2021年年度报告

公司代码：600385 公司简称：*ST金泰山东金泰集团股份有限公司

2021年年度报告

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重要提示

一、本公司除董事姜晶、董事冯全甫不能保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性外，本公

司董事会、监事会及其他董事、监事、高级管理人员均保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、

监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

保留意见涉及的事项：

（1）如财务报表附注十四、2所述，2021年9月，山东金泰将持有的陈治宇2000.00万元

债权转让给中维泓国际投资顾问（北京）有限公司（以下简称“中维泓”），并于2021年12月收到2000.00万元的债权转让款，经实施审计程序后发现，中维弘收购山东金泰持有陈治宇的债权资金来源于山东金泰的控股股东，根据目前的诉讼情况，山东金泰预计中维弘对该债权的可回收金额高于1200.00万元，但会低于2000.00万元，具体可回收金额无法准确计算，应收陈治宇债权转让时的账面价值1200.00万元与中维弘回款2000.00万元的差额比照权益性交易进行

会计处理并计入资本公积，基于我们已实施的审计程序，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断该交易是否具有商业合理性，无法确定债权的可回收金额与账面价值的具体差额，相应我们无法判断山东金泰上述会计处理是否恰当。

（2）如财务报表附注二、2和附注十四、3所述，山东金泰合并财务报表累计亏损45562.55万元，合并报表发生净亏损127.80万元，山东金泰本部发生净亏损1226.28万元，山东金泰本部经营困难，不能按规定履行纳税义务，职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳，截止2021年

12月31日，山东金泰拖欠职工的薪酬以及欠缴社保费、税款及滞纳金合计9262.54万元。山东

金泰于2022年4月份支付社保费用及滞纳金1319.47万元，并经主管部门同意免除2004年1月至2011年6月的社保滞纳金153.90万元；支付拖欠的税款本金1499.52万元，扣除上述已缴纳的税款、社保和滞纳金后，山东金泰拖欠的职工薪酬及员工代垫社保费2227.13万元，拖欠税款滞纳金4062.52万元，合计6289.25万元。山东金泰2021年拟通过非公开发行股票募集资金以解决拖欠职工的薪酬、社保费、税款及滞纳金等历史遗留的债务问题，该融资方案未获得批准且山东金泰未获取替代性融资以解决上述债务问题。山东金泰已经在财务报表附注二、2中披露

了可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要情况或事项，以及附注十四、3披露的山东金泰

管理层针对这些事项和情况的应对计划。我们认为，上述事项仍然表明存在可能导致对山东金泰持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，公司的财务报表对持续经营能力的重大不确定性及应对计划未充分披露。

四、公司负责人林云、主管会计工作负责人徐顺付及会计机构负责人（会计主管人员）徐顺付声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

根据和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，截至2021年12月31日公司可供股东分配利润为-507788440.94元。公司董事会根据《企业会计准则》、《公司章程》对利润分配的规定，拟定2021年度不进行利润分配，不进行公积金转增股本。

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六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

因公司2020年度经审计归属于上市公司股东扣除非经常性损益前或后的净利润为负值，公司 A股股票已被上海证券交易所实施退市风险警示，且目前仍未消除。公司 2021年度实现归属于上市公司股东的净利润为负值，公司2021年实现的营业收入低于人民币1亿元，2021年度，公司财务报告被出具保留意见的审计报告，根据《上海证券交易所股票上市规则（2022年1月修订）》

第9.3.11的规定，上海证券交易所将决定终止公司股票上市。

公司已在本年度报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注。详见本年度报告第三节：

“经营情况讨论与分析”中关于公司可能面对的风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................25

第五节环境与社会责任...........................................37

第六节重要事项..............................................40

第七节股份变动及股东情况.........................................51

第八节优先股相关情况...........................................55

第九节债券相关情况............................................56

第十节财务报告..............................................57

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。

件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司、我公司、山东金泰指山东金泰集团股份有限公司

元、万元指人民币元、人民币万元股东大会指山东金泰集团股份有限公司股东大会董事会指山东金泰集团股份有限公司董事会监事会指山东金泰集团股份有限公司监事会公司章程指山东金泰集团股份有限公司章程金泰国际指金泰集团国际有限公司金达药化指济南金达药化有限公司新恒基投资指北京新恒基投资管理集团有限公司麦凯智造指福建麦凯智造婴童文化股份有限公司

中维泓指中维泓国际投资顾问（北京）有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山东金泰集团股份有限公司公司的中文简称山东金泰

公司的外文名称 SHANDONG JINTAI GROUP CO.LTD.公司的外文名称缩写 S D J T公司的法定代表人林云

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨继座刘芃联系地址山东省济南市洪楼西路29号山东省济南市洪楼西路29号

电话0531-889023410531-88902341

传真0531-889023410531-88902341

电子信箱 jtjt-jn@263.net jtjt-jn@263.net

三、基本情况简介公司注册地址山东省济南市洪楼西路29号公司注册地址的历史变更情况山东省济南市山大北路56号公司办公地址山东省济南市洪楼西路29号公司办公地址的邮政编码250100

公司网址 http://www.sdjintai.com.cn

电子信箱 jtjt-jn@263.net

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》、《中国证券报》

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公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点证券部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 *ST金泰 600385 山东金泰

六、其他相关资料

名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层（境内）

签字会计师姓名赵波、马春明

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年同主要会计数据2021年2020年2019年期增减

(%)

营业收入60944456.5649101201.7324.1271911170.78扣除与主营业务无关的业务收

入和不具备商业实质的收入后58138301.9346434631.6425.20/的营业收入

归属于上市公司股东的净利润-1278033.24-9124519.53不适用3125734.02归属于上市公司股东的扣除非

1792848.18-5041304.09不适用-9561073.26

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额25933362.803473093.28646.6913261946.55本期末比上年

2021年末2020年末同期末2019年末

增减（%）

归属于上市公司股东的净资产19367224.3113633196.6742.0623471474.84

总资产137667826.30136173574.101.10207600572.62

(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2021年2020年2019年期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.0086-0.0616不适用0.0211

稀释每股收益（元／股）-0.0086-0.0616不适用0.0211扣除非经常性损益后的基本每股

0.0121-0.0340不适用-0.0646收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-10.24-49.1838.9415.63扣除非经常性损益后的加权平均

14.37-27.1741.54-17.46

净资产收益率（%）

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报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2021年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入12954517.9814558685.2815448119.8517983133.45

归属于上市公司股东的净利润-3913656.111598043.55815426.89222152.43归属于上市公司股东的扣除非

-3152531.632023798.992196371.81725209.01经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额69794.065662735.671007505.7319193327.34季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如非经常性损益项目2021年金额2020年金额2019年金额

适用）

非流动资产处置损益-11144.83-48966.80-1358.19

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

631360.62356259.13566194.56

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益360064.66

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

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债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至

16281319.44

合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易285927.3773363.9620928.84性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3800175.20-4678624.11-4189207.58

其他符合非经常性损益定义的损益项目4471.9945955.45

减：所得税影响额176849.38149784.2737025.24

少数股东权益影响额（税后）

合计-3070881.42-4083215.4412686807.28

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

交易性金融资产10168068.15474863.58-9693204.57285927.37

应收款项融资500000.00240000.00-260000.00

合计10668068.15714863.58-9953204.57285927.37

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

（一）、采购模式

公司生产所需的主要物料包括原材料、辅料和包材，已制定《物料采购管理规程》、《供应商管理规程》等相关制度，加强对采购流程和付款管理的内部控制，原材料采购采取“以产定购”的模式。

1、供应商的选择

为确保生产工作的稳定进行，公司已建立起全面的供应商管理体系并建立了原材料采购的一系列制度，运行情况良好，这些相关管理制度主要包括：《物料供应商管理规程》《合格物料供应商名单》等。依据 GMP的相关要求，生产用物料、包装材料等全部采购自合格物料供应商，物料、包装材料等进厂后由综合管理部初验、质检部检验，关键控制点均有质保人员监督，质量授权人作最终放行决定。为确保供应商能满足 GMP规范要求，质保部定期将对物料使用情况进行年度回顾性评价，评价内容包括：供应商名称、物料名称、供货批次、合格批次、不合格批次及原因、合格率，质保部经理进行批准。同时，根据《物料供应商管理规程》要求，质保部每年末制定下一年度供应商审计计划，每2年会同采购部/销售部对《合格供应商清单》内供应商进行质量审查，确保其持续满足供货需求。

2、采购流程每年初，采购部根据年度生产计划和库存情况确认生产所需原辅材料的品种、规格和质量要求，并制定年度采购计划报总经理审批，在此基础上，生产部每月末提报下月生产计划，根据计划安排生产。综合管理部根据生产部下达的生产计划及库存情况，通知采购部采购物料，原则上库存应控制不低于原辅料库设置的安全库存量，以便应对短期内生产需求变化的情况。采购部在接到批准的采购计划后，综合考虑价格、质量和到货时间等因素，从《合格供应商目录》中选取最适宜的供应商提出采购申请，采购部在提出采购申请后，经部门经理、总经理审核批准后实施采购。在采购的过程中根据生产实际情况、交通运输情况、主管部门审批情况等多方面因素，综合考虑后实施采购。采购的每批物料到场后需依次接受仓储部门的入库检查和质量管理部门的抽检，检验合格后，由质量管理部开具检验合格报告单，该批货物即被许可投入正常仓储和生产使用。

（二）生产模式

公司为原料药生产厂商，为快速响应客户需求，主要产品保证一定的安全库存，因此采取以销定产以及保证主要产品安全库存相结合的生产模式，主要产品均为自主生产。

在实际生产中，生产部每月末和每季度末会根据销售部的下月或下季度销售计划和本月末仓库的库存情况，调整并确定各生产车间的下一月度或下季度生产计划。若是非常年或非连续生产产品，生产部会在下达生产计划后联系采购部进行原料的采购。各生产车间在接到下一月度的生产计划后，车间主任进行计划的分解，确定每天的生产批次，每天根据生产批次向综合管理部领取合格的物料和包装材料进行生产。

在生产过程中，生产部根据 GMP要求，定期对各产品的生产工艺及清洁规程进行验证，确保其在验证有效期内，持续稳定的生产出符合预定用途和注册要求的产品。各车间根据批准的工艺规程进行生产，根据批准的清洁规程进行清洁，同时填写生产批次记录及设备清洁记录。各车间根据工艺规程规定对各工序中间体、成品报检，检验人员进行检测，检测合格后进行后续操作。

现场质保人员对每个生产产品的关键质量属性和关键工艺参数进行现场监控，生产过程中存在偏差，则根据《偏差调查处理标准操作规程》进行报告、记录、调查、处理及纠正，直至妥善解决，以确保每道工序的产品质量，避免不合格产品流入后续工序，从而最终影响产成品的质量。

（三）销售模式

公司原料药的销售市场按药政法规严格程度主要划分为药政市场和半药政/非药政市场。药政市场包括美国、欧盟、澳大利亚、日本、韩国等，其他国家基本上属于半药政/非药政市场。不论是药政市场还是半药政/非药政市场，产品推广的流程基本上是一致的：初步接洽，交流产品信息，送样确认质量，交流市场计划时间表，GMP审计/EHS审计，药政文件配合等，按客户制剂项目所处不同阶段配合客户需求推进，产品上市/商业化销售。具体流程如下：

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客户主动联络通过展会发展的新客户自主开发的客户

提供药政认证等资质、报价

确认价格、签订合同收款或见提单扫描件收款发货

给客户开具并邮寄提单、发票、检验报告等资料

公司与下游客户的合作模式具体如下：

序号项目内容

（1）境内销售

公司通过网络、贸易商、展销会、拜访客户等方式收集公司产品

的潜在销售对象信息，在与客户取得联系，就产品质量规格、杂质控制等技术指标达成一致后确认价格、签订合同、实现销售。

合作关系建立方（2）境外直接销售

式公司与外国客户直接取得联系，通过客户的现场审计及出口国主管部门的审批后，即可直接出口。

（3）境外贸易商销售

公司与一些国外贸易商长期保持着良好的合作关系，直接出口原料药或中间体给国外贸易商。

2具体合作内容公司向下游客户直接销售自产原料药。

3收费模式及标准公司根据产品成本、市场供求关系及行业惯例，确定产品价格。

公司主要采取“款到发货”的结算模式，部分客户执行见提单扫

4结算方式

描件付款方式，主要采用电汇方式结算，少数业务采用票据结算。

公司主要采用“款到发货”的信用政策，少部分国外客户见提单

5信用政策扫描件付款。

公司会结合产品现行价格、制造成本、竞争对手价格、制剂价格

6产品定价依据

等因素综合考虑，确定价格。

7 公司议价能力 国内具备呋喃妥因 GMP 认证的企业为 4家，具备盐酸托哌酮 GMP

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认证的企业为4家，公司产品质量良好，议价能力强。

二、报告期内公司所处行业情况

（一）行业情况说明

化学原料药是化学药品制剂生产中重要的原材料之一，原料药销售主要面向制剂生产企业。

随着国际化学原料药产业的转移，我国已成为世界上最大的原料药生产国与出口国。除满足国内制剂生产企业需求外，多种原料药在国际市场具有较强竞争力。作为我国医药工业战略支柱之一的化学原料药行业，通过几十年发展已经形成了比较完备的工业体系，且具有规模大、成本低、产量高的特点。进入2021年以来，原料药行业保持稳定的发展。

（二）公司行业地位

公司主要产品呋喃妥因为小众产品，行业内无该产品全国及全球产量销量情况的公开数据。

主要竞争对手 Fabbrica Italiana Sintetici（以下简称“意大利 FIS集团”）是一家拥有 60多

年历史的私营公司，核心业务是为全球制药行业生产活性和中间成分，生产能力在欧洲范围内居

第一位。在国际市场上，呋喃妥因市场主要被意大利 FIS集团占有。公司生产销售规模较小，产

品国际市场占有率不高。国内具有呋喃妥因原料药生产 GMP认证的企业仅有公司、江苏四环生物制药有限公司、湖南湘易康制药有限公司、江苏吉贝尔药业股份有限公司，公司在国内所占的市场份额较高。

国内具有盐酸托哌酮原料药生产 GMP认证的企业仅有公司、西安力邦制药有限公司、广州白

云山汉方现代药业有限公司、湖北美林药业有限公司。公司主要产品盐酸托哌酮在国内主要竞争对手为广州白云山汉方现代药业有限公司；国际市场生产盐酸托哌酮的主要企业是印度 Vaikunth

Chemical Spvt. Ltd.，是公司产品盐酸托哌酮在国外的主要竞争对手。报告期内主要在国内市场少量销售盐酸托哌酮，所占市场份额较小，公司盐酸托哌酮的销量较去年有所增长。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司主要从事原料药的研发、生产与销售，根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》

（2012 修订），公司所处行业为医药制造业（C27）。公司主要产品为呋喃类、盐酸托哌酮及其他原料药，主要产品及其用途为：1、呋喃类产品，应用的最终药品为呋喃妥因肠溶片，用于对大肠埃希菌、肠球菌属、葡萄球菌属以及克雷伯菌属、肠杆菌属等细菌所致的急性单纯性下尿路感染；2、盐酸托哌酮应用的最终药品为脑络通胶囊、盐

酸托哌酮片；脑络通胶囊用于脑栓塞、脑血栓、神经内科；盐酸托哌酮片用于治疗缺血性血管病，如动脉硬化、血管内膜炎等。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（1）EHS达到先进水平，安全规范生产优势

EHS是化学原料药生产企业的瓶颈，也是企业可持续发展的基石。EHS的持续投入和改善为企业赢得国家安全环保部门肯定的同时，也为迎合市场需求、满足车间扩产需要提供了有力保障。

公司子公司金达药化多年来致力于打造规范的化学原料药生产平台，重视安全环保，拥有规范的生产能力是公司的核心竞争力。

（2）市场占有根基坚固，客户优势明显

公司子公司金达药化经过多年市场开拓，已经与众多客户建立了长期合作关系；以主产品呋喃妥因系列产品为例，该产品在中国被列入基本药物，市场需求明确、稳定；在国内市场，公司是该产品在国内主要在产的生产企业，国内主要客户有云鹏医药集团有限公司、北京中新药业股份有限公司、广东云方制药有限公司、赤峰蒙欣药业有限公司等，具有一定的市场定价权；国外主要客户有瑞士 Selectchemie AG 等；同时，盐酸托哌酮、丹曲林钠等产品也分别在俄罗斯、印度等地区完成药政注册，已经开始进入商业化销售。

（3）产品竞争优势

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随着国家在环保方面加大投入以及加强监管力度，造成原料药生产企业自身环保压力加大，加上化工原材料等成本上涨的影响，原料药行业的集中度必将越来越高，一些企业势必被淘汰出局，公司子公司金达药化多年来在环保方面不断加大投入，安全稳定生产，呋喃妥因、呋喃西林、氟哌啶醇等“特色”“独有”中、小品种原料药品种，仍将有机会继续保持市场竞争优势。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入6094.45万元，较上年同期营业收入4910.12万元增长24.12%；

实现营业利润为624.69万元，上年同期营业利润为-200.84万元；归属于母公司所有者的净利润为-127.80万元，上年同期归属于母公司所有者的净利润为-912.45万元。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入60944456.5649101201.7324.12

