-35527

726.33726.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

44/1302023年半年度报告

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额58706072863014106774-193261624162

41.00987.20712.6588067.2373.65

0

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林

45/1302023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

青海春天药用资源科技股份有限公司（原青海贤成矿业股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年8月25日经青海省人民政府以“青股审[1998]第004号”文批准，由西宁市国新投资控股有限公司（以下简称“西宁国新”）为主要发起人，联合西宁市大十字百货商店、上海振鲁实业有限公司、西宁特殊钢（集团）有限责任公司、青海省集体工业物资供销处等共同发起设立。于1998年8月28日在青海省工商行政管理局登记注册，注册资本为75000000元。

2001年3月9日，中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2001]23号”文批复，同意本公

司首次公开向社会公众发行人民币普通股35000000股，每股面值1元，发行价格为5.68元/股，此次发行后的股本为110000000元。

2004年5月26日，经本公司2003年度股东大会审议通过以2003年12月31日股本为基数，

实施资本公积转增股本方案，每10股转增10股，于2004年7月19日实施完成，股本变更为

220000000元。2005年4月20日，经本公司2004年度股东大会审议通过以2004年12月31日股本总数220000000股为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增3股，于2005年

5月12日实施完成，股本变更为286000000元。2006年11月6日，本公司股东大会审议通过

股权分置改革方案：以资本公积金向方案实施股权登记日在册的全体流通股股东定向转增股本，流通股股东每持有10股获得2.24股的转增股份。转增后股本变更为306384000元。

2010年12月31日，中国证券监督管理委员会核发的《关于核准青海贤成矿业股份有限公司向西宁市国新投资控股有限公司、张邻发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]1944号），核准本公司向西宁国新发行140902333股、张邻发行6043463股人民币普通股股份购买相关资产，本次发行新股后的股本总额为453329796股。2011年8月12日，本公司2011年度临时股东大会审议通过以2011年6月30日股本总数453329796股为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增5股，股本变更为679994694元。

2011年11月11日，中国证券监督管理委员会核发的《关于核准青海贤成矿业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1804号），核准本公司非公开发行不超过26226.73万股新股，本次发行新股后的股本总额为942261994股。

2012年6月15日，本公司2012年第一次临时股东大会审议通过以2011年12月31日股本总数

942261994股为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增7股，股本变更为

1601845390元。

根据大柴旦粤海化工有限公司（债权人）申请，西宁市中级人民法院（以下简称“西宁中院”）于2013年6月18日以（2013）宁民二破字第002-1号《民事裁定书》裁定本公司破产重整，

2013年12月18日本公司召开第二次债权人会议，出资人及债权人表决通过《重整计划草案》。

西宁中院于2013年12月20日以（2013）宁民二破字第002-5号《民事裁定书》裁定批准本公司重整计划。西宁中院于2014年7月21日以（2013）宁民二破字第002-10号《民事裁定书》裁定本公司破产重整程序终结。本公司完成权益调整方案中的缩股及股票让渡方案，股本由

1601845390股缩股至198925752股。

根据本公司2014年度第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕234号《关于核准青海贤成矿业股份有限公司重大资产重组及向西藏荣恩科技有限公司等发行股份购买资产的批复》，本公司发行489388261股股份，以向西藏荣恩科技有限公司、肖融、新疆泰达新源股权投资有限公司、卢义萍、新疆通投资有限合伙企业、上海盛基创业投资有限公司、

上海中登投资管理事务所购买所持有的青海春天药用资源科技利用有限公司99.8034%的股权发

行后本公司股本变更为688314013.00元。其中：西藏荣恩科技有限公司持股比例为50.04%，为本公司控股股东。

因本公司子公司青海春天药用资源科技利用有限公司2015年度、2016年度、2017年度未能

完成业绩承诺，本公司以1元的价格回购西藏荣恩科技有限公司、肖融、新疆泰达新源股权投资有限公司、卢义萍、新疆益通投资有限合伙企业、上海盛基创业投资有限公司、上海中登投资管

理事务所等七位股东持有本公司的股份。其中：2016年度回购注销2702563股股份，2017年度

46/1302023年半年度报告

回购注销54857469股股份，2018年度回购注销42678715股股份，2019年回购注销1014525股股份，注销后本公司股本变更为587060741元。

公司注册地址及总部地址：青海省西宁经济技术开发区东新路1号。

法定代表人姓名：张雪峰。

注册资本：58706.0741万元人民币

组织形式：其他股份有限公司（上市）。

业务性质：制造业。

公司经营范围：青藏高原天然优势资源的综合开发、利用、生产、销售及咨询服务；中藏药

原材料收购、加工、销售；生物资源开发、利用；中药饮片（直接口服饮片，净制、切制）生产；

矿产品加工、销售；经济信息咨询服务；实业投资及开发；药品的销售，保健食品的生产和销售；

化妆品的销售，预包装食品（酒、冷藏冷冻食品）兼散装食品的销售；经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品，经营进出口代理业务；设备租赁、房屋租赁，装修装饰材料销售。（以上范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司2023年度纳入合并范围的子公司共9户，详见第十节、九、1“在子公司中的权益”

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，因此，本财务报表在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认

等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见第十节、五。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2023年6月

30日的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

47/1302023年半年度报告

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

48/1302023年半年度报告

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生

的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.金融工具

√适用□不适用

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金

融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

49/1302023年半年度报告

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰

50/1302023年半年度报告当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方

法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未

来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法*本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

