金地(集团)股份有限公司

财务报表附注

(二)财务报表编制基础-续

记账基础和计价原则-续

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产和投资性房地产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三)重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2025年

12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果、合并及母公

司股东权益变动和合并及母公司现金流量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

-17-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司之从事房地产开发经营业务的子公司，营业周期大于一年，该类子公司以营业周期作为资产和负债的流动性划分依据。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币或美金为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项收回或转回金额占应收款项收回或转回总额的10%以应收款项坏账准备收回或转回金额重要

上且金额超过人民币5000.00万元

单项合同负债余额占合同负债总额的1%以上且金额超过人重要的合同负债

民币50000.00万元

1单项账龄超过1年的合同负债余额占合同负债总额的1%以账龄超过年的重要合同负债

上且金额超过人民币100000.00万元

账龄超过1年的重要其他应付款金额前五大且金额超过人民币10000.00万元

收到及支付的重要的投资活动有关的现金金额超过人民币100000.00万元

重要的非全资子公司少数股东权益金额占合并少数股东权益金额10%以上

重要的合营企业或联营企业长期股权投资金额占合并长期股权投资金额10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

-18-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续

6.2非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权

益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

7.1控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

7.2合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

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(三)重要会计政策及会计估计-续

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续

7.2合并财务报表的编制方法-续

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的会计政策/会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，本公司已按照本公司的会计政策/会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益应当在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期投资收益。

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(三)重要会计政策及会计估计-续

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续

7.2合并财务报表的编制方法-续

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为“一揽子交易”：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交

易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

8、合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)15.3.2“按权益法核算的长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限

短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

-21-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

10、外币业务和外币财务报表折算

10.1外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了

规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的

汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币财务报表折算差额”项目；

处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按合并财务报表的会计期间的平均汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用合并财务报表的会计期间的平均汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币财务报表折算差额，全部转入处置当期损益。

-22-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

10、外币业务和外币财务报表折算-续

10.2外币财务报表折算-续

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币财务报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量(金融资产和金融负债的公允价值的确定

方法参见附注(二)中“记账基础和计价原则”的相关披露)。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第

14号——收入》(以下简称“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年

的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计

预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

11.1金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

-23-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.1金融资产的分类、确认与计量-续

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、发放贷款及垫款和长期应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资；其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产；取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

*取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

*相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

-24-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.1金融资产的分类、确认与计量-续

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

11.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采

用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变

动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

-25-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.1金融资产的分类、确认与计量-续

11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

11.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据和应收账款以及由《企业会计准则第

21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金

额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了

损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

11.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

-26-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.2金融工具减值-续

11.2.1信用风险显著增加-续

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

(2)若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其

他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)。

(3)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如

借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。

(4)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

(5)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(6)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

(7)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(8)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

(9)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(10)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

(11)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(12)借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除

或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

(13)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(14)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

-27-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.2金融工具减值-续

11.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。

无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。

11.2.3预期信用损失的确定

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产和租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同(具体会计政策参见附注(三)11.4.1.2.1)，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

-28-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.2金融工具减值-续

11.2.3预期信用损失的确定-续

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

11.2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

11.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

*被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的

摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的

公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

-29-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.3金融资产的转移-续

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

11.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

11.4.1金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

11.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

*承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

*相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

-30-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.4金融负债和权益工具的分类-续

11.4.1金融负债的分类、确认及计量-续

11.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-续

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式

书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

11.4.1.2其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其

他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

-31-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.4金融负债和权益工具的分类-续

11.4.1金融负债的分类、确认及计量-续

11.4.1.2其他金融负债-续

11.4.1.2.1财务担保合同

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉

入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

11.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

11.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

11.5金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

-32-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

12、应收账款

12.1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除单项计提坏账准备的应收账款外，本集团以共同风险特征为依据将应收账款分为低风险组合、正常风险组合。本集团采用的共同信用风险特征包括债务人类别等。

12.2按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对信用风险自初始确认以来显著增加的应收账款单项计提坏账准备。

13、其他应收款

13.1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除单项计提坏账准备的其他应收款外，本集团以共同风险特征为依据将其他应收款分为低风险组合、正常风险组合。本集团采用的共同信用风险特征包括债务人类别等。

13.2按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对信用风险自初始确认以来显著增加的其他应收款单项计提坏账准备。

14、存货

14.1存货类别、发出计价方法、盘存制度

14.1.1存货类别

本集团的存货主要包括房地产开发成本、房地产开发产品、库存商品和库存材料等。存货按成本进行初始计量。库存商品及库存材料的实际成本包括购买价款、运输费、保险费、应缴纳的税金及其他相关费用等。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

14.1.2发出存货的计价方法

库存商品及库存材料发出时，采用加权平均法确定其实际成本。房地产开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

14.1.3存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

-33-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

14、存货-续

14.2存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

15、长期股权投资

15.1共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换本集团债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

15.2初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

-34-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

15、长期股权投资-续

15.2初始投资成本的确定-续

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

15.3后续计量及损益确认方法

15.3.1按成本法核算的长期股权投资

母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

-35-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

15、长期股权投资-续

15.3后续计量及损益确认方法-续

15.3.2按权益法核算的长期股权投资

除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

-36-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

15、长期股权投资-续

15.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而

确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

-37-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

17、固定资产

17.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

17.2折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法2054.75

电子设备、器具年限平均法3531.67

运输设备年限平均法4523.75

其他设备年限平均法5519.00

-38-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

17、固定资产-续

17.2折旧方法-续

估计残值率是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

17.3其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

19.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括合同性权利等。

-39-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

19、无形资产-续

19.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序-续

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

合同性权利预计无残值，按合同规定的年限采用直线法分期平均摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

19.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发

生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直接消

耗的材料、燃料和动力费用、研发活动的仪器和设备的折旧费、研发场地租赁和维护费

用、研究与试验开发所需的差旅、交通和通讯费用等。

-40-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

20、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、使用权资产及使用寿命确定

的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

22、合同负债

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

23.1短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

-41-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

23、职工薪酬-续

23.1短期薪酬的会计处理方法-续

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23.2离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23.3辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、收入

25.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的收入主要来源于房地产开发销售收入、物业管理收入等。

-42-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

25、收入-续

25.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策-续

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代

第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本集团考虑

可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团向客户预收销售商品款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

房地产开发销售合同

对于房地产销售，本集团在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

物业管理合同本集团在提供物业服务过程中确认收入。

-43-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

26、合同成本

26.1取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

26.2履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

26.3与合同成本有关的资产的减值损失

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

27.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

-44-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

27、政府补助-续

27.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要为地方政府提供的企业发展奖励金，由于其与本集团发生的收益性支出相关，该等政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

28、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

28.1本集团作为承租人

28.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

28.1.2使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。

-45-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

28、租赁-续

28.1本集团作为承租人-续

28.1.2使用权资产-续

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本集团发生的初始直接费用；

*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

28.1.3租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

-46-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

28、租赁-续

28.1本集团作为承租人-续

28.1.3租赁负债-续

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

28.1.4作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

28.1.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

-47-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

28、租赁-续

28.1本集团作为承租人-续

28.1.5租赁变更-续

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

28.2本集团作为出租人

28.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

28.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

28.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

28.2.3转租赁

本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

-48-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

28、租赁-续

28.2本集团作为出租人-续

28.2.4租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

29.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

29.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

-49-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

29、递延所得税资产/递延所得税负债-续

29.2递延所得税资产及递延所得税负债-续

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

30、重要会计政策变更

本集团本年无重要会计政策变更。

-50-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(四)税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%

销售额为纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国家税务总局另有规定的除外。

(1)一般计税：应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的税率：13%、9%、6%增值税注余额。征收率：5%或3%简易计税：按照销售额和征收率计算应纳税额，并不得抵扣进项税额。

城市维护建设税实际缴纳的增值税税额按本集团所在地政策缴纳教育费附加实际缴纳的增值税税额按本集团所在地政策缴纳

土地增值税(注2)销售房地产所取得的增值额超率累进税率30%-60%

依照房产余值计算缴纳的，税房产税房产原值一次减除10%至30%后的余值或房产租金收入率为1.2%；依照房产租金收入

计算缴纳的，税率为12%城镇土地使用税实际占用的土地面积(注3)

注1：对于房地产老项目，本集团可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计算缴纳增值税。本集团物业管理收入按6%的税率计算缴纳增值税；向服务接受方收取的自来水水费，以扣除对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法以3%的征收率计算缴纳增值税。

注2：本公司及子公司按照各地税务机关规定的预缴比例预缴土地增值税，并按照有关规定按项目实际增值额和规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。

注3：本公司及子公司按照当地人民政府制定的适用税额标准缴纳城镇土地使用税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：

纳税主体名称所得税税率

中国香港子公司16.5%美国子公司注4

注4：美国子公司按照美国联邦企业所得税法，及公司注册运营所在地企业所得税法缴纳所得税。

-51-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

现金：

人民币579803.811921676.00

港币55021.6756188.93

美元63417.2164893.14日元-739.20

欧元20712.2818942.19

英镑18586.1617880.71

小计737541.132080320.17

银行存款：

人民币10948037064.2520863809687.68

港币12997717.8627470324.51

美元247353106.25282389195.28

欧元224.00502.60

小计11208388112.3621173669710.07

其他货币资金(注)：

人民币1463929264.931555645290.69

港币12138.46-

美元8323.65-

小计1463949727.041555645290.69

合计12673075380.5322731395320.93

其中：存放在境外的款项总额258491165.39308142995.56

注：其他货币资金主要系保证金和冻结资金。

2、应收账款

(1)按账龄披露

单位：人民币元账龄本年年末余额上年年末余额

1年以内1373987763.141643679379.14

1至2年279025186.80265460345.21

2至3年129743248.56166999043.53

3年以上154497330.8849046752.86

小计：1937253529.382125185520.74

减：坏账准备225930042.62230625699.46

合计1711323486.761894559821.28

-52-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

2、应收账款-续

(2)按坏账计提方法分类披露

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提账面价值计提账面价值

金额比例(%)金额(%)金额比例(%)金额比例比例(%)

按单项计提坏账准备138796850.687.1699866815.7671.9538930034.92203283207.309.57150054431.7873.8253228775.52

按组合计提坏账准备1798456678.7092.84126063226.867.011672393451.841921902313.4490.4380571267.684.191841331045.76

其中：

低风险693400139.0935.7929149710.444.20664250428.65732995564.4734.493888651.740.53729106912.73

正常风险1105056539.6157.0596913516.428.771008143023.191188906748.9755.9476682615.946.451112224133.03

合计1937253529.38100.00225930042.621711323486.762125185520.74100.00230625699.461894559821.28

注：低风险组合主要包括应收关联方的款项、应收政府部门及合作方的款项等，此类款项发生坏账损失的可能性极小；正常风险组合为除低风险组合及按单项计提坏账准备之外的款项。

-53-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

2、应收账款-续

(2)按坏账计提方法分类披露-续按单项计提坏账准备

单位：人民币元本年年末余额

单位名称(%)计提理由账面余额坏账准备计提比例

按单项计提坏账准备的客户138796850.6899866815.7671.95逾期超过30日、债务人出现重大财务困难等按组合计提坏账准备

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团对各类业务客户的信用风险进行分类，并确定各类应收账款的预期损失率。于资产负债表日，本集团基于减值矩阵确认应收账款的预期坏账损失。

于2025年12月31日，该类应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：人民币元本年年末余额信用风险类别

预期平均损失率(%)账面余额信用损失准备账面价值

低风险组合4.20693400139.0929149710.44664250428.65

正常风险组合8.771105056539.6196913516.421008143023.19

合计1798456678.70126063226.861672393451.84

(3)坏账准备计提情况

单位：人民币元整个存续期整个存续期坏账准备预期信用损失预期信用损失合计

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

本年年初余额177358427.9453267271.52230625699.46

转入已发生信用减值(9764759.00)9764759.00-

本年计提87225286.98-87225286.98

本年转回(32571888.35)-(32571888.35)

本年转销(39355730.77)(19993324.70)(59349055.47)

本年年末余额182891336.8043038705.82225930042.62

各阶段划分依据：

当有明显证据表明债务人出现重大财务困难，且预期日后实际上不能收回的应收账款，按整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)计提预期信用损失；除此之外的应收账款按整

个存续期预期信用损失(未发生信用减值)计提预期信用损失。于2025年度和2024年度，本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。

-54-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

2、应收账款-续

(3)坏账准备计提情况-续本年未发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况。

(4)坏账准备情况

单位：人民币元本年变动金额类别本年年初余额本年年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提150054431.7815697071.36(7197134.87)(55662764.83)(3024787.68)99866815.76

低风险组合3888651.7452554688.58(8216551.03)(3389973.59)(15687105.26)29149710.44

正常风险组合76682615.9418973527.04(17158202.45)(296317.05)18711892.9496913516.42

合计230625699.4687225286.98(32571888.35)(59349055.47)-225930042.62本年无重要的坏账准备收回或转回金额。

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位：人民币元占应收账款年末余额坏账准备单位名称本年年末余额

合计数的比例(%)年末余额

客户一33158309.791.71504563.71

客户二26967960.801.3926967.96

客户三25028962.131.291439795.97

客户四24490831.251.26244908.31

客户五20851443.801.08208514.44

合计130497507.776.732424750.39

3、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内453159987.7667.431036652329.9087.41

1至2年76701703.9411.41102139431.288.61

2至3年96509309.6714.3614181520.401.20

3年以上45695328.306.8033058279.142.78

合计672066329.67100.001186031560.72100.00

2025年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要预付款项。

-55-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

3、预付款项-续

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

单位：人民币元单位名称占预付款项年末余额本年年末余额

合计数的比例(%)

供应商一8821532.291.31

供应商二8210914.281.22

供应商三5839000.000.87

供应商四5765650.000.86

供应商五5670233.500.84

合计34307330.075.10

4、其他应收款

4.1项目列示

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应收股利284550183.01476676532.48

其他应收款68330601656.0079699461851.21

合计68615151839.0180176138383.69

4.2应收股利

(1)应收股利

单位：人民币元被投资单位本年年末余额上年年末余额

威新华清(北京)置业发展有限公司283358983.53283358983.53

西安沃呈房地产开发有限公司1275834.30-

武汉市地安君泰房地产开发有限公司200000.00-

芜湖兴元置业有限公司-76000000.00

合肥禹博房地产开发有限公司-72600000.00

南京悦颐房地产开发有限公司-44000000.00

漳州金光嘉旭房地产开发有限公司-905093.95

惠州大亚湾区城业物业管理有限公司-289608.68

小计284834817.83477153686.16

减：坏账准备284634.82477153.68

合计284550183.01476676532.48

-56-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

4、其他应收款-续

4.2应收股利-续

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位：人民币元被投资单位本年年末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

()283358983.5345低风险类别，坏账准威新华清北京置业发展有限公司至年对方公司尚未支付备计提比例为0.1%

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类

(%)计提账面价值计提账面价值

金额比例金额(%)金额比例(%)金额比例比例(%)按组合计提

284834817.83100.00284634.820.10284550183.01477153686.16100.00477153.680.10476676532.48坏账准备

其中：

低风险组合284834817.83100.00284634.820.10284550183.01477153686.16100.00477153.680.10476676532.48

合计284834817.83100.00284634.820.10284550183.01477153686.16100.00477153.680.10476676532.48

(4)坏账准备计提情况

单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月内合计信用损失信用损失预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

本年年初余额477153.68--477153.68

本年计提1275.84--1275.84

本年转回(193794.70)--(193794.70)

本年年末余额284634.82--284634.82

各阶段划分依据：

当根据内部信息及外部资源进行评估，信用风险自初始确认以来未显著增加的其他应收款，按未来12个月内预期信用损失计提预期信用损失；信用风险自初始确认以来显著增加的其他应收款，按整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)计提预期信用损失；当有明显证据表明债务人出现重大财务困难，且预期日后实际上不能收回的其他应收款，按整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)计提预期信用损失。于2025年度和2024年度，本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。

对本年发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

本年新增应收股利人民币1475834.30元，收回应收股利人民币193794702.63元。

-57-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

4、其他应收款-续

4.2应收股利-续

(5)坏账准备情况

单位：人民币元本年变动金额类别本年年初余额本年年末余额计提收回或转回其他变动

低风险组合477153.681275.84(193794.70)-284634.82

4.3其他应收款

(1)按账龄披露

单位：人民币元账龄本年年末余额上年年末余额

1年以内25526281296.8233982668909.90

1至2年9350612521.3540182173997.81

2至3年33709173251.044249413759.00

3年以上10169176898.216056823687.55

小计78755243967.4284471080354.26

减：坏账准备10424642311.424771618503.05

合计68330601656.0079699461851.21

(2)按款项性质分类情况

单位：人民币元款项性质本年年末账面余额上年年末账面余额

往来款76815778023.0881807472803.58

保证金、押金804193959.681139126977.21

备用金61520240.0670827285.23

代垫款844617193.241216493130.86

合作诚意金23871189.6922438762.74

其他205263361.67214721394.64

合计78755243967.4284471080354.26

-58-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

4、其他应收款-续

4.3其他应收款-续

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面价值账面价值

金额比例(%)计提(%)计提金额(%)金额比例金额比例比例(%)

按单项计提坏账准备30751438426.3139.0510280387760.4433.4320471050665.8717989097501.5521.304644524948.7425.8213344572552.81

按组合计提坏账准备48003805541.1160.95144254550.980.3047859550990.1366481982852.7178.70127093554.310.1966354889298.40

其中：

低风险组合(注)45926195965.4558.3145449739.330.1045880746226.1264905509486.8276.8361853505.670.1064843655981.15

正常风险组合(注)2077609575.662.6498804811.654.761978804764.011576473365.891.8765240048.644.141511233317.25

合计78755243967.42100.0010424642311.4268330601656.0084471080354.26100.004771618503.0579699461851.21

注：低风险组合主要包括应收关联方的款项、应收政府部门及合作方的款项、备用金、押金、保证金等类别的款项，此类款项发生坏账损失的可能性极小；正常风险组合为除低风险组合及按单项计提坏账准备之外的款项。

-59-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

4、其他应收款-续

4.3其他应收款-续

(3)按坏账计提方法分类披露-续按单项计提坏账准备

单位：人民币元本年年末余额

单位名称计提理由账面余额坏账准备计提比例(%)

天津金地风华房地产开发有限公司1681823091.541226616630.4372.93债务人经营成果低于预期

广州市金振房地产开发有限公司1322333996.51634704979.1748.00债务人经营成果低于预期

其他27747281338.268419066150.8430.34债务人经营成果低于预期

合计30751438426.3110280387760.44按组合计提坏账准备

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团对各类业务客户的信用风险进行分类，并确定各类其他应收款的预期损失率。于资产负债表日，本集团基于减值矩阵确认其他应收款的预期坏账损失。

于2025年12月31日，该类其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：人民币元本年年末数信用风险类别

预期平均损失率(%)账面余额坏账准备账面价值

低风险组合0.1045926195965.4545449739.3345880746226.12

正常风险组合4.762077609575.6698804811.651978804764.01

合计48003805541.11144254550.9847859550990.13

对本年发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

单位：人民币元单位名称本年年末账面余额上年年末账面余额变动原因

苏州招诺商务咨询有限公司3576297500.004286432500.00利润分配冲合作方往来款

合计3576297500.004286432500.00

-60-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

4、其他应收款-续

4.3其他应收款-续

(4)坏账准备计提情况

单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月内合计

信用损失信用损失预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

本年年初余额127093554.314573941305.0170583643.734771618503.05

--转入第二阶段(14020017.40)14020017.40--

本年计提80820156.405386468913.28325819594.645793108664.32

本年转回(48944281.34)(67325667.88)-(116269949.22)

本年转销(4046735.43)(23120045.74)-(27166781.17)

其他变动(注)3351874.44--3351874.44

本年年末余额144254550.989883984522.07396403238.3710424642311.42

注：主要系合并范围变更引起的变动。

各阶段划分依据：

当根据内部信息及外部资源进行评估，信用风险自初始确认以来未显著增加的其他应收款，按未来12个月内预期信用损失计提预期信用损失；信用风险自初始确认以来显著增加的其他应收款，按整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)计提预期信用损失；当有明显证据表明债务人出现重大财务困难，且预期日后实际上不能收回的其他应收款，按整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)计提预期信用损失。于2025年度和2024年度，本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。

(5)坏账准备情况

单位：人民币元本年变动金额类别本年年初余额本年年末余额

计提收回或转回转销其他变动(注)

按单项计提4644524948.745712288507.92(67325667.88)(23120045.74)14020017.4010280387760.44

低风险组合61853505.6740120261.97(42943309.45)-(13580718.86)45449739.33

正常风险组合65240048.6440699894.43(6000971.89)(4046735.43)2912575.9098804811.65

合计4771618503.055793108664.32(116269949.22)(27166781.17)3351874.4410424642311.42

注：主要系合并范围变更引起的变动。

本年无重要的坏账准备收回或转回金额。

-61-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

4、其他应收款-续

4.3其他应收款-续

(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位：人民币元占其他应收款坏账准备单位名称款项性质本年年末余额账龄本年年末余额年末余额

合计数的比例(%)

苏州招诺商务咨询有限公司合作方往来3576297500.000至5年4.543576297.50

北京金地盛通房地产开发有限公司关联方往来2251748398.340至5年2.862251748.40

天津金地风华房地产开发有限公司关联方往来1681823091.540至6年2.141226616630.43

深圳联新投资管理有限公司合作方往来1389582192.460至5年1.761389582.19

广州市金振房地产开发有限公司关联方往来1322333996.510至5年1.68634704979.17

合计10221785178.8512.981868539237.69

5、存货

(1)存货分类

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存材料205067922.16-205067922.16226606642.75-226606642.75

库存商品8780802.66-8780802.6630420472.02-30420472.02

房地产开发成本30381042197.905608174520.0124772867677.8957897875256.954663461735.2853234413521.67

房地产开发产品38034295350.213729495688.5534304799661.6633276197871.932983931993.8030292265878.13

合计68629186272.939337670208.5659291516064.3791431100243.657647393729.0883783706514.57

房地产开发成本列示如下：

单位：人民币元预计总投资额

项目名称开工时间预计下批竣工时间(本年年末余额上年年末余额人民币亿元)

