南通江山农药化工股份有限公司自2025年1月1日

至 2025年 12月 31日止年度财务报表KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

8th Floor KPMG Tower (特殊普通合伙)

Oriental Plaza 中国北京

1 East Chang An Avenue 东长安街 1号

Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8层

China 邮政编码:100738

Telephone +86 (10) 8508 5000 电话 +86 (10) 8508 5000

Fax +86 (10) 8518 5111 传真 +86 (10) 8518 5111

Internet kpm g.com/cn 网址 kpmg.com/cn审计报告毕马威华振审字第2613534号

南通江山农药化工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的南通江山农药化工股份有限公司(以下简称“江山股份公司”)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了江山股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》中适用于公众利益实体财务报表审计业务的独立性要求，我们独立于江山股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页，共6页

KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计

partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

KPMG International Limited审计报告 (续)毕马威华振审字第2613534号

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

销售商品收入确认

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”34所述的会计政策、“七、合并财务报表项目注释”61及“十九、母公司财务报表主要项目注释”4。

关键审计事项在审计中如何应对该事项江山股份及其子公司(以下简称“江山股份集与评价销售商品收入确认相关的审计程序中团”)主要从事以除草剂、杀虫剂为主的农药主要包括以下程序：

产品，以特种化学品、化工中间体、氯碱为主*了解并评价与销售商品收入确认相关的关

的化工产品，以阻燃剂、纳米粉体及纳米保温键财务报告内部控制的设计和运行有效性；

材料、水处理剂为主的新材料产品以及热电联

*选取江山股份集团与客户签订的销售合同

产蒸汽产品的研发、生产和销售。

或订单，检查与商品控制权转移相关的条江山股份集团销售商品取得的收入于商品控款，评价江山股份集团的收入确认会计政策制权转移给客户时确认。江山股份集团综合评是否符合企业会计准则的要求；

估客户合同约定、贸易条款相关交货方式和业

*核对财务系统收入记录与业务系统中的订务安排，对于除热电联产蒸汽产品外的境内销单信息及发货信息的一致性，识别和调查异售收入，通常在客户签收后确认收入；对于出常的交易记录(如有)；同时，在抽样的基础口销售收入，按照销售合同约定和《国际贸易上，检查业务系统中订单信息及发货信息与术语解释通则》的规定，在取得提单或客户签销售订单、出库单等原始单据的一致性；

收单后确认收入；对于热电联产蒸汽产品的销售收入，在用汽量经客户确认后确认收入。

第2页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2613534号

三、关键审计事项(续)

销售商品收入确认(续)

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”34所述的会计政策、“七、合并财务报表项目注释”61及“十九、母公司财务报表主要项目注释”4。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

由于营业收入是衡量江山股份集团的关键业*在抽样的基础上，就相关客户于资产负债表绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或日的往来款项余额及本年度的销售交易额预期而提前或延后确认收入的风险，因此我们执行函证程序；

将销售商品收入确认识别为关键审计事项。

*选取临近资产负债表日前后记录的销售商品交易，检查销售合同或订单、出库单、客户签收单、提单或外供蒸汽结算单等支持性文件，以评价销售商品收入是否记录于恰当的会计期间；

*查阅资产负债表日后的销售记录，检查是否存在销售退回；对于销售退回，检查相关支持性文件，以评价销售商品收入是否已记录于恰当的会计期间；及

*选取符合特定风险标准的与销售商品收入

相关的会计分录，检查相关支持性文件。

第3页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2613534号

四、其他信息江山股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括江山股份公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估江山股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非江山股份公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督江山股份公司的财务报告过程。

第4页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2613534号

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江山股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江山股份公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

第5页，共6页一、审计报告

√适用□不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：南通江山农药化工股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1875157284.291132445284.20

交易性金融资产七、2330555531.96231762465.76

衍生金融资产七、3215928.672609666.38

应收票据七、4155715877.25190785541.01

应收账款七、5422107797.48380346610.97

应收款项融资七、744435521.50106202402.93

预付款项七、857762048.5175060763.83

其他应收款七、95765038.3823598501.54

存货七、10851401644.64928705464.63

其他流动资产七、131077499070.791004079391.96

流动资产合计3820615743.474075596093.21

非流动资产：

长期股权投资七、17862025952.13686942419.29

固定资产七、213032335202.191658206988.57

在建工程七、221430586313.191607798523.15

使用权资产七、2520462581.0328275405.55

无形资产七、26415821836.60363106057.31

商誉七、27106341436.67105454790.27

长期待摊费用七、2811659807.7814585775.03

递延所得税资产七、2918815730.7110733267.33

其他非流动资产七、3011403050.8282907070.57

非流动资产合计5909451911.124558010297.07

资产总计9730067654.598633606390.28

流动负债：

短期借款七、32435453706.93375692464.86

衍生金融负债七、34150252.133965752.51

应付票据七、35648992819.65912231106.54

应付账款七、361348028820.221180210692.63

合同负债七、38397245043.84399230572.66

应付职工薪酬七、39192033696.86197387657.17

应交税费七、4097179501.2559494728.29

其他应付款七、41123375051.18141440201.71

一年内到期的非流动负债七、43474930135.45102219708.70

其他流动负债七、4434953243.8135913596.95

流动负债合计3752342271.323407786482.02

第1页母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：南通江山农药化工股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金367442993.40656642136.85

交易性金融资产200138082.19181550136.99

应收票据113020171.79217035619.83

应收账款十九、1344532074.35318391362.43

应收款项融资31317487.0593733690.46

预付款项43045930.8819688294.34

其他应收款十九、2129816385.0054719801.26

存货464381392.14635410756.67

其他流动资产766172182.68820259588.56

流动资产合计2459866699.482997431387.39

非流动资产：

长期股权投资十九、32322076205.551962952179.49

固定资产1280133167.961192962142.40

在建工程103651409.70165871970.90

使用权资产13436.875659628.33

无形资产75629850.0579046792.69

长期待摊费用59119.61118239.05

其他非流动资产1166805.377566223.91

非流动资产合计3782729995.113414177176.77

资产总计6242596694.596411608564.16

流动负债：

短期借款350225652.77350174777.78

应付票据477796644.42831928706.54

应付账款914494780.65777444285.67

合同负债296123121.61236626051.73

应付职工薪酬151885711.46150173710.90

应交税费36100039.392802676.37

其他应付款16269073.0019627939.70

一年内到期的非流动负债281329056.9030157222.30

其他流动负债26451726.5220804821.04

流动负债合计2550675806.722419740192.03

非流动负债：

长期借款222768296.70572733296.70

租赁负债-256714.23

长期应付职工薪酬56423647.4558795823.75

递延收益10278126.6015454817.04

递延所得税负债46951907.5529566554.84

非流动负债合计336421978.30676807206.56

负债合计2887097785.023096547398.59

第3页合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入5816188535.515431591346.96

其中：营业收入七、615816188535.515431591346.96

二、营业总成本5350514922.675160711977.60

其中：营业成本七、614806268142.514644655255.77

税金及附加七、6224712621.4918877603.01

销售费用七、6381174814.0889107199.44

管理费用七、64247737811.11235516215.36

研发费用七、65177997572.92207057713.95

财务费用七、6612623960.56-34502009.93

其中：利息费用24494561.5922053942.93

利息收入12040627.8842300617.46

加：其他收益七、6723258651.1614673049.44

投资收益(损失以“－”号填列)七、68182086770.1470439857.15

其中：对联营企业和合营企业的投

-5401147.1057179540.19资收益

公允价值变动收益(损失以“－”

七、70218873.55182504.86

号填列)

信用减值损失(损失以“-”号填列)七、71-2566973.681115070.65

资产减值损失(损失以“-”号填列)七、72-4766712.21-22733050.41

资产处置收益(损失以“－”号填

七、731842824.296929724.35

列)

三、营业利润(亏损以“－”号填列)665747046.09341486525.40

加：营业外收入七、74662312.01674892.00

减：营业外支出七、757952682.1026431821.63

四、利润总额(亏损总额以“－”号填列)658456676.00315729595.77

减：所得税费用七、76131961927.2187946040.17

五、净利润(净亏损以“－”号填列)526494748.79227783555.60

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“－”号

526494748.79227783555.60

填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润(净亏

532600833.25224399100.35

损以“-”号填列)

2.少数股东损益(净亏损以“-”号填

-6106084.463384455.25

列)

六、其他综合收益的税后净额-210054.52-4747957.24

第5页合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5478254287.185690778744.83

收到的税费返还176905136.6780121731.60

收到其他与经营活动有关的现金七、78279000673.03203919219.20

经营活动现金流入小计5934160096.885974819695.63

购买商品、接受劳务支付的现金4636880218.884605283955.27

支付给职工及为职工支付的现金567043113.75505748552.77

支付的各项税费150573652.12114878751.09

支付其他与经营活动有关的现金七、78284249410.72401666224.47

经营活动现金流出小计5638746395.475627577483.60

经营活动产生的现金流量净额七、79295413701.41347242212.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金七、782315559919.95840000000.00

取得投资收益收到的现金25626961.5921081423.29

处置固定资产、无形资产和其他长

3358948.259387330.60

期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金525287.52-

投资活动现金流入小计2345071117.31870468753.89

购建固定资产、无形资产和其他长

1274461355.301255457640.48

期资产支付的现金

投资支付的现金七、782535041210.002156016120.09

投资活动现金流出小计3809502565.303411473760.57

投资活动产生的现金流量净额-1464431447.99-2541005006.68

第8页母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3811558241.624027303833.38

收到的税费返还90906683.1765252888.09

收到其他与经营活动有关的现金215177409.15101414985.06

经营活动现金流入小计4117642333.944193971706.53

购买商品、接受劳务支付的现金3128786815.703292747898.74

支付给职工及为职工支付的现金367496814.04319194847.69

支付的各项税费17998753.8827715169.60

支付其他与经营活动有关的现金208644884.79293550488.04

经营活动现金流出小计3722927268.413933208404.07

经营活动产生的现金流量净额394715065.53260763302.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1973336739.43640000000.00

取得投资收益收到的现金78992046.49333102252.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资

9612676.2316334156.39

产收回的现金净额

投资活动现金流入小计2061941462.15989436408.79

购建固定资产、无形资产和其他长期资

104717046.09164149896.25

产支付的现金

投资支付的现金2172000000.002182550041.67取得子公司及其他营业单位支付的现金

1506223.00-

净额

支付其他与投资活动有关的现金132000000.00-

投资活动现金流出小计2410223269.092346699937.92

投资活动产生的现金流量净额-348281806.94-1357263529.13

第10页三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

南通江山农药化工股份有限公司(以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团)系经江苏省人民政府苏政复[1997]173号文批准，由南通产业控股集团有限公司(原名南通工贸国有资产经营有限公司、南通精华集团有限公司，以下简称南通产控)、天津绿保农用化学科技开发有限公司、沈阳化工研究院、江苏省农业生产资料集团有限责任公司和南