51/1302023年半年度报告

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：关联方组合

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：账龄组合

其他应收款组合2：关联方组合

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10金融工具。

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10金融工具。

15.存货

√适用□不适用

1.存货的分类

52/1302023年半年度报告

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的

其他因素)作为合同资产列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；

转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

17.持有待售资产

□适用√不适用

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；

53/1302023年半年度报告

非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交

换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位

20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重

大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；

向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3053.17

机器设备年限平均法1059.5

电子设备年限平均法3531.67

运输工具年限平均法4523.75

办公家具年限平均法3531.67

其他设备年限平均法3531.67

本公司固定资产折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

54/1302023年半年度报告

进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

25.借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

详见第十节、五、42租赁

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1.无形资产的计价方法

55/1302023年半年度报告

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；

使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权实际可使用年限直线法专利权10直线法商标权10直线法著作权10直线法软件5直线法

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

30.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计

量生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

56/1302023年半年度报告失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34.租赁负债

√适用□不适用

57/1302023年半年度报告

详见第十节、五、42租赁

35.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

1.收入确认方法

（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、

商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

2.可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3.销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的

58/1302023年半年度报告价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

40.政府补助

√适用□不适用

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

59/1302023年半年度报告

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司

能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的

行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

60/1302023年半年度报告

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2.出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和6%、9%、13%应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

61/1302023年半年度报告

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%、9%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

西藏极草药用资源有限公司9%

西藏春天酒业有限公司15%

西藏老马广告有限公司15%

2.税收优惠

√适用□不适用企业所得税

根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》（藏政发[2022]11号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，按照《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改

革委公告2020年第23号)规定对从事区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司西藏春天酒业有限公司和西藏老马广告有限公司享受上述优惠政策。同时，对从事藏医药研发、生产、销售新型药品研发、生产、销售西藏特色食品加工、饮品加工等企业，享受免征企业所得税地方分享部分优惠政策。本公司子公司西藏极草药用资源有限公司和享受上述优惠政策。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款132077602.79168496735.17

其他货币资金186807.06193714.43

合计132264409.85168690449.60

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

本公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期663334.96656752.59损益的金融资产

其中：

债务工具投资663334.96656752.59

62/1302023年半年度报告

权益工具投资指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

债务工具投资权益工具投资

合计663334.96656752.59

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

19885337.70

63/1302023年半年度报告

1年以内小计19885337.70

1至2年7710428.20

2至3年6642527.70

3年以上

3至4年47312837.38

4至5年37414822.50

5年以上36947181.27

合计155913134.75

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账账面余额坏账准备账类别计提面计提面比例比例金额金额比例价金额金额比例价

(%)(%)

(%)值(%)值

按单项计43560440.1727.9439160440.1789.9043560440.1727.9139160440.1789.90提坏账准备

其中：

按单项评

估计提坏43560440.1727.9439160440.1789.9043560440.1727.9139160440.1789.90账准备

按组合计112352694.5872.0657868833.0551.51112534920.6872.0961567080.5854.71提坏账准备

其中：

按组合计

提坏账准112352694.5872.0657868833.0551.51112534920.6872.0961567080.5854.71备

合计155913134.75/97029273.22/156095360.85/100727520.75/

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户二24060440.1721660440.1790.03债务重组协议

客户五9800000.008800000.0089.80债务重组协议

客户六9700000.008700000.0089.69债务重组协议

合计43560440.1739160440.1789.90/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

64/1302023年半年度报告

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内19885337.70994266.905

1至2年7710428.20771042.8210

2至3年6642527.701328505.5420

3至4年41312837.3820656418.6950

4至5年13414822.5010731858.0080

5年以上23386741.1023386741.10100

合计112352694.5857868833.05

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项评估计

39160440.1739160440.17

提坏账准备按组合

--57868833.05

计提坏61567080.58

3309244.86389002.68

账准备

合计--

100727520.7597029273.22

3309244.86389002.68

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款389002.68其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款性款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序质交易产生

客户七货款312522.96营业执照注销经内部决策程序否

客户八货款18360.01营业执照注销经内部决策程序否

客户九货款5431.50营业执照吊销经内部决策程序否

65/1302023年半年度报告

客户十货款4625.00营业执照注销经内部决策程序否

客户十一货款810.90营业执照注销经内部决策程序否

客户十二货款5201.50营业执照注销经内部决策程序否

客户十三货款3820.20营业执照注销经内部决策程序否

客户十四货款2404.00营业执照注销经内部决策程序否

客户十五货款4008.60营业执照注销经内部决策程序否

客户十六货款1740.30营业执照注销经内部决策程序否

客户十七货款5968.90营业执照注销经内部决策程序否

客户十八货款1644.40营业执照注销经内部决策程序否

客户十九货款1468.80营业执照注销经内部决策程序否

客户二十货款796.30营业执照注销经内部决策程序否

客户二十一货款7392.10营业执照注销经内部决策程序否

客户二十二货款3939.80营业执照注销经内部决策程序否

客户二十三货款8867.41营业执照注销经内部决策程序否

合计/389002.68///

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位名称期末金额占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额

客户一55754681.9635.7635557673.27

客户二24060440.1715.4321660440.17

客户三22661210.0014.5311330605.00

客户四13392720.008.59669636.00

客户五9800000.006.298800000.00

合计125669052.1380.6078018354.44

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末余额期初余额

66/1302023年半年度报告

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内52585374.7420.7675321076.7332.53