营业成本26661799.3920222447.3731.84

销售费用1290460.431293621.45-0.24

管理费用20883723.6422807711.71-8.44

财务费用-424241.121753643.21-124.19

研发费用1048605.511049913.50-0.12

经营活动产生的现金流量净额25933362.803473093.28646.69

投资活动产生的现金流量净额9536355.6810905290.59-12.55

筹资活动产生的现金流量净额158678.79-59934503.40不适用

投资收益79131.94447044.78-82.30

信用减值损失-3917195.51-3067298.97不适用

营业外支出3810326.224678624.11-18.56

所得税费用3724769.952437448.6252.81

外币财务报表折算差额-759587.74-1915527.40不适用

营业收入变动原因说明：主要系报告期内公司子公司金达药化原料药订单增加所致；

营业成本变动原因说明：主要系报告期内公司子公司金达药化原料药订单增加所致；

财务费用变动原因说明：主要系上一报告期受汇率变动的影响产生大额汇兑损失所致；

营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期公司收到2000万元债权转让款所致；

资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上一报告期支付股权收购款所致；

投资收益变动原因说明：主要系本报告期公司子公司金达药化购买的银行理财产品较上年同期减少所致；

信用减值损失变动原因说明：主要系本报告期公司其他应收款账龄增长计提信用减值损失所致；

所得税费用变动原因说明：主要系本报告期子公司金达药化原料药销量增加盈利增长所致；

外币财务报表折算差额变动原因说明：主要系汇率变动所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

□适用√不适用

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况

12/1462021年年度报告

营业收入营业成本毛利率比

分行业营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减减（%）减（%）（%）

增加0.84

医药制造业58127735.8926006396.8255.2635.0132.52个百分点减少

其他行业10566.04102701.89-872.00-98.02-49.97933.55个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率比

分产品营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减减（%）减（%）（%）

增加0.84

化学原料药58127735.8926006396.8255.2635.0132.52个百分点减少

服务10566.04102701.89-872.00-98.02-49.97933.55个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比

分地区营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减减（%）减（%）（%）

增加0.46

境内41592856.1519839240.0852.3027.5226.32个百分点

减少0.32

境外16545445.786269858.6362.1150.7752.07个百分点

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）

呋喃类公斤65520.1271097.5918481.8117.8128.23-23.26

盐酸托哌酮公斤19779.6127806.383917.7614.6369.24-67.26

其他原料药公斤9730.523856.426690.581343.7818.85711.51

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期金上年同本期占额较上成本构成项期占总情况分行业本期金额总成本上年同期金额年同期目成本比说明

比例(%)变动比

例(%)

例(%)

医药制造原材料8722905.6133.545799078.6729.5550.42

业直接人工4477581.1017.222648642.2813.5069.05

13/1462021年年度报告

燃料及动力1176715.774.52857875.474.3737.17

制造费用11629194.3444.7210314512.0052.5612.75

其他0.003741.280.02-100.00

其他行业租金成本102701.89100.00205270.04100.00-49.97分产品情况本期金上年同本期占额较上成本构成项期占总情况分产品本期金额总成本上年同期金额年同期目成本比说明

比例(%)变动比

例(%)

例(%)

原材料8722905.6133.545799078.6729.5550.42

直接人工4477581.1017.222648642.2813.5069.05化学原料

燃料及动力1176715.774.52857875.474.3737.17药

制造费用11629194.3444.7210314512.0052.5612.75

其他0.003741.280.02-100.00

服务租金成本102701.89100.00205507.28100.00-50.03

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

前五名客户销售额3288.90万元，占年度销售总额56.57%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

前五名供应商采购额687.56万元，占年度采购总额57.96%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

3.费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期数（元）上年同期数（元）变动比例（%）

销售费用1290460.431293621.45-0.24

管理费用20883723.6422807711.71-8.44

研发费用1048605.511049913.50-0.12

财务费用-424241.121753643.21-124.19财务费用发生变动主要系上一报告期受汇率变动的影响产生大额汇兑损失所致。

14/1462021年年度报告

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入1048605.51本期资本化研发投入0

研发投入合计1048605.51

研发投入总额占营业收入比例（%）1.72

研发投入资本化的比重（%）0

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量6

研发人员数量占公司总人数的比例（%）2.69研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生硕士研究生本科1专科3高中及以下2研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）

30-40岁（含30岁，不含40岁）3

40-50岁（含40岁，不含50岁）3

50-60岁（含50岁，不含60岁）

60岁及以上

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期数上年同期数变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额25933362.803473093.28646.69

投资活动产生的现金流量净额9536355.6810905290.59-12.55

筹资活动产生的现金流量净额158678.79-59934503.40不适用经营活动产生的现金流量净额发生变动主要系本报告期公司收到2000万元债权转让款所致；

15/1462021年年度报告

筹资活动产生的现金流量净额发生变动主要系上一报告期支付股权收购款所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元上期期本期期末本期期末末数占金额较上数占总资情况项目名称本期期末数上期期末数总资产期期末变产的比例说明的比例动比例

（%）

（%）（%）

货币资金94399003.4668.5759710927.5043.8558.09注1

交易性金融资产474863.580.3410168068.157.47-95.33注2

其他应收款794139.930.5816928647.2412.43-95.31注3其他说明

注1：主要系公司本公告期债权转让后收到债权转让款、子公司金达药化赎回银行理财产品所致；

注2：主要系本报告期公司子公司金达药化赎回银行理财产品所致；

注3：主要系本报告期公司债权转让后收到债权转让款所致。

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产2659.09（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为19.32%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

投资性房地产2933048.07抵押、查封

无形资产7348956.56抵押

合计10282004.63

其他说明：根据山东省泰安市中级人民法院（2010）泰执字第29恢1号裁定，上述设定抵押和查封的投资性房地产（金额：2933048.07）以及设定抵押的无形资产（金额：7348956.56）

对应的债权债务已于2014年4月全部结清，解除抵押和查封手续正在办理中。

4.其他说明

□适用√不适用

16/1462021年年度报告

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

公司主要从事原料药的研发、生产与销售。根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》

（2012修订），公司所处行业为医药制造业（C27）

17/1462021年年度报告

医药制造行业经营性信息分析

1.行业和主要药(产)品基本情况

(1).行业基本情况

√适用□不适用公司已在本报告中详细描述了公司行业基本情况，具体内容详见本报告“第三节、管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”，以及之“六、公司关于公司未来发展的讨论和分析”中“（一）行业格局和趋势”。

(2).主要药（产）品基本情况

√适用□不适用

按细分行业、治疗领域划分的主要药（产）品基本情况

√适用□不适用是是否否是否发明是否属纳纳是属于是否专利于报告入入否中药纳入

主要治疗领药（产）品适应症或功起止期内推国省注册分类处保护国家域名称能主治期限出的新家级方品种基药

（如药（产）医医

药（如目录适用）品保保

涉及）目目录录用于敏感菌呋喃妥因化学药品抗感染药所致的泌尿否是（大颗粒）原6类系统感染。

化学药品抗感染药呋喃西林消毒防腐药否否原6类化学药品用于治疗缺血管扩张药盐酸托哌酮否否原6类血性血管病。

具有解热镇化学药品

抗感染药保泰松痛、抗炎及抗否否原6类

风湿作用，具有扩张血化学药品

血管扩张药环扁桃酯管，改善微循否否原6类环的作用

报告期内主要药品新进入和退出基药目录、医保目录的情况

□适用√不适用报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况

□适用√不适用情况说明

□适用√不适用

按治疗领域或主要药（产）品等分类划分的经营数据情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币治疗营业营业毛利率营业收入营业成本毛利率比同行业同领

领域收入成本(%)比上年增比上年增上年增减域产品毛利

18/1462021年年度报告减（%）减（%）（%）率情况

抗感染药4311.921561.9363.7831.73%28.21%1.58%

血管扩张药1280.47912.6128.7389.40%120.34%-25.84%

其他220.38126.1042.78-38.14%-61.78%478.91%情况说明

□适用√不适用

2.公司药（产）品研发情况

(1).研发总体情况

√适用□不适用

公司设立技术部行使研发职责。技术部有6人，根据公司长期发展的目标，进行技术发展分析和方案确定，为公司节能降耗进行产品工艺优化，为提高公司安全环保能力提供专业技术支持，为公司产品的升级和质量研究提供技术服务，主要职能如下：

*工艺优化，从环保、安全、市场、成本、药证等方面考虑产品的改进。

*新产品开发，根据市场需求或客户需要进行新产品的工艺设计。

*技术服务，为提高公司安全环保能力提供专业支持，为公司生产运行提供技术服务，为公司产品升级提供技术服务。

(2).主要研发项目基本情况

□适用√不适用

(3).报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药（产）品情况

□适用√不适用

(4).报告期内主要研发项目取消或药（产）品未获得审批情况

□适用√不适用

(5).研发会计政策

√适用□不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(6).研发投入情况同行业比较情况

□适用√不适用

研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明

□适用√不适用

19/1462021年年度报告

主要研发项目投入情况

□适用√不适用

3.公司药（产）品销售情况

(1).主要销售模式分析

√适用□不适用

具体内容详见第三节“管理层讨论与分析”中“一、经营情况讨论与分析3、销售模式”的内容。

(2).销售费用情况分析销售费用具体构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

具体项目名称本期发生额本期发生额占销售费用总额比例（%）

职工薪酬102.4179.36

办公费5.754.46

差旅费2.291.78

运输费用0.000.00

业务招待费7.856.08

服务费1.170.91

广告费、业务宣传费7.065.47

折旧0.650.50

租赁费1.871.45

合计129.05100.00同行业比较情况

□适用√不适用销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

20/1462021年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润项目名称期初余额期末余额当期变动的影响金额

交易性金融资产10168068.15474863.58-9693204.57285927.37

应收款项融资500000.00240000.00-260000.00

合计10668068.15714863.58-9953204.57285927.37

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

√适用□不适用

公司与中维泓于2021年9月27日签署《债权转让协议》，公司将持有的陈治宇2000万元债权转让给中维泓，经公司董事会及股东大会批准后于2021年10月15日合法生效，2021年12月公司收到2000万元的债权转让款。

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用单位名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润港币

金泰集团国际有限公司黄金珠宝贸易8969.193758.600.00-162.04-161.88

2000.00

美元

济南金泰珠宝有限公司黄金首饰销售6523.225523.220.00170.27170.27

1300.00中云（北京）数字传媒有限公司服务1000.00749.33690.981.06-176.14-151.39

济南金达药化有限公司原料药生产销售176.988063.727274.045838.181544.151196.57

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

21/1462021年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1、全球医药行业主要发展趋势

随着世界经济的发展、人口总量的增长、社会老龄化程度的提高以及民众健康意识的不断增强，全球医药行业保持了数十年的高速增长。中商情报网数据显示，近年来全球制药市场稳步发展，数据显示，2019年全球制药市场规模达到1.32万亿美元；整体来看，全球制药市场规模由

2015年的约11050亿美元增加至2019年的13245亿美元，年均复合增长率为4.6%。预计到2021年全球制药市场规模为1.45万亿美元，到2024年达到16395亿美元，2019年至2024年的复合年增长率为4.4%。

2、国内医药行业发展趋势

随着人们生活水平的提高和对自身健康的重视程度不断提升，医疗卫生费用支出逐年提高，我国医药行业保持较快的增长。中国产业信息网数据显示：2021年中国医药制造业营业收入为

29288.5亿元，同比增涨17.83%；2020年中国医药制造业营业收入为24857.3亿元，同比增长4%。

3、原料药行业发展趋势

化学原料药是化学药品制剂生产中重要的原材料之一，原料药销售主要面向制剂生产企业。

随着国际化学原料药产业的转移，我国已成为世界上最大的原料药生产国与出口国。除满足国内制剂生产企业需求外，多种原料药在国际市场具有较强竞争力。作为我国医药工业战略支柱之一的化学原料药行业，通过几十年发展已经形成了比较完备的工业体系，且具有规模大、成本低、产量高的特点。进入2021年以来，原料药行业保持稳定的发展，但是受到全球爆发的新冠疫情影响，我国原料药行业受到的一定的影响。但是随着国内很快复工复产，原料药行业也在逐渐恢复增长。从长远发展来看，疫情给原料药行业在国内广阔的市场中影响相对较小。目前来看，我国经济发展良好，居民收入水平不断提升，为原料药行业提供了良好的市场消费环境。

4、公司所处行业地位公司已在本报告中详细描述了公司行业地位情况，具体内容详见本报告“第三节、管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将依托金达药化在品牌、产品、渠道、技术和区位等方面的优势，对现有产品工艺优化的同时，协同科研机构和下游厂商，加快新产品开发，扩展原料药的种类和范围，提升和占据原料药行业的有利位置；在目前生产、销售原料药为主营业务的基础上，积极布局和推进医药制药业和其他朝阳产业，进一步拓展和延伸产品和业务布局，打造公司新的竞争优势和业绩增长点，全方位提升公司的竞争能力，以增强公司核心盈利能力。

(三)经营计划

√适用□不适用

1、销售业绩提升目标和措施。

努力开拓、提前布局，进一步巩固主产品市场份额的基础上，同时加大“老产品”的销售额，力争全年销售业绩实现较大幅度的增长。

2、加强销售人员的团队建设

公司将加强销售人员的团队建设，加强销售人员与客户的沟通交流，做好跟踪和培养工作，并进一步完善规范的销售管理流程，实现标准化运营，为公司销售规模的持续扩张提供后台保障。

3、推进 EHS进步。

推进 EHS目标，加强环保三废管理工作， 进一步优化产品工艺，采取有效措施减少“三废”的产生、排放，通过提高工艺操作水平和相关技术，确保达标排放；推进标准化管理符合性，良好运行双重预防机制，落实主体责任，提高员工安全意识，确保全年无重大安全责任事故发生；

完善相关管理标准，持续改善工作条件，降低职业危害因素，保障员工身心健康。

4、持续推进整体基本规范。

22/1462021年年度报告

通过强化产品质量研究、重视过程调查与纠正预防措施实施、建立人员进步通道、做好客户

服务及质量系统持续改善，从系统、人员、监管等方面全方位发力，最终使得质量文化深入人心，持续做到整体基本规范。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、因公司2020年度经审计归属于上市公司股东扣除非经常性损益前或后的净利润为负值，

公司 A股股票已被上海证券交易所实施退市风险警示，且目前仍未消除。公司 2021年度实现归属于上市公司股东的净利润为负值，公司2021年实现的营业收入低于人民币1亿元，2021年度，公司财务报告被出具保留意见的审计报告，根据《上海证券交易所股票上市规则（2022年1月修订）》第9.3.11的规定，上海证券交易所将决定终止公司股票上市。

2、无法偿还大额债务的风险

截止2021年12月31日，山东金泰拖欠职工的薪酬以及欠缴社保费、税款及滞纳金合计

9262.54万元。山东金泰于2022年4月份支付社保费用及滞纳金1319.47万元，并经主管部门

同意免除2004年1月至2011年6月的社保滞纳金153.90万元；支付拖欠的税款本金1499.52万元，扣除上述已缴纳的税款、社保和滞纳金后，山东金泰拖欠的职工薪酬及员工代垫社保费

2227.13万元，拖欠税款滞纳金4062.52万元，合计6289.25万元。

3、市场风险

原料药的生产销售是公司的主营业务。近年来，全球原料药的行业竞争呈现两大变化：一是原料药的产业转移加快，原料药的生产逐渐从西班牙等欧洲国家转移到中国、印度等生产成本相对较低的国家，随着竞争对手的增多，行业竞争趋于激烈；二是全球医药行业出现了纵向一体化的发展趋势，制剂生产企业与原料药生产企业之间的兼并收购日益增多，全球主流原料药企业也逐渐向高端的制剂药、专利药市场发展。原料药和制剂纵向一体化的全球制药企业的增加，导致原料药的客户基础有所萎缩，从而使得公司在原料药的销售上面临着更为激烈的市场竞争。若公司无法保持足够的竞争力，其盈利能力、市场地位等将受到市场竞争的不利影响，从而对公司的经营业绩构成不利影响。

4、经营风险

（1）新冠疫情的影响

公司主要产品为呋喃妥因、呋喃西林、盐酸托哌酮、氟哌啶醇等中、小原料药品种，在产原料药品种较少，报告期内，受新冠疫情影响，公司原料药出口及内销订单减少导致营业收入下降幅度较大，业绩下滑。目前疫情影响仍在持续，公司仍面临较大挑战，若公司未能进行及时有效的应对，将对公司的经营业绩产生不利影响。

（2）原材料价格波动风险

原材料价格的波动会在一定程度上影响公司的盈利水平。公司主营业务为原料药的研发、生产与销售，其原材料为二乙酯等石油化工原料，其供求关系受包括但不限于原油价格、国家政策、宏观经济、货币政策、国际政治关系、全球运输情况等因素的综合影响，存在原材料价格大幅波动的可能。若公司未能准确预判并对冲原材料价格大幅上涨的风险，或无法将原材料上涨成本对下游进行转嫁，公司产品成本将发生变化，对公司的经营产生不利影响。

（3）下游行业发生不利变化的风险

公司的下游行业为医药制剂行业，目前，我国实行以省为单位的药品集中招标采购制度，绝大部分药品需要通过各省的招投标程序进入各级医院市场。其中，进入国家医保目录的药品，可使用医保基金报销，从而可大幅放量，促进销售。如果公司下游客户制剂未进入医保目录，或未在各省的招投标中竞标成功，有可能造成药品销售萎缩，从而给公司的经营业绩带来不利影响。

