北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600386公司简称：北巴传媒

北京巴士传媒股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人吴名、主管会计工作负责人范勇杰及会计机构负责人（会计主管人员）谷佳目

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本半年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营构成实质性影响的重大风险。公司已在本报告中详细阐述了可能面对的风险，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析五、其他披露事项（一）可能面对的风险”中的相关陈述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................23

第七节债券相关情况............................................26

第八节财务报告..............................................27

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

北京公交集团指北京公共交通控股(集团)有限公司

北巴传媒、公司指北京巴士传媒股份有限公司海依捷指北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司隆瑞三优指隆瑞三优新能源汽车科技有限公司巴士租赁指北京巴士汽车租赁有限责任公司天交公司指北京天交报废汽车回收处理有限责任公司公交广告指北京公交广告有限责任公司北巴汽车指北京北巴汽车销售服务有限公司

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

报告期指2026年1-6月

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称北京巴士传媒股份有限公司公司的中文简称北巴传媒

公司的外文名称 BEIJING BASHI MEDIA CO.LTD.公司的法定代表人吴名

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名肖益忠联系地址北京市海淀区紫竹院路32号

电话010-68477383

传真010-68731430

电子信箱 bbcm@bbcm.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址北京市海淀区紫竹院路32号公司办公地址北京市海淀区紫竹院路32号公司办公地址的邮政编码100048

公司网址 http://www.bbcm.com.cn

电子信箱 bbcm@bbcm.com.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点北京市海淀区紫竹院路32号北京巴士传媒股份有限公

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司董事会办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 北巴传媒 600386 北京巴士

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入1299464640.551923830213.67-32.45

利润总额-16261465.7921755043.44-174.75

归属于上市公司股东的净利润-25622294.106404603.61-500.06

归属于上市公司股东的扣除非经常性-26671898.973637989.17-833.15损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额145705640.83238483125.43-38.90本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1638506674.601688930012.51-2.99

总资产3855135356.444244559082.57-9.17

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.0320.008-500.00

稀释每股收益（元／股）

扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.0330.005-760.00（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-1.540.36减少1.90个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资-1.600.20减少1.80个百分点

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-1485509.75准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定1157019.15详见附注十一

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1188778.31其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额188302.62

少数股东权益影响额（税后）-377619.78

合计1049604.87

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

自2001年上市以来，公司历经多次资产重组和业务整合，现已形成文化传媒、汽车服务与贸易、新能源与循环经济三大业务板块。

（一）文化传媒业务

公司统筹管理北京市城区及部分郊区的公交车身、候车亭灯箱以及车载移动电视等公交媒体广告资源。

1.公交车身媒体业务

报告期末，公司主营公交车身媒体16100余辆，其中单层车辆媒体数量15300余辆，双层车辆媒体数量800余辆，由北巴传媒广告分公司各营销中心和自营业务部负责经营。

2.候车亭灯箱及移动电视媒体业务

报告期末，公司运营管理候车亭灯箱媒体11000余块，采取合作经营和自主经营相结合的模式；现有5400余辆公交车辆搭载移动电视，采用合作经营模式。

（二）汽车服务业务

公司汽车服务与贸易业务涵盖车辆销售和维修保养、汽车租赁、车辆报废回收及拆解等细分领域。

1.乘用车销售、维修与售后业务

公司全资子公司海依捷公司、控股子公司北巴汽车公司为核心汽车服务平台，业务覆盖整车销售、维修服务、配件供应、旧机动车经纪等环节；目前拥有一汽奥迪、雷克萨斯、沃尔沃、一汽丰田、上汽通用别克、广汽本田、零跑汽车等品牌授权经销店，以及蔚来汽车（含乐道、萤火虫）、极氪汽车等品牌授权维修中心，具有较为完善的汽车销售服务体系和专业的维修保养能力。

2.车辆租赁业务

公司全资子公司巴士租赁公司为北京市汽车租赁协会常务理事单位，具备北京市汽车租赁行业备案资质。共设有三个经营部，分布在三义庙、展览中心、紫竹院等地，拥有租赁指标828个，其中新能源电动车指标107个，可向各类客户提供全面专业的长租、定制租车服务。

（三）新能源与循环经济业务

1.新能源充电业务

公司控股子公司隆瑞三优公司为核心新能源充电服务平台，已形成集充电桩投资建设、运营管理及售后保障于一体的完善充电服务体系。隆瑞三优公司自2016年成立以来，先后获评国家级高新技术企业、中关村高新技术企业、北京市"专精特新"中小企业，通过 ISO9001:2015质量管理体系、ISO14001:2015环境管理体系、ISO45001:2018职业健康安全管理体系认证，拥有 54项软件著作权、24项发明专利授权、16项实用新型专利授权，荣获企业管理现代化创新成果二等奖，并参与3项团体标准制定；2023年8月成为北京"专精特新"专板首批入板企业。

2.车辆报废拆解和回收再利用业务

公司全资子公司天交公司为北京市商务局批准的国有报废机动车拆解企业，主营报废汽车收购、解体及废旧物资回收与再生利用等业务，系北京市公安局及公安交通管理局指定的社会营运车辆、公交车辆、涉外牌照车辆及罚没车辆拆解单位；公司已通过质量管理、环境管理、职业健

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康安全管理、企业诚信管理、社会责任管理、信息技术服务管理、信息安全管理、军工产品质量

管理等八项管理体系认证，2015年获中国物资再生协会企业信用评价 3A级证书，2023年 12 月通过国家高新技术企业复评认证。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年，面对行业下行、市场需求收缩及业务结构深度调整的多重压力，公司坚守转

型升级发展主线，统筹推进降本增效、资源整合及业务结构优化，经营基础持续夯实，高质量发展有序推进。

1.财务表现上半年，公司实现营业收入12.99亿元，同比减少32.45%。归属于上市公司股东的净利润-2562.23万元。实现经营活动现金流量净额1.46亿元。

截至2026年6月30日，公司总资产38.55亿元，资产负债率52.15%，较年初下降3.65个百分点，财务状况保持稳定。

2.业务表现

公司紧扣高质量发展要求，持续优化资源配置，深化改革创新，加快新兴业务布局，各板块转型升级取得有效进展。

加快文化传媒业务创新转型。强化广告自主经营能力建设，推动业务结构优化与价值提升。

大力推进广告直营体系建设，自营团队建设取得阶段性突破，上半年自营车身收入占车身板块比重达52.3%，车身业务直客签约占比86%。加强场景深耕，分层分类推进客户开发，围绕市属国企市场，深化业务合作，多领域优质直客批量落地。加大媒体资源升级，创意单层公交全包车产品市场认可度持续提升，口碑效应与意向销售线索稳步增长。加快文创产业化拓展，打通线上线下销售渠道，有效提升品牌曝光度，品牌曝光与销售转化协同推进，文创业务收入同比增长53%。

2026年上半年，文化传媒业务实现收入8187.34万元，自营能力显著增强。

深化汽车服务业务新能源转型。坚持存量优化与增量培育双线并进，转型减亏成效凸显。紧抓新能源汽车市场快速增长机遇，加快新能源品牌导入，新能源品牌销售业务不断扩大。围绕社区快修连锁、电池维修、新能源品牌授权维修三大方向，加快培育增量业务。推动自主快修品牌网络建设，完成品牌顶层设计，同步启动商标注册申报，首批10家门店建设有序推进。落地蔚来授权售后业务及极氪品牌授权维修服务，不断丰富新能源售后服务网络。存量业务优化方面，聚焦质量效益，针对传统 4S店逐店制定减亏方案，从品牌结构优化、运营成本压降等维度落实改善措施，经营减亏成效逐步显现。2026年上半年，汽车服务业务实现收入10.08亿元，新能源转型稳步推进。

推动新能源业务提质增效。完善充电基础设施网络，有序推进充电桩建设。公交充电强化保障运营，满足不断增长的新能源公交车充电需求。2026年首批76台充电桩计划于8月底投运，

第二批正同步推进建设中。截至2026年6月底，已投运245处公交充电站点、充电桩1568台。

社会充电方面，借助第三方平台合作引流，在超快充场站内引入换电设备、自动售卖机等辅助业态，构建“充电+”多元商业模型以拓宽非电收入来源。盘活公交场站及 4S 店存量充电资源对外开放。同步持续优化用电方案、整合运维团队，全方位降低运营成本。2026年上半年，新能源充电业务实现收入1.48亿元。

此外，有序开展新兴领域探索。依托公交场站资源，启动“光充放检”一体化示范站建设，探索充放协同的运营模式，以降低场站综合用电成本，提升市场竞争力。前瞻性切入循环经济领域，推动动力电池回收网络布局建设，为电池全生命周期管理与资源循环利用奠定基础。

8/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告下一步，公司将锚定高质量发展目标，全力推动各业务板块提质增效。文化传媒业务持续深化直营转型，加速客户结构优化与媒体资源价值释放，筑牢核心利润基本盘；汽车服务业务坚持存量减亏与增量培育并重，加快新能源售后及快修连锁等新业务产能释放，培育新的价值增长点；

新能源与循环经济业务全面加大市场开拓力度，加速充电网络布局与光储充等新兴业态落地，着力提升业务规模化水平与盈利贡献能力。同时，公司将全面深化精细化管理与市场化改革，提升资源效率，增强经营韧性与内生发展动力，全力推动高质量发展取得更为扎实的成效，以稳健的经营成果持续回报广大投资者。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）控股股东的赋能优势

公司控股股东北京公交集团拥有公交车辆、场站、土地等稀缺实体资源，为公司广告、汽车销售、维保及充电桩等多元业务开展提供了不可复制的载体平台和战略发展空间；同时，依托控股股东内部企业生态的横向联动及庞大的职工基础客群，公司业务获得协同拓展的天然通道与直接的市场渗透优势，助力各板块业务稳步发展。

（二）国有企业的背景优势

公司在资源获取层面，可优先获得产业政策支持等，为业务发展提供有力保障；市场拓展层面，国企身份显著增强客户与合作伙伴的信任度，便于快速建立政企、银企合作关系，有效降低业务沟通与合作成本；组织运营层面，拥有稳定的人才队伍与成熟的管理制度体系，积淀了丰富的市场经营经验，为公司抵御行业风险、实现可持续发展奠定了坚实基础。

（三）上市公司的平台优势

公司在融资层面，可运用股权融资、债券发行等多元化资本市场工具，高效获取长期低成本资金，持续优化资本结构，增强企业再投资能力；治理层面，资本市场严格的监管要求推动公司信息披露与法人治理的规范化建设，不仅强化企业内外部管控水平，更在金融机构、合作伙伴及终端客户中建立更高的品牌信誉与市场认可度，为公司业务规模扩张与创新发展提供坚实的平台支撑。

（四）长期积累的客户优势

公司在长期经营发展中，与众多大型企业及优质个人客户建立了稳固的合作关系，形成了高质量的客户基础。该客户基础不仅为公司现有业务开展提供稳定的市场支撑，更形成了可持续开发的潜在市场池，便于公司快速导入新产品与服务；成熟的客户黏性与信任基础，有效降低公司市场获客成本，为公司新业务拓展、区域市场深耕及产业链延伸提供了可靠的市场保障。

（五）业务发展的规模优势

公司各业务板块均形成显著的规模发展。文化传媒板块，公司运营近三万个公交媒体载体，规模位居全国公交户外媒体行业首位，具备领先的品牌曝光广度与市场覆盖能力。汽车服务与贸易板块，已形成贯通整车销售、维修保养、汽车租赁与二手车交易的综合服务体系，确立了业务规模；新能源与循环经济板块，依托持续完善的充电桩网络布局与逐步优化的社会化运营体系，初步形成区域全覆盖与流量聚合的双重优势。规模化经营带来的渠道广度、成本摊薄效应与品牌影响力，为公司后续业务拓展与板块间协同发展提供了有利条件。

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1299464640.551923830213.67-32.45

