青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600381 公司简称：*ST春天

青海春天药用资源科技股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人张雪峰、主管会计工作负责人王林及会计机构负责人（会计主管人员）王林声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来发展计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述日常经营中可能存在的外部环境风险以及内部管理风险等风险情况，敬请投资者认真阅读本报告第三节“管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”中“（一）可能面对的风险”部分，对相关风险予以了解、注意。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................19

第七节债券相关情况............................................22

第八节财务报告..............................................23

载有公司法定代表人、财务总监和财务负责人签名或盖章的会计报表。

备查文件目录公司在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正文及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

青海春天/我公司/公司指青海春天药用资源科技股份有限公司

公司董事会/董事会指青海春天药用资源科技股份有限公司董事会春天酒业指子公司西藏春天酒业有限公司恒朗投资指子公司石河子市恒朗股权投资有限公司三普药业指三普药业有限公司宜宾听花指宜宾听花酒业发展有限责任公司

西藏荣恩/控股股东指西藏荣恩科技有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

《公司章程》指青海春天药用资源科技股份有限公司章程

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期指2026年1月1日至6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称青海春天药用资源科技股份有限公司公司的中文简称青海春天

公司的外文名称 QINGHAI SPRING MEDICINAL RESOURCES

TECHNOLOGY CO.LTD

公司的外文名称缩写 Qinghai Spring公司的法定代表人张雪峰

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名付晓鹏联系地址青海省西宁市城北区生物园区经二路12号五楼

电话0971-8816171

传真0971-8816171

电子信箱 investor@verygrass.com

三、基本情况变更简介公司注册地址青海省西宁市城北区生物园区经二路12号公司注册地址的历史变更情况2025年1月26日注册地址由“青海省西宁经济技术开发区东新路1号”变更为“青海省西宁市城北区生物园区经二路12号”公司办公地址青海省西宁市城北区生物园区经二路12号五楼公司办公地址的邮政编码810003

公司网址 www.verygrass.com

电子信箱 investor@verygrass.com

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报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点青海春天药用资源科技股份有限公司董事会秘书办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 *ST春天 600381 ST春天

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入59099035.55124874796.73-52.67

利润总额-43813961.146974887.40-728.17

归属于上市公司股东的净利润-36095765.471316998.87-2840.76归属于上市公司股东的扣除非

-38372574.00-1787670.84不适用经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-22645349.91-60658565.38不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产959135762.70995231528.17-3.63

总资产996825649.421044472149.91-4.56

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标

（1－6上年同期月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.060.002-3100.00

稀释每股收益（元／股）-0.060.002-3100.00扣除非经常性损益后的基本每股收

-0.07-0.003不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）减少3.82个百分

-3.690.13点

扣除非经常性损益后的加权平均净减少3.76个百分

%-3.93-0.17资产收益率（）点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-24234.51值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

1947739.00

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

165188.61

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

671071.34

用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1639.57其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额481362.89

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

少数股东权益影响额（税后）-46.55

合计2276808.53

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司主营业务分为两大业务板块：以酒水产品销售为主的酒水快消品业务板块；以冬虫夏草

类产品研发、生产和销售为主的大健康业务板块。

（一）行业情况

在白酒行业，据国家统计局2026年6月22日发布的数据，2026年1-5月，中国规模以上企业累计白酒（折65度，商品量）产量145.20万千升，同比下降4.30%。其中，2026年5月，中国规模以上企业白酒（折65度，商品量）产量26.30万千升，同比下降6.70%。

另外，根据中国酒业协会正式发布的《2026中国白酒市场中期研究报告》显示，2026年一季度 20 家 A 股上市白酒企业合计实现营业收入 1326.33 亿元，同比下滑 0.70%；归母净利润合计

520.19亿元，同比下滑1.75%，相较2025年全年营收下滑18.10%、净利下滑24.10%，下滑幅度

大幅收窄，行业展现出明确的边际改善信号，但酒企经营仍面临严峻挑战。2026年上半年，根据上述《报告》，有61.20%的受访酒企客户数量减少、74.10%的酒企客单价下降，营业额减少的企业占比达74.80%，营业利润减少的企业占比高达86.70%。客户数量、客单价与营业额同步收窄，而利润端的降幅远超营业额，企业盈利能力遭受严重冲击。

在医药行业，根据国家统计局发布的数据，2026年1-5月国内规模以上医药企业受全品类集采常态化、医保 DRG/DIP 控费、院内药占比管控、中药材原料价格波动等因素综合影响，营业收入9445.70亿元，同比下降1.50%，利润总额1290.50亿元，同比下降1.30%；1-6月中西药品类商品零售总额为3616亿元，同比增长3.30%。在细分的中成药行业，国家统计局有关数据显示，2026年1-5月我国中成药累计产量为65.70万吨，累计下降1.60%，有关的分析认为，2026年1-6月，中成药制造整体增加值小幅正增长、增速偏弱，营收、利润同比微降，传统中成药、中药饮片增速承压。2026年7月23日，国家中医药管理局、国家发展和改革委员会正式发布了《中医药振兴发展“十五五”规划》，从提升中药材产业发展水平、中药制造能力、促进医疗、医保、医药协同发展、加强中医药法治与监督管理等方面提出了中医药振兴发展的重点任务。

（二）主营业务情况

1.酒水快消品业务板块

此板块业务为以“听花”为代表的系列白酒的销售。该系列白酒分为酱香 PLUS 和浓香 PLUS两种香型，包括 53 度酱香 PLUS 精品装、标准装和蓝标，精品装为 750 毫升/瓶，标准装有 750 毫升/瓶和 500 毫升/瓶两种规格，蓝标为 750 毫升/瓶；52 度浓香 PLUS 精品装 750 毫升/瓶和标准装500毫升/瓶。该系列产品具有香浓味厚、落口生津的独特风味口感和全新的消费者饮用价值。

报告期内，公司该板块业务受行业仍处于深度调整期、消费市场萎缩、消费需求下降，且第二季度为行业淡季等因素影响，整体经营承压、销售业绩不及预期。

2.大健康业务板块

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该业务板块为公司传统主营业务板块，主要经营的产品为冬虫夏草原草和以冬虫夏草为原料的中药产品利肺片、虫草参芪膏的销售。其中利肺片的主治功能为驱痨补肺，镇咳化痰，适用于肺痨咳嗽、咯痰、咯血、气虚哮喘、慢性气管炎等症；虫草参芪膏产品的主治功能为补气养血，益肾助阳，用于气血亏虚、肾阳不足所致的气短懒言，神疲乏力头晕眼花，腰膝酸软。

报告期内，该板块业务受消费需求不足、第二季度为行业淡季等因素的影响，以及虫草参芪膏销售渠道调整等原因，该板块经营承压、整体销售业绩不及预期。

（三）经营模式

1.酒水快消品业务板块的经营模式

公司与宜宾听花开展战略合作，销售宜宾听花生产的、以“听花”为代表的系列白酒，在向宜宾听花采购后通过自营加经销商为主的模式对外销售。

2.大健康业务板块的经营模式

冬虫夏草原草的经营模式为：公司冬虫夏草采购部门根据销售部门需求及公司储备需要，从产区或批发市场采购冬虫夏草原草，与销售部门一同根据客户的要求拣选、分类和包装后，销售给客户（包括出口）；中药产品的经营模式为：由公司向关联方三普药业有限公司采购并通过专

业医药商业公司进入医院、药店进行销售。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析报告期内，公司继续聚焦酒水快消品、大健康两大板块业务的经营，秉承“融汇当代多领域科技成果，通过创新研究，持续为消费者提供优质、安全和健康的产品”的发展理念，继续开展创新研发、加强产品销售、降本增效、进一步完善健全内部控制等工作，但受整体环境影响，实际整体业绩不及预期，取得营业收入5909.90万元，同比减少52.67%，归属于上市公司股东的净利润-3609.58万元，同比亏损增加3741.28万元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-3837.26万元，同比亏损增加3658.49万元。公司各业务板块经营情况分析如下：

（一）酒水快消品业务板块

报告期内，国内白酒行业处于深度调整期，整体消费市场萎缩、消费需求下降，但市场存量竞争依然激烈，导致公司该板块业务销售压力巨大，经营业绩不及预期，仅取得营业收入684.12万元，同比下降91.42%。

面对上述情况，公司除了积极加大与经销商合作的力度、保持现有销售渠道的畅通、努力开拓新市场外，还继续严格坚守产品的高品质、保持持续的研究探索，为下半年努力提升该板块的经营业绩打下基础。

（二）大健康业务板块

报告期内，冬虫夏草原草业务方面，本年度春节较2025年春节晚，因此本年度销售旺季也较去年同期长，而上半年主要业务销售是在第一季度因此该业务取得营业收入2489.59万元，同比增长59.02%。

在中成药利肺片销售业务上，因中成药集采价格原因该产品未能中标，销售终端受到较大影响，报告期内取得营业收入2467.54万元，同比减少7.90%。后续公司将结合目前的实际情况，充分展示产品的真实优势和价值，继续加强与商业医药公司的合作、大力开拓客户渠道。

根据公司原定生产经营计划，虫草参芪膏相关销售工作将于下半年开展，报告期内未进行销售，此阶段公司主要开展开拓新的客户、对生产经营计划进行进一步的完善等工作。

此外，公司结合自身的实际情况，于2026年7月确定以830万元的总价分别收购了自然人张立庆持有的新疆逸炫智算科技技术有限公司33.40%股权、上海亦炫云科技有限公司持有的新疆逸