北京房山拱辰项目2021年6月2026年4月27.05223726447.09205599726.35

长春金地朝阳春晓项目2021年3月2027年12月14.67725924423.01832303826.06

长春金地江山风华项目2019年10月2028年9月31.59367251188.89384353943.41

大成汇文府2022年3月已竣工49.00-4020146509.45

大连金地城2021年4月2026年12月53.93253334100.49251025340.17

东莞常平名著花园项目2021年1月已竣工33.68-117011873.45

东莞松湖领峯花园2020年3月2026年4月35.56121594924.07171224702.70

东莞松山湖中心区(注1)2023年6月已竣工33.60-2615410249.23

鄂州葛店063地块(注2)未开工2029年8月15.77823647452.64823364433.78

鄂州葛店格林映象项目2019年12月2028年5月18.38325917624.18326528518.48

佛山西海大道项目2021年6月2026年9月16.48676394672.131155710034.18

广州荔湖城2010年3月2026年5月178.37648057464.82607562200.60

广州增城中新017项目2021年7月2026年7月15.67909614587.51907574136.26

贵阳后巢乡项目2019年9月2027年5月43.861538844926.941544539388.04

杭州滨江浦沿江南单元项目2023年4月已竣工20.32-1859047630.66

杭州中泰项目2023年4月已竣工13.24-951048973.81

合肥领峰花园2019年6月2027年12月47.97323577916.76298190687.56

呼和浩特保全庄北项目2020年9月2026年7月30.36742971508.03889005318.03

-62-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

5、存货-续

(1)存货分类-续

房地产开发成本列示如下：-续

单位：人民币元预计总投资额

项目名称开工时间预计下批竣工时间()本年年末余额上年年末余额人民币亿元

呼和浩特保全庄项目2021年5月已竣工25.16-746853066.27

惠州博罗龙溪项目2021年12月2029年3月17.08678235068.29646296450.70

昆明海埂路三期2017年4月已竣工36.81-111043754.76

昆明海埂路项目2013年9月2027年12月69.751066692261.221723531466.97

昆明太平新城项目2020年6月2026年4月78.401393461684.041648476253.55

昆山周市翡丽东地块2022年12月已竣工13.80-683662676.75

廊坊安次项目2019年12月2026年12月46.752178140846.002177198742.90

廊坊固安项目2021年5月2026年3月16.96362367657.69289401755.03

南昌县未来 IN项目 2021年 4月 2027年 6月 6.90 361736926.77 358582941.08

南京河西南项目2016年1月已竣工52.67-1371116819.82

南京溧水项目2021年9月2026年6月18.505346473.23878178452.95

南京南部新城项目2020年11月2027年12月136.901365321943.681655158339.97

南京栖霞都会峯范2023年6月2026年12月17.60822064375.521411832552.27

南京尧化门项目2017年9月2026年1月40.00307946188.171027998129.59

宁波舟山普陀未来社区项目2021年6月已竣工27.56-379667344.23

宁波舟山未来社区项目2021年4月2030年10月27.74205869435.39205850158.62

青白江54亩项目2022年3月已竣工9.00-496110075.51

上海新嘉定北项目2023年4月已竣工48.86-3894195366.89

上海新马陆项目2021年7月已竣工41.52-1206781965.17

深圳第五园项目2022年9月2027年12月35.322105397665.881837165124.62

深圳观澜田心村项目2023年10月2026年9月16.851152006374.731123398683.70

深圳武馆村项目(注2)未开工2029年9月5.00129846839.30152129633.32

沈阳江山风华2021年1月2028年11月44.90387483232.61510639597.51

石家庄桥西玉村项目2020年8月已竣工28.34-396362592.88

太原晋阳湖项目2019年7月2026年6月34.862140193539.031698039640.63

太原兰亭御湖城西区、兰亭熙

2016年5月2026年6月45.10141030324.77218098233.27园、格林格林

唐山金地御峯2020年10月2026年9月19.77275357512.10674987242.32

天津东丽大毕庄项目2021年7月2026年10月34.99498293345.191059023681.21

威海高区西海岸项目2020年3月2028年1月16.44202430394.59504866245.73

温州瑞安南滨江项目2021年7月2026年8月66.881740827039.411538577955.25

武汉蔡甸黄金口项目2021年10月2027年12月35.40729266659.081310225579.81

西安大寨路2015年1月2028年5月52.55939895599.55908491825.31

西安清峯上2023年5月已竣工20.63-1479071270.71

西安西沣公元2011年2月2027年12月140.87839241897.27815057771.58

徐州前周窝2020年8月2026年3月56.00216008331.051002108027.50

烟台格林世界(注1)2013年3月2026年6月33.09-125370795.20

湛江金地名轩项目2021年6月2028年7月2.31131773728.74131451013.44

湛江金地自在城2020年1月2026年4月38.98272359244.44643629220.23

郑州和樾春晓2021年11月2026年3月10.70143685528.48245953618.68

郑州金地公园里2020年3月2027年12月15.40253684054.15253518795.70

重庆大渡口项目-琅泽2017年9月2026年5月69.27858592479.751035977200.84

株洲金地天元汇2021年3月2026年3月19.48483871584.64881331716.45

其他311756726.58480815985.81

合计30381042197.9057897875256.95

-63-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

5、存货-续

(1)存货分类-续

注1：系因合并范围变更而减少。

注2：尚未开工，本年年末余额主要系土地成本。

房地产开发产品列示如下：

单位：人民币元最近一期项目名称本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额竣工时间

北京大兴项目2022年2月1064570015.432801140.8214962661.681052408494.57

北京房山拱辰项目2024年12月983562677.241053920.94212100928.35772515669.83

北京金兴马坡二期2024年10月58069824.80789.1657794366.41276247.55

长春金地朝阳春晓项目2023年8月91007006.70167580.1424166837.2467007749.60

长春金地江山风华项目2023年8月596356896.368292207.04138813507.02465835596.38

长沙金地艺境花园2022年7月115605308.60917981.77339899.96116183390.41

长沙三千府2024年6月140195588.531255951.4978316619.8963134920.13

长沙岳麓咸嘉湖019项目2024年11月50268709.711121728.0429509879.7121880558.04

重庆大渡口项目-佳誉2021年11月365999426.83166119.662429314.54363736231.95

重庆大渡口项目-琅泽2025年12月381273610.97239293383.52204343367.88416223626.61

成都双流协和83亩地块2020年9月68833805.82266161.564554380.4864545586.90

大成汇文府2025年8月-3972623772.893464722608.42507901164.47

大连金地城2024年11月252208129.86909809.063464541.35249653397.57

东莞常平名著花园项目2025年11月63889316.16154366922.2347579577.11170676661.28

东莞金地城市广场2023年12月526276536.90375597.0833684781.74492967352.24

东莞松湖领峯花园2023年3月241991802.8426316031.6264359021.26203948813.20

东莞塘厦林村项目2016年10月263964318.3413934272.752189883.48275708707.61

鄂州葛店格林映象项目2023年5月666789115.306972839.259214660.11664547294.44

鄂州葛店棠境项目2021年7月466044829.755370158.456728180.36464686807.84

鄂州葛店艺境项目2022年5月196078784.296224772.8699141241.09103162316.06

佛山北滘项目2021年7月295754315.8727065969.0941294070.20281526214.76

佛山金地艺境花园2021年3月245528433.6516645078.1391559139.56170614372.22

佛山水头2号2023年6月107385655.4315491.4815751.72107385395.19

佛山悦荔2018年12月130797021.0621274.7725304055.96105514239.87

福州都会之光花园2022年9月214769981.713325978.95106766001.99111329958.67

福州市晋安区新园路北侧项目2024年4月83109080.24938288.7847591790.9536455578.07

阜阳都会澜岸2025年12月40548355.48219063490.4866732870.67192878975.29

广州白云金地云庭2021年4月114097743.56454941.41428562.15114124122.82

广州金地壹阅府2021年8月129656479.68791428.01801117.04129646790.65

广州荔湖城2025年11月475821509.02400180702.03161271871.57714730339.48

广州天河广氮项目2022年9月69035014.72265587.714897089.7364403512.70

贵阳后巢乡项目2024年12月272706658.916270976.31150373071.63128604563.59

哈尔滨峯范项目北2023年12月125707228.38897713.65107539516.7019065425.33

哈尔滨峯范项目南2024年12月141423971.61446948.32116603816.3225267103.61

-64-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

5、存货-续

(1)存货分类-续

房地产开发产品列示如下：-续

单位：人民币元最近一期项目名称本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额竣工时间

杭州滨江浦沿江南单元项目2025年12月-2036838792.132036838792.13-

杭州拱墅运河项目2021年12月508423353.111014344.341057745.39508379952.06

杭州金地玖峯汇2021年9月1128566285.73183949.661128750235.39-

杭州萧山戴村项目2022年6月223882312.596160432.946263921.90223778823.63

杭州中泰项目2025年12月-1173496247.561171554750.621941496.94

合肥金地自在城项目2023年12月452750658.2323815503.9429123886.53447442275.64

合肥领峰花园2023年5月85779290.034432153.924428127.1385783316.82

呼和浩特保全庄北项目2025年12月97236164.32228580049.28141688430.19184127783.41

呼和浩特保全庄项目2025年7月90146525.04754959437.72746817404.1798288558.59

呼和浩特包头风华九里项目2024年6月88947463.25212371.7214985682.6574174152.32

呼和浩特帅家营项目2025年3月88583740.3767232463.6387386657.5368429546.47

惠州博罗龙溪项目2024年12月150659574.581637428.992128129.13150168874.44

嘉兴桐乡酒店项目2024年12月614519499.642629290.8760330877.13556817913.38

江门金地名悦2021年12月93680902.101356353.2629748169.5865289085.78

金地西郊悦章2024年12月39606209.5834203474.3662272344.1011537339.84

金华锦悦华府2024年6月134835591.26-47695158.6987140432.57

昆明海埂路三期2021年4月49111754.8115200168.7658259814.856052108.72

昆明海埂路项目2025年6月790805486.76806915465.99866353166.89731367785.86

昆明太平新城项目2025年1月125008101.40312763180.57294898533.86142872748.11

昆山周市翡丽东地块2025年12月-783557236.89571378763.78212178473.11

来安金地都会艺境2020年1月612973807.202506969.79125907275.20489573501.79

廊坊安次项目2022年10月59089435.186252.373671316.1055424371.45

廊坊固安项目2024年9月192633710.17206413.59104748754.9288091368.84

丽水龙泉浙大路南项目2024年12月444958490.571434653.3056025189.67390367954.20

南京河西南项目2025年1月16658028.651208448808.2412143348.621212963488.27

南京江北 G04项目 2021年 11月 112661737.34 3347119.71 41248857.05 74760000.00

南京溧水项目2025年8月-735597784.27340547691.98395050092.29

南京南部新城项目2025年12月900156646.97415906148.2133318420.061282744375.12

南京栖霞都会峯范2025年11月-738630628.04701542492.7537088135.29

南京尧化门项目2025年1月98963648.62808948586.2247568118.92860344115.92

宁波舟山普陀未来社区项目2025年4月643170124.43433599722.35956748738.92120021107.86

宁波舟山未来社区项目2024年4月680467726.8316942376.2072634516.02624775587.01

青白江54亩项目2025年1月-492037383.59115421244.99376616138.60

青岛滨海城项目2025年12月-39454913.783495678.9035959234.88

青岛连江路项目2022年6月313251135.68546779.884191436.28309606479.28

清远金地英德格林公馆2022年8月166049735.695239225.1665893740.74105395220.11

上海格林郡2009年5月202920223.37128080.89948244.23202100060.03

上海金地自在城2023年9月381300901.912454525.799038302.79374717124.91

上海马桥项目2022年9月520198787.31-106502.68520092284.63

-65-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

5、存货-续

(1)存货分类-续

房地产开发产品列示如下：-续

单位：人民币元最近一期项目名称竣工时间本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

上海青浦佳迪路项目2024年10月54126373.86618059.3520728429.4034016003.81

上海青浦西虹桥项目2022年12月294168804.2688136.43565948.37293690992.32

上海松江车墩2022年3月346804442.792785774.95388872.42349201345.32

上海松江泗泾08-01项目2023年12月50824005.78-2744005.7848080000.00

上海松江中山街道2023年12月92577822.16122009.9924107533.3468592298.81

上海天境2018年1月378916338.833523016.864572199.93377867155.76

上海新嘉定北项目2025年12月-4555890651.163546540.134552344111.03

上海新马陆项目2025年9月63722327.931200761697.841225734453.2738749572.50

上海徐汇项目2021年12月565321412.38140000.00-565461412.38

上海长宁新华路项目2023年12月1001391983.07113684.22115593.991001390073.30

深圳光明 A631-0115项目 2024年 8月 817223960.78 4986611.21 208867126.75 613343445.24

沈阳滨河国际社区2017年11月60225631.511452376.708457195.0053220813.21

沈阳江山风华2025年7月290471748.17180337591.05109742770.57361066568.65

沈阳金地峯汇2022年12月116229300.729196683.799130026.12116295958.39

沈阳名京2013年12月102218001.731788953.751808190.64102198764.84

沈阳檀悦北项目2024年3月182268895.411003026.2065534153.60117737768.01

石家庄正定新区项目2021年7月52718047.1629379.2416637247.4136110178.99

台州椒江麦德龙西侧项目(注)2022年6月193068827.60-193068827.60-

太原兰亭御湖城西区、兰亭熙

2023年9月70969842.3946779838.2729841986.2387907694.43园、格林格林

唐山金地御峯2025年6月116424343.02525860988.16351254268.68291031062.50

天津滨海北疆港项目2022年6月2932648619.0013899895.8314134386.302932414128.53

天津东丽大毕庄项目2025年5月-1081247242.371056961334.6924285907.68

天津国际广场2016年1月452765775.611019109.731495952.85452288932.49

天津精武镇5号地2020年10月137440084.4325886796.6819028740.91144298140.20

威海高区西海岸项目2025年3月28938208.83364682913.75360641003.5232980119.06

温州瑞安南滨江项目2024年12月1403679372.113586357.89310380736.881096884993.12

武汉蔡甸黄金口项目2025年4月282227959.01591235004.02647609485.87225853477.16

武汉蔡甸朗悦项目2022年11月38176181.027115.934837674.9633345621.99

武汉金地悦海湾项目2022年4月106203291.902516671.7222531629.4886188334.14

武汉兰亭盛荟2021年8月266810240.7416426393.171978663.17281257970.74

西安金地格林项目2024年12月155249034.543773927.1483150645.5275872316.16

西安金地格林云上2022年12月178609815.164714881.5811999338.83171325357.91

西安清峯上2025年12月-1754235391.021541855148.18212380242.84

西安唐华路二期项目2021年1月39750127.8342593.623089314.3736703407.08

西安西沣公元2024年5月194450501.16634416.3135328785.79159756131.68

徐州前周窝2025年3月115563882.811053540197.391022166684.43146937395.77

扬州华著苑2023年11月80699238.02810590.3848677636.2532832192.15

银川金地自在城2024年9月67910631.4844583.923658076.8564297138.55

英德格林悦府2022年3月144803614.10102704.96143942541.00963778.06

湛江金地自在城2025年11月81290789.57609317747.33540823994.16149784542.74

-66-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

5、存货-续

(1)存货分类-续

房地产开发产品列示如下：-续

单位：人民币元项目名称最近一期本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额竣工时间

漳州角美 F01项目 2022年 5月 207933997.31 - 116391231.99 91542765.32

漳州角美 F02地块 2022年 5月 140664801.73 413311.98 89330764.60 51747349.11

郑州和樾春晓2025年11月39484076.44127070018.01141205839.3025348255.15

郑州金地格林小城2021年12月84214269.4129304944.3949335012.1664184201.64

郑州金地公园里2023年11月48886911.271075945.993639135.7846323721.48

郑州金地建海峯范2024年9月38770689.036078871.1140978716.743870843.40

郑州金地西湖春晓2023年8月44810159.359734.686543931.5238275962.51

珠海动力港2014年9月109673543.04271683.1359490423.9550454802.22

株洲金地天元汇2025年11月103681412.38419467462.41286437638.86236711235.93

其他1753864328.63933583213.50680575163.322006872378.81

合计33276197871.9329859917926.4725101820448.1938034295350.21

注：系因合并范围变更而减少。

(2)存货跌价准备

单位：人民币元本年增加金额本年减少金额项目本年年初余额本年年末余额计提其他转回或转销其他

房地产开发成本(注1)4663461735.281642757615.03-65444921.99632599908.315608174520.01

房地产开发产品(注2)2983931993.801527834445.19525909783.181308180533.62-3729495688.55

合计7647393729.083170592060.22525909783.181373625455.61632599908.319337670208.56

注1：本集团之子公司持有在建开发成本广州增城中新017项目、廊坊安次项目、沈阳江

山风华、长春金地江山风华项目、南京栖霞都会峯范、武汉蔡甸黄金口项目、温州

瑞安南滨江项目、鄂州葛店格林映象项目、天津东丽大毕庄项目、唐山金地御峯、

徐州前周窝、南京南部新城项目、长春金地朝阳春晓项目等项目，因可变现净值低于开发成本账面金额，于本年末计提跌价准备计人民币1642757615.03元；昆明海埂路项目、武汉蔡甸黄金口项目、惠州博罗龙溪项目、阜阳都会澜岸、株洲金地

天元汇、郑州和樾春晓、昆明安宁太平项目、威海高区西海岸项目等项目因项目竣工备案，从在建开发成本结转人民币525909783.18元跌价准备至开发产品；烟台格林世界项目因处置从在建开发成本转出人民币106690125.13元跌价准备。

-67-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

5、存货-续

(2)存货跌价准备-续

注2：本集团之子公司持有开发产品天津滨海北疆港项目、东莞常平名著花园项目、丽水

龙泉浙大路南项目、长春金地江山风华项目、重庆大渡口项目-琅泽、鄂州葛店格林

映象项目、武汉蔡甸黄金口项目、天津精武镇5号地、唐山金地御峯、北京房山拱

辰项目、徐州前周窝、武汉兰亭盛荟、南京南部新城项目等项目，因可变现净值低于开发产品账面金额，于本年末计提跌价准备计人民币1527834445.19元；昆明海埂路项目、武汉蔡甸黄金口项目、惠州博罗龙溪项目、阜阳都会澜岸、株洲金地

天元汇、郑州和樾春晓、昆明安宁太平项目、威海高区西海岸项目等项目因项目竣工备案，从在建开发成本结转人民币525909783.18元跌价准备至开发产品；昆明海埂路项目、宁波舟山普陀未来社区项目、武汉蔡甸黄金口项目、来安金地都会艺

境、长春金地江山风华项目、福州都会之光花园、漳州角美 F01项目、贵阳后巢乡

项目、鄂州葛店格林映象项目、株洲金地天元汇、南京溧水 G08项目等项目，因实现收入而转销跌价准备计人民币1280917725.57元。

(3)本年计入存货的借款费用资本化金额参见附注(十三)1。

6、一年内到期的非流动资产

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

一年内到期的发放贷款及垫款1403219896.731698593111.54

7、其他流动资产

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

预缴税金6003849675.207689548401.05

合同取得成本107803292.46273707614.93

其他-1879016.40

合计6111652967.667965135032.38

8、发放贷款及垫款

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提计提比例账面价值比例账面价值

金额金额比例金额金额(%)比例(%)(%)(%)

发放贷款及垫款2329873690.63100.00926653793.9039.771403219896.732468242398.57100.00769633011.1031.181698609387.47

减：一年以内到

期的发放贷款及1403219896.731698593111.54垫款

一年后到期的发-16275.93放贷款及垫款

-68-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

8、发放贷款及垫款-续

坏账准备计提情况如下：

单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月内合计

信用损失信用损失预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

本年年初余额22260279.00131855566.80615517165.30769633011.10发放贷款及垫款账面余额在本年

--转入第二阶段(2894934.97)2894934.97--

--转入第三阶段(22024948.45)(212641489.44)234666437.89-

--转回第二阶段-5289246.66(5289246.66)-

--转回第一阶段1799.42(1612.40)(187.02)-

本年计提2943066.50139876280.6893845019.83236664367.01

本年转回(71943.04)(11531692.68)(10908588.58)(22512224.30)

本年转销-(397288.80)(56734071.11)(57131359.91)

本年年末余额213318.4655343945.79871096529.65926653793.90本年无重要的坏账准备收回或转回金额。

9、长期股权投资

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

对合营企业投资26236376540.6631566677257.99

对联营企业投资18530115011.8721858444223.28

合计44766491552.5353425121481.27

-69-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

9、长期股权投资-续

单位：人民币元本年增减变动减值准备被投资单位名称本年年初金额权益法下确认其他综合宣告发放现金计提减值本年年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他本年年末余额的投资损益收益调整股利或利润准备

一、合营企业

广州广电房地产开发集团股份有限公司3406061058.12--(420624792.18)-18102.52--2441544.242987895912.70-

Gemdale Aperture Owner LLC 1896354434.76 - (24037019.93) (219368073.41) (39931095.27) - - - (1791983.69) 1611226262.46 -

Gemdale JV Bush-Pine Real Estate

Development Company LLC 1738055995.01 - (803759228.39) 125177789.56 (41358663.96) - - - - 1018115892.22 -

大连保创发展有限公司961443849.16--(14904029.21)-----946539819.95-

深圳市国润金海房地产有限公司933865655.32--308377.67-----934174032.99-

深圳前城同盛投资发展有限公司753105004.76--(32096.23)-----753072908.53-

太仓栖吴房地产咨询有限公司738778465.07--5577134.84-----744355599.91-

北京金顺保筑置业有限公司713545055.70--17021248.03-----730566303.73-

Madison 45 Venture II LLC 650680069.63 86253616.29 - - (15680710.08) - - - - 721252975.84 -

北京金开辉泰房地产开发有限公司750900462.77--(15116683.92)--(56100000.00)--679683778.85-

嘉兴金琥三号投资合伙企业(有限合伙)658927147.83--(50.87)-----658927096.96-

天津金地华府置业有限公司1007285343.45--(369749996.61)-----637535346.84-

北京金水慧业房地产开发有限公司608591468.98--(31497085.61)-----577094383.37-

太仓金飞房地产咨询有限公司572415439.31--(4439249.53)-----567976189.78-

太仓致睿商务咨询有限公司536846508.47--(11445343.86)-----525401164.61-

太仓建煜企业管理咨询有限公司481957049.68--(194853.94)-----481762195.74-

无锡铭润房地产开发有限公司471456541.98--2787792.27-----474244334.25-

嘉兴丰悦控股有限公司601859786.55--(141715387.88)-----460144398.67-

太原利泽盛远房地产开发有限公司422845588.72--4777648.61-----427623237.33-

上海祝金房地产发展有限公司421446156.85--(85203.60)-----421360953.25-

大连保通发展有限公司387296828.70--9995389.65-----397292218.35-

徐州德融置业有限公司342217866.49--15504480.60-----357722347.09-

武汉市地安君泰房地产开发有限公司387758815.17--(26452169.35)--(20000000.00)--341306645.82-

嘉兴丰悦一号企业管理合伙企业(有限合伙)434743018.56--(141715387.87)-----293027630.69-

苏州金悦凯投资咨询有限公司301531573.77-(13768776.17)3870694.92-----291633492.52-

Link JV Holdings Limited 296043113.64 - - (14534124.75) 5773590.05 - - - (1182373.78) 286100205.16 -

天津金拓房地产开发有限公司皓泽园266182746.86--8692712.47-----274875459.33-

淮安瑞悦房地产开发有限公司240855525.90--(28223263.35)-----212632262.55-

芜湖兴元置业有限公司209844042.26--863633.32-----210707675.58-

长沙市骏利房地产有限公司186119352.78--16366468.28-----202485821.06-

杭州金熠房地产开发有限公司221157853.81--(21307397.74)----979779.73200830235.80-

其他9966505437.93349403527.19(2612500428.46)(427959183.17)(57875830.27)-(608350060.44)-199586295.956808809758.73-

小计31566677257.99435657143.48(3454065452.95)(1678421002.86)(149072709.53)18102.52(684450060.44)-200033262.4526236376540.66-

-70-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

9、长期股权投资-续

单位：人民币元本年增减变动减值准备被投资单位名称本年年初金额权益法下确认其他综合宣告发放现金计提本年年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他本年年末余额的投资损益收益调整股利或利润减值准备

二、联营企业

深圳市金地大百汇房地产开发有限公司(以

””)2577607704.67--(504948403.32)-----2072659301.35-下简称金地大百汇

西安朔坤房地产开发有限公司1177269061.31--(1432118.10)-----1175836943.21-

太仓京凯房地产咨询有限公司723180782.25--24389227.94-----747570010.19-

Vanlink Company Limited 709580513.75 - - 6557528.79 - - - - (1832194.53) 714305848.01 -