通江山农药化工股份有限公司工会(原南通农药厂工会)等5家单位共同发起，于1998年

1月21日设立的股份有限公司，原注册资本为人民币11000万元。

2000年12月26日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]182号文批准，本公

司向社会公众发行人民币普通股 (A股) 4000 万股，并于 2001 年 1 月 10日在上海证券交易所挂牌上市。2000年12月29日本公司换领注册号为3200001104129号的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币15000万元。本公司根据2001年度股东大会决议以2001年

12月31日总股本为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股，注册资本由15000万

元增加到18000万元，于2002年9月2日换领《企业法人营业执照》。本公司根据2003年度股东大会决议以2003年12月31日总股本为基数，用资本公积向全体股东每10股转增1股，注册资本由18000万元增加到19800万元，已经上海万隆众天会计师事务所有限公司审验，出具万会业字[2004]第1236号《验资报告》，并于2004年12月27日换领《企业法人营业执照》。

经本公司2006年5月15日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股东以向流通股股东每10股支付3.5股共计支付1848万股为对价而获得非流通股的流通权。2007年8月23日原控股股东南通产控将持有本公司11174.4万股股份中的

5544万股股份转让给中化国际(控股)股份有限公司。

2008年中化国际(控股)股份有限公司通过上海证券交易所二级市场共增持本公司股

份2349418股，中化国际(控股)股份有限公司共持有本公司股份57789418股，占公司总股本的29.19%，增持后中化国际(控股)股份有限公司为本公司第一大股东。

根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发[2015]50

号)的文件要求，本公司于2016年1月19日换领了《营业执照》，统一社会信用代码为

91320600138299113X。

第16页本公司根据2016年4月11日股东大会决议，以2015年末总股本为基数，用资本公积

向全体股东每10股转增5股，注册资本增加至29700万元，于2016年6月15日换领了《营业执照》。

2018年7月至2018年9月，南通产控及其一致行动人南通投资管理有限公司(以下简

称南通投资公司)通过上海证券交易所集中竞价及大宗交易系统增持本公司股份

11561288股，合计持有本公司88175007股，控制本公司29.69%表决权，第一大股东变更为南通产控。2019年南通产控继续增持本公司股份，南通产控及其一致行动人持股比例增至29.79%。

2018年9月29日，中化国际与四川省乐山市福华作物保护科技投资有限公司(以下简

称四川福华科技)签订了股份转让协议，协议转让所持本公司股份8668.41万股，占公司总股本的29.19%。于2018年11月16日在中国证券登记结算有限责任公司完成股权过户登记手续，四川福华科技成为本公司第二大股东。

2022年6月6日，公司第八届董事会第十九次会议审议通过《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，以2022年6月6日为首次授予日，以24.03元/股的授予价格向79名激励对象授予836.71万股限制性股票，本公司注册资本增加至30536.71万元，于2022年9月26日换领了《营业执照》。

2023年4月18日，公司第九届董事会第三次会议审议通过《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，向符合条件的13名激励对象授予48.35万股限制性股票。以每股19.04元价格发行限制性股票48.35万股(每股面值人民币1元)，本公司注册资本增加至30585.06万元。

经本公司2022年度股东大会审议通过公司于2023年6月实施了2022年度利润分配

方案：以公司总股本305850600股为基数向全体股东每股派发现金红利0.20元(含税)，每股派送红股0.45股合计派送红股137632770股本次分配完成后公司的总股本由30585.06万股变更为44348.337万股。于2024年1月27日完成工商变更登记。

第17页公司于2024年3月20日召开第九届董事会第十一次会议及第九届监事会第九次会议，并于2024年4月19日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于终止实施2022年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司终止实施2022年限制性股票激励计划并回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票

12833370股，上述股份已于2024年6月18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分

公司完成注销，公司总股本由44348.337万股变更为43065.00万股。于2024年7月2日完成工商变更登记。

截至2025年12月31日，本公司股本总数为430650000股，详见附注七、53.“股本”。

本公司法定代表人为王利，本公司注册地址为江苏省南通市经济技术开发区江山路998号。

本公司及各子公司主要从事农药、化工行业产品制造，主要产品包括：草甘膦、敌敌畏、敌百虫、丁乙草胺等农药产品及烧碱、三氯化磷、双甘膦、氯甲烷、阻燃剂、1-羟基亚乙基

-11-二膦酸 (HEDP 水处理剂)、2-膦酸丁烷-124-三羧酸 (PBTC 水处理剂)、氨基三甲叉

膦酸 (ATMP水处理剂)、水解聚马来酸酐 (HPMA-S 水处理剂)、各类复配水处理剂等化工产品以及热电联产蒸汽。

本公司的经营范围包括：化学农药、有机化学品、无机化学品、高分子聚合物、纳米材

料、耐火绝热产品制造、加工、销售(国家有专项规定的办理审批手续后经营)。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪

器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。化学技术咨询服务。工业盐的零售。在港区内从事货物装卸、仓储经营。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)一般项目：非居住房地产租赁；煤炭及制品销售(除

依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

第18页四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为编制基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会

计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。

本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。本公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

第19页5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提、收回或转回、核销坏账准备的应收款项单项金额超过500万元重要的在建工程项目单项金额预算超过2000万元重要的投资活动单项金额超过5000万元重要的合营企业或联营企业单项投资余额超过5000万元重要的非全资子公司少数股东权益金额超过500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响后，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

第20页通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益

以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

第21页本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

第22页10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动，计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益，其他差额计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

2.外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，均按业务发生时的即期汇率折算；

利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

√适用□不适用

(1)金融工具的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

第23页在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、34的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资等。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资等。

第24页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产和衍生金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(3)金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合

终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

第25页2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，(除与套期会计有关外，)所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(4)金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。

1)预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资

和合同资产，以及租赁交易形成的租赁应收款(以下统称“应收款项”)，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

第26页除应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和租赁应收款外，本集团对满足下列

情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。

例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。

2)具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同

现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3)信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

第27页4)已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

5)预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6)核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

第28页(5)金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：1)收取金融资产现金流量的权利届满；2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式

既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式

既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

第29页(6)金融负债与权益工具的区分与相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：(1)如果本集团不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

(7)衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

(8)金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

第30页(9)权益工具

本公司发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关的交易费用从股东权益(资本公积)中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用

第31页按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据收入确认日期确定账龄。

项目确定组合的依据及计量预期信用损失

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预组合1(一般客户组合)期信用损失。

对于合并范围内的关联方形成的应收账款，以具有类组合2(合并范围内关联方组合)似信用风险特征组合的预期信用损失为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，确定损失准备基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票分类为应收款项融资列示。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

第32页15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团其他应收款主要包括应收保证金等。根据本集团的历史经验，不同性质和对手方的应收款发生损失的情况没有显著差异，因此本集团将除应收利息和应收股利以外的其他应收款划分为应收一般客户组合和合并范围内关联方组合2个组合。本集团对应收利息及应收股利按照单项计提坏账准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品、

委托加工物资、合同履约成本等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。按单个存货项目计算的存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

第33页为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

(1)重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

第34页本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利

的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

(2)会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价

值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

第35页后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分(内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动，本集团按照应享有的或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算

归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。

本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电器设备、仪器及仪表、运输工具等。

第36页除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团主要固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法10-405.009.50-2.38

机器设备平均年限法8-175.0011.88-5.59

电气设备平均年限法5-185.0019.00-5.28

仪器及仪表平均年限法5-125.0019.00-7.92

运输工具平均年限法6-125.0015.83-7.92

通信类设备平均年限法5-125.0019.00-7.92

其他平均年限法5-175.0019.00-5.59

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋及建筑物经政府相关职能部门完成竣工验收/实际开始使用孰早

机器设备需要安装调试的机器设备在完成安装调试、达到设计要求并完成试生产验收

第37页23、借款费用

√适用□不适用本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

第38页26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专有技术、专利权、商标、用煤权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利技术、商标等无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认计量。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序：

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专有技术、专利权、商标和用煤权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、

装备调试费用与试验费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

第39页27、长期资产减值

√适用□不适用

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定

资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除存货及金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

第40页28、长期待摊费用

√适用□不适用本集团的长期待摊费用包括已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

第41页本集团的设定受益计划，具体为1998年前参加工作的老职工在退休后享受每月定额住房补贴。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的

业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

第42页预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

32、股份支付

√适用□不适用

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

第43页满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履

约义务：

(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

(3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，本集团为主要责任人，按合同约定的本集团预期有权收取的对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。

(1)销售商品收入

本集团生产并向客户销售农药、化工、新材料、热电等产品。

对于除热电外的境内销售，本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点或由客户上门提货，在客户签收接受产品时由客户取得控制权，本集团据以确认收入实现；对于出口销售，本集团将产品交付至客户指定地点，或经客户或客户指定收货人/承运人提货时由客户取得控制权，根据不同交易安排中所适用的《国际贸易术语解释通则》条款，在客户签收接受产品，或在取得提单时确认收入实现。

本集团与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。

本集团销售蒸汽根据公司供热网监控系统抄表数统计经用户确认的实际销售量，按照南通市发展和改革委员会核定的供热上限单价确认销售收入。

第44页(2)提供劳务收入

当本集团向客户提供劳务服务满足在某一时段履行履约义务的条件时，在提供服务期间按照履约进度确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的劳务成本占预计总劳务成本的比例确定。

当本集团向客户提供劳务服务不满足在某一时段内履行履约义务的条件时，于劳务合同约定的各单项履约义务完成时确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生

的差旅费等)，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

第45页（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括项目补贴、贷款贴息、政府奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。否则直接计入其他收益或营业外收入。

第46页37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之

间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基

础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：(1)暂时性差

异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非

企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；(2)与子公司、联营企业及合营企业投资

相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：(1)暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；(2)与子公司、联营企业及合营

企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

第47页38、租赁

√适用□不适用租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、

复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(属于为

生产存货而发生的除外)。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

第48页本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁

付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终

止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值

资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。本公司无融资租赁。

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第49页经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或

劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影

响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

安全生产费用本集团根据《财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企[2012]16号)和《财政部、应急部关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财资〔2022〕136号)的规定，按第八条危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期费用，同时计入“专项储备”科目。