若公司未来遭受下游行业不利变化时无法进行及时有效的应对，将对公司的经营产生不利影响。

5、部分房产权属、土地使用权风险

报告期内，公司子公司金达药化存在部分房屋尚未取得所有权证书的情形。前述未取得权属证书房产历史上一直由金达药化使用，未发生过权属纠纷或受到相关部门的处罚。金达药化正在稳步推进相关房产规范工作的进行，但金达药化仍存在相关权属规范工作不能按照计划完成，或受到相应处罚等风险。

6、安全生产及厂房搬迁风险

23/1462021年年度报告根据国务院办公厅《关于推进城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造的指导意见》（国办发〔2017〕77号）、山东省人民政府办公厅2018年3月关于印发《山东省城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造工作实施方案》的通知（鲁政办发〔2018〕9号），山东省化工产业安全生产转型升级专项行动领导小组办公室2018年8月发布的《关于开展城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造工作的通知》的相关要求，济南市开展城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造工作，公司子公司金达药化在“化工产业安全生产转型升级”名单之列；2019年1月

18日，金达药化与济南市章丘区人民政府签订《搬迁企业入园合同书》，根据《搬迁企业入园合同书》，按照金达药化的建设计划安排，章丘区政府承诺在金达药化进场前，达到用地地面平整，具备通水、通电、通路等基本建设条件，确保金达药化顺利开工。金达药化搬迁项目入住刁镇化工产业园并投产后，原厂区需进行拆除。

根据《危险化学品生产企业安全生产许可证实施办法》、《危险化学品目录》2015版和《国家安全监管总局办公厅关于印发危险化学品目录（2015版）实施指南（试行）的通知》（安监总厅管三〔2015〕80号）的有关要求，金达药化生产的产品呋喃妥因、呋喃西林、盐酸托哌酮、卡洛芬不属于危险化学品。根据《危险化学品安全使用许可证实施办法》、《危险化学品使用量的数量标准》（2013年版），金达药化不需要申办危险化学品使用许可证。因此，2018年1月29日，金达药化申请注销危险化学品安全生产许可证，济南市安全生产监督管理局于2018年3月

20日公告了金达药化的安全生产许可证的注销公告。

2019年5月根据山东省工业信息局化工企业转型升级办公室要求，金达药化依据《国民经济行业分类》GB/T4754-2017的分类标准，金达药化行业代码为 2710，不在其转型升级范围内；金达药化的相关信息已从“化工产业安全生产转型升级综合数据管理平台”系统信息库里删除；以

后不再纳入“化工产业安全生产转型升级”企业进行管理。

金达药化目前生产经营良好，安全环保方面无重大安全事故，也未被列入“济南市城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造企业名单”，金达药化暂无搬迁计划。

但若金达药化未来因不能达到安全生产要求或发生安全事故而被有关部门处罚或要求搬迁，将对公司的经营产生不利影响。

公司控股股东已承诺“若金达药化因环保或安全问题不符合国家或地方等相关的法律法规，而被有关政府主管部门强制搬迁或处以任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任等，致使上市公司遭受任何损失的，本公司承诺就上市公司所受损失扣除上市公司获得的利益后，依法全额承担补偿责任。”

7、环保风险

公司所属医药制造业是产生化学污染物比较多的行业。随着国家环保标准的日趋严格和整个社会环保意识的增强，公司的排污治理成本将进一步提高。公司一直注重环境保护和治理工作，通过工艺改进，源头控制，减少污染物产生；推行清洁生产，严格管理，加大环保处理投入，减少“三废”排放。在日常生产经营活动中，公司已制定了严格、完善的操作规程，但仍可能因操作失误等一些不可预计的因素，造成“三废”失控排放或偶然的环保事故。公司仍存在由于不能达到环保要求或发生环保事故而被有关环保部门处罚，进而对公司生产经营造成不利影响的风险。

8、注册与认证风险

根据国内医药行业的监管法规，医药制造企业经营期间必须取得国家和各省药品监管部门颁发的相关证书和许可证，药品产品质量标准应不低于《中国药典》相关规定。截至本报告书签署日，公司已取得生产药品所必须的全部证书和许可证（包括药品生产许可证及药品注册批件、GMP认证等），原料药产品质量符合现行《中国药典》要求。由于上述证书及许可证具有有效期及《中国药典》定期修订，为使生产得以持续进行，公司需在所有证书及许可证的有效期届满时向监管部门申请重续，并通过不断研发技改保证原料药产品质量不低于《中国药典》相关规定。

公司对外出口主要国家，需经过当地药政部门的批准，符合出口国药政部门的标准和质量要求，方可进入该市场。公司主要产品呋喃妥因为大宗原料药，不属于管制或受限产品，报告期内均按照出口国及客户的要求出口，未出现因经营资质或产品质量问题而影响出口现象。

国内外药品注册认证过程具有周期长、环节多的特点，而且需要包括公司、客户以及药政管理部门等多方的合作与配合，易受到各种因素的影响，如果公司无法在规定的时间内获得药品再注册批件，或者无法在相关证书有效期届满时换领新证或更新登记，公司将无法继续生产、销售有关产品，进而影响公司的经营业绩。

24/1462021年年度报告

9、主要客户集中的风险

报告期内公司对前5大客户的销售金额为3288.90万元，占当年营业收入的56.57%，对主要客户的销售较为集中。如果公司主要客户选择其他供应商，将对生产经营造成不利影响。

10、技术风险

（1）核心技术被替代的风险

虽然公司的生产工艺流程持续优化，严格按照 GMP生产要求规范管理，拥有持续稳定的生产能力和严格的质量控制水平，核心技术有一定竞争优势，若公司不能及时改善生产工艺，仍存在药品生产不符合 GMP要求、研发能力不足及核心技术被替代或技术水平下降的风险。

（2）研发风险

公司子公司金达药化已设立技术部从事研发活动，聘请了研发人员，制定了相关制度。但其研发活动主要限于对现有产品的工艺改进，受限于人才、资金、行业特性等因素，存在研发能力有限的风险，可能对公司生产销售产生不利影响。

11、无法通过客户供应商审计的风险

公司产品生产需严格按照 GMP要求，产品销售需要经过客户严格的供应商审计，主要客户均为业内知名药企，大型药企均有严格的供应商管理系统，从取得客户供应商认证，到符合客户供应商标准可以供货，需要1-3年时间，一般不会轻易更换，虽然公司报告期内从未因产品质量问题与客户产生纠纷，但仍存在产品质量不过关，未通过客户供应商审计，导致公司产品销售下滑的风险。

12、业务模式风险

公司主要通过款到发货的结算模式，针对部分国外客户，公司向客户提供提单扫描件，客户收到提单扫描件后付款，虽然公司目前业务模式大大降低了回款风险，保证了良好的经营活动现金流，但存在因严格的信用政策导致公司客户拓展不利、业务增长受限等风险。

13、停产风险

公司在报告期内无因违反法律法规或环保处罚原因导致的停产情况，但存在因天气原因导致的停产，尽管公司已针对天期等原因临时停产制定了预案和应对措施，但仍存在停产风险，导致无法按时按量完成订单，对生产销售产生不利影响。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规的要求，通过建立健全并严格执行各项制度，积极推进规范运作，加强内部控制建设，已按照上市公司规范要求建立了权责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内控制度，并依法规范运作。公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确，董事、监事、高级管理人员工作勤勉尽责，能够维护公司与股东的利益。公司治理符合《公司法》及中国证监会相关规定的要求。具体情况如下：

（1）关于股东与股东大会：公司严格按照公司《公司章程》、《股东大会议事规则》和中国

证监会颁发的《上市公司股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，确保了公司所有股东充分行使其合法权利。

（2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东对本公司和其他股东履行诚信义务，行为规范，没有超越股东大会直接和间接干预公司的决策和经营活动。公司董事会、监事会、经理层按

25/1462021年年度报告

照各自的职责独立运作。本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上实行严格分开，从而保证了本公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

（3）关于董事与董事会：公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，董事会下设战略

与发展委员会、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，其中审计、提名、薪酬与考核三个专门委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会中有一名独立董事是会计专业人士，专门委员会设立以来，公司各相关部门做好与各专门委员会的工作衔接，各位董事勤勉尽职，认真审阅董事会和股东大会的各项议案，并提出有益的建议，为公司科学决策提供强有力的支持。

（4）关于监事和监事会：公司监事会有5名监事组成，其中2名为职工代表监事，公司监事

会能够按照《监事会议事规则》认真履行自己的职责，能本着向全体股东负责的精神，对公司董事、经理及其他高管人员的尽职情况进行监督，促进了公司的规范运作。

（5）关于信息披露与透明度：公司能够按照法律、法规和《公司章程》及《公司信息披露管理制度》的规定，明确信息披露责任人，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，确保所有股东有平等的机会获得信息。

（6）内幕知情人登记管理：报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》的规定，对公司定期报告、资产重组等重大事项披露前涉及的内幕信息的相关人员做了备案登记，进一步规范了内幕信息及其知情人的管理工作，更好地维护了信息披露的公平原则，有效维护了投资者利益。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的会议届次召开日期会议决议的查询索引披露日期关于非公开发行股票的八项议案审议未通过；审议通过：《关于本次非公开发行股票无需编制前次募集资金使用报告的议案》、《关于公司未来三年（2021-2023

2021年第一次2021年4月上海证券交易所2021年4月年）股东回报规划的议案》、《关于提请临时股东大会 2 日 www.sse.com.cn 3 日股东大会授权董事会及其授权人士全权

办理本次非公开发行 A 股股票的相关事宜的议案》、《关于增补公司第十届董事会董事候选人的议案》

2021年第二次2021年4月上海证券交易所2021年5月审议通过关于非公开发行股票的八项议

临时股东大会 30 日 www.sse.com.cn 6 日 案审议通过：《公司2020年度董事会工作报告》、《公司2020年度监事会工作报告》、《公司2020年度财务决算报告》、

2020年年度股2021年6月上海证券交易所2021年6月

《公司2020年度利润分配预案》、《公东大会 21 日 www.sse.com.cn 22 日司2020年年度报告及年度报告摘要》、

《公司独立董事2020年度述职报告》、《公司关于续聘2021年度财务及内控审

26/1462021年年度报告计机构的议案》

2021年第三次2021年10上海证券交易所2021年10

审议通过：《关于债权转让的议案》

临时股东大会 月 15 日 www.sse.com.cn 月 16 日表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

27/1462021年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从任期起始日任期终止日年初持股年末持股年度内股份增减变动公司获得的是否在公司关

姓名职务(注)性别年龄期期数数增减变动量原因税前报酬总联方获取报酬额（万元）

董事、董事

林云男502019-06-262022-06-256.00否

长、总经理

黄宇董事男302019-06-262022-06-25是

郭东平董事男582019-06-262022-06-25是

周利董事女532019-06-262022-06-25是

石松蕊董事女382019-06-262021-03-09是

田岩超董事男392021-04-022022-06-25是

万昭怡董事男402021-04-022022-06-25是

冯全甫独立董事男492019-06-262022-06-253.00否

刘学民独立董事男502019-06-262022-06-253.00否

姜晶独立董事女562019-06-262022-06-253.00否

章琪监事会主席男572019-06-262022-06-25是

肖楚标监事男562019-06-262022-06-25是

孟书贤监事女582019-06-262022-06-25是

王晖监事男532019-06-262022-06-2543.14否

刘芃监事女462019-06-262022-06-2527.23否

徐顺付财务总监男532019-07-022022-06-2543.24否

杨继座董秘男492019-07-022022-06-2543.22否

合计//////171.83/姓名主要工作经历

林云历任北京新恒基投资管理集团有限公司法律事务部经理。山东金泰集团股份有限公司监事、董事、董事长、总经理。

28/1462021年年度报告

历任宝润丽杰执行事务合伙人，新恒基投资总经理，新恒基房产总裁助理，北京天创恒泰信息咨询有限公司总经理，北京恒泰祥达办公设备有限公司总经理，北京腾鸿泰达自控技术有限公司总经理，北京新恒基软件有限公司总经理，北京盛鑫豪格建设工程项目管理有限黄宇

公司总经理，北京瑞兹酒店管理有限公司总经理，北京恒基泰宇家电有限公司总经理，北京奇拉图食品有限公司总经理，山东金泰集团股份有限公司董事。

历任北京海冠建国酒店（五星级主题酒店）总经理，山西太原丽华大酒店（北京首旅建国成员酒店）总经理，财富联合集团、酒店及会郭东平

所管理中心总经理，鹏润国际大酒店总经理，山东金泰集团股份有限公司董事。

历任北京兆龙饭店财务部财务主管，北京海逸酒店财务部副经理，北京新恒基房地产集团有限公司人力资源经理，北京新恒基物业管理周利有限公司项目总经理，北京新恒基房地产集团有限公司行政总监，北京新恒基物业管理有限公司总经理，山东金泰集团股份有限公司董事。

历任北京诺基亚科技有限公司技术部质检员，北京中国移动有限公司营业厅前厅经理，北京新恒基物业管理有限公司客服部客服专员，石松蕊

北京爽利兴业房地产开发公司行政部行政专员，北京新恒基房地产集团有限公司人事行政部秘书。

历任中华全国商业信息中心副处长；北京怡广投资管理有限公司财务总监；先锋基金管理有限公司财务负责人；北京国锐集团金融财务田岩超总监；北京新恒基投资管理集团有限公司战略投资部总经理。

历任北京朗晖信泽投资管理有限公司投资经理，博澳瑞斯（北京）生物科技有限公司总经理、联合创始人，中意恒信扬州科技股份有限万昭怡

公司副总经理，北京新恒基投资管理集团有限公司投后管理总监、总裁助理。

冯全甫历任北京市公安局干警，中国科技国际信托投资公司职员，北京市方谷律师事务所主任律师。

历任太阳神集团项目经理，华盈恒信咨询集团合伙人、首席咨询师，中国企业管理研究会理事，民政部示范单位山泉社工服务社监事，刘学民

山东师范大学 MBA导师。

姜晶历任北京新恒基房地产集团财务总监、北京中基宏源房地产开发公司财务总监、北京方富资本管理股份有限公司财务总监。

章琪历任北京新恒基房地产集团有限公司监察审计部经理，山东金泰集团股份有限公司监事、监事会主席。

肖楚标历任北京新恒基物业管理有限公司工程部经理，北京新恒基物业管理有限公司工程总监，山东金泰集团股份有限公司监事。

历任北京（澳大利亚）格瑞环保技术有限公司总账会计，迪进（香港）有限公司北京代表处总账会计，北京红色时代文化发展公司财务孟书贤经理，北京东方文化培训中心财务经理，北京寰岛博雅大酒店有限公司财务经理，北京神舟商旅酒店投资管理有限公司集团财务经理，鹏润国际大酒店有限公司财务经理。

王晖历任山东金泰集团股份有限公司办公室主任，行政人事部部长，山东金泰集团股份有限公司监事。

刘芃历任山东金泰集团股份有限公司会计、会计主管、证券事务代表、内部审计负责人、山东金泰集团股份有限公司监事。

徐顺付历任山东金泰集团股份有限公司财务中心主任，公司副总经理、董事会秘书、财务总监。

杨继座历任山东金泰集团股份有限公司法律事务部部长，公司职工监事，公司董事会秘书。

其它情况说明

□适用√不适用

29/1462021年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

黄宇北京新恒基投资管理集团有限公司经理、执行董事2011-09-13

郭东平鹏润国际大酒店总经理2010-03-01

周利北京新恒基房地产集团有限公司监事、行政总监2012-07-23

田岩超北京新恒基投资管理集团有限公司战略投资部总经理2017-10-01

万昭怡北京新恒基投资管理集团有限公司投后管理总监、总裁助理2017-08-28

石松蕊北京新恒基房地产集团有限公司人事行政部秘书2007-05-01

章琪北京新恒基房地产集团有限公司总裁助理、监察审计部经理2005-01-01

肖楚标北京新恒基物业管理有限公司工程总监1999-01-01

孟书贤鹏润国际大酒店有限公司财务经理2010-11-01在股东单位任职情况的说明

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

冯全甫北京市方谷律师事务所主任律师2007-12-31

刘学民深圳时代经纬管理咨询有限公司合伙人、首席咨询师2002-10-01

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据有关薪酬标准确定。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据根据公司《工资暂行标准》执行。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详见本节（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计

30/1462021年年度报告

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因石松蕊董事离任工作调整田岩超董事选举万昭怡董事选举

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

《关于公司符合非公开发行 A股股票条件的议案》、《关于公司非公开发行 A股股票方案的议案》、

《关于公司非公开发行 A股股票预案的议案》、《关于公司非公开发行 A股股票募集资金使用的可行性分析报告的议案》、《关于公司非公开发行 A股股票涉及关联交易暨与控股股东签署附条件生效的股份认购合同的议案》、《关于本次非公开发行股票无需编制前次募集资金使用报告的议案》、

第十届董事会第十三次会议2021年3月4日

《关于公司非公开发行 A股股票摊薄即期回报及采取填补措施的议案》、《关于公司未来三年（2021-2023年）股东回报规划的议案》、《关于提请股东大会授权董事会及其授权人士全权办理本次非公开发行 A股股票的相关事宜的议案》、《关于提请股东大会批准控股股东免于以要约方式增持公司股份的议案》、《关于设立本次非公开发行 A 股股票募集资金专项账户的议案》