太仓京川房地产咨询有限公司634161952.34--28965339.68-----663127292.02-

南京威丰房地产开发有限公司619163042.63--43864115.69-----663027158.32-

嘉兴稳弘三十二号投资合伙企业(有限合伙)628383090.18--23987545.97-----652370636.15-

北京博睿宏业房地产开发有限公司645235410.27--(1295002.03)-----643940408.24-

东莞市润石房地产有限公司670196433.28--452854.75--(80000000.00)--590649288.03-

江阴建祥房地产开发有限公司657608191.17--(167121146.12)-----490487045.05-

淮安金吉置业有限公司459776254.88--23362168.88----868448.50484006872.26-

太仓京腾房地产咨询有限公司460458479.20--1121709.75-----461580188.95-

重庆中交西南置业有限公司733620351.35--(310388802.06)-----423231549.29-

深圳前城信达投资发展有限公司409755195.65--(22437.39)-----409732758.26-

南京尚宸房地产开发有限公司384648350.66--3314042.23-----387962392.89-

北京创世瑞新房地产开发有限公司369422291.21--(1388690.28)-----368033600.93-

南京裕晟置业有限公司355194169.67--(2131764.41)-----353062405.26-

广州市恒卓房地产有限公司446800683.33--(110626344.45)----3329409.54339503748.42-

南通卓园房地产开发有限公司---336914593.19-----336914593.19-

嘉兴稳弘一号投资合伙企业(有限合伙)328039753.47--(3401197.49)-----324638555.98-

东莞益魁房地产开发有限公司250800000.00--34501066.54-----285301066.54-

北京海盈房地产开发有限公司282007686.87--(553717.53)-----281453969.34-

杭州金丰和信企业管理有限公司267832044.928250000.00-10546719.89--(10000000.00)--276628764.81-

深圳前城协发投资发展有限公司268443324.20--(12623.93)-----268430700.27-

上海久青置业有限公司339005957.45--(282898.96)--(72600000.00)--266123058.49-

威海墨芳城房地产开发有限公司266616995.24--(1904018.35)-----264712976.89-

佛山市禅城区凝泰房地产开发有限公司356628836.88--(95813465.61)-----260815371.27-

漳州金光嘉旭房地产开发有限公司268938415.20--(25439724.97)-----243498690.23-

南京金煦房地产开发有限公司210172029.58--5238129.59----(1515494.61)213894664.56-

-71-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

9、长期股权投资-续

单位：人民币元本年增减变动减值准备被投资单位名称本年年初金额权益法下确认其他综合宣告发放现金计提本年年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他本年年末余额的投资损益收益调整股利或利润减值准备

二、联营企业-续

苏州金宸房地产开发有限公司265371970.17--14756390.43--(74997289.28)--205131071.32-

成都首开宜泰置业有限公司199022212.95--4571746.38-----203593959.33-

深圳前城智创投资发展有限公司202588493.34--(86597.50)-----202501895.84-

其他5690914545.21120698205.42(1315201102.52)(421927305.03)(1713488.87)-(596595385.48)-(220787241.75)3255388226.98-

小计21858444223.28128948205.42(1315201102.52)(1086233077.83)(1713488.87)-(834192674.76)-(219937072.85)18530115011.87-

总计53425121481.27564605348.90(4769266555.47)(2764654080.69)(150786198.40)18102.52(1518642735.20)-(19903810.40)44766491552.53-

注：其他变动系本集团与联营企业或合营企业发生交易，抵销未实现内部交易损益所产生的影响人民币27988885.55元；以及本集团之联营企业或合营企业转为子公司的影响人民币8085075.15元。

10、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

单位：人民币元指定为以公允价本年增减变动累计计入累计计入值计量本年确认的项目本年年初余额本年年末余额其他综合收益其他综合收益且其变动计入本年计入其他本年计入其他股利收入追加投资减少投资其他的利得的损失其他综合收益的综合收益的利得综合收益的损失原因指定为以公允价值计量

且其变动计入其他综合145797369.259515557.02792594.00---154520332.27-45686059.5948341431.38收益的金融资产

其中：权益工具投资145797369.259515557.02792594.00---154520332.27-45686059.5948341431.38本集团计划长期持有

-72-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

11、其他非流动金融资产

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额分类为以公允价值计量且其变动计

1670876696.111778248638.06入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资(注)1670876696.111778248638.06

注：其中对结构化主体的投资计人民币1549111754.15元，参见附注(七)4。

12、投资性房地产

(1)采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：人民币元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、本年年初余额26414473673.4536424291.801995580832.3328446478797.58

二、本年变动(1797459150.43)(266708.04)516313071.36(1281412787.11)

加：土地及建筑成本增加32362469.43-551026082.57583388552.00

减：处置\在建工程竣工转出189166641.47--189166641.47

处置子公司减少429097538.00--429097538.00

公允价值变动(1211824148.43)-(34713011.21)(1246537159.64)

其他变动266708.04(266708.04)--

三、本年年末余额24617014523.0236157583.762511893903.6927165066010.47

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：人民币元项目金额未办妥产权证书原因

深纺大厦6层9374729.00报批报建手续未完成

-73-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

13、固定资产

(1)固定资产情况

单位：人民币元

项目房屋及建筑物电子设备、器具运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.本年年初余额702155158.81341163646.39180138208.56149842697.771373299711.53

2.本年增加金额6019.4215155355.1022902547.648817440.3746881362.53

(1)购置6019.4215084243.8722902547.648773950.8246766761.75

(2)收购子公司增加-71111.23-43489.55114600.78

3.本年减少金额444043825.1437210845.8435379783.3430638961.23547273415.55

(1)处置或报废444043825.1436485887.9235379783.3420865713.34536775209.74

(2)处置子公司减少-724957.92-9773247.8910498205.81

4.本年年末余额258117353.09319108155.65167660972.86128021176.91872907658.51

二、累计折旧

1.本年年初余额252577057.24252812303.71129882574.83115769264.08751041199.86

2.本年增加金额24894214.3922092323.2923924383.1514470708.4385381629.26

(1)计提24894214.3922024767.6123924383.1514429393.3685272758.51

(2)收购子公司增加-67555.68-41315.07108870.75

3.本年减少金额119890196.8532040418.0032001267.2724431716.61208363598.73

(1)处置或报废119890196.8531660490.3532001267.2717135663.20200687617.67

(2)处置子公司减少-379927.65-7296053.417675981.06

4.本年年末余额157581074.78242864209.00121805690.71105808255.90628059230.39

三、减值准备

1.本年年初余额-----

2.本年增加金额-----

(1)计提-----

3.本年减少金额-----

(1)处置或报废-----

4.本年年末余额-----

四、账面价值-

1.本年年末账面价值100536278.3176243946.6545855282.1522212921.01244848428.12

2.本年年初账面价值449578101.5788351342.6850255633.7334073433.69622258511.67

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

单位：人民币元项目账面价值未办妥产权证书的原因

金地网球俱乐部196951.93报批报建手续未完成

-74-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

14、使用权资产

单位：人民币元项目房屋及建筑物办公设备其他合计

一、账面原值

1.本年年初余额1573839545.9513276090.2610646557.481597762193.69

2.本年增加金额33309380.8411827116.90752002.6445888500.38

3.本年减少金额219285851.571641351.24314161.83221241364.64

4.本年年末余额1387863075.2223461855.9211084398.291422409329.43

二、累计折旧

1.本年年初余额758777342.581997566.913265777.15764040686.64

2.本年增加金额112358615.087335516.823292813.47122986945.37

3.本年减少金额97224331.381477379.89314161.7999015873.06

4.本年年末余额773911626.287855703.846244428.83788011758.95

三、减值准备

1.本年年初余额74916901.00--74916901.00

2.本年增加金额----

3.本年减少金额1260162.00--1260162.00

4.本年年末余额73656739.00--73656739.00

四、账面价值

1.本年年末账面价值540294709.9415606152.084839969.46560740831.48

2.本年年初账面价值740145302.3711278523.357380780.33758804606.05

15、商誉

(1)商誉账面原值

单位：人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

金地智慧城市科技有限公司172615974.33--172615974.33

杭州速派餐饮管理集团有限公司157914521.70--157914521.70

深圳市博林物业服务有限公司5526784.04--5526784.04

合计336057280.07--336057280.07

(2)商誉减值准备

单位：人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

杭州速派餐饮管理集团有限公司62942623.57--62942623.57

金地智慧城市科技有限公司-27493492.29-27493492.29

合计62942623.5727493492.29-90436115.86

-75-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

15、商誉-续

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的所属经营是否与以前名称构成及依据分部及依据年度保持一致

资产组按收购时点被购买方拥有的资金地智慧城市科技有限公司物业管理，配套服务是产认定，且不考虑购买方协同效应资产组按收购时点被购买方拥有的资杭州速派餐饮管理集团有限公司物业管理，配套服务是产认定，且不考虑购买方协同效应

16、长期待摊费用

单位：人民币元项目本年年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额本年年末余额

经营租入固定资产改良支出213691889.0443068708.10113312773.044439685.16139008138.94

其他144259247.0114431212.7313681994.933076953.06141931511.75

合计357951136.0557499920.83126994767.977516638.22280939650.69

17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产及可抵扣亏损及可抵扣亏损

资产减值准备2767944810.84691986202.711843435144.40460858786.10

内部交易未实现利润423380899.36105845224.84514405564.12128601391.03

应付职工薪酬3317235804.72829308951.183417524717.24854381179.31

可抵扣亏损7234578882.201808644720.5511356955909.642839238977.41

预提土地增值税6863298050.481715824512.627400277085.561850069271.39

租赁负债630031342.76157507835.69855802532.32213950633.08

其他314186966.6478546741.66589012220.96147253055.24

合计21550656757.005387664189.2525977413174.246494353293.56

根据本集团的测算结果，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，因此确认相关递延所得税资产。

-76-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

17、递延所得税资产/递延所得税负债-续

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

投资性房地产公允价值变动17083015288.404270753822.1018394030679.124598507669.78非同一控制下企业合并资产

15660386.403915096.6031097868.007774467.00评估增值

预扣所得税4383949868.40438394986.845088405433.60508840543.36

使用权资产507024093.84126756023.46734513027.36183628256.84

其他347292020.9286823005.23386941009.2496735252.31

合计22336941657.964926642934.2324634988017.325395486189.29

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：人民币元递延所得税递延所得税抵销后递延所得税抵销后递延所得税资产和负债资产和负债资产或负债项目资产或负债本年年本年年末互抵金额上年年末互抵金额上年年末余额末余额

递延所得税资产122172384.975265491804.28182010256.716312343036.85

递延所得税负债122172384.974804470549.26182010256.715213475932.58

(4)未确认递延所得税资产明细

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异22059866097.0314425536950.52

可抵扣亏损11862822297.395992026458.07

合计33922688394.4220417563408.59

由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：人民币元年份本年年末余额本年年初余额

2025年-674658352.65

2026年337766836.53366267174.45

2027年801860578.64822510026.56

2028年1327508549.711487619374.67

2029年2607837490.582640971529.74

2030年6787848841.93-

合计11862822297.395992026458.07

-77-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

18、其他非流动资产

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

换入资产2303907685.002303907685.00

其他投资27900000.0028200000.00

合计2331807685.002332107685.00

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：人民币元项目本年年末账面价值受限原因

货币资金728113036.39保证金

货币资金732796568.35冻结资金

存货(注1)13571609715.98抵押借款

投资性房地产(注1)23297778457.06抵押借款

固定资产(注1)609785.81抵押借款

长期股权投资(注2)435408376.19质押借款

其他非流动金融资产(注2)115537816.84质押借款

合计38881853756.62

注1：本集团之子公司以存货、投资性房地产、固定资产作为抵押，与金融机构签定抵押借款协议。

注2：本集团之子公司以长期股权投资、其他非流动金融资产作为质押，与金融机构签定质押借款协议。

20、短期借款

(1)短期借款分类

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

质押借款(注)312345420.85167720307.60

信用借款90750000.0065000000.00

保证借款(注)11000000.0011000000.00

抵押借款(注)-90000000.00

应付利息764116.951272154.75

合计414859537.80334992462.35

注：质押借款系由本集团之子公司以其长期股权投资提供质押的借款，抵押借款系由本集团之子公司以其存货提供抵押的借款，保证借款系由本集团或本集团之子公司提供担保的借款，参见附注(五)19。

(2)2025年12月31日，本集团无已逾期未偿还的短期借款。

-78-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

21、应付账款

(1)应付账款列示

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应付建筑工程款及土地价款等15759083113.4520848032186.16

(2)2025年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要应付账款。

22、预收款项

(1)预收款项列示

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

租金款214672614.71215800246.26

其他58162996.4044449961.34

合计272835611.11260250207.60

(2)预收款项账龄分析

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内174607967.3364.00249511315.7595.87

1至2年89389025.4132.761773599.200.68

2至3年761672.860.284180292.651.61

3年以上8076945.512.964785000.001.84

合计272835611.11100.00260250207.60100.00

23、合同负债

(1)合同负债列示

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

售楼款13579512993.2832454497429.71

物业管理费1124941261.201077540742.24

其他82710899.87193970536.99

合计14787165154.3533726008708.94

-79-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

23、合同负债-续

(1)合同负债列示-续其中，重要的合同负债列示如下：

单位：人民币元项目名称本年年末余额上年年末余额预计下批竣工时间预售比例

上海新嘉定北项目4387589121.953340422331.10已竣工90.12%

太原晋阳湖项目2334245680.111197491391.482026年6月80.31%

广州荔湖城1138697540.20871642424.762026年5月93.68%

呼和浩特保全庄北项目772963821.01657739862.542026年7月94.24%

合计8633496163.276067296009.88

(2)账龄超过1年的重要合同负债情况

单位：人民币元项目本年年末余额未偿还或结转的原因

上海新嘉定北项目4387589121.95未交付，尚未结转太原晋阳湖项目2334245680.11未交付，尚未结转合计6721834802.06

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

本年度本集团确认的包括在年初合同负债账面价值中的收入金额为人民币2808219.71万元，本年度新增但尚未确认收入的合同负债金额为人民币914335.36万元，上述合同负债的变动金额主要为房地产销售合同及物业管理合同所形成。

24、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位：人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

1、短期薪酬4419095331.115057310662.285333060586.994143345406.40

2、离职后福利-设定提存计划47868651.62451865693.48449813369.2249920975.88

3、辞退福利9614345.9974304143.5074116928.169801561.33

4、一年内到期的其他福利1620343.2564881.6175985.511609239.35

合计4478198671.975583545380.875857066869.884204677182.96

-80-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

24、应付职工薪酬-续

(2)短期薪酬列示

单位：人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴4210663239.534437482803.614696965733.263951180309.88

2、职工福利费10075275.90122735038.81125125165.607685149.11

3、社会保险费22080635.86267872982.45265355232.1324598386.18

其中：医疗保险费21373179.29247515937.81245138937.4423750179.66

工伤保险费632732.4013698575.1513552299.19779008.36

生育保险费74724.176658469.496663995.5069198.16

4、住房公积金6134663.04208743043.69208958731.815918974.92

5、工会经费和职工教育经费169621680.6610044966.5127081226.82152585420.35

6、其他519836.1210431827.219574497.371377165.96

合计4419095331.115057310662.285333060586.994143345406.40

(3)设定提存计划

单位：人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

1、基本养老保险46566943.83436068339.20434107055.8248528227.21

2、失业保险费1301707.7915797354.2815706313.401392748.67

合计47868651.62451865693.48449813369.2249920975.88

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划，本集团分别按照规定的标准向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币436068339.20元及人民币

15797354.28元(2024年：人民币445092452.76元及人民币15613635.44元)。2025年

12月31日，本集团尚有人民币48528227.21元及人民币1392748.67元(2024年12月31日：人民币46566943.83元及人民币1301707.79元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。

25、应交税费

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

企业所得税830709553.071332126400.11

土地增值税736281052.67494655924.33

增值税286687165.22359395747.66

个人所得税17103802.6721773867.51

城市维护建设税10537615.5917337513.84

教育费附加7760637.3512195039.49

房产税8011253.239709680.13

其他9970427.3929235498.07

合计1907061507.192276429671.14

-81-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

26、其他应付款

26.1其他应付款汇总

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应付股利113414223.7977456024.72

其他应付款38907400631.3045811187340.74

合计39020814855.0945888643365.46

26.2应付股利

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

普通股股利113414223.7977456024.72

-北京鸿运置业股份有限公司95564223.7957106024.72

-上海明启投资有限公司17850000.0020350000.00

合计113414223.7977456024.72

超过1年的应付股利余额为人民币17850000.00元，系投资方尚未领取的股利。

26.3其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

往来款(注1)29088180487.1035155829803.18

预提的土地增值税(注2)7980652143.608557785196.27

保证金、押金1503558579.591852340221.21

其他335009421.01245232120.08

合计38907400631.3045811187340.74

注1：往来款主要包括本集团应付联合营企业的往来款、本集团子公司的少数股东及其他合作方向子公司提供的垫付款和借款。

注2：本集团根据国家税务总局国税发〔2006〕187号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》及其他有关规定预提土地增值税，并计入损益。

-82-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

26、其他应付款-续

26.3其他应付款-续

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位：人民币元公司名称本年年末余额未偿还或结转的原因

江苏中江国际房地产有限公司936359120.62合作方往来款，随项目回款逐步偿还大连保创发展有限公司815276700.00关联方往来款，随项目回款逐步偿还深圳市国润金海房地产有限公司731801810.98关联方往来款，随项目回款逐步偿还北京金开辉泰房地产开发有限公司673200000.00关联方往来款，随项目回款逐步偿还北京金水慧业房地产开发有限公司628950303.96关联方往来款，随项目回款逐步偿还合计3785587935.56

27、一年内到期的非流动负债

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款(附注(五)29)29819632478.3529214491574.90

长期借款应计利息(附注(五)29)211678676.96151572662.79

一年内到期的应付债券(附注(五)30)460301000.002259233176.57

应付债券应计利息(附注(五)30)14523505.7280128923.24

一年内到期的租赁负债(附注(五)31)142346554.50159445655.11

合计30648482215.5331864871992.61

28、其他流动负债

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

待转销项税额1260645747.122932292973.64

-83-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

29、长期借款

(1)长期借款分类

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

质押抵押借款(注)18697382489.5511827593739.55

质押借款(注)14950812641.9414353502141.94

抵押借款(注)12016900659.9011139142722.86

信用借款9301578576.0221535387442.30

保证质押抵押借款(注)4806250000.005066500000.00

保证质押借款(注)3423144846.933451667346.93

保证抵押借款(注)2773295215.203092288027.70

保证借款(注)10000000.00-

应计利息211678676.96151572662.79

合计66191043106.5070617654084.07

减：一年以内到期的长期借款30031311155.3129366064237.69

一年后到期的长期借款36159731951.1941251589846.38

上述借款年利率为从2.35%至7.50%。

注：抵押借款系由本集团之子公司以其存货、投资性房地产、固定资产提供抵押的借款，质押借款系由本集团之子公司以其长期股权投资、其他非流动金融资产提供质押的借款，保证借款系由本集团或本集团之子公司提供担保的借款，参见附注

(五)19。

30、应付债券

(1)应付债券分类

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

公司债券474824505.72534738471.03

中期票据-2264924628.78

合计474824505.722799663099.81

减：一年内到期的应付债券474824505.722339362099.81

一年后到期的应付债券-460301000.00

-84-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

30、应付债券-续

(2)应付债券的具体情况

单位：人民币元票面利率本年发按面值外币报表折债券名称单位面值发行日期债券期限发行金额本年年初余额溢折价摊销本年偿还其他本年年末余额是否违约

(%)行计提利息算的影响

2020年第一期中期票据(注1)人民币100元3.05及3.552020-4-33年及5年2000000000.00513172777.48-4522602.6454619.88517750000.00---否

2020年公司债券(第一期)(注2)人民币100元3.952020-10-125年3000000000.0059919043.00-1818941.00-61737984.00---否

2021年公司债券(第一期)(注3)人民币100元3.932021-3-15年2000000000.001031914.46-39260.71-39260.70--1031914.47否

2021年公司债券(第二期)(注4)人民币100元3.91及4.302021-4-75年2995000000.00473787513.57-19753105.88-19748028.20--473792591.25否

2022年第一期中期票据(注5)人民币100元3.582022-2-233年1700000000.001751751851.30-9003945.15104203.551760860000.00---否

合计2799663099.81-35137855.38158823.432360135272.90--474824505.72否

-85-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

30、应付债券-续

(2)应付债券的具体情况-续

注1：本集团于2020年4月3日发行2020年第一期中期票据，共计人民币20.00亿元。

本期票据分为两个品种，其中：品种一发行规模人民币15.00亿元，票据期限为3年，票面利率为3.05%，无担保；品种二发行规模人民币5.00亿元，票据期限为5年，票面利率为3.55%，无担保。该票据品种一于2023年4月3日到期，本集团已归还全部本金人民币15.00亿元。该票据品种二于2025年4月2日到期，本集团已归还全部本金人民币5.00亿元。

注2：本集团于2020年10月12日发行2020年公司债券(第一期)，共计人民币30.00亿元，期限5年，票面利率3.95%，附债券存续期第3年末发行人票面利率调整选择权和投资者回售选择权。2023年10月12日，本集团对在回售登记期内登记回售的债券投资者实施回售，回售金额为人民币29.41亿元。2025年10月9日，本集团已归还全部剩余本金人民币0.59亿元。

注3：本集团于2021年3月1日发行2021年公司债券(第一期)，共计人民币20.00亿元，期限5年，票面利率3.93%，附债券存续期第3年末发行人票面利率调整选择权和投资者回售选择权。2024年3月1日，本集团对在回售登记期内登记回售的债券投资者实施回售，回售金额为人民币19.99亿元。

注4：本集团于2021年4月7日发行2021年公司债券(第二期)。该债券分两个品种：品种一发行规模人民币24.95亿元，期限5年，票面利率3.91%，品种二发行规模人民币5.00亿元，期限5年，票面利率4.30%。品种一附第3年末发行人票面利率调整选择权和投资者回售选择权。2024年4月8日，本集团对在回售登记期内登记回售的债券投资者实施回售，回售金额为人民币24.94亿元。

注5：本集团于2022年2月23日发行2022年第一期中期票据，共计人民币17.00亿元，该票据期限为3年，票面利率为3.58%，无担保。该票据于2025年2月22日到期，本集团已归还全部本金人民币17.00亿元。

-86-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

31、租赁负债

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

租赁负债735425086.57925814347.67

减：一年内到期的租赁负债142346554.50159445655.11

一年以后到期的租赁负债593078532.07766368692.56

32、其他非流动负债

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

往来款(注)-103254993.92

注：往来款主要包括本集团子公司的少数股东为项目公司支付的垫付款等。

33、股本

单位：人民币元本年变动本年年初余额本年年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数4514583572.00-----4514583572.00

34、资本公积

单位：人民币元

项目本年年初余额本年增加(注)本年减少本年年末余额

股本溢价156439145.0199518966.14-255958111.15

其他资本公积----

合计156439145.0199518966.14-255958111.15

注：本年增加主要系本集团收购子公司少数股东持有的股权而增加的资本公积。

-87-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

35、其他综合收益

单位：人民币元本年发生额

减：前期计入

减：前期计入

项目本年年初余额本年所得其他综合收益减：税后归属于税后归属于本年年末余额其他综合收益税前发生额当期转入留存收所得税费用母公司股东少数股东当期转入损益益

一、不能重分类进损益的其他综合收益(2538492.38)------(2538492.38)