1至2年63272513.0524.9726031828.7211.24

2至3年48350742.0019.0850775728.0021.93

3年以上89171396.8635.1979398526.2134.30

合计253380026.65100.00231527159.66100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因

本公司供应商一176188824.931-4年未结算完毕

本公司供应商二23850000.003-4年未到结算期

合计200038824.93

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称金额占预付账款的比例%

供应商一222628824.9387.86

供应商二23850000.009.41

供应商三1855764.450.73

供应商四1060000.000.42

供应商五571342.470.23

合计249965931.8598.65其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款12769212.2213736275.10

减：坏账准备2373348.531740879.32

合计10395863.6911995395.78

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

67/1302023年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

3193897.66

1年以内小计3193897.66

1至2年464000.00

2至3年8541830.00

3年以上

3至4年8000.00

4至5年533304.56

5年以上28180.00

减：坏账准备2373348.53

合计10395863.69

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金3299729.001633651.60

代垫款项56354.38102797.62

往来款9413128.8411999825.88

减：坏账准备2373348.531740879.32

合计10395863.6911995395.78

68/1302023年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余1740879.32

31697.151709182.17

额

2023年1月1日余

-31697.1531697.15额在本期

--转入第二阶段-31697.1531697.15

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提159694.88472774.33632469.21本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日159694.882213653.652373348.53

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

按组合计提1740879.32632469.212373348.53坏账准备

合计1740879.32632469.212373348.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

69/1302023年半年度报告

占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

单位一往来款8531750.002-3年66.821706350.00

单位二押金1150920.001年内9.0157546.00

单位三押金910675.001年内7.1345533.75

单位四保证金500000.004-5年3.92400000.00

单位五押金470284.801年内3.6823514.24

合计/11563629.80/90.562232943.99

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

70/1302023年半年度报告

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料287926325.0775820973.57212105351.50311605546.4581143091.21230462455.24

发出商品898407.08898407.08

库存商品86154706.131850767.1384303939.0092208134.691857920.5090350214.19

周转材料17121732.918539841.588581891.3317130359.448539841.588590517.86

合同履约成本4056422.204056422.203193456.983193456.98

合计395259186.3186211582.28309047604.03425035904.6491540853.29333495051.35

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料81143091.215322117.6475820973.57

库存商品1857920.507153.371850767.13

周转材料8539841.588539841.58

合计91540853.295329271.0186211582.28

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

71/1302023年半年度报告

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税额6345596.778988861.03

预缴企业所得税33106.87

待摊服务费3413364.853748911.08

项目合作款项1500000.00

合计9758961.6214270878.98

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

72/1302023年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

73/1302023年半年度报告

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准备期本期增减变动期末余额末余额被投资单位期初余额权益法下确其他综其他宣告发放计提追加减少其认的投资损合收益权益现金股利减值投资投资他益调整变动或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业上海艺赛文化传播有

3903570.963903570.9612007359.90

限公司霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有42443309.75197360.5642640670.31限合伙）霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有74436819.93-314262.1574122557.78限合伙）烟台善欣投资合伙企业（有限52041265.5844.8252041310.40合伙）

小计172824966.22-116856.77172708109.4512007359.90

合计172824966.22-116856.77172708109.4512007359.90其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

74/1302023年半年度报告

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资权益工具投资

分类为以公允价值计量且其变动计56144303.99

56144303.99

入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

合计56144303.9956144303.99

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额17640809.9717640809.97

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额5939024.155939024.15

（1）处置

（2）转固定资产5939024.155939024.15

（3）其他转出

4.期末余额11701785.8211701785.82

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2404418.372404418.37

2.本期增加金额186027.75186027.75

（1）计提或摊销186027.75186027.75

3.本期减少金额826634.55826634.55

（1）处置

（2）转固定资产826634.55826634.55

（3）其他转出

4.期末余额1763811.571763811.57

75/1302023年半年度报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9937974.259937974.25

2.期初账面价值15236391.6015236391.60

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产276684856.23274955062.12固定资产清理

合计276684856.23274955062.12

其他说明：

无

76/1302023年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额300837509.0078706947.1916104374.495809721.611367902.059570199.48412396653.82

2.本期增加金

11489208.77168707.96126124.05211595.4076269.9212071906.10

额

（1）购置5550184.62168707.96126124.05211595.4076269.926132881.95

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）从投资性

5939024.155939024.15

房地产转回

3.本期减少金

51737.48145400.00247780.2911829.0627775.86484522.69

额

（1）处置或报

51737.48145400.00247780.2911829.0627775.86484522.69

废

(2)转致投资性房地产

4.期末余额312326717.7778823917.6715958974.495688065.371567668.399618693.54423984037.23

二、累计折旧

1.期初余额49486779.8551034392.0314625190.285400909.26720231.338846783.10130114285.85

2.本期增加金

6412482.123642500.07111891.3326548.8738216.9583953.0710315592.41

额

（1）计提5585847.573642500.07111891.3326548.8738216.9583953.079488957.86

77/1302023年半年度报告

（2）从投资性

826634.55826634.55

房地产转回

3.本期减少金

46857.16138130.00235391.2711237.6126387.07458003.11

额

（1）处置或报

46857.16138130.00235391.2711237.6126387.07458003.11

废

4.期末余额55899261.9754630034.9414598951.615192066.86747210.678904349.10139971875.15

三、减值准备

1.期初余额1882842.785439543.414919.667327305.85

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额1882842.785439543.414919.667327305.85