第十届董事会第十四次会议2021年3月15日《关于增补公司第十届董事会董事候选人的议案》、《关于召开2021年第一次临时股东大会的议案》

《关于召开临时股东大会重新审议 2021年度非公开发行 A股股票相关议案的议案》、《公司关于召

第十届董事会第十五次会议2021年4月14日开2021年第二次临时股东大会的议案》

《关于补选万昭怡女士担任董事会审计委员会委员的议案》、《2020年度董事会工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020年度利润分配预案》、《2020年年度报告及年度报告摘要》、《董事第十届董事会第十六次会议2021年4月22日会关于2020年度带强调事项段无保留意见审计报告涉及事项的专项说明》、《董事会关于2020年度带强调事项段无保留意见内控审计报告涉及事项的专项说明》、《2020年度内部控制评价报告》、

《关于重大资产重组标的资产2020年度业绩承诺实现情况及业绩补偿的议案》、《独立董事2020

31/1462021年年度报告年度述职报告》、《董事会审计委员会2020年度履职报告》、《关于续聘2021年度财务及内控审计机构的议案》、《2021年第一季度报告全文及正文》

第十届董事会第十七次会议2021年5月31日《关于召开2020年年度股东大会的议案》

第十届董事会第十八次会议2021年8月24日《2021年半年度报告全文及摘要》

第十届董事会第十九次会议2021年9月27日《关于债权转让的议案》、《关于召开2021年第三次临时股东大会的议案》

第十届董事会第二十次会议2021年10月27日《2021年第三季度报告》

32/1462021年年度报告

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数林云否88800否4黄宇否88800否0郭东平否88800否3周利否88800否4石松蕊否11100否1田岩超否66600否3万昭怡否66600否3冯全甫是88800否2刘学民是88800否4姜晶是88800否4连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数8

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数8现场结合通讯方式召开会议次数0

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会姜晶、冯全甫、万昭怡

提名委员会黄宇、姜晶、刘学民

薪酬与考核委员会冯全甫、林云、姜晶

战略委员会林云、黄宇、冯全甫

(2).报告期内审计委员会召开4次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

审阅了公司经注1、公司2020年财务报告真实、准确、完整地反映了

册会计师审计后公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益的情况。

2021年4月22日

的审计报告定稿、2、2020年财务报告不存在重大会计差错调整事项及

会计报表及附注、涉及重要会计判断的事项，也不存在重大会计政策及估计

33/1462021年年度报告

注册会计师关于变更。对和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具对公司财务报表的2020年度无保留意见的财务审计报告涉及事项进行了

发表非标准审计核查，认为审计报告客观反映了公司的财务及经营状况。

意见的专项说明、公司董事会对审计报告涉及事项的专项说明符合公司的

注册会计师关于实际情况，我们将督促董事会和管理层积极落实相关应对公司控股股东及措施，妥善解决拖欠职工的薪酬、社保费、税款及滞纳金，其关联方占用资切实维护好公司、职工和全体股东的权益。

金情况专项说明。3、不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大审计委员会在认错报的可能性。

真审核公4、同意公司继续聘请和信会计师事务所（特殊普通司2020年年度合伙）为公司2021年的财务审计机构及内部控制审计机

财务报告、内部控构。

制评价报告等资5、同意将公司2020年度财务报告及续聘会计师事务

料后进行表决，形所的建议提交董事会审议。

成决议后提交董事会审核。

1、公司严格遵守了相关法律、法规和公司章程，公

司对外披露的财务报告信息客观、全面、真实的反映了公司的实际情况。

2、2021年第一季度财务报告不存在重大会计差错调

对公司2021年一

整事项及涉及重要会计判断的事项，也不存在重大会计政

2021年4月22日季度报告进行审策及估计变更。

核并形成决议

3、不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性。

4、同意将公司2021年第一季度财务报告提交董事会审议。

1、公司严格遵守了相关法律、法规和公司章程，公

司对外披露的2021年半年度财务报告信息客观、全面、真实的反映了公司的实际情况。

2、2021年半年度财务报告不存在重大会计差错调整

对公司2021年半

事项及涉及重要会计判断的事项，也不存在重大会计政策

2021年8月24日年度报告进行审及估计变更。

核并形成决议

3、不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性。

4、同意将公司2021年半年度财务报告提交董事会审议。

1、公司严格遵守了相关法律、法规和公司章程，公

司对外披露的2021年第三季度财务报告信息客观、全面、真实的反映了公司的实际情况。

2、2021年第三季度财务报告不存在重大会计差错调

对公司2021年第

整事项及涉及重要会计判断的事项，也不存在重大会计政

2021年10月27日三季度报告进行策及估计变更。

审核并形成决议

3、不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性。

4、同意将公司2021年第三季度财务报告提交董事会审议。

(3).报告期内提名委员会召开1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

董事候选人的任职资格符合担任上市公司董事的条件，能够胜增补田岩超

任所聘岗位职责的要求；符合《公司法》和《公司章程》的有关

先生、万昭规定，不存在《公司法》第一百四十六条以及上海证券交易所《上怡女士为公

2021年3月15日海证券交易所上市公司董事选任与行为指引》（2013年修订）

司第十届董

第十条规定的不得担任公司董事的情形。

事会董事候

同意提名田岩超先生、万昭怡女士为作为公司第十届董事选人

会董事候选人，并同意提交公司董事会审议。

34/1462021年年度报告

(4).存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量60主要子公司在职员工的数量163在职员工的数量合计223母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员86销售人员7技术人员24财务人员9行政人员30其他67合计223教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上3本科42大专及大专以下178合计223

(二)薪酬政策

√适用□不适用

《工资暂行标准》

(三)培训计划

√适用□不适用

1、董事、监事、高级管理人员定期参加上海证券交易所、辖区证监局组织的各种专业培训及考核。

2、根据员工招聘情况，适时安排新入职员工岗前培训。

3、组织各岗位员工积极参加岗位所需技术职业资格的学习及考核。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

公司根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、《上市公司章程指引（2014年修订）》的要求，结合公司的实际情况，公司对《公司章程》中利润分

35/1462021年年度报告

配政策进行了修改，进一步完善了利润分配的形式、决策机制与程序，明确了利润分配方式的顺序、条件以及利润分配政策变更的条件与程序。并已经2014年8月4日公司第八届董事会第二十次会议和2014年8月25日公司2014年第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司于2014年8月6日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站

http://www.sse.com.cn/的《公司第八届董事会第二十次会议决议公告》以及于 2014年 8月 26日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn/的

《公司2014年第一次临时股东大会决议公告》。

2021年4月22日召开的公司第十届董事会第十六次会议以及2021年6月21日召开的公司2020年年度股东大会审议通过了公司《2020年度利润分配方案》，根据和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，截至2020年12月31日公司可供股东分配利润为-495525634.76元。公司董事会根据《企业会计准则》、《公司章程》对利润分配的规定，拟定2020年度不进行利润分配，不进行公积金转增股本。

公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定，充分保护了中小投资者的合法权益，已由独立董事发表意见，有明确的利润分配标准和分配比例。

(二)现金分红政策的专项说明

□适用√不适用

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

□适用√不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

□适用√不适用报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

36/1462021年年度报告

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

□适用√不适用

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

会计师出具的内部控制审计报告认为公司的财务报告内部控制存在以下重大缺陷：如财务报

表附注十四、2所述，2021年9月，山东金泰将持有的陈治宇2000万元债权转让给中维泓国际投

资顾问（北京）有限公司（以下简称“中维泓”），并于2021年12月收到2000万元的债权转让款，经实施审计程序后发现，中维弘收购山东金泰持有陈治宇的债权资金来源于山东金泰的控股股东，根据目前的诉讼情况，山东金泰预计中维弘对该债权的可回收金额高于1200万元，但会低于2000万元，具体可回收金额无法准确计算，应收陈治宇债权转让时的账面价值1200万元与中维弘回款2000万元的差额比照权益性交易进行会计处理并计入资本公积，并于2022年4月19日对2021年年度业绩预告进行了更正，2021年度归属于上市公司股东的净利润由原来预计的650万元左右调整为-120万元左右，2021年度归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润由原来预计的600万元左右调整为150万元左右。基于我们已实施的审计程序，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断该交易是否具有商业合理性，无法确定债权的可回收金额与账面价值的具体差额，我们无法确定该事项对山东金泰财务报表的影响。

公司内控自我评价报告根据相关财务报告内部控制缺陷的认定标准，认为报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷如下：基于谨慎性考虑，2021年度归属于上市公司股东的净利润由原来预计的650万元左右调整为-120万元左右，2021年度归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润由原来预计的600万元左右调整为150万元左右，为此，公司于2022年4月19日披露《2021年年度业绩预告更正公告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：否定意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

□适用√不适用

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用公司子公司金达药化属于环境保护部门公布的重点排污单位。

金达药化目前持有济南市生态环境局核发的排污许可证（编号 913701126132005076001P），有效期至2025年12月26日。

超标主要污排放口主要污染核定排放实际排放核定排放浓实际排放浓排放

染物 数量 物名称 总量（t/a） 总量（t/a） 度 mg/l 度 mg/l情况

COD：0.6175、 COD：0.0167、 COD：50、 COD：2.58、

废水 1 个 COD、氨氮 无

氨氮：0.06175氨氮：0.0011氨氮：5氨氮：0.156

37/1462021年年度报告

VOCs60、氮

VOCs6.2、氮

VOCs、氮氧化 氧化物 100、

氧化物25、

废气 4 个 物、颗粒物、 VOCs：2.1107 VOCs：0.328 颗粒物 10、 无

颗粒物1.0、二氧化硫。二氧化硫二氧化硫0。

50。

废药粉、过滤

物、环保污泥、固废内包装袋和试

（危险//转移46.86///剂瓶、废溶剂、

废物）

蒸馏残渣、UV灯管。

说明:

1、废水监测数据来源于公司废水排放口2021年1-12月在线检测数据平均值及2021年排污执行报告。

2、废气监测数据来源于第三方（山东省化工研究院等）2021年1-12月份检测报告数据及2021年排污执行报告。

3、2021年1-12月固废（危险废物）处置46.86吨，处理单位为光大环保危废处置（淄博）

有限公司、山东铸鸿环保科技有限公司。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

金达药化生产经营符合国家和地方有关环境法律、法规，严格执行排污许可证的要求，污染物排放低于国家和地方标准，不使用国家和地方明令淘汰和禁止的落后工艺和装备。

金达药化加强对废水、废气及固废的排放管理，定期对相关存储、处理设施进行检查与维护，确保各项污染物达标排放。废气排放点主要有各车间的生产废气（分有组织排放和无组织排放）、污水处理站废气。针对以上三类废气，经过公司反复调研、论证，结合企业自身情况确定了采用相对较安全的光氧催化法与碱洗喷淋法工艺相组合对车间废气进行处理。最后确定了由丰富有废气治理经验的环保公司：淄博双成环保有限公司、济南金事达环保设备有限公司等为公司设计，量身定制了针对不同废气的治理设备。经第三方检测公司监测，处理效果良好，达到国家或地方污染物排放标准，目前设备运行良好。厂界噪声检测数据达到了《工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008）》2类标准要求。

危废贮存在厂区西北部（污水站东南）设置2层危废暂存库1座，产生的危险废物全部存储于全封式、防渗性好的危废暂存库中，其中一层为液体危废库，二层为固体危废库。该危废暂存库为密闭式，均根据《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）设计。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

金达药化均严格按照环保法律法规，对项目进行合规性评价。目前无新、改、扩项目。金达药化于1994年编制、备案了环境影响评价报告书。现按照排污许可证要求生产，合法排污。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司子公司金达药化建立了完善的环保风险应急机制，编制了《突发环境事件应急预案》并在当地环保部门备案，确保事件发生时能够迅速、有效、高效地进行应急处置。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

38/1462021年年度报告

严格参照排污许可证的要求制定金达药化的自行监测方案，并按照计划定期进行检测工作。

金达药化配备了齐全的安全环保人员和完善的废水检测仪器，能够对废水的 COD 、氨氮、pH 值等项目进行检测，金达药化已安装废水自动监测设备并与国家环境监控平台联网，实时监控金达药化废水污染物浓度是否达标排放和废水总量控制是否有效。废水的其他检测项目及废气检测项目均委托第三方山东省化工研究院进行检测。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

39/1462021年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时承诺时如未能及时承诺承诺有履及时履行应说明承诺背景承诺方间及期履行应说明类型内容行期严格未完成履行限下一步计划限履行的具体原因承诺金达药化业绩承诺资产（即纳入评估范围的实用新型专利技术及药品生产批号和生产技术）在2019年度、2020年度、2021年度预测净利润数额分别为579.59承诺时

万元、298.83万元、80.71万元。如金达药化业绩承诺资产在承诺期内截至任一间：2019年度末累计实现的净利润金额低于截至当年度末累计承诺净利润金额，则补偿义年12月盈利预务人同意在承诺期内该年度《专项审核报告》在指定媒体披露后，以现金方式向控股股9日。承测及补公司进行补偿。业绩承诺期届满，若（金达药化业绩承诺资产期末减值额/承诺是是东诺期限：

偿净利润*业绩承诺资产评估值）>业绩承诺期内累计已补偿金额，则补偿义务人须

2019年

另行以现金的方式向公司予以补偿。具体内容详见公司于2019年12月11日在至2021

《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）年。

登载的《山东金泰集团股份有限公司关于与重大资产重组交易对方签署《业绩承诺补偿协议》的关联交易公告》。公告编号：2019-042

1、本次交易完成后，本公司及控制的其他企业未来不会以直接或间接的方式从

与重大资产重

事与山东金泰及其下属企业相同或者相似的业务，以避免与山东金泰及其下属企组相关的承诺

业的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争；2、如本公司及控制的其他企

业进一步拓展业务范围，本公司及控制的其他企业将以优先维护的权益为原则，采取一切可能的措施避免与山东金泰及其下属企业产生同业竞争；3、若有第三承诺时方向本公司及控制的其他企业提供任何业务机会或本公司及控制的其他企业有

间：2019

解决同控股股任何机会需提供给第三方，且该业务直接或间接与山东金泰及其下属企业业务有年11月是是

业竞争东竞争或者山东金泰及其下属企业有能力、有意向承揽该业务的，本公司及控制的

8日。长

其他企业应当立即通知山东金泰及其下属企业该业务机会，并尽力促使该业务以期有效。

合理的条款和条件由山东金泰及其下属企业承接；4、如山东金泰及其下属企业或相关监管部门认定本公司及控制的其他企业正在或将要从事的业务与山东金

泰及其下属企业存在同业竞争，本公司及控制的其他企业将在山东金泰及其下属企业提出异议后及时转让或终止该项业务，如山东金泰及其下属企业进一步提出受让请求，本公司及控制的其他企业将无条件按有证券从业资格的中介机构审计

40/1462021年年度报告

或评估的公允价格将上述业务和资产优先转让给山东金泰及其下属企业；5、如

违反以上承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任充分赔偿或补偿由此给山东金泰造成的所有直接或间接损失。

1、截至本承诺签署日，除山东金泰及其控股子公司外，本人及其控制的其他公

司、企业或者其他经济组织未从事与山东金泰及其控制的其他公司、企业或者其

他经济组织存在同业竞争关系业务。2、本次交易完成后，本人及控制的其他公司、企业或者其他经济组织将不从事任何与山东金泰及其控制的其他公司、企业承诺时

或者其他经济组织相同或相似且构成或可能构成竞争关系的业务，亦不从事任何间：2019

解决同实际控可能损害山东金泰及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织利益的活动；如年11月是是

业竞争制人本人及控制的其他公司、企业或者其他经济组织遇到本人及控制的其他公司、企

8日。长

业或者其他经济组织主营业务范围内的业务机会，本人及控制的其他公司、企业期有效。

或者其他经济组织承诺将该合作机会让予山东金泰及其控制的其他公司、企业或

者其他经济组织。3、如违反以上承诺，本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给山东金泰及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的所有直接或间接损失。

1、本公司及控制的其它公司、企业或者其他经济组织将尽量减少并规范与山东

金泰及其控制的其他公司、企业或其他经济组织之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本公司及控制的公司、企业或其他经济组织将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件承诺时的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不间：2019解决关控股股

损害山东金泰及其他股东的合法权益。2、本公司及关联方将杜绝一切非法占用年11月是是联交易东

山东金泰资金、资产的行为。在任何情况下，不要求山东金泰向本公司及投资或8日。长控制的其他企业提供任何形式的担保。3、本公司承诺将按照《中华人民共和国期有效。公司法》等法律法规以及山东金泰公司章程的有关规定行使股东权利；在股东大

会涉及与本公司的关联交易进行表决时，履行回避表决义务。本公司若违反上述承诺，将承担因此给山东金泰造成的一切损失。

本人及本人控制的其它公司、企业或者其他经济组织将尽量减少并规范与山东金

泰及其控制的其他公司、企业或其他经济组织之间的关联交易。对于无法避免或承诺时有合理原因而发生的关联交易，山东金泰及其控制的公司、企业或其他经济组织间：2019解决关实际控

将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文年11月是是联交易制人

件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，8日。长不损害山东金泰及其他股东的合法权益。本人若违反上述承诺，将承担因此给山期有效。