其中：重新计量设定受益计划变动额--------

权益法下不能转损益的其他综合收益--------

其他权益工具投资公允价值变动(2538492.38)------(2538492.38)

企业自身信用风险公允价值变动--------

二、将重分类进损益的其他综合收益836607885.32(125940109.87)52924807.05--(210782924.24)31918007.32625824961.08

其中：权益法下可转损益的其他综合收益72090665.63-52924807.05--(21227236.36)(31697570.69)50863429.27

其他债权投资公允价值变动--------

金融资产重分类计入其他综合收益的金额--------

其他债权投资信用减值准备--------

现金流量套期储备--------

外币财务报表折算差额764517219.69(125940109.87)---(189555687.88)63615578.01574961531.81

其他综合收益合计834069392.94(125940109.87)52924807.05--(210782924.24)31918007.32623286468.70

-88-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

36、盈余公积

单位：人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

法定盈余公积2347088408.16--2347088408.16

任意盈余公积91364540.70--91364540.70

储备基金----

企业发展基金----

其他----

合计2438452948.86--2438452948.86

37、未分配利润

单位：人民币元项目本年上年

调整前上年年末未分配利润51096377145.7057300398670.39

调整因会计政策变更影响年初未分配利润合计数--

调整后本年年初未分配利润51096377145.7057300398670.39

加：本年归属于母公司股东的净利润(13281344097.03)(6115084228.32)

减：提取法定盈余公积(1)--

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利--

转作股本的普通股股利--

应付股利-股东大会已批准的上年度现金股利(2)-88937296.37

本年年末未分配利润37815033048.6751096377145.70

(1)提取法定盈余公积

根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司法定盈余公积金累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

(2)本年度股东大会已批准的现金股利

2025年6月14日，经本公司2024年度股东大会决议，2024年度不派发现金红利。

(3)资产负债表日后决议的利润分配情况

根据董事会的提议，2025年度拟不派发现金红利。上述股利分配方案尚待股东大会批准。

-89-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

38、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

单位：人民币元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务35558715239.8730904558263.5372113978626.6460531104322.84

其他业务235856506.22214096683.643155143212.383487544695.28

合计35794571746.0931118654947.1775269121839.0264018649018.12

(2)营业收入、营业成本的分解信息

单位：人民币元本年发生额上年发生额行业名称收入成本收入成本

房地产开发23890220466.2521995353914.8660026277291.5551557742438.97

物业管理8060026097.567396783988.417807718564.337018128077.10

物业出租1796640575.31489842242.231886490358.56574175451.05

其他1811828100.751022578118.032393492412.201381058355.72

合计35558715239.8730904558263.5372113978626.6460531104322.84

(3)履约义务的说明

本集团向客户销售房地产，销售合同在房地产预售时订立，本集团在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并在客户取得相关商品控制权时点确认销售收入的实现。交易价格的支付在房地产的控制权转移时到期。

本集团向客户提供物业管理服务，该服务为一段时间内履行的履约义务。本集团在提供物业管理服务的过程中确认收入。

(4)本集团分摊至剩余履约义务的说明本年末，本集团分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格预计为人民币

14787165154.35元，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同。本集

团预计未来在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。

39、利息收入

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

发放贷款及垫款业务的利息收入63569933.1774624834.00

-90-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

40、税金及附加

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

土地增值税164385864.29979150436.65

房产税139890351.46145312507.71

城市维护建设税44621444.0296852275.82

教育费附加33543110.6969643369.49

土地使用税26177078.4934135036.37

印花税13963123.3827779695.84

其他24293716.6224670870.38

合计446874688.951377544192.26

41、销售费用

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

推广服务费599959483.261494373524.50

人工费用390962462.83522650452.93

业务活动费48094081.9083076084.06

办公事务费31010953.0745467448.50

财产费用2806471.6428850321.33

合计1072833452.702174417831.32

42、管理费用

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费用1572958896.412004350884.72

业务活动费542187664.60605224211.82

办公事务费116074420.49158046005.38

财产费用87617942.95134235179.22

企业文化费15332585.7017660006.77

董事会费2213931.6611945366.73

其他费用6962790.01395426.59

合计2343348231.822931857081.23

43、财务费用

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

利息支出2996508120.073876519972.94

减﹕已资本化的利息费用596462103.501073824139.68

减﹕利息收入189759961.54908464337.58

汇兑差额(38316737.85)48055884.85

其他94830217.09113330044.12

合计2266799534.272055617424.65

-91-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

44、投资收益(损失)

(1)投资收益(损失)明细情况

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益(损失)(2764654080.69)(1692984605.19)

处置长期股权投资产生的投资收益(损失)46923712.74(332480173.37)其他非流动金融资产在持有期间的投资

收益8751295.4710667002.73处置其他非流动金融资产取得的投资收

()17562273.61(318456633.43)益损失丧失控制权时剩余股权按公允价值重新

49573331.13-计量产生的利得

取得控制权时原持有股权按公允价值重

()()441758.32(401691974.31)新计量产生的利得损失注

其他投资收益(损失)(4253.67)(2457983.39)

合计(2641405963.09)(2737404366.96)

注：主要系非同一控制下企业合并、资产购买方式获得子公司时原持有股权按公允价值重新计量产生的利得或损失。

45、公允价值变动收益(损失)

单位：人民币元

产生公允价值变动收益(损失)的来源本年发生额上年发生额

按公允价值计量的投资性房地产(1246537159.64)(337788636.88)

其他非流动金融资产58209028.23(475683093.91)

合计(1188328131.41)(813471730.79)

46、信用减值利得(损失)

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

应收账款(54653398.63)(117474077.50)

其他应收款(5676646196.24)(2034588168.84)

发放贷款及垫款(214152142.71)(223916639.68)

合计(5945451737.58)(2375978886.02)

47、资产减值利得(损失)

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失(3077884330.18)(3836339482.56)

商誉减值损失(27493492.29)(62942623.57)

合计(3105377822.47)(3899282106.13)

-92-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

48、资产处置收益(损失)

单位：人民币元项目本年发生额计入当期非经常性上年发生额损益的金额

资产处置收益(损失)(141298543.97)36050558.01(141298543.97)

49、营业外收入

单位：人民币元计入当期非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

违约金收入45615169.3291310668.3645615169.32

其他78176199.3962405184.6278176199.39

合计123791368.71153715852.98123791368.71

50、营业外支出

单位：人民币元计入当期非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产报废损失合计-6059113.17-

其中：固定资产报废损失-6059113.17-

对外捐赠24398500.228209200.0024398500.22

罚没支出9530359.0938010365.069530359.09

赔偿款87412446.9677837665.7087412446.96

其他128262694.6030276886.93128262694.60

合计249604000.87160393230.86249604000.87

51、所得税费用

(1)所得税费用表

单位：人民币元项目本年累计数上年累计数

当期所得税费用533232420.701503198862.31

递延所得税费用464205675.82(688283663.09)

合计997438096.52814915199.22

-93-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

51、所得税费用-续

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

利润总额(亏损总额)(14525361586.95)(7004751049.06)

按法定税率计算的所得税费用(3631340396.74)(1751187762.27)

子公司适用不同税率的影响28809748.58(24832464.01)

调整以前期间所得税的影响66022508.11149540873.75

非应税收入的影响460558189.33320858871.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响322753257.55270679108.71使用前期未确认递延所得税资产的可

(75596643.31)(202435996.76)抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

3826231433.002052292568.32暂时性差异和可抵扣亏损的影响

所得税费用997438096.52814915199.22

52、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

往来款项8934802894.8817754450283.22

利息收入164529683.60908464337.58

保证金、押金等507914770.27986251065.83

政府补助48293959.4662629413.47

违约金收入45615169.3291310668.36

其他433754049.76379659152.04

合计10134910527.2920182764920.50

-94-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

52、现金流量表项目-续

(1)与经营活动有关的现金-续支付其他与经营活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

往来款项7611112728.3414925992259.44

管理费用支付的现金736887072.86925913313.32

销售费用支付的现金553138367.381428195430.55

研发费用支付的现金3053887.044994800.40

押金、保证金、维修金支出370863410.17363780461.60

员工备用金52000354.8783004332.08

对外捐赠24398500.228209200.00

罚没支出30401704.7638010365.06

手续费等43114577.0957540270.96

其他440863975.19519763857.82

合计9865834577.9218355404291.23

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

合营企业股权转让款-1053567259.10收到其他与投资活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

取得子公司收到的现金净额(附注(五)53(2))5253003.50181715607.14支付其他与投资活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

处置子公司支付的现金净额(附注(五)53(3))494846828.68142847914.10

(3)与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

作为保证金的其他货币资金减少250260255.5452734750.10

-95-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

52、现金流量表项目-续

(3)与筹资活动有关的现金-续支付其他与筹资活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

支付的财务顾问费、保函费及保函保证金等243707119.51290042423.13

少数股东收回投资94903004.50148731862.16

偿还租赁负债158041748.33234834916.45

合计496651872.34673609201.74筹资活动产生的各项负债变动情况

单位：人民币元本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付债券-本金2719534176.57-158823.432259392000.00-460301000.00

借款-本金70801073883.634037100343.82-8178431383.59265518876.5266394223967.34

其他应付款-200000000.00-24734244.59-175265755.41一年内到期的非流动

-231701586.03-2958546534.362930659053.7233386883.99226202182.68负债应计利息

应付股利77456024.72-1119875704.2493885792.77990031712.40113414223.79

租赁负债925814347.67-36307167.04158041748.3368654679.81735425086.57

合计74755580018.624237100343.824114888229.0713645144223.001357592152.7268104832215.79

-96-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

53、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位：人民币元补充资料本年金额上年金额

1.将净利润(净亏损)调节为经营活动现金流量：

净利润(净亏损)(15522799683.47)(7819666248.28)

加：资产减值准备3105377822.473899282106.13

信用损失准备5945451737.582375978886.02

固定资产折旧85272758.51109219873.22

无形资产摊销4981508.684691960.27

使用权资产折旧122986945.37194646574.06

长期待摊费用摊销126994767.97264608409.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益)141298543.97(36050558.01)

非流动资产报废损失(收益)-6059113.17

公允价值变动损失(收益)1188328131.41813471730.79

财务费用2457262627.912802695833.26

投资损失(收益)2641405963.092737404366.96

递延所得税资产减少(增加)939302185.81(365787928.95)

递延所得税负债增加(减少)(387678566.00)(362259949.79)

存货的减少(增加)18346828509.6949594041843.28

经营性应收项目的减少(增加)5518682225.392473620325.43

经营性应付项目的增加(减少)(24697617930.25)(43072195185.45)

经营活动产生的现金流量净额16077548.1313619761151.52

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额11212165775.7921192075707.73

减：现金的年初余额21192075707.7328661090826.92

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加(减少)额(9979909931.94)(7469015119.19)

(2)本年支付的取得子公司的现金净额

单位：人民币元本年发生的

企业合并/资产收购减：购买日子公司持有项目

于本年支付的的现金及现金等价物(净流入)/净流出现金或现金等价物

取得子公司及其他营业单位收到的现金净额(5253003.50)

其中：道芽(上海)科技有限公司532176.045339325.66(4807149.62)

其他2.00445855.88(445853.88)

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额61244673.40

其中：东莞市景源房地产开发有限公司41697800.003920420.5037777379.50

太仓吉辉房地产咨询有限公司17872781.4110226.9717862554.44

其他12030177.836425438.375604739.46

-97-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

53、现金流量表补充资料-续

(3)本年收到的处置子公司的现金净额

单位：人民币元

本年处置子公司减：丧失控制权日

项目于本年收到的子公司持有的净流入/(净流出)现金或现金等价物现金及现金等价物

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额34318707.31

其中：上海安洋木业有限公司37000000.0011573771.3525426228.65

深圳金地教育有限公司47000000.0042707896.214292103.79

台州金航房地产开发有限公司15603632.9012303258.033300374.87

以前年度处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1300000.00

其中：武汉睿教教育投资咨询有限公司1300000.00-1300000.00

处置子公司及其他营业单位支付的现金净额(494846828.68)

其中：苏州鑫柏泰商务咨询有限公司115770717.34609507221.96(493736504.62)

烟台忆境房地产开发有限公司-1110324.06(1110324.06)

(4)现金和现金等价物的构成

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

一、现金11212165775.7921192075707.73

其中：库存现金737541.132080320.17

可随时用于支付的银行存款11208388112.3621173669710.07

其他货币资金3040122.3016325677.49

二、年末现金及现金等价物余额11212165775.7921192075707.73

其中：母公司或集团内子公司使用--受限制的现金和现金等价物

三、受限制货币资金1460909604.741539319613.20

其中：保证金728113036.39750848371.47

冻结资金732796568.35788471241.73

四、货币资金合计12673075380.5322731395320.93

-98-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

54、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位：人民币元本年年末折算项目本年年末外币余额折算汇率人民币余额

货币资金260529247.54

其中：港币14460343.890.903213064877.99

美元35201296.807.0288247424847.11

欧元2542.208.235520936.28

英镑1970.009.434618586.16

其他应收款2131695696.99

其中：港币157120030.210.9032141910811.29

美元283090269.427.02881989784885.70

其他应付款379874421.13

其中：美元43520103.667.0288305894104.61

港币81909119.260.903273980316.52

应收账款38346.62

其中：港币42456.400.903238346.62

应付账款70288.00

其中：美元10000.007.028870288.00

短期借款162504733.81

其中：港币179921095.890.9032162504733.81

(2)重要境外经营实体说明

本集团之子公司金地商置集团有限公司(以下简称“金地商置”)为香港联合交易所上市公司，境外主要经营地为中国香港，日常经营以港币进行计价与结算，故选择港币作为记账本位币。

55、租赁

(1)作为承租人在损益中确认的金额

单位：人民币元类别本年发生额

使用权资产的折旧费用(注1)122986945.37

租赁负债的利息费用(注2)36307167.04

短期租赁费用61955116.91

低价值资产租赁费用-

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额8141503.72

转租使用权资产取得的收入11429181.53

-99-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

55、租赁-续

(1)作为承租人-续

注1：2025年度，不存在资本化的使用权资产的折旧费用。

注2：2025年度，不存在资本化的租赁负债的利息费用。

本年度与租赁相关的总现金流出为人民币219996865.24元，其中短期租赁现金流出为人民币61955116.91元。

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

单位：人民币元

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

写字楼及商业1402674119.347740421.06

产业102629524.43-

公寓252798166.62-

其他38538764.92401082.66

合计1796640575.318141503.72未折现租赁收款额

单位：人民币元项目本年年末数上年年末数

资产负债表日后第1年1272530624.691144659757.71

资产负债表日后第2年661286330.78914127530.44

资产负债表日后第3年459285273.16475734754.46

资产负债表日后第4年324532484.32291062908.46

资产负债表日后第5年219168146.23221174876.36

以后年度262425279.38149023367.92

未折现租赁收款额合计3199228138.563195783195.35

(六)合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本年发生的非同一控制下企业合并本年不存在重要的非同一控制下的企业合并。

-100-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(六)合并范围的变更-续

2、处置子公司

(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

单位：人民币元处置价款与处置丧失控制权之日丧失控制权之日按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权投资对应的合并丧失控制权之日丧失控制权丧失控制权丧失控制权时点丧失控制权时点丧失控制权时点合并财务报表层合并财务报表层重新计量剩余剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称财务报表层面享

的时点的处置价款的处置比例(%)剩余股权的比例的处置方式的确定依据(%)面剩余股权的账面剩余股权的公股权产生的利值的确定方法及综合收益转入投有该子公司净资面价值允价值得或损失主要假设资损益的金额产份额的差额台州金航房地产开

(1)2025年6月15603632.90100.00股权处置股东变更登记日(78851396.62)----不适用-发有限公司注上海安洋木业有限

(1)2025年8月230409172.00100.00股权处置股东变更登记日(15666914.46)----不适用-公司注深圳金地教育有限

公司(注1)2025年11月47000000.00100.00股权处置股东变更登记日(22074235.25)----不适用-烟台忆境房地产开

(1)2025年12月-85.00股权处置股东变更登记日(1720863.34)----不适用-发有限公司注苏州鑫柏泰商务咨

2025年12月488146939.6380.00股权处置股东变更登记日198291286.2120.0072463913.36122037244.4949573331.13不适用-

询有限公司(注2)

注1：系本年度本集团将持有该等公司的股权全部对外转让。

注2：本集团之子公司原持有该公司100%股权，本年度本集团处置该公司80%股权导致持股比例下降。根据修订后的公司章程，本集团对该公司的相关活动不再具有控制权，故将其作为联营企业核算。

-101-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(六)合并范围的变更-续

3、其他原因的合并范围变动

(1)本年度新设立之重要子公司本年度无新设立之重要子公司。

(2)本年度收购资产新增之重要子公司

单位：人民币元

名称年末净资产(负债)本年净利润(亏损)

杭州天留企业管理有限公司149943000.66(38225.48)

太仓吉辉房地产咨询有限公司86502998.3466999890.34

东莞市景源房地产开发有限公司67271767.30(15517.97)

大连金瑞房地产开发有限公司14990291.67(9708.33)

大连金玺房地产开发有限公司14837471.70(162528.30)

大连金保房地产开发有限公司10080351.05(380158.65)

(3)本年度注销之重要子公司

单位：人民币元

名称本年年初至处置日处置日净资产(负债)

净利润(亏损)

金地劳瑞特有限公司109682590.46(49988.42)

杭州褐石房地产开发有限公司30790583.958123.89

嘉兴金睦房地产开发有限公司27101453.62(35.42)

瑞安市金锐房地产开发有限公司12542442.021571.56

山西宏远慧业科技有限公司11311787.89(294.61)

帝格商务有限公司(140637662.25)(1556036.89)

-102-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的主要构成

注册资本公司的持股比例(%)

子公司名称主要经营地(人民币万元，除注册地业务性质取得方式)直接间接特别注明外

北京金地兴业房地产有限公司北京381289.25北京投资99.990.01出资设立

北京金地鸿运房地产开发有限公司北京15000.00北京房地产、物业出租70.00-出资设立

北京金地惠达房地产开发有限公司北京395550.00北京投资99.990.01出资设立

北京宏远泰业科技有限公司北京58137.60北京咨询-100.00出资设立

北京金兴保筑置业有限公司(注1)北京166000.00北京房地产-50.00出资设立

广州市东凌房地产开发有限公司广州2000.00广州投资、房地产80.0020.00收购

广州市贤德房地产开发有限公司广州97118.00广州房地产-100.00出资设立

金地集团上海房地产发展有限公司上海381453.60上海投资99.870.13出资设立

上海嘉金房地产发展有限公司上海500.00上海房地产-100.00出资设立

上海金骋置业有限公司上海200.00上海房地产-100.00出资设立

上海筑堃房地产开发有限公司上海250000.00上海房地产-100.00出资设立

上海鑫醇房地产开发有限公司上海700000.00上海房地产-100.00出资设立

上海鑫富诚房地产开发有限公司上海50000.00上海房地产-100.00收购

上海京淼鑫房地产有限公司上海100000.00上海房地产-100.00出资设立

上海鑫京汇房地产开发有限公司上海100000.00上海房地产-100.00出资设立

上海鑫祥诚房地产开发有限公司上海80000.00上海房地产-70.00出资设立

上海鑫如诚房地产开发有限公司上海160000.00上海房地产-100.00出资设立金地（天津）置业发展有限公司天津183096.00天津投资、房地产67.1832.82出资设立

天津金滨置业有限责任公司天津203000.00天津房地产-100.00出资设立

天津荣添企业管理咨询有限责任公司天津161800.00天津咨询45.3054.70出资设立

天津金熙置业有限公司天津78851.29天津房地产-98.24收购

天津金腾置业有限公司天津125867.00天津房地产55.0045.00收购

重庆金地琅泽置业有限公司重庆156857.00重庆房地产92.566.38出资设立

沈阳金地天邦房地产开发有限公司沈阳600050.00沈阳房地产99.990.01出资设立

沈阳合盛房地产开发有限公司沈阳16070.00沈阳房地产-100.00出资设立

金地集团南京置业发展有限公司南京365000.00南京投资、房地产99.860.14出资设立

南京金郡房地产开发有限公司南京156000.00南京房地产-100.00收购

南京德晟企业管理咨询有限公司南京73000.00南京咨询-99.89出资设立

南京金兴瑞房地产开发有限公司南京53300.00南京房地产-60.00出资设立

金地集团武汉房地产开发有限公司武汉42000.00武汉投资、房地产98.571.43出资设立

武汉金地弘耀置地有限公司武汉193109.00武汉房地产-50.40出资设立

西安金地置业投资有限公司西安146239.89西安房地产99.99-出资设立

陕西金地佳和置业有限公司西安79000.00西安房地产-70.00出资设立

陕西金地家宜置业有限公司西安179012.00西安房地产96.083.92出资设立

陕西和祥置业有限公司西安3000.00西安房地产67.00-出资设立

西安天畅房地产开发有限公司西安97000.00西安房地产-51.00出资设立

河北金地宏远房地产开发有限公司廊坊244429.00廊坊房地产-99.82出资设立

山西中体未来置业有限公司太原1000.00太原房地产-60.00出资设立

郑州金豫房地产开发有限公司郑州10869.57郑州房地产-51.00出资设立

大连博安置业有限公司大连74535.33大连投资-100.00出资设立

大连金延青房地产开发有限公司大连311360.00大连投资-98.66出资设立

大连金泓旭房地产开发有限公司(注1)大连245880.00大连房地产-50.00出资设立

长春金地月盛房地产开发有限公司长春138000.00长春房地产-97.77出资设立

长春金置房地产开发有限公司长春2159.13长春房地产-92.63出资设立

内蒙古盛耀房地产开发有限公司呼和浩特10604.16呼和浩特房地产90.0010.00出资设立

内蒙古傲宇房地产开发有限公司呼和浩特11408.10呼和浩特房地产84.8815.12出资设立

太仓市筑瓴商务咨询有限公司(注1)苏州250000.00苏州咨询26.25-出资设立

太仓市筑一商务咨询有限公司(注1)苏州700000.00苏州咨询1.0049.00出资设立

苏州萌苏纳企业管理咨询有限公司苏州20803.67苏州咨询-100.00出资设立

太仓鑫筑管理咨询服务有限公司苏州45000.00苏州咨询-55.56出资设立

太仓鑫佰顺商务咨询有限公司苏州197308.59苏州咨询-60.00出资设立

太仓鑫柏岚商务咨询有限公司(注1)苏州343000.00苏州咨询-40.82出资设立

太仓鑫嘉荟商务咨询有限公司苏州168000.00苏州咨询-80.00出资设立

太仓金楹商务咨询有限公司苏州158000.00苏州咨询-100.00出资设立

太仓金瑧商务咨询有限公司(注1)苏州158000.00苏州咨询-34.18出资设立

太仓鑫恒泰房地产咨询有限公司苏州100000.00苏州咨询-51.00出资设立

太仓鑫佰泰房地产咨询有限公司苏州160000.00苏州咨询1.2598.75出资设立

太仓京通房地产咨询有限公司(注1)苏州100000.00苏州咨询-50.00出资设立

-103-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

(1)企业集团的主要构成-续

注册资本公司的持股比例(%)

