公司代犸:sOOBBT 公司简称:中sT海越

海越能源集团股份有限公司

⒛⒉年皮内部控制评价报告

海越能源集团股份有限公司全体胜东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内

部控制规范体系)结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法在内部控制日常监督和专

项监督的基础上我们对公司⒛24年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一。重要声明按照企业内部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制评价其有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二。内部控制评价结论

1./Akn于 内部控制评价报告基准日是否存在财务报告内部拄制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部拄制评价结论

√有效□无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况于内部控制评价报告基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷董事会认为公司已核照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部拄制堇大缺陷

□是√否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况于内部控制评价报告基准日公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间髟响内部拄制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出口之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

□是√否公司虽自查发现财务类内部控制存在缺陷但尚不构成重大缺陷。

6内部拄制审计报告对非财务报告内部控制堇大缺陷的捩硌是否与公司内部控制评价报告披醇ˉ致

√是□否三。内部控制评价工作倩况

(一)。内部控剃评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范田的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳人评价范圉的主要单位包括:公司本部及⒛2衽年纳入合并范围内的子公司。

2纳入评价范围的单位占比:

指朽孓占比(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比10000%纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之

比100.00%

8纳入评价范围的主要业务和事顼包括:

治理结构、组织架构、发展战赂、社会责任、企业文化、人力资源、资金活动、采购业务、资产管

理、销售与收款管理、工程项目、对外担保、财务报告、预算管理、内部信息传递、内部监督、对外投

资、印章管理、合同管理、关联交易等。

4。重点关注的亩风险领域主要包括:

资金活动、采购业务、销售与收款管理、对外投资、印章管理、合同管理、关联交易。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及亩风脸领域涵益了公司经苷管理的主要方面是否存

咖

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无其他说明事项。

∈→。内部拄制评价工作依据及内部控制缺陷认定标谁公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价方法组织开展内部控制评价工作。1.内部控制kIg具体认岫 与以前咖 整□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求结合公司

规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、内部控制缺陷定义

按照影响公司内部控制目标实现的严重程度内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

重大缺陷是指一个或多个关键控制缺陷的组合可能导致公司严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时应当在内部控制评价报告中出具内部控制无效的结论。

重要缺陷是指一个或多个重要控制缺陷的组合其严重程度低于重大缺陷但仍有可能导致公司偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷不会严重危及内部控制整体有效性但应当引起董事会、经营层的充分关注。

一般缺陷指不构成重大缺陷、重要缺陷的内部控制缺陷。

2.财务报告内部控制缺陷认定标浪

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

财务报表错报≥上年度财务报表错报<上年度经财务报表错报金经额介于审计后合并报表利润蹦跏审汁后合并报表利润总重大缺陷和一

总般缺陷之额的10%且人民币额的琨且人2000间。

民币

5000万元。万元。

财务报表错报≥上年度财务报表错报金额介于财务报表错报<上年度经资产总颌经审计后合并报表资产重大缺陷和一般缺陷之审计后合并报表资产总总额的1%。间。额的0.甄。

财务报表错报≥上年度 财务报表错报金额介于 财务报表错报

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准

出现如下一个或多个事件的为重大缺陷:A、 董事、监事和高层管理人员滥用职

权发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行

鲫 为;B、 当期财务报告存在重大错报而

内部控制在运行过程中未能发现该错报;C、 公司审汁委员会和内部审计对内部

控制监督无效;D、 己经发现并报告给管嘤层的重大缺陷未得到及时整改。

出现如下一个或多个事件的为重要缺陷:A、 关键岗位人员有重大舞弊行为 ;B、

鲫 陷 未按公认的会计准则选择和应用会计政策;C、 重要缺陷在合理的时间内未得到

及时整改;D、 其他无法确定其影响金额但重要程度类同的缺陷。

揶一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。3.非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

1000万元及以上(因不500万元(含)△000万100万元码00万元(因不

直接财产损失可抗力造成的损失除元(因不可抗力造成的损可抗力造成的损失除夕卜)。失除外)。夕卜)。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准

出现如下一个或多个事件的为重大缺陷:A、 公司治理层违反国家法律法规并受

重大缺陷 到重大处罚;B、 决策程序不当导致重大失误;C、 发生重大违规事件对公司声

萱亘皇木负回影响;D、 内部控制垩价结果中的重大缺陷未得到及时整改。

出现如下一个或多个事件的为重要缺陷:肽公司治理层违反国家法律法规并受

重要缺陷 到较大处罚;B、 公司诀策程序存在但不够完善 ;C、 决策程序不当导致一般失误 ;