东金泰及其控制的公司、企业或其他经济组织造成的一切损失。

上市公 具体内容详见公司于2019年12月11日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) 承诺时司及全披露的《山东金泰集团股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）（修间：2019其他是是体董订稿）》及摘要（修订稿）中“重大事项提示”中“九、本次交易相关方作出的年11月事、监重要承诺”。8日。长

41/1462021年年度报告事、高期有效。

级管理

人员、控股股

东、实际控制人

若由于公司未披露的或有负债导致公司发生损失，控股股东及实际控制人承诺予控股股承诺时

以全部承担，并在公司确认发生损失之日起，控股股东及实际控制人承诺在30东及实间：2014其他日内以现金的方式补足。具体内容详见公司于2014年7月22日在《中国证券是是际控制年7月报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《关人21日于对上海证券交易所监管工作函回复的公告》。公告编号：2014-029山东金泰拟申请非公开发行股票等相关事宜。公司控股股东北京新恒基投资管理承诺时集团有限公司于2021年6月4日出具了《关于特定期间不减持上市公司股份承间：2021诺》，具体内容如下：1、自本次非公开发行定价基准日前六个月至本承诺函出年6月4其他对公司中具之日，本公司及本公司控制的关联方不存在减持所持有的山东金泰股票的情日。承诺小股东所作承况；2、自本承诺函签署之日起至本次非公开发行完成后六个月内，本公司及本期限：自诺控股股

公司控制的关联方将不会以任何方式减持所持有的山东金泰股票，亦不存在任何2021年东及其

其他减持山东金泰股票的计划；3、本承诺为不可撤销承诺，本承诺函自签署之日起6月4日是是控制的

对本公司及本公司控制的关联方具有约束力，若本公司及本公司控制的关联方违起至本关联方

反上述承诺，减持所持有的山东金泰股票，则减持所得全部收益归山东金泰所有，次非公同时本公司及本公司控制的关联方将依法承担由此产生的法律责任。具体内容详开发行见公司于2021年6月8日在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交完成后易所网站（www.sse.com.cn）登载的《山东金泰集团股份有限公司相关主体关于 六个月特定期间不减持公司股份的承诺公告》。公告编号：2021-034内

42/1462021年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到√未达到□不适用公司于2019年12月16日完成以支付现金的方式收购济南金达药化有限公司（以下简称“金达药化”）100%股权的重大资产重组事项。现就标的资产2021年度业绩承诺实现情况及补偿期满减值测试结果说明如下：

1、业绩承诺实现情况

重大资产重组标的资产2019年至2021年度业绩承诺实现情况如下：

单位：人民币元金达药化业绩承诺实现期间承诺净利润实际净利润差异数资产比例

2019年5795900.005801233.695333.69100.09%

指纳入评估范围的

2020年实用新型专利技术2988300.002710613.30-277686.7090.71%

2021年及药品生产批号和807100.00722589.52-84510.4889.53%

生产技术

合计9591300.009234436.51-356863.4996.28%

新恒基投资2021年度业绩承诺完成比例为89.53%，截止2021年12月31日，新恒基投资业绩承诺累计完成9234436.51元，累计完成比例为96.28%，新恒基投资累计需要对公司进行业绩补偿207916.43元，2020年度已累计补偿158678.79元，2021年应补偿金额为49237.64元。

金达药化主要从事原料药的研发、生产与销售，收入主要来源于原料药销售业务，2020年以来，受疫情影响，金达药化原料药订单减少导致营业收入下降，未达成承诺业绩。

2、标的资产减值测试情况

业绩承诺补偿期届满后，公司对金达药化业绩承诺资产进行了减值测试，减值测试时采用的估值方法与公司收购标的资产时得评估估值方法一致，所采用的计算公式、提成率及折现系数等估值参数也保持一致。经测算，业绩承诺补偿期届满后，业绩承诺资产期末估值为5234300.00元，业绩承诺资产交割时的评估值为5588100.00元，业绩承诺资产减值额为353800.00元。

新恒基投资对金达药化业绩承诺资产减值测试的补偿金额=业绩承诺资产期末减值额/承诺净

利润*业绩承诺资产评估值-业绩承诺期内累计已补偿金额

=353800.00/9591300.00*5588100.00-158678.79-49237.64=-1784.86元<0，新恒基投资不需要对业绩承诺资产减值进行补偿。

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

√适用□不适用山东金泰集团股份有限公司董事会关于2021年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明

和信会计师事务所（特殊普通合伙）对山东金泰集团股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度财务报表进行了审计，为公司出具了保留意见的审计报告，现将保留意见审计报告涉及事项说明如下：

43/1462021年年度报告

一、保留意见

我们审计了山东金泰集团股份有限公司（以下简称“山东金泰”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东金泰2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

二、形成保留意见的基础

（1）如财务报表附注十四、2所述，2021年9月，山东金泰将持有的陈治宇2000.00万元

债权转让给中维泓国际投资顾问（北京）有限公司（以下简称“中维泓”），并于2021年12月收到2000.00万元的债权转让款，经实施审计程序后发现，中维弘收购山东金泰持有陈治宇的债权资金来源于山东金泰的控股股东，根据目前的诉讼情况，山东金泰预计中维弘对该债权的可回收金额高于1200.00万元，但会低于2000.00万元，具体可回收金额无法准确计算，应收陈治宇债权转让时的账面价值1200.00万元与中维弘回款2000.00万元的差额比照权益性交易进行

会计处理并计入资本公积，基于我们已实施的审计程序，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断该交易是否具有商业合理性，无法确定债权的可回收金额与账面价值的具体差额，相应我们无法判断山东金泰上述会计处理是否恰当。

（2）如财务报表附注二、2和附注十四、3所述，山东金泰合并财务报表累计亏损45562.55万元，合并报表发生净亏损127.80万元，山东金泰本部发生净亏损1226.28万元，山东金泰本部经营困难，不能按规定履行纳税义务，职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳，截止2021年

12月31日，山东金泰拖欠职工的薪酬以及欠缴社保费、税款及滞纳金合计9262.54万元。山东

金泰于2022年4月份支付社保费用及滞纳金1319.47万元，并经主管部门同意免除2004年1月至2011年6月的社保滞纳金153.90万元；支付拖欠的税款本金1499.52万元，扣除上述已缴纳的税款、社保和滞纳金后，山东金泰拖欠的职工薪酬及员工代垫社保费2227.13万元，拖欠税款滞纳金4062.52万元，合计6289.25万元。山东金泰2021年拟通过非公开发行股票募集资金以解决拖欠职工的薪酬、社保费、税款及滞纳金等历史遗留的债务问题，该融资方案未获得批准且山东金泰未获取替代性融资以解决上述债务问题。山东金泰已经在财务报表附注二、2中披露

了可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要情况或事项，以及附注十四、3披露的山东金泰

管理层针对这些事项和情况的应对计划。我们认为，上述事项仍然表明存在可能导致对山东金泰持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，公司的财务报表对持续经营能力的重大不确定性及应对计划未充分披露。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东金泰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

三、公司董事会消除相关事项及其影响的具体措施

1、公司将进一步加强财务管理，完善内控制度，优化信息披露管理制度，坚持审慎性原则，

强化审计委员会和内部审计部门的监督作用，更准确、可靠、真实地反映公司经营成果，切实提高公司信息披露质量。

2、由于公司本部经营困难，不能按规定履行纳税义务，职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳，截止2021年12月31日，公司拖欠税款及滞纳金、社保及滞纳金、职工工资合计合计9262.54万元，会给公司未来发展经营造成一定的不利影响，目前已经实施和拟实施的解决措施如下：

2022年4月份，公司支付拖欠的社保费用及滞纳金1319.47万元，并经主管部门同意免除

2004年1月至2011年6月的社保滞纳金153.90万元，公司原欠缴的社保本金及滞纳金已全部解决完毕，以后不再产生新的社保滞纳金；公司支付拖欠的税款本金1499.52万元，公司原欠缴的税款本金已解决完毕，以后不再产生新的税款滞纳金。

公司将依托子公司济南金达药化有限公司（以下简称“金达药化”）在品牌、产品、渠道、区

位等方面的优势，深挖市场信息，适时根据市场信息调整销售价格争取更多的市场份额。通过稳定主力产品现有市场，实现公司主力产品销量稳中有升。开拓现有产品销售渠道，努力提升小产

44/1462021年年度报告品销售规模。进一步拓展和延伸产品和业务布局，增强公司盈利能力，努力提升公司业绩及偿债能力。

随着公司上述措施的实施，盈利能力的改善，公司能够解决保留意见涉及事项，消除影响持续经营的相关因素。

特此说明。

山东金泰集团股份有限公司董事会二零二二年四月二十八日

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下统称“新租赁准则”），

本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，根据衔接规定，本公司将据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对本公司资产负债表无影响。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬40境内会计师事务所审计年限24名称报酬

内部控制审计会计师事务所和信会计师事务所（特殊普通合伙）20

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

45/1462021年年度报告

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

√适用□不适用

因公司2020年度经审计归属于上市公司股东扣除非经常性损益前或后的净利润为负值，公司A股股票已被上海证券交易所实施退市风险警示，且目前仍未消除。公司2021年度实现归属于上市公司股东的净利润为负值，公司2021年实现的营业收入低于人民币1亿元，2021年度，公司财务报告被出具保留意见的审计报告，根据《上海证券交易所股票上市规则（2022年1月修订）》第

9.3.11的规定，上海证券交易所将决定终止公司股票上市。

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

1、报告期内，公司存在所负数额较大的债务到期未清偿的情形。公司所负数额较大的债务到

期未清偿的情形具体内容详见本年度报告第十节财务报告--七.第39、40、41列示的应付职工薪酬、

应交税费、税收及社保滞纳金；

2、报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务

到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占同类交易价格关联市关联交交易金与市场参关联交易关联关关联交关联交关联交易关联交易金交易场易定价额的比考价格差方系易类型易内容价格额结算价原则例异较大的方式格

(%)原因

北京新恒参股股租入租房屋租市场参300元/

108000.00100.00

基房地产东出赁考价格月/建筑

46/1462021年年度报告

集团有限平方米公司

合计//108000.00100.00///

公司全资孙公司中云（北京）数字传媒有限公司租关联交易的说明赁公司股东北京新恒基房地产集团有限公司写字间作为办公用房。

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

√适用□不适用

具体内容详见第六节第一项承诺事项履行情况中(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方向上市公司向关联方提供资金提供资金关联方关联关系期末余期初余额发生额期初余额发生额期末余额额北京新恒基投资管

控股股东158678.79-109441.1549237.64理集团有限公司

北京新恒基房地产参股股东900000.00-900000.000

47/1462021年年度报告

集团有限公司

合计900000.00-900000.000158678.79-109441.1549237.64

1、应收北京新恒基投资管理集团有限公司的款项为对金达药化的业绩补偿款；

关联债权债务形成原因2、应付北京新恒基房地产集团有限公司的款项主要为收购其所持金达药化股权形成的欠款。

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

银行理财自有资金-9900000.0000其他情况

□适用√不适用

48/1462021年年度报告

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币资金是否经委托理财起始委托理财终止报酬确定实际实际收回受托人委托理财类型委托理财金额来源过法定日期日期方式收益或损失情况程序

中银日积月累-日计自有非保本浮

1000000.002020/12/302021/03/305731.22全部收回是

中国银行股份划资金动收益有限公司章丘

中银平稳理财计划-自有非保本浮

支行2000000.002020/12/312021/04/2822306.85全部收回是智荟系列203465期资金动收益华夏银行济南步步增盈安心版理财自有非保本浮

5000000.002020/12/292021/03/3144253.42全部收回是

市市北支行产品资金动收益中国光大银行自有非保本浮

光银现金 A（EB4395） 1900000.00 2020/12/29 2021/03/30 14688.39 全部收回 是股份有限公司资金动收益其他情况

√适用□不适用

注一：上述委托理财事项全部为公司全资子公司金达药化实施。

注二：资金投向

（一）根据中国银行股份有限公司中银日积月累-日计划产品说明书，本理财产品募集的资金主要投资于以下金融工具：

1、货币市场工具：包括但不限于各类存款、存单、质押式回购等。

2、固定收益证券：包括但不限于国债、金融债、次级债、中央银行票据、政策性金融债、公司债、企业债、超级短期融资券、短期融资券、中期

票据、非公开发行非金融企业债务融资工具、资产支持证券等。

3、以固定收益类资产为主要投资标的的证券投资基金以及各类资产管理产品或计划。

4、监管部门认可的其他金融投资工具。

本理财产品不投资于非标准化债权类资产及股票、权证等权益类资产。

（二）根据中国银行股份有限公司“中银平稳理财计划-智荟系列203465期”产品说明书，本理财计划直接投资或通过各类符合监管规定的资产管

理产品间接投资于如下投资标的：

1、货币市场工具：包括但不限于各类存款、存单、质押式回购等。

49/1462021年年度报告

2、固定收益证券：包括但不限于国债、金融债、次级债、中央银行票据、政策性金融债、公司债、企业债、超级短期融资券、短期融资券、中期

票据、非公开发行非金融企业债务融资工具、证券公司收益凭证、资产支持证券等。

3、符合监管规定的非标准化资产：包括但不限于信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权等，上述资产因监管政

策变化和金融创新而发生变化的，以最新适用的监管规定为准。

4、监管部门认可的其他金融投资工具。

（三）根据华夏银行济南市市北支行“步步增盈安心版理财产品”产品说明书，本理财产品募集的理财资金将直接或间接投资于货币市场类资产、债券市场类资产、非标准化债权类资产以及其他符合监管要求的资产或资产组合。各类资产投资比例如下：

资产投资比例

货币市场类、债券市场类资产20%-100%

非标准化债权类资产0-40%

其他类0-50%

如遇市场变化导致各类投资品投资比例暂时超出以上范围，华夏银行将在20个工作日内调整至上述比例范围。

（四）根据中国光大银行股份有限公司“光银现金 A（EB4395）” 产品说明书，本产品主要投资于以下符合监管要求的固定收益类资产包括但不

限于直接或通过资产管理产品投资银行存款、同业存单、货币市场工具、银行间债券市场和证券交易所发行的债券、货币市场基金、债券基金、质押式及买断式回购等。

50/1462021年年度报告

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位:股股东名称年初限售本年解除本年增加年末限售限售原因解除限售日

51/1462021年年度报告

股数限售股数限售股数股数期中国建银投资有

53333344800001

限责任公司北京新恒基房地

0533333533333

产集团有限公司

合计53333345333334//

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)7194年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)6883

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股前十名股东持股情况

持有有限质押、标记或冻结情况股东名称报告期内期末持股数比例售条件股股份状股东性质（全称）增减量(%)数量份数量态北京新恒基投资

管理集团有限公2574381317.38无境内非国有法人司杭州纯阳资产管

理有限公司－纯

1543633510.42冻结15436335其他

阳五号私募证券投资基金北京盈泽科技投

115500607.80无境内非国有法人

资有限公司北京中潞福银投

资有限公司－中

73800004.98无其他

潞壹号证券投资基金中国建银投资有

-53333348000013.244800001无国有法人限责任公司

陆健46686003.15无境内自然人

吴少群25357051.71无境内自然人北京新恒基房地

53333325333331.71533333无境内非国有法人

产集团有限公司

张娟27610023000021.55无境内自然人

孙伟30500021200001.43无境内自然人前十名无限售条件股东持股情况

52/1462021年年度报告

持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量北京新恒基投资管理集团有限公司25743813人民币普通股25743813

杭州纯阳资产管理有限公司－纯阳五号私募

15436335人民币普通股15436335

证券投资基金北京盈泽科技投资有限公司11550060人民币普通股11550060

北京中潞福银投资有限公司－中潞壹号证券

7380000人民币普通股7380000

投资基金陆健4668600人民币普通股4668600吴少群2535705人民币普通股2535705张娟2300002人民币普通股2300002孙伟2120000人民币普通股2120000北京新恒基房地产集团有限公司2000000人民币普通股2000000方敏1705290人民币普通股1705290

公司第一大股东北京新恒基投资管理集团有限公司是北京新恒基

上述股东关联关系或一致行动的说明房地产集团有限公司的控股股东，前十名股东中其他股东间未获知存在关联关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交持有的有限易情况序号有限售条件股东名称售条件股份限售条件可上市交新增可上市交数量易时间易股份数量

1中国建银投资有限责任公司4800001

2北京新恒基房地产集团有限公司533333

上述股东关联关系或一致行动的说明无

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称北京新恒基投资管理集团有限公司单位负责人或法定代表人黄宇

成立日期2001-08-16主要经营业务投资管理；投资咨询报告期内控股和参股的其他境内外无上市公司的股权情况

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

53/1462021年年度报告

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

□适用√不适用

2自然人

√适用□不适用姓名黄俊钦国籍中国是否取得其他国家或地区居留权是

历任北京新恒基房地产集团有限公司董事长，北京新恒基投主要职业及职务

资管理集团有限公司董事长、总裁。

过去10年曾控股的境内外上市公无司情况姓名黄宇国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否

主要职业及职务现任山东金泰董事，新恒基投资经理、执行董事。

过去10年曾控股的境内外上市公无司情况

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

54/1462021年年度报告

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位负责人或组织机构注册主要经营业务或管理活动等情法人股东名称成立日期法定代代码资本况表人服务：资产管理、投资管理、（以杭州纯阳资产管