营业成本1105559383.171658797033.82-33.35

销售费用75203552.3995078563.51-20.90

管理费用94173473.77116729017.78-19.32

财务费用18282945.1922568271.06-18.99

研发费用11045498.1513036747.66-15.27

经营活动产生的现金流量净额145705640.83238483125.43-38.90

投资活动产生的现金流量净额-23559770.43-54894022.13不适用

筹资活动产生的现金流量净额-205937551.51-270795959.75不适用

营业收入变动原因说明：主要由于本期整车销售业务收入减少所致。

营业成本变动原因说明：主要由于本期收入减少成本相应减少所致。

销售费用变动原因说明：主要由于本期人工成本减少所致。

管理费用变动原因说明：主要由于本期人工成本减少所致。

财务费用变动原因说明：主要由于本公司本期利息支出减少所致。

研发费用变动原因说明：主要由于本公司本期研发投入减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本期支付应付票据所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本期购建固定资产支付的款项减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本期融资款项减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）

应收票据500000.000.0114856314.650.35-96.63主要是由于本公司本期银行承兑到期所致。

其他流动资产29546325.750.7746425069.991.09-36.36主要是由于本公司待抵扣进项税减少所致。

在建工程11020838.530.2972099662.031.70-84.71主要是由于本公司本期新能源充电桩工程项目转固

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其他非流动资7847168.620.2015694336.760.37-50.00主要是由于本公司待抵扣产进项税额减少所致。

应付票据350883782.629.10502921274.3611.85-30.23主要是由于汽车经销店本期应付票据减少所致。

应交税费10871217.180.2816018166.770.38-32.13主要是由于本公司应付企业所得税减少所致。

长期应付款0.000.0071552290.001.69-100.00主要是由于本公司长期应付款结转至一年内到期的非流动负债所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

货币资金129771448.99228183439.58

存货293572324.81366356476.30

合计423343773.80594539915.88

说明：本集团主要受限资产为公司缴存银行承兑汇票保证金、经销商整车结算保证金和用于抵押的库存商品。详见第十节之“七、17所有权或使用权受到限制的资产”部分内容。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累证券品证券代证券简最初投资资金来期初账面价本期公允价值本期购本期出本期投资损会计核计公允价值变期末账面价值种码称成本源值变动损益买金额售金额益算科目动其他权

股票002454松芝股27000000119231190-27624402.0164606787.992737800.0091606787.99益工具份投资

合计//27000000/119231190-27624402.0164606787.992737800.0091606787.99/证券投资情况的说明

√适用□不适用

上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“松芝股份”）于2010年7月20日首次公开发行股票并上市，本公司原持有松芝股份702.00万股，初始投资成本2700.00万元，占松芝股份总股本2.25%。经松芝股份历次转增股，本期末，本公司持有1916.46万股，交易所期末收盘价为4.78元/股。

私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

北京公交广告有子公司公共交通媒体4000.0028032.8225152.715483.723078.002308.50限责任公司广告

北京巴士汽车租子公司汽车租赁4280.006497.174382.591651.45-129.24-140.82赁有限责任公司

北京天交报废汽子公司汽车报废解体800.006964.07898.461285.12-441.54-448.24车回收处理有限责任公司

隆瑞三优新能源子公司新能源充电服16675.84157882.4242123.1014938.01214.45182.29汽车科技有限公务司

北京巴士海依捷子公司汽车销售、修理10000.0058894.49-18893.8471508.96-1124.93-1255.97汽车服务有限责任公司

北京北巴汽车销子公司汽车销售、修理21399.4926260.716662.1831732.14-1003.80-920.70售服务有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

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□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.经济政策变化风险

未来宏观经济发展存在不确定性，国家及地方针对文化传媒、汽车服务与贸易、新能源与循环经济等行业出台的监管政策、产业政策可能发生调整，上述变化可能对公司各主营业务的经营发展与经营业绩产生不利影响。

2.市场竞争加剧风险

公司文化传媒业务作为传统户外广告业态，持续受到互联网、新媒体的双重市场冲击，同时行业政策管控力度不断加强，以及其他行业监管易对传统户外广告产生蝴蝶效应，影响经营情况；汽车服务与贸易业务受新能源汽车渗透率持续提升影响，燃油车品牌经销店盈利能力面临下滑压力，行业价格倒挂现象严重，新车销售普遍微利或亏损；新能源与循环经济业务面临行业技术快速迭代与产业升级的挑战。上述因素可能给公司带来一定的市场竞争压力和经营风险。

3.内部经营管理风险

随着公司业务持续拓展与转型升级，公司资产规模和经营规模逐步扩张，在经营管理、资源整合、市场开拓、统筹协调等方面对公司管理层提出了更高的要求，或将会对公司整体运营带来一定风险。

4.其他风险

除上述风险外，其他外部环境因素的不确定性变化，亦可能对公司主营业务的生产经营造成一定的影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明池睿智担任公司董事选举纪沛龙担任公司董事选举张晓彤担任公司独立董事选举程丽不再担任公司独立董事离任换届

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1.2026年1月5日，经公司2026年第一次临时股东会审议通过，选举池睿智、纪沛龙为公司

第九届董事会董事。

2.2026年6月26日，经公司2025年年度股东会审议通过，公司完成了第十届董事会的换届选举，选举产生新一届董事会成员。其中，第九届董事会独立董事程丽因任期届满，不再担任第十届独立董事。选举张晓彤为第十届董事会独立董事。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

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纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1北京天交报废汽车回收处理有限责任公司北京市大兴区2026年信息依法披露企业名单

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2026年，北巴传媒公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党

的二十大和二十届历次全会精神，深刻学习领会习近平总书记关于乡村振兴和区域协调发展的重要论述，全面贯彻中央经济工作会议和中央农村工作会议精神，认真落实市委市政府、市国资委、市交通委以及公交集团公司关于乡村振兴与支援合作工作的要求，将企业改革发展融入国家和首都发展大局，积极履行企业社会责任，重点开展就业帮扶、消费帮扶、公益帮扶等工作，重点支持内蒙古、新疆、青海、西藏、河北张家口、承德、南水北调关联区域、山西长治等协作支援合作地区，持续推进本市乡村振兴工作，助力协作支援合作地区和首都高质量发展。

截至2026年上半年，公司消费帮扶总计金额为16.01万元，其中食堂消费帮扶金额为8.83万元，工会开展消费帮扶5.26万元，人力部门在慰问退休职工方面积极开展消费帮扶金额1.92万元。此外，充分发挥驻村第一书记作用，扎实做好对口帮扶村的支援帮扶工作，市管企业结对帮扶集体经济薄弱村帮扶2.85万元。

16/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

17/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引2026年度公司与控股股东及其附属企业发生的详情请见2026年4月16日公司在《上海证券购买商品、销售商品、提供劳务等日常关联交易报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站上

事项刊登的临2026-007号公告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

18/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额北京公共交通控股（集母公司56350.1050167188.0450223538.14150881830.98-73294975.6877586855.30

团）有限公司北京公交集团资产管理母公司的

有限公司全资子公1532100.00-1532100.0038536409.24-2654738.0835881671.16司北京市公交房地产开发母公司的

有限公司全资子公-1619619.63-642655.68976963.95司北京市公交汽车驾驶学母公司的

校有限公司控股子公-80764.58-39834.3240930.26司北京亦庄公交有轨电车母公司的

有限责任公司全资子公801000.00-801000.00-14176991.92-14176991.92-司北京京西南客运有限公母公司的

司全资子公222092.51222092.51司北京鸿运达物业管理有母公司的

限责任公司全资子公32619.0032619.00司北京北汽出租汽车集团母公司的

有限责任公司全资子公16652.4816652.48司

19/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

北京公交集团城市副中母公司的

心客运有限公司全资子公385.28385.28司北京北汽福斯特股份有

其他22132.8422132.8425000.00-25000.00限公司北京公交智慧城市科技母公司的

发展有限公司控股子公100000.00-100000.00962299.59-200475.21761824.38司北京公交集团亦庄运营母公司的

管理有限公司全资子公-225009.97225009.971586.79-1586.79-司北京公交集团城市更新母公司的

运营管理有限公司全资子公412196.1862294.16474490.342248455.12-1299417.21949037.91司母公司的北京旅游集散中心有限

控股子公301010.11301010.11---责任公司司

合计2901646.2850248384.3953150030.67208532957.85-92310674.89116222282.96关联债权债务形成原因由于公司的行业特点形成。

关联债权债务对公司经营成果及财

不影响上市公司的独立性，没有损害公司及中小股东的利益。

务状况的影响

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

20/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联

担保方担保金额(担保类型关联方公司的方协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计4000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 4000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 4000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)2.17

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明根据本公司之子公司北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司与丰田汽车金融（中担保情况说明国）有限公司（以下简称“丰田金融”）签订的《经销商融资协议》、本公司之子公司

北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司与丰田金融签订的《保证与赔偿协议》、《保证

21/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告与赔偿协议补充协议》，丰田金融为北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司从丰田金融接受的承销商处购买车辆提供融资，海依捷对上述融资提供保证担保，担保金额

4000万元人民币，担保期限从2010年10月8日至经销商协议到期或终止后5年止。

22/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)21528

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记持有有或冻结情股东名称报告期内增期末持股数比例限售条况（全称）减量(%)股东性质件股份股份数数量状态量

北京公共交通控股（集团）有限公司044352000055.000无0国有法人

潘卫华359500060000000.740无0境内自然人

23/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

中国民生银行股份有限公司－金元

顺安元启灵活配置混合型证券投资422850042285000.520无0其他基金

刘利川418720041872000.520无0境内自然人

王燕亭040158000.500无0境内自然人

胡祖平381370038137000.470无0境内自然人

中国工商银行股份有限公司－大成

中证360互联网+大数据100指数型361610036161000.450无0其他证券投资基金

朱永生028259760.350无0境内自然人

王辉-30000027133610.340无0境内自然人

张汉泉-117070023139000.290无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量

北京公共交通控股（集团）有限公司443520000人民币普通股443520000潘卫华6000000人民币普通股6000000

中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活4228500人民币普通股4228500配置混合型证券投资基金刘利川4187200人民币普通股4187200王燕亭4015800人民币普通股4015800胡祖平3813700人民币普通股3813700

中国工商银行股份有限公司－大成中证360互联网

+1003616100人民币普通股3616100大数据指数型证券投资基金朱永生2825976人民币普通股2825976王辉2713361人民币普通股2713361张汉泉2313900人民币普通股2313900前十名股东中回购专户情况说明前十名股东中，公司第一大股东北京公共交通控股(集团）上述股东关联关系或一致行动的说明有限公司与其他流通股股东不存在关联关系。未知其他股东是否有关联关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

24/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

25/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

26/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：北京巴士传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1933210463.461115414135.16结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、2500000.0014856314.65

应收账款七、3252968257.34196133759.61应收款项融资

预付款项七、488712155.4178147982.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、510482599.6310856846.08

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、6340928077.46422528800.84

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、729546325.7546425069.99

流动资产合计1656347879.051884362909.25

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、8128580085.77128580085.77

其他权益工具投资七、9121286610.93148911012.94其他非流动金融资产投资性房地产

27/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

固定资产七、101531194054.841584159248.80

在建工程七、1111020838.5372099662.03生产性生物资产油气资产

使用权资产七、12144390579.24126109626.52

无形资产七、13156876273.31192175867.80

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、1435862034.9040806756.51

递延所得税资产七、1561729831.2551659576.19

其他非流动资产七、167847168.6215694336.76

非流动资产合计2198787477.392360196173.32

资产总计3855135356.444244559082.57

流动负债：

短期借款七、18257272684.60321854559.76向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、19350883782.62502921274.36

应付账款七、2084761223.26107968973.47预收款项

合同负债七、2166747529.0266102760.16卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、222530089.493354501.81

应交税费七、2310871217.1816018166.77

其他应付款七、24229897015.85255508119.79

其中：应付利息

应付股利68166240.0568166240.05应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、25177375572.30183300945.85

其他流动负债七、266787625.317358384.80

流动负债合计1187126739.631464387686.77

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、27690629697.81726706238.24应付债券

28/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

其中：优先股永续债

租赁负债七、28124191524.0198318244.59

长期应付款七、2971552290.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、305419914.424541174.39