四、账面价值

1.期末账面价

254544613.0218754339.321360022.88491078.85820457.72714344.44276684856.23

值

2.期初账面价

249467886.3722233011.751479184.21403892.69647670.72723416.38274955062.12

值

78/1302023年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备35828646.4427685267.295439543.412703835.74

其他设备1379319.171370277.349041.83

合计37207965.6129055544.635439543.412712877.57

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

机器设备1608844.68

合计1608844.68

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1369902.941283971.87

合计1369902.941283971.87

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

展厅装修工程1113644.261113644.26

体验店装修工程1369902.941369902.94170327.61170327.61

79/1302023年半年度报告

合计1369902.941369902.941283971.871283971.87

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额6132887.656132887.65

2.本期增加金额21465038.9921465038.99

3.本期减少金额374647.47374647.47

4.期末余额27223279.1727223279.17

二、累计折旧

1.期初余额1195819.661195819.66

2.本期增加金额3357858.403357858.40

(1)计提3357858.403357858.40

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额4553678.064553678.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

80/1302023年半年度报告

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22669601.1122669601.11

2.期初账面价值4937067.994937067.99

其他说明：

无

81/1302023年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专项目土地使用权专利权利商标权著作权软件合计技术

一、账面原值

1.期初余额38431361.18389905660.37427924.52348113.2113509586.75442622646.03

2.本期增加金额733257.00-733257.00

(1)购置733257.00733257.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额39164618.18389905660.37-427924.52348113.2113509586.75443355903.03

二、累计摊销

1.期初余额7805889.91271585343.93213962.25174056.6012077532.34291856785.03

2.本期增加金额548952.0914150.94-21396.2317405.66610283.861212188.78

（1）计提548952.0914150.9421396.2317405.66610283.861212188.78

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额8354842.00271599494.87-235358.48191462.2612687816.20293068973.81

三、减值准备

1.期初余额66089129.0666089129.06

82/1302023年半年度报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额66089129.0666089129.06

四、账面价值

1.期末账面价值30809776.1852217036.44-192566.04156650.95821770.5584197800.16

2.期初账面价值30625471.2752231187.38-213962.27174056.611432054.4184676731.94

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

83/1302023年半年度报告

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期摊销金其他减少金项目期初余额本期增加金额期末余额额额

装修装潢费2281653.861688073.40685466.143284261.12

零星工程改50575.931258625.27200820.071108381.13造

合计2332229.792946698.67886286.214392642.25

其他说明：

无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备19682409.682806881.1719136379.332662343.05

内部交易未实现利润3604078.35540611.753455498.27518324.74

可抵扣亏损19975497.612996324.6419975497.612996324.64

可抵扣广宣费170739706.6724655343.96170739706.6724655343.96

84/1302023年半年度报告

合计214001692.3130999161.52213307081.8830832336.39

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损566635978.50535267639.90

内部交易未实现利润2908421.212784419.97

公允价值变动损失21191170.03

资产减值准备251355589.16260296668.84

合计820899988.87819539898.74

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年13166247.4913166247.49

2024年2667459.502667459.50

2025年166428173.91166428173.91

2026年173979045.70173979045.70

2027年179026713.30179026713.30

2028年31368338.60

合计566635978.50535267639.90/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

85/1302023年半年度报告

待抵扣进

2563.022563.02

项税额预付投资

100000000.00100000000.00100000000.00100000000.00

款

合计100000000.00100000000.00100002563.02100002563.02

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）10889424.712230555.92

上年以上426760.04441833.82

合计11316184.752672389.74

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁费45340.50182353.35

合计45340.50182353.35

86/1302023年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款3870056.962305471.88

合计3870056.962305471.88

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬3087087.959323236.2210738533.231671790.94

二、离职后福利-设定提

123690.831073547.831195810.351428.31

存计划

三、辞退福利106227.29106227.29-

四、一年内到期的其他福

---利

合计3210778.7810503011.3412040570.871673219.25

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴2984156.468317017.729667052.951634121.23和补贴

二、职工福利费261051.94261051.94

-

三、社会保险费60623.90519681.03578251.672053.26

其中：医疗保险费59006.32504341.12561350.361997.08

工伤保险费1617.5815339.9116901.3156.18

生育保险费---

其他---

四、住房公积金8762.60136684.60145084.60362.60

87/1302023年半年度报告

五、工会经费和职工教33544.9988800.9387092.0735253.85育经费

六、短期带薪缺勤---

七、短期利润分享计划---

合计3087087.959323236.2210738533.231671790.94

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险118939.411037308.551154946.931301.03

2、失业保险费4751.4236239.2840863.42127.28

3、企业年金缴费---

合计123690.831073547.831195810.351428.31

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1216739.36消费税营业税

企业所得税541582.90

个人所得税28394.2933426.26

城市维护建设税14289.22

印花税39737.4029670.76

教育费附加6123.96

地方教育费附加4082.64房产税

环境保护税563.75

合计1850949.7763660.77

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款5066767.4811080524.90

合计5066767.4811080524.90

其他说明：

无

88/1302023年半年度报告

应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款25660.584525.58

代扣款项48306.62

押金及保证金4613706.905262492.70

预提费用427400.005765200.00

合计5066767.4811080524.90

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债8194341.261950332.67

合计8194341.261950332.67

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转增值税销项税475808.56259845.62

合计475808.56259845.62

89/1302023年半年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额24707237.375204368.35