第50页提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备：形成固

定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产：同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

公允价值计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

(1)主要会计估计

除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：

(a) 附注七、29 - 递延所得税资产的确认；

(b) 附注七、49 - 设定受益计划类的离职后福利；及

(c) 附注十五 - 股份支付。

40、重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

第51页41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率应税收入按销售税率计算销项税

增值税额，并按扣除当期允许抵扣的进13%、9%、6%、5%项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

企业所得税应纳税所得额25%、27.5%、17%、15.825%

从价计征，按房产原值一次减除从价计征，按房产原值计缴；从租房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计计征，按租金收入计缴征的，按租金收入的12%计缴土地使用税占用土地的实际面积4元、5元、8元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率(%)

江山新加坡有限公司17%[注1]

江山(美国)有限公司27.50%[注2]

Uniphos GmbH (以下简称“欧洲联膦”) 15.825%[注 3]

注 1：江山新加坡有限公司系 2013 年 9 月经新加坡商业注册局(ACRA)注册登记的境外公司，适用的企业所得税税率为17%。

注2：江山(美国)有限公司注册地为美国新泽西州，按21%的税率就应纳税所得额计缴联邦企业所得税，按6.5%缴纳新泽西州企业所得税。

注3：欧洲联膦公司注册地为德国黑森州，按15.825%的税率就应纳税所得额缴纳企业所得税。

第52页2、税收优惠

√适用□不适用

(1)增值税本公司出口产品享受“免、抵、退”税收优惠政策。根据《关于提高部分产品出口退税率的公告》(财政部税务总局公告2020年第15号)，自2020年3月20日起，本公司出口农药产品(草甘膦原药除外)适用出口退税率为9%，出口化工产品阻燃剂和苯基胍适用出口退税率为13%。

(2)企业所得税1)根据《财政部国家税务总局安全监管总局关于公布<安全生产专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)>的通知》(财税[2008]118号)、《财政部国家税务总局国家发展和改革委员会关于公布<节能节水专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)>的通知》(财税[2008]115号)，本公司购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，符合税务部门审核要求的，可以按投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额，不足抵免的可以向以后不得超过5个纳税年度结转。

2) 根据新加坡国内税务局 (IRAS) 规定，对新加坡内外资企业正常应税收入的前

10000元(以新加坡币计算，下同)给予75%的减免，对10000元至300000元之间的收

入给予50%的减免。江山新加坡有限公司获享该项所得税优惠。

3)本公司于2022年10月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税

务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202232003187，有效期限三年，本公司按15％的税率计缴企业所得税。

4)哈尔滨利民农化技术有限公司于2021年9月18日取得黑龙江省科学技术厅、黑龙

江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期限三年。

于2024年10月28日，哈尔滨利民农化技术有限公司更新了高新技术企业证书，证书编号为 GR202423000224，有效期限三年，报告期内，哈尔滨利民农化技术有限公司按 15%的税率计缴企业所得税。

5)南通联膦化工有限公司于2023年11月6日取得如东县财政局、科技局、地税局联

合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202332000965，有效期限三年，南通联膦化工有限公司按15%的税率计算缴纳企业所得税。

6)根据财政部、国家税务总局2023年8月2日发布《进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税[2023]12号)的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，该优惠政策延续执行至2027年12月31日。南通联膦国际贸易有限公司与河北瑞宝德生物化学有限公司本年度符合小微企业认定，可享受上述税收优惠政策。

第53页3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金41571.2261739.74

银行存款638798032.03892466601.65

其他货币资金236317681.04239916942.81

合计875157284.291132445284.20

其中：存放在境外的款项总额87149219.1115950281.66

其他说明：

注1：其他货币资金年末余额主要系开具银行承兑汇票保证金。

注2：存放境外的货币资金87149219.11元，系欧洲联膦、江山新加坡和江山美国的货币资金。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动

330555531.96231762465.76/

计入当期损益的金融资产

其中：

结构性存款230218079.92

理财产品-收益凭证100337452.04231762465.76/

合计330555531.96231762465.76/

其他说明：

□适用√不适用

第54页3、衍生金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

外汇衍生工具215928.672609666.38

合计215928.672609666.38

其他说明：

本集团与华侨银行签订远期外汇合同，对于远期外汇合同以公允价值计量并将其变动计入当期损益。

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据155715877.25190785541.01

合计155715877.25190785541.01

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据-147619146.88

合计-147619146.88

第55页(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)信用风险极低的金

155715877.25100.00--155715877.25190785541.01100.00--190785541.01

融资产组合

其中：

银行承兑汇票155715877.25100.00--155715877.25190785541.01100.00--190785541.01

合计155715877.25100.00--155715877.25190785541.01100.00--190785541.01

第56页按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票155715877.25--

合计155715877.25--按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

第57页其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)441927479.12395216448.54

1至2年-5234182.95

2至3年3250631.87579547.48

3至4年452500.00179074.08

4至5年-911.40

5年以上--

合计445630610.99401210164.45

第58页(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)

按单项计提坏账准备450000.000.10450000.00100.00-450000.000.11450000.00100.00-

其中：

不适用

按组合计提坏账准备445180610.9999.9023072813.515.18422107797.48400760164.4599.8920413553.485.09380346610.97

其中：

一般客户组合445180610.9999.9023072813.515.18422107797.48400760164.4599.8920413553.485.09380346610.97

合计445630610.99100.0023522813.515.28422107797.48401210164.45100.0020863553.485.20380346610.97

第59页按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由宁夏润东环保科技

450000.00450000.00100预计无法收回

有限公司

合计450000.00450000.00100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：一般客户组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内

441927479.1222096373.955.00

(含1年，下同)

1至2年--10.00

2至3年3250631.87975189.5630.00

3至4年2500.001250.0050.00

4至5年--80.00

5年以上--100.00

合计445180610.9923072813.515.18

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

第60页(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备20863553.488727662.916259843.192349.22193789.5323522813.51

合计20863553.488727662.916259843.192349.22193789.5323522813.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款2349.22其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

第61页(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末余合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称期末余额合额期末余额资产期末余额期末余额计数的比例

(%)中化控股及其下属

102021074.44-102021074.4422.895101053.72

公司山东潍坊润丰化工

37093448.00-37093448.008.321854672.40

股份有限公司上海埃玛森化学品

15566588.07-15566588.073.49778329.40

有限公司

MONSANTO

(MALAYSIA) 13939797.32 - 13939797.32 3.13 696989.87

SDN.BHD.台橡(南通)实业

12680187.96-12680187.962.85634009.40

有限公司

合计181301095.79-181301095.7940.689065054.79

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

第62页按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第63页7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票44435521.50106202402.93

合计44435521.50106202402.93

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票351446445.92-

合计351446445.92-

注：年末应收款项融资均为信用风险较小的银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票未发生信用减值损失。

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

第64页对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内57727532.2099.9474807924.5499.66

1至2年10800.000.02241134.490.32

2至3年12011.510.02--

3年以上11704.800.0211704.800.02

合计57762048.51100.0075060763.83100.00

第65页账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

中国石油化工股份有限公司下属公司9460074.7616.38

河北诚信集团有限公司下属公司9243993.0316.00

兰升生物科技集团股份有限公司6516932.1011.28

江苏瑞邦农化股份有限公司6143015.0010.64

青岛瀚生生物科技股份有限公司4200000.007.27

合计35564014.8961.57

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款5765038.3823598501.54

合计5765038.3823598501.54

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

第66页(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

第67页其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

第68页其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)4820700.7822504479.61

1至2年1107023.931321131.74

2至3年285666.6639766.64

3至4年5518.9522853.43

4至5年22346.03-

5年以上406175.84484063.06

合计6647432.1924372294.48

第69页(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来及其他2336947.00127222.47

押金及保证金4248069.884452180.94

备用金24502.9024850.10

出口退税款37912.4119768040.97

合计6647432.1924372294.48

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日

773792.94--773792.94

余额

2025年1月1日

余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提4073669.95--4073669.95

本期转回3974515.99--3974515.99

本期转销----

本期核销----

其他变动9446.91--9446.91

2025年12月31日--

882393.81882393.81

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

第70页本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备773792.944073669.953974515.99-9446.91882393.81

合计773792.944073669.953974515.99-9446.91882393.81

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额款项的性质账龄期末余额

合计数的比例(%)贵州天文环保科技

2309117.4634.74%服务款一年以内115455.87

有限公司

南通能达水处理有限公司1000000.0015.04%押金保证金一至两年100000.00南通金桥资产经营管理

899100.0013.53%押金保证金一年以内44955.00

有限公司南通水务集团有限公司及

815550.0012.27%押金保证金一年以内40777.50

其下属公司南通市经济技术开发区

240000.003.61%押金保证金二至三年72000.00

财政局

合计5263767.4679.18%//373188.37

第71页(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料282821542.883381167.26279440375.62229578643.751983845.00227594798.75

库存商品261289061.449148762.14252140299.30481054752.0724108474.83456946277.24

周转材料14660448.30-14660448.3013061390.17-13061390.17

自制半成品265284455.472082579.53263201875.94200585254.72481866.64200103388.08

发出商品41958645.48-41958645.4830999610.39-30999610.39

合计866014153.5714612508.93851401644.64955279651.1026574186.47928705464.63

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1983845.001566223.69-168901.43-3381167.26

库存商品24108474.838323377.22-23283089.91-9148762.14

自制半成品481866.642082579.53-481866.64-2082579.53

合计26574186.4711972180.44-23933857.98-14612508.93本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用

第72页按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣或预交的增值税277991690.51210010849.30

预缴企业所得税274167.612365197.70

国债逆回购118199000.00-

可转让大额存单681034212.67791703344.96

合计1077499070.791004079391.96

其他说明：

无

第73页14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

第74页(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

第75页按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第76页17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末减值准备期末被投资单位权益法下确认的其他综合宣告发放现金计提

余额(账面价值)追加投资减少投资其他权益变动其他余额(账面价值)余额投资损益收益调整股利或利润减值准备

一、合营企业贵州江山中外运供应链管

理有限公司(原南通江山中4254459.53--207610.66-----4462070.19-

外运港储有限公司)