D、 内部控制评价结果中的重要缺陷未得到及时整改。

一般缺陷一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

∈D。 内部控制缺陷认定及整改倍况

1.财务报告内部控制缺陷认定及芷改清况

1:1。重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2。堇要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.8.=般缺陷

前期公司在采购业务过程中因未按合同约定导致未到货的 1885吨存货虽 已收回退款。但~L述存货管理问题可能表明公司内部控制存在缺陷。

1.4。经过上述垄政于内部控制评价报告基准日公司是否存在未完成整改的财务报告内部拄制堇大

缺陷

□是√否

1.5经过上述萤改于内部控制评价报告基准日公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制童要

缺陷

□是√否2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改倍况

2.1。互大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2。重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报眚内部控制重要缺陷

√是□否根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷数量1个。

截至报截至报

ˉ非则务报告内部业告基准告发出务缺陷描述重缺陷整

控改情况/整制要缺陷改汁划日是否日是否领域完成整完成整改改针对上述情形公司采取以下整改

措施:公司在识别及披露

1、进一步开展相关自查活动根关联方及关联交易

据自查结果开展整改;的内部控制运行方

2、核查交易对手的资产、业务、面存在缺陷无法保

人员、财务、证机构独立性关注关联与方及关联方财未能识务特定别关交联易对手方的频繁或交大额易被及识交易时别并不管理口是的方式识别关联方或履潜在关行相联方关披露事宜

从而准确、全面地识响别交影财易方务报关告中关

系;联方及关联方交易

3、进一步加、强内虑控信制度披的执行

监露的完整性督与检查在内部控和准制实施整确性。改基础上进一步规范内部控制的评价程序确保内部控制有效运行。

28.一般缺陷

公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷其可能导致的风险均在可控范围之内对公司财务报告目标的实现不构成实质性肜响并且公司己安排落实整改。

2.4。经过上述芷改于内部控制评价报告基准日公司是否发现未完成整改的非财务报告内邯控制重

嫩陷

□是√否

2.5。经过上述芷改于内部控制评价报告基准日公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

黜陷

√是□否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷数量为1个。四。其他内部控制相夫重大事顼说明

1上-年度内部控制缺陷垄改倍况

√适用□不适用

(一)针对资金冻结事项的整改

(1)及时调整业务结算方式重油贸易属于公司新拓展的业务鉴于原绾算方式中存在的外汇支付与管理风险在资金冻结事项发生后公司一方面进一步加强供应商管理及贸易链条管理同时及时调整了后续相关业务的结算方式业务结算方式由美元支付调整为以人民币支付。

(2)开展国际贸易专业培训

为进一步提升公司国际贸易业务能力强化规范运作水平⒛23年 1l月 1日 公司特别邀请了相

关律所开展专项培训。培丿丨|聚焦美国制裁领域对关键“概念、合规重点以”及基于风险的尽职调查展开讲解。为公司国际业务的稳健、可持续发展筑牢根基提升公司在国际贸易市场中的竞争力与抗风险能力。

(3)加强供应商及客户的关联识别

公司在客户准入、供应商准入过程中增加对供应商、客户是否为关联方的识别程序。通过查阅对方企业性质、股权结构、主要管理人员等信息结合实地走访、分析交易及资金往来数据分析等手段对供应商和客户的关联关系进行甄别从而确保业务的合规开展。

(4)大宗贸易采购质量控制与收发存管理

供应商评估与选择方面公司后续将完善供应商评估体系除了考量供应商的资质、信誉和过往业

绩外还要着重考察其质量管控体系。组建一支由采购、财务等多部门人员构成的评估小组对供应商进行评估。同时加强与供应商的客户进行沟通获取真实的信息为供应商选择提供参考。

在采购合同签订前由法务部门会同业务部门对合同条款进行严格审核尤其是对合同中的规格、

数量、质量标准、价格、交货时间、验收方式、违约责任等关键内容避免合同漏洞引发纠纷。同时明确业务的责任人、审批人并落实责任追究制度。在合同履行过程中密切跟踪合同的付款及执行情况建立合同执行台账及时记录交货进度、质量验收结果等重要信窟、一旦发现问题及时采取措施解决。

结合行业标准、公司与供应商的实际情况制定完善的质量标准。针对不同品类的大宗物资制定专门的质量检验流程和方法明确检验的环节、抽样比例、检验工具和判定准则。若发现质量问题及时与供应商沟通要求其采取整改措施或退换货并按照合同约定追究其违约责任。同时将质量问题反馈给采购部门以便对供应商进行重新评估和管理。