减：未确认融资费用674173.64308748.29

减：一年内到期的租赁负债8194341.261950332.67

合计15838722.472945287.39

其他说明：

无

90/1302023年半年度报告

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政

政府补助1628332.73318333.351309999.38府补助

合计1628332.73318333.351309999.38/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计与资产本期新

负债入营业本期计入其其他相关/与期初余额增补助期末余额项目外收入他收益金额变动收益相金额金额关

冬虫1499999.73250000.351249999.38与资产夏草相关深加工扩能改造项目

建设23333.0023333.000.00与资产冬虫相关夏草纯超微粉直接压片

91/1302023年半年度报告

生产线项目

冬虫105000.0045000.0060000.00与资产夏草相关超微粉碎压片扩能技术改造项目

合计1628332.73318333.351309999.38

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数587060741587060741

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股

237374937.76237374937.76本溢价）

92/1302023年半年度报告

其他资本公积

合计237374937.76237374937.76

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积106583374.06106583374.06任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计106583374.06106583374.06

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润601912519.58889461448.09调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润601912519.58889461448.09

加：本期归属于母公司所有者的净

-50590714.14-287548928.51利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润551321805.44601912519.58

调整期初未分配利润明细：

1.由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2.由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3.由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4.由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

93/1302023年半年度报告

5.其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务103224580.1636554937.95102770992.2341360123.65

其他业务4198992.521332858.492615172.54951874.94

合计107423572.6837887796.44105386164.7742311998.59

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税

地方教育附加13837.23406.31

城市维护建设税48430.271422.07

教育费附加20755.84609.46资源税

房产税1522012.04989946.68

土地使用税374972.34183374.19

车船使用税15864.2012064.20

印花税98554.1177406.60

环境保护税589.16850.26

合计2095015.191266079.77

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告费45274532.8040406470.30

94/1302023年半年度报告

终端劳务费-

业务宣传费2437302.918592163.59

无形资产摊销费617537.35596139.12

职工薪酬2759755.273798240.94

服务咨询费（中介机构）32209606.6511445340.24

租赁费219390.83256918.23

差旅费103762.92238434.01

其他39877.36214354.23

折旧费3483262.28270496.38

办公费15065.7111983.43

业务招待费741765.47171519.45

车辆费27600.002940.00

物管水电费127516.86950.00

低值易耗品摊销57290.0346414.75

通讯费6156.404462.19

运杂费363854.65954466.26

交通费7877.3716927.27

委托管理手续费297983.0479100.77

促销费103786.991948336.89

装修费348510.71-

合计89242435.6069055658.05

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

无形资产摊销593761.359728270.64

职工薪酬5705458.076256479.82

租赁费170283.034140.02

折旧费7637026.748370073.47

业务招待费1630263.973282740.63

差旅费462868.18215875.97

办公费284729.81212400.57

中介机构费4880335.411336359.16

车辆费270216.80184712.88

修理费688054.41281560.29

会议费125000.00300000.00

装修费672901.81604863.51

物管水电1136941.211343771.57

低值易耗品摊销282357.89210356.65

通讯费121782.30104388.83

运杂费189051.04192572.92

其他284919.33126212.54

合计25135951.3532754779.47

其他说明：

无

95/1302023年半年度报告

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1127264.241261584.31

差旅费23897.5516974.71

低值易耗品90177.92178133.32

中介机构费752899.631037.30

折旧741795.70841368.32

无形资产摊销890.08890.08

其他费用21955.8517737.75

材料、燃料、动力492929.76659890.68

合计3251810.732977616.47

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用459481.4626977.93

减：利息收入-718970.42-207890.35

汇兑损失296303.13545221.22

银行手续费20241.8617598.83

合计57056.03381907.63

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助332697.39408163.89

增值税加计抵减137207.50229151.44

合计469904.89637315.33

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-116856.77-1037890.35处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

96/1302023年半年度报告

债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收

147686.39865114.15

益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计30829.62-172776.20

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产6582.376177.01

其中：衍生金融工具产生的公允6582.376177.01价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产其他非流动金融资产

合计6582.376177.01

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失3309244.86-6803157.75

其他应收款坏账损失-632469.21-51895.91债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计2676775.64-6855053.66

其他说明：

无

97/1302023年半年度报告

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利

1579.561579.56

得合计

其中：固定资产处

1579.561579.56

置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

无需支付的预计负304850.000.00债转回

其他7853.4536886.257853.45

合计9433.01341736.259433.01计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损

18338.58293.5918338.58

失合计

其中：固定资产处

18338.58293.5918338.58

置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款及滞纳金2475.322475.32

98/1302023年半年度报告

其他119919.931438.52119919.93

合计140733.831732.11140733.83

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2046275.48148452.21

递延所得税费用-166825.13-615818.22

合计1879450.35-467366.01

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-47193700.96

按法定/适用税率计算的所得税费用-11798425.24

子公司适用不同税率的影响-1598308.56

调整以前期间所得税的影响1302070.46非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响339032.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-9662.35损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性13644743.19差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用1879450.35

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助14364.0443163.85

往来款3079089.356283107.81

利息收入718970.42207890.35

其他143461.652714957.35

合计3955885.469249119.36

99/1302023年半年度报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告宣传费43329845.9545903201.57