小计4254459.53--207610.66-----4462070.19-

二、联营企业

南通江天化学股份有限公----

144671969.11-50234787.062371959.34-7525157.521796976.0087487007.87

司

江苏优普生物化学科技股----

214686682.68--1051177.29-6601939.986031459.50203104460.49

份有限公司苏州华微特粉体技术有限

----------13198314.18公司南通产控邦盛创业投资合

30016090.04--286.36-----30016376.40-

伙企业(有限合伙)贵州瓮福江山化工有限责

275999122.25220500000.00--8822910.53-----487676211.72-

任公司贵州天文环保科技有限公

17314095.6832175000.00--209270.22-----49279825.46-

司

-

小计682687959.76252675000.0050234787.06-5608757.76-7828435.50--857563881.9413198314.18

14127097.50

-

合计686942419.29252675000.0050234787.06-5401147.10-7828435.50--862025952.1313198314.18

14127097.50

第77页(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3032335202.191658206988.57

固定资产清理--

合计3032335202.191658206988.57

其他说明：

□适用√不适用

第78页固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备电气设备仪器及仪表运输工具通信类设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1232263099.102485845242.57472254615.86204763279.1823408673.366368835.4594731516.814519635262.33

2.本期增加金额551606597.62826651934.91122081261.6856680536.392945787.22286601.4344710500.431604963219.68

(1)购置1453544.1532188974.574312396.185851309.072945787.22203567.424546022.7051501601.31

(2)在建工程转入550153053.47794462960.34117768865.5050829227.32-83034.0140164477.731553461618.37

3.本期减少金额88008.53166350378.0511355365.56390861.44591118.00106172.962940596.42181822500.96

(1)处置或报废88008.53115945442.859860483.97390861.44569958.54106172.962940596.42129901524.71

(3)转入在建工程-50404935.201472398.70----51877333.90

(4)其他转出--22482.89-21159.46--43642.35

4.期末余额1783781688.193146146799.43582980511.98261052954.1325763342.586549263.92136501420.825942775981.05

二、累计折旧

1.期初余额641512850.511604336765.43393053605.34133622980.4915904243.204698187.8955962883.842849091516.70

2.本期增加金额57796378.45121952328.7013061523.3711479135.171729480.78380400.186960128.68213359375.33

(1)计提57796378.45121952328.7013061523.3711479135.171729480.78380400.186960128.68213359375.33

3.本期减少金额43158.25151962737.298844384.77250783.69329665.8776126.242659398.67164166254.78

(1)处置或报废43158.25107723923.448566674.18250783.69317983.7076126.242659398.67119638048.17

(3)转入在建工程-44238813.85276841.40----44515655.25

(4)其他转出--869.19-11682.17--12551.36

4.期末余额699266070.711574326356.84397270743.94144851331.9717304058.115002461.8360263613.852898284637.25

三、减值准备

1.期初余额7168831.465141969.1117272.25---8684.2412336757.06

3.本期减少金额-177898.222717.23----180615.45

(1)处置或报废-177898.222717.23----180615.45

4.期末余额7168831.464964070.8914555.02---8684.2412156141.61

四、账面价值

1.期末账面价值1077346786.021566856371.70185695213.02116201622.168459284.471546802.0976229122.733032335202.19

2.期初账面价值583581417.13876366508.0379183738.2771140298.697504430.161670647.5638759948.731658206988.57

第79页(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

电气设备8451455.058027472.72876.28423106.05

房屋及建筑物8577608.256717542.94-1860065.31

机器设备15228915.6113356018.531118323.79754573.29

仪器仪表设备161348.64153281.21-8067.43

合计32419327.5528254315.401119200.073045812.08

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

其他355133.08

合计355133.08

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

2025年完工的新建资产，已于

JS-T205 项目相关房屋建筑物 59666674.87

2026年3月办理产权证书。

合计59666674.87

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

第80页22、在建工程项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1427302937.561599732929.98

工程物资3283375.638065593.17

合计1430586313.191607798523.15

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产10000吨绿色高效手

性农药精异丙甲草胺原药50361938.07-50361938.07156464795.78-156464795.78技改项目

供热中心一期项目(包含公

---668806520.00-668806520.00

共管廊延伸工程项目)

JS-T205 项目 - - - 491337813.24 - 491337813.24贵州江山磷化工资源综合

1289960624.17-1289960624.17244486391.95-244486391.95

利用项目

数字化大楼项目37072031.31-37072031.311326405.42-1326405.42

19000吨/年环保水处理技

20325621.01-20325621.017444773.69-7444773.69

术改造项目

其他项目29582723.00-29582723.0029866229.90-29866229.90

合计1427302937.56-1427302937.561599732929.98-1599732929.98

第81页(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期利

期初本期增加本期转入其他期末工程累计投入工程利息资本化累计其中：本期利息项目名称预算数息资本资金来源

余额金额固定资产金额减少余额占预算比例(%)进度金额资本化金额

化率(%)金额年产10000吨绿色高

自筹、

效手性农药精异丙甲404980000.00156464795.7877052192.05183155049.76-50361938.0758%在建685276.02677103.901.60%银行借款草胺原药技改项目供热中心一期项目

自筹、

(包含公共管廊延伸865846100.00668806520.0083230857.16752037377.16--98%转固16893032.178639601.882.15%银行借款

工程项目)

自筹、

JS-T205 项目 794988200.00 491337813.24 44283593.00 535621406.24 - - 76% 转固 8490346.94 6970484.87 2.46%银行借款

贵州江山磷化工资源自筹、

3709895500.00244486391.951064861881.5919387649.37-1289960624.1740%在建10836918.1210059779.532.66%

综合利用项目银行借款

数字化大楼项目92777700.001326405.4235745625.89--37072031.3145%在建---自筹

19000吨/年环保水处自筹、

38660000.007444773.6912880847.32--20325621.0159%在建213300.85210986.962.45%

理技术改造项目银行借款

合计5907147500.001569866700.081318054997.011490201482.53-1397720214.56--37118874.1026557957.14-

第82页(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用材料3283375.63-3283375.638065593.17-8065593.17

合计3283375.63-3283375.638065593.17-8065593.17

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第83页24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物土地机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额8032079.60518871.7123127325.3231678276.63

2.本期增加金额----

(1)新增租赁----

(2)企业合并增加----

3.本期减少金额6686911.14-1162744.107849655.24

(1)处置6686911.14-1162744.107849655.24

4.期末余额1345168.46518871.7121964581.2223828621.39

二、累计折旧

1.期初余额1917443.48332477.601152950.003402871.08

2.本期增加金额2881197.72172957.241986817.675040972.63

(1)计提2881197.72172957.241986817.675040972.63

3.本期减少金额4179319.48-898483.875077803.35

(1)处置4179319.48-898483.875077803.35

4.期末余额619321.72505434.842241283.803366040.36

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

(1)计提----

3.本期减少金额----

(1)处置----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值725846.7413436.8719723297.4220462581.03

2.期初账面价值6114636.12186394.1121974375.3228275405.55

第84页(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权专利技术商标权软件用煤权合计

一、账面原值

1.期初余额381089715.8733644929.3261381456.9358361900.1611864678.05-546342680.33

2.本期增加金额21846377.25---1493136.6147771129.2571110643.11

(1)购置21846377.25---1493136.6147771129.2571110643.11

3.本期减少金额-------

4.期末余额402936093.1233644929.3261381456.9358361900.1613357814.6647771129.25617453323.44

二、累计摊销

1.期初余额76339539.044561995.2360649128.1435027912.566658048.05-183236623.02

2.本期增加金额8634754.851671188.44422967.925829363.681458400.82378188.1118394863.82

(1)计提8634754.851671188.44422967.925829363.681458400.82378188.1118394863.82

3.本期减少金额-------

4.期末余额84974293.896233183.6761072096.0640857276.248116448.87378188.11201631486.84

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值317961799.2327411745.65309360.8717504623.925241365.7947392941.14415821836.60

2.期初账面价值304750176.8329082934.09732328.7923333987.605206630.00-363106057.31

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第85页27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的期初余额企业合并形成的处置期末余额事项南通南沈植保科

4416644.93--4416644.93

技开发有限公司哈尔滨利民农化

98822520.80--98822520.80

技术有限公司南通联膦化工有

8297659.28--8297659.28

限公司

欧洲联膦-1331600.00-1331600.00

合计111536825.011331600.00112868425.01

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的期初余额计提处置期末余额事项南通南沈植保科

4416644.93--4416644.93

技开发有限公司南通联膦化工有

1665389.81444953.60-2110343.41

限公司

合计6082034.74444953.60-6526988.34

注1：2001年本公司溢价收购南通南沈植保科技开发有限公司92.24%的股权，2003年对其进行增资，增资后本公司占其注册资本的71.89%，投资成本为16583480.00元，其所占相应比例的净资产为12166835.07元，商誉为4416644.93元。2011年度该公司拆迁、土地被政府收回，以前年度收购股权的主要溢价因素消失，本公司已于2011年末对其商誉全额计提减值准备。

注2：收购南通联膦化工有限公司形成的商誉系根据收购日对可辨认净资产公允价值的评估

增值部分确认了递延所得税负债而形成，随着评估增值的资产的折旧摊销对应的递延所得税负债的转回，该等商誉也逐步减少，并计提商誉减值准备。

第86页(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合的所属经营分部及是否与以前年度名称构成及依据依据保持一致以经营性长期资产作为资农药化工；公司主营农哈尔滨利民农化技术

产组组合及分摊至该资产药制剂、化工产品的生是有限公司

组的商誉产、加工和销售以经营性长期资产作为资水处理化学品；公司主南通联膦化工有限产组组合及分摊至该资产营水处理化学品的生是公司

组的商誉产、加工和销售以经营性长期资产作为资新材料产品；公司主营欧洲联膦公司产组组合及分摊至该资产是新材料产品的销售组的商誉资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币稳定期的预测期的关预测预测期内的关键参数

减值键参数(增稳定期的关键参

项目账面价值可收回金额期的参数的确定(增长率、

金额长率、利润数的确定依据

年限依据利润率、

率等)

折现率等)根据公司预测期的收目前经营情稳定期相关关键哈尔滨利民入增长率为收入增长率况，结合行参数与预测期最农化技术有235071812.70290700000.00-51.13%~3.460%，折现率业增长，后一年相关预测限公司%，税前折10.34%经济增长相保持一致

现率10.34%关因素确认

合计235071812.70290700000.00-/////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