炫智算科技技术有限公司17.60%股权，本次收购后公司持有新疆逸炫智算科技技术有限公司51%股权，成为其控股股东。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

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三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司核心竞争力未发生较大变化，主要包括创新力优势、产品力优势、核心团队优势、低负债率和不断完善的内部法人治理体系等方面。

目前公司两个主营业务板块所处的行业均为传统行业，存在整体行业不景气、竞争激烈的实际情况，公司将继续夯实、提升核心竞争力，培育新的竞争力，为公司可持续发展打好基础。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入59099035.55124874796.73-52.67

营业成本34250638.7948191801.80-28.93

销售费用38796129.7845659412.89-15.03

管理费用20321568.9519760522.152.84

财务费用1033128.25-122973.55不适用

研发费用9762338.396166791.8058.30

经营活动产生的现金流量净额-22645349.91-60658565.38不适用

投资活动产生的现金流量净额109217964.85-1735883.60不适用

筹资活动产生的现金流量净额-2103720.02-6085504.48不适用

营业收入变动原因说明：主要系酒水业务收入下降所致；

财务费用变动原因说明：主要系原预付投资款收回导致利息收入增加；

研发费用变动原因说明：主要系研发材料领用及人员薪酬支出增加所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金减少所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收回预付投资款及利息所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期租入资产较前期减少，对应的租金支出下降所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币上年期末本期期末金本期期末数数占总资额较上年期项目名称本期期末数占总资产的上年期末数情况说明产的比例末变动比例比例（%）

（%）（%）

247918103.1主要系本期收回预付

货币资金24.87166373565.0015.9349.01

1投资款及利息所致

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其他流动主要系本期收回预付

6823322.300.68119369945.8611.43-94.28

资产投资款及利息所致使用权资本期租入资产较前期

1773138.910.183307450.500.32-46.39

产减少所致其他非流本期处置前期资产所

-56687.130.01-100.00动资产致本期预收租金减少所

预收款项112470.900.01193108.620.02-41.76致应付职工

1395170.610.143024622.880.29-53.87支付所致

薪酬

应交税费1007709.970.105953833.830.57-83.07支付所致本期租入资产较前期一年内到减少，对应的一年内期的非流1305989.270.132560222.310.25-48.99需支付的租金同步减动负债少所致其他流动待转增值税销项税额

36292.92-116799.270.01-68.93

负债减少所致本期租入资产较前期

租赁负债276793.830.03407275.010.04-32.04减少所致其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动

交易性金融资739316.7921988.6196000000.0096000000.00761305.40产其他非流动金融资产

合计739316.7921988.6196000000.0096000000.00761305.40证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

1.我公司和恒朗投资投资的杭商锦带2号私募投资基金的有关清算工作尚未最终完成、相关工作正在进行中。

2.恒朗投资投资的霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙）报告期内正通过诉讼的方式

追偿有关投资款及其他应收款，相关事项尚在进行中。

衍生品投资情况

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□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润西藏春天酒业有子公司预包装食品（5000.0010270.53-9138.80864.03100.94876.91限公司酒类）生产、

加工、销售；

酒类产品技术研发

成都听花盛世贸子公司销售土特产、100.00433.29-3765.22141.15-18.78-20.70易有限公司中药材；预包装食品批发兼零售

北京听花贸易有子公司经营保健食品100.00507.08-6057.1260.21-274.78-274.78

限责任公司，预包装食品销售

西藏极草药用资子公司中藏药材种植3000.003326.163302.903.07-23.65-23.42

源有限公司、收购、销售

（含冬虫夏草）；土特产购

销、生物资源开发利用

12/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告西藏听花酒业销子公司食品销售（仅50.00971.65961.020.110.09售有限公司销售预包装食品）；国内货物运输代理；

国内贸易代理；进出口代理；货物进出口；食品进出口

石河子市恒朗股子公司股权投资10000.0015546.19-11895.81-0.34-0.34权投资有限公司

西藏老马广告有子公司市场推广活动100.0028145.95542.961246.4633.9029.30

限公司；广告设计、制作；代理、发布国内广告

上海春天滋补养子公司食用农产品、100.005.65-273.77-0.02-0.02

生科技有限公司工艺品、办公用品的销售；

会展服务，广告设计、制作，企业管理咨询报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

上海昀翔航空发展有限公司转让子公司股权-3.41万元其他说明

13/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用上表中处置上海昀翔航空发展有限公司股权对整体生产经营和业绩的影响数据为单体公司层

面净利润，合并层面因处置该项股权产生投资收益136.14万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.政策市场风险

国际政治、经济环境的变化可能会对国内行业、市场环境造成一定的影响，导致公司战略发展规划、生产经营计划的执行过程中存在相关政策、行业变化所带来的不确定性和风险。

公司将通过密切关注国际政治、经济形势发展情况，及时分析可能对国内各方面带来的影响、及时对经营计划进行调整等措施，避免相关的风险。

2.市场竞争风险

目前国内传统消费行业都存在市场竞争激烈、市场消费需求下降幅度较大的情况，白酒行业也处于深度调整期，可能导致公司存在因决策失误、营销策略不当，进而影响业绩的风险。

公司将通过加强对行业发展趋势的关注和判断、提高决策科学性、严把产品质量关、丰富产

品线、拓展渠道、精准营销、合理有效的激励方式等措施，以及积极寻求、打造新的业务板块，化解有关的风险、保障业绩的实现。

3.内部管理的风险

公司虽然建立了较为全面的系列内部治理规章制度，但仍存在需根据公司发展、外部各项环境变化进行完善之处。如果相关规章制度不能得到有效执行或执行监督不到位，可能产生质量、安全、舞弊、决策失误、内部信息管理不善等因素导致的各项生产经营风险。

公司将通过加强内控制度执行的检查、监督，保持对外部环境变化的关注，及时识别和发现可能面临的风险，进而防范和化解可能存在的产品质量、食品安全、生产安全、环保、舞弊、决策失误等风险。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

公司第九届董事会任期已届满。鉴于相关换届工作一直在筹备中，为确保董事会工作的连续

性和稳定性，公司董事会将延期换届，董事会各专门委员会和高级管理人员的任期亦相应顺延。

在此期间公司第九届董事会全体董事及高级管理人员将依照相关法律、行政法规和《公司章程》

的规定继续履行勤勉尽责的义务和职责。公司将积极推进董事会换届选举工作进程，并按有关规定及时履行相关换届选举程序和信息披露义务。

14/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会责任

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明

李贺董事，董事会提名离任个人原因于2026年4月7日委员会委员、薪酬辞职与考核委员会委员

、总经理助理付晓鹏董事会秘书聘任工作调动2026年4月7日公司董事会聘任为董事会秘书

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

董事李贺先生因个人原因于2026年4月7日辞去在公司担任的所有职务，李贺先生未持有公司股份，无未履行完毕的公开承诺。

2026年4月7日公司召开第九届董事会第十八次会议，同意聘任付晓鹏女士为公司董事会秘书，任期自董事会审议通过之日起至第九届董事会届满时止。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

15/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司鼓励员工积极参与、配合党和政府在公司所在区域内开展的有关工作，并给予工作上的便利。

16/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在应履行而未履行的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司第九届董事会第十九次会议和公司2025年度股东会审议通过了公司与三普药业、宜宾

听花有关日常关联交易的议案，相关业务正在正常开展中，未超出公司股东会批准的范围。

17/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

18/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)20570

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

19/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

持有有限质押、标记或冻结股东名称报告期内比例股东性期末持股数量售条件股情况（全称）增减(%)质份数量股份状态数量境内非

西藏荣恩科018861519432.13011406质押技有限公司0000国有法人

0567627899.67030140境内自肖融质押000然人

青海春天药用资源科技境内非

股份有限公0147038052.500无0国有法司回购专用人证券账户

胡振民-50210091422191.5600境内自无然人

朱秋连5730064073001.0900境内自无然人

陈德兴2000041999000.7200境内自无然人

周岳花39540032876000.5600境内自无然人

周锋324650032465000.5500境内自无然人

岳凌龙70000032000000.550无0境内自然人

熊作云310561931056190.5300境内自无然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量西藏荣恩科技有限公司188615194人民币普通股188615194肖融56762789人民币普通股56762789青海春天药用资源科技股份有限公司回购专用14703805人民币普通股14703805证券账户胡振民9142219人民币普通股9142219朱秋连6407300人民币普通股6407300陈德兴4199900人民币普通股4199900周岳花3287600人民币普通股3287600周锋3246500人民币普通股3246500岳凌龙3200000人民币普通股3200000熊作云3105619人民币普通股3105619前十名股东中回购专户

上述股东中，第3名股东为公司回购专用证券账户。

情况说明

上述股东委托表决权、

上述股东中，第1、2名股东不存在委托、受托、放弃表决权的情受托表决权、放弃表决况，其余股东公司无法获知是否存在有关情况。

权的说明

20/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

上述股东中，西藏荣恩科技有限公司与肖融为一致行动人。除上述上述股东关联关系或一事项外，公司无法获知其余股东之间是否存在关联关系，或属于致行动的说明

《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股无东及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其他情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

21/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

22/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：青海春天药用资源科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