往来款8244864.438934301.57

租赁费1200.00390170.56

银行手续费20241.8617598.83

付现期间费用40431537.0423472778.58

合计92027689.2878718051.11

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁支出4288009.100.00

合计4288009.100.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-49073151.31-48938842.58

加：资产减值准备

信用减值损失-2676775.646855053.66

100/1302023年半年度报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生

9674985.6110094769.45

产性生物资产折旧

使用权资产摊销3357858.40308276.28

无形资产摊销1212188.7810325299.84

长期待摊费用摊销886286.21550910.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

16759.02293.59号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-6582.37-6177.01号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-271930.77-221329.06

投资损失（收益以“－”号填列）-30829.62172776.20递延所得税资产减少（增加以-166825.13-615818.22“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

24447447.32-16521606.10

列）经营性应收项目的减少（增加以-20703578.0128038734.44“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

9319021.13-5912757.54“－”号填列）

其他-455540.85-365000.04

经营活动产生的现金流量净额-24470667.23-16235416.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额132264409.85183319298.78

减：现金的期初余额168690449.60164940911.51

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-36426039.7518378387.27

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

101/1302023年半年度报告

一、现金132264409.85168690449.60

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款132077602.79168496735.17可随时用于支付的其他货币

186807.06193714.43

资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额132264409.85168690449.60

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

□适用√不适用

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元1300668.857.22589398372.98欧元港币

应收账款--

其中：美元3018164.227.225821808651.02欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

102/1302023年半年度报告

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

与资产相关23333.00其他收益23333.00

与资产相关45000.00其他收益45000.00

与资产相关250000.35其他收益250000.35

与收益相关14364.04其他收益14364.04

合计332697.39332697.39

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

103/1302023年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经持股比例(%)取得注册地业务性质名称营地直接间接方式西藏春天拉萨市拉萨市一般项目：食品销售（仅销售100.00同一酒业有限预包装食品）；国内货物运输控制

公司代理；技术服务、技术开发、下企

技术咨询、技术交流、技术转业合

让、技术推广；纸制品制造；并纸和纸板容器制造；纸制品销售；日用百货销售；办公用品销售；国内贸易代理；生物化工产品技术研发；发酵过程优化技术研发；企业管理；企业管理咨询；信息咨询服务；广

告设计、代理；广告制作；普通货物仓储服务；进出口代理；货物进出口；食品进出口；建筑装饰材料销售；家具销售；照明器具销售；许可项

目：酒制品生产；酒类经营。

北京听花北京市北京市食品销售（仅销售预包装食100.00投资贸易有限品）；日用品销售；文具用品设立责任公司零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；会

议及展览服务；广告设计、代理；广告制作；广告发布。

成都听花成都市成都市销售：土特产、中药材；批发100.00投资

盛世贸易兼零售：预包装食品；销售：设立

有限公司办公设备、文化用品、工艺美

术品、电脑及配件；会务代

理、展览展示代理。

上海春天上海市上海市食用农产品、工艺品、办公用100.00投资

滋补养生品的销售；会展服务，广告设设立科技有限计、制作，企业管理咨询。

公司

西藏极草拉萨市拉萨市中藏药材种植、收购、销售100.00投资

药用资源（含冬虫夏草）；商务信息咨设立

有限公司询服务；土特产购销、生物资源开发利用；预包装食品批发兼零售；药品研发；进出口贸易。

104/1302023年半年度报告

西藏老马拉萨市拉萨市市场推广活动；广告设计、制100.00投资

广告有限作；代理、发布国内广告。设立公司

石河子市石河子石河子市股权投资。100.00投资恒朗股权市设立投资有限公司西藏听花拉萨拉萨市食品销售（仅销售预包装食51.00投资酒业销售市品）；国内货物运输代理；国设立有限公司内贸易代理；进出口代理；货物进出口；食品进出口。

西藏读花拉萨市拉萨市食品销售（仅销售预包装食51.00投资酒业销售品）；国内货物运输代理；国设立有限公司内贸易代理；进出口代理；货物进出口；食品进出口。

注：子公司北京极草贸易有限公司于2023年5月8日更名为“北京听花贸易有限责任公司”。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利益余额

西藏听花酒业491518864.240.001518182.77销售有限公司

西藏读花酒业49-1301.410.00-2017.18销售有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

105/1302023年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或合营企业联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方业名称法

上海艺赛上海市上海市广告发布、35.00权益法文化传播文化艺术交有限公司流

霍尔果斯霍尔果斯市霍尔果斯股权投资51.9权益法神州易桥市股权投资合伙企业

（有限合伙）

霍尔果斯霍尔果斯市霍尔果斯股权投资87.72权益法中企易桥市股权投资合伙企业

（有限合伙）

烟台善欣山东省烟台山东省烟股权投资35.00权益法投资合伙市台市

企业（有限合伙）

北京听花北京市北京市食品经营、30.00权益法心钦酒业技术推广服有限公司务

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

（1）公司的子公司石河子市恒朗股权投资有限公司（以下简称“恒朗公司”）对霍尔果斯神

州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）认缴出资比例为56.82%（本期末持有51.90%份额），是一

106/1302023年半年度报告

般级有限合伙人。根据合伙协议约定，合伙企业由普通合伙人执行合伙事务；合伙企业投资业务以及其他活动之管理、控制、运营、决策的权利归属于普通合伙人；有限合伙人以其认缴出资额