制定定期的存货盘点计戈刂明确盘点周期、盘点方法和参与人员并与库存管理系统中的数据进行核对。对于发现库存管理中存在的问题及时查明原因并采取相应的改进措施确保库存物资的安全和完整。

(二”)“以案促改对公司内部控制的整改

(1)建立关联方识别与控制体系

公司通过审查各项重要业务活动核查交易对手的资产、业务、人员、财务、机构独立性关注与

特定交易对手的频繁或大额交易的方式识别关联方或潜在关联方从而准确、全面地识别交易方关系;同步针对关联方的识别与控制对公司控股股东及下属子公司开展业务培训包括关联方识别的法律法

规、政策要求以及关联方交易的合规管理要求包括审批流程、信息披露要求等避免因违规操作而给

公司带来风险;制定关联方梳理计划明确梳理周期每季度对关联方进行一次全面梳理对己识别的关联方和潜在关联方进行更新和补充建立关联方台账要求各单位及时反馈关联方信息的变化情况

确保关联方信启、的准确性和时效性

(2)聘请第三方专业机构协助内控整改和培训为持续提升规范运作水平公司多次邀请第三方专业机构协助公司开展内部控制的整改自查工作。

同时也针对财务及业务部门开展专项培训强调跨部门业务知识学习以此切实强化公司的业财融合。(3)业务审批权限上收至集团总部为加强大额贸易管控公司将区域公司业务审批权限由区域负责人终审全部上收至集团负责人统

一终审公司于⒛⒛年3月11日发布邮件强化了付款审批流程将审批节点延伸到集团审批。公司又在⒛扭年6月28日发布邮件细化了整个财务体系的审批流程分金额、分业务对付款、货权、用印等做了更具体的授权管理。

(4)落“实付款七”问要求为有效杜绝财务和资金风险的再次发生公司于⒛24年3月14日发布《关于“落实付款前七”问要求的通知》。明确规定公司各单位在呈报付款申请及审批付款流程时必须严格执行付款审批制度。

“通过将七

”问内容设定为付款前的最后一道风险防范屏障进一步强化公司对于各类付款业务的精细化管理从源头上降低潜在的财务与资金风险。

(三)完善法人治理持续提升规范运作水平

(1)进一步完善法人治理结构

公司分别于⒛24年9月30日、⒛⒛年10月16日召开第十届董事会第五次会议⒛⒛年第一次

临时股东大会审议通过了《关于补选公司第十届董事会非独立董事的议案》为进一步完善公司法人

治理根据控股股东推荐公司补选闫宏斌先生、韩保平先生为公司第十届董事会非独立董事同时选举闫宏斌先生为公司董事长。同时补选高汉祥先生为公司独立董事完善公司审计委员会机构充分发挥治理层对公司的监督管理权利。

(2)利用国资督导组现场检查机会加强内控自查与整改

⒛24年5月10日为进一步加强对国有控股上市公司的规范治理铜川市人民政府国有资产监督

管理委员会向公司下发《关于向海越能源集团股份有限公司派驻工作督导组的函》并针对公司合规管

理、内部控制建设及执行、风险防控情况等方面进行现场督导。公司积极配合铜川市国资委督导组的现场检查工作利用本次机会积极开展自查与整改工作以提升公司合规与内控水平。

(3)完善大宗贸易管理制度与集体决策机制

为进一步规范集团贸易业务活动严格管控运营风险推动公司国际贸易业务高质量发展⒛24年公司发布了《海越能源集团国际大宗贸易管理制度》。同时为进一步完善公司决策制度公司发布了《海越能源集团J总经理办公会议制度 (试行)》集团所有重大事项诀策、重要干部任免、重大项目投资

决策、大额资金使用事项提报至公司总经理办公会审议以进一步防范经营风险。

2.本年庋内部控制运行情况及下-年庋改进方向

√适用□不适用

针对上述内部制度管理工作中的不足一是进一步开展相关自查活动根据自查结果开展整改;二

是核查交易对手的资产、业务、人员、财务、机构独立性关注与特定交易对手的频繁或大额交易的方

式识别关联方或潜在关联方从而准确、全面地识别交易方关系;三是进一步加强内控制度的执行监督与检查在内部控制实施整改基础上进一步规范内部控制的评价程序确保内部控制有效运行。同时一方面做好健全性评价评价内部控制制度是否完整;另一方面是做好符合性评价用于评估内部控制是否发挥充分作用不断跟进内控制度的落实情况及执行效果并逐步将内控制度执行情况纳入绩效考核。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用丹羿董事长

⒛25年4月|