八、七、

货币资金247918103.11166373565.00结算备付金拆出资金

八、七、

交易性金融资产761305.40739316.79衍生金融资产应收票据

八、七、57649226.5751787594.89应收账款

5

应收款项融资

八、七、

预付款项152696531.12151208519.05

8

应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

八、七、

其他应收款2873417.032534085.71

9

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

八、七、

存货136877185.30159291862.65

10

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

八、七、

其他流动资产6823322.30119369945.86

13

流动资产合计605599090.83651304889.95

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

23/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

八、七、

长期股权投资41976147.4141976147.41

17

其他权益工具投资其他非流动金融资产

八、七、

投资性房地产11820931.7712048697.45

20

八、七、

固定资产232386029.76238761301.80

21

在建工程生产性生物资产油气资产

八、七、

使用权资产1773138.913307450.50

25

八、七、

无形资产58631624.8559296860.22

26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

八、七、

长期待摊费用5968733.046392430.44

28

八、七、

递延所得税资产38669952.8531327685.01

29

八、七、

其他非流动资产56687.13

30

非流动资产合计391226558.59393167259.96

资产总计996825649.421044472149.91

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

八、七、

应付账款3640382.104134400.78

36

八、七、

预收款项112470.90193108.62

37

八、七、

合同负债15124592.3515475357.34

38

卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

八、七、

应付职工薪酬1395170.613024622.88

39

八、七、

应交税费1007709.975953833.83

40

24/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

八、七、

其他应付款9780240.3112662608.55

41

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

八、七、

一年内到期的非流动负债1305989.272560222.31

43

八、七、

其他流动负债36292.92116799.27

44

流动负债合计32402848.4344120953.58

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

八、七、

租赁负债276793.83407275.01

47

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

八、七、

递延收益301250.00337399.60

51

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计578043.83744674.61

负债合计32980892.2644865628.19

所有者权益（或股东权益）：

八、七、

实收资本（或股本）587060741.00587060741.00

53

其他权益工具

其中：优先股永续债

八、七、

资本公积237374937.76237374937.76

55

八、七、

减：库存股33748180.4933748180.49

56

其他综合收益专项储备

八、七、

盈余公积106583374.06106583374.06

59

一般风险准备

八、七、

未分配利润61864890.3797960655.84

60

归属于母公司所有者权益

959135762.70995231528.17（或股东权益）合计

25/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

少数股东权益4708994.464374993.55所有者权益（或股东权

963844757.16999606521.72

益）合计负债和所有者权益

996825649.421044472149.91（或股东权益）总计

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：青海春天药用资源科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金50165110.9677056558.74

交易性金融资产757373.72735406.29衍生金融资产应收票据

八、十

应收账款76712309.7576626101.91

九、1应收款项融资

预付款项134452281.19127156237.10

八、十

其他应收款486703774.71478545473.00

九、2

其中：应收利息

应收股利273000000.00273000000.00

存货96128726.21115089374.37

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1235891.52482879.97

流动资产合计846155468.06875692031.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

八、十

长期股权投资81992325.5485992325.54

九、3其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产11820931.7712048697.45

固定资产231774671.28237996534.98在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产575441.56767255.42

26/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

无形资产58330798.7558921683.06

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5595121.995126763.81递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计390089290.89400853260.26

资产总计1236244758.951276545291.64

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款19179026.1810968015.39

预收款项112470.90193108.62

合同负债6591.1574937.43

应付职工薪酬1108449.082345191.96

应交税费957133.291780044.24

其他应付款6597958.089063415.43

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债395029.12383151.43

其他流动负债856.859741.87

流动负债合计28357514.6524817606.37

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债407275.01长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益301250.00337399.60递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计301250.00744674.61

负债合计28658764.6525562280.98

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）587060741.00587060741.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2863014987.202863014987.20

减：库存股33748180.4933748180.49

27/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

其他综合收益专项储备

盈余公积106774712.65106774712.65

未分配利润-2315516266.06-2272119249.70所有者权益（或股东权

1207585994.301250983010.66

益）合计负债和所有者权益

1236244758.951276545291.64（或股东权益）总计

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入八、七、6159099035.55124874796.73

其中：营业收入八、七、6159099035.55124874796.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本106434237.46122618235.34

其中：营业成本八、七、6134250638.7948191801.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加八、七、622270433.302962680.25

销售费用八、七、6338796129.7845659412.89

管理费用八、七、6420321568.9519760522.15

研发费用八、七、659762338.396166791.80

财务费用八、七、661033128.25-122973.55

其中：利息费用58000.70224270.34

利息收入984874.09668347.53

加：其他收益八、七、671996169.224001025.68投资收益（损失以“-”号八、七、681504590.59

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）

28/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以八、七、7021988.614134.76“-”号填列）信用减值损失（损失以八、七、7124366.431217544.25“-”号填列）资产减值损失（损失以八、七、72-602494.50“-”号填列）资产处置收益（损失以八、七、73-23722.24228454.40“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填-43811809.307105225.98

列）

加：营业外收入八、七、7427427.8955.73

减：营业外支出八、七、7529579.73130394.31四、利润总额（亏损总额以“-”-43813961.146974887.40号填列）

减：所得税费用八、七、76-7711848.934241670.58五、净利润（净亏损以“-”号填-36102112.212733216.82

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-36102112.212733216.82“-”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-36095765.471316998.87（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-6346.741416217.95“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

29/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-36102112.212733216.82

（一）归属于母公司所有者的综

-36095765.471316998.87合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

-6346.741416217.95益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.060.002

（二）稀释每股收益(元/股)-0.060.002

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元、上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入八、十九、457428256.2686944445.21

减：营业成本八、十九、435104622.4939222243.03

税金及附加2250770.552935810.69

销售费用33512892.7631727256.00

管理费用18584991.8018746096.70

研发费用9792986.536167600.27

财务费用1693576.03-119913.22

其中：利息费用18094.1029268.26

利息收入276505.60459407.30

加：其他收益46569.94261242.07投资收益（损失以“-”号八、十九、

229270.83

填列）5

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

21967.434108.01“-”号填列）信用减值损失（损失以

60204.221576752.32“-”号填列）

30/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告资产减值损失（损失以-602494.50“-”号填列）资产处置收益（损失以-31761.94-11267.13“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填-43414604.25-10277036.66

列）

加：营业外收入27427.8951.33

减：营业外支出9840.007686.00三、利润总额（亏损总额以“-”-43397016.36-10284671.33号填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填-43397016.36-10284671.33

列）

（一）持续经营净利润（净亏损-43397016.36-10284671.33以“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-43397016.36-10284671.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林

31/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

58317228.7583633388.29

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的八、七、78、

3922491.305981756.05

现金（1）

经营活动现金流入小计62239720.0589615144.34

购买商品、接受劳务支付的

17567989.0668664331.76

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

12536133.3812326200.31

现金

支付的各项税费9195332.1417770124.53

支付其他与经营活动有关的八、七、78、

45585615.3851513053.12

现金（1）

经营活动现金流出小计84885069.96150273709.72经营活动产生的现金流

-22645349.91-60658565.38量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金196000000.00

取得投资收益收到的现金143200.00

32/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

-312757.22收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的八、七、78、

13450406.66

现金（2）

投资活动现金流入小计209280849.44

购建固定资产、无形资产和

4062884.591735883.60

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金96000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计100062884.591735883.60投资活动产生的现金流

109217964.85-1735883.60

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息

220279.82

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

220279.82

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的八、七、78、

2103720.025865224.66

现金（3）

筹资活动现金流出小计2103720.026085504.48筹资活动产生的现金流

-2103720.02-6085504.48量净额

四、汇率变动对现金及现金等

-434356.81-2709.13价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

84034538.11-68482662.59

额

加：期初现金及现金等价物

163883565.00207219096.01

余额

六、期末现金及现金等价物余

247918103.11138736433.42

额

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林

33/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

56058205.5090773481.63

现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

1565943.593471666.42

现金

经营活动现金流入小计57624149.0994245148.05

购买商品、接受劳务支付的

19459741.6727646343.76

现金支付给职工及为职工支付的

10059323.428905873.34

现金

支付的各项税费5009855.7210398360.69支付其他与经营活动有关的

75734609.04

现金47099902.05

经营活动现金流出小计81628822.86122685186.83经营活动产生的现金流量净

-28440038.78

额-24004673.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金229270.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

2000000.00

收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2000000.00229270.83

购建固定资产、无形资产和

4018251.201657284.50

其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4018251.201657284.50投资活动产生的现金流

-2018251.20-1428013.67量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

34/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的

434166.00

现金434166.00

筹资活动现金流出小计434166.00434166.00筹资活动产生的现金流

-434166.00

量净额-434166.00

四、汇率变动对现金及现金等

-434356.81-2709.13价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-26891447.78-30304927.58额

加：期初现金及现金等价物

77056558.7494615863.80

余额

六、期末现金及现金等价物余

50165110.9664310936.22

额

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林

35/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合

实收资本(或综项风其益计

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、

上年587060741.237374937.33748180.106583374.97960655.8995231528.4374993.999606521.期末007649064175572余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年587060741.237374937.33748180.106583374.97960655.8995231528.4374993.999606521.期初007649064175572余额

36/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

三、本期增减变动

---金额

36095765.436095765.4334000.9135761764.5

（减

776

少以

“-”号填

列）

（一---

）综

36095765.436095765.4-6346.7436102112.2

合收

771

益总额

（二）所有者

340347.65340347.65

投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者

37/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

340347.65340347.65

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

38/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额

39/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

本期587060741.237374937.33748180.106583374.61864890.3959135762.4708994.963844757.期末007649067704616余额项目2025年半年度

40/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

归属于母公司所有者权益其他权益工其一具他专般少数股东权所有者权益合

实收资本(或综项风其益计

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、

上年587060741.237374937.33748180.106583374.135281018.10325518903707215.1036259106

期末0076490654.8720.07余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年587060741.237374937.33748180.106583374.135281018.10325518903707215.1036259106

期初0076490654.8720.07余额

三、本期增减

变动1195938.