第87页(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额离子膜电槽

6389901.671858407.082740827.25-5507481.50

改造

离子膜二期5951981.582190300.883612322.48-4529959.98

零星装修2125652.73-562406.04-1563246.69

其他118239.05-59119.44-59119.61

合计14585775.034048707.966974675.21-11659807.78

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产

资产减值准备39966964.726883830.1852109257.717982060.26

内部交易未实现利润39465971.435919895.7135058250.235258737.53

应付款项12830599.111844060.7443031434.076511095.06

应付职工薪酬104916081.2416000091.54145673417.1422891407.12

开办费26567389.536641847.3914226393.623556598.41

信用减值准备24405207.334255195.7521637346.333907625.08

递延收益10278126.601541718.9915454817.042318222.56

租赁负债20139976.755034994.1925769841.316042232.50

其他30893344.186702214.4012461835.312769619.31

合计309463660.8954823848.89365422592.7661237597.83

第88页(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债非同一控制企业合

97375044.9314606256.74109540540.2716431081.04

并资产评估增值

固定资产(500万元

625657785.98108966483.86614047825.68108997712.13

以下一次扣除)

使用权资产20462581.035114301.5828275405.556502888.56

其他26304496.143538699.6210981673.581699444.35

合计769799908.08132225741.80762845445.08133631126.08

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额抵销后递延抵销后递延项目递延所得税资产递延所得税资产所得税资产或所得税资产或和负债互抵金额和负债互抵金额负债余额负债余额

递延所得税资产-36008118.1818815730.71-50504330.5010733267.33

递延所得税负债-36008118.1896217623.62-50504330.5083126795.58

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第89页30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款3317102.30-3317102.3072427723.25-72427723.25

预付工程款566448.52-566448.5238954.01-38954.01增值税留抵

---10440393.31-10440393.31税额

预付土地款7519500.00-7519500.00---

合计11403050.82-11403050.8282907070.57-82907070.57

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型系开具银质系开具银行承兑汇

货币资金236317681.04236317681.04押、239916942.81239916942.81质押行承兑汇票保证冻结票保证金

金、冻结

合计236317681.04236317681.04//239916942.81239916942.81//

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款435150000.00375500000.00

应计利息303706.93192464.86

合计435453706.93375692464.86

短期借款分类的说明：

无

第90页(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

外汇衍生工具150252.133965752.51

合计150252.133965752.51

其他说明：

本集团与新加坡星展银行签订远期外汇合同，对于远期外汇合同以公允价值计量并将其变动计入当期损益。

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票--

银行承兑汇票648992819.65912231106.54

合计648992819.65912231106.54本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

第91页36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

原辅材料款566248561.25479995264.18

工程、设备款690485660.53615426533.19

其他91294598.4484788895.26

合计1348028820.221180210692.63

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收产品销售款397245043.84399230572.66

合计397245043.84399230572.66

第92页(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬194454657.17504070333.70509533294.01188991696.86

二、离职后福利-

-54534720.7454534720.74-设定提存计划

三、辞退福利152331.00198347.00194430.00156248.00

四、一年内到期

2780669.002885752.002780669.002885752.00

的其他福利

合计197387657.17561689153.44567043113.75192033696.86

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、

160526349.43370757096.09375527433.79155756011.73

津贴和补贴

二、职工福利费29047.2827056715.2327049667.7236094.79

三、社会保险费-31995989.3231995989.32-

其中：医疗保险费-28005261.0728005261.07-

工伤保险费-3990728.253990728.25-

生育保险费----

四、住房公积金-64276423.0064276423.00-

五、工会经费和职

33899260.469984110.0610683780.1833199590.34

工教育经费

合计194454657.17504070333.70509533294.01188991696.86

第93页(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险-52918068.6852918068.68-

2、失业保险费-1616652.061616652.06-

合计-54534720.7454534720.74-

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税90638306.7353934043.83

个人所得税1037463.731067815.01

城市维护建设税55337.0527069.06

教育费附加39526.4627057.63

房产税2333645.351553853.49

土地使用税1777767.541777750.75

环境保护税182485.10172448.59

印花税1114862.29934577.93

其他107.00112.00

合计97179501.2559494728.29

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利25000000.0050000000.00

其他应付款98375051.1891440201.71

合计123375051.18141440201.71

第94页其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额南通联膦化工有限公司应付

25000000.0050000000.00

股利

其中：上海武进精细化工有

10600000.0021200000.00

限公司常州市武进水质稳定

9400000.0018800000.00

剂厂有限公司江阴市双马化工有限

5000000.0010000000.00

公司

合计25000000.0050000000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付代扣费用1791866.421492984.61

押金、保证金95917890.5588319110.57

其他665294.211628106.53

合计98375051.1891440201.71

第95页账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

台橡(南通)实业有限公司14000000.00保证金及押金

合计14000000.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款473410259.4096846558.37

1年内到期的租赁负债1519876.055373150.33

合计474930135.45102219708.70

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额34953243.8135913596.95

合计34953243.8135913596.95

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第96页45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款1632630663.18320280000.00

信用借款317421000.00888953852.64

应计利息1410259.40846558.37

减：一年内到期的长期借款473410259.4096846558.37

合计1478051663.181113233852.64

长期借款分类的说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

第97页其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期租赁负债20139976.7725769841.31

减：1年内到期的租赁负债1519876.055373150.33

合计18620100.7220396690.98

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

第98页(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债55589647.4558512823.75

二、辞退福利834000.00283000.00

三、其他长期福利--

合计56423647.4558795823.75

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额61728823.7558685672.30

二、计入当期损益的设定受益成本2029000.00749000.00

1.当期服务成本278000.00300000.00

2.过去服务成本--1036000.00

3.结算利得(损失以“－”表示)--

4.利息净额1028000.001395000.00

5.立即确认的精算损失723000.0090000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本-616000.006061000.00

1.精算利得(损失以“－”表示)-616000.006061000.00

四、其他变动-3676176.30-3766848.55

1.结算时支付的对价--

2.已支付的福利-3676176.30-3766848.55

五、期末余额59465647.4561728823.75

计划资产：

□适用√不适用

第99页设定受益计划净负债(净资产)

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额61728823.7558685672.30

二、计入当期损益的设定受益成本2029000.00749000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本-616000.006061000.00

四、其他变动-3676176.30-3766848.55

五、期末余额59465647.4561728823.75

减：一年内到期的职工薪酬3042000.002933000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

√适用□不适用资产负债表日2025年12月31日2024年12月31日

年折现率-内退福利计划2.00%1.75%

年折现率-退休福利计划1.25%1.25%

内退生活年增长率2.00%2.00%

五险一金企业缴费增长率8.00%8.00%

退休人员综合补贴(房帖)年增长率0.00%0.00%

年离职率0.60%0.60%设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用□不适用项目本年发生额上年发生额

下列假设改变，设定受益计划义辞退福利退休福利辞退福利退休福利务增加

折现率假设降低50个基点13000.003618000.004000.003996000.00

福利增长率假设提高50个基点12000.003676000.004000.004049000.00

死亡率假设改为原假设的95%-773000.00-816000.00

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

第100页51、递延收益递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的

15454817.04-5176690.4410278126.60/

政府补助

合计15454817.04-5176690.4410278126.60/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减(+、-)期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数430650000.00-----430650000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第101页55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价)19962672.33--19962672.33

其他资本公积182680588.23-14127097.50168553490.73

合计202643260.56-14127097.50188516163.06

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：如附注“七、17长期股权投资”，其他资本公积本年减少系本公司通过公开市场出售权

益法核算的江天化学股权，导致按持股比例计算享有的权益减少7525157.52元和本公司权益法核算的优普生物公司其他股东减资退股，导致按持股比例计算享有的权益减少

6601939.98元，合计14127097.50元。

56、库存股

□适用√不适用

第102页57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入其减：前期计入其期末项目本期所得税前发税后归属于税后归属于少数

余额他综合收益当期他综合收益当期减：所得税费用余额生额母公司股东转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收

-17305450.00616000.00--92400.00523600.00--16781850.00益

其中：重新计量设定受益计划变动额-17305450.00616000.00--92400.00523600.00--16781850.00权益法下不能转损益的其他综合收

--------益

其他权益工具投资公允价值变动--------

企业自身信用风险公允价值变动--------

二、将重分类进损益的其他综合收益-2815792.67-733654.52----733654.52--3549447.19

其中：权益法下可转损益的其他综合

--------收益

其他债权投资公允价值变动--------金融资产重分类计入其他综合收益

--------的金额

其他债权投资信用减值准备--------

现金流量套期储备--------

外币财务报表折算差额-2815792.67-733654.52---733654.52--3549447.19

其他综合收益合计-20121242.67-117654.52--92400.00-210054.52--20331297.19

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

第103页58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9138429.3035682198.0436632686.928187940.42

合计9138429.3035682198.0436632686.928187940.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积550390938.1329089874.15-579480812.28

合计550390938.1329089874.15-579480812.28

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润2545740538.662412363838.13

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减－)--调整后期初未分配利润2545740538.662412363838.13

加：本期归属于母公司所有者的净利润532600833.25224399100.35

减：提取法定盈余公积29089874.1535746589.82

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利236857500.0055275810.00

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润2812393997.762545740538.66

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

第104页61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5766470570.904772957735.625374278960.774611472929.03

其他业务49717964.6133310406.8957312386.1933182326.74

合计5816188535.514806268142.515431591346.964644655255.77

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

农药产品3294225448.972757831200.28

化工产品908576053.78734436956.62

热电产品595259771.88414224076.61

新材料产品967988646.30866052472.96

贸易420649.97413029.15

其他49717964.6133310406.89

合计5816188535.514806268142.51按经营地区分类

境内4451074657.283655260349.03

境外1365113878.231151007793.48

合计5816188535.514806268142.51按合同期限分类

在某一时点确认收入5810043780.484801733501.35

在某一时段内确认收入3355840.993354240.99

租赁收入2788914.041180400.17

合计5816188535.514806268142.51

其他说明：

□适用√不适用

第105页(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2512291.86780657.05

教育费附加1893965.82617346.58

房产税8340360.646372895.15

土地使用税7239012.586971630.61

车船使用税22344.7219160.92

印花税4047418.153554340.44

环境保护税657227.72559256.64

其他-2315.62

合计24712621.4918877603.01

其他说明：

无

第106页63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬43885559.0937165188.67

办公差旅费12974124.4316384153.61

广告销售宣传费5200486.3311173130.30

保险费4054746.914013271.05

业务招待费2092777.532822047.13

仓储费1463037.046202946.09

咨询服务费1115554.042013305.16

折旧费141813.49109741.11

其他10246715.229223416.32

合计81174814.0889107199.44

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬136986972.42112306249.19

折旧费用与长期待摊费用20881200.7123084133.72

无形资产摊销14773792.6914028419.53

中介机构费用14748969.7117532249.78

办公差旅费10021661.569311282.72

修理费7805771.5212716721.93

车辆使用费4961810.894908699.39

业务招待费3548928.934622953.39

物料消耗3234819.644861743.92

保险费1856541.911300829.75

其他28917341.1330842932.04

合计247737811.11235516215.36

其他说明：

无

第107页65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员人工费用52608725.1462543285.89