为限对合伙企业债务承担责任，不执行合伙企业事务；投资管理由执行事务合伙人任命5名投资专业人士组成投资决策委员会，其中恒朗公司委派1名委员，恒朗公司对合伙企业的投资决策具有重大影响。

（2）公司的子公司恒朗公司对霍尔果斯中企易桥投资合伙企业（有限合伙）认缴出资比例为

87.72%，是一般级有限合伙人，另恒朗公司作为优先级有限合伙人认缴出资额8000万元。根据

合伙协议约定，合伙企业由普通合伙人执行合伙事务；合伙企业投资业务以及其他活动之管理、控制、运营、决策的权利归属于普通合伙人；有限合伙人以其认缴出资额为限对合伙企业债务承担责任，不执行合伙企业事务；投资管理由执行事务合伙人任命5名投资专业人士组成投资决策委员会，其中恒朗公司委派1名委员，恒朗公司对合伙企业的投资决策具有重大影响。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

107/1302023年半年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海艺赛文化霍尔果斯神州霍尔果斯中烟台善欣投资上海艺赛文化霍尔果斯神州易霍尔果斯中企烟台善欣投资合传播有限公司易桥股权投资合企易桥股权投合伙企业（有限传播有限公司桥股权投资合伙易桥股权投资伙企业（有限合伙企业（有限合资合伙企业合伙）企业（有限合合伙企业（有伙）伙）（有限合伙）限合伙）

伙）流动

27498397.20230668809.5291504346.785189458.2827498397.20230963324.4891504610.935189330.22

资产其

中：

现金

211.551286.14212.48102883.28211.551289.10476.63102755.22

和现金等价非流

动资2472369.04130000000.002472369.04130000000.00产资产

29970766.24230668809.5291504346.78135189458.2829970766.24230963324.4891504610.93135189330.22

合计流动

18817706.37149268078.1593381789.0018817706.37149182312.9993067791.00

负债非流动负债

108/1302023年半年度报告

负债

18817706.37149268078.1593381789.0018817706.37149182312.9993067791.00

合计少数股东权益归属于母

公司11153059.8781400731.37-1877442.22135189458.2811153059.8781781011.49-1563180.07135189330.22股东权益按持股比例计

算的3903570.9642640670.3174122557.7847316310.403903570.9642443309.7574436819.9347316265.58净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

109/1302023年半年度报告

对联营企业权

益投3903570.9642640670.3174122557.7852041310.403903570.9642443309.7574436819.9352041265.58资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业216289.31收入净利

-380280.12-314262.15128.06-788516.91-314424.21-897788.18润终止经营的净利润其他综合收益

110/1302023年半年度报告

综合

收益-380280.12-314262.15128.06-788516.91-314424.21-897788.18总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

111/1302023年半年度报告

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括其他权益工具投资、债权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司部分销售业务以美元结算。截止2023年06月30日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目币种年末数年初数

货币资金美元1300668.85831182.02

应收账款美元3018164.223587413.43

合计4318833.074418595.45

2.信用风险

112/1302023年半年度报告

2023年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3.流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

十一、公允价值的披露以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产663334.96663334.96

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融663334.96663334.96资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（四）其他非流动金融

56144303.9956144303.99

资产

（五）生物资产持续以公允价值计量的

56144303.99663334.9656807638.95

资产总额

（六）交易性金融负债

113/1302023年半年度报告

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

公司持有的其他非流动金融资产是私募基金，该私募基金年末公允价值按资产负债表日资产净值报告确认。

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

交易性金融资产是非保本浮动收益类的理财产品，由于购买日与资产报表日较近，账面余额与公允价值相近，公司按票面金额作为公允价值的合理估计。

4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

6、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

114/1302023年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

西藏荣恩科青海省格商务服务5000033.0733.07技有限公司尔木市本企业的母公司情况的说明

母公司西藏荣恩科技有限公司为我公司控股股东，注册地为青海省格尔木市，业务性质为商贸企业，注册资本为50000万元，持有本企业33.07%的股份，对本企业的表决权为33.07%。

本企业最终控制方是肖融

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见第十节、九、1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见第十节、九、3“在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

张雪峰董事长、总经理肖融董事

陈定董事、董事会秘书、副总经理

倪军霞职工监事、监事会主席张瑾监事

姚铁鹏董事、副总经理黄萱监事刘凌霄副总经理王林财务总监成都图径生物科技有限公司控股股东的关联人控制的公司三普药业有限公司受同一母公司控制

115/1302023年半年度报告

隐纱化妆品有限公司控股股东的关联人控制的公司广州华人爱燕窝有限公司控股股东的关联人控制的公司舟山华人爱运营有限责任公司控股股东的关联人控制的公司其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交易关联交易内关联方本期发生额额度（如适额度（如适上期发生额容用）用）

三普药业有采购商品14524980.495054341.13限公司

舟山华人爱采购商品167083.50运营有限责任公司

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

三普药业有限公司房屋及设备3675794.472051058.27

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

116/1302023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬94.6797.10

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

舟山华人爱1808791.03329766.391808791.03329766.39应收账款运营有限责任公司

(2).应付项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

117/1302023年半年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2023年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

截至2023年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

118/1302023年半年度报告

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为大健康业务、酒水快销和广告代理分部。这些报告分部是以主营业务收入所属行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：大健康业务分部主要从事冬虫夏草产品的研发、生产与销售；酒水快销业务分部主要