1316998.871316998.872512937

金额13

（减少以

“-”

41/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

号填

列）

（一）综1416217.

1316998.871316998.872733216.82

合收95益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益

42/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

的金额

4．其

他

（三-

）利-220279.82

220279.82

润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或--220279.82

股220279.82

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益

43/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结

44/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

本期587060741.237374937.33748180.106583374.136598017.10338688894903153.1038772043

期末0076490641.7433.07余额

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目2026年半年度

45/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

-

5870607286301433748181067741250983

一、上年期末余额227211

41.00987.200.49712.65010.66

9249.70

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

5870607286301433748181067741250983

二、本年期初余额227211

41.00987.200.49712.65010.66

9249.70

--三、本期增减变动金额（减

4339704339701少以“-”号填列）16.366.36

--

（一）综合收益总额4339704339701

16.366.36

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

46/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

5870607286301433748181067741207585

四、本期期末余额231551

41.00987.200.49712.65994.30

6266.06

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

-

5870607286301433748181067741301861

一、上年期末余额222124

41.00987.200.49712.65629.72

0630.64

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

5870607286301433748181067741301861

二、本年期初余额222124

41.00987.200.49712.65629.72

0630.64

47/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

--三、本期增减变动金额（减

1028461028467少以“-”号填列）71.331.33

--

（一）综合收益总额1028461028467

71.331.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

48/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

5870607286301433748181067741291576

四、本期期末余额223152

41.00987.200.49712.65958.39

5301.97

公司负责人：张雪峰主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林

49/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

青海春天药用资源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为青海贤成矿

业股份有限公司，于1998年8月25日经青海省人民政府以“青股审[1998]第004号”文批准发起设立的股份有限公司（交易代码：600381）。现持有统一社会信用代码为 91630000710402282C的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2026年06月30日，本公司累计发行股本总数587060741股，注册资本为587060741元，注册地址：青海省西宁市城北区生物科技产业园经二路12号，总部地址：青海省西宁市城北区生物科技产业园经二路12号，母公司为西藏荣恩科技有限公司，集团最终实际控制人为自然人肖融。

(一)公司业务性质和主要经营活动

本公司目前主营业务包括两大方面，一是以酒水产品销售为主的酒水快消品业务板块，二是以冬虫夏草类产品研发、生产和销售为主的大健康业务板块。

(二)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共8户，详见第八节、十、在其他主体中的权益。本期纳

入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见第八节、九、合并范围的变更。

(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年8月28日批准报出

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

(一)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(二)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提方法详见第八节、五、13应收账款，存货的计价方法详见第八节、五、16存货，金融工具

50/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

计量详见第八节、五、11金融工具，固定资产折旧和无形资产摊销详见第八节、五、21固定资

产及第八节、五、26无形资产，投资性房地产的计量模式详见第八节、五、20投资性房地产，

收入的确认时点详见第八节、五、34收入等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化

重要应收款项坏账准备收回或转回单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过100万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元

预收款项及合同资产账面价值发生重大变动当期变动幅度超过30%

重要的在建工程项目投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上）

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过

100万元

超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过100万元重要的投资活动单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流

出总额的10%以上，且金额超过100万元少数股东持有的权益重要的子公司少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和净利润中任一项目占合并报

表相应项目10%以上

重要的合营企业或联营企业单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过500万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报

表净利润10%以上

重要的债务重组资产总额或负债总额占合并报表10%以上，且绝

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对金额超过500万元，或对净利润影响超过10%重要的或有事项金额超过500万元，且占合并报表净资产绝对值

10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时采用与处置原持有的股权投资相同的基础进行会计处理。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

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计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损

益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

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（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、

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部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本

公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生

56/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合

或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利

率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转

销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和

义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准

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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相

当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相

当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这

些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

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2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第八节、五、11金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为参考历史信用损失经验，结组合1：银行票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特合当前状况以及对未来经济承兑汇票征的组合状况的预期计提坏账准备

组合2：商业按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之按账龄与整个存续期预期信承兑汇票外的单位为票据承兑人的应收票据划分具有类似用损失率对照表计提

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信用风险特征的组合基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用同上按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第八节、五、11金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收账款单项认定，计提坏账准备。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：账龄将相同或类似账龄的应收账款划分具有类似信用按账龄与整个存续期预期信组合风险特征的组合用损失率对照表计提

参考历史信用损失经验，结组合2：关联纳入合并范围内关联方的应收账款合当前状况以及对未来经济方组合状况的预期计提坏账准备基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计提坏账准备。

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14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见第八节、五、11金融工具。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第八节五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见第八节、五、11金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第八节、五、11金融工具。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的其他应收款单项认定，计提坏账准备。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：账龄组将具有相同或类似账龄的其他应收款项划分为具有类似按账龄与整个存续期预期信用损合信用风险特征的组合失率对照表计提

2参考历史信用损失经验，结合当组合：关联方

纳入合并范围内关联方的其他应收款项前状况以及对未来经济状况的预组合期计提坏账准备基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

其他应收款账龄按先进先出法进行计算。

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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计提坏账准备。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1．存货的确认条件

在满足存货定义的基础上，持有的存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该存货的成本能够可靠地计量。

2．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

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17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第八节、五、11金融工具。

本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见第八节、五、11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见第八节、五、11金融工具按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见第八节、五、11金融工具

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且

获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

（一）终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置

组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见第八节、五、6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上

65/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

剩余股权投资如果满足指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的条件，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

66/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相

67/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

预计使用寿命年折旧（摊销）率

类别预计净残值率（%）

（年）（%）

房屋建筑物3053.17

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、五、27长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

同时，与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。测试固定资产可否正常运转而发生的支出属于固定资产达到预定可使用状态前的必要支出，计入该固定资产成本。本公司将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）、《企业会计

准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为

入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值，固定资产的公允价值与投资合同或协议约定的价值之间的差额计入资本公积。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资

产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度

68/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3053.17

机器设备年限平均法1059.50

电子设备年限平均法3531.67

运输工具年限平均法4523.75

办公家具年限平均法3531.67

其他设备年限平均法3531.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，根据不同情况分别在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、五、27长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、五、27长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

69/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、商标权、著作权、软件。

1．无形资产的确认条件

无形资产需要符合无形资产的上述定义，还需要同时满足下列确认条件：

（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

2．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

3．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

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项目预计使用寿命依据土地使用权实际可使用年限权属证书载明年限专利权10法定或预计受益年限商标权10法定或预计受益年限著作权10法定或预计受益年限软件5预计受益年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第八节、五、27长期资产减值

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出、内部数据资源研究开发项目的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休

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年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)

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本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、

商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

（3）可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和保价等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

35、合同成本

√适用□不适用

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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36、政府补助

√适用□不适用

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够

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控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符

合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1.短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

2.使用权资产和租赁负债的会计政策

（1）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见第八节、五、27长期资产减值。

（2）租赁负债

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本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选

择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允

价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租

赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

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39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受重要影响的报会计政策变更的内容和原因影响金额表项目名称2025年12月5日，财政部发布《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号），对以下五项内容进行规范及明确：（1）关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会

计处理；（2）关于处置原通过同一控制下企业合并取得子

公司时相关资本公积的会计处理；（3）关于采用电子支付

无0.00

系统结算的金融负债的终止确认；（4）关于金融资产合同

现金流量特征的评估及相关披露；（5）关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露。

本解释自2026年1月1日起施行，公司据此日期执行上述规定2026年6月4日，财政部发布《企业会计准则解释第20号》（财会〔2026〕7号），对以下内容进行规范及明确：

（1）关于金融资产合同现金流量特征的评估；（2）关于

货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露。无0.00该解释自公布之日（2026年6月4日）起施行。对于2026年6月4日及之后新发生、属于本解释规定范围的业务，公司自该日起按照新解释执行其他说明无本期重要会计政策未变更。

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用本期主要会计估计未发生变更。

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税销售货物13%

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增值税销售货物、不动产租赁服务9%

增值税其他应税销售服务行为6%

城市维护建设税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%、9%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

西藏老马广告有限公司15%

西藏春天酒业有限公司15%

西藏极草药用资源有限公司9%

西藏听花酒业销售有限公司20%

其他纳税主体25%

2、税收优惠

√适用□不适用

1、根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》（藏政发[2022]11号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，按照《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公

告2020年第23号)规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司子公司西藏老马广告有限公司、西藏春天酒业有限公司享受上述优惠政策，企业所得税税率为15%。同时，根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》（藏政发〔2022〕11号）及后续《关于西藏自治区企业所得税地方分享部分减免政策适用企业实质性运营有关问题的公告》（藏财税〔2026〕10号）等规定，本公司子公司西藏极草药用资源有限公司于具体年份区间符合吸纳西藏常住人口就业人数占企业从业总人数70%以上（含本数），并在西藏进行实质性运营的条件，因此适用免征企业所得税地方分享部分优惠政策，实际执行企业所得税税率为9%。

2、西藏听花酒业销售有限公司适用小型微利企业所得税优惠政策，根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）