材料投入101818434.06113568799.68

折旧费用与长期待摊费用16391241.5915411268.90

装备调试费用与试验费用3618146.105998424.41

委托外部研究开发费用-1776310.68

修理费-47389.08

其他费用3561026.037712235.31

合计177997572.92207057713.95

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

贷款及应付款项的利息支出50205108.5330468220.95

租赁负债的利息支出847410.20413861.17

减：资本化的利息支出26557957.148828139.19

存款及应收款项的利息收入-12040627.88-42300617.46

净汇兑亏损/收益-2885244.36-15846975.59

其他财务费用3055271.211591640.19

合计12623960.56-34502009.93

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

增值税加计抵减额1434380.821894151.28

与资产相关的政府补助本期摊销额5176690.445929871.02

与收益相关的政府补助16647579.906849027.14

合计23258651.1614673049.44

第108页其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-5401147.1057179540.19

处置长期股权投资产生的投资收益155450910.70-

交易性金融资产产生的投资收益6012079.774248092.09

可转让大额存单在持有期间的投资收益22203866.289012224.87

国债逆回购产生的投资收益3821060.49-

合计182086770.1470439857.15

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

公允价值变动收益218873.55182504.86

其中：交易性金融资产-1206933.801762465.76衍生金融工具产生的公允价值变

1425807.35-1579960.90

动收益

合计218873.55182504.86

其他说明：

无

第109页71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2467819.72-4483709.64

其他应收款坏账损失-99153.965598780.29

合计-2566973.681115070.65

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失-4321758.61-21067660.60

二、商誉减值损失-444953.60-1665389.81

合计-4766712.21-22733050.41

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益1842824.296929724.35

合计1842824.296929724.35

其他说明：

无

第110页74、营业外收入营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

罚款收入196875.00147980.00196875.00

违约赔偿收入154010.0762211.98154010.07

无需支付的应付款项-201268.47-

其他311426.94263431.55311426.94

合计662312.01674892.00662312.01

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失

7707144.4125422969.897707144.41

合计

其中：固定资产报废

7707144.4124649105.087707144.41

损失

对外捐赠-1000000.00-

其他245537.698851.74245537.69

合计7952682.1026431821.637952682.10

其他说明：

无

第111页76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用127045962.5583968633.45

递延所得税费用4915964.663977406.72

合计131961927.2187946040.17

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额658456676.00

按法定/适用税率计算的所得税费用164614169

子公司适用不同税率的影响-37697017.44

调整以前期间所得税的影响1364596.48

非应税收入的影响1350286.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6829142.91

加计扣除和所得税减免优惠的影响-4499250.52

所得税费用131961927.21

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57其他综合收益

第112页78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入12040627.8842300617.46

各类政府补贴收入16647579.906849027.14

租金收入2788914.043587401.51

收回经营性保证金及押金6934849.4721828168.29

收回票据保证金239916942.81128809317.19

其他往来等671758.93544687.61

合计279000673.03203919219.20

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

修理费7878564.9513405140.47

试验检测费3618146.105998424.41

支付票据保证金141283076.39239916942.81

中介机构费用8904427.8014381881.54

技术开发费-1776310.68

广告宣传费5200486.337725970.62

办公费6710768.236441560.71

银行手续费3055271.211591640.19

业务招待费5618439.897329238.09

差旅费20668918.1619515308.93

租赁费7819232.474046507.00

其他费用往来等73492079.1979537299.02

合计284249410.72401666224.47

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

第113页(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款到期收回629000000.00840000000.00

理财产品-收益凭证到期收回230000000.00-

可转让大额存单到期收回182691120.09-

国债逆回购收回1058809510.00-

处置长期股权投资产生的投资收益215059289.86-

合计2315559919.95840000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买可转让大额存单56357700.00782691120.09

购买结构性存款859000000.00840000000.00

购买理财产品-收益凭证100000000.00230000000.00

购买国债逆回购1177008510.00-

对联营公司出资252675000.00303325000.00

存出定期保证金存款90000000.00-

合计2535041210.002156016120.09支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

第114页(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

限制性股票回购-190345688.58

其他27814739.164957160.57

合计27814739.16195302849.15

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款375692464.86820150000.0031319543.60476708301.53315000000.00435453706.93其他应付款

50000000.00-243384814.46268384814.46-25000000.00

-应付股利

长期借款1210080411.01983523003.3817857564.93259999056.74-1951461922.58

租赁负债25769841.31-847410.202814739.163662535.5820139976.77

合计1661542717.181803673003.38293409333.191007906911.89318662535.582432055606.28

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

第115页79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润526494748.79227783555.60

加：资产减值准备4766712.2122733050.41

信用减值损失2566973.68-1115070.65

固定资产折旧、油气资产折耗、

213359375.33200382133.05

生产性生物资产折旧

使用权资产摊销5040972.633675404.45

投资性房地产折旧3071193.60

无形资产摊销18394863.8216315346.56

长期待摊费用摊销6974675.216471252.47

递延收益的摊销-5176690.44-5929871.02

股份支付--9787777.20

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的损失(收益以“－”号-1842824.29-6929724.35

填列)

固定资产报废损失(收益以“－”

7707144.4124649105.08

号填列)

安全生产费-950488.882219296.56

公允价值变动损失(收益以“－”

-218873.55-182504.86

号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)20431644.6425417375.96

投资损失(收益以“－”号填列)-182086770.14-70439857.15

递延所得税资产减少(增加以

-8082463.3863664596.99

“－”号填列)

递延所得税负债增加(减少以

13090828.04-60596340.27

“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列)89265497.53-87768167.81

经营性应收项目的减少(增加以

-212472883.10-870820566.61

“－”号填列)

经营性应付项目的增加(减少以

-201848741.10864429781.22

“－”号填列)其他

经营活动产生的现金流量净额295413701.41347242212.03

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

第116页补充资料本期金额上期金额

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额638839603.25892528341.39

减：现金的期初余额892528341.392396726485.15

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-253688738.14-1504198143.76

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金638839603.25892528341.39

其中：库存现金41571.2261739.74

可随时用于支付的银行存款638798032.03892466601.65

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额638839603.25892528341.39

其中：母公司或集团内子公司使用受限

--制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由系开具银行承兑汇票保证

其他货币资金236317681.04239916942.81

金、冻结资金

合计236317681.04239916942.81/

第117页其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元7619375.007.028853555063.00

欧元98250.708.2355809143.64

新加坡元134802.005.4586735830.20

澳元4.754.689222.27

泰铢2022998.770.2225450117.23应收账款

其中：美元22831871.617.0288160480659.17

欧元94078.508.2355774783.49

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用江山新加坡有限公司系由本公司于2013年9月在新加坡投资设立的全资子公司。公司注册和经营地均为新加坡。因该公司定位于从事农药化工产品贸易业务，为方便贸易结算，该公司采用美元为记账本位币，本年该公司记账本位币未有变化。

江山(美国)有限公司系由本公司于2019年8月在美国投资设立的全资子公司。公司注册和经营地均为美国。因该公司定位于从事农药的登记、销售、贸易、品牌管理、技术咨询业务，为方便贸易结算，该公司采用美元为记账本位币，本年该公司记账本位币未有变化。

第118页欧洲联膦系由本公司于2025年5月在德国合并的全资子公司。公司注册和经营地均为德国。因该公司定位于从事农药的登记、销售、贸易、品牌管理、技术咨询业务，为方便贸易结算，该公司采用欧元为记账本位币，本年该公司记账本位币未有变化。

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用847410.20413861.17

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1248046.001153867.00计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁

--

费用(短期租赁除外)

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

其中：售后租回交易产生部分--

转租使用权资产取得的收入--

与租赁相关的总现金流出4910195.366111027.57未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额4910195.36(单位：元币种：人民币)

第119页(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

姚港路35号(卫生服务所)45748.57-

姚港路36号(职工文体活动中心)199101.91-

管廊租赁2544063.56-

合计2788914.04-作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

第120页八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬52608725.1462543285.89

材料支出101818434.06113568799.68

折旧摊销16391241.5915411268.90

其他7179172.1315534359.48

合计177997572.92207057713.95

其中：费用化研发支出177997572.92207057713.95

资本化研发支出--

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

第121页3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如，新设子公司、清算子公司等)及其相关情况：

√适用□不适用根据本公司聘请的中联资产评估集团有限公司出具的对欧洲联膦的股东权益价值评估报告，本公司以现金人民币1506223.00元于2025年4月30日完成非同一控制下收购欧洲联膦100%股权。该收购对本集团无重大影响。

6、其他

□适用√不适用

第122页十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司主要经业务持股比例(%)取得注册资本注册地名称营地性质直接间接方式南通南沈植非同一控

保科技开发南通3000.00南通工业生产100.00-制合并有限公司江苏江盛国

际贸易有限南通1010.00南通商品流通100.00-设立公司江山新加坡

新加坡45万美元新加坡商品流通100.00-设立有限公司哈尔滨利民非同一控

农化技术有哈尔滨3000.00哈尔滨工业生产100.00-制合并限公司南通江山新

能科技有限南通10000.00南通工业生产100.00-设立公司

江山(美国)

美国50万美元美国商品流通100.00-设立有限公司

江山(宜昌)

作物科技有宜昌25000.00宜昌工业生产100.00-设立限公司南通江能公

用事业服务南通12100.00南通工业生产66.9417.36设立有限公司南通联膦化非同一控

南通15000.00南通工业生产67.00-工有限公司制合并南通联膦国非同一控

际贸易有限南通1000.00南通工业生产-67.00制合并公司河北瑞宝德非同一控

生物化学有河北省1200.00河北省工业生产-65.00制合并限公司贵州江山作

物科技有限瓮安128000.00瓮安工业生产65.00-设立公司非同一控

欧洲联膦德国15万欧元德国商品流通100.00-制合并

第123页在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位

的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额南通江能公用事

15.70%1653833.82-20681312.86

业服务有限公司贵州江山作物科

35.00%-6880159.20-224114252.05

技有限公司南通联膦化工有

33.00%-879759.086527314.4674441040.46

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第124页(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南通江能公用事

150464263.17625618031.47776082294.64406954159.70237421000.00644375159.7081728238.20495859896.75577588134.95176133296.27280280000.00456413296.27

业服务有限公司贵州江山作物科

263505289.231524258067.781787763357.01397436922.59750000000.001147436922.595409215.24463016027.59468425242.83138441210.71-138441210.71