子公司名称主要经营地(人民币万元，除注册地业务性质取得方式)直接间接特别注明外

金地集团扬州置业发展有限公司扬州155295.05扬州房地产64.3935.61出资设立

扬州市金航房地产开发有限公司扬州142515.00扬州房地产-100.00出资设立

常州金坤房地产开发有限公司常州10000.00常州房地产-100.00出资设立

常州金悦晟房地产开发有限公司常州100000.00常州房地产-100.00收购

杭州金地自在城房地产发展有限公司杭州487900.00杭州投资、房地产99.900.10出资设立

杭州世鹏企业管理咨询有限公司杭州74096.26杭州投资-100.00出资设立

杭州天郡投资管理有限公司杭州90000.00杭州投资-62.26出资设立

杭州金运房地产开发有限公司杭州90000.00杭州房地产-100.00收购

杭州金椿方远房地产有限公司杭州6000.00杭州房地产-99.00出资设立

杭州方远金实房地产有限公司杭州1000.00杭州房地产-99.00出资设立

金地嘉禾房地产开发嘉兴有限公司嘉兴112267.06嘉兴房地产-100.00出资设立

宁波金杰房地产发展有限公司宁波71526.96宁波房地产100.00-出资设立

绍兴金玉企业管理咨询有限公司绍兴80000.00绍兴咨询-60.00收购

瑞安市金荣房地产开发有限公司温州50588.00温州房地产-100.00出资设立

义乌市金裕房地产开发有限公司金华80000.00金华房地产-100.00收购

舟山金昱房地产发展有限公司舟山61930.00舟山房地产-90.00出资设立

舟山金普房地产发展有限公司舟山22500.00舟山房地产-100.00出资设立

鄂州葛店开发区新展置业发展有限公司鄂州159141.28鄂州房地产-80.00收购

惠州市金地房地产开发有限公司惠州1300.00惠州房地产-94.48出资设立

深圳市金地旧城改造开发有限公司深圳4050.00深圳房地产60.00-出资设立

深圳市金地新城房地产开发有限公司深圳111111.00深圳房地产99.001.00出资设立

深圳市金地盛全房地产开发有限公司深圳89600.00深圳房地产-100.00出资设立

深圳市金晟迪投资有限公司深圳50100.00深圳投资-100.00出资设立

深圳睿金同德投资有限公司深圳171942.22深圳基金100.00-出资设立

深圳市金地物业管理有限公司深圳20000.00深圳物业管理100.00-出资设立

金地集团珠海投资有限公司珠海32000.00珠海房地产99.060.94出资设立

珠海市格林投资有限公司珠海61616.00珠海投资99.001.00出资设立

佛山市南海区金地房地产开发有限公司佛山1010.10佛山投资、房地产99.001.00出资设立

佛山市金地新华投资有限公司佛山70707.07佛山投资99.001.00出资设立

佛山市顺德区金物房地产开发有限公司佛山121062.66佛山房地产-99.95出资设立

东莞市金地房地产投资有限公司东莞10142.94东莞投资、房地产60.8439.16出资设立

东莞市金地投资发展有限公司东莞4310.00东莞投资-100.00出资设立东莞市大岭山碧桂园房地产开发有限公

(1)东莞3000.30东莞房地产-33.34出资设立司注

东莞市金航房地产开发有限公司(注1)东莞120000.00东莞房地产-48.03收购

东莞市金睿投资发展有限公司东莞16800.00东莞投资-100.00出资设立

贵阳金地尚呈房地产开发有限公司贵阳231301.50贵阳房地产-99.44出资设立

云南润安房地产开发有限公司昆明1000.00昆明房地产-70.00收购

安宁金域华辉房地产开发有限公司昆明1000.00昆明房地产64.40-出资设立

深圳市亿年投资有限公司深圳1000.00深圳房地产-100.00收购

深圳市力卓实业有限公司深圳77660.00深圳房地产-100.00收购

港币100.00万元辉煌商务有限公司香港香港投资-100.00出资设立

美元990.00万元

(2)港币566136.90金地商置注香港百慕大房地产-40.27收购万元

注1：根据公司章程或相关合作协议约定，本集团拥有对被投资公司相关活动的控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

注2：本集团持有金地商置40.27%的股份，为金地商置的第一大股东，其他投资方持有的表决权相对分散，本集团能够有效地对金地商置的财务和经营决策实施控制，因此将其纳入本集团合并财务报表的合并范围。

-104-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

(2)重要的非全资子公司

单位：人民币元子公司名称少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利本年末少数股东权益余额

金地商置59.73%(1987488909.52)-8689329842.99

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

金地商置25706641704.9737752350867.5463458992572.5133534247857.5612196860581.1445731108438.7035384758133.1141263685226.3676648443359.4742465005308.4913132271471.4455597276779.93

单位：人民币元本年发生额上年发生额子公司名称

营业收入净利润(净亏损)综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润(净亏损)综合收益总额经营活动现金流量

金地商置8915395780.07(3363987611.00)(3301024330.13)(550267505.36)13710343282.44(4128653784.17)(4331975672.11)(1361675435.15)

-105-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的重要情况交易类型公司名称交易比例本年年末持股比例

收购少数股权金地精诚志工程管理有限公司40.00%100.00%

收购少数股权内蒙古盛耀房地产开发有限公司5.70%100.00%

收购少数股权内蒙古傲宇房地产开发有限公司7.05%100.00%

收购少数股权哈尔滨和盛房地产开发有限公司4.35%100.00%

收购少数股权金华市合耀企业管理咨询有限公司2.60%100.00%

收购少数股权福州金霖房地产开发有限公司4.73%100.00%

收购少数股权内蒙古德鸿房地产开发有限公司7.83%100.00%

收购少数股权内蒙古名盛房地产开发有限公司6.50%100.00%

收购少数股权金华市世腾房地产开发有限公司25.00%50.00%

收购少数股权青岛智祺房地产开发有限公司8.00%100.00%

收购少数股权福州金陇企业管理咨询有限公司1.70%100.00%

收购少数股权金华市合济企业管理咨询有限公司15.00%100.00%

收购少数股权厦门金驰企业管理咨询有限公司2.00%100.00%

收购少数股权福州金来房地产开发有限公司2.62%100.00%

收购少数股权深圳市金地盛安房地产开发有限公司3.92%100.00%

收购少数股权漳州金域房地产开发有限公司2.97%100.00%

收购少数股权郑州金嵘房地产开发有限公司3.97%100.00%

收购少数股权北京宏远泰业科技有限公司1.27%100.00%

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的主要影响本集团本年因收购少数股权支付的现金减去按取得的股权比例计算的子公司净资产份额后

对归属于母公司股东权益的影响金额为增加资本公积人民币99518966.14元。参见附注

(五)34。

3、在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业本年无重要的合营企业或联营企业。

-106-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

3、在合营企业或联营企业中的权益-续

(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：人民币元

项目本年年末余额/本年发生额上年年末余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计26236376540.6631566677257.99下列各项按持股比例计算的合计数

-净利润(净亏损)(1678421002.86)(1701631308.35)

-其他综合收益(149072709.53)63169925.94

-综合收益总额(1827493712.39)(1638461382.41)

联营企业：

投资账面价值合计18530115011.8721858444223.28下列各项按持股比例计算的合计数

-净利润(净亏损)(1086233077.83)8646703.16

-其他综合收益(1713488.87)490178.73

-综合收益总额(1087946566.70)9136881.89

(3)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：人民币元累计未确认的本年未确认的损失本年末累计未确合营企业或联营企业名称

前期累计损失(或本年分享的净利润)认的损失

深圳市创吉投资管理有限公司283418787.71(151193527.50)132225260.21

南京金越安置业有限公司68628572.6729014919.7297643492.39

上海尚骋企业管理有限公司83188911.27(30069404.68)53119506.59

沈阳玉锦置地有限公司50764812.0234990728.4285755540.44

山西金地慧远房地产开发有限公司55125225.5412056899.1167182124.65

杭州泰宇企业管理咨询有限公司8866089.0716859678.3525725767.42

昆山浩捷信息咨询有限公司-30894663.1330894663.13

昆明博创房地产开发有限公司31946650.352303640.8834250291.23

盐城威新房地产开发有限公司6554652.1322540363.0529095015.18

Haven Development Holding Limited 25042132.07 (25042132.07) -

上海启毓商务咨询有限公司15953428.18(15953428.18)-

南京裕鸿房地产开发有限公司34456211.18(33693131.65)763079.53

张家港市广鑫汇房地产开发有限公司50124709.81(50124709.81)-

南京朗乾置业有限公司46646038.63(46329498.71)316539.92

武汉哈工广能房地产开发有限公司169312883.09(169312883.09)-

济南威润企业管理咨询有限公司432747251.58(432747251.58)-

徐州威卓企业管理咨询有限公司378999235.26(378999235.26)-

武汉金秋经发房地产开发有限公司287061927.00(287061927.00)-

如东威新房地产开发有限责任公司134452000.25(134452000.25)-

-107-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

3、在合营企业或联营企业中的权益-续

(3)合营企业或联营企业发生的超额亏损-续

单位：人民币元累计未确认的本年未确认的损失本年末累计未确合营企业或联营企业名称

前期累计损失(或本年分享的净利润)认的损失

南京威智置业有限公司114519594.12(19379309.03)95140285.09

上海金地威纶实业有限公司107974999.42(11088178.67)96886820.75

青岛威航置业有限公司80637413.78(80637413.78)-

徐州威程企业管理咨询有限公司78035618.22(78035618.22)-

上海启悟商贸有限公司76936101.46(76936101.46)-

北京西元祥泰房地产开发有限公司76583627.75(76583627.75)-

深圳启明威新投资管理有限公司51846555.77(48688863.95)3157691.82

苏州金悦璨房地产开发有限公司48319024.28(48319024.28)-

南京越赛铭置业有限公司40245740.24(40245740.24)-

天津万疆置业有限公司38500674.70(38500674.70)-

南通卓园房地产开发有限公司27601475.17(27601475.17)-

广州威新睿达房地产开发有限公司25042132.07(25042132.07)-

武汉金辰盈智置业有限公司27601475.17(27601475.17)-

其他226032114.06(117318099.30)108714014.76

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

与本集团相关联、但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体主要从事实业投资，以有资源优势的住宅项目为投资标的，进行投资管理和投资咨询。此外，本集团还从事结构化主体的投资、不具有重大影响的股权投资及若干股票投资等。截至2025年12月31日，与本集团相关联的结构化主体相关信息披露如下：

(1)投资于房地产开发项目：本集团之子公司在合伙企业中合计出资额计人民币38298.67

万元于长期股权投资核算。本集团的最大风险敞口为人民币38298.67万元，以出资额为限。本集团本年对该等结构化主体合计确认投资损失计人民币14171.86万元。

(2)投资于房地产基金和城市更新项目：本集团之子公司在合伙企业中合计出资额计人民

币167715.07万元，其中人民币3842.32万元于其他权益工具投资核算，人民币

163695.35万元在长期股权投资核算，人民币177.40万元在其他非流动金融资产核算。本集团的最大风险敞口为人民币167715.07万元，以出资额为限。本集团本年对该等结构化主体合计确认投资收益计人民币1932.44万元。

(3)投资于结构化主体：本集团之子公司在合伙企业中合计出资额计人民币154733.78万元，于其他非流动金融资产核算。本集团的最大风险敞口为人民币154733.78万元，以出资额为限。本集团本年对该等结构化主体合计确认投资收益计人民币875.13万元。

-108-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(八)与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫

款、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、借款、应付账款、其他应付

款及应付债券等，各项金融工具的详细情况详见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化

1.1市场风险

1.1.1外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行核算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。除少数以港币或美元作为记账本位币的子公司外，本集团及其他子公司均以人民币作为记账本位币。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债为外币余额外，本集团其他资产及负债均为记账本位币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

单位：人民币元项目本年年末数上年年末数

货币资金(港币)1549739.221589569.22

货币资金(美元)103764994.26127590882.33

货币资金(欧元)20936.2819444.79

货币资金(英镑)18586.1617880.71

货币资金(日元)-739.20

货币资金(人民币)(注)1254001.665353259.95

其他应收款(港币)713.8414622.49

其他应收款(美元)1874153233.131918003984.43

其他应收款(人民币)(注)19535100.0019650100.00

其他应付款(美元)235246534.6727945557.42

短期借款(人民币)(注)149840753.45167720307.60

-109-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(八)与金融工具相关的风险-续

1、风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化-续

1.1市场风险-续

1.1.1外汇风险-续

注：系以港币、美元作为记账本位币的子公司所持有的人民币金融资产和金融负债。

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。

外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效；港币与美元继续维持联系汇率。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

以人民币作为记账本位币的本公司及子公司：

单位：人民币元本年度上年度项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

所有外币对人民币升值5%236568.24236568.24434278.12434278.12

所有外币对人民币贬值5%(236568.24)(236568.24)(434278.12)(434278.12)

以港币作为记账本位币的子公司：

单位：人民币元本年度上年度项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

除美元外所有外币对港币升值5%1039466.281039466.28268634.48268634.48

除美元外所有外币对港币贬值5%(1039466.28)(1039466.28)(268634.48)(268634.48)

除以港币和人民币作为记账本位币的子公司外，汇率变动产生的外汇风险较低，对利润和股东权益的影响不重大，故不再进行风险分析。

1.1.2利率风险-现金流量变动风险

本集团借款以人民币借款为主，同时辅以外币借款。外币借款主要为美元浮动利率借款，借款利率不受中国人民银行调整贷款基准利率的影响，但受到国际市场美元利率影响。人民币借款主要为浮动利率借款，借款利率根据贷款市场报价利率浮动。本集团目前主要是通过合理安排短期和中长期借款比例来避免利率变动所产生的现金流量变动风险。

-110-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(八)与金融工具相关的风险-续

1、风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化-续

1.1市场风险-续

1.1.2利率风险-现金流量变动风险-续

利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

*市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

*对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

*对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；

*以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当年损益和股东权益的税前影响如下：

单位：人民币元本年度上年度项目利率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

对外借款上升1%(610743828.15)(610743828.15)(694089959.63)(694089959.63)

对外借款下降1%610743828.15610743828.15694089959.63694089959.63

1.2信用风险

2025年12月31日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方

未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保(不考虑可利用

的担保物或其他信用增级)，具体包括：货币资金(附注(五)1)、应收票据、应收账款(附注

(五)2)、其他应收款(附注(五)4)、发放贷款及垫款(附注(五)8)等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。此外本集团信用损失的最大信用风险敞口还包括附注(十一)2“或有事项”中披露的财务担保合同金额。

为降低信用风险，本集团安排专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

-111-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(八)与金融工具相关的风险-续

1、风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化-续

1.2信用风险-续

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。

本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。

于2025年12月31日，本集团对前五大客户的应收账款余额为人民币130497507.77元

(2024年12月31日：人民币186338497.30元)，占本集团应收账款余额的6.74%(2024年

12月31日：8.78%)。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或

有类似特征的金融资产组合。

1.3流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：人民币元项目无期限1年以内1至5年5年以上

短期借款-420122795.62--

应付账款-15759083113.45--

其他应付款-31040162711.49--

一年内到期的非流动负债-31213243173.49--

长期借款-1489501639.7828759647805.2111884273321.17

租赁负债-323940101.87270688922.59270303486.78

按揭担保-24007513044.20--

关联方担保-800718019.822010819611.772479868754.67

-112-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(九)公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

单位：人民币元本年年末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

(一)其他非流动金融资产--1670876696.111670876696.11

(二)其他权益工具投资--154520332.27154520332.27

(三)投资性房地产--27165066010.4727165066010.47

1.出租用的土地使用权--36157583.7636157583.76

2.出租的建筑物--24617014523.0224617014523.02

3.在建投资物业--2511893903.692511893903.69

持续以公允价值计量的资产总额--28990463038.8528990463038.85

2、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：人民币元

2025年12月31日

项目估值技术重大不可观察输入值的公允价值

市场比较法同类上市公司的股价、企业价值倍数、折溢价调整

其他非流动金融资产现金流量折现法加权平均资本成本、长期收入增长率1670876696.11

可比公司法同类上市公司财务数据、预测市盈率

市场比较法同类上市公司的股价、企业价值倍数、折溢价调整

其他权益工具投资154520332.27

现金流量折现法加权平均资本成本、长期收入增长率

收益法收益率、年递增率、空置率23796091760.29

剩余法开发商销售利润率、开发周期3296752423.47投资性房地产

成本法不可预见费、投资利润率、建筑物成新率72221826.71

合计27165066010.47

-113-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(九)公允价值的披露-续

3、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息

单位：人民币元当年利得或损失总额成本变动对于在报告期末

2025112025年

持有的资产，计项目年月日转入第三层次转出第三层次

计入其他存货/在建投资物计入损益外购企业合并减少出售其他变动12月31入损益的当期未日

综合收益业竣工转入/转出实现利得或损失的变动

其他非流动金融资产1778248638.06--58209028.23----(157926972.03)(7653998.15)1670876696.1158209028.23

其他权益工具投资145797369.25----9515557.02--(792594.00)-154520332.27-

投资性房地产28446478797.58--(1246537159.64)-583388552.00(429097538.00)-(189166641.47)-27165066010.47(1246537159.64)

-出租用的土地使用权36424291.80--------(266708.04)36157583.76-

-出租的建筑物26414473673.45--(1211824148.43)-32362469.43(429097538.00)-(189166641.47)266708.0424617014523.02(1211824148.43)

-在建投资物业1995580832.33--(34713011.21)-551026082.57----2511893903.69(34713011.21)

合计30370524804.89--(1188328131.41)-592904109.02(429097538.00)-(347886207.50)(7653998.15)28990463038.85(1188328131.41)

4、本年发生的估值技术变更及变更原因

本年公允价值评估的估值技术未发生变更。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

单位：人民币元

2025年12月31日公允价值

项目2025年12月31日账面价值

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

应付债券474824505.72455384260.19--455384260.19

本集团管理层认为，除应付债券外，财务报表中按摊余成本计量的金融资产与金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

-114-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易

1、本公司的母公司情况

本公司无母公司。

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况参见附注(七)1。

3、本公司的合营和联营企业情况

除已在附注(五)9披露的合营或联营企业，本年与本集团发生交易，或以前年度与本集团发生交易形成余额的合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系北京金地盛通房地产开发有限公司合营企业之子公司天津金地风华房地产开发有限公司合营企业之子公司广州市金振房地产开发有限公司联营企业广州威新睿达房地产开发有限公司合营企业济南海盈房地产开发有限公司合营企业武汉哈工广能房地产开发有限公司合营企业南京卓定置业有限公司合营企业广州创行房地产开发有限公司联营企业天津金保银房置业有限公司合营企业昆明博创房地产开发有限公司合营企业广州穗海置业有限公司合营企业淮安威悦房地产开发有限公司合营企业上海平莘房地产开发有限公司合营企业珠海丰悦投资管理股份有限公司合营企业之子公司佛山市顺德区金昇房地产开发有限公司合营企业之子公司南昌聚帆房地产开发有限公司联营企业之子公司

嘉兴悦祥企业管理合伙企业(有限合伙)合营企业之子公司云南华夏蓝厦房地产有限公司联营企业武汉金秋经发房地产开发有限公司合营企业北京西元祥泰房地产开发有限公司合营企业北京金地致远企业管理咨询有限公司合营企业徐州威昱房地产开发有限公司合营企业青岛悦檀企业管理股份有限公司联营企业南京威湛运营管理有限公司合营企业盐城市盐南威新房地产开发有限公司合营企业如东威新房地产开发有限责任公司联营企业东阳勤华房地产开发有限公司联营企业无锡悦茂置业有限公司联营企业

-115-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

3、本公司的合营和联营企业情况-续

合营或联营企业名称与本公司关系上海金闼科技有限公司合营企业海南金泓商业管理有限公司合营企业沈阳冠里企业管理有限公司合营企业江阴建瓴房地产开发有限公司联营企业武汉滨江臻毅置业有限公司合营企业青岛威航置业有限公司合营企业重庆金展置业有限公司合营企业

Fainmark Limited 合营企业深圳市威程投资咨询有限公司合营企业之子公司如东峰荟开发置业有限公司合营企业之子公司上海旭亭置业有限公司合营企业

威新华清(北京)置业发展有限公司合营企业

Aperture Phase I Aperture (Del Mar) Phase I 合营企业济南稳胜房地产开发有限公司合营企业武汉金辰盈创置业有限公司合营企业云南伟佳房地产开发有限公司合营企业之子公司昆山汇东耀房地产开发有限公司合营企业南京金越安置业有限公司合营企业沈阳彦里企业管理有限公司合营企业上海卓骕房地产开发有限公司联营企业

前海英集(深圳)实业发展有限公司联营企业金华市金卓房地产开发有限公司合营企业南京威智置业有限公司合营企业南京龙合置业发展有限公司联营企业太仓众旺置业有限公司联营企业

前海精集(深圳)实业发展有限公司联营企业武汉怡置星耀房地产开发有限公司合营企业苏州鑫城发房地产开发有限公司联营企业上海建杉置业有限公司联营企业安庆市瑞郡地产有限公司联营企业上海鑫侃房地产开发有限公司联营企业武汉武建富强悦泽置业有限公司联营企业上海尚乐房屋租赁有限公司合营企业上海智飞置业有限公司联营企业之子公司昆山华昀新房地产开发有限公司合营企业

Heading Tech Valley Co. Ltd. 合营企业南京矿利金房地产开发有限公司联营企业苏州金悦璨房地产开发有限公司联营企业台州金新置业有限公司合营企业

-116-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

3、本公司的合营和联营企业情况-续

合营或联营企业名称与本公司关系浦江金坤房地产开发有限公司联营企业

前海盛集(深圳)实业发展有限公司联营企业杭州驭徽置业有限公司合营企业杭州五八威新科技有限公司合营企业融瑞有限公司联营企业

前海创集(深圳)实业发展有限公司联营企业佛山市顺德区景琛房地产开发有限公司合营企业

Apex River Limited 合营企业张家港市广鑫汇房地产开发有限公司联营企业大连金灿房地产开发有限公司合营企业南京越胜房地产开发有限公司联营企业金华市金熠房地产开发有限公司联营企业徐州威锐企业管理咨询有限公司合营企业上海金地威纶实业有限公司联营企业

Mighty Magic Limited 合营企业广州金纶房地产开发有限公司联营企业武汉金辰盈智置业有限公司联营企业

Harmonic Wealth Limited 合营企业成都坤禹升置业有限公司联营企业广州市南沙区美泰房地产开发有限公司联营企业

Fine Ardent Limited 合营企业

前海世集(深圳)实业发展有限公司联营企业杭州颐扬投资管理有限公司联营企业上海威歆实业有限公司合营企业南京金璨房地产开发有限公司联营企业沈阳致凯置业有限公司合营企业南京裕鸿房地产开发有限公司合营企业成都金鑫垚房地产开发有限公司合营企业上海万筠房地产有限公司联营企业山西金地慧远房地产开发有限公司合营企业南京朗乾置业有限公司联营企业青岛置海房地产开发有限公司合营企业徐州威卓企业管理咨询有限公司合营企业句容市金嘉润房地产开发有限公司联营企业佛山市顺德区悦坛房地产开发有限公司合营企业深圳启明威新投资管理有限公司合营企业嘉兴锦致置业有限公司合营企业

Haven Development Holding Limited 合营企业

-117-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

3、本公司的合营和联营企业情况-续

合营或联营企业名称与本公司关系太仓市鑫璟房地产开发有限公司联营企业

Swift Unique Limited 合营企业上海煦辰房地产开发有限公司联营企业南京悦颐房地产开发有限公司联营企业深圳合国控股有限公司合营企业天津新志成房地产开发有限公司联营企业广州碧臻房地产开发有限公司合营企业之子公司江苏兴金开置业有限公司联营企业重庆金誉首瑞置业有限公司合营企业深圳市弘睿置业有限公司联营企业上海尚义房屋租赁有限公司合营企业南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司合营企业杭州尚辉企业管理有限公司合营企业上海尚禧企业管理有限公司合营企业