的规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款247735798.95163740420.27

其他货币资金182304.162633144.73存放财务公司存款

合计247918103.11166373565.00

其中：存放在境外的款项总额

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其中受限制的货币资金明细如下：

项目2026年06月30日2025年12月31日

被冻结的银行存款2490000.00

合计2490000.00其他说明

前期公司之子公司西藏春天酒业有限公司因合同纠纷，被法院冻结银行存款2490000.00元，以上被冻结的银行存款已于本年度解除冻结。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计761305.40739316.79/入当期损益的金融资产

其中：

债务工具投资761305.40739316.79/

权益工具投资/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计761305.40739316.79/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

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按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

其中：1年以内分项55583882.7151747616.05

1年以内小计55583882.7151747616.05

1至2年4078500.001405860.00

2至3年717360.00

3年以上

3至4年

4至5年3000000.006810428.20

5年以上69972536.5067670672.36

小计133352279.21127634576.61

减：坏账准备75703052.6475846981.72

合计57649226.5751787594.89

81/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合133352100.007570356.775764912763100.0075846959.4351787

计提坏279.21052.6226.54576.81.72594.89账准备4761

其中：

按账龄133352100.007570356.775764912763100.0075846959.4351787

组合计279.21052.6226.54576.81.72594.89提坏账4761准备

133352100.007570356.775764912763100.0075846959.4351787

合计279.21052.6226.54576.81.72594.89

4761

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内55583882.712779194.145.00

1至2年4078500.00407850.0010.00

2至3年717360.00143472.0020.00

3至4年

4至5年3000000.002400000.0080.00

5年以上69972536.5069972536.50100.00

合计133352279.2175703052.6456.77

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

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对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动按单项评估计提坏账准备

按组合计75846981.7276093.83220022.9175703052.64提坏账准备

合计75846981.7276093.83220022.91-75703052.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末余合同资产期应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合额末余额资产期末余额余额计数的比例

（%）

吉瑞堂52191326.5052191326.5039.1451591326.50（澳门）贸易有限公司

山西迦馈19731210.0019731210.0014.8019731210.00物贸有限公司

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四川徽正11936870.0011936870.008.95596843.50医药科技有限公司

青海祯壹9226465.009226465.006.92461323.25堂商贸有限公司

青海汇珍7998500.007998500.006.00399925.00堂商贸有限公司

合计101084371.50101084371.5075.8172780628.25其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

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其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

85/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内11947409.167.8213279199.098.78

1至2年26003720.0017.0335258776.5623.32

2至3年35258776.5623.0936068028.2623.85

3年以上79486625.4052.0666602515.1444.05

合计152696531.12100.00151208519.05100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额账龄未结算原因

26000000.001-2年

宜宾听花酒贸易有限公司35120000.002至3年未结算完毕

62752025.403年以上

广州市粤语传媒有限公司16641100.003年以上未结算完毕

合计140513125.40

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

宜宾听花酒贸易有限公司123872025.4081.13

广州市粤语传媒有限公司16641100.0010.90上海荭霏信息咨询服务有限

5000000.003.27

公司江苏久煜智能制造股份有限

1080000.000.71

公司

浙江汇甬新材料有限公司1045000.000.68

合计147638125.4096.69

其他说明：

无其他说明

√适用□不适用无

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款2873417.032534085.71

合计2873417.032534085.71

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

其他说明：

√适用□不适用无应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

87/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

88/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

其中：1年以内分项2351682.39848534.93

1年以内小计2351682.39848534.93

1至2年145368.0714112.81

2至3年33000.002104095.00

3年以上

3至4年924175.004000.00

4至5年100000.00150000.00

5年以上73000.0073000.00

小计3627225.463193742.74

坏账准备753808.43659657.03

合计2873417.032534085.71

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金1322819.403027891.88

代垫款项143442.54165850.86

往来款2160963.52

小计3627225.463193742.74

减：坏账准备753808.43659657.03

合计2873417.032534085.71

89/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余

42426.75617230.28659657.03

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提75157.37315239.24390396.61

本期转回270833.96270833.96本期转销本期核销

其他变动-25411.25-25411.25

2026年6月30日

117584.12661635.56753808.43

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额期末余额计提收回或转回或核其他变动销按单项计提坏账准备按组合计

提坏账准659657.03390150.61270587.96-25411.25753808.43备

其中：账

659657.03390150.61270587.96-25411.25753808.43

龄组合

合计659657.03390150.61270587.96-25411.25753808.43

90/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

苏州荻熙泽昀2000000.0055.14股权转让款1年以内100000.00科技合伙企业（有限合伙）

北京中骏商业910675.0025.11押金及保证金3-4年455337.50管理有限公司

天猫-春天酒类100000.002.76押金及保证金1-2年10000.00专营店

京东-听花酒水100000.002.76押金及保证金4-5年80000.00旗舰店

顾红红70000.001.93往来款1年以内3500.00

合计3180675.0087.70648837.50

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料57481589.82126384.4057355205.4273459307.22126384.4073332922.82

周转材料7759295.306238856.211520439.097488552.016278378.771210173.24

库存商品86493977.778866509.1277627468.6593078917.578866509.1284212408.45

91/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

发出商品81110.2381110.23合同履约成

292961.91292961.91536358.14536358.14

本

合计152108935.0315231749.73136877185.30174563134.9415271272.29159291862.65

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料126384.40126384.40

周转材料6278378.7739522.566238856.21

库存商品8866509.128866509.12发出商品合同履约成本

合计15271272.2939522.5615231749.73本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用

92/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税留抵税额6307968.586144330.85

预缴企业所得税372616.45372616.45

待摊服务费142737.27113927.52

应收宜宾听花退还款项及收益112739071.04

合计6823322.30119369945.86

注：上表中期初应收宜宾听花款项及收益已于2026年4月30日前全额收回。

补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用

93/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

94/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

95/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初权益法宣告发期末被投资单准备其他综减值准备期末余额（账面价追加投减少下确认其他权放现金计提减余额（账面价位期初合收益其他余额值）资投资的投资益变动股利或值准备值）余额调整损益利润

一、合营企业小计

二、联营企业

上海艺赛15910905.88文化传播有限公司烟台善欣投资合伙

41976147.4141976147.419894083.60

企业（有限合伙）霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业

（有限合伙）霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业

96/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动减值期初权益法宣告发期末被投资单准备其他综减值准备期末余额（账面价追加投减少下确认其他权放现金计提减余额（账面价位期初合收益其他余额值）资投资的投资益变动股利或值准备值）余额调整损益利润

（有限合伙）

小计41976147.4141976147.4125804989.48

合计41976147.4141976147.4125804989.48

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

97/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期--损益的金融资产合计

其他说明：

公司其他非流动金融资产投资成本100674440.00元，公允价值变动-100674440.00元，截至2026年6月30日期末净值为0元。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额15485932.2515485932.25

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额15485932.2515485932.25

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3437234.803437234.80

2.本期增加金额227765.68227765.68

（1）计提或摊销227765.68227765.68

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3665000.483665000.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11820931.7711820931.77

2.期初账面价值12048697.4512048697.45

98/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产232386029.76238761301.80固定资产清理

合计232386029.76238761301.80

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备办公家具其他设备合计物

一、账面原值：

1.期初308542571.383094357.315136404.35870538.92062030.411023835.9425729738.3

余额4627829

2.本期

增加金42768.9112741.59400973.45456483.95额

（1

42768.9112741.59400973.45456483.95

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期

减少金572649.5941757.6355915.063747.79674070.07额

99/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

（1）处置572649.5941757.6355915.063747.79674070.07或报废

4.期末308542571.382521707.715136404.35871550.22018857.011421061.5425512152.2

余额4725187

二、累计折旧

1.期初65215033.114310098.45345957.51198934.1179387872.5

83895206.619422642.67

余额74829

2.本期

增加金5157280.271252260.0480304.86150301.90146931.846787078.91额

（1

5157280.271252260.0480304.86150301.90146931.846787078.91

）计提

3.本期

减少金544017.1138852.6143358.473164.80629392.99额

（1）处置544017.1138852.6143358.473164.80629392.99或报废

4.期末65923276.114310098.45387409.81305877.5185545558.5

89052486.889566409.71

余额04351

三、减值准备

1.期初

1882842.785692801.564919.667580564.00

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

1882842.785692801.564919.667580564.00

余额

四、账面价值

1.期末

217607241.610905630.1232386029.7

账面价826305.88479220.76712979.461854651.87

816

值

2.期初

222764521.912186522.6238761301.8

账面价826305.88519661.73863096.361601193.25

530

值

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

100/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

机器设备41216529.1433479127.025685783.502051618.62

电子设备236591.90224762.3011829.60

其他设备3317491.393151616.82165874.57

办公家具349713.09279311.5170401.58

合计45120325.5237134817.655685783.502299724.37

(3)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物33599523.31

机器设备652934.95

合计34252458.26

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

□适用√不适用

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

101/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用

102/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额20951771.1420951771.14

2.本期增加金额539490.79539490.79

租赁539490.79539490.79

3.本期减少金额8579060.388579060.38

处置8579060.388579060.38

4.期末余额12912201.5512912201.55

二、累计折旧

1.期初余额17644320.6417644320.64

2.本期增加金额1777972.721777972.72

(1)计提1777972.721777972.72

3.本期减少金额8283230.728283230.72

(1)处置8283230.728283230.72

4.期末余额11139062.6411139062.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1773138.911773138.91

2.期初账面价值3307450.503307450.50

(2)使用权资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

103/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权商标权著作权软件合计

一、账面原值

1.期初39164618.1389905660.3427924.5348113.213838740.8443685057.1

余额872164

2.本期

增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末39164618.1389905660.3427924.5348113.213838740.8443685057.1