上项目除证券、期货，未经金融理有限公司－纯

赵喆 2016-08-01 91330106MA27YBEK5U 1000 等监管部门批准，不得从事向公阳五号私募证券

众融资存款、融资担保、代客理投资基金财等金融服务。）杭州纯阳资产管理有限公司所持公司15436335股股份（占公司总股本比例为10.42%）

已被司法冻结，冻结起始日为2019年11月14日，冻结到期日为2021年11月12日。具体情况说明内容详见公司于2020年3月20日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《山东金泰集团股份有限公司关于持股 5%以上股东股份被冻结公告》（公告编号：2020-006）。

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

55/1462021年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

56/1462021年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

和信审字（2022）第000675号

山东金泰集团股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了山东金泰集团股份有限公司（以下简称“山东金泰”）财务报表，包括2021年

12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东金泰2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

二、形成保留意见的基础

（1）如财务报表附注十四、2所述，2021年9月，山东金泰将持有的陈治宇2000.00万元

债权转让给中维泓国际投资顾问（北京）有限公司（以下简称“中维泓”），并于2021年12月收到2000.00万元的债权转让款，经实施审计程序后发现，中维弘收购山东金泰持有陈治宇的债权资金来源于山东金泰的控股股东，根据目前的诉讼情况，山东金泰预计中维弘对该债权的可回收金额高于1200.00万元，但会低于2000.00万元，具体可回收金额无法准确计算，应收陈治宇债权转让时的账面价值1200.00万元与中维弘回款2000.00万元的差额比照权益性交易进行

会计处理并计入资本公积，基于我们已实施的审计程序，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断该交易是否具有商业合理性，无法确定债权的可回收金额与账面价值的具体差额，相应我们无法判断山东金泰上述会计处理是否恰当。

（2）如财务报表附注二、2和附注十四、3所述，山东金泰合并财务报表累计亏损45562.55万元，合并报表发生净亏损127.80万元，山东金泰本部发生净亏损1226.28万元，山东金泰本部经营困难，不能按规定履行纳税义务，职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳，截止2021年

12月31日，山东金泰拖欠职工的薪酬以及欠缴社保费、税款及滞纳金合计9262.54万元。山东

金泰于2022年4月份支付社保费用及滞纳金1319.47万元，并经主管部门同意免除2004年1月至2011年6月的社保滞纳金153.90万元；支付拖欠的税款本金1499.52万元，扣除上述已缴纳的税款、社保和滞纳金后，山东金泰拖欠的职工薪酬及员工代垫社保费2227.13万元，拖欠税款滞纳金4062.52万元，合计6289.25万元。山东金泰2021年拟通过非公开发行股票募集资金以解决拖欠职工的薪酬、社保费、税款及滞纳金等历史遗留的债务问题，该融资方案未获得批准且山东金泰未获取替代性融资以解决上述债务问题。山东金泰已经在财务报表附注二、2中披露

了可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要情况或事项，以及附注十四、3披露的山东金泰

管理层针对这些事项和情况的应对计划。我们认为，上述事项仍然表明存在可能导致对山东金泰持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，公司的财务报表对持续经营能力的重大不确定性及应对计划未充分披露。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山东金泰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

三、其他信息

山东金泰管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括山东金泰2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

57/1462021年年度报告

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法确定与所述事项相关的其他信息是否存在重大错报。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

营业收入确认

1、事件描述报告期，山东金泰主要从事原料药的生产和销售，2021年度，山东金泰确认的营业收入为

6094.45万元，其中原料药业务收入5812.77万元占营业收入的95.38%。公司销售主要分为境

内及境外销售，由于收入是山东金泰的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认时点的固有风险，我们将山东金泰收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）针对不同销售模式，了解相关业务流程及取得相应的销售合同或业务协议，识别与收入

确认时点相关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）按不同的收入模式选取样本，核对销售合同、出库单、收货确认单、报关单、提单及发票等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（4）函证主要销售商的销售额，对未回函的客户执行替代测试；

（5）与主要销售商进行访谈，评价收入确认的真实性与准确性；

（6）检查资产负债表日前后的收入交易记录，选取样本，核对出库单、结算单、报关单及其

他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估山东金泰的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东金泰、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督山东金泰的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山东金泰持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务

58/1462021年年度报告

报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东金泰不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就山东金泰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:赵波（项目合伙人）

中国·济南中国注册会计师:马春明

2022年4月28日

二、财务报表合并资产负债表

2021年12月31日

编制单位:山东金泰集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2021年12月31日2020年12月31日

流动资产：

货币资金94399003.4659710927.50结算备付金拆出资金

交易性金融资产474863.5810168068.15衍生金融资产应收票据

应收账款203005.96

应收款项融资240000.00500000.00

预付款项865195.52294398.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款794139.9316928647.24

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货10492532.8612912810.17合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

59/1462021年年度报告

其他流动资产15518.64430265.60

流动资产合计107281253.99101148122.89

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产2933048.073247294.11

固定资产15436893.5418951407.05在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产11742413.4612209479.06开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产274217.24617270.99其他非流动资产

非流动资产合计30386572.3135025451.21

资产总计137667826.30136173574.10

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款298872.34542479.90预收款项

合同负债9652921.088949690.85卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬26552441.7532124894.44

应交税费17173725.4015495221.10

其他应付款66113471.5766893306.44

其中：应付利息

应付股利983649.69983649.69应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债36684.9662299.81

60/1462021年年度报告

流动负债合计119828117.10124067892.54

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计119828117.10124067892.54

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）148107148.00148107148.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积307252322.29299203084.65

减：库存股

其他综合收益15190353.4015949941.14

专项储备4442882.794720471.81盈余公积一般风险准备

未分配利润-455625482.17-454347448.93归属于母公司所有者权益（或股东

19367224.3113633196.67

权益）合计

少数股东权益-1527515.11-1527515.11

所有者权益（或股东权益）合计17839709.2012105681.56负债和所有者权益（或股东权

137667826.30136173574.10

益）总计

公司负责人：林云主管会计工作负责人：徐顺付会计机构负责人：徐顺付母公司资产负债表

2021年12月31日

编制单位:山东金泰集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2021年12月31日2020年12月31日

流动资产：

货币资金33077.502922.47交易性金融资产衍生金融资产应收票据

61/1462021年年度报告

应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款937772.3416787277.15

其中：应收利息

应收股利415389.31621132.30存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计970849.8416790199.62

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资111299559.36111299559.36其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产2933048.073247294.11

固定资产355536.21393353.66在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产8861689.209197812.84开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计123449832.84124138019.97

资产总计124420682.68140928219.59

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款14364.2914364.29预收款项

合同负债9370729.128470461.51

应付职工薪酬22755295.0928409553.29

应交税费15065498.5915074686.34

其他应付款399994537.75407525327.78

其中：应付利息

应付股利983649.69983649.69持有待售负债一年内到期的非流动负债

62/1462021年年度报告

其他流动负债

流动负债合计447200424.84459494393.21

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计447200424.84459494393.21

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）148107148.00148107148.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积36901550.7828852313.14

减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积

未分配利润-507788440.94-495525634.76

所有者权益（或股东权益）合计-322779742.16-318566173.62负债和所有者权益（或股东权

124420682.68140928219.59

益）总计

公司负责人：林云主管会计工作负责人：徐顺付会计机构负责人：徐顺付合并利润表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度

一、营业总收入60944456.5649101201.73

其中：营业收入60944456.5649101201.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本50865854.5648522817.41

其中：营业成本26661799.3920222447.37利息支出手续费及佣金支出退保金

63/1462021年年度报告

赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1405506.711395480.17

销售费用1290460.431293621.45

管理费用20883723.6422807711.71

研发费用1048605.511049913.50

财务费用-424241.121753643.21

其中：利息费用255529.22

利息收入693345.50765872.87

加：其他收益631360.62257931.12

投资收益（损失以“－”号填列）79131.94447044.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号

206795.43-13616.16

填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-3917195.51-3067298.97

资产减值损失（损失以“-”号填列）-820637.74-161925.09

资产处置收益（损失以“－”号填列）-11144.83-48966.80

三、营业利润（亏损以“－”号填列）6246911.91-2008446.80

加：营业外收入10151.02

减：营业外支出3810326.224678624.11

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2446736.71-6687070.91

减：所得税费用3724769.952437448.62

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-1278033.24-9124519.53

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号-1278033.24-9124519.53

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损-1278033.24-9124519.53以“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-759587.74-1915527.40

（一）归属母公司所有者的其他综合收益

-759587.74-1915527.40的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

64/1462021年年度报告

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.0086-0.0616

（二）稀释每股收益(元/股)-0.0086-0.0616

公司负责人：林云主管会计工作负责人：徐顺付会计机构负责人：徐顺付母公司利润表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度

一、营业收入2552113.342476093.90

减：营业成本314246.04314246.04

税金及附加13672.4712216.58销售费用

管理费用6711603.626559396.12研发费用

财务费用6192.24228770.74

其中：利息费用216904.11

利息收入2.7812.03

加：其他收益2239.901204.62

投资收益（损失以“－”号填列）30000000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4016959.90-2991017.82

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-8508321.0322371651.22

加：营业外收入

减：营业外支出3754485.154677550.16

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-12262806.1817694101.06

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-12262806.1817694101.06

65/1462021年年度报告

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”-12262806.1817694101.06号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-12262806.1817694101.06

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：林云主管会计工作负责人：徐顺付会计机构负责人：徐顺付合并现金流量表

2021年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金59384408.7349238850.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还436781.62

收到其他与经营活动有关的现金25682208.834758109.73

经营活动现金流入小计85503399.1853996959.89

购买商品、接受劳务支付的现金9934885.955733610.70客户贷款及垫款净增加额

66/1462021年年度报告

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金30793142.7225158061.78

支付的各项税费7069855.139727035.29

支付其他与经营活动有关的现金11772152.589905158.84

经营活动现金流出小计59570036.3850523866.61

经营活动产生的现金流量净额25933362.803473093.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金97515.07315673.51

取得投资收益收到的现金15318.1813554.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资

1877.954087.98

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金9986979.8832660064.66

投资活动现金流入小计10101691.0832993380.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资

444654.21133930.17

产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金120681.1921954160.00

投资活动现金流出小计565335.4022088090.17

投资活动产生的现金流量净额9536355.6810905290.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金158678.79

筹资活动现金流入小计158678.79

偿还债务支付的现金6000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1102434.95

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金52832068.45

筹资活动现金流出小计59934503.40

筹资活动产生的现金流量净额158678.79-59934503.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-940321.31-4075663.59

五、现金及现金等价物净增加额34688075.96-49631783.12

加：期初现金及现金等价物余额59710927.50109342710.62

六、期末现金及现金等价物余额94399003.4659710927.50

公司负责人：林云主管会计工作负责人：徐顺付会计机构负责人：徐顺付

67/1462021年年度报告

母公司现金流量表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金10292347.939050645.87

经营活动现金流入小计10292347.939050645.87

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金8684562.815859849.73

支付的各项税费198230.53216219.86

支付其他与经营活动有关的现金1524380.352962099.72

经营活动现金流出小计10407173.699038169.31

经营活动产生的现金流量净额-114825.7612476.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资

13698.0021599.00

产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计13698.0021599.00

投资活动产生的现金流量净额-13698.00-21599.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金158678.79

筹资活动现金流入小计158678.79偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额158678.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额30155.03-9122.44

加：期初现金及现金等价物余额2922.4712044.91

六、期末现金及现金等价物余额33077.502922.47

公司负责人：林云主管会计工作负责人：徐顺付会计机构负责人：徐顺付

68/1462021年年度报告

69/1462021年年度报告

合并所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币

2021年度

归属于母公司所有者权益其他权益一

项目工具减：盈般所有者权益合少数股东权益计库余风其

实收资本(或股本)优永资本公积其他综合收益专项储备未分配利润小计其存公险他先续他股积准股债备

一、上年年末余额148107148.00299203084.6515949941.144720471.81-454347448.9313633196.67-1527515.1112105681.56

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额148107148.00299203084.6515949941.144720471.81-454347448.9313633196.67-1527515.1112105681.56

三、本期增减变动

金额（减少以8049237.64-759587.74-277589.02-1278033.245734027.645734027.64“－”号填列）

（一）综合收益总

-759587.74-1278033.24-2037620.98-2037620.98额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

70/1462021年年度报告3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-277589.02-277589.02-277589.02

1．本期提取

2．本期使用277589.02277589.02277589.02

（六）其他8049237.648049237.648049237.64

四、本期期末余额148107148.00307252322.2915190353.404442882.79-455625482.1719367224.31-1527515.1117839709.20

2020年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工

减：一般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股具盈余其优永资本公积库存其他综合收益专项储备风险未分配利润小计

本)其公积他先续股准备他股债

一、上年年末余额148107148.00299044405.8617865468.543677381.84-445222929.4023471474.84-1527515.1121943959.73

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额148107148.00299044405.8617865468.543677381.84-445222929.4023471474.84-1527515.1121943959.73

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填158678.79-1915527.401043089.97-9124519.53-9838278.17-9838278.17列）

71/1462021年年度报告

（一）综合收益总额-1915527.40-9124519.53-11040046.93-11040046.93

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备1043089.971043089.971043089.97

1．本期提取1419590.911419590.911419590.91

2．本期使用376500.94376500.94376500.94

（六）其他158678.79158678.79158678.79

四、本期期末余额148107148.00299203084.6515949941.144720471.81-454347448.9313633196.67-1527515.1112105681.56

公司负责人：林云主管会计工作负责人：徐顺付会计机构负责人：徐顺付母公司所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币

2021年度

项目

实收资本(或股其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

72/1462021年年度报告

本)优先股永续债其他益

一、上年年末余额148107148.0028852313.14-495525634.76-318566173.62

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额148107148.0028852313.14-495525634.76-318566173.62三、本期增减变动金额（减少以“－”

8049237.64-12262806.18-4213568.54号填列）

（一）综合收益总额-12262806.18-12262806.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他8049237.648049237.64

四、本期期末余额148107148.0036901550.78-507788440.94-322779742.16

2020年度

项目实收资本(或股其他权益工具其他综合收

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他益

一、上年年末余额148107148.0028693634.35-513219735.82-336418953.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额148107148.0028693634.35-513219735.82-336418953.47三、本期增减变动金额（减少以

158678.7917694101.0617852779.85“－”号填列）

73/1462021年年度报告

（一）综合收益总额17694101.0617694101.06

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他158678.79158678.79

四、本期期末余额148107148.0028852313.14-495525634.76-318566173.62

公司负责人：林云主管会计工作负责人：徐顺付会计机构负责人：徐顺付

74/1462021年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

山东金泰集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由山东省医药工业研究所实验厂作

为发起人，1989年2月经济南市经济体制改革委员会济体改股字(1989)第11号文批准进行股份制试点的企业，1992年3月经济南市经济体制改革委员会济体改股字(1992)14号文批准予以规范化。

公司原注册资本为70661824.00元，2001年7月以2000年末总股本70661824.00股为基数，每10股送5红股并转增5股后股本总额增至141323648.00元。经中国证监会证监发行字[2001]40号文核准，上交所上证上字［2001］101号审核同意，公司股票于2001年7月23日在上交所上市挂牌交易。2002年，公司第一大股东由原来的山东省医药工业研究所试验厂青年化工厂变更为济南金泰投资管理有限公司；第二大股东浙江乐穗电子股份有限公司和第五大股东北京游子制衣有限公司

将持有公司法人股股票1448.3万股转让给北京盈泽科技投资有限公司。公司第一大股东济南金泰投资管理有限公司经其股东会决议解散，于2003年1月7日在济南市工商管理局办理了注销手续，济南金泰投资管理有限公司所持有的公司38138982股的法人股股份由其股东北京新恒基投资管

理集团有限公司（占出资额75%）和北京新恒基房地产集团有限公司（占出资额25%）按出资比例承继，北京新恒基投资管理集团有限公司持股28604237股，成为公司的第一大股东，占其总股本的20.24%，北京新恒基房地产集团有限公司持股9534745股，成为公司的第三大股东，占其总股本的6.75%。

公司股权分置改革方案，经2006年8月28日召开的公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过。以 A 股股权登记日 2006 年 9 月 8 日流通股股本为基数，公司以 2006 年 6 月 30日的资本公积金向流通股股东每10股定向转增股本1股；同时非流通股股东以原持有的7348865

股作为对价安排一部分支付给流通股股东，流通股股东每10股获送1.083股，至此流通股股东每

10股获得股票为2.083股。2006年9月13日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券变更登记。

报告期末，公司总股本为148107148股，其中：无限售条件的流通股为142773814股，有限售条件的流通股5333334股，总股本中北京新恒基投资管理集团有限公司持股25743813股，占总股本的17.38%，北京新恒基房地产集团有限公司持股2000000股，占总股本1.35%。

本公司类型：股份有限公司

本公司所属行业为：贸易、医药行业

本公司注册资本：148107148.00元

本公司住所：济南市洪楼西路29号

本公司主要业务范围为：许可证批准范围内的医疗器械销售；在法律、法规规定范围内对外

投资及管理，药品的研发与技术转让、技术咨询（不含药品生产）；房地产中介服务（须凭资质证书经营）；铂金制品、钯金制品、黄金制品、银制品及珠宝首饰加工、销售（国家规定限制经营的项目除外）；货物及技术的进出口业务（国家禁止或限制的商品除外）。

本财务报表业经本公司董事会于2022年4月25日决议批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

截止2021年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称济南恒基投资有限公司济南恒基大药房有限公司济南恒基永康医药有限公司金泰集团国际有限公司