递延所得税负债七、153218605.123091271.52其他非流动负债

非流动负债合计823459741.36904209218.74

负债合计2010586480.992368596905.51

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、31806400000.00806400000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、32217926051.78217926051.78

减：库存股

其他综合收益七、33-111902326.54-91184025.03专项储备

盈余公积七、34247883274.68247883274.68一般风险准备

未分配利润七、35478199674.68507904711.08

归属于母公司所有者权益1638506674.601688930012.51（或股东权益）合计

少数股东权益206042200.85187032164.55所有者权益（或股东权1844548875.451875962177.06益）合计负债和所有者权益（或3855135356.444244559082.57股东权益）总计

公司负责人：吴名主管会计工作负责人：范勇杰会计机构负责人：谷佳目母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：北京巴士传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金563807538.21567175517.36交易性金融资产衍生金融资产

应收票据500000.003235629.65

应收账款十八、123295304.7229378503.92应收款项融资

29/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

预付款项863093.44407872.48

其他应收款十八、2383833593.30444607182.29

其中：应收利息

应收股利76481772.21136832061.67

存货362168.35354078.35

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产19636658.4612573177.20

流动资产合计992298356.481057731961.25

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十八、3552895436.13552895436.13

其他权益工具投资121286610.93148911012.94其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产6480925.977701410.10

在建工程282108.63282108.63生产性生物资产油气资产

使用权资产2623766.364722019.28

无形资产94672041.68125735700.46

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用993.99

递延所得税资产43966496.5937063255.40

其他非流动资产7847168.6215694336.76

非流动资产合计830054554.91893006273.69

资产总计1822352911.391950738234.94

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款714847.8519038.00预收款项

合同负债8630727.9611099157.72

应付职工薪酬1080934.171726117.13

应交税费99372.45246860.04

其他应付款71409985.2879464237.00

其中：应付利息应付股利

30/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债74300046.7875885300.27

其他流动负债504717.07707845.31

流动负债合计156740631.56169148555.47

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债331180.05

长期应付款71552290.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债14457.24其他非流动负债

非流动负债合计71897927.29

负债合计156740631.56241046482.76

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）806400000.00806400000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积240830953.41240830953.41

减：库存股

其他综合收益-111902326.54-91184025.03专项储备

盈余公积247883274.68247883274.68

未分配利润482400378.28505761549.12所有者权益（或股东权1665612279.831709691752.18益）合计负债和所有者权益（或1822352911.391950738234.94股东权益）总计

公司负责人：吴名主管会计工作负责人：范勇杰会计机构负责人：谷佳目合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1299464640.551923830213.67

其中：营业收入七、361299464640.551923830213.67利息收入已赚保费手续费及佣金收入

31/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

二、营业总成本1310876213.451911034344.42

其中：营业成本七、361105559383.171658797033.82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、376611360.784824710.59

销售费用七、3875203552.3995078563.51

管理费用七、3994173473.77116729017.78

研发费用七、4011045498.1513036747.66

财务费用七、4118282945.1922568271.06

其中：利息费用19270193.8723944591.05

利息收入1865616.902386230.94

加：其他收益七、421238598.451255898.40投资收益（损失以“-”号填七、43925272.771368900.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、44-8701513.993608220.16

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”七、45505828.911535908.50号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-17443386.7620564796.31

加：营业外收入七、462564822.061933134.50

减：营业外支出七、471382901.09742887.37四、利润总额（亏损总额以“-”号填-16261465.7921755043.44列）

减：所得税费用七、489849215.6014363999.53

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-26110681.397391043.91

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”-26110681.397391043.91号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”

32/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”-25622294.106404603.61（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-488387.29986440.30号填列）

六、其他综合收益的税后净额-20718301.5110985422.50

（一）归属母公司所有者的其他综-20718301.5110985422.50合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综-20718301.5110985422.50

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变-20718301.5110985422.50动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-46828982.9018376466.41

（一）归属于母公司所有者的综合-46340595.6117390026.11收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益-488387.29986440.30总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.0320.008

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：吴名主管会计工作负责人：范勇杰会计机构负责人：谷佳目母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十八、434238385.9846801061.44

33/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

减：营业成本十八、431390401.9340745880.70

税金及附加403188.52661030.79

销售费用8691295.9311716407.06

管理费用22274632.6225354173.96研发费用

财务费用-1903306.86-854223.63

其中：利息费用1372471.523487798.57

利息收入3279684.404345771.66

加：其他收益34027.9442781.47投资收益（损失以“-”号填十八、52909754.098854346.44

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号301265.142579202.03填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”-1645.81号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-23372778.99-19347523.31

加：营业外收入10.22

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号-23372768.77-19347523.31填列）

减：所得税费用-11597.93-1571370.33

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-23361170.84-17776152.98

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”-23361170.84-17776152.98号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-20718301.5110985422.50

（一）不能重分类进损益的其他综-20718301.5110985422.50合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-20718301.5110985422.50

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

34/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-44079472.35-6790730.48

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：吴名主管会计工作负责人：范勇杰会计机构负责人：谷佳目合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现1551233784.812297127874.34金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1520.30收到其他与经营活动有关的

七、50（1）33980459.4963826543.60现金

经营活动现金流入小计1585214244.302360955938.24

购买商品、接受劳务支付的现1188573536.651808482081.40金客户贷款及垫款净增加额

35/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的123778506.47145064059.58现金

支付的各项税费54852234.0369488166.39支付其他与经营活动有关的

七、50（1）72304326.3299438505.44现金

经营活动现金流出小计1439508603.472122472812.81

经营活动产生的现金流145705640.83238483125.43量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2909754.091368900.00

处置固定资产、无形资产和其3546160.007312558.98他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6455914.098681458.98

购建固定资产、无形资产和其29794596.0463575481.11他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

七、50（2）221088.48现金

投资活动现金流出小计30015684.5263575481.11

投资活动产生的现金流-23559770.43-54894022.13量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金282018599.76698234721.27收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计282018599.76698234721.27

偿还债务支付的现金382552047.98770281659.03

分配股利、利润或偿付利息支24781752.4634786839.82付的现金

其中：子公司支付给少数股东5663134.48

36/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、50（3）80622350.83163962182.17现金

筹资活动现金流出小计487956151.27969030681.02

筹资活动产生的现金流-205937551.51-270795959.75量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-83791681.11-87206856.45

加：期初现金及现金等价物余887230695.58827782318.09额

六、期末现金及现金等价物余额803439014.47740575461.64

公司负责人：吴名主管会计工作负责人：范勇杰会计机构负责人：谷佳目母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现45822826.8170054265.17金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的9533439.577066289.48现金

经营活动现金流入小计55356266.3877120554.65

购买商品、接受劳务支付的现8868981.9926706839.32金

支付给职工及为职工支付的22982948.5824145437.17现金

支付的各项税费1548050.145247002.53

支付其他与经营活动有关的13305176.4815914538.29现金

经营活动现金流出小计46705157.1972013817.31

经营活动产生的现金流量净8651109.195106737.34额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000000.00

取得投资收益收到的现金63260043.5535826700.67

处置固定资产、无形资产和其28318.59他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计63260043.5545855019.26

购建固定资产、无形资产和其51481.4185950.00他长期资产支付的现金

37/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计51481.4185950.00

投资活动产生的现金流63208562.1445769069.26量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支6684580.0010026870.00付的现金

支付其他与筹资活动有关的68543070.4868536763.81现金

筹资活动现金流出小计75227650.4878563633.81

筹资活动产生的现金流-75227650.48-78563633.81量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-3367979.15-27687827.21

加：期初现金及现金等价物余567175517.36506113863.53额

六、期末现金及现金等价物余额563807538.21478426036.32

公司负责人：吴名主管会计工作负责人：范勇杰会计机构负责人：谷佳目

38/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或优永项风其

其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计股本)先续储险他他股股债备准备

一、上年期末806400000.00217926051.-91184025.03247883274.68507904711.01688930012.57881187032164.551875962177.06余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初806400000.00217926051.78-91184025.03247883274.68

507904711.01688930012.5

81187032164.551875962177.06余额

三、本期增减变动金额（减“-”-20718301.51

-29705036.4

0-50423337.9119010036.30-31413301.61少以号填

列）

（一）综合收-20718301.51-25622294.10-46340595.61-488387.29-46828982.90益总额

（二）所有者

投入和减少24418160.1524418160.15资本

1．所有者投-5500000.00-5500000.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

39/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他29918160.1529918160.15

（三）利润分-5663134.48-5663134.48配

1．提取盈余

公积

2．提取一般-5663134.48-5663134.48

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者

权益内部结-4082742.30-4082742.30743397.92-3339344.38转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他-4082742.30-4082742.30743397.92-3339344.38

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末806400000.00217926051.78-111902326.54247883274.68

478199674.61638506674.6

80206042200.851844548875.45余额

40/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权所有者权益合

减：

实收资本(或其他综合收项风其益计优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

股本)其益储险他先续股他备准股债备

一、上年期

806400000.00217546357.05-30216762.41245354743.94528898713.261767983051.84181063260.991949046312.83

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

806400000.00217546357.05-30216762.41245354743.94528898713.261767983051.84181063260.991949046312.83

初余额

三、本期增减变动金额

10985422.50-1659396.399326026.11-7484736.141841289.97

（减少以“-”号填列）

（一）综合

10985422.506404603.6117390026.11986440.3018376466.41

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

41/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

-8064000.00-8064000.00-8471176.44-16535176.44分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）-8064000.00-8064000.00-8471176.44-16535176.44的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

42/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

806400000.00217546357.05-19231339.91245354743.94527239316.871777309077.95173578524.851950887602.80

末余额

公司负责人：吴名主管会计工作负责人：范勇杰会计机构负责人：谷佳目母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

8064000024083095-9118402247883250576151709691

一、上年期末余额0.003.415.0374.6849.12752.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

8064000024083095-9118402247883250576151709691

二、本年期初余额0.003.415.0374.6849.12752.18三、本期增减变动金额（减-2071830-2336117-4407947少以“-”号填列）1.510.842.35

-2071830-2336117-4407947

（一）综合收益总额1.510.842.35

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

43/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

8064000024083095-1119023247883248240031665612

四、本期期末余额0.003.4126.5474.6878.28279.83

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

8064000024045125-3021676245354749106871753058

一、上年期末余额0.008.682.4143.9472.48012.69

加：会计政策变更前期差错更正

44/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他

8064000024045125-3021676245354749106871753058

二、本年期初余额0.008.682.4143.9472.48012.69三、本期增减变动金额（减1098542-2584015-1485473少以“-”号填列）2.502.980.48

1098542-1777615-6790730

（一）综合收益总额2.502.98.48

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

-8064000-8064000

（三）利润分配.00.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-8064000-8064000

配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

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2．本期使用

（六）其他

8064000024045125-1923133245354746522861738203

四、本期期末余额0.008.689.9143.9419.50282.21

公司负责人：吴名主管会计工作负责人：范勇杰会计机构负责人：谷佳目

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

（1）公司注册地、组织形式和总部地址

北京巴士传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京巴士股份有限公司，于1999年6月18日经北京市人民政府办公厅京政办函〔1999〕82号《关于同意设立北京巴士股份有限公司的通知》批准，由北京公共交通控股（集团）有限公司（原北京市公共交通总公司）、北京城建集团有限责任公司、北京城市开发集团有限责任公司、北京北辰实业集团有限责

任公司（原北京北辰实业集团公司）、北京华讯集团共同发起设立的股份有限公司。公司设立时注册资本为17200.00万元。

本公司于2001年1月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字〔2000〕188号文《关于核准北京巴士股份有限公司公开发行股票的通知》批准，公开发行人民币普通股股票（A 股）8000.00万股，每股发行价为9.92元，于2001年2月16日在上海证券交易所上网发行。发行后，本公司总股本增加至25200.00万元。

根据本公司2004年度股东大会决议的规定，本公司增加股本15120.00万元，由资本公积转增股本，变更后的股本为40320.00万元。

根据本公司2016年度股东大会决议的规定，本公司增加股本40320.00万元，由资本公积转增股本，变更后的股本为80640.00万元。

截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数80640.00万股，注册地址：北京市海淀区紫竹院路32号，总部地址：北京市海淀区紫竹院路32号，公司营业执照统一社会信用代码为

