青海春天药用资源科技股份有限公司

关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告

青海春天药用资源科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“政旦志远所”）作为公司2024年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对政旦志远所2024年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为政旦志远所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）基本信息

名称：政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2005年1月12日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路 9号广电金融中心 14F

首席合伙人：张建栋

政旦志远所《会计师事务所执业证书》发证机关为深圳市财政局，证书编号为47470048。

截止2024年12月31日，政旦志远所合伙人29人，注册会计师91人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数68人。2024年度经审计的收入总额为7268.94万元，审计业务收入为6340.74万元，管理咨询业务收入为

797.30万元，证券业务收入为3434.75万元。2024年度上市公司审计客户家数

16家，年报审计收费合计2459.60万元。

（二）投资者保护能力

政旦志远所已购买职业责任保险，职业责任保险累计赔偿限额1亿元，并计提职业风险基金。职业风险基金2024年年末数：217.58万元。政旦志远职业风险基金的计提及职业责任保险的购买符合相关规定；近三年无在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

（三）诚信记录政旦志远所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施0次、自律监管措施0次、纪律处分0次；4名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理

措施3次、自律监管措施2次和纪律处分0次。

（四）项目成员信息及执业记录

1.基本信息

（1）签字项目合伙人：王建华

2005年7月成为注册会计师，2006年12月开始从事上市公司审计，2024年8月开始在政旦志远所执业，近三年负责并签字的上市公司审计报告合计7家。

（2）签字注册会计师：程纯

2007年2月成为注册会计师，2005年1月开始从事上市公司和挂牌公司审计，2024年12月开始在政旦志远所执业，近三年签署或复核的上市公司和挂牌公司审计报告合计9家。

（3）项目质量控制复核人：杨红宁

2001年4月成为注册会计师，2000年1月开始从事上市公司审计，2024年

8月开始在政旦志远所执业，近三年复核的上市公司和挂牌公司审计报告合计50家。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受

到刑事处罚，未因执业行为受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚，未因执业行为受到证监会及派出机构的行政监管措施。

3.独立性

政旦志远所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人

员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

二、会计师事务所2024年度履职情况政旦志远所在对公司2024年度的审计工作中，严格遵守《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，对公司2024年度的财务报表实施了有效的审计，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、利润表、现金流量表、股

东权益变动表，以及财务报表附注；按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师职业准则的相关要求，审计了公司2024年财务报告内部控制的有效性。