HUAXIA TRADING LTD

75/1462021年年度报告中云（北京）数字传媒有限公司中云数字有限公司济南金泰珠宝有限公司济南金达药化有限公司济南金泰管理运营有限公司

本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用

截至2021年12月31日公司合并财务报表累计亏损45562.55万元，合并报表发生净亏损127.80万元，母公司发生净亏损1226.28万元；公司本部经营困难，不能按规定履行纳税义务，

职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳。该等情形将影响公司的持续经营能力。公司在附注十六、

8中已披露了拟采取的改善措施，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2.会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港的子公司采用港币作为记账本位币。

76/1462021年年度报告

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付

对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

77/1462021年年度报告

（1）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（4）合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

78/1462021年年度报告

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失

控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（6）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计

处理：*确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；*确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；*确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；*按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；*确认单

独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（2）合营企业

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生

的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

79/1462021年年度报告

以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

（2）金融负债的分类、确认和计量

80/1462021年年度报告

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

81/1462021年年度报告

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具的相关规定。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据无风险银行承参考历史信用损失经验不违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付兑票据组合计提坏账准备合同现金流量义务的能力很强

出票人为大型国有企业，具有较高的信用评级，按照应收账款账龄法计组

商业承兑汇票历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在合提坏账准备短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

82/1462021年年度报告

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收经销商客户的款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

在资产负债表日，对单项金额重大的应收账款，本公司单独进行测试，以预期信用损失为基础计提其坏账准备；除了单项评估信用风险的应收账款外，对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

13.应收款项融资

√适用□不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收股利本组合为应收股利。

应收利息本组合为应收金融机构的利息。

应收其他款项本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等款项。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率(%)

1年以内5.00

1-2年20.00

2-3年40.00

4-5年70.00

3-5年90.00

5年以上100.00

15.存货

√适用□不适用

83/1462021年年度报告

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料及主要材料、产成品、在产品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法或个别计价法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费

后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按五.五摊销法核算，包装物于领用时一次摊销核算。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

17.持有待售资产

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类

资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损

84/1462021年年度报告失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

18.债权投资

(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

（1）初始投资成本确定

*对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

*以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。

*非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第

85/1462021年年度报告

22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其

变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

（3）长期股权投资核算方法的转换公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同

控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或

者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

*与被投资单位之间发生重要交易。

*向被投资单位派出管理人员。

*向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

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资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

19.其他债权投资

(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

□适用√不适用

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（2）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-3053.17-9.50

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

电子设备年限平均法5519.00

运输设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5-1059.50-19.00

87/1462021年年度报告

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用□不适用

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

24.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

25.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率

计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

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26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

□适用√不适用

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1)无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2)使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32.合同负债

(1).合同负债的确认方法

□适用√不适用

33.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教

育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法

90/1462021年年度报告

确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

34.租赁负债

□适用√不适用

35.预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

91/1462021年年度报告

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）销售商品收入确认方法：

本公司主要从事原料药生产、销售业务。本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资

产的转移、客户接受该商品。（1）销售商品内销收入：公司将货物发出并经客户签收后，确认收入的实现。（2）销售商品外销收入：公司出口产品在销售定价交易模式为 FOB 方式下，公司以货物装船，报关出口确认收入的实现； 在销售定价交易模式为 CIF方式下，公司以货物报关出口并交付提单后确认收入的实现。

（2）提供劳务收入确认方法：

本公司与客户之间的提供服务合同包含电信增值服务或技术咨询的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，并按履约进度确认收入。

（3）让渡资产使用权收入确认方法

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

□适用√不适用

40.政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助类型

92/1462021年年度报告政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据

*本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

*本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

*若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始

93/1462021年年度报告

确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

*本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

*融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

*融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用其他说明2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下统称“新租赁准则”），本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，根据衔接规定，本公司将据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对本公司资产负债表无影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用√不适用

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(4).2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税按当期销项税与进项税额之差计缴13%、6%、5%

城市维护建设税按实际缴纳流转税7%、5%

企业所得税按应纳税所得额25%、16.5%

教育费附加按实际缴纳流转税3%

地方教育费附加按实际缴纳流转税2%

水利建设基金按实际缴纳流转税1%、0.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

金泰集团国际有限公司16.5

2.税收优惠

□适用√不适用

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金85349.6857505.36

银行存款94049638.0459382376.20

其他货币资金264015.74271045.94

合计94399003.4659710927.50

其中：存放在境外的

26452777.3728801769.36

款项总额

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损474863.5810168068.15

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益的金融资产

其中：

权益工具投资474863.58268068.15

银行理财产品9900000.00

合计474863.5810168068.15

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2628805.49240000.00商业承兑票据

合计2628805.49240000.00

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用其他说明

96/1462021年年度报告

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上39390093.44

合计39390093.44

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账账面余额坏账准备类别面账面比例计提比比例计提比金额金额价金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)值按单项

计提坏6000000.0015.236000000.00100.006000000.0015.156000000.00100.00账准备

其中：

单项金额重大并单独

计提坏6000000.0015.236000000.00100.006000000.0015.156000000.00100.00账准备的应收账款按组合

计提坏33390093.4484.7733390093.44100.0033603783.9284.8533400777.9699.40203005.96账准备

其中：

按信用风险特征组合

计提坏33390093.4484.7733390093.44100.0033603783.9284.8533400777.9699.40203005.96账准备的应收账款

合计39390093.44/39390093.44/39603783.92/39400777.96/203005.96

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

青岛国大生物有限公司6000000.006000000.00100.00账龄较长

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合计6000000.006000000.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内5.00

1至2年20.00

2至3年40.00

3至4年70.00

4至5年90.00

5年以上33390093.4433390093.44100.00

合计33390093.4433390093.44

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

坏账准备39400777.9610684.5239390093.44

合计39400777.9610684.5239390093.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用其他说明

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额7793784.00元，占应收账款期末余额合计数的比例19.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7793784.00元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

98/1462021年年度报告

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据240000.00500000.00

合计240000.00500000.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用本公司及下属部分子公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴

现和背书，故该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2021年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内865195.52100.00189500.6264.37

1至2年

2至3年1008.900.34

3年以上

3-4年103888.7535.29

合计865195.52100.00294398.27100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

衢州伟荣药化有限公司780000.0090.15

淄博市临淄泰达化工有限公32815.693.79

99/1462021年年度报告

佛山宝诺生物科技有限公司24171.832.79

山东蓝燃能源有限公司6739.190.78

淄博市周村德发精细化工厂825.000.1

合计844551.7197.61其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款794139.9316928647.24

合计794139.9316928647.24

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

100/1462021年年度报告

账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

685974.55

1年以内小计685974.55

1至2年133224.56

2至3年59807.44

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上21747998.11

合计22627004.66

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来及借款22374535.0222663953.15

押金及保证金203232.0020011000.00

业绩承诺补偿款49237.64158678.79

合计22627004.6642833631.94

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备合计

月预期信用损失(未发生信用损失(已发生信

用损失用减值)用减值)

2021年1月1日余额10517548.4115387436.2925904984.70

2021年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3927880.033927880.03本期转回本期转销

本期核销8000000.008000000.00其他变动

2021年12月31日余额6445428.4415387436.2921832864.73

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

101/1462021年年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动

坏账准备25904984.703927880.038000000.0021832864.73

合计25904984.703927880.038000000.0021832864.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计性质期末余额

数的比例(%)

山东兴泰实业股份有限公司往来款10000000.005年以上44.1910000000.00

济南鑫川实业有限公司往来款2057453.235年以上9.092057453.23

济南历城医药药材经营公司往来款2019041.055年以上8.922019041.05

山东金泰生物工程有限公司往来款1310942.015年以上5.791310942.01

青轩建筑队往来款852138.905年以上3.77852138.90

合计/16239575.19/71.7616239575.19

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

102/1462021年年度报告

原材料2453627.70185646.342267981.362272394.62182941.962089452.66

在产品30919717.3229751093.431168623.8930406380.5929859559.29546821.30

库存商品7925008.05869080.447055927.6110599226.67322690.4610276536.21

发出商品14200628.9414200628.9414200628.9414200628.94

合计55498982.0145006449.1510492532.8657478630.8244565820.6512912810.17

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料182941.962704.38185646.34

在产品29859559.29108465.8629751093.43

库存商品322690.46817933.36271543.38869080.44

发出商品14200628.9414200628.94

合计44565820.65820637.74380009.2445006449.15

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资：

103/1462021年年度报告

□适用√不适用其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税15518.6410412.98

预缴税金419852.62

合计15518.64430265.60

13、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

14、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).坏账准备计提情况

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

104/1462021年年度报告

(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

16、长期股权投资

□适用√不适用

17、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

18、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额9923557.939923557.93

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9923557.939923557.93

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6676263.826676263.82

2.本期增加金额314246.04314246.04

（1）计提或摊销314246.04314246.04

105/1462021年年度报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额6990509.866990509.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2933048.072933048.07

2.期初账面价值3247294.113247294.11

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

20、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产15436893.5418951407.05固定资产清理

合计15436893.5418951407.05

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额19230526.8029520842.761452236.771819262.442877359.9754900228.74

2.本期增加金额311188.0330973.4563994.2512672.07418827.80

（1）购置311188.0330973.4563994.2513698.00419853.73

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）汇率变动影响-1025.93-1025.93

3.本期减少金额28181.2441566.0769747.31

（1）处置或报废28181.2441566.0769747.31

4.期末余额19230526.8029803849.551483210.221841690.622890032.0455249309.23

二、累计折旧

1.期初余额12395928.4018369444.911055502.161493110.772634835.4535948821.69

2.本期增加金额1136529.342315420.20156598.44157627.64152925.773919101.39

（1）计提1136529.342315420.20156598.44157627.64153900.413920076.03

106/1462021年年度报告

（2）汇率变动影响-974.64-974.64

3.本期减少金额16197.4339309.9655507.39

（1）处置或报废16197.4339309.9655507.39

4.期末余额13532457.7420668667.681212100.601611428.452787761.2239812415.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5698069.069135181.87271109.62230262.17102270.8215436893.54

2.期初账面价值6834598.4011151397.85396734.61326151.67242524.5218951407.05

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2755874.98办证资料不完备

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

21、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账账项目面面账面余额减值准备账面余额减值准备价价值值

兽药扩改工程24370420.9224370420.9224370420.9224370420.92

合计24370420.9224370420.9224370420.9224370420.92

107/1462021年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

兽药扩改工程的生产厂房破旧、化工设备锈蚀，已无变现价值，故全额计提减值准备。

工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

22、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

23、油气资产

□适用√不适用

24、使用权资产

□适用√不适用

25、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额31230768.221009909.9332240678.15

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额31230768.221009909.9332240678.15

二、累计摊销

1.期初余额14400684.411009909.9315410594.34

108/1462021年年度报告

2.本期增加金额467065.60467065.60

（1）计提467065.60467065.60

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额14867750.011009909.9315877659.94

三、减值准备

1.期初余额4620604.754620604.75

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额4620604.754620604.75

四、账面价值

1.期末账面价值11742413.4611742413.46

2.期初账面价值12209479.0612209479.06

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本期摊销额为467065.60元。

无形资产受限情况详见附注81。

26、开发支出

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用其他说明

109/1462021年年度报告

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备1096868.95274217.24674166.79168541.70

尚未支付的违约金1794917.16448729.29

合计1096868.95274217.242469083.95617270.99

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

母公司未确认递延所得税资产说明：在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，公司无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，未确认递延所得税资产。

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

110/1462021年年度报告

32、交易性金融负债

□适用√不适用

33、衍生金融负债

□适用√不适用

34、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

35、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

商品款298872.34542479.90

合计298872.34542479.90

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

36、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

37、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款9652921.088949690.85

合计9652921.088949690.85

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

111/1462021年年度报告

38、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20307721.3921992479.6323325602.5718974598.45

二、离职后福利-设定提存

11817173.054078574.178317903.927577843.30

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计32124894.4426071053.8031643506.4926552441.75

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

16673099.8217796511.2217723315.8116746295.23

补贴

二、职工福利费385249.11940412.561150938.11174723.56

三、社会保险费986862.181703327.172493108.05197081.30

其中：医疗保险费611329.651622045.862214904.0918471.42

工伤保险费278158.5381281.31180829.96178609.88

生育保险费97374.0097374.00

四、住房公积金657566.421513294.001532371.95638488.47

五、工会经费和职工教育

1604943.8638934.68425868.651218009.89

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计20307721.3921992479.6323325602.5718974598.45

(3).设定提存计划列示

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

期末应付职工薪酬中22771402.89元属于拖欠性质。

39、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税495700.69222761.47消费税

营业税1600736.941600736.94

企业所得税5049099.903719413.98

个人所得税4514856.864511855.34

城市维护建设税328661.19285117.55

土地增值税494217.03494217.03

112/1462021年年度报告

房产税3538990.523538990.52

土地使用税926759.29926759.29

教育费附加170505.23151843.67

地方教育费附加39498.1227057.07

地方水利建设基金7764.939468.54

印花税6934.706999.70

合计17173725.4015495221.10

40、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利983649.69983649.69

其他应付款65129821.8865909656.75

合计66113471.5766893306.44

其他说明：

□适用√不适用应付利息

(1).分类列示

□适用√不适用应付股利

(1).分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

应付股利-北京新恒基投资管

737737.27737737.27

理集团有限公司

应付股利-北京新恒基房地产

245912.42245912.42

集团有限公司

合计983649.69983649.69

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

缺乏资金其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

工程及设备款445863.46

质保金49375.8055825.80

113/1462021年年度报告

税收及社保滞纳金52841104.1448844140.81

个人及其他往来12239341.9416563826.68

合计65129821.8865909656.75

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

税收及社保滞纳金49135445.25缺乏资金

济南恒基制药有限公司3481688.41缺乏资金

合计52617133.66/

其他说明：

√适用□不适用

其他应付款中应付员工个人代垫的社保费用3632797.19元。

41、持有待售负债

□适用√不适用

42、1年内到期的非流动负债

□适用√不适用

43、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税36684.9662299.81

合计36684.9662299.81

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

期初余额与上期期末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注五、44之说明。

44、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

45、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

114/1462021年年度报告

(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、租赁负债

□适用√不适用

47、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

48、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

49、预计负债

□适用√不适用

50、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

115/1462021年年度报告

涉及政府补助的项目：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

51、其他非流动负债

□适用√不适用

52、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数148107148.00148107148.00

53、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

54、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）243627.73243627.73

其他资本公积298959456.928049237.64307008694.56

合计299203084.658049237.64307252322.29

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）公司2019年支付现金购买北京新恒基投资管理集团有限公司（以下简称“新恒基投资”）

所持有的济南金达药化有限公司100%股权，跟据《支付现金购买资产协议》，新恒基投资对济南金达药化有限公司业绩承诺资产（业绩承诺资产指纳入评估范围的实用新型专利技术及药品生产批号和生产技术）在2019、2020、2021年度实现的业绩进行了承诺并作出可行的补偿安排。2021年因济南金达药化有限公司未完成业绩承诺，新恒基投资需要对公司进行业绩补偿，应补偿金额为49237.64元。

（2）公司第十届董事会第十九次会议审议通过了《关于债权转让的议案》并经2021年第三次临时股东大会批准，决定将公司持有陈治宇的债权本金及利息转让给中维泓国际投资顾问（北京）有限公司，转让对价为20000000.00元，对价与账面价值差额8000000.00元比照权益性交易进行会计处理计入资本公积。

116/1462021年年度报告

55、库存股

□适用√不适用

117/1462021年年度报告

56、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入其减：前期计入其期末

项目本期所得税减：所得税税后归属于余额他综合收益当他综合收益当期税后归属于母公司余额前发生额费用少数股东期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合

15949941.14-759587.74-759587.7415190353.40

收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额15949941.14-759587.74-759587.7415190353.40

其他综合收益合计15949941.14-759587.74-759587.7415190353.40

118/1462021年年度报告

57、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4720471.81277589.024442882.79

合计4720471.81277589.024442882.79

58、盈余公积

□适用√不适用

59、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润-454347448.93-445222929.40调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润-454347448.93-445222929.40

加：本期归属于母公司所有者的净利

-1278033.24-9124519.53润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-455625482.17-454347448.93

60、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务58138301.9326347553.3543589702.0219829119.74

其他业务2806154.63314246.045511499.71393327.63

合计60944456.5626661799.3949101201.7320222447.37

119/1462021年年度报告

(2).营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额6094.454910.12

营业收入扣除项目合计金额280.62266.66

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）4.60%/5.43%/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料

房地产出租和材料销售，房地产出租，与主营业进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属280.62266.66与主营业务无关务无关于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增

的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计280.62266.66

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技

术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额5813.834643.46

120/1462021年年度报告

(3).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

(4).履约义务的说明

□适用√不适用

(5).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

61、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税425579.07398368.46

教育费附加182391.01170768.56资源税

房产税75628.8075628.80

土地使用税573011.20573011.20车船使用税

印花税21174.6027536.70

地方教育费附加121594.03113845.70

地方水利建设基金285.8128741.12

其他5842.197579.63

合计1405506.711395480.17

62、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1024098.44726118.06

办公费57509.6863933.69

差旅费22930.1510810.91

运输费用205212.24

业务招待费78517.4468121.98

服务费11734.74171.75

广告费、业务宣传费70566.0459245.28

折旧6450.7328323.54

租赁费18653.21131684.00

合计1290460.431293621.45

63、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

121/1462021年年度报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12695833.3512743767.02