9111000070022577XF。

（2）公司实际从事的主要经营活动

本公司及其子公司（以下简称“本公司”）主要板块为广告板块、汽车板块、新能源板块。

公司主要经营活动（经营范围）：设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；物业管理；

图片制作；汽车租赁；出租汽车客运，市内包车客运；报废机动车回收、报废机动车拆解、报废电动汽车回收拆解；电动汽车充电基础设施运营服务；汽车销售、汽车配件销售、汽车修理；汽

车装饰、汽车美容、车辆清洗；保险兼业代理（机动车保险）；代理进出口；二手车经纪；餐饮服务；投资及投资管理。

（3）财务报告的批准报出本财务报表业经本公司第十届董事会第四次会议于2026年8月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

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本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款账龄或预计减值风险较大的应收账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款账龄或预计减值风险较大的其他应收款

重要的在建工程单项在建工程金额超过净资产总额0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值

与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

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（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、17“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别

财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协

49/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、17“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

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安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、17（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

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本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

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项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1汽车业务客户应收账款组合2广告业务客户应收账款组合3新能源与循环经济业务客户应收账款组合4合并范围内公司应收账款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

广告业务客户组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄应收账款计提比例（%）

1年以内5.63

1-2年23.94

2-3年78.33

3年以上100.00

汽车业务客户组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄应收账款计提比例（%）

1年以内2.77

1-2年26.80

2-3年83.33

3年以上100.00

新能源与循环经济业务客户组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄应收账款计提比例（%）

1年以内4.20

1-2年25.37

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2-3年80.83

3年以上100.00

合并范围内公司应收账款，不计提信用损失。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据预期信用损失的组合计提方法

组合1应收押金和保证金按5%信用损失率计提组合2应收备用金按账龄组合损失率计提组合3应收对价款按账龄组合损失率计提组合4应收往来款按账龄组合损失率计提组合5应收合并范围内公司款项不计提信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

广告业务客户组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄其他应收款计提比例（%）

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1年以内5.63

1-2年23.94

2-3年78.33

3年以上100.00

汽车业务客户组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄其他应收款计提比例（%）

1年以内2.77

1-2年26.80

2-3年83.33

3年以上100.00

新能源与循环经济业务客户组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄其他应收款计提比例（%）

1年以内4.20

1-2年25.37

2-3年80.83

3年以上100.00

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品等。

（2）发出的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用先进先出法计价，库存商品发出时采用个别计价法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

17、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

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价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-353%2.77%-3.23%

专用设备年限平均法143%6.93%

运营车辆及运输年限平均法6-103%9.70%-16.17%设备

电子设备及其他年限平均法5-183%5.39%-19.40%

19、在建工程

√适用□不适用本公司在建工程分为公交车辆充电桩和其他在建工程两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设

计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

20、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

21、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50年产权登记期限直线法

车身媒体使用权3年、10年预期经济利益年限直线法新能源客车电池数据使用权10年预期经济利益年限直线法特许权20年预期经济利益年限直线法

办公软件5年、10年预期经济利益年限直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22长期资产减值”。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、委托外部

研究开发费用、在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

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本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括办公室及经营场所装修。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

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24、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

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26、预计负债

√适用□不适用

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

27、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的收入主要包括广告传媒业务收入、汽车及配件销售收入、汽车保养服务收入、汽车

租赁收入、充电服务收入等。

（1）广告传媒业务收入：广告收入在相关的广告或商业行为出现在公众面前予以确认。收入

确认的具体原则：*存在有力证据证明公司与客户之间达成了协议；*广告已按协议约定的投放

媒介类型、投放数量、投放区域、点位及点位数、投放期间、广告长度及循环次数等条款完成播放；*收入金额已确定，取得收款权利且相关经济利益很可能流入本公司；*服务或产品的相关成本能够可靠地计量。

（2）汽车及配件销售收入：本公司销售汽车及配件，于客户接受该商品，客户取得商品的控

制权时确认收入。收入不包括增值税，并扣除任何贸易折扣。

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（3）汽车保养服务收入：保养服务收入于提供有关服务及不再有其他履约责任时确认。

（4）汽车租赁收入：租赁收入为经营性租赁收入，根据租赁合同的约定按期确认营业收入，即让渡资产使用权取得的使用费收入，在与交易相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

（5）充电服务收入：本公司提供新能源汽车充电服务，根据合同约定向客户收取的价款总额

扣除应付电网公司的电费成本后的净额确认收入，于充电服务完成时确认。

28、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

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30、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、运输设备、机器设备。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。

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本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（单项租赁资产为全新资产时价值较低的资产）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

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本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

34、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%、0.5%

消费税应税收入10%营业税

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）北京天交报废汽车回收处理有限责任公司15隆瑞三优新能源汽车科技有限公司15

2、税收优惠

√适用□不适用

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（1）本公司之子公司北京天交报废汽车回收处理有限责任公司于2023年10月26日经北京市科

学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号为：

GR202311003199，证书有效期为三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的有关规定享受企业所得税优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。

（2）本公司之子公司隆瑞三优新能源汽车科技有限公司于2023年10月16日经北京市科学技术

委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号为：

GR202311000003，证书有效期为三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的有关规定享受企业所得税优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。

（3）根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），本公司之子公司北京市天成出租汽车有限责任公司、北京海文捷汽车销售服务有限公司、北京欢驰经贸有限公司、北京海润嘉汽车销售服务有限公司、

大同市雁之沃汽车服务有限公司、运城海之沃汽车服务有限公司、临汾海之沃汽车服务有限公司、

北京金泰凯迪汽车销售服务有限公司、北京金泰开润旧机动车经纪有限公司共9家公司符合小微

企业普惠性税收减免条件，本年可以享受小微企业减免。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金31771.8442731.78

银行存款802779089.98882558734.27

其他货币资金130399601.64232812669.11存放财务公司存款

合计933210463.461115414135.16

其中：存放在境外的款项总额其他说明

截至2026年6月30日，货币资金中的银行借款保证金150000.00元、银行承兑汇票保证金

93990056.62元、经销商整车结算保证金34631392.37元、因诉讼或仲裁冻结的货币资金

1000000.00元使用受到限制。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据500000.0014856314.65

商业承兑票据-

合计500000.0014856314.65

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其他说明：

√适用□不适用

本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

（1）本公司及其子公司无已质押的应收票据。

（2）本公司及其子公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

（3）本公司及其子公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）197478310.10160106814.24

1年以内（含1年）合计197478310.10160106814.24

1至2年85304173.9157983741.81

2至3年1271544.411372754.16

3年以上35920818.9334993384.77

3至4年

4至5年

5年以上

合计319974847.35254456694.98

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值(%)(%)(%)(%)

按单项计提坏账准备3380680.001.063380680.00100.00-3380680.001.333380680.00100.00-

其中：

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收3380680.001.063380680.00100.00-3380680.001.333380680.00100.00-账款

按组合计提坏账准备316594167.3598.9463625910.0120.10252968257.34251076014.9898.6754942255.3721.88196133759.61

其中：

广告板块应收款项233147268.2272.8658056359.3624.90175090908.86221972426.0387.2352830752.7323.80169141673.30

汽车板块应收款项26230662.998.201530497.525.8324700165.4725802670.6910.131310328.025.0824492342.67

新能源与循环经济板块57216236.1417.884039053.137.0653177183.013300918.261.30801174.6224.272499743.64应收款项

合计319974847.35/67006590.01/252968257.34254456694.98/58322935.37/196133759.61

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

韩国国际媒介服务因诉讼预计不能3256920.003256920.00100.00有限公司收回

东风标致雪铁龙汽123760.00123760.00100.00因诉讼预计不能

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车金融有限公司收回

合计3380680.003380680.00100.00/

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：广告板块应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内117745174.046629053.305.63

1至2年84110949.4120136161.2923.94

2至3年--

3年以上31291144.7731291144.77100.00

合计233147268.2258056359.3624.90

组合计提项目：汽车板块应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内25402596.99702903.022.77

1至2年--

2至3年165000.00137494.5083.33

3年以上690100.00690100.00100.00

合计26257696.991530497.525.83

组合计提项目：新能源与循环经济板块应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内54357573.072283018.064.20

1至2年1193224.50302721.0625.37

2至3年1106544.41894419.8580.83

3年以上558894.16558894.16100.00

合计57216236.144039053.137.06

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动

信用减值58322935.3710719532.872035595.69-282.5467006590.01准备

合计58322935.3710719532.872035595.69-282.5467006590.01

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）海南白马广

告媒体投资171984929.68171984929.6853.7523214397.74有限公司北京公共交通控股（集50223538.1450223538.1415.702109068.66团）有限公司北京市龙帆

广告有限公31291144.7731291144.779.7831291144.77司北京博文视

界传媒广告9942443.009942443.003.112380220.85有限公司北京华医中

西医结合皮5426290.275426290.271.70305500.14肤病医院有限公司

合计268868345.86268868345.8684.0359300332.16

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内87671409.4198.8376166254.9897.46

1至2年1034105.881.171953869.992.50

2至3年6640.120.0127857.950.04

3年以上---

合计88712155.41100.0078147982.92100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

沃尔沃汽车（亚太）投资控股有限公司14134257.2615.93

一汽奥迪销售有限责任公司13668669.5215.41

浙江零跑汽车销售服务有限公司9727043.4110.96

沃尔沃汽车销售（上海）有限公司9632598.4110.86

北京奔驰汽车有限公司5328963.516.01

合计52491532.1159.17

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5、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款10482599.6310856846.08

合计10482599.6310856846.08其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）26530463.892130676.73

1年以内（含1年）合计26530463.892130676.73

1至2年1435384.552842842.90

2至3年1573964.856413044.82

3年以上93636824.7875725341.06

3至4年

4至5年

5年以上

合计123176638.0787111905.51

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款114045389.4076611217.05

押金及保证金9131248.6710500688.46

合计123176638.0787111905.51

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余2300263.7973954795.6476255059.43

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

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--转回第一阶段

本期计提119592.1736443568.7036563160.87

本期转回102015.36102015.36本期转销本期核销

其他变动-22166.50-22166.50

2026年6月30日2295674.10110398364.34112694038.44

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

注1：本期计提的第三阶段坏账准备系对原子公司北京金泰凯盛汽车销售服务有限公司的其他应

收款计提的坏账准备。本公司对其丧失控制权时，北京金泰凯盛汽车销售服务有限公司已资不抵债，本公司处置价款为零。本公司之子公司北京北巴汽车销售服务有限公司对其应收款项

36383276.66元全额计提了坏账准备并计入信用减值损失，在北京北巴汽车销售服务有限公司合

并层面转入投资收益项下。

注2：第三阶段其他变动系北京金泰凯盛汽车销售服务有限公司本期不再纳入合并范围所致。

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

信用减值准76255059.4336563160.87102015.36-22166.50112694038.44备

合计76255059.4336563160.87102015.36-22166.50112694038.44

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

(%)期末余额数的比例北京巴士大成

汽车贸易有限44207500.0035.88其他往来款3年以上44207500.00公司北京金泰凯盛

汽车销售服务36443568.7029.591年以内、3其他往来款36443568.70年以上有限公司柳州海腾汽车

销售服务有限15242030.7912.37其他往来款3年以上15242030.79公司北京车丽屋汽

车百货有限公14499764.8511.772-3年、3年其他往来款14499764.85以上司

74/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

北京京能房产1年以内、2

租赁经营有限2160845.221.75其他往来款、至3年、3年1577639.87押金及保证金责任公司以上

合计112553709.5691.36//111970504.21

6、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料26348655.101255618.0625093037.0422748400.671255618.0621492782.61在产品

库存商323671154.497836114.07315835040.42408872132.307836114.07401036018.23品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计350019809.599091732.13340928077.46431620532.979091732.13422528800.84

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1255618.061255618.06在产品

库存商品7836114.077836114.07周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计9091732.139091732.13