金地威新唯创(成都)医疗科技有限责任公司合营企业上海金莓安居房屋租赁有限公司合营企业上海昂骏实业有限公司合营企业广西琮岳房地产有限公司合营企业常熟市金安瑞宸房地产开发有限公司联营企业天津鑫胜房地产信息咨询有限公司合营企业镇江市金捷房地产开发有限公司联营企业呼和浩特市辰兴房地产开发有限公司合营企业之子公司天津骏凌企业管理咨询有限公司合营企业上海尚骋企业管理有限公司合营企业福州象荣置业有限公司联营企业之子公司抚州威鑫房地产开发有限公司合营企业温州金腾房地产开发有限公司合营企业之子公司来安金弘新房地产有限公司联营企业武汉广鸿投资有限公司合营企业之子公司青岛观珊开发投资有限公司联营企业杭州骏兴置业有限公司合营企业河南正华竹桂园置业有限公司合营企业徐州威润房地产开发有限公司合营企业句容市锐翰房地产开发有限公司联营企业山西合众瑞通投资有限公司合营企业天津融泰房地产开发有限公司合营企业

启客威新商业网络服务(深圳)有限公司合营企业

-118-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

3、本公司的合营和联营企业情况-续

合营或联营企业名称与本公司关系武汉市金夏恒创建设工程有限公司合营企业温州桃花岛房地产有限公司联营企业青岛灏纭房地产开发有限公司联营企业东莞市万瑞房地产有限公司联营企业上海鑫贸诚房地产有限公司合营企业山西金合房地产开发有限公司联营企业湛江市金顺房地产开发有限公司合营企业嘉兴都成投资有限公司合营企业徐州润耀地产有限公司联营企业太仓市鑫威房地产开发有限公司联营企业杭州金振德运房地产开发有限公司联营企业安庆市铭泰置业有限公司合营企业珠海金捷投资管理有限公司合营企业湛江市海通房地产开发有限公司联营企业天津金辉永华置业有限公司合营企业徐州威程企业管理咨询有限公司合营企业上海八号桥房屋租赁有限公司联营企业东莞市嘉悦房地产开发有限公司联营企业河北粤鑫房地产开发有限公司合营企业之子公司上饶市坤鼎置业发展有限公司合营企业上海尚俪企业管理有限公司合营企业合肥和逸房地产开发有限公司联营企业上海京沐鑫房地产有限公司联营企业之子公司上海鑫荣诚房地产开发有限公司联营企业上海鑫瑞诚房地产开发有限公司合营企业上海益坤房地产开发有限公司联营企业上海中铁京鑫房地产有限公司联营企业深圳市润昇房地产有限公司联营企业之子公司上海京泽鑫房地产开发有限公司联营企业青岛昌明置业有限公司联营企业北京金水房地产开发有限公司合营企业北京金旭开泰房地产开发有限公司联营企业南通卓捷建材贸易有限公司联营企业之子公司海宁金越房地产开发有限公司合营企业南京金如房地产开发有限公司合营企业

-119-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

3、本公司的合营和联营企业情况-续

合营或联营企业名称与本公司关系徐州誉创置业有限公司合营企业九江融玺房地产开发有限公司联营企业东莞市香堤雅境花园建造有限公司合营企业佛山招商雍华府房地产有限公司联营企业广州广电置业发展有限公司合营企业东莞市大岭山碧桂园房地产投资有限公司联营企业昆明中交金盛置业有限公司联营企业东莞市润地房地产有限公司合营企业徐州正升置业发展有限公司联营企业南京筑浦兴业房地产开发有限公司联营企业合肥禹博房地产开发有限公司联营企业上海筑碧企业管理有限公司合营企业武汉云锦置业有限公司合营企业深圳市中集智城企业发展有限公司合营企业武汉广申房地产开发有限公司合营企业之子公司天津新城宝郡房地产开发有限公司联营企业浙江金澳置业有限公司联营企业清镇金地昊泽房地产开发有限公司联营企业杭州凯鼎企业管理有限公司合营企业上海荣添房地产发展有限公司联营企业东莞市石安房地产开发有限公司联营企业福州象启投资有限公司联营企业上海启悟商贸有限公司合营企业太仓辉盛房地产开发有限公司合营企业惠州市昭乐房地产有限公司合营企业武汉广电新城房地产开发有限公司合营企业大连金泓舟房地产开发有限公司联营企业大连科地置业有限公司联营企业杭州万泓置业有限公司合营企业常州御龙房地产开发有限公司联营企业无锡保利致远房地产开发有限公司联营企业南昌盛都置业有限公司合营企业天津金锐置业有限公司联营企业北京瑞成永创科技有限公司合营企业广州创悦投资有限公司联营企业

-120-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

3、本公司的合营和联营企业情况-续

合营或联营企业名称与本公司关系盐城威新房地产开发有限公司合营企业东莞市和瑞实业投资有限公司联营企业济南金地宏远房地产开发有限公司合营企业南昌金瀚房地产开发有限公司合营企业天津兴泰聚成置业有限公司联营企业苏州正丰置业发展有限公司合营企业武汉广瑞房地产开发有限公司合营企业上海玖开投资管理有限公司联营企业太仓市鑫堃房地产开发有限公司合营企业苏州锦钿置业有限公司合营企业扬州昌泽置业有限公司联营企业东莞鹏程宝汽车城投资有限公司合营企业深圳市金地方鑫房地产开发有限公司合营企业重庆金南顺碧置业有限公司合营企业天津骏宁房地产开发有限公司联营企业青岛盛港投资有限公司联营企业金华元荣房地产开发有限公司联营企业宁波市鄞州金丁企业管理咨询有限公司合营企业杭州泰宇企业管理咨询有限公司合营企业

嘉兴稳嘉拾贰号股权投资合伙企业(有限合伙)合营企业之子公司

青岛丰泰企业管理合伙企业(有限合伙)合营企业之子公司

东莞市金地松御房地产开发有限公司(注)联营企业之子公司太仓市鑫珩房地产开发有限公司合营企业上海鑫禄诚房地产开发有限公司联营企业沈阳金祥置地有限公司联营企业之子公司昆明广鸿投资有限公司合营企业之子公司湖南创鸿置业有限公司合营企业上海京越东卓网络科技有限公司合营企业之子公司宁波金前房地产发展有限公司联营企业广州市轩梁房地产有限公司联营企业苏州致方房地产开发有限公司联营企业大连金亦泓房地产开发有限公司联营企业之子公司东莞滕顺房地产开发有限公司联营企业天津金地凯丰置业有限公司合营企业杭州金地中天房地产发展有限公司合营企业珠海丰悦投资管理有限公司合营企业之子公司

-121-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

3、本公司的合营和联营企业情况-续

合营或联营企业名称与本公司关系重庆筑品房地产开发有限公司联营企业上海绿隆房地产开发有限公司合营企业重庆金合唐房地产开发有限公司联营企业大连保宸房地产开发有限公司合营企业镇江美辰房地产发展有限公司联营企业苏州华运地产有限公司联营企业杭州万业置业有限公司合营企业武汉鑫东辉房地产开发有限公司合营企业广东省佛山市禅城区睿添房地产开发有限公司合营企业南昌金祥房地产开发有限公司合营企业上海朋皓装潢工程有限公司合营企业广州和融物业管理有限公司合营企业广州广宏投资发展有限公司合营企业

稳盈财富(北京)科技有限公司联营企业北京金地通达房地产开发有限公司合营企业天津威泰科技创新产业发展有限公司合营企业上海奂亿科技有限公司合营企业上海威劲实业有限公司合营企业之子公司苏州威樾科技有限公司合营企业上海恒动汽车电池有限公司合营企业上海中城益达实业发展有限公司合营企业广州市恒越房地产有限公司联营企业昆明乾辉房地产开发有限公司合营企业之子公司

618 John Street LLC 合营企业

Madison 45 Broad Development LLC 合营企业之子公司

注：系本年度本集团丧失对该公司的控制权，该公司在处置日之后系本集团的联营企业之子公司，因此作为关联方进行披露。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

公司董事、总经理及副总经理等关键管理人员深圳市金地新沙房地产开发有限公司非控股股东之子公司

-122-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

单位：人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

深圳市金地新沙房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务87127736.8527133397.76

上海京越东卓网络科技有限公司提供房地产项目相关服务27821551.5632109432.38

上海鑫荣诚房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务11044115.612987628.83

苏州鑫城发房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务8421261.6232539942.43

北京金地通达房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务5895995.085733905.52

天津威泰科技创新产业发展有限公司提供房地产项目相关服务4308870.293252625.12

上海奂亿科技有限公司提供房地产项目相关服务4245283.02-

上海鑫禄诚房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务3093092.181247237.85

上海威劲实业有限公司提供房地产项目相关服务2320864.773938864.07

杭州金熠房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务2112068.266162864.80

苏州威樾科技有限公司提供房地产项目相关服务1843461.091783748.80

如东峰荟开发置业有限公司提供房地产项目相关服务1720526.562793397.52

上海恒动汽车电池有限公司提供房地产项目相关服务1625185.901714213.68

昆明博创房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务1598158.589433.96

上海中城益达实业发展有限公司提供房地产项目相关服务1541269.92834025.18

重庆金展置业有限公司提供房地产项目相关服务1193408.92899006.32

济南海盈房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务1066451.25422116.03

山西金合房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务1015888.2443148.66

其他提供房地产项目相关服务19344687.19175150196.57

合计187339876.89298755185.48

(2)资金往来

资金流出：

单位：人民币元

2025年年初

2025年度往来2025年度利息2025年度偿还2025年年末

资金往来方名称累计发生金额往来资金余额累计发生金额累计发生金额往来资金余额

(不含利息)

合营企业32812518635.37580270878.74108864571.602668024254.0730833629831.64

联营企业12161975948.34239733831.6753979737.57864629831.0911591059686.49

总计44974494583.71820004710.41162844309.173532654085.1642424689518.13

2025年度往来累计发生金额中，包含对关联方往来资金的利息收入合计人民币

162844309.17元(2024年度：人民币656198590.73元)。

-123-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(2)资金往来-续

资金流入：

单位：人民币元

2025年年初2025年度往来2025年度利息2025年度偿还2025年年末

资金往来方名称累计发生金额往来资金余额(累计发生金额累计发生金额往来资金余额不含利息)

合营企业13681895733.891199849158.27-4518664997.3110363079894.85

联营企业12813662365.701214439110.21113488.943033557776.6110994657188.24

总计26495558099.592414288268.48113488.947552222773.9221357737083.09

2025年度往来累计发生金额中，包含对关联方往来资金的利息支出合计人民币113488.94

元(2024年度：人民币27218175.81元)。

(3)关联担保情况

单位：人民币元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本集团作为担保方：

金地大百汇4849008.468/3/202131/3/2025是

金地大百汇15809.548/3/20219/10/2025是

金地大百汇63.008/3/202120/12/2025是

金地大百汇85435119.008/3/202125/7/2027否

金地大百汇42210000.0024/3/202125/7/2027否

金地大百汇39298098.0026/3/202125/7/2027否

金地大百汇359527.1718/6/202125/7/2027否

金地大百汇7980295.4712/5/202012/5/2025是

金地大百汇1470000.0012/5/202030/6/2025是

金地大百汇1470000.0012/5/202021/7/2025是

金地大百汇1470000.0012/5/202021/8/2025是

金地大百汇1470000.0012/5/202022/9/2025是

金地大百汇1470000.0012/5/202021/10/2025是

金地大百汇1470000.0012/5/202021/11/2025是

金地大百汇1470000.0012/5/202022/12/2025是

金地大百汇273629704.5312/5/202011/5/2028否

金地大百汇105000000.0015/5/202011/5/2028否

金地大百汇39060000.0029/10/202125/8/2026否

金地大百汇21000000.0030/3/202221/3/2027否

金地大百汇317453.033/1/202413/6/2025是

金地大百汇182957858.383/1/20242/7/2027否

广州碧臻房地产开发有限公司428400.0030/12/20183/1/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司856800.0030/12/201816/1/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司142800.0030/12/201824/1/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司142800.0030/12/201811/2/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司142800.0030/12/201824/2/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司499800.0030/12/20183/3/2025是

-124-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

单位：人民币元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本集团作为担保方：

广州碧臻房地产开发有限公司1142400.0030/12/20186/3/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司856800.0030/12/201811/3/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司499800.0030/12/201817/3/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司571200.0030/12/201825/3/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司464671.2030/12/201828/3/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司1861540.8030/12/20187/4/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司566916.002/1/20197/4/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司856800.002/1/20197/5/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司1428000.002/1/201916/5/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司641743.202/1/20195/6/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司1428000.002/1/201919/6/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司1428000.002/1/201923/6/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司2856000.002/1/201927/6/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司1297480.802/1/201922/7/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司1428000.002/1/20198/7/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司714000.002/1/201915/8/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司499800.002/1/201915/10/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司285600.002/1/201910/11/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司428400.002/1/20194/11/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司92820.002/1/201910/12/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司142800.002/1/201916/12/2025是

广州碧臻房地产开发有限公司1071000.002/1/20191/1/2026否

广州碧臻房地产开发有限公司8639400.002/2/20191/2/2026否

广州市恒越房地产有限公司12174000.001/12/202113/1/2025是

广州市恒越房地产有限公司65739600.001/12/20216/5/2025是

广州市恒越房地产有限公司24348000.001/12/202113/8/2025是

广州市恒越房地产有限公司17043600.001/12/202128/11/2025是

广州市恒越房地产有限公司24348000.0021/12/202114/10/2025是

广州市恒越房地产有限公司7304400.0021/12/202128/11/2025是

广州市恒越房地产有限公司41391600.0021/12/202130/11/2029否

广州市恒越房地产有限公司48696000.001/1/202230/11/2029否

广州市恒越房地产有限公司12174000.0010/1/202230/11/2029否

广州市恒越房地产有限公司60870000.0018/8/202230/11/2029否

广州市恒越房地产有限公司36522000.0023/9/202230/11/2029否

广州市恒越房地产有限公司36522000.0021/12/202230/11/2029否

北京金地盛通房地产开发有限公司25000000.0016/12/202216/6/2025是

北京金地盛通房地产开发有限公司25000000.0016/12/202216/12/2025是

北京金地盛通房地产开发有限公司900000000.0016/12/202227/11/2043否

北京金地盛通房地产开发有限公司500000000.0017/1/202327/11/2043否

大连保通发展有限公司18562500.0018/5/20238/5/2025是

-125-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

单位：人民币元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

本集团作为担保方：

大连保通发展有限公司20000000.0018/5/202330/5/2025是

大连保通发展有限公司11500000.0018/5/202320/6/2025是

大连保通发展有限公司18562500.0018/5/20238/11/2025是

大连保通发展有限公司56250000.0018/5/20239/5/2029否

大连保通发展有限公司7500000.0015/8/202313/8/2025是

大连保通发展有限公司15000000.0015/8/202310/10/2025是

大连保通发展有限公司4838709.7515/8/202321/12/2025是

大连保通发展有限公司32661290.2515/8/202313/8/2029否

大连保通发展有限公司2500000.0018/4/202413/8/2025是

大连保通发展有限公司5000000.0018/4/202410/10/2025是

大连保通发展有限公司1612903.2518/4/202421/12/2025是

大连保通发展有限公司10887096.7518/4/202413/8/2029否

大连保通发展有限公司1500000.0031/5/202413/8/2025是

大连保通发展有限公司3000000.0031/5/202410/10/2025是

大连保通发展有限公司967741.9531/5/202421/12/2025是

大连保通发展有限公司6532258.0531/5/202413/8/2029否

大连保通发展有限公司4000000.0023/9/202413/8/2025是

大连保通发展有限公司8000000.0023/9/202410/10/2025是

大连保通发展有限公司2580645.2023/9/202421/12/2025是

大连保通发展有限公司17419354.8023/9/202413/8/2029否

嘉兴锦致置业有限公司994400.0020/11/202321/1/2025是

嘉兴锦致置业有限公司2734600.0020/11/202328/2/2025是

嘉兴锦致置业有限公司1988800.0020/11/202317/3/2025是

嘉兴锦致置业有限公司7458000.0020/11/202320/5/2025是

嘉兴锦致置业有限公司5966400.0020/11/202314/7/2025是

嘉兴锦致置业有限公司248600.0020/11/202319/9/2025是

嘉兴锦致置业有限公司33645524.0020/11/202310/10/2025是

嘉兴锦致置业有限公司1243000.0020/11/202313/8/2025是

嘉兴锦致置业有限公司894960.0020/11/202319/9/2025是

嘉兴锦致置业有限公司10590360.0020/11/202310/10/2025是

嘉兴锦致置业有限公司8487204.0020/11/202310/10/2025是

嘉兴锦致置业有限公司14140368.0020/11/202310/10/2025是

嘉兴锦致置业有限公司14140368.0020/11/202310/10/2025是

嘉兴锦致置业有限公司2983200.0020/11/202313/6/2025是

嘉兴锦致置业有限公司7622076.0020/11/202310/10/2025是

嘉兴锦致置业有限公司6185168.0020/11/202310/10/2025是

嘉兴锦致置业有限公司39860524.0020/11/20232/4/2030否

嘉兴锦致置业有限公司497200.0020/11/202317/11/2025是

-126-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

单位：人民币元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

本集团作为担保方：

嘉兴锦致置业有限公司994400.0020/11/202317/11/2025是

嘉兴锦致置业有限公司994400.0020/11/202311/12/2025是

嘉兴锦致置业有限公司7955200.0020/11/20239/11/2029否

嘉兴锦致置业有限公司9143508.0020/11/202328/2/2030否

嘉兴锦致置业有限公司24427436.0020/11/202315/3/2030否

嘉兴锦致置业有限公司4474800.0020/11/20232/4/2030否

南京金璨房地产开发有限公司1650000.0021/12/202320/6/2025是

南京金璨房地产开发有限公司59400.0021/12/202321/12/2028否

南京金璨房地产开发有限公司23238600.0021/12/202321/12/2028否

南京金璨房地产开发有限公司14001900.0021/12/202321/12/2028否

前海创集(深圳)实业发展有限公司175000000.0028/12/202327/12/2031否

前海创集(深圳)实业发展有限公司6354904.093/4/20242/4/2032否

前海创集(深圳)实业发展有限公司5424539.833/4/202427/12/2031否

前海创集(深圳)实业发展有限公司2439183.7215/11/202427/12/2031否

前海创集(深圳)实业发展有限公司1769707.0031/12/202427/12/2031否

前海创集(深圳)实业发展有限公司1852798.9021/1/202527/12/2031否

前海创集(深圳)实业发展有限公司9105198.8320/3/202527/12/2031否

前海创集(深圳)实业发展有限公司3050022.428/5/202527/12/2031否

前海创集(深圳)实业发展有限公司9645607.589/7/202527/12/2031否

前海创集(深圳)实业发展有限公司4796879.365/9/202527/12/2031否

前海创集(深圳)实业发展有限公司10762412.9317/12/202527/12/2031否

昆明乾辉房地产开发有限公司31583132.5328/9/202325/3/2025是

昆明乾辉房地产开发有限公司123855421.6928/9/202318/9/2025是

昆明乾辉房地产开发有限公司204361445.7828/9/202328/9/2029否

昆明乾辉房地产开发有限公司1376385.5419/1/202425/3/2025是

昆明乾辉房地产开发有限公司5397590.3619/1/202418/9/2025是

昆明乾辉房地产开发有限公司8906024.1019/1/202428/9/2029否

昆明乾辉房地产开发有限公司6144578.3215/3/202425/3/2025是

昆明乾辉房地产开发有限公司24096385.5415/3/202418/9/2025是

昆明乾辉房地产开发有限公司39759036.6215/3/202428/9/2029否

昆明乾辉房地产开发有限公司3686746.998/8/202425/3/2025是

昆明乾辉房地产开发有限公司14457831.338/8/202418/9/2025是

昆明乾辉房地产开发有限公司23855421.688/8/202428/9/2029否

昆明乾辉房地产开发有限公司1406250.0029/9/202410/12/2025是

昆明乾辉房地产开发有限公司13593750.0029/9/202429/9/2032否

昆明乾辉房地产开发有限公司8287500.0030/9/202410/12/2025是

昆明乾辉房地产开发有限公司80112500.0030/9/202430/9/2032否

昆明乾辉房地产开发有限公司3093750.0017/1/202510/12/2025是

-127-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

单位：人民币元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

本集团作为担保方：

昆明乾辉房地产开发有限公司29906250.0017/1/202530/9/2032否

东阳勤华房地产开发有限公司5000000.0027/6/20246/1/2025是

东阳勤华房地产开发有限公司5000000.0027/6/20246/1/2025是

东阳勤华房地产开发有限公司23000000.0027/6/202413/1/2025是

东阳勤华房地产开发有限公司6500000.0027/6/202417/2/2025是

东阳勤华房地产开发有限公司18500000.0027/6/202417/2/2025是

东阳勤华房地产开发有限公司19500000.0027/6/202411/4/2025是

东阳勤华房地产开发有限公司10500000.0027/6/202411/4/2025是

东阳勤华房地产开发有限公司13000000.0027/6/202411/4/2025是

东阳勤华房地产开发有限公司18000000.0027/6/202417/4/2025是

东阳勤华房地产开发有限公司8000000.0027/6/202417/4/2025是

东阳勤华房地产开发有限公司34000000.0027/6/202417/4/2025是

东阳勤华房地产开发有限公司11000000.0027/6/202424/4/2025是

东阳勤华房地产开发有限公司46000000.0027/6/202424/4/2025是

东阳勤华房地产开发有限公司18000000.0027/6/202424/4/2025是

南京越胜房地产开发有限公司3299600.0023/7/202430/4/2025是

南京越胜房地产开发有限公司11878560.0023/7/202429/1/2029否

南京越胜房地产开发有限公司6599200.0023/7/202430/4/2025是

广州市金振房地产开发有限公司7580000.0019/9/202423/4/2025是

广州市金振房地产开发有限公司8000000.0019/9/202419/6/2025是

广州市金振房地产开发有限公司3590000.0019/9/202426/6/2025是

广州市金振房地产开发有限公司1830000.0019/9/202427/6/2025是

广州市金振房地产开发有限公司1750000.0019/9/202425/7/2025是

广州市金振房地产开发有限公司780000.0019/9/202429/8/2025是

广州市金振房地产开发有限公司280000.0019/9/20247/8/2025是

广州市金振房地产开发有限公司1440000.0019/9/202424/10/2025是

广州市金振房地产开发有限公司2250000.0019/9/202428/11/2025是

广州市金振房地产开发有限公司486000.0019/9/20245/12/2025是

广州市金振房地产开发有限公司1830000.0019/9/20245/12/2025是

广州市金振房地产开发有限公司14014000.0019/9/202421/12/2025是

广州市金振房地产开发有限公司290748498.6619/9/202420/6/2030否

南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司612000.0018/9/202421/3/2025是

南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司8364000.0018/9/20243/12/2025是

南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司23936000.0018/9/202422/9/2028否

南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司306000.0018/9/202421/3/2025是

南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司9520000.0018/9/202422/9/2028否