办公费1497529.731137369.92

差旅费183582.92349015.93

修理费102675.55360844.58

招待费674989.32719050.26

折旧1604042.481748029.31

无形资产摊销467065.60467065.72

董事会费313630.00290583.37

咨询顾问费1793996.231294629.32

停工损失537985.622372420.02

车辆费用291859.45330604.57

存货过期损失3562.65419521.85

其他716970.74574809.84

合计20883723.6422807711.71

64、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬942961.41935941.12

物料消耗15243.1916226.50

折旧87657.6893388.71

其他2743.234357.17

合计1048605.511049913.50

65、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出255529.22

减：利息收入-693345.50-765872.87

汇兑损失250439.832252137.39

减：汇兑收益

手续费支出18664.5511849.47

合计-424241.121753643.21

66、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

外贸资金补贴58500.00安全生产责任险财政奖金

2021年以工代训补贴600000.00

就业稳岗津贴26958.84194959.13

代扣个人所得税手续费返还4401.784471.99

合计631360.62257931.12

122/1462021年年度报告

67、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益15318.1813600.85

处置交易性金融资产取得的投资收益-23166.1273379.27

投资理财取得的收益86979.88360064.66

合计79131.94447044.78

68、净敞口套期收益

□适用√不适用

69、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产206795.43-13616.16

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

合计206795.43-13616.16

70、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失10684.52-10684.52

其他应收款坏账损失-3927880.03-3056614.45

合计-3917195.51-3067298.97

71、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-820637.74-161925.09

合计-820637.74-161925.09

72、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产收益-11144.83-48966.80

合计-11144.83-48966.80

123/1462021年年度报告

73、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额政府补助

其他10151.0210151.02

合计10151.0210151.02计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

税收、社保滞纳金3804176.474678624.113804176.47

其他6149.756149.75

合计3810326.224678624.113810326.22

75、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3381716.202072468.45

递延所得税费用343053.75364980.17

合计3724769.952437448.62

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额2446736.71

按法定/适用税率计算的所得税费用611684.18

子公司适用不同税率的影响137601.10

调整以前期间所得税的影响-16929.00

非应税收入的影响-55528.41

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1032402.39

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-69397.26

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2363626.72

所得税费用3724769.95

124/1462021年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

76、其他综合收益

□适用√不适用

77、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的往来款20172302.71428705.74

租金收入3625000.003202800.00

存款利息收入693345.50765872.87

政府补助1187158.84356259.13

代扣个人所得税手续费返还4401.784471.99

合计25682208.834758109.73

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

管理费用、销售费用中除薪酬、折

6255224.967795102.97

旧、摊销、税金外其他付现支出

财务费用-手续费支出18664.5511849.47

其他应收应付项目5388571.752097132.45

营业外支出109691.321073.95

合计11772152.589905158.84

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品收到的现金9900000.0032300000.00

理财红利收到的现金86979.88360064.66

合计9986979.8832660064.66

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品支付的现金21800000.00

购买金融资产支付的现金120681.19154160.00

合计120681.1921954160.00

125/1462021年年度报告

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回业绩承诺补偿款158678.79

合计158678.79

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关联方借款支付的现金21146100.00

同一控制下企业收购支付的股权转让款31685968.45

合计52832068.45

78、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-1278033.24-9124519.53

加：资产减值准备4737833.253229224.06信用减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

4234322.074455551.18

旧使用权资产摊销

无形资产摊销467065.60467065.72长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

11144.8348966.80（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-206795.4313616.16

财务费用（收益以“－”号填列）940321.314455648.32

投资损失（收益以“－”号填列）-79131.94-447044.78

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）343053.75364980.17

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）1599639.572175043.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）20091879.71715641.08

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-4927936.68-2881079.86其他

经营活动产生的现金流量净额25933362.803473093.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

126/1462021年年度报告

现金的期末余额94399003.4659710927.50

减：现金的期初余额59710927.50109342710.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额34688075.96-49631783.12

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金94399003.4659710927.50

其中：库存现金85349.6857505.36

可随时用于支付的银行存款94049638.0459382376.20

可随时用于支付的其他货币资金264015.74271045.94可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额94399003.4659710927.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

80、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

无形资产7348956.56抵押

投资性房地产2933048.07抵押、查封

合计10282004.63/

其他说明：

127/1462021年年度报告

根据山东省泰安市中级人民法院（2010）泰执字第29恢1号裁定，上述设定抵押和查封的投资性房地产（金额：2933048.07）以及设定抵押的无形资产（金额：7348956.56）对应的债权债

务已于2014年4月全部结清，解除抵押和查封手续正在办理中。

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元4987069.856.3757031796061.24

欧元0.087.219700.58

港币222048.540.81760181546.89其他应收款

其中：港币226250.000.81760184982.00其他应付款

其中：美元3002.466.3757019142.78

港币4840.840.817603957.87

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用本公司的重要境外经营实体为金泰集团国际有限公司公司名称金泰集团国际有限公司主要经营地点中国香港记账本位币港币

82、套期

□适用√不适用

83、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

外贸资金补贴58500.00其他收益600000.00

2021年以工代训补贴600000.00其他收益

融资费用财政补贴102800.00财务费用26958.84

就业稳岗津贴221917.97其他收益

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

128/1462021年年度报告

84、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用本公司报告期内合并范围未发生变动。

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式

济南恒基投资有限公司山东济南山东济南投资、管理咨

70.00设立

询

济南恒基大药房有限公司山东济南山东济南药材30.0021.00设立

济南恒基永康医药有限公司山东济南山东济南药材64.30设立

金泰集团国际有限公司中国香港中国香港贸易、服务100.00设立塞舌尔共和塞舌尔共和

华夏贸易有限公司国，维多利亚国，维多利亚商业100.00设立区区

济南金泰珠宝有限公司山东济南山东济南贸易、服务100.00设立

中云数字有限公司中国北京中国北京信息技术100.00设立

中云(北京)数字传媒有限公司中国北京中国北京信息技术100.00设立同一控制原料药生产销

济南金达药化有限公司中国济南中国济南61.7938.21下企业合售并

济南金泰管理运营有限公司中国济南中国济南运营管理100.00设立

129/1462021年年度报告

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用风险管理目标和政策

本公司主要的金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，针对金融市场的不可预见性，制定尽可能降低风险的风险管理政策，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

本公司金融工具导致的主要风险是市场风险（包括外汇风险、利率风险）、信用风险、流动性风险。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，公司子公司济南金达药化有限公司的出口业务以及进口采购采购业务按美元进行结算，报告期末，除

130/1462021年年度报告

外币报表项目所述资产或负债为港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险对本公司的经营业绩会产生影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。尽量缩短结算时间等措施规避外汇风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的长、短期借款均为固定利率借款，无利率波动风险。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临货款结算不及时导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户的应收账款账龄分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。同时公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

3、流动风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他

支付义务的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求及时采取措施，规避流动风险。

需监控公司短期和长期的资金需求及时采取措施，规避流动风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产474863.58474863.58

1.以公允价值计量且变动计入当期

474863.58474863.58

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资474863.58474863.58

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资240000.00240000.00

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

131/1462021年年度报告

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额474863.58240000.00714863.58

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

本公司持有的权益工具投资为在国内 A 股及新三板上市的股票投资，期末公允价值按期末股票交易的收盘价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资和银行理财产品，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

132/1462021年年度报告

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)北京新恒基投资管北京市朝阳区

投资管理、咨询10000.0017.3817.38理集团有限公司霄云路26号本企业最终控制方是黄俊钦和黄宇父子

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京新恒基房地产集团有限公司持股5%以上股东

中数光通网络投资有限公司持股5%以上股东的子公司

北京新恒基物业有限公司持股5%以上股东的子公司

北京静安物业发展有限公司持股5%以上股东的子公司

北京百奥投资管理有限公司持股5%以上股东的子公司

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

133/1462021年年度报告

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

北京新恒基房地产集团有限公司房屋建筑物108000.00216000.00

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1718311.711965219.65

(8).其他关联交易

√适用□不适用本期确认的业绩上期确认的业绩补关联方关联交易内容补偿款偿款

北京新恒基投资管理集团有限公司业绩承诺补偿49237.64158678.79

134/1462021年年度报告

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款北京新恒基投资管理集团有限公司49237.642461.88158678.797933.94

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款北京新恒基房地产集团有限公司900000.00

7、关联方承诺

√适用□不适用

（1）2014年7月21日，控股股东及实际控制人承诺：若由于公司未披露的或有负债导致公

司发生损失，控股股东及实际控制人承诺予以全部承担，并在公司确认发生损失之日起，控股股东及实际控制人承诺在30日内以现金的方式补足。

（2）控股股东承诺金达药化业绩承诺资产（即纳入评估范围的实用新型专利技术及药品生产批号和生产技术）在2019年度、2020年度、2021年度预测净利润数额分别为579.59万元、298.83

万元、80.71万元。如金达药化业绩承诺资产在承诺期内截至任一年度末累计实现的净利润金额低于截至当年度末累计承诺净利润金额，则补偿义务人同意在承诺期内该年度《专项审核报告》在指定媒体披露后，以现金方式向公司进行补偿。业绩承诺期届满，若（金达药化业绩承诺资产期末减值额/承诺净利润*业绩承诺资产评估值）>业绩承诺期内累计已补偿金额，则补偿义务人须另行以现金的方式向公司予以补偿。

（3）控股股东已承诺“若金达药化因环保或安全问题不符合国家或地方等相关的法律法规，而被有关政府主管部门强制搬迁或处以任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任等，致使上市公司遭受任何损失的，本公司承诺就上市公司所受损失扣除上市公司获得的利益后，依法全额承担补偿责任。”

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

135/1462021年年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

136/1462021年年度报告

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*管理层

能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目原料药分部出租业务分部电信增值业务分部分部间抵销合计

营业收入58128443.852805446.6710566.0460944456.56

营业成本26244851.46314246.04102701.8926661799.39

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用公司关于大额债务的解决措施

137/1462021年年度报告

由于公司本部经营困难，不能按规定履行纳税义务，职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳，截止2021年12月31日，公司拖欠税款及滞纳金、社保及滞纳金、职工工资合计合计9262.54万元，会给公司未来发展经营造成一定的不利影响，目前已经实施和拟实施的解决措施如下：

2022年4月份，公司支付拖欠的社保费用及滞纳金1319.47万元，并经主管部门同意免除

2004年1月至2011年6月的社保滞纳金153.90万元，公司原欠缴的社保本金及滞纳金已全部解决完毕，以后不再产生新的社保滞纳金；公司支付拖欠的税款本金1499.52万元，公司原欠缴的税款本金已解决完毕，以后不再产生新的税款滞纳金。

公司将依托子公司济南金达药化有限公司（以下简称“金达药化”）在品牌、产品、渠道、

区位等方面的优势，深挖市场信息，适时根据市场信息调整销售价格争取更多的市场份额。通过稳定主力产品现有市场，实现公司主力产品销量稳中有升。开拓现有产品销售渠道，努力提升小产品销售规模。进一步拓展和延伸产品和业务布局，增强公司盈利能力，努力提升公司业绩及偿债能力。随着公司上述措施的实施，盈利能力的改善，公司能够解决保留意见涉及事项，消除影响持续经营的相关因素。

安全生产及厂房搬迁风险根据国务院办公厅《关于推进城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造的指导意见》（国办发〔2017〕77号）、山东省人民政府办公厅2018年3月关于印发《山东省城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造工作实施方案》的通知（鲁政办发〔2018〕9号），山东省化工产业安全生产转型升级专项行动领导小组办公室2018年8月发布的《关于开展城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造工作的通知》的相关要求，济南市开展城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造工作，公司子公司金达药化在“化工产业安全生产转型升级”名单之列；2019年1月

18日，金达药化与济南市章丘区人民政府签订《搬迁企业入园合同书》，根据《搬迁企业入园合同书》，按照金达药化的建设计划安排，章丘区政府承诺在金达药化进场前，达到用地地面平整，具备通水、通电、通路等基本建设条件，确保金达药化顺利开工。金达药化搬迁项目入住刁镇化工产业园并投产后，原厂区需进行拆除。

根据《危险化学品生产企业安全生产许可证实施办法》、《危险化学品目录》2015版和《国家安全监管总局办公厅关于印发危险化学品目录（2015版）实施指南（试行）的通知》（安监总厅管三〔2015〕80号）的有关要求，金达药化生产的产品呋喃妥因、呋喃西林、盐酸托哌酮、卡洛芬不属于危险化学品。根据《危险化学品安全使用许可证实施办法》、《危险化学品使用量的数量标准》（2013年版），金达药化不需要申办危险化学品使用许可证。因此，2018年1月29日，金达药化申请注销危险化学品安全生产许可证，济南市安全生产监督管理局于2018年3月

20日公告了金达药化的安全生产许可证的注销公告。

2019年5月根据山东省工业信息局化工企业转型升级办公室要求，金达药化依据《国民经济行业分类》GB/T4754-2017的分类标准，金达药化行业代码为 2710，不在其转型升级范围内；金达药化的相关信息已从“化工产业安全生产转型升级综合数据管理平台”系统信息库里删除；以

后不再纳入“化工产业安全生产转型升级”企业进行管理。

金达药化目前生产经营良好，安全环保方面无重大安全事故，也未被列入“济南市城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造企业名单”，金达药化暂无搬迁计划。

但若金达药化未来因不能达到安全生产要求或发生安全事故而被有关部门处罚或要求搬迁，将对公司的经营产生不利影响。控股股东已承诺“若金达药化因环保或安全问题不符合国家或地方等相关的法律法规，而被有关政府主管部门强制搬迁或处以任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任等，致使上市公司遭受任何损失的，本公司承诺就上市公司所受损失扣除上市公司获得的利益后，依法全额承担补偿责任。”十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

138/1462021年年度报告

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上39390093.44

合计39390093.44

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账账面余额坏账准备类别面账面计提比比例计提比

金额比例(%)金额价金额金额价值

例(%)(%)例(%)值按单项计提

6000000.0015.236000000.00100.006000000.0015.236000000.00100.00

坏账准备

其中：

单项金额重大并单独计

6000000.0015.236000000.00100.006000000.0015.236000000.00100.00

提坏账准备的应收账款按组合计提

33390093.4484.7733390093.44100.0033603783.9284.8533400777.9699.40203005.96

坏账准备

其中：

按信用风险特征组合计

39390093.44100.0039390093.44100.0033603783.9284.8533400777.9699.40203005.96

提坏账准备的应收账款

合计39390093.44/39390093.44/39603783.92/39400777.96/203005.96

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

青岛国大生物有限公司6000000.006000000.00100.00账龄较长

合计6000000.006000000.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

139/1462021年年度报告

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用其他说明

本期本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额7793784.00元，占应收账款期末余额合计数的比例19.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7793784.00元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利415389.31621132.30

其他应收款522383.0316166144.85

合计937772.3416787277.15

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

140/1462021年年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

金泰集团国际有限公司195319.00201061.99

济南金达药化有限公司220070.31420070.31

合计415389.31621132.30

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

金泰集团国际有限公司与济南金达药化有限公司为本公司的全资子公司，不计提坏账准备。

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

549876.87

1年以内小计549876.87

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上21582188.67

合计22132065.54

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来及借款22082827.9021600188.67

保证金20000000.00

业绩承诺补偿款49237.64158678.79

合计22132065.5441758867.46

141/1462021年年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2021年1月1日余额10205286.3210205286.3210205286.32

2021年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4016959.904016959.90本期转回本期转销

本期核销8000000.008000000.00其他变动

2021年12月31日余额6222246.2215387436.2921609682.51

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动

坏账准备25592722.614016959.908000000.0021609682.51

合计25592722.614016959.908000000.0021609682.51

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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占其他应收款期末款项的坏账准备单位名称期末余额账龄余额合计性质期末余额数的比例

(%)

山东兴泰实业股份有限公司往来款10000000.005年以上45.1810000000.00

济南鑫川实业有限公司往来款2057453.235年以上9.302057453.23

济南历城医药药材经营公司往来款2019041.055年以上9.122019041.05

山东金泰生物工程有限公司往来款1310942.015年以上5.921310942.01

青轩建筑队往来款852138.905年以上3.85852138.90

合计/16239575.19/73.3716239575.19

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资111299559.36111299559.36111299559.36111299559.36

对联营、合营企业投资

合计111299559.36111299559.36111299559.36111299559.36

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

济南恒基投资有限公司10275606.0810275606.08

济南恒基大药房有限公司2043687.812043687.81

金泰集团国际有限公司15766800.0015766800.00

中云数字有限公司100000.00100000.00

济南金达药化有限公司53113465.4753113465.47

济南金泰管理运营有限公司30000000.0030000000.00

合计111299559.36111299559.36

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

143/1462021年年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务2552113.34314246.042476093.90314246.04

合计2552113.34314246.042476093.90314246.04

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益30000000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计30000000.00

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-11144.83

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越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

631360.62标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

285927.37

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3800175.20其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额176849.38少数股东权益影响额

合计-3070881.42

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-10.24-0.0086-0.0086扣除非经常性损益后归属于公司

14.370.01210.0121

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

145/1462021年年度报告

4、其他

□适用√不适用

董事长：林云

董事会批准报送日期：2022年4月28日修订信息

□适用√不适用