7、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

75/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

合同取得成本应收退货成本补偿性资产

待抵扣进项税额29146536.9746067410.30

预缴企业所得税123915.1775635.53

预缴其他税费275873.61282024.16

合计29546325.7546425069.99

8、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减其值权益他其宣告准减值被投期初减法下综他发放期末备计提准备资单余额（账面价追加少确认合权现金余额（账面价期减值其他期末位值）投资投的投收益股利值）初准备余额资资损益变或利余益调动润额整

一、合营企业小计

二、联营企业北京明晖天海气体

储运77473255.5977473255.59装备销售有限公司北京首钢

城运40902645.3740902645.37控股有限公司北京松芝福田

汽车10204184.8110204184.81空调有限公司

小计128580085.77128580085.77

合计128580085.77128580085.77

9、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

76/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动本指定为期以公允计价值计入累计计入其量且其期初其期末本期确认的累计计入其他综项目追减他综合收益变动计余额他本期计入其余额股利收入合收益的损失加少其的利得入其他综他综合收益投投他综合收合的损失资资益的原收因益的利得格力钛新能源出于战股份有限公司略目的

-200000000.00而计划长期持有上海加冷松芝出于战汽车空调股份略目的

有限公司119231190.00-27624402.0191606787.992737800.0064606787.99而计划长期持有启迪公交（北出于战京）科技股份略目的

有限公司22504371.9422504371.94-10985341.06而计划长期持有北京北汽福斯出于战特股份有限公略目的

司7175451.007175451.00171954.091151354.60而计划长期持有北京北汽九龙出于战出租汽车股份略目的

有限公司-3975903.60而计划长期持有中投信用担保出于战有限公司略目的而计划长期持有

合计148911012.94-27624402.01121286610.9365758142.59-214961244.66/

10、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1531194054.841584159248.80固定资产清理

合计1531194054.841584159248.80

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固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币运营车辆及运电子设备及其项目房屋及建筑物专用设备合计输设备他

一、账面原值：

1.期初余额186652655.282225345600.83176016478.05310889007.132898903741.29

2.本期增加金额-50618348.0211865552.78694376.8263178277.62

（1）购置--8023137.36694376.828717514.18

（2）在建工-50618348.023842415.42-54460763.44程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额--36752737.0088568.4036841305.40

（1）处置或--36308280.4388568.4036396848.83报废

（2）其他减--444456.57-444456.57少

4.期末余额186652655.282275963948.85151129293.83311494815.552925240713.51

二、累计折旧

1.期初余额81148339.74863940450.5788668750.98276205725.391309963266.68

2.本期增加金额8489152.2481482224.8612747311.603350754.39106069443.09

（1）计提8489152.2481482224.8612747311.603350754.39106069443.09

3.本期减少金额--26685565.8581711.0626767276.91

（1）处置或--26371776.4481711.0626453487.50报废

（2）其他减--313789.41-313789.41少

4.期末余额89637491.98945422675.4374730496.73279474768.721389265432.86

三、减值准备

1.期初余额4649491.85131733.964781225.81

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额4649491.85--131733.964781225.81

四、账面价值

1.期末账面价值92365671.451330541273.4276398797.1031888312.871531194054.84

2.期初账面价值100854823.691361405150.2687347727.0734551547.781584159248.80

(2)通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

运输设备78747433.62

78/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

北京公交广告13890365.58北京公交广告有限责任公司办公楼是根据北京公交广告有限责有限责任公司任公司与北京市东城区房屋改造部门签订的房产置换协议取得

办公楼的，由于手续尚不完善而未办理房产证，目前公司正在积极办理相关后续手续。

北京天交报废40338814.49其他资产无法办理房产证的原因系本公司之子公司不能取得

汽车回收处理相应的土地使用权证，相关资产均为在租入场地上建造的房有限责任公司屋及建筑物，上述土地的出租方已做出有关承诺，确保上述及 4S店销售大 地上建筑物的资产安全，若发生因土地权属问题影响到地上厅、维修车间建筑物的情况，出租方将负责协调解决并保证本公司之子公司利益不受侵害。

其他说明：

√适用□不适用其他减少系北京金泰凯盛汽车销售服务有限公司本期不再纳入合并范围所致。

11、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程11020838.5372099662.03工程物资

合计11020838.5372099662.03在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

公交车辆充电桩1226137.911226137.9162304961.4162304961.41

工程（五期）

公交车辆充电桩3040844.723040844.723040844.723040844.72

工程（六期）

超级充电站6471747.276471747.276471747.276471747.27

郭公庄机房建设282108.63282108.63282108.63282108.63项目

合计11020838.5311020838.5372099662.03-72099662.03

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

79/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

本工程其期

累计中：利投入本期息本期增加本期转入固本期其他减工程利息资本化项目名称预算数期初余额期末余额占预利息资资金来源金额定资产金额少金额进度累计金额算比资本本例化金化

(%)额率

(%)公交车辆充电桩工程（五351351351.3562304961.411308867.8550618348.0211769343.331226137.9194.3192.004257098.65自筹、融资期）公交车辆充电桩工程（六387387387.393040844.723040844.7294.29100.00470680.44自筹、融资期）

超级充电站530000000.006471747.276471747.275.166.10自筹、融资

合计1268738738.7471817553.401308867.8550618348.0211769343.3310738729.90//4727779.09//

12、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额232290039.06435379.19232725418.25

2.本期增加金额40610032.76-40610032.76

（1）租入40610032.76-40610032.76

3.本期减少金额3427990.84171743.733599734.57

（1）租赁合同到期3427990.84135226.083563216.92

（2）租赁变更-36517.6536517.65

（3）其他---

4.期末余额269472080.98263635.46269735716.44

二、累计折旧

1.期初余额106366201.04249590.69106615791.73

2.本期增加金额22237138.5655423.8322292562.39

(1)计提22237138.5655423.8322292562.39

3.本期减少金额3427990.84135226.083563216.92

(1)处置

（2）租赁合同到期3427990.84135226.083563216.92

（3）租赁变更

（4）其他

4.期末余额125175348.76169788.44125345137.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值144296732.2293847.02144390579.24

80/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

2.期初账面价值125923838.02185788.50126109626.52

其他说明：

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、52。

13、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币新能源客车身媒体办公软项目车电池数特许权土地使用权合计使用权件据使用权

一、账面原值

1.62010964337964116443657466716.2573375735153991期初余额6.895.220.00863.55.94

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额----482.56482.56

(1)处置----482.56482.56

4.62010964337964116443657466716.2573370735153509期末余额6.895.220.00880.99.38

二、累计摊销

1.499936188730740.3285000.4044046.2269821542978124期初余额4.884900852.49.14

2.301814151689820.547500.0本期增加金额.9474074400.00

28061635299296.

0.0674

1301814151689820.547500.028061635299296.（）计提.9474074400.000.0674

3.本期减少金额----184.81184.81

(1)处置----184.81184.81

4.5301176010420563832500.4118446.2297881578277236期末余额0.821.2300827.74.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.89992046233758512611153348270.0275489156876273期末账面价值.073.990.00053.25.31

2.12017346250656713158653422670.0303554192175867期初账面价值2.014.730.00011.06.80

81/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因北京公交广告有限责任公司办公楼是根据北京公交广告有限责任北京公交广告

3348270.00公司与北京市东城区房屋改造部门签订的房产置换协议取得的，有限责任公司

由于手续尚不完善而未办理土地使用证，目前公司正在积极办理办公楼相关后续手续。

14、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入固定资40806756.513221809.788166531.39-35862034.90产改良支出

其他----

合计40806756.513221809.788166531.39-35862034.90

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备10771211.042611852.9810744286.542605121.85内部交易未实现利润可抵扣亏损

信用减值准备69773585.3116101094.5857673621.2014317912.52

预提费用11226486.162806621.5412731793.693182948.42

租赁负债158730958.0525993890.8883088687.7312941805.25

其他权益工具投资公允149203102.0737300775.52121578700.0630394675.02价值变动

合计399705342.6384814235.50285817089.2263442463.06

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

非同一控制企业合并资9315040.212328760.049364173.372341043.33产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

82/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

使用权资产144255596.1023974249.3377514376.0912533115.06

合计153570636.3126303009.3786878549.4614874158.39

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产23084404.2561729831.2511782886.8751659576.19

递延所得税负债23084404.253218605.1211782886.873091271.52

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异124331878.2395656993.55

可抵扣亏损398624454.57451581984.53

合计522956332.80547238978.08

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年66788904.33

2027年109802812.08115840966.40

2028年90486907.7698427545.02

2029年91610879.16100822269.06

2030年45918284.9169702299.72

2031年60805570.66

合计398624454.57451581984.53/

16、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

83/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

待抵扣进项7847168.627847168.6215694336.7615694336.76税额

合计7847168.627847168.6215694336.7615694336.76

84/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

17、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情况类型类型

货币资金129771448.99129771448.99其他截至2026年6月30日，货币228183439.58228183439.58其他资金中的银行借款保证金截至2025年12月31日，货币资金中

150000.00元、银行承兑汇票的银行借款保证金150000.00元、银行

保证金93990056.62元、经销承兑汇票保证金214207709.89元、经

商整车结算保证金销商整车结算保证金12145336.78元、

34631392.37元、因诉讼或仲因诉讼或仲裁冻结的货币资金

裁冻结的货币资金1680392.91元使用受到限制。

1000000.00元使用受到限制。

应收票据

存货297001746.82293572324.81其他根据本公司之子公司北京欢驰368781515.23366356476.30其他根据本公司之子公司北京欢驰经贸有

经贸有限公司（以下简称“欢限公司（以下简称“欢驰”）与招商银行驰”）与招商银行股份有限公股份有限公司广州分行签订的《授信协司广州分行签订的《授信协议》、《汽车经销商存货融资业务最高议》、《汽车经销商存货融资额质押合同》，欢驰为取得抵押借款，业务最高额质押合同》，欢驰期末用于抵押的存货账面价值为为取得抵押借款，期末用于抵23642891.60元。根据本公司之子公司押的存货账面价值为北京海之沃汽车服务有限公司（以下简

19192238.3元。称“海之沃”）与广发银行股份有限公司

根据本公司之子公司北京海之上海分行和平安银行股份有限公司上沃汽车服务有限公司（以下简海分行签订的《授信额度合同》和《经称“海之沃”）与广发银行股销商融资服务协议》，并在该合同约定份有限公司上海分行和平安银的额度及期限内开具银行承兑汇票。海行股份有限公司上海分行签订之沃为担保该协议项下的付款业务，期的《授信额度合同》和《经销末用于抵押的存货账面价值为

85/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告商融资服务协议》，并在该合101794435.02元。根据本公司之子公同约定的额度及期限内开具银司北京元之沃汽车服务有限公司（以下行承兑汇票。海之沃为担保该简称“元之沃”）与广发银行股份有限公协议项下的付款业务，期末用司上海分行签订《授信额度合同》并在于抵押的存货账面价值为该合同约定的额度及期限内开具银行

96484081.73元。承兑汇票。元之沃为担保该协议项下的

根据本公司之子公司北京元之付款业务，期末用于抵押的存货账面价沃汽车服务有限公司（以下简值为78065177.25元。根据本公司之称“元之沃”）与广发银行股子公司运城海之沃汽车服务有限公司份有限公司上海分行签订《授（以下简称“运城海之沃”）与广发银行信额度合同》并在该合同约定股份有限公司上海分行签订《经销商融的额度及期限内开具银行承兑资服务协议（敞口额度）》，并在该合汇票。元之沃为担保该协议项同约定的额度及期限内开具银行承兑下的付款业务，期末用于抵押汇票。运城海之沃为担保该协议项下的的存货账面价值为付款业务，期末用于抵押的存货账面价