技有限公司南通联膦化工有

215870198.84114503002.34330373201.18147967634.289223528.38157191162.66232204023.96108816839.40341020863.36148114117.761000000.00149114117.76

限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量南通江能公用事业服务有限

114316480.7910532296.2610532296.2645204134.263422636.01-390118.74-390118.745311193.98

公司

贵州江山作物科技有限公司2178435.31-19657597.70-19657597.70-31646319.33--6965235.06-6965235.06-540243.71

南通联膦化工有限公司338376157.141055105.791055105.7948421911.65348279233.8922306967.3922306967.39104159980.47

其他说明：

无

第125页(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

持股比例(%)对合营企业或联营合营企业或联营主要经营地注册地业务性质企业投资的会计企业名称直接间接处理方法南通江天化学股

南通南通工业生产9.02-权益法份有限公司江苏优普生物化

学科技股份有限南通南通工业生产30.0778-权益法公司贵州瓮福江山化贵州省黔南布依贵州省黔南布依

工业生产35.00-权益法工有限责任公司族苗族自治州族苗族自治州

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

第126页(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额瓮福化学江天化学优普生物瓮福化学江天化学优普生物

流动资产501896650.80908831955.90502239879.45349867499.901165373987.14554614217.28

非流动资产3734492626.231193340429.00508467317.801075067198.141033723000.75529677710.07

资产合计4236389277.032102172384.901010707197.251424934698.042199096987.891084291927.35

流动负债1892243995.67527873972.96235015068.86632415777.33661051715.39233197457.33

非流动负债950784676.44604906586.72100428443.903950000.00575170270.08137323241.15

负债合计2843028672.111132780559.68335443512.76636365777.331236221985.47370520698.48少数股东权益

归属于母公司股东权益1393360604.92969391825.22675263684.49788568920.71962875002.42713771228.87

按持股比例计算的净资产份额487676211.7287487007.87203104460.49275999122.25144671969.11214686682.68调整事项

--商誉------

--内部交易未实现利润------

--其他------

对联营企业权益投资的账面价值487676211.7287487007.87203104460.49275999122.25144671969.11214686682.68

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值------

营业收入31418331.161552353619.55478138393.53480144.99688379172.65403323778.39

净利润-24726817.1019509222.8022643565.49-11431079.29297735338.4735059484.51

终止经营的净利润------

其他综合收益------

综合收益总额-24726817.1019509222.8022643565.49-11431079.29297735338.4735059484.51

本年度收到的来自联营企业的股利-1796976.006031459.50-3145050.0014026650.00

其他说明：

无

第127页(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计4462070.194254459.53下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润207610.66489592.26

--其他综合收益--

--综合收益总额207610.66489592.26

联营企业：

投资账面价值合计79296201.8647330185.72下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-208983.86-9780.53

--其他综合收益--

--综合收益总额-208983.86-9780.53

其他说明：

无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

第128页6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表项本期新增本期转入其他收本期其他与资产/期初余额营业外收期末余额目补助金额益变动收益相关入金额

递延收益15454817.04--5176690.44-10278126.60与资产相关

合计15454817.04--5176690.44-10278126.60/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关16647579.906849027.14

与资产相关5176690.445929871.02

合计21824270.3412778898.16

其他说明：

无

第129页十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

-汇率风险

-利率风险

-信用风险

-流动性风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

(1)汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

第 130 页a.本集团于12月31日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。

项目2025年12月31日2024年12月31日外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额

货币资金-美元2039216.5314333245.154470212.0332133672.16

货币资金-欧元81880.55674327.276971.6252466.32

货币资金-新加坡元134802.00735830.2069188.80368181.29

货币资金-澳元4.7522.2716.6875.18

货币资金-泰铢2022998.77450117.232811963.00597933.78

应收账款-美元13117746.5892202017.1314410164.50103586026.49

应收账款-澳元--1157590.005217258.13

应收账款-欧元--52139.36392385.18

应收账款-新加坡元--81934.43436005.86

b. 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：

平均汇率报告日中间汇率

2025年2024年2025年2024年

美元7.10867.13567.02887.1884

欧元7.88067.69258.23557.5257

新加坡元5.39005.34935.45865.3214

澳元4.59814.67774.68924.507

泰铢0.21760.210.22250.2126日元0.04550.04820.04480.0462

c. 敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于12月31日人民币对美元、欧元、新加坡元、澳元、泰铢和日元的汇率变动使人民币升值10%将导致股东权益和净利润的减少情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

第131页股东权益净利润

2025年12月31日

美元-905549.73-905549.73

欧元-5731.78-5731.78

澳元-0.19-0.19

泰铢-3826.00-3826.00

合计-915107.70-915107.70

2024年12月31日

美元-11536174.39-11536174.39

欧元-37812.38-37812.38

新加坡元-68355.91-68355.91

澳元-443473.33-443473.33

泰铢-50824.37-50824.37

合计-12136640.38-12136640.38

于12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元、新加坡元、澳元、泰铢和日元的汇率变动使人民币贬值10%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差额。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

(2)利率风险固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。

a. 本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：

固定利率金融工具：

项目2025年12月31日实际利率金额金融资产

-货币资金0.05%-3.02%325127874.57

-其他流动资产1.61%-2.60%799233212.67金融负债

-短期借款2.11%-3.00%435453706.93

-长期借款2.10%-2.45%374930817.52

-租赁负债3.60%20139976.77

合计293836586.02

第132页浮动利率金融工具：

项目2025年12月31日实际利率金额金融资产

-货币资金0.05%-3.82%550029409.72金融负债

-长期借款1.95%-2.66%1576531105.06

合计-1026501695.34

b.敏感性分析

于2025年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率下降100个基点将会导致本集团股东权益增加人民币8725264.41元，净利润增加人民币8725264.41元。

对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

(3)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、购买的理财产品、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

第133页本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本集团给予客户的

信用期通常为7-270天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本集团通过对应收款项投保信用保险以合理规避风险。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险(详见本附注七、5“应收账款”)。

(4)流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果

是浮动利率则按12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

项目2025年未折现的合同现金流量资产负债表日账面一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融负债

短期借款442315919.43---442315919.43435453706.93

应付票据648992819.65---648992819.65648992819.65

应付账款1348028820.22---1348028820.221348028820.22

其他应付款123375051.18---123375051.18123375051.18

长期借款517377888.56471597938.80714975624.26397075742.052101027193.661951461922.58

租赁负债2220000.002220000.006660000.0013320000.0024420000.0020139976.77

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

第134页本集团与银行签订若干远期外汇合同，对未来预期销售所面临的预计外币敞口进行套期。

于2025年12月31日，确认为衍生金融资产的远期外汇合同的公允价值为人民币215928.67元，确认为衍生金融负债的远期外汇合同的公允价值为人民币150252.13元。衍生金融工具公允价值变动已计入损益，本附注“七、70”相关内容。

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移已转移终止确认情况的转移方式终止确认情况金融资产性质金融资产金额判断依据由信用级别较低的银

背书银行承兑汇票147619146.88未终止确认行承兑且票据未到期由信用级别较高的银

背书或贴现银行承兑汇票351446445.92终止确认行承兑且票据未到期

合计/499065592.80//

(2).因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的与终止确认相关的项目金融资产转移的方式金融资产金额利得或损失

银行承兑汇票背书或贴现351446445.92-

合计/351446445.92-

第135页(3).继续涉入的转移金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币继续涉入形成的继续涉入形成的项目资产转移方式资产金额负债金额

银行承兑汇票背书147619146.88147619146.88

合计/147619146.88147619146.88

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产-330555531.96-330555531.96

(二)应收款项融资-44435521.50-44435521.50

(三)衍生金融资产-215928.67-215928.67

(四)其他流动资产-681034212.67-681034212.67持续以公允价值计量的

-1056241194.80-1056241194.80资产总额

(五)衍生金融负债-150252.13-150252.13持续以公允价值计量的

-150252.13-150252.13负债总额

二、非持续的公允价值

----计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

第136页3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

(1)衍生金融资产-外汇交易合约根据现金流量折现法估值技术，输入值为远期外汇利率，参数为报告年末的可观察远期汇率。

(2)本集团的应收款项融资，期限较短，面值与公允价值相近。

(3)交易性金融资产及其他流动资产中理财产品的公允价值是采用约定的预期收益率计算的未来现金流量折现的方法估算。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参

数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

第137页十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是无实际控制人

其他说明：

大股东的注册资本及其变化(万元)大股东年初余额本年增加本年减少年末余额

南通产业控股集团有限公司500000.00--500000.00大股东的所持股份或权益及其变化

持股金额(万元)持股比例(%)大股东年末余额年初余额年末比例年初比例

南通产业控股集团有限公司12472.8112472.8128.9628.96

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见十.1在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见十.3在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

南通江天化学股份有限公司受第一大股东控制，且是联营企业江苏优普生物化学科技股份有限公司联营企业贵州瓮福江山化工有限责任公司联营企业贵州江山中外运供应链管理有限公司联营企业贵州天文环保科技有限公司联营企业

第138页其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国化工环保协会独立董事担任理事长

精华国药(南通)有限公司受第一大股东控制乐山市农福贸易有限公司与第二大股东受同一控制人控制精华制药集团股份有限公司受第一大股东控制中化南通石化储运有限公司同一董事金通灵科技集团股份有限公司受第一大股东控制江苏运能能源科技有限公司受第一大股东控制

受第一大股东控制，且是联营公司江天化学的

三大雅精细化学品(南通)有限公司子公司中海油销售南通有限公司同一董事

其他说明：

无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

农药原料、

南通江天化学股份有限公司25183058.8723573764.77化工产品贵州江山中外运供应链管理有限公司

码头服务费958141.5710614422.67

(原南通江山中外运港储有限公司)

中国化工环保协会服务费327029.7028301.89

江苏运能能源科技有限公司 EPC 工程服务费 72143820.92 203906806.37

江苏优普生物化学科技股份有限公司液氯处置费-193207.55

贵州瓮福江山化工有限责任公司原材料、

25082044.55-

化工产品

中海油销售南通有限公司原材料、

570505.13-

化工产品

合计124264600.74238316503.25

第139页出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南通江天化学股份有限公司化工产品1342373.30359792.90

江苏优普生物化学科技股份化工产品、

678549.45620080.07

有限公司服务收入贵州江山中外运供应链管理

有限公司(原南通江山中外电费、服务收入-1132849.53

运港储有限公司)