Link JV Holdings Limited 287500000.00 16/7/2024 16/7/2026 否

-128-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

单位：人民币元被担保方担保金额担保起始日担保是否已经履担保到期日行完毕

本集团作为担保方：

如东峰荟开发置业有限公司3132429.3030/12/202424/3/2025是

如东峰荟开发置业有限公司4980570.7030/12/202424/3/2025是

如东峰荟开发置业有限公司690416.3030/12/202425/6/2025是

如东峰荟开发置业有限公司7139440.0030/12/202425/6/2025是

如东峰荟开发置业有限公司283143.7030/12/202425/6/2025是

如东峰荟开发置业有限公司4227684.3030/12/202419/9/2025是

如东峰荟开发置业有限公司3885315.7030/12/202419/9/2025是

如东峰荟开发置业有限公司2588858.3030/12/202422/12/2025是

如东峰荟开发置业有限公司5524141.7030/12/202422/12/2025是

如东峰荟开发置业有限公司11966675.0030/12/202421/3/2029否

如东峰荟开发置业有限公司11966675.0030/12/202421/6/2029否

湛江市金顺房地产开发有限公司18850000.0020/12/202423/3/2025是

湛江市金顺房地产开发有限公司23750000.0020/12/202430/6/2025是

湛江市金顺房地产开发有限公司3200000.0020/12/202410/7/2025是

湛江市金顺房地产开发有限公司500000.0020/12/202413/10/2025是

湛江市金顺房地产开发有限公司15000000.0020/12/202430/12/2025是

湛江市金顺房地产开发有限公司3700000.0020/12/202419/12/2030否

湛江市金顺房地产开发有限公司15000000.0011/7/202513/10/2025是

湛江市金顺房地产开发有限公司40000000.0011/7/202519/12/2030否

大连金灿房地产开发有限公司2500000.0025/9/202420/6/2025是

大连金灿房地产开发有限公司2500000.0025/9/202422/12/2025是

大连金灿房地产开发有限公司20000000.0025/9/202420/8/2032否

大连金灿房地产开发有限公司5000.0021/1/202520/6/2025是

大连金灿房地产开发有限公司5000.0021/1/202522/12/2025是

大连金灿房地产开发有限公司14990000.0021/1/202520/8/2032否

南京威智置业有限公司108750.0015/5/202330/4/2025是

南京威智置业有限公司108750.0015/5/202330/7/2025是

南京威智置业有限公司1188750.0015/5/202317/1/2025是

南京威智置业有限公司290000.0015/5/202324/9/2025是

南京威智置业有限公司12905000.0015/5/20237/9/2034否

南京威智置业有限公司63750.0015/5/202330/4/2025是

南京威智置业有限公司63750.0015/5/202330/7/2025是

南京威智置业有限公司170000.0015/5/202324/9/2025是

南京威智置业有限公司7565000.0015/5/202327/9/2034否

南京威智置业有限公司202500.0015/5/202330/4/2025是

南京威智置业有限公司202500.0015/5/202330/7/2025是

南京威智置业有限公司540000.0015/5/202324/9/2025是

南京威智置业有限公司24030000.0015/5/202328/7/2034否

南京威智置业有限公司386250.0015/5/202330/4/2025是

-129-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

单位：人民币元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

本集团作为担保方：

南京威智置业有限公司386250.0015/5/202330/7/2025是

南京威智置业有限公司1030000.0015/5/202324/9/2025是

南京威智置业有限公司45835000.0015/5/202328/7/2034否

南京威智置业有限公司225000.0015/5/202330/4/2025是

南京威智置业有限公司225000.0015/5/202330/7/2025是

南京威智置业有限公司600000.0015/5/202324/9/2025是

南京威智置业有限公司26700000.0015/5/202328/7/2034否

南京威智置业有限公司202500.0015/5/202330/4/2025是

南京威智置业有限公司202500.0015/5/202330/7/2025是

南京威智置业有限公司540000.0015/5/202324/9/2025是

南京威智置业有限公司24030000.0015/5/202328/7/2034否

Madison 45 Broad Development LLC 432271200.00 28/10/2019 28/10/2026 否

Madison 45 Broad Development LLC 2920466.40 28/5/2020 30/6/2025 是

Madison 45 Broad Development LLC 2928900.96 28/5/2020 31/7/2025 是

Madison 45 Broad Development LLC 32176419.83 28/5/2020 28/10/2026 否

Madison 45 Broad Development LLC 2694373.36 28/5/2020 28/1/2025 是

Madison 45 Broad Development LLC 2928673.72 28/5/2020 28/2/2025 是

Madison 45 Broad Development LLC 2928673.72 28/5/2020 28/3/2025 是

Madison 45 Broad Development LLC 2928673.72 28/5/2020 30/4/2025 是

Madison 45 Broad Development LLC 2249216.00 28/5/2020 31/5/2025 是

Madison 45 Broad Development LLC 2931009.60 28/5/2020 28/8/2025 是

Madison 45 Broad Development LLC 21086.40 28/5/2020 28/9/2025 是

Madison 45 Broad Development LLC 2952096.00 28/5/2020 28/10/2025 是

Madison 45 Broad Development LLC 2881808.00 28/5/2020 28/11/2025 是

Madison 45 Broad Development LLC 2952096.00 28/5/2020 28/12/2025 是

618 John Street LLC 35144000.00 30/12/2021 29/3/2027 否

杭州金振德运房地产开发有限公司6000000.0012/6/202531/12/2025是

杭州金振德运房地产开发有限公司12000000.0012/6/202530/6/2029否

杭州金振德运房地产开发有限公司14000000.0012/6/202531/12/2029否

杭州金振德运房地产开发有限公司16000000.0012/6/202530/6/2030否

佛山市顺德区景琛房地产开发有限公司20100000.0011/6/202512/12/2025是

佛山市顺德区景琛房地产开发有限公司10050000.0011/6/202512/6/2029否

佛山市顺德区景琛房地产开发有限公司10050000.0011/6/202512/6/2029否

威新华清(北京)置业发展有限公司550000000.0017/9/202531/7/2040否

未履行完毕的关联方担保余额合计5291406386.26

(4)关键管理人员报酬

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬18160000.0025420000.00

-130-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

北京金地盛通房地产开发有限公司2251748398.342244254704.50

天津金地风华房地产开发有限公司1681823091.541991041007.96

广州市金振房地产开发有限公司1322333996.511295140053.81

广州威新睿达房地产开发有限公司1289647997.871270651816.06

济南海盈房地产开发有限公司1205886318.121205301106.27

武汉哈工广能房地产开发有限公司1087485302.491031866305.96

南京卓定置业有限公司1076224795.361108493045.82

嘉兴丰悦控股有限公司1057929457.151032374939.53

广州创行房地产开发有限公司1015019133.041016249973.04

天津金保银房置业有限公司997776752.10998660807.10

无锡铭润房地产开发有限公司836287475.08870257475.08

广州穗海置业有限公司825460836.58835460836.58

昆明博创房地产开发有限公司823292000.68823290000.68

淮安威悦房地产开发有限公司805336199.00793526190.42

上海平莘房地产开发有限公司804247062.15745725561.20

珠海丰悦投资管理股份有限公司806664444.44806664444.44

佛山市顺德区金昇房地产开发有限公司720957898.01744339553.15

南昌聚帆房地产开发有限公司709223468.80652195545.08

嘉兴悦祥企业管理合伙企业(有限合伙)708435282.69621448333.33

云南华夏蓝厦房地产有限公司651849435.74673719710.49

武汉金秋经发房地产开发有限公司650924060.76639652626.63其他应收

大连保通发展有限公司631438794.97731372416.97款

北京西元祥泰房地产开发有限公司560036842.90644036842.90

北京金地致远企业管理咨询有限公司527672020.14627672020.14

徐州威昱房地产开发有限公司527651000.18534302509.80

青岛悦檀企业管理股份有限公司502040277.78502040277.78

南京威湛运营管理有限公司498108000.00498108000.00

盐城市盐南威新房地产开发有限公司489707540.51497556047.45

如东威新房地产开发有限责任公司488947274.19483090376.73

东阳勤华房地产开发有限公司483543887.21555339086.21

温州金腾房地产开发有限公司474617134.94480712386.02

无锡悦茂置业有限公司417162240.51449362240.51

上海金闼科技有限公司399351058.27378292762.99

海南金泓商业管理有限公司397271300.76399666232.51

沈阳冠里企业管理有限公司388667984.06390667984.06

江阴建瓴房地产开发有限公司349500503.11356116633.34

武汉滨江臻毅置业有限公司337545060.94337082740.56

青岛威航置业有限公司330856809.37328306809.37

重庆金展置业有限公司308815037.66695981540.59

Fainmark Limited 307079490.93 492271431.47

深圳市威程投资咨询有限公司303909670.54397993783.33

如东峰荟开发置业有限公司303565928.11310064223.59

上海旭亭置业有限公司291060000.00291060000.00

-131-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(1)应收项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

济南稳胜房地产开发有限公司269015250.05269045200.65

武汉金辰盈创置业有限公司266850600.85266850600.85

云南伟佳房地产开发有限公司264891951.44258959498.18

昆山汇东耀房地产开发有限公司264600000.00264600000.00

南京金越安置业有限公司265887377.79276324377.79

沈阳彦里企业管理有限公司248317248.17248317248.17

上海卓骕房地产开发有限公司244392878.80244392878.80

前海英集(深圳)实业发展有限公司239432142.31224333995.89

金华市金卓房地产开发有限公司235311485.69237742794.88

南京威智置业有限公司228791992.66209769730.57

安庆市瑞郡地产有限公司213507138.21193904650.94

南京龙合置业发展有限公司210816946.11210166946.11

太仓众旺置业有限公司204191687.34203991687.34

前海精集(深圳)实业发展有限公司201415757.17191090403.86

武汉怡置星耀房地产开发有限公司199628541.63370239461.63

苏州鑫城发房地产开发有限公司195977587.85272223263.12

上海建杉置业有限公司193944013.62193944013.62

上海鑫侃房地产开发有限公司188053339.40189812719.40

武汉武建富强悦泽置业有限公司184903308.73186622806.57

上海尚乐房屋租赁有限公司181178478.33141158062.62

上海智飞置业有限公司176872034.64183058834.03

其他应收款昆山华昀新房地产开发有限公司174088995.27172886005.01

Heading Tech Valley Co. Ltd. 165202399.33 182358100.04

南京矿利金房地产开发有限公司161257403.75165595146.83

苏州金悦璨房地产开发有限公司160783237.06164763237.06

台州金新置业有限公司152018453.79167850757.15

浦江金坤房地产开发有限公司150659520.69150779520.69

前海盛集(深圳)实业发展有限公司145461941.94142041941.94

杭州驭徽置业有限公司144963096.62203837835.00

杭州五八威新科技有限公司144579725.40136216947.49

融瑞有限公司125587083.03138702740.24

前海创集(深圳)实业发展有限公司138300783.53126670783.53

佛山市顺德区景琛房地产开发有限公司133936582.17134571648.71

Apex River Limited 133015939.49 146892699.30

张家港市广鑫汇房地产开发有限公司130311343.73135118064.60

大连金灿房地产开发有限公司126127099.8097176523.79

南京越胜房地产开发有限公司124792356.24124792356.24

杭州金熠房地产开发有限公司112242904.84100352279.95

金华市金熠房地产开发有限公司111156847.73128080414.98

徐州威锐企业管理咨询有限公司109765000.00113765000.00

上海金地威纶实业有限公司152550535.03152550535.03

Mighty Magic Limited 106391200.45 117455672.67

广州金纶房地产开发有限公司104821742.2072461345.63

武汉金辰盈智置业有限公司104542282.00103718608.68

-132-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(1)应收项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

长沙市骏利房地产有限公司104286229.02102857352.59

Harmonic Wealth Limited 103477497.79 114230214.32

成都坤禹升置业有限公司102639186.10102639186.10

广州市南沙区美泰房地产开发有限公司102634650.52146686803.72

Fine Ardent Limited 100483469.52 110935598.37

前海世集(深圳)实业发展有限公司98780651.2095050651.20

杭州颐扬投资管理有限公司98558241.00169343961.00

佛山市禅城区凝泰房地产开发有限公司97477786.7497469710.97

深圳市金地新沙房地产开发有限公司96998864.9137912972.81

上海威歆实业有限公司87025000.0088025000.00

上海万筠房地产有限公司82779562.5082779562.50

南京金璨房地产开发有限公司82001927.9781489320.28

南京裕鸿房地产开发有限公司81355706.6486241225.00

成都金鑫垚房地产开发有限公司80612762.2181156171.24

山西金地慧远房地产开发有限公司77715757.32155170829.06

南京朗乾置业有限公司71920445.7079795445.70

青岛置海房地产开发有限公司68516893.6994428479.77

徐州威卓企业管理咨询有限公司63217286.4163217286.41

句容市金嘉润房地产开发有限公司61425078.0061415078.00

佛山市顺德区悦坛房地产开发有限公司61035634.2659030055.65

深圳启明威新投资管理有限公司58902777.753052777.75

嘉兴锦致置业有限公司 56832504.30 54125278.47 其他应收款 Haven Development Holding Limited 54696288.06 60351922.20

太仓市鑫璟房地产开发有限公司53813044.4753963978.71

北京海盈房地产开发有限公司53672025.0053672025.00

Swift Unique Limited 53018528.74 58571433.62

上海煦辰房地产开发有限公司52868615.8379788996.73

青岛丰泰企业管理合伙企业(有限合伙)52100000.0052100000.00

南京悦颐房地产开发有限公司50849524.476218132.47

深圳合国控股有限公司50836144.3660000000.00

天津新志成房地产开发有限公司50185633.6550296033.65

金地大百汇49534921.2948232106.96

广州碧臻房地产开发有限公司48891924.7448891924.74

江苏兴金开置业有限公司46016485.6669842704.50

重庆金誉首瑞置业有限公司44369452.8044369452.80

深圳市弘睿置业有限公司43740000.0043740000.00

上海尚义房屋租赁有限公司41663303.8521654595.99

南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司41231718.9441130278.14

杭州尚辉企业管理有限公司41244435.7241200000.00

上海尚禧企业管理有限公司40000000.0040000000.00

金地威新唯创(成都)医疗科技有限责任公司39800381.0031138310.00

上海金莓安居房屋租赁有限公司39573891.91255104081.63

上海昂骏实业有限公司38722094.9043722094.90

广西琮岳房地产有限公司38221567.4937682586.99

-133-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(1)应收项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

常熟市金安瑞宸房地产开发有限公司38175320.2838239745.28

天津鑫胜房地产信息咨询有限公司37438444.4939262247.32

镇江市金捷房地产开发有限公司37191663.4937191663.49

呼和浩特市辰兴房地产开发有限公司35234417.5626500854.50

深圳前城信达投资发展有限公司34817422.5728197422.57

天津骏凌企业管理咨询有限公司33790358.0033790358.00

上海尚骋企业管理有限公司35547024.5231428147.94

福州象荣置业有限公司32827751.3132827751.31

抚州威鑫房地产开发有限公司32564255.851530000.00

太原利泽盛远房地产开发有限公司30378054.5530378054.55

来安金弘新房地产有限公司29156228.8129156228.81

武汉广鸿投资有限公司28455094.2131634535.84

青岛观珊开发投资有限公司28434547.3237049899.89

杭州骏兴置业有限公司28372226.6023155314.60

河南正华竹桂园置业有限公司28287075.6328073282.12

徐州威润房地产开发有限公司27599757.4425904064.17

句容市锐翰房地产开发有限公司27101666.6927101666.69

山西合众瑞通投资有限公司26559400.7225025264.19

天津融泰房地产开发有限公司25240000.0025240000.00

启客威新商业网络服务(深圳)有限公司25000000.001000000.00

武汉市金夏恒创建设工程有限公司23959162.6223959162.62

温州桃花岛房地产有限公司23837691.2728202621.14

其他应收款青岛灏纭房地产开发有限公司23063294.3422181330.63

东莞市万瑞房地产有限公司22928679.5122928679.51

上海鑫贸诚房地产有限公司22833900.00-

山西金合房地产开发有限公司22171409.7184213063.82

湛江市金顺房地产开发有限公司20788698.2828015743.78

嘉兴都成投资有限公司20323060.4960941701.45

深圳市国润金海房地产有限公司20000000.0020000000.00

徐州润耀地产有限公司19811041.7619811041.76

太仓市鑫威房地产开发有限公司18786668.4320504442.55

安庆市铭泰置业有限公司18213861.77171026609.50

珠海金捷投资管理有限公司18010000.0018010000.00

湛江市海通房地产开发有限公司13610250.0513610250.05

天津金辉永华置业有限公司13472898.3810828005.73

嘉兴稳嘉拾贰号股权投资合伙企业(有限合伙)13000000.0013000000.00

徐州威程企业管理咨询有限公司12005500.005500.00

上海八号桥房屋租赁有限公司11837869.9738888762.27

东莞市嘉悦房地产开发有限公司11803526.4811798919.77

河北粤鑫房地产开发有限公司10990100.00-

上饶市坤鼎置业发展有限公司10779215.7110779215.71

上海尚俪企业管理有限公司11097420.0011097420.00

合肥和逸房地产开发有限公司10450407.3330850407.33

其他204377622.06793746834.66

合计42521688383.0445012407556.52

-134-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(2)应付项目

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

大连保创发展有限公司836776700.00815276700.00

深圳市国润金海房地产有限公司731801810.98760000000.00

北京金顺保筑置业有限公司685696838.65585696838.65

北京金开辉泰房地产开发有限公司673200000.00689700000.00

北京金水慧业房地产开发有限公司629110696.43636546827.04

上海京沐鑫房地产有限公司628610883.35608942883.35

上海鑫荣诚房地产开发有限公司597855410.84597855410.84

温州桃花岛房地产有限公司531481038.62289942933.65

北京博睿宏业房地产开发有限公司504341818.56504341818.56

上海鑫瑞诚房地产开发有限公司477776147.72318447758.82

上海益坤房地产开发有限公司470418682.08480639909.53

上海中铁京鑫房地产有限公司445512130.00561877373.00

南京威丰房地产开发有限公司439290000.00439290000.00

深圳市润昇房地产有限公司416000000.00496000000.00

广州广电房地产开发集团股份有限公司399969572.28368318277.26

上海京泽鑫房地产开发有限公司387928500.00375000000.00

淮安金吉置业有限公司379593009.81326251006.81

青岛昌明置业有限公司351875854.77440846800.00

南京尚宸房地产开发有限公司345000000.00309000000.00

南京裕晟置业有限公司300000000.00300000000.00

广州市恒卓房地产有限公司292749207.01292749207.01其他应付款

天津金拓房地产开发有限公司皓泽园279218598.07277718598.07

杭州金熠房地产开发有限公司266305000.00266927957.78

北京金水房地产开发有限公司265000000.00-

东莞益魁房地产开发有限公司254080200.00254100000.00

淮安瑞悦房地产开发有限公司242592774.60236729148.27

南通卓捷建材贸易有限公司237300440.00-

太原利泽盛远房地产开发有限公司218686407.76221642832.93

芜湖兴元置业有限公司217980042.00293980042.00

南京卓定置业有限公司214167608.89210107607.65

北京创世瑞新房地产开发有限公司207900000.00207900000.00

重庆中交西南置业有限公司192599252.00192599252.00

南京金煦房地产开发有限公司181360264.15166418836.63

苏州金宸房地产开发有限公司178502710.72270000000.00

广州威新睿达房地产开发有限公司159999000.00159999000.00

南京龙合置业发展有限公司158217650.00158217650.00

太仓致睿商务咨询有限公司155559981.72155559981.72

海宁金越房地产开发有限公司154919652.80111645979.38

沈阳致凯置业有限公司153516115.44154800382.32

上海建杉置业有限公司152000000.00152000000.00

南京金如房地产开发有限公司149646556.33149646556.33

徐州誉创置业有限公司148050000.00148050000.00

-135-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(2)应付项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

九江融玺房地产开发有限公司144155842.44144155842.44

成都首开宜泰置业有限公司144000000.0084000000.00

漳州金光嘉旭房地产开发有限公司141477964.20515325.00

上海久青置业有限公司139703784.36334303523.00

威海墨芳城房地产开发有限公司133803408.12119077181.40

东莞市香堤雅境花园建造有限公司126626409.85126626409.85

佛山招商雍华府房地产有限公司125633534.93-

广州广电置业发展有限公司124800000.0099800000.00

东莞市大岭山碧桂园房地产投资有限公司122710747.70122710747.70

昆明中交金盛置业有限公司120043786.87206436730.80

东莞市润地房地产有限公司117000000.00117000000.00

徐州正升置业发展有限公司108636741.68108581639.68

南京筑浦兴业房地产开发有限公司106023670.31106023670.31

珠海金捷投资管理有限公司101100100.00101100000.00

呼和浩特市辰兴房地产开发有限公司100539441.4898827228.89

合肥禹博房地产开发有限公司100164778.0143901400.81

上海筑碧企业管理有限公司100000000.00100000000.00

武汉云锦置业有限公司99360000.0099360000.00

深圳市中集智城企业发展有限公司98285329.03118341144.99

昆山华昀新房地产开发有限公司98000000.0098000000.00

杭州骏兴置业有限公司95917810.8090722810.80

上海祝金房地产发展有限公司95700363.90103418701.39

武汉广申房地产开发有限公司95027811.69115559543.45其他应付款

北京金旭开泰房地产开发有限公司92116048.76357826737.49

大连保通发展有限公司90976953.69129141258.25

南京悦颐房地产开发有限公司90200000.0090200000.00

如东峰荟开发置业有限公司87412464.0551768315.90

天津新城宝郡房地产开发有限公司84993703.3273991148.13

浙江金澳置业有限公司84000000.0084000000.00

深圳前城同盛投资发展有限公司81772825.3481772825.34

南京金越安置业有限公司88772545.5630082484.45

清镇金地昊泽房地产开发有限公司79177432.4079177432.40

东莞市金地松御房地产开发有限公司78939260.10-

杭州凯鼎企业管理有限公司76055037.2569436055.00

上海荣添房地产发展有限公司72010270.6570010270.65

东莞市石安房地产开发有限公司70593714.1424043874.62

福州象启投资有限公司68457300.0037347300.00

广州金纶房地产开发有限公司67701916.6767701916.67

上海启悟商贸有限公司66094053.961900000.00

合肥和逸房地产开发有限公司64145479.9650657046.09

东莞市嘉悦房地产开发有限公司62793049.00356793049.00

太仓辉盛房地产开发有限公司62787067.9958636500.00

惠州市昭乐房地产有限公司59517000.0059517000.00

武汉广电新城房地产开发有限公司58222049.8857917968.64

上海旭亭置业有限公司58071213.6853911503.63

大连金泓舟房地产开发有限公司56537870.0054412094.37

-136-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(2)应付项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