48283581.67元。值为25536952.92元。根据本公司之

根据本公司之子公司运城海之子公司临汾海之沃汽车服务有限公司

沃汽车服务有限公司（以下简（以下简称“临汾海之沃”）与广发银行称“运城海之沃”）与广发银股份有限公司上海分行签订《经销商融行股份有限公司上海分行签订资服务协议（敞口额度）》，并在该合《经销商融资服务协议（敞口同约定的额度及期限内开具银行承兑额度）》，并在该合同约定的汇票。临汾海之沃为担保该协议项下的额度及期限内开具银行承兑汇付款业务，期末用于抵押的存货账面价票。运城海之沃为担保该协议值为14179316.96元。根据本公司之项下的付款业务，期末用于抵子公司北京奥之旅汽车销售服务有限押的存货账面价值为公司（以下简称“奥之旅”）与中国建设26243853.00元。银行股份有限公司签订的《最高额保证根据本公司之子公司临汾海之金质押合同》、与中信银行股份有限公沃汽车服务有限公司（以下简司武汉分行《最高额动产质押合同》称“临汾海之沃”）与广发银奥之旅为取得抵押借款，期末用于抵押行股份有限公司上海分行签订的存货账面价值为63010549.75元。

86/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告《经销商融资服务协议（敞口根据本公司之子公司北京北巴华运汽额度）》，并在该合同约定的车销售服务有限公司（以下简称“北巴额度及期限内开具银行承兑汇华运”）与上海浦东发展银行股份有限票。临汾海之沃为担保该协议公司杭州分行签订《动产最高额质押合项下的付款业务，期末用于抵同》《开立银行承兑汇票业务协议条款》押的存货账面价值为《车辆及汽车钥匙和合格证委托监管

13653113.96元。协议》等协议，北巴华运担保该协议项

根据本公司之子公司北京奥之下的付款业务，期末用于抵押的存货账旅汽车销售服务有限公司（以面价值为18026959.63元。根据本公下简称“奥之旅”）与中国建司下属公司北京花园桥丰田汽车销售

设银行股份有限公司签订的服务有限公司（以下简称“丰田”）与中

《最高额保证金质押合同》、国建设银行股份有限公司北京光华支

与中信银行股份有限公司武汉行签订的《最高额保证金质押合同》。

分行《最高额动产质押合同》丰田为担保该协议项下的付款业务，将奥之旅为取得抵押借款，期末采购整车的电子仓单用于质押，期末用用于抵押的存货账面价值为于质押的存货账面价值为

44634527.82元。42100193.17元。

根据本公司之子公司北京北巴华运汽车销售服务有限公司（以下简称“北巴华运”）与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行签订《动产最高额质押合同》《开立银行承兑汇票业务协议条款》《车辆及汽车钥匙和合格证委托监管协议》等协议，北巴华运担保该协议项下的付款业务，期末用于抵押的存货账面价值为

10051660.49元。

根据本公司下属公司北京花园桥丰田汽车销售服务有限公司

87/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告（以下简称“丰田”）与中国建设银行股份有限公司北京光华支行签订的《最高额保证金质押合同》。丰田为担保该协议项下的付款业务，将采购整车的电子仓单用于质押，期末用于质押的存货账面价值为

35029267.84元。

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

合计426773195.81423343773.80//596964954.81594539915.88//

88/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

18、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款23601097.1414478499.31

抵押借款59883448.5894199245.14

保证借款-

信用借款173788138.88213176815.31

合计257272684.60321854559.76

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

√适用□不适用本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0元

其他说明：

√适用□不适用

根据本公司之子公司北京花园桥丰田汽车销售服务有限公司（以下简称“丰田”）与中国建设银

行股份有限公司北京光华支行签订的最高额保证金质押合同，丰田期末以保证金专户中的保证金做质押取得借款，期末质押借款余额23601097.14元。

根据本公司之子公司北京欢驰经贸有限公司（以下简称“欢驰”）与招商银行股份有限公司广州

分行签订的《授信协议》、《汽车经销商存货融资业务最高额质押合同》，欢驰用库存商品作抵押，期末取得抵押借款余额19852826.57元。

根据本公司之子公司北京奥之旅汽车销售服务有限公司（以下简称“奥之旅”）与中国建设银行

股份有限公司长春第一汽车集团公司支行签订的《中国建设银行网络银行融资额度合同》，奥之旅用库存商品作抵押，期末取得抵押借款余额39648912.01元。

根据本公司之子公司北京奥之旅汽车销售服务有限公司（以下简称“奥之旅”）与平安银行股份

有限公司大连分行签订的《综合授信额度合同》，奥之旅用库存商品作抵押，期末取得抵押借款余额381710.00元。

19、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票350883782.62502921274.36

合计350883782.62502921274.36本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

20、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

89/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款68440253.8770612271.52

工程款16223789.6137273356.11

其他97179.7883345.84

合计84761223.26107968973.47

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

北京理工新源信息科技有限公司1014547.18尚未结算

北京依莱索乐科技有限公司1621267.17尚未结算

合计2635814.35/

21、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款41794835.6536169698.94

劳务款24952693.3729933061.22

合计66747529.0266102760.16

22、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬2173363.34107163056.69107992160.871344259.16

二、离职后福利-设定提存1181138.4714421773.0114417081.151185830.33计划

三、辞退福利1369264.451369264.45-

四、一年内到期的其他福利

合计3354501.81122954094.15123778506.472530089.49

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和66078403.0666078403.06-补贴

二、职工福利费3218989.473218989.47-

三、社会保险费1731751.798927836.219546589.961112998.04

其中：医疗保险费656260.317719060.287717671.19657649.40

工伤保险费23327.41314117.62313978.5523466.48

90/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

生育保险费

补充医疗保险费1052164.07894658.311514940.22431882.16

四、住房公积金6504381.446504381.44-

五、工会经费和职工教育266153.22895148.36940252.69221048.89经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬175458.3321538298.1521703544.2510212.23

合计2173363.34107163056.69107992160.871344259.16

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1040412.5212898580.6012891004.121047989.00

2、失业保险费32584.57404177.45403590.7133171.31

3、企业年金缴费108141.381119014.961122486.32104670.02

合计1181138.4714421773.0114417081.151185830.33

23、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税3356465.716016748.16

消费税130088.50756866.76营业税

企业所得税6679518.257729140.92

个人所得税169020.39357363.95

城市维护建设税117699.73415914.24

教育费附加172725.15341147.41

印花税168460.06288983.78

文化事业建设费77223.43110702.26

其他税种15.961299.29

合计10871217.1816018166.77

24、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利68166240.0568166240.05

其他应付款161730775.80187341879.74

合计229897015.85255508119.79

91/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利68166240.0568166240.05

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计68166240.0568166240.05

(3)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款79359872.8695481455.27

保证金43717804.9947469009.45

押金15705655.2626254072.14

劳务费15496334.058292449.49

暂收款7451108.649844893.39

合计161730775.80187341879.74

25、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款72661602.8272738911.17一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款69881145.0271552290.00

一年内到期的租赁负债34832824.4639009744.68

合计177375572.30183300945.85

26、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额6787625.317358384.80

合计6787625.317358384.80

27、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

92/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款690629697.81726706238.24

合计690629697.81726706238.24其他说明

√适用□不适用

利率区间为2.20%--2.65%。

28、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额194166988.69165669202.31

减：未确认融资费用-35142640.22-28341213.04

减：一年内到期的租赁负债-34832824.46-39009744.68

合计124191524.0198318244.59

29、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款71552290.00专项应付款

合计71552290.00长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

车身媒体使用权费用71552290.00

合计71552290.00

其他说明：

注：2017年12月29日，经本公司第七届董事会第四次会议审议，通过了《关于与北京公交集团签订<车身使用权>的议案》，并与北京公交集团签订了附生效条件的《车身使用协议》，约定由北京公交集团授予本公司经营未来十年的公交车身使用权。为确保更好的推进《车身使用协议》的履行，确保公司主营业务的正常开展，本公司与北京公交集团签署了《车身使用权协议之补充协议》。2018年2月26日，《关于与北京公交集团签订<车身使用协议>及补充协议的议案》经本公司2018年第二次临时股东大会审议通过。本公司将采用分十年等额支付的方式向北京公交集团支付使用期内的车身使用费合计68210.00万元，并按各年度车身使用费余款的4.90%利率水平向北京公交集团支付资金占用费合计15040.31万元，车身使用费和资金占用费总计83250.31万元。截至本期期末，于一年内到期的长期应付款余额为6988.11万元。

93/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

30、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4059610.97-931197.753128413.22财政拨款

建店补助481563.421937362.82127425.042291501.20厂家支持建店资金

合计4541174.391937362.821058622.795419914.42/

其他说明：

√适用□不适用

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

31、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数806400000.00806400000.00

32、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本208542080.62208542080.62溢价）

其他资本公积9383971.169383971.16

合计217926051.78217926051.78

33、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：税前期前期后计入计入归其他期初其他属期末

项目本期所得税前综合减：所得税费税后归属于母余额综合于余额发生额收益用公司收益少当期当期数转入转入股留存损益东收益

一、不能重分类进-91184025.03-27624402.01-6906100.50-20718301.51-111902326.54

94/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

本期发生金额

减：

减：税前期前期后计入计入归其他期初其他属期末

项目本期所得税前综合减：所得税费税后归属于母余额综合于余额发生额收益用公司收益少当期当期数转入转入股留存损益东收益损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具

投资公允价值变-91184025.03-27624402.01-6906100.50-20718301.51-111902326.54动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合-91184025.03-27624402.01-6906100.50-20718301.51-111902326.54计

34、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积234394581.08234394581.08

任意盈余公积13488693.6013488693.60储备基金企业发展基金其他

95/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计247883274.68247883274.68

35、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润507904711.08528898713.26调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润507904711.08528898713.26

加：本期归属于母公司所有者的净利-25622294.10-10401471.44润

减：提取法定盈余公积2528530.74提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利8064000.00转作股本的普通股股利

其他4082742.30

期末未分配利润478199674.68507904711.08

36、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1249843258.381079668126.681773979585.711635161107.64

其他业务49621382.1725891256.49149850627.9623635926.18

合计1299464640.551105559383.171923830213.671658797033.82

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

北巴传媒-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

广告传媒业务88640244.8246973189.3588640244.8246973189.35

汽车 4S 店 1032364270.28 924300673.01 1032364270.28 924300673.01

汽车租赁服务16228803.8914060365.8416228803.8914060365.84

报废拆解服务12851184.2010707811.4812851184.2010707811.48

充电桩服务149380137.36109517343.49149380137.36109517343.49按经营地区分类

京内1237279823.601051365821.751237279823.601051365821.75

京外62184816.9554193561.4262184816.9554193561.42市场或客户类型

96/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计1299464640.551105559383.171299878461.041105994763.64

37、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税1688172.77308974.00营业税

城市维护建设税1540814.871110269.69

教育费附加1455359.60920825.56资源税

房产税698686.50767962.38

土地使用税13813.6213813.62

车船使用税94717.78115772.62

印花税631637.61906562.68

文化事业建设费480427.28666657.99

其他7730.7513872.05

合计6611360.784824710.59

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

38、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬48476691.0458296251.87

劳务费5651873.088309733.72

广告宣传费8232087.1110456335.85

折旧及摊销5866313.898763303.54

服务费1451665.932321868.55

差旅交通费845419.091301517.67

租赁费640977.69796197.41

保险费608227.841007756.93

97/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

修理费297970.43941474.88

办公费701478.81679149.89

水电暖费317775.65376310.95

其他销售费用2113071.831828662.25

合计75203552.3995078563.51

39、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬51085461.5065207039.26

折旧及摊销27519280.6531865224.19

中介机构费5082852.685169651.43

水电暖费2147834.724553547.50

服务费1385802.703927209.28

修理费769159.44904895.36

办公费866839.361300790.64

租赁费1054270.951552560.72

安全生产支出344418.61592927.90

差旅交通费207162.82427880.72

业务招待费30279.7186038.92

其他管理费用3680110.631141251.86

合计94173473.77116729017.78

40、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

折旧及摊销8292198.268379935.22

人工费2279751.564186201.64

材料费473548.33453360.80

其他-17250.00

合计11045498.1513036747.66

41、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出16183422.4620476453.72

未确认融资费用转回3086771.413468137.33

减：未实现融资收益转回--

减：利息资本化--

减：利息收入-1865616.90-2386230.94

手续费及其他878368.221009910.95

合计18282945.1922568271.06

98/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

42、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助1157019.151166593.69

个税手续费返还81579.3089304.71

合计1238598.451255898.40

其他说明：

政府补助的具体信息，详见附注十一、政府补助。

43、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益-1984481.32交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的2909754.091368900.00股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计925272.771368900.00