从事酒水等商品的销售；广告代理业务分部主要从事广告代理、发布等业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目大健康业务酒水快销广告代理分部间抵销合计

营业收73385481.3842725396.3347600551.3356287856.36107423572.68入

营业成30847662.1515349478.8545236513.9453545858.5037887796.44本

资产总2107267461.33477804139.45293532865.551345106052.101533498414.23额

119/1302023年半年度报告

负债总337188123.67578509144.29291340961.171157396838.7549641390.38额

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

19864606.00

1年以内小计19864606.00

1至2年7710428.20

2至3年6006900.00

3年以上

3至4年19169317.62

4至5年37619222.50

5年以上37965780.94

合计128336255.26

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账账面余额坏账准备账类计提面计提面别比例比例金额金额比例价金额金额比例价

(%)(%)

(%)值(%)值

120/1302023年半年度报告

按单项计

提43560440.1733.9439160440.1789.943560440.1734.4739160440.1789.90坏账准备

其中：

按组合计

提84775815.0966.0641891910.7049.4182794686.4265.5345507551.3654.96坏账准备

其中：

组合

1：

账81775815.0963.7241891910.7051.2379794686.4263.1645507551.3657.03龄组合组合

2：

关

3000000.002.3403000000.002.37

联方组合合

128336255.26/81052350.87/126355126.5910084667991.5367.01

计

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户二24060440.1721660440.1790.03%债务重组协议

客户五9800000.008800000.0089.80%债务重组协议

客户六9700000.008700000.0089.69%债务重组协议

合计43560440.1739160440.1789.90%/

按单项计提坏账准备的说明：

121/1302023年半年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内19864606.00993230.305%

1至2年7710428.20771042.8210%

2至3年6006900.001201380.0020%

3至4年13169317.626584658.8150%

4至5年13414822.5010731858.0080%

5年以上21609740.7721609740.77100%

合计81775815.0941891910.70

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动

按单项评39160440.1739160440.17估计提坏账准备

按组合计45507551.3641891910.70

提坏账准-3615640.66备

合计84667991.53-3615640.6681052350.87

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款序号单位名称期末余额总额的比例坏账准备余额

（%）

122/1302023年半年度报告

1客户一55754681.9643.4435557673.27

2客户二24060440.1718.7521660440.17

3客户四13392720.0010.44669636.00

4客户五9800000.007.648800000.00

5客户六9700000.007.568700000.00

合计112707842.1387.8375387749.44

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利331900744.54

其他应收款500588926.64472191256.43

减：坏账准备516898.33481820.32

合计831972772.85471709436.11

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

123/1302023年半年度报告

子公司分配利润331900744.540.00

减：坏账准备

合计331900744.540.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

28397670.21

1年以内小计28397670.21

1至2年180919726.70

2至3年178636849.73

3年以上

3至4年1686500.00

4至5年523500.00

5年以上110424680.00

合计500588926.64

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金550180.00880180.00

代垫款项104149.0081806.33

往来款499934597.64471229270.10

减：坏账准备516898.33481820.32

合计500072028.31471709436.11

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

124/1302023年半年度报告

2023年1月1日余

481820.32481820.32

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提35078.0135078.01本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日

516898.33516898.33

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项评估计提坏账准备

按组481820.3235078.01-516898.33合计提坏账准备

合计481820.3235078.010.00-516898.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

125/1302023年半年度报告

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

子公司一关联方往来267727500.003年以内、553.48款年以上

子公司二关联方往来214228770.104年以内42.80款

子公司三关联方往来10625000.005年以内2.12款

子公司四关联方往来5843000.001年以内1.17款

子公司五关联方往来690000.003年以内0.14款

合计499114270.1099.71

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资181737325.54181737325.54181737325.54181737325.54

对联营、合营企业投资

合计181737325.54181737325.54181737325.54181737325.54

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计减值准本期增本期减被投资单位期初余额期末余额提减值备期末加少准备余额

126/1302023年半年度报告

西藏春天酒业47737325.5447737325.54有限公司

石河子恒朗股100000000.00100000000.00权投资有限公司

上海春天滋补1000000.001000000.00养生科技有限公司

北京听花贸易1000000.001000000.00有限责任公司

成都听花盛世1000000.001000000.00贸易有限公司

西藏老马广告1000000.001000000.00有限公司

西藏极草药用30000000.0030000000.00资源有限公司西藏听花酒业销售有限公司西藏读花酒业销售有限公司

合计181737325.54181737325.54

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务68943414.3729267918.0729803347.0617379780.33

其他业务4442067.011579744.082614655.76951766.39

合计73385481.3830847662.1532418002.8218331546.72

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

127/1302023年半年度报告

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益331900744.54权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收

78967.08695576.74

益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计331979711.62695576.74

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-16759.02

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

332697.39

定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

128/1302023年半年度报告

非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金

融负债产生的公允价值变动损益，以及154268.76处置交易性金融资产、衍生金融资产、

交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支

-114541.80出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-81417.27

少数股东权益影响额（税后）

合计274248.06

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

-3.35-0.086-0.086利润扣除非经常性损益后归属于

-3.37-0.087-0.087公司普通股股东的净利润

129/1302023年半年度报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：张雪峰

董事会批准报送日期：2023年8月25日修订信息

□适用√不适用