余额872164

二、累计摊销

1.期初11137013.5271670249.5342339.6278490.513570974.6296999067.8

余额091606

2.本期556434.3014150.9421396.2317405.6655848.24665235.37

增加金额

（1556434.3014150.9421396.2317405.6655848.24665235.37）计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末11693447.8271684400.5363735.8295896.213626822.8297664303.2

余额034243

104/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

三、减值准备

1.期初87389129.0687389129.06

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末87389129.0687389129.06

余额

四、账面价值

1.期末27471170.330832130.7864188.6852216.99211918.0258631624.85

账面价8值

2.期初28027604.630846281.7285584.9169622.65267766.2659296860.22

账面价8值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

105/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

装修装潢费1683958.54962724.63721233.91零星工程改

4032375.121299281.57350227.97

造4981428.72

咨询服务费676096.78410026.37266070.41

合计6392430.441299281.571722978.975968733.04

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备29179417.773886017.6429189831.773882179.74

内部交易未实现利润21900896.602906207.4321927878.992910663.54

可抵扣亏损42634824.656195060.013539548.96319796.59

可抵扣广宣费160032788.3823471843.71150400333.4922044980.35

106/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

租赁负债453446.3856474.68

渠道政策收入冲减14735613.172210341.9814467098.612170064.79已开票未确认收入毛利

合计268936986.9538725945.45219524691.8231327685.01

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产449575.6455992.60

合计449575.6455992.60

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产56474.6838669952.8531327685.01

递延所得税负债55992.60

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣广宣费122327394.93115331208.74

可抵扣亏损255343200.26284396072.58

内部交易未实现利润58936.53130184.06

公允价值变动损失100766390.98100674440.00

资产减值准备403827035.79403902541.58

租赁负债1129336.722967497.32

合计883452295.21907401944.28

由于未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

107/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

2026年67807259.11

2027年86760703.1486760703.14

2028年29728305.5029728305.50

2029年88052882.8788052882.87

2030年12046921.9612046921.96

2031年38754386.79

合计255343200.26284396072.58

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付投资款

预付装修款56687.1356687.13

合计56687.1356687.13补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：

无

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

108/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付货款

应付推广费2792683.073134754.77

其他847699.03999646.01

合计3640382.104134400.78

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租赁费112470.90193108.62

合计112470.90193108.62

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款15124592.3515475357.34

合计15124592.3515475357.34

109/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬3024622.8812641830.614271282.91395170.61

63

二、离职后福利-设定提859205.93859205.93存计划

三、辞退福利107400.00107400.00

四、一年内到期的其他福利

合计3024622.8813608436.515237888.81395170.61

96

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和2999015.1711679352.713304412.81373955.00补贴07

二、职工福利费173825.29173825.29

三、社会保险费1567.03440030.08440030.081567.03

其中：医疗及生育保险费1567.03417359.80417359.801567.03

工伤保险费22670.2822670.28其他

四、住房公积金265819.00265819.00

五、工会经费和职工教育24040.6882803.5987195.6919648.58经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

3024622.8812641830.614271282.91395170.61

合计

63

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险829925.20829925.20

110/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

2、失业保险费29280.7329280.73

3、企业年金缴费

合计859205.93859205.93

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税39938.572211638.64

企业所得税42880.233346083.00

个人所得税38570.2473136.95

城市维护建设税2795.70138060.97

印花税17267.0186301.47

教育费附加1198.1659167.68

地方教育费附加798.7739445.12

房产税864261.29

合计1007709.975953833.83

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款9780240.3112662608.55

合计9780240.3112662608.55

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额往来款

代扣款项8193.128193.12

押金及保证金2889017.504101488.40

预提费用6883029.698552927.03

111/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

合计9780240.3112662608.55账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债1305989.272560222.31

合计1305989.272560222.31

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转增值税销项税36292.92116799.27

合计36292.92116799.27

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

112/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内1339277.162625134.30

1-2年188571.45413491.42

2-3年94285.72

租赁付款额总额小计1622134.333038625.72

减：未确认融资费用-39351.23-71128.40

租赁付款额现值小计1582783.102967497.32

减：一年内到期的租赁负债-1305989.27-2560222.31

合计276793.83407275.01

本期确认租赁负债利息费用58000.70元

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用

113/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府与资产相关政

337399.6036149.60301250.00

补助府补助

合计337399.6036149.60301250.00

其他说明：

√适用□不适用

本公司政府补助详见第八节、十一、2涉及政府补助的负债项目。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股股份总数587060741587060741

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

114/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）237374937.76237374937.76其他资本公积

合计237374937.76237374937.76

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购公司股份33748180.4933748180.49

合计33748180.4933748180.49

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据2024年4月18日通过的第九届董事会第五次会议，公司拟使用不低于人民币3000万元（含）且不超过人民5000万元（含）自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于维护公司价值及股东权益。本次回购期限为自2024年4月18日起不超过3个月。截至2024年7月17日，本次回购期限届满，公司完成回购，已实际回购公司股份14703805股，占公司总股本的2.50%，回购最高价格4.31元/股，回购最低价格1.928元/股，回购均价2.295元/股，使用资金总额33748180.49元。截至2026年06月30日，公司并未出售库存股。

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积106583374.06106583374.06

合计106583374.06106583374.06

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润97960655.84135281018.54

115/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润97960655.84135281018.54

加：本期归属于母公司所有者的净

-36095765.47-37320362.70利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润61864890.3797960655.84

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务56412407.2833078196.30122170335.5747045044.06

其他业务2686628.271172442.492704461.161146757.74

合计59099035.5534250638.79124874796.7348191801.80

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币大健康业务酒水快消合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

52147221.32354885.6951814.1895752.59099035.34250638.

商品类型

258830915579

其中:冬虫夏24895851.23671593.24895851.23671593.草37983798

24675358.7617469.824675358.7617469.8

中成药

945945

6841196.1789132.6841196.91789132.4

酒水

974777

2576010.91065822.02686628.21172442.4

其他110617.33106620.44

4579

按商品转让52147221.32354885.6951814.1895752.59099035.34250638.的时间分类258830915579

其中：某一49613794.31289063.6951814.1895752.56565608.33184816.时间点转让568330918674

某一时段转2533426.61065822.02533426.61065822.0让9595

116/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

52147221.32354885.6951814.1895752.59099035.34250638.

合计

258830915579

其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税125758.51535695.50

地方教育费附加35931.01153055.84

教育费附加53896.51229583.62

房产税1615412.431588759.57

土地使用税374957.85374957.85

车船使用税13710.0011160.00

印花税50766.9969467.87

合计2270433.302962680.25

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代理、设计、服务费16869891.0018777567.20

广告费11863721.406269903.60

业务宣传费3909739.338456896.26

职工薪酬2332198.844161180.66

折旧费1981948.824770593.22

其他548989.69147770.31

装修费440920.921343633.33

仓储费279339.62137876.43

促销费251808.84415311.50

业务招待费172125.87212363.09

价格管控费138731.5315840.00

117/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

差旅费136269.46102414.15

物管水电费83630.73337706.72

无形资产摊销费61124.8461124.84

低值易耗品摊销50676.8617203.75

车辆费12499.2038332.24

租赁费10091.75

交通费10027.3612464.05

办公费8755.6262547.68

通讯费8341.0917091.16

委托管理手续费1364.782738.64

运杂费-376067.77298854.06

合计38796129.7845659412.89

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5875810.404591656.47

折旧费5310801.436434209.15

中介机构费3129832.612174367.78

业务招待费1448543.571058227.48

差旅费974073.251350982.09

装修费839923.39398181.87

办公费663218.48209483.25

无形资产摊销598599.02598599.02

物管水电437918.66547569.12

修理费377232.27482580.69

车辆费174741.21162718.07

其他163382.191074731.36

低值易耗品摊销135121.29250445.82

通讯费101421.6575253.82

租赁费77643.69187208.49

运杂费13305.8417104.30

会费32500.00

质检费114703.37

合计20321568.9519760522.15

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料、燃料、动力4674648.512989665.95

118/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

职工薪酬2505258.511964516.74

折旧费730074.67702519.85

租赁费931474.56399931.44

委托研发费用679344.65

其他费用146626.226612.94

差旅费67472.9519577.82

低值易耗品21926.8126016.98

无形资产摊销5511.515511.51

运杂费52438.57

合计9762338.396166791.80

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用58000.70224270.34

减：利息收入-984874.09-668347.53

汇兑损失1942920.87300128.16

银行手续费17080.7720975.48

合计1033128.25-122973.55

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助1983888.603986652.02

其他12280.6214373.66

合计1996169.224001025.68

其他说明：

1．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见第八节、十一、3计入当期损益的政府补助。

2．其他收益说明

本期其他收益计入非经常性损益的政府补助36149.60元，计入经常性损益的政府补助

1947739.00元。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益1361390.59其他债权投资在持有期间取得的利息收入

119/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

处置交易性金融资产取得的投资收

143200.00

益理财收益基金投资分配收益

合计1504590.59

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产21988.614134.76

其中：衍生金融工具产生的公允

21988.614134.76

价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产其他非流动金融资产

合计21988.614134.76

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-143929.081722269.12

其他应收款坏账损失119562.65-504724.87债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-24366.431217544.25

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

120/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

二、存货跌价损失及合同履约成-602494.50本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-602494.50