中化南通石化储运有限公司蒸汽费949725.17839691.91金通灵科技集团股份有限公

劳务收入1177428.28799800.07司

三大雅精细化学品(南通)

化工产品58849292.27-有限公司

贵州天文环保科技有限公司劳务收入2178412.71-

合计65175781.183752214.48

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

第140页(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁资产本期确认的上期确认的承租方名称种类租赁收入租赁收入

中化南通石化储运有限公司管廊1668049.38353982.30贵州江山中外运供应链管理有限码头房屋建

公司(原南通江山中外运港储有-2603333.33筑物及设备

限公司)

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

√适用□不适用担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

江山新加坡有限公司 USD13000000.00 2023-5-27 2028-5-26 否

江山新加坡有限公司 USD7000000.00 2022-6-29 2027-6-29 否南通江能公用事业服务

337190000.002023-12-192030-5-19否

有限公司

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

第141页(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2416.041793.63

(8).其他关联交易

√适用□不适用关联方关联交易内容本期发生额上期发生额贵州江山中外运供应链管理有限

公司(原南通江山中外运港储有代垫薪酬费用-1246785.57

限公司)

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏优普生物化学

应收账款99807.704990.39--科技股份有限公司南通江天化学股份

应收账款383520.8519176.0413537.40676.87有限公司三大雅精细化学品

应收账款9395347.32469767.374421664.32221083.22

(南通)有限公司中化南通石化储运

应收账款--126346.896317.34有限公司贵州江山中外运供应链管理有限公司

应收账款--44323.782216.19

(原南通江山中外运

港储有限公司)

合计9878675.87493933.804605872.39230293.62贵州天文环保科技

其他应收款2309117.46115455.87--有限公司

合计2309117.46115455.87--贵州天文环保科技

预付账款3000000.00---有限公司

合计3000000.00---

第142页(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款南通江天化学股份有限公司3189092.342419398.50贵州江山中外运供应链管理

应付账款有限公司(原南通江山中外-800195.51

运港储有限公司)

应付账款江苏运能能源科技有限公司64399604.4578759563.17江苏优普生物化学科技股份

应付账款-204800.00有限公司贵州瓮福江山化工有限责任

应付账款25081590.98-公司

合计92670287.7782183957.18江苏优普生物化学科技股份

其他应付款10000.0010000.00有限公司

其他应付款中化南通石化储运有限公司400000.00-

其他应付款精华制药集团股份有限公司15033.4015033.40

其他应付款江苏运能能源科技有限公司439988.80439988.80金通灵科技集团股份有限公

其他应付款100000.00100000.00司

其他应付款中海油销售南通有限公司5000.00-

合计970022.20565022.20

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

第143页(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额项目2025年2024年已签订的正在或准备履行的在

264676175.33884035550.00

建工程和固定资产采购合同

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

第144页3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

拟分配的利润或股利4306.50

经审议批准宣告发放的利润或股利-本公司董事会于2026年4月18日召开第十届董事会第三次会议审议通过《公司2025年度利润利润分配预案》，提议本公司向普通股股东派发现金股利，每10股人民币1元，共人民币43065000.00元。此项提议尚待股东会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

第145页3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

第146页十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)359980393.34331431531.64

1至2年--

2至3年--

3至4年--

4至5年--

5年以上--

合计359980393.34331431531.64

第147页(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)按组合计提坏账

359980393.34100.0015448318.994.29344532074.35331431531.64100.0013040169.213.93318391362.43

准备

其中：

其他客户组合232445359.4864.5711622267.975.00220823091.51154861163.1546.727743058.155.00147118105.00

关联方组合127535033.8635.433826051.023.00123708982.84176570368.4953.285297111.063.00171273257.43

合计359980393.34100.0015448318.994.29344532074.35331431531.64100.0013040169.213.93318391362.43

第148页按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

一年以内(含1年，下同)127535033.863826051.023.00%合计127535033.863826051.023.00%

按组合计提坏账准备的说明：根据客户性质先区分出集团内关联方组合，再根据客户地理区域将剩余应收账款分为境内客户组合及境外客户组合。根据相关事实和情况，集团内关联方组合应收账款账龄均为1年内，按3%的比例计提坏账。

√适用□不适用

组合计提项目：其他客户组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

一年以内(含1年，下同)232445359.4811622267.975.00%合计232445359.4811622267.975.00%按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

坏账准备13040169.212408149.78---15448318.99

合计13040169.212408149.78---15448318.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

第149页其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同资和合同资产应收账款期末余应收账款和合同坏账准备期末单位名称产期末期末余额合额资产期末余额余额余额计数的比例

(%)

JIANGSHAN

AGROCHEMICAL &

105489025.27-105489025.2729%3164670.76

CHEMICALS(SING

APORE)PTE.LTD.中化控股及其下

48170003.87-48170003.8713%2408500.19

属公司山东潍坊润丰化

37093448.00-37093448.0010%1854672.40

工股份有限公司

MONSANTO

(MALAYSIA) 13939797.32 - 13939797.32 4% 696989.87

SDN.BHD.Jiangshan

9041238.22-9041238.223%271237.15

America LLC

合计213733512.68-213733512.6859%8396070.37

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

第150页2、其他应收款项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利-50000000.00

其他应收款129816385.004719801.26

合计129816385.0054719801.26

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

第151页对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

哈利民-50000000.00

合计-50000000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

第152页(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

第153页其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)132913100.014890874.11

1至2年1010000.0013200.00

2至3年--

3至4年--

4至5年--

5年以上266707.41284594.61

合计134189807.425188668.72

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金2159844.012134544.51

往来款-90000.00

合并范围内关联方款项131997000.002935595.21

备用金19502.9016350.10

出口退税款13460.5112178.90

合计134189807.425188668.72

第154页(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日余额468867.47--468867.47

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提3904554.95--3904554.95

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额4373422.42--4373422.42

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

坏账准备468867.473904554.95---4373422.42

合计468867.473904554.95---4373422.42

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

第155页其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

江山(宜昌)作合并范围内

物科技有限公82000000.0061.11%一年以内2460000.00关联方款项司南通江能公用合并范围内

事业服务有限50000000.0037.26%一年以内1500000.00关联方款项公司南通能达水处

1000000.000.75%押金保证金一至两年100000.00

理有限公司南通金桥资产

经营管理有限899100.000.67%押金保证金一年以内44955.00公司江苏炜赋集团

建设开发有限120000.000.09%押金保证金五年以上120000.00公司

合计134019100.0099.87%//4224955.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第156页3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1509330078.88-1509330078.881293323855.88-1293323855.88

对联营、合营企业投资825944440.8513198314.18812746126.67682826637.7913198314.18669628323.61

合计2335274519.7313198314.182322076205.551976150493.6713198314.181962952179.49

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位计提

(账面价值)期初余额追加投资减少投资其他(账面价值)期末余额减值准备

南通南沈植保科技开发有限公司29346510.00-----29346510.00-

江苏江盛国际贸易有限公司10148879.00-----10148879.00-

江山新加坡有限公司3673035.00-----3673035.00-

哈尔滨利民农化技术有限公司340038613.24-----340038613.24-

南通江山新能科技有限公司183816186.64-----183816186.64-

江山(美国)有限公司324120.00-----324120.00-

江山(宜昌)作物科技有限公司250000000.00-----250000000.00-

南通江能公用事业服务有限公司81000000.00-----81000000.00-

南通联膦化工有限公司175926512.00-----175926512.00-

贵州江山作物科技有限公司219050000.00-214500000.00---433550000.00-

欧洲联膦--1506223.00---1506223.00-

合计1293323855.88-216006223.00---1509330078.88-

本公司于2025年4月收购了欧洲联膦公司，交易对价为1506223.00元。

第157页(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末余额减值准备权益法下确认其他宣告发放现金计提

单位余额(账面价值)追加投资减少投资其他权益变动其他(账面价值)期末余额的投资损益综合收益调整股利或利润减值准备

一、合营企业贵州江山中外运供应链管理

有限公司(原

4254459.53--207610.66-----4462070.19-

南通江山中外运港储有限公

司)

小计4254459.53--207610.66-----4462070.19-

二、联营企业南通产控邦盛创业投资合伙

30016090.04--286.36-----30016376.40-

企业(有限合

伙)江苏优普生物

化学科技股份214686682.68--1051177.29--6601939.986031459.50--203104460.49-有限公司苏州华微特粉

体技术有限公----------13198314.18司南通江天化学

144671969.11-50234787.062371959.34--7525157.521796976.00--87487007.87-

股份有限公司贵州瓮福江山

化工有限责任275999122.25220500000.00--8822910.53-----487676211.72-公司

小计665373864.08220500000.0050234787.06-5399487.54--14127097.507828435.50--808284056.4813198314.18

合计669628323.61220500000.0050234787.06-5191876.88--14127097.507828435.50--812746126.6713198314.18

第158页(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4029984339.323518058139.043717813800.913410208186.38

其他业务367083077.38356808170.20378224953.88355225982.03

合计4397067416.703874866309.244096038754.793765434168.41

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

农药产品3035891650.192595713897.43

化工产品420466573.51400930375.20

新材料产品573626115.62521413866.41

贸易--

其他367083077.38356808170.20

合计4397067416.703874866309.24按经营地区分类

境内3279583467.002918788275.70

境外1117483949.70956078033.54

合计4397067416.703874866309.24按合同期限分类

在某一时点确认收入4393717914.143873685909.07

在某一时段内确认收入--

租赁收入3349502.561180400.17

合计4397067416.703874866309.24

其他说明：

□适用√不适用

第159页(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益13252474.62362821582.66

权益法核算的长期股权投资收益-5191876.8857190444.51

处置长期股权投资产生的投资收益155450910.70-

交易性金融资产在持有期间的投资收益--

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入--

债权投资在持有期间取得的利息收入--

其他债权投资在持有期间取得的利息收入--

处置交易性金融资产取得的投资收益3295529.622108969.74

处置其他权益工具投资取得的投资收益--

处置债权投资取得的投资收益--

处置其他债权投资取得的投资收益--

债务重组收益--

可转让大额存单持有期间的投资收益18631947.376821870.21

处置国债逆回购的投资收益3222148.38-

合计188661133.81428942867.12

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

***财务报表结束***

第160页二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产-5807077.53减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

21824270.34

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

10052013.81

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出359531.74

其他符合非经常性损益定义的损益项目155450910.70

减：所得税影响额27150055.97

少数股东权益影响额(税后)1018420.20

合计153711172.89

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

第161页2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.561.241.24扣除非经常性损益后归属于公司普

9.650.880.88

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用