44、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-8683937.183292242.95

其他应收款坏账损失-17576.81315977.21债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-8701513.993608220.16

99/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

45、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失505828.911535908.50

租赁变更利得-

合计505828.911535908.50

46、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他2564822.061933134.502564822.06

合计2564822.061933134.502564822.06

47、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损6857.347458.206857.34失合计

其中：固定资产处置6857.347458.206857.34损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款支出502800.58260809.85502800.58

其他873243.17474619.32873243.17

合计1382901.09742887.371382901.09

100/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

48、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12886036.5618274609.91

递延所得税费用-3036820.96-3910610.38

合计9849215.6014363999.53

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-16261465.79

按法定/适用税率计算的所得税费用-4065366.42

子公司适用不同税率的影响3553026.56调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-727438.52

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-529208.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损414430.72的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差12860596.31异或可抵扣亏损的影响权益法核算的合营企业和联营企业损益

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-1656824.73

所得税费用9849215.60

49、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、33

50、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

押金及保证金等7990321.4420319857.37

往来款23136727.5439927157.57

政府补助307400.701166593.69

利息收入1865616.902386230.94

诉讼冻结保证金680392.91

其他26704.03

合计33980459.4963826543.60支付的其他与经营活动有关的现金

101/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用33543462.5739366028.71

往来款32721408.0748750441.07

押金及保证金5161087.469568039.62

银行手续费878368.221493175.44

其他260820.60

合计72304326.3299438505.44

(2)与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

丧失控制权的子公司支付的现金净额221088.48

合计221088.48

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资款68210000.00146520010.03

偿还租赁负债款12412350.8317442172.14

合计80622350.83163962182.17筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期321854559.76282018599.7688138.88346475507.55213106.25257272684.60借款

长期799445149.41508521.9636076540.43585830.31763291300.63借款其他

应付42911482.88280014.8833012821.0010178676.76款

租赁137327989.2734108710.0312412350.83159024348.47负债

102/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

长期

应付143104580.001671145.0274894580.0069881145.02款

合计1444643761.32282018599.7636656530.77469858978.8133811757.561259648155.48

51、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-26110681.397391043.91

加：资产减值准备-

信用减值损失8701513.99-3608220.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生产100226456.07106069443.09性生物资产折旧

使用权资产摊销22292562.3926086456.10

无形资产摊销35299296.7435394996.34

长期待摊费用摊销8166531.3910107792.72

处置固定资产、无形资产和其他长期-1535908.50-505828.91

资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填7458.206857.34列）公允价值变动损失（收益以“-”号填-列）

财务费用（收益以“-”号填列）19270193.8723944591.05

投资损失（收益以“-”号填列）-925272.77-1368900.00递延所得税资产减少（增加以“-”号2150757.50-10070255.06填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号-62499.79127333.60填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）81600723.3826001555.22经营性应收项目的减少（增加以“-”-83587116.04-97790742.77号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”97334662.81-426034.06号填列）

其他-

经营活动产生的现金流量净额145705640.83238483125.43

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

当期新增的使用权资产40610032.76181488.82

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额803439014.47740575461.64

减：现金的期初余额887230695.58827782318.09

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

103/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

现金及现金等价物净增加额-83791681.11-87206856.45

(2)本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物221088.48

其中：北京金泰凯盛汽车销售服务有限公司-221088.48221088.48

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-221088.48

(3)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金803439014.47887230695.58

其中：库存现金31771.8442731.78

可随时用于支付的银行存款802779089.98882558734.27

可随时用于支付的其他货币628152.654629229.53资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额803439014.47887230695.58

其中：母公司或集团内子公司使用129771448.99228183439.58受限制的现金和现金等价物

52、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、12，七、28。

*计入本年损益情况

单位：元币种：人民币项目计入本年损益

104/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

列报项目金额

租赁负债的利息财务费用3086771.41

短期租赁费用（适用简化处理）销售费用、管理费用1683961.56

低价值资产租赁费用（适用简化处理）销售费用、管理费用11287.08

注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

折旧及摊销8292198.268379935.22

人工费2279751.564186201.64

材料费473548.33453360.80

其他0.0017250.00

合计11045498.1513036747.66

其中：费用化研发支出11045498.1513036747.66资本化研发支出

其他说明：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

V2G车网互动的 3254696.26 3254696.26多维度等级划分及通用标准化协议体系构建

基于边缘设备与3225872.923225872.92数字孪生的充电站全生命周期运维管理平台关键技术的研发

V2G模式公交车 2105812.47 2105812.47充电站与电网互动响应机制及效益评估

公交车充电站多874014.10874014.10站集群智能协同运营与资源优化调度技术的研发

基于深度学习的848386.09848386.09超快充电桩多模态故障检测与智能诊断方法的研发

105/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

报废汽车零部件736716.31736716.31智能拆解分类技术的研发

合计11045498.1511045498.15

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

106/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本公司之公司北京金泰凯盛汽车销售服务有限公司2026年6月进入法院破产清算程序，被法院接管，丧失控制权，本期不再纳入合并范围。法院接管时，北京金泰凯盛汽车销售服务有限公司已资不抵债，处置价款为零。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质称地直接间接方式

北京公交北京市4000.00北京市灯箱广告100.00投资设立广告有限责任公司

北京巴士北京市4280.00北京市汽车租赁100.00投资设立汽车租赁有限责任公司

北京天交北京市800.00北京市废旧物资100.00同一控制报废汽车回收下企业合回收处理并有限责任公司

隆瑞三优北京市16675.84北京市电力供应51.00投资设立新能源汽车科技有限公司

北京巴士北京市10000.00北京市汽车销售100.00同一控制

107/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

海依捷汽与维修下企业合车服务有并限责任公司

北京北巴北京市21399.49北京市汽车销售60.00投资设立汽车销售服务有限公司

北京北巴北京市500.00北京市技术服务100.00投资设立传媒科技有限公司

其他说明：

（1）通过子公司北京巴士汽车租赁有限责任公司控制之子公司情况

注册资本主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）经营地直接间接北京市天成出租汽车有限

57.14北京市北京市出租车运营100.00投资设立

责任公司

（2）通过子公司北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司控制之子公司情况

注册资本主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）经营地直接间接北京花园桥雷克萨斯汽车汽车销售

2000.00北京市北京市100.00投资设立

销售服务有限公司与维修北京花园桥丰田汽车销售汽车销售

1500.00北京市北京市100.00投资设立

服务有限公司与维修北京海文捷汽车销售服务汽车销售

900.00北京市北京市80.00投资设立

有限公司与维修汽车销售

北京欢驰经贸有限公司1000.00北京市北京市100.00投资设立与维修北京海润嘉汽车销售服务汽车销售

1000.00北京市北京市55.00投资设立

有限公司与维修北京海之沃汽车服务有限汽车销售

1000.00北京市北京市55.00投资设立

公司与维修北京元之沃汽车服务有限汽车销售

1000.00北京市北京市45.00投资设立

公司与维修北京吉之沃汽车服务有限汽车销售

200.00北京市北京市45.00投资设立

公司与维修

108/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

大同市雁之沃汽车服务有山西山西汽车销售

300.0045.00投资设立

限公司大同大同与维修运城海之沃汽车服务有限山西山西汽车销售

500.0045.00投资设立

公司运城运城与维修临汾海之沃汽车服务有限山西山西汽车销售

500.0045.00投资设立

公司临汾临汾与维修北京鹏龙海依捷汽车销售汽车销售

4000.00北京市北京市49.00投资设立

服务有限公司与维修

（3）通过子公司北京北巴汽车销售服务有限公司控制之子公司情况

注册资本主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）经营地直接间接北京金泰凯迪汽车销售服汽车销售非同一控制

4000.00北京市北京市100.00

务有限公司与维修下企业合并北京金泰开元汽车销售服汽车销售非同一控制

2000.00北京市北京市100.00

务有限公司与维修下企业合并北京金泰开润旧机动车经旧机动车非同一控制

500.00北京市北京市100.00

纪有限公司经纪业务下企业合并北京奥之旅汽车销售服务汽车销售非同一控制

10000.00北京市北京市79.50

有限公司与维修下企业合并北京北巴华运汽车销售服汽车销售

1000.00北京市北京市55.00投资设立

务有限公司与维修

2、其他

√适用□不适用

本公司之公司北京金泰凯盛汽车销售服务有限公司2026年6月进入法院破产清算程序，被法院接管，丧失控制权，本期不再纳入合并范围。法院接管时，北京金泰凯盛汽车销售服务有限公司已资不抵债，处置价款为零。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

109/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期新

入营业本期转入本期其与资产/财务报表项目期初余额增补助期末余额外收入其他收益他变动收益相关金额金额

递延收益4059610.97931197.753128413.22与资产相关

合计4059610.97931197.753128413.22/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关931197.751000404.18

与收益相关225821.40166189.51

合计1157019.151166593.69

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非

流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其

他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负

债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

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本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十四、5中披露。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的80.65%（2024年：77.20%）；

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的89.69%（2024年：67.01%）。

*信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

*已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

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违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

*前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本公司在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

（2）流动风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。

*其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

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本公司持有的分类为其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。

因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年-23.17%（上年：30.98%）的变动对本公司其他综合收益的税后影响如下（单位：人民币万元）：

其他综合收益上升（下降）项目本期上期

因权益证券投资价格上升2114.95

因权益证券投资价格下降2071.83

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。本期末，本公司的资产负债率为52.15%（上年年末：55.80%）。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资91606787.9929679822.94121286610.93

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

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3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资91606787.9929679822.94121286610.93产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用□不适用

单位：元

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

权益工具投资：

非上市股权投资 29679822.94 净资产价值 不适用 N/A

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

√适用□不适用

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出

第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

第一层次公允价值计量的金融工具为其他权益工具投资中上海加冷松芝汽车空调股份有限公司，以其股票收盘价作为公允价值依据。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、

其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付

款、长期借款和应付债券等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)

北京公共交北京市公交客运511492.2755.0055.00通控股（集团）有限公司本企业的母公司情况的说明

北京公共交通控股（集团）有限公司（以下简称“北京公交集团”）为以经营地面公共交通客运

为主的大型国有独资企业，注册地北京市，法定代表人晋秋红。

本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。

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2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京北汽出租汽车集团有限责任公司同一控股股东北京北汽福斯特股份有限公司同一控股股东

中油北汽石油产品销售（北京）有限公司同一控股股东北京公交广安企业管理集团有限公司同一控股股东北京公交集团城市副中心客运有限公司同一控股股东北京公交集团亦庄运营管理有限公司同一控股股东北京公交集团资产管理有限公司同一控股股东北京公交智慧城市科技发展有限公司同一控股股东北京鸿运达物业管理有限责任公司同一控股股东北京旅游集散中心有限责任公司同一控股股东北京市公交房地产开发有限公司同一控股股东北京市公交汽车驾驶学校有限公司同一控股股东北京亦庄公交有轨电车有限责任公司同一控股股东北京祥龙出租客运有限公司同一控股股东北京公交集团城市更新运营管理有限公同一控股股东司北京市北汽旧机动车经纪有限公司同一控股股东北京北汽九龙出租汽车股份有限公司同一控股股东北京京西南客运有限公司同一控股股东北京祥发汽车服务有限公司本公司母公司具有重大影响

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

关键管理人员关系密切的家庭成员兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母

中国人寿养老保险股份有限公司企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

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√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）北京公交广安采购消防器材企业管理集团有限公司北京公共交通废旧物资采购控股（集团）51767.22有限公司

北京祥龙出租采购解体车辆409500.00客运有限公司中油北汽石油采购精品产品销售（北327346.03京）有限公司北京市公交汽废旧物资采购

车驾驶学校有9075.00限公司北京北汽九龙废旧物资采购

出租汽车股份440500.00359000.00有限公司北京市北汽旧采购服务费

机动车经纪有871550.00936313.00限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京公共交通控股（集团）有限公司充电桩充电服务费138500984.90163911127.39