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得-23722.24228454.40

合计-23722.24228454.40

其他说明：

√适用□不适用无

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额无法支付的应付款

27427.8927427.89

项罚款及滞纳金赔偿金

其他55.730.00

合计27427.8955.7327427.89

其他说明：

√适用□不适用无

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

121/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

非流动资产处置损

512.27512.27

失合计

其中：固定资产处

512.27512.27

置损失无形资产处置损失流动资产报废损失无法收回的应收款赔偿金非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款及滞纳金100.00100.00

其他28967.46130394.3128967.46

合计29579.73130394.3129579.73

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-369581.09212350.96

递延所得税费用-7342267.844029319.62

合计-7711848.934241670.58

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-43813961.14

按法定/适用税率计算的所得税费用-10953490.29

子公司适用不同税率的影响97138.24

调整以前期间所得税的影响-416639.72

非应税收入的影响5493.76

不可抵扣的成本、费用和损失的影响305346.90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

3250302.18

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用-7711848.93

其他说明：

□适用√不适用

122/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到政府补助收入1947739.003736652.00

收到利息收入313802.75668347.53

收到的经营性往来款项1648032.101569574.39

其他12917.457182.13

合计3922491.305981756.05

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告宣传费3647600.0010410990.49

往来款2558913.542244071.89

租赁费490329.17519153.22

银行手续费17080.7720975.48

冻结资金2490000.00

其他费用性支出38871691.9035827862.04

合计45585615.3851513053.12

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入13450406.66收回结构性存款

合计13450406.66

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

上表中利息收入为预付宜宾听花一亿元投资款的利息收入，相关本金及利息已于2026年4月30日前全部收回。

123/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁支出2103720.025865224.66

合计2103720.025865224.66

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少现非现金变动现金变动非现金变动项目期初余额金期末余额变动租赁负

407275.013146096.822103720.021172857.98276793.83

债一年内到期的

2560222.311305989.272560222.311305989.27

非流动负债

合计2967497.324452086.092103720.023733080.291582783.10

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-36102112.212733216.82

加：资产减值准备602494.50

124/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

信用减值损失-24366.43-1217544.25

固定资产折旧、油气资产折耗、生

7014844.598696680.21

产性生物资产折旧

使用权资产摊销1777972.724679782.77

无形资产摊销665235.37665235.37

长期待摊费用摊销1722978.971973490.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填23722.24-228454.40列）固定资产报废损失（收益以“-”

512.27号填列）公允价值变动损失（收益以“-”-21988.61-4134.76号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）-178713.83226979.47

投资损失（收益以“-”号填列）-1504590.59递延所得税资产减少（增加以-7342267.844029319.62“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填

22454199.91-5494790.68

列）经营性应收项目的减少（增加以-7639197.39-4938946.35“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-3455429.48-72131894.02“-”号填列）

其他-36149.60-250000.02

经营活动产生的现金流量净额-22645349.91-60658565.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额247918103.11138736433.42

减：现金的期初余额163883565.00207219096.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额84034538.11-68482662.59

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

125/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

一、现金247918103.11163883565.00

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款247735798.95163740420.27可随时用于支付的其他货币

182304.16143144.73

资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额247918103.11163883565.00

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

冻结银行存款2490000.00

合计2490000.00/

注：前期公司之子公司西藏春天酒业有限公司因合同纠纷，被法院冻结银行存款

2490000.00元，以上被冻结的银行存款已于本年度解除冻结。

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金2015346.486.810913726323.34

其中：美元2015346.486.810913726323.34欧元港币

应收账款2015346.486.810913726323.34

126/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

其中：美元2518195.226.810917151175.82欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见第八节、七、25使用权资产，第八节、七、47租赁负债，第八节、七、78（3）支付其他与筹资活动有关的现金。本公

司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息58000.70224270.34未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额2103720.02(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

建筑物及设备2533426.69

127/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

合计2533426.69作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料、燃料、动力4674648.512989665.95

职工薪酬2505258.511964516.74

折旧费730074.67702519.85

租赁费931474.56399931.44

委托研发费用679344.65

其他费用146626.226612.94

差旅费67472.9519577.82

低值易耗品21926.8126016.98

无形资产摊销5511.515511.51

运杂费52438.57

合计9762338.396166791.80

其中：费用化研发支出9762338.396166791.80资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用

128/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

129/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币与原子公司股权投丧失控制资相权之日合处置价款与处丧失控丧失控制丧失控制按照公允关的丧失控并财务报丧失控置投资对应的制权之权之日合权之日合价值重新其他子公丧失控制权时丧失控制表层面剩丧失控制权时制权时合并财务报表日剩余并财务报并财务报计量剩余综合司名制权的点的处权时点的余股权公点的处置价款点的处层面享有该子股权的表层面剩表层面剩股权产生收益称时点置比例判断依据允价值的置方式公司净资产份比例余股权的余股权的的利得或转入

（%）确定方法

额的差额（%）账面价值公允价值损失投资及主要假损益设或留存收益的金额

上海2026年4000000.0080股权转工商变更1361390.590////0昀翔1月28让航空日发展有限公司

合计/4000000.0080//1361390.590////0

130/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式预包装食品（酒西藏春天酒业类）生产、加同一控制下企业

拉萨市5000.00拉萨市100.00

有限公司工、销售；酒类合并产品技术研发

北京听花贸易经营保健食品，北京市100.00北京市100.00投资设立有限责任公司预包装食品销售

131/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

销售土特产、中成都听花盛世

成都市100.00成都市药材；预包装食100.00投资设立贸易有限公司品批发兼零售

食用农产品、工

艺品、办公用品上海春天滋补的销售；会展服

养生科技有限上海市100.00上海市100.00投资设立务，广告设计、公司制作，企业管理咨询

中藏药材种植、收购、销售（含西藏极草药用拉萨市3000.00拉萨市冬虫夏草）；土100.00投资设立资源有限公司

特产购销、生物资源开发利用市场推广活动；

西藏老马广告广告设计、制

拉萨市100.00拉萨市100.00投资设立

有限公司作；代理、发布国内广告石河子市恒朗

股权投资有限石河子市10000.00石河子市股权投资100.00投资设立公司食品销售（仅销售预包装食品）；国内货物西藏听花酒业运输代理；国内

拉萨市50.00拉萨市51.00投资设立销售有限公司贸易代理；进出口代理；货物进出口；食品进出口

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

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无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（）利西藏听花酒业销售有限

49%463.564708994.46

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子期末余额期初余额

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公非流非流非流非流司流动资产动资资产合计流动负债动负负债合计流动资产动资资产合计流动负债动负负债合计名产债产债称西藏听花酒业

9716462.869716462.86106270.08106270.089715717.769715717.76106471.03106471.03

销售有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额流量流量西藏听花酒业销售有

946.05946.05745.1014612586.872890956.832890956.83302446.18

限公司

其他说明：

无

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(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或

合营企业持股比例(%)联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质的会计处理方业名称直接间接法烟台善欣投资合伙山东省烟台山东省烟

股权投资38.46权益法

企业（有市台市限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额烟台善欣投资合伙企业（有限烟台善欣投资合伙企业（有限合伙）合伙）

流动资产5151953.965151953.96

非流动资产129553843.61129553843.61

资产合计134705797.57134705797.57

流动负债25.0025.00非流动负债

负债合计25.0025.00

135/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

少数股东权益

归属于母公司股东权益134705772.57134705772.57按持股比例计算的净资产份

51807840.1351807840.13

额

调整事项-9831692.72-9831692.72

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-9831692.72-9831692.72对联营企业权益投资的账面

41976147.4141976147.41

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

136/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期新与资产/财务报入营业本期转入本期其期初余额增补助期末余额收益相表项目外收入其他收益他变动金额关金额递延收与资产

337399.6036149.60301250.00

益相关

合计337399.6036149.60301250.00/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关36149.60250000.02

与收益相关1947739.003736652.00

合计1983888.603986652.02

与资产相关/与补助项目会计科目本期发生额上期发生额收益相关冬虫夏草深加工扩能改造项

其他收益36149.60250000.02与资产相关目

拉萨扶持金其他收益1947739.003736652.00与收益相关

合计1983888.603986652.02

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、其他非流

动金融资产、应付账款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

137/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

截止2026年06月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款133352279.2175703052.64

其他应收款3627225.46753808.43

合计136979504.6776456861.07

2．流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

3．外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司部分销售业务以美元结算。截止2026年06月30日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目币种年末数年初数

货币资金美元2015346.481985315.31

应收账款美元2518195.222518195.22

合计4533541.704503510.53

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

138/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2026年06月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产761305.40761305.40

139/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融761305.40761305.40资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的761305.40761305.40资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

交易性金融资产是非保本浮动收益类的理财产品，由于购买日与资产负债表日较近，账面余额与公允价值相近，公司按票面金额作为公允价值的合理估计。

140/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

公司持有的其他非流动金融资产是开放型私募基金，该私募基金期末公允价值按资产负债表日（接近开放日）资产净值报告确认。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)西藏荣恩科青海省格

商务服务5000032.1332.13技有限公司尔木市本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是自然人肖融

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见第八节、十、在其他主体中的权益。

141/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见第八节、十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系三普药业有限公司公司控股股东及其关联人控制的其他企业宜宾听花酒业发展有限公司公司控股股东及其关联人控制的其他企业四川图径科技发展有限公司公司控股股东及其关联人控制的其他企业成都图径生物科技有限公司公司控股股东及其关联人控制的其他企业其他说明