大连科地置业有限公司56514819.0061035000.00

Aperture Phase I Aperture (Del Mar) Phase I 54317025.35 54317025.35

嘉兴丰悦控股有限公司56173307.6350303307.63

杭州万泓置业有限公司50962871.0050962871.00

常州御龙房地产开发有限公司48132323.4247723449.92

无锡保利致远房地产开发有限公司47040000.0047040000.00

南昌盛都置业有限公司45900000.0045900000.00

天津金锐置业有限公司44332750.6937424858.71

太仓市鑫璟房地产开发有限公司42971152.7012464909.39

北京瑞成永创科技有限公司42600000.0042600000.00

徐州润耀地产有限公司41291884.0041291884.00

镇江市金捷房地产开发有限公司39254005.0739254005.07

广州创悦投资有限公司38000000.0040000000.00

盐城威新房地产开发有限公司37968000.0024843000.00

东莞市和瑞实业投资有限公司37219906.0035219906.00

深圳前城智创投资发展有限公司36711176.4136711176.41

济南金地宏远房地产开发有限公司36065031.7933859856.72

南昌金瀚房地产开发有限公司35879250.0030731250.00

天津兴泰聚成置业有限公司33000000.0033000000.00

安庆市铭泰置业有限公司30644401.3444401.34

苏州正丰置业发展有限公司30319400.0030319400.00

武汉广瑞房地产开发有限公司30000000.00-其他应付款

上海玖开投资管理有限公司29470704.0029470704.00

青岛威航置业有限公司29455726.1428555192.48

太仓市鑫堃房地产开发有限公司29245144.0012486922.66

太仓众旺置业有限公司29161302.0436104789.71

苏州锦钿置业有限公司28780000.0028780000.00

扬州昌泽置业有限公司28486776.1228486776.12

东莞鹏程宝汽车城投资有限公司28458534.6344274970.98

重庆金展置业有限公司26940475.66442041659.74

深圳市金地方鑫房地产开发有限公司26070000.0026070000.00

太仓栖吴房地产咨询有限公司25849000.0025849000.00

重庆金南顺碧置业有限公司25538975.7925538975.79

天津骏宁房地产开发有限公司25163338.4325850000.72

青岛盛港投资有限公司25000000.0125013955.07

太仓金飞房地产咨询有限公司24570481.82180501.85

金华元荣房地产开发有限公司23988329.9723988329.97

宁波市鄞州金丁企业管理咨询有限公司23550000.0020880000.00

杭州泰宇企业管理咨询有限公司23503890.90-

上海卓骕房地产开发有限公司23276137.0723420952.48

太仓市鑫珩房地产开发有限公司22928828.6220541547.71

天津金辉永华置业有限公司22712150.379739156.10

嘉兴悦祥企业管理合伙企业(有限合伙)22534728.8022349320.49

上海鑫禄诚房地产开发有限公司22392484.077352718.21

-137-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(2)应付项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

沈阳金祥置地有限公司21457224.1926960668.53

佛山市顺德区悦坛房地产开发有限公司20852995.33-

昆明广鸿投资有限公司20060000.0023560000.00

湖南创鸿置业有限公司20002755.004126955.00

山西金合房地产开发有限公司19028000.00-

上海京越东卓网络科技有限公司18971135.4146708529.41

宁波金前房地产发展有限公司18500000.0018500000.00

广州市轩梁房地产有限公司18460547.4118460547.41

常熟市金安瑞宸房地产开发有限公司18400000.0018400000.00

武汉市地安君泰房地产开发有限公司18291245.5519592383.60

苏州致方房地产开发有限公司18166897.0018166897.00

广州市金振房地产开发有限公司17171080.929257689.08

大连金亦泓房地产开发有限公司17031103.2717090271.36

东莞滕顺房地产开发有限公司16823354.9516787426.09

天津金地凯丰置业有限公司16629652.1416629652.14

杭州金地中天房地产发展有限公司16605857.6513051757.65

珠海丰悦投资管理有限公司16560000.0016560000.00

重庆筑品房地产开发有限公司16500000.0016500000.00

其他应付款上海绿隆房地产开发有限公司16000000.0016000000.00

盐城市盐南威新房地产开发有限公司15871299.66-

重庆金合唐房地产开发有限公司15640000.0013600000.00

大连保宸房地产开发有限公司15500000.0015500000.00

镇江美辰房地产发展有限公司15333682.6515333682.65

苏州华运地产有限公司14914391.3314914391.33

杭州万业置业有限公司14628460.0014628460.00

青岛置海房地产开发有限公司13801943.00-

武汉鑫东辉房地产开发有限公司13680309.2412565473.23

启客威新商业网络服务(深圳)有限公司13157708.5612357708.56

广东省佛山市禅城区睿添房地产开发有限公司12735268.0512735268.05

南昌金祥房地产开发有限公司11986110.3310398900.00

上海朋皓装潢工程有限公司11759091.6611759091.66

广州和融物业管理有限公司11709696.749235653.05

广州广宏投资发展有限公司11475200.00130000.00

稳盈财富(北京)科技有限公司11220000.0013446034.20

无锡悦茂置业有限公司10186630.0022386630.00

其他263601792.865834718003.23

合计21357737083.0926495558099.59

-138-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十一)承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1)资本承诺

单位：人民币万元本年年末余额上年年末余额已签约但尚未于财务报表中确认的

-购建长期资产承诺2138523166

-房地产开发项目349886673156

-对外投资承诺-4900

-其他承诺--合计371271701222

2、或有事项

(1)2025年12月31日，本集团为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保的余额为人民币

24007513044.20元。由于截至目前承购人未发生违约，本集团认为与该等担保相关的风险较小。

(2)2025年12月31日，本集团为联营企业金地大百汇向银行借款提供的担保余额为人民

币7.89亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为合营企业之子公司广州碧臻房地产开发有限公司向银行

借款提供的担保余额为人民币0.10亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为联营企业广州市恒越房地产有限公司向银行借款提供的

担保余额为人民币2.36亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为合营企业之子公司北京金地盛通房地产开发有限公司向

银行借款提供的担保余额为人民币14.00亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担差额补足义务。

2025年12月31日，本集团为合营企业大连保通发展有限公司向银行借款提供的担保

余额为人民币1.24亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为合营企业嘉兴锦致置业有限公司向银行借款提供的担保

余额为人民币0.86亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

-139-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十一)承诺及或有事项-续

2、或有事项-续

2025年12月31日，本集团为联营企业南京金璨房地产开发有限公司向银行借款提供

的担保余额为人民币0.37亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为联营企业前海创集(深圳)实业发展有限公司向银行借款

提供的担保余额为人民币2.30亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为合营企业之子公司昆明乾辉房地产开发有限公司向银行

借款提供的担保余额为人民币4.00亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为联营企业南京越胜房地产开发有限公司向银行借款提供

的担保余额为人民币0.12亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为联营企业广州市金振房地产开发有限公司向银行借款提

供的担保余额为人民币2.91亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为合营企业南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司向银行借款

提供的担保余额为人民币0.33亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年 12月 31日，本集团为合营企业 Link JV Holdings Limited向银行借款提供的担

保余额为人民币2.88亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为合营企业如东峰荟开发置业有限公司向银行借款提供的

担保余额为人民币0.24亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为合营企业湛江市金顺房地产开发有限公司向银行借款提

供的担保余额为人民币0.44亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

-140-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十一)承诺及或有事项-续

2、或有事项-续

2025年12月31日，本集团为合营企业大连金灿房地产开发有限公司向银行借款提供

的担保余额为人民币0.35亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为合营企业南京威智置业有限公司向银行借款提供的担保

余额为人民币1.41亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年 12月 31日，本集团之控股子公司 Vision Real Estate Development Inc.(以下简称

“美国威新”)为合营企业之子公司Madison 45 Broad Development LLC向银行借款提

供的担保余额为人民币4.64亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年 12月 31日，本集团之控股子公司美国威新为合营企业 618 John Street LLC向

银行借款提供的担保余额为人民币0.35亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为联营企业杭州金振德运房地产开发有限公司向银行借款

提供的担保余额为人民币0.42亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年12月31日，本集团为合营企业佛山市顺德区景琛房地产开发有限公司向银行

借款提供的担保余额为人民币0.20亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2025年 12月 31日，本集团之子公司 Vision Business Park (TH) Limited为合营企业威

新华清(北京)置业发展有限公司向银行借款提供的担保余额为人民币5.50亿元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

除存在上述或有事项外，截至2025年12月31日，本集团无其他重大或有事项。

-141-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十二)资产负债表日后事项

1、利润分配情况

根据董事会提议，2025年度拟不派发现金股利。该股利分配方案尚待股东大会批准。

(十三)其他重要事项

1、借款费用

单位：人民币元当年资本化的项目资本化率借款费用金额

存货596462103.503.93%

当期资本化借款费用小计596462103.50

计入当年损益的借款费用2400046016.57

当年借款费用合计2996508120.07

2、分部报告

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个经营分部。本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上，本集团确定了四个报告分部，分别为华南大区、华东大区、北方大区、中西部大区。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务为房地产销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

-142-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十三)其他重要事项-续

2、分部报告-续

(2)报告分部的财务信息

单位：人民币万元华南大区华东大区北方大区中西部大区未分配项目分部间相互抵减合计项目本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额

营业收入：

对外交易收入946582.991372425.341674621.543017101.00524554.091889719.74440055.551255128.59----3585814.177534374.67

分部间交易收入59287.4988174.5144528.8445371.0634817.8224719.637337.255724.07--(145971.40)(163989.27)--

分部营业收入合计1005870.481460599.851719150.383062472.06559371.911914439.37447392.801260852.66--(145971.40)(163989.27)3585814.177534374.67

调节项目：

报表营业收入合计3585814.177534374.67

营业成本1662882.911880347.541777811.192875641.28718531.521853123.57478079.091441410.97--(3809.51)(161560.94)4633495.207888962.42

分部营业利润(亏损)(657012.43)(419747.69)(58660.81)186830.78(159159.61)61315.80(30686.29)(180558.31)--(142161.89)(2428.33)(1047681.03)(354587.75)

调节项目：

公允价值变动收益(8862.78)(33162.68)17497.34(10685.50)(55800.00)(37500.00)(6222.00)(2870.99)--(65445.37)2872.00(118832.81)(81347.17)

投资收益640912.4241558.85594772.39448468.48381748.3061412.1215945.4843251.53--(1897519.19)(868431.42)(264140.60)(273740.44)

其他收益2453.572785.27741.401562.65935.331155.69399.07759.33--300.03-4829.406262.94

资产处置收益166.01756.38(14821.90)2792.38397.150.992.8623.80--126.0331.50(14129.85)3605.05

营业利润(亏损)(22343.21)(407809.87)539528.42628968.79168121.1786384.60(20560.88)(139394.64)--(2104700.40)(867956.25)(1439954.90)(699807.37)

营业外收入8528.4137447.111720.246318.751935.55928.17734.84833.28--(539.90)(30155.72)12379.1415371.59

营业外支出13109.9018541.117045.016483.2210312.093808.02733.801931.33--(6240.40)(14724.36)24960.4016039.32

利润(亏损)总额(26924.70)(388903.87)534203.65628804.32159744.6383504.75(20559.84)(140492.69)--(2098999.90)(883387.61)(1452536.16)(700475.10)

-143-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十三)其他重要事项-续

2、分部报告-续

(2)报告分部的财务信息-续

单位：人民币万元华南大区华东大区北方大区中西部大区未分配项目分部间相互抵减合计项目本年年末余额上年年末余额本年年末余额上年年末余额本年年末余额上年年末余额本年年末余额上年年末余额本年年末余额上年年末余额本年年末余额上年年末余额本年年末余额上年年末余额

分部资产总额6896601.528194377.925889395.198202594.003183471.853816371.891670583.622143173.62--466225.16792979.9318106277.3423149497.36

调节项目：5214193.036241130.17

报表资产总额19762929.8521880360.0814021966.2016715713.936044127.557135089.172855761.213357349.22--(19364314.44)(19697884.87)23320470.3729390627.53

分部负债总额3026251.013808429.842441404.353882996.451686956.382214704.22708557.281082182.50--(93234.42)134692.517769934.6011123005.52

调节项目：7214095.857920268.73

报表负债总额8844739.7810328256.102802786.614396247.422442263.253002532.02818815.171229059.51--75425.6487179.2014984030.4519043274.25

补充信息：

折旧10957.9020310.3131108.778514.65443.731522.204118.491477.85--(25802.92)(1438.37)20825.9730386.64

摊销6148.929354.424930.6514325.362497.623741.31546.00767.60--(925.56)(1258.65)13197.6326930.04折旧和摊销以外的

--------------非现金费用

利息收入179769.38295369.365410.8725918.0916874.3619127.58610.394491.24--(183689.00)(254059.87)18976.0090846.40

利息费用351212.47461429.0932235.1736792.6430681.9429125.359072.488552.25--(183197.46)(255629.75)240004.60280269.58当期确认的减值损

495710.83263613.3762767.2371659.63136169.2995295.8555352.72185952.18--155082.8911005.07905082.96627526.10失

采用权益法核算的

长期股权投资确认(204420.72)(234067.07)(20059.03)45101.24(44612.03)30817.54(7373.63)(11150.17)----(276465.41)(169298.46)

的投资收益(损失)采用权益法核算的

2239269.512650463.611430789.461474495.01727886.971128073.4878703.2289480.05----4476649.165342512.15长期股权投资金额

长期股权投资以外

550141.58600795.21651182.29665870.99849261.17901268.55166436.90173611.97--885172.74953694.613102194.683295241.33的非流动资产

资本性支出8672.7032336.7459238.7656456.241520.932290.873921.401576.63--0.59(1728.74)73354.3890931.74

购置固定资产支出2947.193379.57712.142752.43375.93467.71640.83319.67--0.59(126.37)4676.686793.01

投资性房地产支出-1808.5556153.6348650.70559.60-1625.63-----58338.8650459.25

-144-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

1.1项目列示

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应收股利179445306.85187174125.46

其他应收款82957658376.4894872870561.18

合计83137103683.3395060044686.64

1.2其他应收款

(1)按账龄披露

单位：人民币元账龄本年年末余额上年年末余额

1年以内21102014902.4466754026667.12

1至2年38659366748.7327197054034.09

2至3年26432506635.70982061716.47

3年以上4174311098.543434991961.72

小计90368199385.4198368134379.40

减：坏账准备7410541008.933495263818.22

合计82957658376.4894872870561.18

(2)按款项性质披露

单位：人民币元项目本年年末账面余额上年年末账面余额

往来款90352668203.5898347232706.98

保证金、押金14127907.0019065932.00

备用金71112.27133098.12

代垫款1329985.761700465.50

其他2176.802176.80

合计90368199385.4198368134379.40

-145-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

1、其他应收款-续

1.2其他应收款-续

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提账面价值计提账面价值

金额比例(%)金额(%)金额比例(%)金额比例比例(%)

按单项计提坏账准备25809608864.9728.567395615596.1828.6518413993268.7910043219338.1210.213463737229.7834.496579482108.34

按组合计提坏账准备64558590520.4471.4414925412.750.0264543665107.6988324915041.2889.7931526588.440.0488293388452.84

其中：

低风险组合64557452885.0071.4414869206.000.0264542583679.0088323063690.8789.7931434020.920.0488291629669.95

正常风险组合1137635.44-56206.754.941081428.691851350.41-92567.525.001758782.89

合计90368199385.41100.007410541008.9382957658376.4898368134379.40100.003495263818.2294872870561.18

-146-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

1、其他应收款-续

1.2其他应收款-续

(3)按坏账计提方法分类披露-续按单项计提坏账准备

单位：人民币元本年年末余额单位名称计提理由

账面余额坏账准备计提比例(%)

天津金地风华房地产开发有限公司1547830376.001226482637.7179.24债务人经营成果低于预期

广州市金振房地产开发有限公司1293990310.32634676635.4849.05债务人经营成果低于预期

其他22967788178.655534456322.9924.10债务人经营成果低于预期

合计25809608864.977395615596.18按组合计提坏账准备

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团对各类业务客户的信用风险进行分类，并确定各类其他应收款的预期损失率。于资产负债表日，本集团基于减值矩阵确认其他应收款的预期坏账损失。

于2025年12月31日，该类其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：人民币元本年年末数信用风险类别

预期平均损失率(%)账面余额坏账准备账面价值

低风险组合0.0264557452885.0014869206.0064542583679.00

正常风险组合4.941137635.4456206.751081428.69

合计64558590520.4414925412.7564543665107.69本年发生损失准备变动的其他应收款账面余额未出现显著变动。

-147-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

1、其他应收款-续

1.2其他应收款-续

(4)坏账准备计提情况

单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月内整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

本年年初余额31526588.443463737229.78-3495263818.22

—转入第二阶段(14469373.22)14469373.22--

本年计提5444366.353953032617.62-3958476983.97

本年转回(7576168.82)(12503578.70)-(20079747.52)

本年转销-(23120045.74)-(23120045.74)

本年年末余额14925412.757395615596.18-7410541008.93

各阶段划分依据：

当根据内部信息及外部资源进行评估，信用风险自初始确认以来未显著增加的其他应收款，按未来12个月内预期信用损失计提预期信用损失；信用风险自初始确认以来显著增加的其他应收款，按整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)计提预期信用损失；当有明显证据表明债务人出现重大财务困难，且预期日后实际上不能收回的其他应收款，按整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)计提预期信用损失。于2025年度和2024年度，本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。

(5)坏账准备情况

单位：人民币元类别本年变动金额本年年初余额本年年末余额计提收回或转销其他变动

按单项计提3463737229.783953032617.62(35623624.44)14469373.227395615596.18

低风险组合31434020.925444366.35-(22009181.27)14869206.00

正常风险组合92567.52-(7576168.82)7539808.0556206.75

合计3495263818.223958476983.97(43199793.26)-7410541008.93本年无重要的坏账准备收回或转回金额。

(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位：人民币元占其他应收款单位名称款项性质坏账准备本年年末余额账龄本年年末余额

合计数的比例(%)年末余额

辉煌商务有限公司子公司往来款13310747999.650至11年14.73-

瑞安市金荣房地产开发有限公司子公司往来款4526494011.340至5年5.01-

金地集团上海房地产发展有限公司子公司往来款4147467411.840至3年4.59-

佛山市南海区金地房地产开发有限公司子公司往来款1940400964.280至5年2.15-

北京金地盛通房地产开发有限公司关联方往来款1753090733.830至5年1.941753090.73

合计25678201120.9428.421753090.73

-148-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

2、长期股权投资

单位：人民币元本年增减变动减值准备被投资单位名称本年年初余额权益法下确认的其他综合宣告发放现金本年年末余额追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他年末余额投资损益收益调整股利或利润

一、按权益法核算

重庆中交西南置业有限公司733620351.35--(310388802.06)-----423231549.29-

太仓栖吴房地产咨询有限公司320601976.34--2420265.13-----323022241.47-

上海荣添房地产发展有限公司70690815.56--2785045.85-----73475861.41-

太仓市鑫珩房地产开发有限公司27686943.79--2120329.30-----29807273.09

其他95102129.61--1813970.71--(2450000.00)--94466100.32-

小计1247702216.65--(301249191.07)--(2450000.00)--944003025.58-

二、按成本法核算

沈阳金地天邦房地产开发有限公司6002645502.15--------6002645502.15-

杭州金地自在城房地产发展有限公司4879043237.20-(4879043.24)------4874164193.96-

北京金地兴业房地产有限公司3849461047.09--------3849461047.09-

金地集团上海房地产发展有限公司3810948202.50--------3810948202.50-

金地集团南京置业发展有限公司3647198009.22--------3647198009.22-

嘉兴稳隆投资合伙企业(有限合伙)1940000000.00--------1940000000.00-

陕西金地家宜置业有限公司1720000000.00--------1720000000.00-

北京金地惠达房地产开发有限公司1705264881.30--------1705264881.30-

深圳睿金同德投资有限公司1456724981.39--------1456724981.39-

重庆金地琅泽置业有限公司1451850000.00--------1451850000.00-

金地(天津)置业发展有限公司1230000000.00--------1230000000.00-

西安金地置业投资有限公司1101899438.45--------1101899438.45-

深圳市金地新城房地产开发有限公司1094369726.04--------1094369726.04-

金地集团扬州置业发展有限公司1000000000.00--------1000000000.00-

深圳市专美国际投资发展有限公司785000000.00--------785000000.00-

天津荣添企业管理咨询有限责任公司733000000.00--------733000000.00-

宁波金杰房地产发展有限公司716337043.76--------716337043.76-

佛山市金地新华投资有限公司700000000.00--------700000000.00-

太仓市筑瓴商务咨询有限公司674434592.00--------674434592.00-

-149-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

2、长期股权投资-续

单位：人民币元本年增减变动减值准备被投资单位名称本年年初余额权益法下确认的其他综合宣告发放现金本年年末余额追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他年末余额投资损益收益调整股利或利润

二、按成本法核算-续

珠海市格林投资有限公司610000000.00--------610000000.00-

阜阳金群房地产开发有限公司505594000.00--------505594000.00-

杭州世宁投资管理有限公司499900000.00--------499900000.00-

金地集团武汉房地产开发有限公司425593091.28--------425593091.28-

武汉金地弘楚房地产开发有限公司400000000.00--------400000000.00-

广州市甄泽房地产开发有限公司390565000.00--------390565000.00-

深圳市金地建材有限公司376121121.38--------376121121.38-

太仓鑫涛房地产咨询有限公司375260000.00--------375260000.00-

郑州金嵘房地产开发有限公司350000000.00--------350000000.00-

深圳市弘金地体育集团有限公司323317432.30--------323317432.30-

金地集团珠海投资有限公司317511271.99--------317511271.99-

金地集团南京金玖房地产有限公司300000000.00--------300000000.00-

深圳市金地北城房地产开发有限公司281015150.00--------281015150.00-

广州市金拓装修有限公司267543203.00--------267543203.00-

东莞市常平金地房地产开发有限公司250000000.00--------250000000.00-

天津晋辰房地产信息咨询有限公司213127000.00--------213127000.00-

深圳金宝林投资有限公司210000000.00--------210000000.00-

其他3818949619.3323660000.00(151298696.00)------3691310923.33-

小计48412673550.3823660000.00(156177739.24)------48280155811.14-

合计49660375767.0323660000.00(156177739.24)(301249191.07)--(2450000.00)--49224158836.72-

-150-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

3、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

单位：人民币元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务159497730.86120658483.35198272643.7599847313.44

其他业务----

合计159497730.86120658483.35198272643.7599847313.44

(2)营业收入、营业成本的分解信息

单位：人民币元本年发生额上年发生额行业名称收入成本收入成本

咨询管理108001297.85119843511.80150973652.7399035125.56

商标使用35613492.40-30541844.42-

物业出租15882940.61814971.5516757146.60812187.88

合计159497730.86120658483.35198272643.7599847313.44

4、投资收益

(1)投资收益明细情况

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益7574285522.63822392162.06

权益法核算的长期股权投资收益(301249191.07)59939204.24

处置长期股权投资产生的投资收益(22297736.79)(227045938.00)

合计7250738594.77655285428.30

-151-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

4、投资收益-续

(2)成本法核算的长期股权投资收益

单位：人民币元被投资单位名称本年发生额上年发生额

杭州金地自在城房地产发展有限公司3798700000.00-

沈阳金地天邦房地产开发有限公司1143131979.07-

西安金地置业投资有限公司1100000000.00-

太仓市栖泰商务咨询有限公司495880000.00-

广州市金拓装修有限公司250000000.00-

太仓鑫涛房地产咨询有限公司157140125.00-

昆明金玺房地产开发有限公司134640000.00-

北京金地鸿运房地产开发有限公司120029530.00139242162.06

太仓市筑瓴商务咨询有限公司68904746.73-

宁波金杰房地产发展有限公司67450000.00-

上海格林风范房地产发展有限公司61013000.0070000000.00

金地集团武汉房地产开发有限公司49285000.00-

金地集团珠海投资有限公司47054687.50-

太仓市鑫玖房地产开发有限公司31808154.33-

绍兴市金地申兴房地产发展有限公司27895600.00-

太仓市筑一商务咨询有限公司14352700.00-

湖南金麓房地产开发有限公司7000000.0018900000.00

太仓市筑崇商务咨询有限公司-429250000.00

太仓市栖众商务咨询有限公司-153000000.00

杭州金地香湖房地产开发有限公司-12000000.00

合计7574285522.63822392162.06