北京公交集团城市副中心客运有限公司候车亭维护13350943.40

北京公交集团亦庄运营管理有限公司充电桩充电服务费665037.75879992.35

北京旅游集散中心有限责任公司充电桩充电服务费302755.99224994.98

北京公共交通控股（集团）有限公司车模销售488048.671101667.26

北京公交广安文创科技有限公司车模销售-145134.16

北京京西南客运有限公司充电桩充电服务费316797.11

北京公共交通控股（集团）有限公司加工修理101844.00

北京公交集团城市副中心客运有限公司充电桩充电服务费738.97

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(2)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

北京旅游集散中心有限责任公司电池租赁663713.63663716.28

北京京西南客运有限公司运营车辆181986.84

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处简化处理的短未纳入理的短未纳入期租赁租赁负期租赁租赁负和低价债计量承担的租增加的和低价债计量承担的租增加的出租方名称租赁资产种类值资产的可变支付的租金赁负债利使用权值资产的可变支付的租金赁负债利使用权租赁的租赁付息支出资产租赁的租赁付息支出资产租金费款额（如租金费款额（如用（如适适用）用（如适适用）用）用）北京公交集场地及房屋建

团资产管理1560127.23375451.041110949.68813204.89筑物有限公司北京市公交场地及房屋建

房地产开发333070.4823283.88326763.8150135.76筑物有限公司北京公交智场地及房屋建

慧城市科技-15304.6113374.67筑物发展有限公

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司北京市公交场地及房屋建

汽车驾驶学41142.861308.5441142.863080.90筑物校有限公司北京公交集

团城市更新场地及房屋建1926860.55-6209.96运营管理有筑物限公司北京北汽出

租汽车集团场地及房屋建--有限责任公筑物司关联租赁情况说明

□适用√不适用

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(3)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保金额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕北京花园桥雷克萨北京巴士海依捷汽车经销商协议到期或

斯汽车销售服务有4000.002010.10.8否服务有限责任公司终止后5年止限公司

说明:

根据本公司之子公司北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司与丰田汽车金融（中国）有

限公司（以下简称“丰田金融”）签订的《经销商融资协议》、本公司之子公司北京巴士海依捷

汽车服务有限责任公司与丰田金融签订的《保证与赔偿协议》、《保证与赔偿协议补充协议》，丰田金融为北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司从丰田金融接受的承销商处购买车辆提供融资，海依捷对上述融资提供保证担保，担保金额4000万元人民币，担保期限从2010年10月8日至经销商协议到期或终止后5年止。

(4)其他关联交易

√适用□不适用

北巴传媒公司与北京公交集团于2007年9月27日签署的《车身使用协议》已于2017年12月

31日到期。经北巴传媒公司2018年第二次临时股东大会审议通过并经北京市人民政府国有资产

监督管理委员会核准，北巴传媒公司与北京公交集团继续签订《车身使用协议》及《车身使用协议之补充协议》，约定由北京公交集团继续授予北巴传媒公司经营未来十年的公交车身使用权。

北巴传媒公司将采用分十年等额支付的方式向北京公交集团支付使用期内的车身使费总计

68210.00万元，并按各年度车身使用费余款的4.90%利率水平向北京公交集团支付资金占用费总

计15040.31万元，本期支付车身使用费及资金占用费7489.46万元。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

北京公共交通控股（集团）有限

应收账款50223538.142109068.6656350.102366.70公司

应收账款北京旅游集散中心有限责任公司301010.1112642.42北京公交集团亦庄运营管理有限

应收账款225009.979450.42公司

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期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京京西南客运有限公司222092.519327.89北京鸿运达物业管理有限责任公

应收账款32619.00903.55司

应收账款北京北汽福斯特股份有限公司22132.84613.08北京公交集团城市更新运营管理

应收账款17357.00480.79有限公司北京北汽出租汽车集团有限责任

应收账款16652.48699.40公司北京公交集团城市副中心客运有

应收账款385.2816.18限公司

其他应收款北京公交集团资产管理有限公司1532100.0076605.001532100.0076605.00北京公交集团城市更新运营管理

其他应收款457133.3422856.67412196.1820609.81有限公司北京公交智慧城市科技发展有限

其他应收款100000.005000.00100000.005000.00公司北京亦庄公交有轨电车有限责任

其他应收款--801000.0040050.00公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京公共交通控股（集团）有限公司1451016.00

其他应付款北京公交集团资产管理有限公司15225433.1011559511.38

其他应付款北京公共交通控股（集团）有限公司4579877.624579877.62北京公交集团城市更新运营管理有限

其他应付款949037.912248455.12公司

其他应付款北京北汽福斯特股份有限公司25000.0025000.00

其他应付款北京亦庄公交有轨电车有限责任公司-14176991.92

合同负债北京公共交通控股（集团）有限公司3671.683197373.36

合同负债北京公交集团亦庄运营管理有限公司-1586.79

一年内到期的非流动北京公共交通控股（集团）有限公司71552290.0071552290.00负债

一年内到期的非流动北京公交集团资产管理有限公司17562810.6921373545.77负债

一年内到期的非流动北京市公交房地产开发有限公司976963.951288439.58负债

一年内到期的非流动北京公交智慧城市科技发展有限公司284803.21279183.83负债

一年内到期的非流动北京市公交汽车驾驶学校有限公司40930.2680764.58负债

租赁负债北京公交集团资产管理有限公司3093427.375603352.09

租赁负债北京公交智慧城市科技发展有限公司477021.17683115.76

租赁负债北京市公交房地产开发有限公司-331180.05

长期应付款北京公共交通控股（集团）有限公司71552290.00

121/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

截至本报告披露日，公司新增诉讼案件1起，详见2026年8月15日于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上披露的《北京巴士传媒股份有限公司关于全资子公司提起诉讼的公告》(公

告2026-023)

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

122/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

1广告传媒分部，制作发布公交媒体广告；

2汽车服务分部，销售、维修、租赁汽车；

3新能源与循环经济分部，汽车充电桩充电、汽车报废解体。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目广告传媒分部汽车服务分部新能源与循环经抵销合计济分部

营业收入89075625.291048925413.16162231321.56-767719.461299464640.55

其中：对外交易收88640244.821048593074.17162231321.56-1299464640.55入

分部间交易收入435380.47332338.99--767719.46-

其中：主营业务收82262773.651008562416.20159739786.28-721717.751249843258.38入

营业成本47362568.11949114852.04109517343.49-435380.471105559383.17

其中：对外交易成46973189.35949068850.33109517343.49-1105559383.17本

分部间交易成本389378.7646001.71--435380.47-

其中：主营业务成44109806.85916746918.23119246782.07-435380.471079668126.68

123/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

本

营业费用34305857.62133098103.2844277022.23-332338.99211348644.14

营业利润/(亏损)7407199.56-33287542.168436955.84--17443386.76

资产总额2102681111.26916523695.571648464910.79-812534361.183855135356.44

负债总额185541720.56995014469.771218249301.49-388219010.832010586480.99

补充信息：

1.资本性支出51481.4110597585.3019145529.3329794596.04

2.折旧和摊销费用40259285.2936606432.0494962116.28171827833.61

3.折旧和摊销以外----

的非现金费用

4.信用减值损失5143006.32229956.223328551.458701513.99

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

√适用□不适用地区信息本期金额收入类别收入成本按经营地区分类

京内1257512067.771075696559.52

京外42366393.2730298204.12

合计1299878461.041105994763.64

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16457737.6923401759.93

1年以内（含1年）合计16457737.6923401759.93

1至2年10207911.739590143.40

124/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

2至3年-

3年以上265318.00265318.00

3至4年

4至5年

5年以上

合计26930967.4233257221.33

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例价值金额价值

(%)(%)金额比例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提26930967.42100.003635662.7013.5023295304.7233257221.33100.003878717.4111.6629378503.92坏账准备

其中：

广告板块应26930967.42100.003635662.7013.5023295304.7233257221.33100.003878717.4111.6629378503.92收款项

合计26930967.42/3635662.70/23295304.7233257221.33/3878717.41/29378503.92

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：广告板块应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内16457737.69926570.635.63

1至2年10207911.732443774.0723.94

2至3年--

3年以上265318.00265318.00100.00

合计26930967.423635662.7013.50

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

125/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

信用减值准3878717.41507849.33750904.043635662.70备

合计3878717.41507849.33750904.043635662.70

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）北京博文视

界传媒广告9942443.009942443.0036.922380220.85有限公司北京华医中

西医结合皮5426290.245426290.2420.15305500.14肤病医院有限公司北京叶子整

形美容医院2309452.932309452.938.58130022.20（普通合伙）北京歌华移

动电视有限2186000.002186000.008.12123071.80公司北京市东城

区市场监督1163379.121163379.124.31103185.49管理局

合计21027565.2921027565.2978.083042000.48

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利76481772.21136832061.67

其他应收款307351821.09307775120.62

合计383833593.30444607182.29应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

北京公交广告有限责任公司10000000.0070350289.46

126/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

隆瑞三优新能源汽车科技有限公司45174606.9845174606.98

北京巴士海依捷汽车服务有限责任19179090.6419179090.64公司

北京天交报废汽车回收处理有限责2128074.592128074.59任公司

合计76481772.21136832061.67其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8426870.905139686.86

1年以内（含1年）合计8426870.905139686.86

1至2年-5318044.72

2至3年5019807.4912669456.77

3年以上293910742.70284711742.70

3至4年

4至5年

5年以上

合计307357421.09307838931.05

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来款307349921.09306685012.55

押金及保证金2000.001007228.00

其他往来款5500.00146690.50

合计307357421.09307838931.05

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余58310.435500.0063810.43

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

127/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

本期计提

本期转回58210.4358210.43本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余100.005500.005600.00

额

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

信用减值准63810.4358210.435600.00备

合计63810.4358210.435600.00

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

北京巴士海依1年以内、2

捷汽车服务有307349921.09100.00内部往来款至3年、3年限责任公司以上其他（钢瓶）5500.00-其他往来款3年以上5500.00优穗信息科技押金及保证（上海）有限2000.00-1年以内100.00金公司

合计307357421.09100.00//5600.00

128/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资428467177.384151827.02424315350.36428467177.384151827.02424315350.36

对联营、合营企业投资128580085.77128580085.77128580085.77128580085.77

合计557047263.154151827.02552895436.13557047263.154151827.02552895436.13

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

北京公交广告有44517747.2244517747.22限责任公司

北京巴士汽车租35606937.564151827.0235606937.564151827.02赁有限责任公司北京天交报废汽

车回收处理有限21481035.7021481035.70责任公司隆瑞三优新能源

汽车科技有限公103089508.57103089508.57司北京巴士海依捷

汽车服务有限责91223163.3191223163.31任公司

北京北巴汽车销128396958.00128396958.00售服务有限公司

129/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计424315350.364151827.02424315350.364151827.02

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初减值准备期权益法下确宣告发放现期末余额（账面减值准备其他综合其他权益计提减值准

单位余额（账面价值）初余额追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他价值）期末余额收益调整变动备益润

一、合营企业小计

二、联营企业北京明晖天

海气体储运77473255.5977473255.59装备销售有限公司北京首钢城

运控股有限40902645.3740902645.37公司北京松芝福

田汽车空调10204184.8110204184.81有限公司

小计128580085.77128580085.77

合计128580085.77128580085.77

130/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务31400673.1330018401.4640716592.7738848515.54

其他业务2837712.851372000.476084468.671897365.16

合计34238385.9831390401.9346801061.4440745880.70

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

北巴传媒-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

广告传媒业务34238385.9831390401.9334238385.9831390401.93按经营地区分类

京内34238385.9831390401.9334238385.9831390401.93市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计34238385.9831390401.9334238385.9831390401.93

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益7485446.44权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收

131/133北京巴士传媒股份有限公司2026年半年度报告

益

其他权益工具投资在持有期间取得的2909754.091368900.00股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计2909754.098854346.44

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-1485509.75准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定1157019.15详见附注十一

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

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项目金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1188778.31其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额188302.62

少数股东权益影响额（税后）-377619.78

合计1049604.87

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净-1.54-0.032利润

扣除非经常性损益后归属于-1.60-0.033公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：吴名

董事会批准报送日期：2026年8月26日修订信息

□适用√不适用