青海春天关联自然人：

公司董事：张雪峰、陈定、姚铁鹏、董博俊、高学敏、王富贵

高级管理人员：姚铁鹏、刘凌霄、王林、陈定、付晓鹏

实际控制人：肖融

西藏荣恩关联自然人：徐元元、邓雪梅

5、关联交易情况

本公司与关联企业之间的交易往来，遵照公平、公正的市场原则，按照一般市场经营规则进行，并与其他企业的业务往来同等对待。本公司与关联方之间采购、销售货物和提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则确定，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交关联交易获批的交易额度关联方本期发生额易额度（如上期发生额内容（如适用）

适用）三普药业有

采购商品8990968.1450000000.00否10619092.03限公司宜宾听花酒

采购商品/

贸易有限公1601493.10125000000.00否1229512.34物料司

合计10592461.2411848604.37

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

142/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

143/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

三普药业有限公司厂房、设备1858218.632120529.48

三普药业有限公司办公区275229.36275229.36

合计2133447.992395758.84

注：本公司出租上述资产，本期另向三普药业有限公司代收水电燃气等费用911725.95元。

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入未纳入简化处理简化处理租赁负租赁负的短期租的短期租债计量承担的债计量租赁资产种赁和低价赁和低价承担的租出租方名称的可变支付的租租赁负增加的使用的可变支付的租增加的使类值资产租值资产租赁负债利租赁付金债利息权资产租赁付金用权资产赁的租金赁的租金息支出款额支出款额费用（如费用（如（如适（如适适用）适用）用）用）西藏荣恩科技

房屋及建筑物99000.008241.30539490.7999000.002740.37有限公司三普药业有限

设备398231.44450001.50公司

宜宾听花酒贸研发场地、设备

613668.00613668.00

易有限公司设施成都图径生物

房屋及建筑物434166.0018094.10434166.0029268.26959069.28科技有限公司

合计613668.001146834.0026335.40539490.79398231.44983167.5032008.63959069.28关联租赁情况说明

□适用√不适用

144/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

宜宾听花酒业发100000000.002025/11/12026/6/30利率2.5%展有限责任公司

注：上述款项为恒朗投资2020年11月预付宜宾听花之投资款，后相关《投资协议》于2025年

11月解除，相关预付投资款本金及投资收益已于2026年4月30日前全部收回。

(6)关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额四川图径科技发展有

销售家具77129.70限公司

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬108.44128.47

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宜宾听花酒

预付账款贸易有限公123872025.40126087043.40司

145/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宜宾听花酒

其他流动资产贸易有限公112739071.04司三普药业有

应收账款930842.1946542.11限公司四川图径科

应收账款技发展有限205300.9210265.05118144.355907.22公司

合计125008168.5156807.16238944258.795907.22

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款宜宾听花酒贸易有限公司462.00

其他应付款王林18000.00

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

146/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额无

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

1.公司子公司恒朗投资2020年11月预付宜宾听花投资款，相关《投资协议》于2025年11月到期后，恒朗投资已于2026年4月30日前全额收回上述款项共计11345.04万元（含本金及调整后投资收益），相关款项已结清，不存在后续回收风险。具体详见附注第八节、七、13其他

流动资产、第八节、七、78（2）与投资活动有关的现金、第八节、十四、5关联交易情况。

2.2026年7月，公司以合计830万元的总价，分别收购自然人张立庆持有的新疆逸炫智算

科技技术有限公司33.40%股权、上海亦炫云科技有限公司持有的新疆逸炫智算科技技术有限公司

17.60%股权。本次收购完成后，公司合计持有新疆逸炫智算科技技术有限公司51%股权，成为其控股股东。该事项属于资产负债表日后非调整事项，不影响本报告期财务报表数据。

147/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部

亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达

到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他

经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

(2)本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经

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营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为大健康业务、酒水快销和广告代理分部。这些报告分部是以主营业务收入所属行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：大健康业务分部主要从事冬虫夏草产品的研发、生产与销售；酒水快销业务分部主要

从事酒水等商品的销售；广告代理业务分部主要从事广告代理、发布等业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(3)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目大健康业务酒水快销广告代理分部间抵销合计

营业收入57428256.2610684645.1712464647.4721478513.3559099035.55

营业成本35104622.498064947.2411863721.4020782652.3434250638.79

资产总额1391763178.15155087147.99281459515.55831484192.27996825649.42

负债总额305872995.06302059344.28276029954.17850981401.2532980892.26

(4)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(5)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

其中：1年以内分项53975154.5972678490.60

1年以内小计53975154.5972678490.60

1至2年20265036.00748708.00

2至3年1533773.00922016.00

3年以上

3至4年

4至5年3000000.006810428.20

5年以上52191326.5049889462.36

小计130965290.09131049105.16

减：坏账准备54252980.3454423003.25

合计76712309.7576626101.91

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值

(%)例(%)(%)

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

130965100.054252976712309.713104915442300376626

计提坏41.4310041.53

290.09080.34505.16.25101.91

账准备

其中：

账龄组10188377.7954252953.2547630942.9952533772.6855442300357.1340830

合923.2980.3457.263.25374.01

关联方29081322.2129081366.8357957227.314035795

组合66.8007.907727.90

130965100.054252941.4376712309.713104911005442300341.5376626

合计

290.09080.34505.16.25101.91

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内46152116.792307605.845%

1至2年3540480.00354048.0010%

2至3年20%

3至4年50%

4至5年3000000.002400000.0080%

5年以上49191326.5049191326.50100%

合计101883923.2954252980.3453.25%期末余额关联方组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7823037.80

1至2年16724556.00

2至3年1533773.00

3至4年

4至5年

5年以上3000000.00

合计29081366.80

150/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

按单项计-提坏账准备

按组合计54423003.25170022.9154252980.34提坏账准备

其中：组54423003.25170022.9154252980.34合1账龄组合

合计54423003.25170022.9154252980.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

151/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）吉瑞堂（澳门）贸易有52191326.5052191326.5039.8551591326.50限公司四川徽正医

药科技有限11936870.0011936870.009.11596843.50公司青海汇珍堂

商贸有限公7998500.007998500.006.11399925.00司安徽修臻堂

药业有限公7180000.007180000.005.48359000.00司四川蜀天奇

药业有限公6080000.006080000.004.64304000.00司

合计85386696.5085386696.5065.1953251095.00其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利273000000.00273000000.00

其他应收款213703774.71205545473.00

合计486703774.71478545473.00

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

152/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

应收子公司股利273000000.00273000000.00

合计273000000.00273000000.00

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

153/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13360896.9512423420.95

13360896.9512423420.95

1至2年10050400.7214169756.32

2至3年11460000.0026740000.00

3年以上

3至4年27627000.007037000.00

4至5年46160000.0057025000.00

5年以上224198000.00207193000.00

小计332856297.67324588177.27

减：坏账准备119152522.96119042704.27

154/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

合计213703774.71205545473.00

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金129644.40183796.88

代垫款项110933.43119624.07

往来款332615719.84324284756.32

小计332856297.67324588177.27

减：坏账准备119152522.96119042704.27

合计213703774.71205545473.00

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余

10671.05119032033.22119042704.27

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提103373.806588.62109962.42

本期转回143.73143.73本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日

114044.85119038478.11119152522.96

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

155/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按单项计

提坏账准118954733.223380.45118958113.67备按组合计

提坏账准87971.05106581.97143.73194409.29备

其中：账

87971.05106581.97143.73194409.29

龄组合

合计119042704.27109962.42143.73119152522.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)霍尔果斯恒朗

1年以内、股权投资有限273860000.0082.28关联方往来款

2年以上

公司

北京听花贸易1年以内、

28085000.008.44关联方往来款

有限责任公司1年以上

成都听花盛世1年以内、

27599756.328.29关联方往来款

贸易有限公司1年以上苏州荻熙泽昀

科技合伙企业2000000.000.60股权转让款1年以内100000.00（有限合伙）上海春天滋补

养生科技有限910000.000.27关联方往来款3年以上公司

合计332454756.3299.88100000.00

156/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

157/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资181992325.54100000000.0081992325.54185992325.54100000000.0085992325.54

对联营、合营企业投资

合计181992325.54100000000.0081992325.54185992325.54100000000.0085992325.54

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账减值准备期初余期末余额（账减值准备期末余被投资单位计提减值面价值）额追加投资减少投资其他面价值）额准备西藏春天酒业

47737325.5447737325.54

有限公司北京听花贸易

1000000.001000000.00

有限责任公司成都听花盛世

1000000.001000000.00

贸易有限公司上海春天滋补

养生科技有限1000000.001000000.00公司西藏极草药用

30000000.0030000000.00

资源有限公司西藏老马广告

1000000.001000000.00

有限公司

158/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

石河子恒朗股

权投资有限公100000000.00100000000.00司西藏听花酒业

255000.00255000.00

销售有限公司上海昀翔航空

4000000.004000000.00

发展有限公司

合计85992325.54100000000.004000000.0081992325.54100000000.00

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

159/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务54063526.2633252600.3682798532.6236638637.52

其他业务3364730.001852022.134145912.592583605.51

合计57428256.2635104622.4986944445.2139222243.03

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益229270.83权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益

160/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计229270.83

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-24234.51准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

1947739.00

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

165188.61

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

671071.34

费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，

161/162青海春天药用资源科技股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1639.57其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额481362.89

少数股东权益影响额（税后）-46.55

合计2276808.53

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

-3.69-0.06-0.06利润扣除非经常性损益后归属于

-3.93-0.07-0.07公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：张雪峰

董事会批准报送日期：2026年8月28日修订信息

□适用√不适用